内蒙古西水创业股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
内蒙古西水创业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《保险公司
内部控制基本准则》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公
司、本公司子公司天安保险股份有限公司、包头市西水水泥有限
责任公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、
企业文化、发展战略、人力资源、社会责任、风险管理、销售管
理、承保管理、理赔管理、精算管理、货币资金管理、融资管理、
客户服务管理、单证管理、反洗钱管理、财务管理、投资管理、
信息与沟通、内部监督等方面。重点关注的高风险领域包括承保
管理、理赔管理、单证管理、财务管理、精算管理、货币资金管
理、投资管理、融资管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制配套指引》及《保险公司内部控制基本准
则》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
公司以 2012-2014 年度平均合并财务报表税前利润为基数进行定
量判断，从内控缺陷可能造成的年化财务错报占公司 2012-2014
年度平均合并财务报表税前利润的比例进行评估，分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
可能造成的年化财务 可能造成的年化财务错报的影
错报的影响金额占公 响金额占公司 2012-2014 年度平
可能造成的年化财务错报的影响
司 2012-2014 年度平均 均合并财务报表税前利润 1%
金额占公司 2012-2014 年度平均合
合并财务报表税前利 以下的一项或多项控制缺陷的
并财务报表税前利润 1%至 5%的
润 5%及以上的一项 组合
一项或多项控制缺陷的组合
或多项控制缺陷的组
合
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
重大缺陷是指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合；重要
缺陷是指财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大缺
陷，但仍可能导致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制缺陷
的组合；一般缺陷是指财务报告内部控制中存在的除上述重大缺
陷及重要缺陷之外的缺陷。
公司如存在以下情况，一般界定为重大缺陷：
①由于控制缺失导致的涉及董事、监事和高级管理人员的舞
弊行为;
②由于控制缺失导致的以前年度财务报告重述;
③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报;
④由于控制缺失导致的公司审计委员会对内部控制的监督
无效。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他
目标的内部控制，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财产损失 可能使公司遭致的 可能使公司遭致的损失，或 可能使公司遭致的损失，
损失，或缺陷本身实 缺陷本身实际的影响金额 或缺陷本身实际的影响金
际的影响金额占公 占公司 2012-2014 年度平均 额占公司 2012-2014 年度平
司 2012-2014 年度平 合并财务报表税前利润的 均合并财务报表税前利润
均合并财务报表税 1%至 5%之间 1%及以下
前利润 5%及以上
战略及经 营 目 可能导致中长期战 可能导致仅能实现公司年
标 略及经营目标无法 可能导致仅能实现公司年 度经营目标的 70%及以
实现，或可能导致仅 度经营目标的 30%至 70% 上
能实现公司年度经 （含 70%）
营目标的 30%及以下
经营效率 及 效 对一个业务流程的有效运 不太可能或仅可能对一个
可能导致二个及以
果 行可能造成一定的影响或 业务流程的有效运行造成
上业务流程或被评
可能导致一个业务流程或 较为轻微的影响
价单位部分业务无
被评价单位某项业务无法
法有效运行
有效运行
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
战略及经 营 目 战略及经营目标或 战略及经营目标或关键性
标 关键性指标的执行 战略及经营目标或关键性 指标的执行不合理，严重
不合理，严重偏离且 指标的执行不合理，严重偏 偏离，对目标实现产生消
存在方向性错误，对 离，对目标实现产生消极作 极作用
目标实现产生严重 用
负面作用
合法合规 违反国家法律法规 违反内部规定或接近内部
违反内部规定需移交或向
或规范性文件，导致 规定限额或外部监管指
外部监管汇报；或违反国家
被限制业务范围，或 标，发生违规预警
法律法规或规范性文件，导
被限制增设分支机
致个人或机构受到经济处
构，或被限制支配资
罚、通报批评、责令限期改
产(如向股东分红、购
正等处分，或个人被降职、
置资产等)，或停业整
被限制开展业务
顿、吊销业务许可证
信息披露 错误信息可能会导 错误信息可能会影响内外 对信息准确性有轻微影
致内外部信息使用 部信息使用者对于事物性 响，但不会影响内外部信
者做出截然相反的 质的判断，在一定程度上导 息使用者的判断
决策，造成不可挽回 致错误的决策，甚至做出重
的决策损失 大的错误决策
声誉影响 负面消息流传世界 负面消息在当地局部或内
各地，引起政府或监 部流传，对公司声誉造成
负面消息引起国内公众关
管机构调查，引发重 轻微损害
注，引发诉讼，对公司声誉
大诉讼，对公司声誉
造成中度损害
造成无法弥补的损
害
数据及信 息 系 对系统数据的完整 对系统数据的完整性具有 对系统数据完整性会产生
统 性造成致命性威胁， 一定或重大影响，数据的非 有限影响，但数据的非授
数据的非授权改动 授权改动会给业务运作带 权改动对业务运作及财务
会对业务运作造成 来一定的损失或对财务数 数据记录产生损失轻微。
灾难性损失。对业务 据记录的准确性产生一定 对业务正常运营没有直接
正常运营造成灾难 的影响。对业务正常运营造 影响
性影响，致使所有业 成一定影响，致使业务操作
务操作中断，导致客 效率低下，影响客户的服务
户流失 和产品体验
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
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2015 年 4 月 22 日
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