豫光金铅：2014年年度报告(修订版)_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600531 公司简称：豫光金铅

河南豫光金铅股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨安国、主管会计工作负责人赵乐中及会计机构负责人（会计主管人员）苗红强

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，报告期内，公司共实现归属于母公司所有

者的净利润 23,444,782.07 元，加上调整后的年初未分配利润 137,671,081.79 元，公司 2014 年

末累计可供股东分配的利润为 161,115,863.86 元。

公司 2014 年度利润分配方案为：拟以公司 2014 年末总股本 295,250,776 股为基数，向全体

股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计派发红利 8,857,523.28 元，剩余未分配利润结

转为以后年度分配。

本次分配预案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 26

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 34

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 36

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 37

第九节公司治理 ........................................................................................................................... 42

第十节内部控制 ........................................................................................................................... 45

第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 47

第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 139

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/本公司/豫光金铅/股份公司指河南豫光金铅股份有限公司

豫光集团、控股股东指河南豫光金铅集团有限责任公司

中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司章程》指《河南豫光金铅股份有限公司章程》

报告期、本报告期指 2014 年度、2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

上交所指上海证券交易所

证监会指中国证券监督管理委员会

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来

发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称河南豫光金铅股份有限公司

公司的中文简称豫光金铅

公司的外文名称 HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.，LTD.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人杨安国

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名苗红强李慧玲

联系地址河南省济源市荆梁南街1号河南省济源市荆梁南街1号

电话 0391-6665836 0391-6665836

传真 0391-6688986 0391-6688986

电子信箱 yuguang@yggf.com.cn yuguang@yggf.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址河南省济源市荆梁南街1号

公司注册地址的邮政编码 459000

公司办公地址河南省济源市荆梁南街1号

公司办公地址的邮政编码 459000

公司网址 http://www.yggf.com.cn

电子信箱 yuguang@yggf.com.cn

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四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所豫光金铅 600531

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期

注册登记地点

企业法人营业执照注册号

税务登记号码

组织机构代码

报告期内，公司未发生注册变更情况。

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来主营业务未发生变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司控股股东为河南豫光金铅集团有限责任公司，上市以来公司控股股东未发生变更。

七、其他有关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事

办公地址北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

务所（境内）

签字会计师姓名刘汉军、陈海燕

名称中原证券股份有限公司

报告期内履行持续督办公地址郑州市郑东新区外环路 10 号中原广发金融大厦

导职责的保荐机构签字的保荐代表人姓名林泽言、毕召君

持续督导的期间配股上市之日至募集资金使用完毕之日

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年同期增减 2012年

(%)

营业收入 8,879,174,823.61 11,291,254,031.35 -21.36 12,496,834,803.13

归属于上市公 23,444,782.07 -498,659,468.28 不适用 48,525,522.81

司股东的净利

润

归属于上市公 -69,690,448.41 -586,749,736.65 不适用 11,513,810.97

司股东的扣除

非经常性损益

的净利润

经营活动产生 87,703,785.62 -1,008,039,092.25 不适用 152,000,131.03

的现金流量净

额

本期末比上

2014年末 2013年末年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公 1,358,674,872.32 1,342,249,622.78 1.22 1,877,236,065.86

司股东的净资

产

总资产 8,771,892,566.31 8,060,757,799.64 8.82 7,372,815,721.93

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增减

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

(%)

基本每股收益（元／股） 0.08 -1.69 不适用 0.16

稀释每股收益（元／股） 0.08 -1.69 不适用 0.16

扣除非经常性损益后的基本每 -0.24 -1.99 不适用 0.04

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.73 -30.79 增加32.52个百分点 2.62

扣除非经常性损益后的加权平 -5.15 -36.23 增加31.08个百分点 0.62

均净资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

非流动资产处置损益 -293,954.84 -380,603.88 11,174,022.45

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 114,133,869.37 22,370,732.60 15,763,698.57

营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 12,514,385.30 69,228,735.47 20,617,497.48

值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转 1,405,094.27

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -906,794.26 1,805,675.48 -1,815,409.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -3,904,425.84 -4,074,855.93 -215,370.00

所得税影响额 -28,407,849.25 -2,264,509.64 -8,512,727.28

合计 93,135,230.48 88,090,268.37 37,011,711.84

四、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影

项目名称期初余额期末余额当期变动

响金额

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 15,204,065.60 16,498,961.37 1,294,895.77 80,189,051.55

金融资产

可供出售金融资产 26,643,774.11 13,566,981.23 -13,076,792.88 -925,284.42

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 1,752,876,324.63 1,716,240,000.00 -36,636,324.63 -29,768,914.60

金融负债

合计 1,794,724,164.34 1,746,305,942.60 -48,418,221.74 49,494,852.53

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，中国有色金属行业面临产能结构过剩，市场竞争激烈，产品价格波动大，价格下跌

的严峻形势，公司管理层在董事会的领导下，紧紧围绕年初确立的“提升主业，做好铜业，抓好

循环经济，实现相关多元发展”的工作思路，齐心协力，顽强拼搏，控制风险，较好完成年初制

定的扭亏增盈目标，保持公司生产经营的平稳运行。

报告期内，公司共完成电解铅产量 36.34 万吨，比去年同期减少 2.53%，完成黄金 3497.04

公斤，比去年同期增长 30.71%，白银完成 654.99 吨，比去年同期减少 6.5%，完成硫酸 49.42 万

吨，比去年同期增长 83.53%。完成阴极铜 40,790.52 吨。实现销售收入 887,917.48 万元，比去

年同期减少 21.36%，实现净利润 2,704.44 万元，归属于母公司所有者的净利润 2,344.48 万元。

公司近两年营业收入连续下降，2013年营业收入比2012年下降12.05亿元，2014年营业收入比

2013年下降24.12亿元，主业毛利率维持在较低水平，主要原因为：近两年公司主要产品价格持续

下跌，电解铅、黄金、白银价格2013年比2012年同期分别下跌了7%、15%、27%，2014年比2013年

又分别下跌了1.6%、12%、16%。产品价格的大幅下跌，导致销售收入减少，主业毛利率下降。

2013年公司营业利润为-5.72亿元，2014年营业利润为-1.94亿元，近两年公司盈利能力减弱，

扣除非经常性损益后亏损，造成公司盈利能力较差的主要原因是：①产品价格快速下跌，销售收

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入及毛利减少。②价格下跌导致存货的大幅度贬值，公司对存货计提跌价准备，2013年计提存货

跌价准备 4.71亿元，2014年计提存货跌价准备2.05亿元。

报告期内，公司围绕主线，创效增收，主要工作如下：

（一）挖潜改造，创效增收，扭亏增盈是 2014 年公司的中心工作。

公司围绕创效增收，扭亏增盈做了大量工作，取得了明显成效：1、加强生产过程控制，改善

工艺，建立渣料投用制度，调整原料库存结构，有效降低了系统中间占用，使生产潜能得到有效

发挥。2、公司各生产单位围绕小金属产量提升、错峰用电、研发新产品、优化指标等工作，从管

理、工艺控制、技改及创新等方面稳定工艺指标，降低能源消耗，提高回收率。3、狠抓回收率提

升，锑、铋、镉、碲等小金属产量和综合回收效益大幅增加。4、狠抓节能降耗。粗铅冶炼综合能

耗、电铅冶炼综合能耗、硫酸综合能耗较计划都有明显下降。主要能耗指标均创历史最好水平。

通过积极争取，公司成为全省 3 家直供电试点企业之一，每度电价下降 0.04 元。

（二）公司精心组织，全力推进，冶炼渣项目试产顺利。

冶炼渣处理技术改造项目是公司有史以来投资最大的一个项目。公司和设计单位开拓进取，

完全依靠自主力量完成了国内首条铜冶炼双底连续吹炼生产线的开车试产工作，较好验证了公司

自主研发的双底吹炼铜技术的可行性，报告期内共完成阴极铜产量 4.08 万吨，硫酸 19.57 万吨。

（三）不断提高经营管理水平，控制风险。

在工作中注重加强对市场走势的研判，突出抓好采购工作关键环节，精心开展经营工作。铅

矿粉通过建立合理库存，及时调整采购量等方法，积极规避价格下跌风险。生产、营销部门加强

信息沟通，建立矿粉、外购粗铅到货、库存及主要产品销售和库存日通报机制，确保了采购矿粉

的质量和效益。通过抓矿山采购，抓长单合同，统筹安排国内和国外采购，规范贸易商采购，铜

矿采购实现了进口矿粉与国内长单合同互为补充，较好满足了生产需求。密切关注经济动向、市

场趋势、外汇及利率政策，把握交易时机，控制经营过程中的风险，取得一定成效。

（四）围绕主业，强化创新，科技驱动日益显现。

公司紧紧围绕扭亏增盈、项目建设、主业优化、综合回收、指标提升、工艺优化、质量提升、

自动化改造、环境保护等影响公司发展的关键环节，积极推进科技创新。铅膏搭配杂料试验不但

减少库存和资金积压，也为公司原料结构提升奠定了基础。公司再生铅含酸废水回收利用研究、

氯氧铋底吹熔炼工业试验、铜阳极泥及铜烟灰中有价金属的回收工艺研究、烟化炉锌浸出渣处理、

再生铅火法精炼工艺、贵冶天然气底吹试验等科研项目都对公司技术工艺、装备和效益提升起到

了良好的促进作用。

公司全年获得发明专利、实用新型专利 5 项。主持起草的《金锭》通过有色标委会组织的审

定会，国家标准《取水定额电解铅生产》通过了全国工业节水标准化技术委员会报批会，新争取

10 项国、行标准制修订项目。

（五）加强环保管理，强化质量体系过程控制，取得明显成效。

在大幅压缩基建项目的同时，对环保投入不减，公司 4 套废气在线安装验收、烟化炉尾气改

造等 10 项环保治理项目全部完成，进一步提高了公司抵抗环境风险的能力。公司开展了第四轮清

洁生产审核，44 项清洁生产方案实施完成率 100%。本轮清洁生产总投资 8184 万元，年可减少烟

粉尘排放量 10.4 吨，减少 SO2 排放量 62 吨，节约水资源 1 万 m。公司所有废水、废气均达标排

放，所有在线数据无超标，环保运行情况整体良好。

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深入组织学习《新安全生产法》，多频次开展操作规程培训、劳保佩戴、防汛、大修项目专

项检查，实施了基层班组轮值安全员管理、红黑旗评比制度、安全月系列活动，提高了全员安全

意识，公司安全管理工作基本平稳。

通过落实产品质量主体责任，深入推进体系管理和卓越绩效管理，质量管理水平全面提升。

公司顺利通过中质协质量保证中心年度监督审核，全年质量事故为零，铅锭、铅合金等 10 多种产

品内在质量一次检验批合格率均为 100%，铅锭、银锭产品复评获“全国用户满意产品”称号，

金锭获“河南省名牌产品”，公司获河南省 AAA 级质量诚信工业企业称号。铅锭、银锭二项产

品被中质协评为“全国用户满意产品”，YUGUANG 商标获得中国驰名商标，公司跻身中国工业

企业品牌竞争力年度评价榜单。

（六）延长链条，循环经济健康发展。

组织完成国家首批“再生铅企业准入”申报工作。6 月工信部正式发布公告，确认公司成为

全国第一批符合《再生铅行业准入条件》的两家企业之一，为公司循环经济发展打下了坚实基础。

积极参与了国家《废铅酸蓄电池回收基金管理制度》、《再生铅行政许可证》管理办法、再生资

源返税修改办法的制定工作，通过合同约束等规范区域回收力量，点面结合、多元化市场回收格

局逐步形成。开辟废铜新市场，实现再生资源多元化发展，已与浙江、湖南等地重要供货商开展

了合作。积极探索再生产业做大做强，由目前单一的再生铅向再生铜领域扩张。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 8,879,174,823.61 11,291,254,031.35 -21.36

营业成本 8,502,505,516.90 11,205,774,395.18 -24.12

销售费用 17,064,715.73 8,658,252.50 97.09

管理费用 81,719,498.97 92,633,073.07 -11.78

财务费用 276,032,448.51 179,747,611.18 53.57

经营活动产生的现金流量净额 87,703,785.62 -1,008,039,092.25 108.70

投资活动产生的现金流量净额 -322,679,560.44 -949,656,717.10 66.02

筹资活动产生的现金流量净额 100,049,015.60 1,691,606,261.89 -94.09

研发支出 372,803.38 9,339,027.73 -96.01

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内公司收入下降幅度较大，除价格下跌因素影响外，主要原因是 2013 年营业收入中有

贸易收入 18.26 亿元，而本期贸易收入只有 1.14 亿元。另外，公司主要产品电解铅、白银销售价

格分别较上年同期下跌 1.6%、16%，电解铅、白银销售数量分别比去年同期减少 6177.7 吨、95.85

吨，以上原因使得电解铅、白银销售收入较上年分别减少 11.85%、26.94%。若扣除贸易对销售收

入的影响，2014 年与 2013 年相比公司营业收入减少 7.39%。

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2014 年年度报告

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

报告期内公司主要产品电解铅、黄金、白银市场价格均有不同幅度下跌，电解铅价格比上年

同期下跌了 1.6%，黄金价格比上年同期下跌 12%，白银价格比上年同期下跌 16%。

(3) 订单分析

公司为规避主要产品价格波动风险，在 2015 年度对电解铅和白银实行长单销售模式，黄金

在黄金交易所销售，电解铅和白银销售价格按照市场月平均价的长单进行销售，一方面稳定客户

资源，另一方面获取了稳定现金流。对合金产品采取以销定产的营销模式，公司铅合金产品实施

个性化的完全以客户需求为导向的营销模式，满足客户的差异化需求。

公司未实行长单合同管理的订单面临价格波动风险，为此公司在上海期货交易所和黄金交易

所根据原料采购情况进行套期保值，以规避价格波动给公司经营带来压力。

(4) 新产品及新服务的影响分析

报告期内，公司冶炼渣处理技术改造项目顺利投产，生产出阴极铜，回收蓄电池生产出改性

塑料，上述产品增加公司收入，盈利能力进一步增强。另外，公司还将根据用户的需求不断增加

铅合金品种。

(5) 主要销售客户的情况

公司前五名客户销售收入为 334,551.38 万元，占公司全部主营收入的比例为 38.73％。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同本期金额

本期占

成本构期占总较上年同

分行业本期金额总成本上年同期金额

成项目成本比期变动比

比例(%)

例(%) 例(%)

有色金属原材料 3,087,340,157.77 36.88 3,420,615,899.64 30.93 -9.74

加工费 271,597,651.74 3.24 314,138,257.03 2.84 -13.54

贵金属原材料 3,294,926,883.55 39.36 5,905,607,650.16 53.40 -44.21

加工费 44,957,085.69 0.54 43,563,943.18 0.39 3.20

化工加工费 117,755,661.21 1.41 116,368,344.92 1.05 1.19

其他原材料 1,473,430,093.44 17.60 1,204,965,355.07 10.90 22.28

加工费 80,632,489.02 0.96 53,966,010.63 0.49 49.41

分产品情况

本期占上年同本期金额

成本构

分产品本期金额总成本上年同期金额期占总较上年同

成项目

比例(%) 成本比期变动比

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2014 年年度报告

例(%) 例(%)

原材料 2,817,936,917.08 33.66 3,256,435,505.12 29.45 -13.47

电解铅

加工费 241,583,141.59 2.89 284,441,547.27 2.57 -15.07

原材料 890,556,364.57 10.64 824,605,059.94 7.46 8.00

黄金

加工费 11,313,007.86 0.14 8,956,453.06 0.08 26.31

原材料 2,290,751,603.61 27.37 3,236,583,230.22 29.27 -29.22

白银

加工费 33,644,077.83 0.40 34,607,490.12 0.31 -2.78

阴极铜原材料 187,053,992.80 2.23

加工费 13,517,660.52 0.16

原材料 82,349,247.90 0.98 164,180,394.52 1.48 -49.84

黑铜

加工费 16,496,849.62 0.20 29,696,709.76 0.27 -44.45

硫酸加工费 46,347,562.82 0.55 45,866,280.48 0.41 1.05

氧化锌加工费 71,408,098.39 0.85 70,502,064.44 0.64 1.29

原材料 1,473,430,093.44 17.60 1,204,965,355.07 10.90 22.28

其他

加工费 80,632,489.02 0.96 53,966,010.63 0.49 49.41

自营贸易 113,618,915.37 1.36 1,844,419,360.00 16.68 -93.84

若不考虑贸易影响，则公司营业成本减少 10.39%，下降幅度远大于营业收入的减少幅度。营

业成本下降较多的原因是：报告期内，公司紧紧围绕降低成本这条主线开展工作，挖潜增效，主

要产品回收率提高，加工成本与去年同期相比降低。

(2) 主要供应商情况

公司向前 5 名供应商采购额为 218,588.65 万元，占年度采购总额的比例为 16.68％。

4 费用

销售费用分析：本期发生1,706.47万元，较上期增加840.65万元，增加97.09%，主要原因为：

本期公司部分客户运输由公司承担。

管理费用分析：本期发生 8,171.95 万元，较上期减少 1,091.36 万元，减少 11.78%，主要原

因为：公司严格控制非生产费用的预算管理，对除固定费用以外的可控项目仔细分析，严控费用

支出。

财务费用分析：本期发生27,603.24万元，较上期增加9,628.48万元，增加53.57%,主要原因

为：①本期冶炼渣处理技术改造工程、含锌废渣湿法回收有价金属及环保治理项目建成投产，所

需流动资金增加，借款增多，相应财务费用增加。②本期人民币贬值，汇兑收益比上年减少。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 5,282.00

本期资本化研发支出 367,521.38

研发支出合计 372,803.38

研发支出总额占净资产比例（%） 0.026

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.004

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2014 年年度报告

6 现金流

本年现金及现金等价物净增加额-13,989.89万元，较上年增加了12,455.38万元，其中：

（1）经营活动产生的现金流量净额8,770.38万元，较上年增加109,574.29万元，主要原因是

公司本期购买商品支付的现金减少。

（2）投资活动产生的现金流量净额-32,267.96万元，比上年增加62,697.72万元，主要原因

是：①黄金、白银期货业务产生的净现金流增加；②购建固定资产、无形资产项目投入较上年减

少。

（3)筹资活动产生的现金流量净额 10,004.9 万元，较上年减少 159,155.72 万元，主要是公

司本期偿还债务所致。

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2014年公司实现净利润2,704.44万元，其中归属于母公司的净利润2,344.48万元。2013年公

司实现净利润-49,288.61万元，其中归属于母公司的净利润-49,865.95万元；2014年净利润较2013

年增加的原因主要有：

①公司主要产品电解铅、黄金、白银售价跌幅收窄，而随着市场价格的下跌，原料采购价格也

随之下降，公司抓住有利时机采购，降低了库存原料及在产品成本。

②公司主要产品黄金、白银跌幅收窄，公司计提存货跌价准备减少。

③公司享受废旧电池回收退税政策，报告期内，应纳增值税额增加，相应收到的退税也增加，

补贴收入增加。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

增加 1.65 个

有色金属 3,442,390,138.75 3,358,937,809.51 2.42 -8.54 -10.06

百分点

增加 3.00 个

贵金属 3,372,638,163.42 3,339,883,969.24 0.97 -42.16 -43.86

百分点

减少 5.52 个

化工 155,514,569.69 117,755,661.21 24.28 -6.19 1.19

百分点

增加 0.68 个

其他 1,666,693,000.77 1,554,062,582.46 6.76 24.34 23.44

百分点

主营业务分产品情况

分产品营业收入营业成本毛利率营业收营业成毛利率比上

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2014 年年度报告

（%）入比上本比上年增减（%）

年增减年增减

（%）（%）

增加 2.00 个

电解铅 3,082,595,118.59 3,059,520,058.67 0.75 -11.85 -13.59

百分点

增加 6.24 个

黄金 913,679,632.25 901,869,372.43 1.29 15.04 8.19

百分点

增加 2.80 个

白银 2,345,417,121.34 2,324,395,681.44 0.90 -26.94 -28.94

百分点

阴极铜 193,550,665.94 200,571,653.32 -3.63

增加 13.24 个

黑铜 166,244,354.22 98,846,097.52 40.54 -37.66 -49.02

百分点

减少 5.98 个

硫酸 46,288,704.93 46,347,562.82 -0.13 -4.98 1.05

百分点

减少 5.15 个

氧化锌 109,225,864.76 71,408,098.39 34.62 -6.69 1.29

百分点

增加 0.92 个

自营贸易 113,541,409.83 113,618,915.37 -0.07 -93.78 -93.84

百分点

增加 0.68 个

其他 1,666,693,000.77 1,554,062,582.46 6.76 24.34 23.44

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

本年主营业务收入比上年减少 246348.50 万元，减少 22.19％，主要是产品价格下降，收

入较上期减少。报告期，公司实现主营业务毛利 26659.59 万元，较上年增加 22510.05 万元，毛

利率为 3.09％，较上年增加 2.71 个百分点。毛利增加的主要原因是公司主要产品售价跌幅收窄，

而随着市场价格的下跌，原料采购价格也随之下降，公司抓住有利时机采购，降低了库存原料及

在产品成本，毛利增加，其中：电解铅毛利率比上年增加 2 个百分点，黄金毛利率比上年增加 6.24

个百分点，白银毛利率比上年增加 2.8 个百分点；黑铜毛利率比上年增加 13.24 个百分点。

在有色行业中，公司属铅冶炼加工企业，近几年，随着铅产能的扩大，铅冶炼行业市场竞争

加剧，使得市场上铅加工费一直比较坚挺，铅消费市场同样由于近几年各家冶炼厂扩产形成铅市

场供应相对充足，价格难以上涨，原料采购市场与销售市场的竞争，近两年铅冶炼行业整体盈利

能力下降。占公司销售一定比例的黄金、白银价格近两年也呈下跌趋势，主要产品近两年由于价

格下跌计提存货减值较多，是公司主营业务亏损的主要原因。

针对上述分析，公司将采取确实有效措施，改善目前经营状况。1、加强存货管理和风险控制，

减少价格波动对公司的不利影响是公司2015年主要工作重点，公司将会采取对主要产品增加套保

比例，锁定风险，降低中间产品占用，盘活现有资产，提高存货周转率，降低财务费用。2、公司

将积极寻求建立原料基地，通过不同形式向上游拓展，稳定原料货源，尽力降低采购成本，降低

加工成本，提高有价金属回收率，提升公司整体竞争力。3、继续加大铅蓄电池回收工作的力度，

充分利用国家对废旧回收产业的优惠政策，提升公司核心竞争力。4、认真研究外汇市场，通过不

同方式锁定汇率风险，降低财务费用。

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2014 年年度报告

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 8,465,293,595.11 -22.34

国外 171,942,277.52 -14.09

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

情况

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变

说明

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

应收账款 88,694,947.54 1.01 29,899,650.13 0.37 196.64 注1

预付款项 423,997,612.06 4.83 1,019,857,563.72 12.65 -58.43 注2

其他流动资产 363,761,408.08 4.15 126,664,006.34 1.57 187.19 注3

可供出售金融资产 13,566,981.23 0.15 26,643,774.11 0.33 -49.08 注4

长期股权投资 69,499,850.00 0.79 50,719,891.91 0.63 37.03 注5

固定资产 2,233,140,251.78 25.46 908,046,926.51 11.27 145.93 注6

在建工程 99,945,617.42 1.14 969,787,064.64 12.03 -89.69 注7

工程物资 2,314,776.63 0.03 265,318.43 0 772.45 注8

其他非流动资产 0.00 33,689,420.00 0.42 -100.00 注9

预收款项 88,479,125.68 1.01 63,949,287.06 0.79 38.36 注 10

应交税费 31,561,831.76 0.36 5,394,944.54 0.07 485.03 注 11

应付利息 8,455,090.65 0.10 6,142,034.30 0.08 37.66 注 12

其他应付款 91,602,466.38 1.04 62,512,284.01 0.78 46.54 注 13

一年内到期的非流 557,515,420.06 6.36 22,500,000.00 0.28 2,377.85 注 14

动负债

递延所得税负债 10,176,122.50 0.12 53,817,134.67 0.67 -81.09 注 15

其他综合收益 -8,733,906.12 -0.10 -5,770,272.21 -0.07 -51.36 注 16

专项储备 0.00 4,055,898.62 0.05 -100.00 注 17

注 1：应收账款增加的主要原因：本期跨期未结算货款增加；

注 2：预付款项减少的主要原因：公司本期原料采购预付款减少；

注 3：其他流动资产增加的主要原因：本期待抵扣税款增加及理财产品增加所致；

注 4：可供出售金融资产减少的主要原因：本期对青海西豫有色金属有限公司计提减值准备；

注 5：长期股权投资增加的主要原因：本期济源市泰信小额贷款有限公司追加投资 1800 万元；

注 6：固定资产增加的主要原因：本期部分在建工程完工转固定资产；

注 7：在建工程减少的主要原因：本期冶炼渣处理技术改造工程、含锌废渣湿法回收有价金属及

环保治理项目、年 18 万吨废旧蓄电池综合回收利用工程等项目完工转固定资产所致；

注 8：工程物资增加的主要原因：本期专用材料增加；

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2014 年年度报告

注 9：其他非流动资产减少的主要原因：预付房屋款本期已转固定资产；

注 10：预收账款增加的主要原因：本期预收货款增加；

注 11：应交税费增加的主要原因：本期应交增值税、房产税、土地使用税增加；

注 12：应付利息增加的主要原因：本期借款增加；

注 13：其他应付款增加的主要原因：本期往来款增加；

注 14：一年内到期的非流动负债增加的主要原因：长期借款重分类形成；

注 15：递延所得税负债减少的主要原因：本期交易性金融负债浮动盈利增加；

注 16：其他综合收益减少的主要原因：本期外币汇率变动，导致折算差额减少；

注 17：专项储备减少的主要原因：上期及本期计提的安全生产费均已使用。

(四) 核心竞争力分析

1、竞争优势：一是公司拥有国内丰富的铅冶炼企业生产运行管理经验和最先进的技术装备

水平，拥有国家级技术中心，博士后工作站，拥有综合回收以及再生资源综合回收利用的优势。

二是公司拥有一批经验丰富的市场营销队伍。在产品质量管理方面优势突出。三是随着公司冶炼

渣处理技术改造项目的建成投产，公司将经营铅，铜，黄金，白银等主要产品，优势得到进一步

的互补，综合回收能力和盈利水平得到进一步提高。四是豫光电解铅以及白银产品质量稳定，在

市场有一定的知名度，豫光是国内率先取得国内境外期货交易资格的厂家，在国内国外原料市场

具有一定的知名度。

2、竞争劣势：公司属冶炼加工企业，自有原料供给很少，导致市场运营和抗风险能力较弱。

公司目前仅拥有矿权：（1）公司子公司阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司（以下简称“龙钰矿

业”）持有三楞子山铅锌矿，公司持有其 25%权益。该矿区位于赤峰市巴林左旗与阿鲁科尔沁旗

交界处，主体部分属于阿鲁科尔沁旗双胜镇辖区内。采矿权面积为 0.96 平方公里。开采矿种为铅、

锌。现资源储量为：矿石量 65.656 万吨，铅金属量 14181 吨，铅平均品位 2.16%；锌金属量 26578

吨，锌平均品位 4.05%；伴生银 20.26 吨，银平均品位 30.86 克/吨；伴生铜 590.90 吨，铜平

均品位 0.09%。龙钰矿业于 2014 年 4 月取得该矿区的采矿证，预计于 2015 年年底取得安全生产

许可证，在龙钰矿业取得安全生产许可证后即可投入生产。

（2）公司子公司豫光（澳大利亚）有限责任公司（以下简称“澳洲豫光”）为公司在澳大利

亚墨尔本设立的全资子公司，公司持有其 100%股份。澳洲豫光拥有 Sorby Hills 矿山 25%权益，

该矿山位于澳大利亚西澳库纳纳拉地区，开采矿种为铅、锌、银。现资源储量为：矿石量 1687

万吨，锌金属量 11.81 万吨，锌平均品位 0.7%；铅 77.6 万吨，铅平均品位 4.6%；银 949 吨，银

平均品位 56.3 克/吨。该矿山目前正处于探矿阶段，因此 2014 年未生产。

2014 年，公司原材料均来自外购。

（五）投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资额为 1,800 万元，比上年同期减少 11,132.22 万元。具体被投

资的公司情况如下：

单位：人民币万元

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2014 年年度报告

占被投资公司权益的

被投资的公司名称主要经营活动报告期投资额度

比例(%)

济源市泰信小额贷款

小额贷款 30.00 1,800.00

有限公司

(1) 持有非上市金融企业股权情况

占该公

所持对象名最初投资金持有数司股权期末账面价值报告期损益报告期所有者权会计核股份

称额（元）量（股）比例（元）（元）益变动（元）算科目来源

（%）

济源市泰信 34,450,000 30 41,239,755.93 6,149,879.79 3,149,879.79 长期股自有

小额贷款有权投资资金

限公司

合计 34,450,000 / 41,239,755.93 6,149,879.79 3,149,879.79 / /

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2014 年年度报告

(2) 证券投资情况

占期末

证证证

证券总

序券券券最初投资金额持有数量期末账面价值报告期损益

投资比

号品代简（元）（股）（元）（元）

例

种码称

（%）

1 股

KBL KBL 34,935,248.26 20,813,626 3,132,909.72 100 -1,150,284.42

票

合计 34,935,248.26 / 3,132,909.72 100 -1,150,284.42

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

委托理财情况

单位:元币种:人民币

资金来

是否关

实际收实际计提减是否源并说

合作方委托理财委托理财报酬确定方经过是否联

委托理财产品类型委托理财金额预计收益回本金获得值准备关联明是否

名称起始日期终止日期式法定涉诉关

金额收益金额交易为募集

程序系

资金

交通银行蕴通财富*日增利S款集 20,000,000.00 2014-11-21 2015-1-12 产品收益为 96,876.71 是 0 否否资金来源

合理财计划保本浮动收固定收益为公司自

益型有资金

中国银行中银日积月累对公 5,400,000.00 2014-12-1 2015-1-13 产品收益为 22,901.92 是 0 否否资金来源

固定收益为公司自

有资金

25,400,000.00 119,778.63 0

合计 / / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明

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2014 年年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 其他

公司于2010年12月份配股发行66,981,616股股份，募集资金62,110.44万元。以前年度已累计

投入61,528.03万元，本年直接投入募集资金项目12.63万元。经公司于2014年4月1日召开的第五

届董事会第十二次会议、2014年5月9日召开的2013年度股东大会审议，决定将公司截止2014年3

月31日募集资金项目污水综合治理回用工程项目的节余资金及银行存款利息共计709.89万元用于

永久性补充流动资金。报告期内，公司将上述结余募集资金及期间利息共计710.61万元全部转至

基本户用于补充公司生产经营活动所需的流动资金，截至2014年12月31日，募集资金专用账户余

额为0.00万元。报告期内公司的募集资金使用情况详见公告《河南豫光金铅股份有限公司关于2014

年募集资金存放与实际使用情况的专项说明》。

4、主要子公司、参股公司分析

注册资本净利润

公司名称业务范围（万元）（万元）

豫光金铅（北京）科技有限公司投资、商贸 2,000.00 -1,176.53

济源市豫金废旧有色金属回收有

限公司废旧回收 100.00 87.71

废旧回收处理，合金、铅膏、塑料等

江西源丰有色金属有限公司本企业自产产品的销售 16,185.86 891.28

豫光(澳大利亚)有限责任公司贸易、投资 1,166.00 -132.33

豫光(香港)国际有限公司贸易 54.42 3,975.30

河南豫光冶金机械制造有限公司工程施工，设备维修 500.00 154.32

河南豫光合金有限公司合金铅生产及销售 5,000.00 2,217.13

溅射靶材等材料的研发、有色金属废

济源市豫金靶材科技有限公司 6,500.00

料回收 -447.06

炉窑修砌、耐火材料销售、炉窑修砌

济源豫光炉业科技开发有限公司 50.00

技术开发 32.45

济源市恒鼎置业有限公司房地产开发、销售 1,000.00 15.30

上海豫光金铅国际贸易有限公司国际贸易 3,000.00 -0.03

阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司矿产资源勘探、采选、销售 1,000.00 -841.95

青海西豫有色金属有限公司冶炼 20,680.00 -10,736.18

济源市泰信小额贷款有限公司小额贷款 11,000.00 2,049.96

河南豫光国际经济技术合作有限

公司进出口贸易 2,000.00 -202.82

SORBY HILLS 探矿、采矿 -3.35

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司冶炼 37,000.00 -9,075.81

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2014 年年度报告

北京安泰科信息开发有限公司信息咨询 3,500.00 722.22

注：1、豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为 1,166.00 万澳元；

2、豫光(香港)国际有限公司注册资本为 54.42 万港元。

3、SORBY HILLS 财务数字单位为澳元万元。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目本年度投累计实际投

项目名称项目金额项目收益情况

进度入金额入金额

冶炼渣处理技 65,463.00 95% 36,594.52 105,334.69 该工程主系统年末已建成投产，

术改造工程多功能阳极炉在建尚未完工

合计 65,463.00 / 36,594.52 105,334.69 /

(六)公司控制的特殊目的主体情况

本报告期内，公司无控制的特殊目的主体情况。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司属有色金属冶炼加工行业，主要从事有色金属、贵金属产品的冶炼以及进出口贸易，产

品主要有电解铅、黄金、白银、硫酸、铜、锑、铋、工业硫酸锌、氧化锌等。其中电解铅、黄金、

白银的营业收入占公司主营业务收入的74%左右，为公司的主要产品。

公司主导产品电解铅，其产量的80%用于制造铅酸蓄电池，其它的用于制造氧化铅、铅合金及

铅材等，广泛应用于汽车、通信、电力、交通、计算机等行业。近年来，随着我国汽车、电动自

行车、电力、通讯等工业备用电源的迅猛发展，铅酸蓄电池用铅量也随之大增。2014年前11个月，

我国汽车产销量继续增长。据中国汽车工业协会统计，1-11月我国汽车产销分别完成2143.05 万

辆和 2107.91 万辆，比上年同期分别增长 7.2%和 6.1%，未来全球汽车保有量的增长潜力仍十分

巨大，对今后一段时期铅消费保持增长趋势提供较强的支持。目前国内通信业正处于高速发展期，

预计 20 年内中国将成为世界上最大的通信设备市场，将成为铅消费的重要增长因素，2013 年底

工信部发放 4G牌照，各大电信运营商规划大量新基站建设及旧基站设备更新，通讯领域用铅酸蓄

电池从 2014 年初进入了新的增长阶段。官方公布的数据显示，1-11月份移动通讯基站设备的产

量为 31773.0 万信道，同比增长 121.4%。另外今年铁路系统投资直逼历史高点，铅酸蓄电池作

为铁路必备装备之一从中受益。同时，随着国内环保压力增大，众多中小冶炼企业生存空间将进

一步缩小，而环保达标的企业将从中受益。

2014年，我国生产精铅422万吨，生产铅精矿302万吨，自产精矿满足冶炼需求程度为 71.56%

（该数据摘自中国有色金属工业网），但随着废旧铅酸蓄电池回收量的逐年增加，再生铅产量在

精铅产量所占比例逐年上升，2014年，再生铅产量为160万吨，占精铅产量的38%（该数据摘自中

国有色网）。下游铅酸蓄电池等终端消费领域需求虽增速趋缓，但1.4亿辆的汽车保有量及2亿辆

以上的电动车保有量，将对精铅消费保持稳定增长起到一定的支撑。未来几年，对公司业绩影响

最大的仍是市场价格因素，近两年来，铅冶炼行业由于价格下跌，整体盈利能力下降，环保压力

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2014 年年度报告

的增大，对一些中小铅厂生存空间形成挤压，预计未来行业低迷会加速企业间兼并重组或停产。

面对上述局面，公司采取应对措施如下：

（1）加大科技创新，保持技术环保领先优势。公司属有色冶炼行业，由于有色金属冶炼行业

的特殊性，铅冶炼过程中产生的烟尘、废气等会对环境造成一定程度的污染。随着公众环保意识

的逐步加强，国家环保法律法规对环境保护要求会更加严格，铅冶炼清洁化将成为行业发展方向。

公司的技术、工艺、环保治理、装备始终处于行业领先地位。公司是国内首批淘汰烧结锅工艺的

大型企业，是全国第一家采用非稳态制酸工艺回收烧结机烟气的铅冶炼企业，是全国第一家将富

氧底吹氧化——鼓风炉还原炼铅工艺成功应用到工业生产中的企业，同时也是目前全国第一家开

发液态高铅渣直接还原技术替代鼓风炉工艺的企业，该技术为公司自主研发的专利技术，该工艺

属短流程、低碳、清洁连续炼铅技术，能耗指标较传统工艺降低三分之一以上，SO2等各项排放指

标得到进一步优化，该项技术获国家科技进步二等奖，代表了国内铅冶炼的发展方向。公司将继

续提高资源综合利用的广度和深度，加大污染源治理力度，淘汰落后工艺，所有新扩改项目做到

增产减污，坚决推行清洁生产，逐步采用节能设备，在污染治理中变末端治理为前端治理和全过

程控制。大力发展低碳经济，推进清洁生产，创建绿色企业，实现企业的持续发展。

（2）加大再生铅回收力度，大力发展循环经济。再生铅的回收利用，不但有效扩大了公司原

料来源，同时解决了废旧铅酸蓄电池中的铅金属和废旧物资酸液污染环境问题，有利于节约能源，

保护环境，是实现铅工业可持续发展战略的不可缺少的重要组成部分。公司充分利用现有资质优

势，通过积极引进国内外先进设备和技术，对废弃铅酸蓄电池、矿灯等进行综合回收利用。公司

先后投资建设了两套18万吨/年废旧蓄电池综合回收利用工程，在江西合资建设一套18万吨/年废

旧蓄电池综合回收利用工程。2014年，公司累计回收铅金属量已达12万吨，占公司所购原材料的

三分之一，有效降低了公司对原生铅精矿的依赖程度，回避市场上铅加工费较低给公司经营带来

的压力。2014年6月，工信部正式发布公告，确认公司成为全国第一批符合《再生铅行业准入条件》

的两家企业之一，为公司循环经济发展打下了坚实基础。同时，公司积极开辟废铜新市场，实现

再生资源多元化发展，已与浙江、湖南等重要供货商开展了合作，公司的再生产业由目前单一的

再生铅向再生铜领域扩张。目前，公司已形成“资源—产品—废弃物—再生产品”的良性循环产

业模式。

（3）积极建立自己的原料基地，增强市场抗风险能力。公司将根据自身的优势和特点，采取

资本并购、境内外合作投资、技术入股、实业投资等多种形式实现资源战略，积极开发矿山资源，

建立公司的原料基地，增强公司市场抗风险能力。

（4）加大综合回收，充分发挥资源综合利用优势。铅精矿中除含有铅、金、银外，还含有一

定量的铜、锑、铋、锌等有价金属。公司充分利用技术、规模等优势，对铅精矿伴生的有价金属

及硫进行回收，使产品链向下流延伸，实现产品结构的多元化。目前，公司的回收产品有铜、锑、

铋、硫酸、氧化锌等。2014年，这些回收产品营业收入21.82亿，占公司主营业务收入的25.26%，

营业利润达2.1亿。对铅精矿中有价金属进行综合回收，一方面可挖掘资源潜力、充分利用资源，

另一方面可为公司创造良好的效益，成为企业新的经济增长点。

（5）研发新材料，加快合金产业发展步伐。合金作为新材料，是公司重点研究和发展方向之

一， 2014年公司全资子公司河南豫光合金有限公司生产合金品种已达150余种，产量11.7万吨，

实现利润2160万元。公司把合金作为公司未来发展的一个重要产业，将成立合金专门研究单位，

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2014 年年度报告

进一步开发高附加值产品。同时，公司将深入开展合金技术服务管理体系建设，提高合金产品内

在质量，进一步开拓合金市场。

(二) 公司发展战略

公司的发展战略是：以铅铜为主体的有色金属冶炼产业，打造以有色金属冶炼、循环经济、

有色金属深加工、贸易、机械加工、技术服务等板块，向上下游延伸，打造完整产业链，加快各

个产业发展步伐，充分发挥板块的协同效应，积极探索战略性新兴产业的发展，全力提升公司成

长能力、盈利能力，打造企业核心竞争力，实现企业健康快速发展。

(三) 经营计划

2015 年，公司的主要工作目标是：完成电铅 40 万吨、黄金 5800kg、白银 700 吨、阴极铜 9

万吨，硫酸 49.6 万吨，销售收入 122.75 亿元，成本费用 123.17 亿元。

为确保主要目标任务的全面完成，2015 年，公司要切实抓好以下几项工作：

（一）坚持以效益为中心，持续推动主业做强做优

加强成本控制，2015 年，公司将从以下五个方面抓好成本控制，降低生产成本。

降低人工成本。要克服阻力，转变观念，瞄准国外先进水平，狠抓人工成本的降低。要注重

转变用人观念和管理理念，注重管理人员素质和能力的提升，充分挖掘每个人的潜能，提高工作

效率，做到人尽其用。

公司要以生产成本控制逐年降低为目标，以“利润导向”为改革思路，建立经济责任制双通

道，引导生产系统由制造中心向利润中心转变，按效益模式组织生产。进一步优化工艺流程，规

范操作规程，深入挖潜，提升回收率。对各种冶炼渣类跟踪检测，进一步降低渣类物料中有价金

属含量，扩大公司收益。

降低能源消耗，降低设备费用。公司能耗工作处于同行业指标的领先水平，但公司环保投入

大，运行成本高，要加强中间过程控制，细化工艺指标，持续加强能源控制，实现精细化管理，

最大限度减少浪费，降低设备费用。

（二）突出抓好市场经营，推动营销能力不断提升。

抓好原料采购。原料采购是公司 2015 年工作的重中之重，经营部门要用企业信誉、知名度、

品牌，结合市场节奏去树立价格标杆，逐步做到引导价格走向。要狠抓途耗、生产损耗的降低，

狠抓原料质量的提升。

抓好市场开发。销售部门要切实加大市场开发力度，大力培育和维护优质客户，开拓潜在客

户，进一步向产品、市场和客户要效益。要把握有利时机，争取在价格高点做好产品销售，减少

库存积压，缓解资金压力。要继续以市场为中心，做好客户工作，做好售后服务。在合金产品上

要学习民用品行业发展理念，为客户创造价值，为客户提供优质服务，通过双赢实现合金产业发

展壮大。

（三）牢固树立红线意识，抓好质量、环保和安全工作。

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狠抓产品质量提升。继续大力实施名牌发展战略，发挥品牌引领作用。以顾客需求为关注焦

点，继续抓好售后技术服务管理体系的建立和完善，及时收集客户反馈信息，将产品质量审核作

为产品质量监督的主要形式，全面促进产品质量持续改进提升。

切实加强环境保护。随着新《环保法》的实施，环保成本越来越高，要把工作重点放在环保

设施正常运行、削减污染物产生和清洁化生产上来。要把环保设施运行作为生产要素进行分析和

管理，实现环保设施运行精细化。要建立清洁化生产管理长效机制，提高全员清洁化生产素养，

使清洁化生产成为企业发展新常态。要把环保投资纳入体系管理，在确保环保达标的情况下，最

大限度降低环保在生产中所占成本比重。要研究新的脱硫、固废利用和污酸污水处理新工艺，重

点抓好污酸、污泥减量化、尾气吸收减量化和水处理费用降低，力争从前端最大程度消减污染物

产生，使环保转变为效益新增长点。

切实加强安全生产。始终把职工的生命安全放在首位，凡是涉及安全生产的各种不良行为都

要实行“零容忍”。要突出抓好班组安全建设，广泛开展轮值安全员活动，提高职工自我安全防

范意识。要继续加大现场检查力度，重点抓好职工安全培训、劳保佩戴、违章操作、维修作业票、

外协施工、大修、项修和日常安全检查等环节的工作。要以安全标准化复审为契机，形成良性循

环的安全管理模式，确保公司安全生产。

（四）加快实施多元发展，努力实现转型升级。

加快发展新兴产业。围绕公司的主导产品和技术优势，在工程承包、技术服务、工程设计、

电子商务、工业设计、节能环保等产业发展上利用好公司的优势，加快发展新兴产业。公司已经

布局的冶金机械、贵金属制品、炉业、环保等产业都要寻找突破点，跟踪行业走势，努力适应市

场需求，不断探索做大做强之路，在新的一年实现新的发展。

抓好信息化改造提升工作。信息化是企业发展的助推器。传统产业转型提升，新兴产业、高

成长性产业培育发展，都需要紧紧把握信息化融合。原料采购、销售、合金、贸易、再生铅要首

先进行尝试开展与信息化融合的工作。要尝试建立有色金属交易平台。要加强信息化人才的引进

和培养，逐步实现生产自动化和管理信息化。

（五）加快循环经济发展，不断提升市场主导权。

2015 年，公司高度重视再生产业的发展，加强对再生资源趋势的研究，及早谋划，及早布局，

不断推动再生产业做大做强。要加强对再生资源回收技术工艺的研究，不断提升回收技术装备水

平，使回收技术装备始终在行业内保持领先水平。要不断适应日益严峻的行业发展形势，加快建

立完善的区域回收体系，最大幅度提高国内市场占有度。要积极参加国家行业政策制定，为行业

主管部门建言献策，不断提高公司在行业内的话语权和价格主导权，提升市场影响力和竞争力。

积极探索再生铜产业的发展空间，抓好废旧铜回收模式、机制和市场的建立。积极探索再生行业

发展新思路，延长再生产业链条。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

根据公司年初制定的计划，预计 2015 年因维持当前业务及发生铅系统技术改造、冶炼渣技术

改造项目后续配套项目的支出为 1 亿元，上述所需资金主要通过自有资金、银行贷款和其他融资

方式解决。

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2014 年年度报告

(五) 可能面对的风险

1、公司主要产品是电解铅、黄金、白银、铜、硫酸，上述产品价格的波动会影响公司业绩的

不稳定，自 2013 年以来，公司主要产品的市场价格持续下跌，价格的频繁波动，市场变化，公司

存货面临跌价的风险。

2、公司外汇贷款面临汇率波动的风险。

3、公司所处行业环保和安全风险较高。

公司高度重视安全生产和环境保护工作，设置了完善的安全生产和环境管理机构。公司设立

了安全生产和环境保护委员会，由公司董事长担任主任，下设办公室，由公司总经理担任办公室

主任，成员包括公司各生产单位负责人。各生产单位均设立安环员，目前公司共有专兼职安环管

理人员30人，形成了完整的安全、环保管理网络。

2003年，公司通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证及SAS18001职业安全健康“三

合一”管理体系认证，2009年被国家发改委列为循环经济试点单位之一，2012年获得国家安全生

产标准化二级企业，2014年完成了第四轮清洁生产审核。

安全生产方面，公司高度重视安全生产工作，严格遵守国家法律法规，制定了完备的安全规

章制度和岗位安全操作规程，坚持员工入职三级安全培训教育与职工转岗先培训后上岗的原则，

加强事故的预防和控制，对各级的危险源点每月进行定期检查，对发现的情况进行隐患整改回执

反馈，并专人专项督促限期整改，现场复检落实。公司建立了重大事故应急救援体系与机制，重

视安全生产投入，确保各项安全措施落实到位，安全设施正常运行。2014年公司共提取安全生产

费用 1949万元，通过持续的技改投入，提高自动化装备，改善作业环境、降低职工劳动强度。公

司始终把职工的安全健康放在第一位，为职工配备高质量的劳动防护用品，成立了劳动防护用品

专项检查领导小组加强监督考核，定期组织从事特殊工种的职工健康体检，有效地预防和最大限

度地减少了职业病的发生。

环境保护方面，公司先后投资近6.6亿元，进行“三废”综合治理利用，对冶炼全过程中产生

的含尘废气全部进行了收尘治理，使其全部达标外排，取得了显著的环保效益、经济效益、社会

效益。物料入仓率达100%，公司环保设施开启率达100%,所有废水、废气达标排放，深度处理系统

处理水质优于生产工艺用水标准，物料、辅料、中间产品全部入仓入棚管理。2014年公司对环保

隐患进行了全面排查，投资170万元完成熔炼厂烟化炉等尾气在线安装，再生铅厂铅栅堆放场地改

造等9项治理项目，对水、气、渣、尘进行了全方位治理，进一步提高了公司抵抗环境风险的能力。

公司管理层高度重视上述风险，在经营过程中，将会采取各种措施，把套期保值放在风险管

控的第一位，加大套期保值的力度，同时会随时关注汇率波动，适时采取措施，规避汇率波动的

风险。对于安全环保，公司会继续坚持安全环保高压管控态势，坚持行之有效的奖惩措施，结合

新的安全环保法律法规要求，强化落实企业安全环保主体责任，安全和效率齐抓共管，保证企业

安全、环保平稳运行。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

报告期内，公司执行国家财政部新修订的相关会计准则，并按照财政部新颁布的相关企业会

计准则的规定，对照公司具体情况修订了原有公司会计政策和会计制度的具体内容,对相关会计政

策进行了变更。

根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，投资企业持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按《企业

会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理，并要求已执行企业会计准则的企业追溯调整。

具体调整情况如下表：

单位：元

持股比 2013 年 12 月 31 日

被投资单位

例% 长期股权投资可供出售金融资产

北京安泰科信息开发有限公司 4.29 -8,325,000.00 8,325,000.00

河南豫光国际经济技术合作有限公司 10 -2,109,071.51 2,109,071.51

青海西豫有色金属有限公司 14.61 -11,688,900.00 11,688,900.00

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 6.48 0.00

合计 -22,122,971.51 22,122,971.51

根据修订后的《企业会计准则第30 号—财务报表列报》，将递延收益单独列报，并对年初数

采用追溯调整法进行调整。具体调整情况如下表：

单位：元

2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前调整后调整前调整后

递延收益 68,707,127.65 74,875,675.05

其他非流动负债 68,707,127.65 74,875,675.05

其他综合收益 3,124,892.03 -5,770,272.21

外币报表折算差额 3,124,892.03 -5,770,272.21

合计 71,832,019.68 71,832,019.68 69,105,402.84 69,105,402.84

本次会计政策变更是按照财政部 2014 年修订和新颁布的企业会计准则，对公司会计政策进行

相应变更。本次会计政策变更对“可供出售金融资产”、“长期股权投资”、“递延收益”和“其

他非流动负债”、“其他综合收益”、“外币报表折算差额”六个科目产生影响，对 2013 年度合

并财务报表的净利润和净资产无重大影响。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

《河南豫光金铅股份有限公司章程》明确了现金分红政策等相关条款，明确了公司现金分红标

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2014 年年度报告

准和现金分红比例，充分保护中小投资者的合法权益。

因公司 2013 年度实现的可分配利润为负值，依据《河南豫光金铅股份有限公司章程》及公司

生产经营需要，2013 年度公司不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年实现归属于母公司所有者的净

利润为23,444,782.07元。综合考虑后，拟定2014年度利润分配方案为：以公司2014年末总股本

295,250,776股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发红利

8,857,523.28元。本次分配预案尚需提交公司2014 年度股东大会审议。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转表中归属于上市

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）（含税）的净利润的

润

比率(%)

2014 年 0 0.30 0 8,857,523.28 23,444,782.07 37.78

2013 年 0 0 0 0 -498,659,468.28 0

2012 年 0 0.5 0 14,762,538.8 48,525,522.81 30.42

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

详见公司 2015 年 4 月 9 日披露的《河南豫光金铅股份有限公司 2014 年度社会责任报告》，

披露网址 http://www.sse.com.cn。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

2014 年，公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，加强环境管理，全年未发生重大环

境污染事故，未发生被上级环保部门通报批评和挂牌督办的事件。具体内容详见公司 2015 年 4

月 9 日披露的《河南豫光金铅股份有限公司 2014 年度环境报告书》，披露网址

http://www.sse.com.cn。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

单位:元币种:人民币

关联交易类关联交易 2014 年交易

关联方 2014 年实际发生额

型内容预计总金额

采购商品铅渣、铜渣、银浮选渣 200,000,000.00 124,679,663.90

不超过

销售商品电解铅 9,374,572.64

12,000,000.00

河南豫光锌业有限

销售商品氧化锌系列 55,000,000.00 73,496,215.21

公司

销售商品白银 20,000,000.00 23,019,093.19

销售商品镉烟灰 15,000,000.00 19,534,184.15

互相供电 15,000,000.00 12,624,191.99

河南豫光金铅集团铅矿粉、银矿粉、金矿

采购商品 400,000,000.00 271,293,258.06

有限责任公司粉

乌特拉后旗瑞峰铅

采购商品粗铅 200,000,000.00 82,729,618.20

冶炼有限公司

凤阳县金鹏矿业有不超过

采购商品铅精矿 25,609,535.32

限公司 40,660,000.00

2、临时公告未披露的事项

单位:元币种:人民币

关联交易关联交易关联交易结算方

关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额

类型定价原则式

河南豫光锌业有限公母公司的控股子接受劳务接受劳务市场定价 1,430,236.42 现金或承兑汇票

司公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子购买商品采购锌锭市场定价 428,146.27 现金或承兑汇票

司公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子购买商品采购铟锭市场定价 1,822,354.96 现金或承兑汇票

司公司

青海西豫有色金属有其他关联人购买商品采购粗铅市场定价 100,249,373.19 现金或承兑汇票

限公司

济源豫光新材料科技母公司的控股子购买商品采购铟锭、铟市场定价 1,766,499.05 现金或承兑汇票

有限公司公司金属量等

济源奔月铝业有限公母公司的控股子购买商品采购零星材料市场定价 10,502.80 现金或承兑汇票

司公司

济源豫光锌业物流有母公司的控股子接受劳务接受服务市场定价 18,221,089.58 现金或承兑汇票

限公司公司

济源鑫光铝业有限公母公司的控股子购买商品采购零星材料市场定价 4,922.65 现金或承兑汇票

司公司

济源市五龙口天泽商母公司的控股子购买商品采购零星材料市场定价 91,190.76 现金或承兑汇票

贸有限公司公司

永丰县祥盛有色金属其他关联人购买商品采购废电瓶市场定价 27,528,482.63 现金或承兑汇票

有限公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子销售商品销售锑白市场定价 281,196.58 现金或承兑汇票

司公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子销售商品销售氧气市场定价 1,294,871.81 现金或承兑汇票

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2014 年年度报告

司公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子销售商品销售材料市场定价 6,068.38 现金或承兑汇票

司公司

河南豫光锌业有限公母公司的控股子销售商品销售电动车、市场定价 204,650.43 现金或承兑汇票

司公司改造非标设备

等

甘肃中盛矿业有限责市场定价

母公司的控股子销售商品销售深加工银 15,384.62 现金或承兑汇票

任公司公司

济源鑫光铝业有限公母公司的控股子销售商品销售液氩市场定价 427.35 现金或承兑汇票

司公司

济源鑫光铝业有限公市场定价

母公司的控股子销售商品销售深加工银 3,290.60 现金或承兑汇票

司公司

青海西豫有色金属有其他关联人销售商品销售材料市场定价 282,130.29 现金或承兑汇票

限公司

济源豫光锌业物流有母公司的控股子销售商品销售材料市场定价 159.32 现金或承兑汇票

限公司公司

合计 / 153,640,977.69 /

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交上述关联交易均为公司生产运营

易的原因过程中与关联方发生的正常业务

往来，均遵循市场定价原则，交易

公允、不存在内幕交易，没有损害

公司利益和全体股东的利益。

关联交易对上市公司独立性的影响上述与公司生产经营相关的关联

交易对公司独立性无影响。

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

关联交易的说明

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 租赁情况

单位:元币种:人民币

租赁

是否

租赁资收益

出租方名称租赁方名称租赁起始日租赁终止日租赁收益关联关联关系

产情况确定

交易

依据

济源豫光安居济源豫金靶材科专家廉 2013 年 12 月 2014 年 11 月 4,959.00 合同是母公司的控

房地产开发有技有限公司租房股子公司

限公司

河南豫光金铅河南豫光金铅股职工宿 2014 年 4 月 2017 年 3 月 1,309,926.00 合同否

集团铅盐有限份有限公司舍、食

责任公司堂、澡堂

河南豫光金铅河南豫光金铅集办公楼 2014 年 4 月 2017 年 3 月 1,225,000.00 合同是母公司

股份有限公司团有限责任公司

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 美元

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2014 年年度报告

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 15,693,417.63

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,616,958.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1,616,958.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.67

担保情况说明 2014年1月28日，公司全资子公司豫光（澳大利亚）有限责任公司

向渣打银行新加坡分行申请2000万美元的贸易融资循环授信额度。

公司在中国进出口银行北京分行开立保函为上述授信额度提供担

保，担保到期日2017年1月28日。（该事项已经公司2013年10月11

日第五届董事会第九次会议审议通过）。

3 其他重大合同

为保证公司冶炼渣处理技术改造工程的正常运行，经 2014 年 3 月 19 日公司第五届董事会第

十一次会议及 2014 年 4 月 4 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议，公司向国家开发银行河南

省分行申请流资贷款 95OO 万美元，用于原材料采购和营运资金周转，贷款利率为 6 个月 LIBOR（伦

敦银行同业拆放利率）+450BP，贷款期限一年，担保方为河南济源钢铁(集团)有限公司。具体内

容详见第五届董事会第十一次会议决议公告（临 2014-005）。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

是否是否

承诺时

承诺承诺有履及时

承诺背景承诺方间及期

类型内容行期严格

限

限履行

解决同公司控股今后不再开展、拓展与河南长期有否是

业竞争股东河南豫光金铅股份有限公司实际效

与首次公开发行

豫光金铅构成同业竞争的业务，不新

相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与

被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应

转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该

准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当

全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

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2014 年年度报告

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日

所属当期收益。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力

影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以

及企业所控制的结构化主体等）

2、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

4、当期增加子公司或业务

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的

股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初

数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业

务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5、当前处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法。在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策

进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处

理方法

1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注四（十四）所述方法进行核算。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

9. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，

计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后

的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

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分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移

金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作

为确定其公允价值的基础。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进

行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金

流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

并转出计入减值损失。

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注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投

资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、

期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单笔金额 1000 万元以上、其他应收款

单笔金额 100 万元以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试；经单独进行减值测试未发生减值的(除

应收期货保证金、会员资格费等无风险款项和

应收本公司合并范围内关联公司款项不计提坏

账准备外)，参照信用风险组合以账龄分析法计

提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

关联方组合按关联方划分组合

账龄组合除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏

账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄

划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称计提方法

关联方组合单独进行减值测试

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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2014 年年度报告

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法个别认定法结合账龄

本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债

务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。

11. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照

单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价

准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回

的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

（2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

12. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

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2014 年年度报告

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表

时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

13. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，

长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控

制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相

关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账

面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢

价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对

价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人

当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价

或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

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2014 年年度报告

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的

前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的

会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政

策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务

性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工

具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚

未发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取

的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其

初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核

算，子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，

投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应

当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于

享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应

当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投

资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，

同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公

司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；

对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

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值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变

动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的

股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公

司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资

方在被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考

虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间

接持有的份额。

5. 长期股权投资的处置

5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处

置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

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施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的

有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-30 5 4.75-3.17

机器设备年限平均法 10-15 5 9.50-6.33

电仪设备年限平均法 5-12 5 19.00-7.92

运输设备年限平均法 5-8 5 19.00-11.87

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大

改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

15. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

16. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生

产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均

数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权取得日至剩余年限

非专利技术 10

软件 10

（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可

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收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

18. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长

期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用

寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进

行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与

其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的

减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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2014 年年度报告

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付

的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币

性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离

职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划

按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后

福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应

付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬

的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公

司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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22. 收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易

的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，发票已经开具，收入金额已经

确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。外销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收

款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，

用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损

益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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2014 年年度报告

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

25. 租赁

(1)、营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

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2014 年年度报告

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响

会计政策变更的内容和原因审批程序的报表项目名称

和金额)

根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核第五届十八次董事会

算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影会议于 2015 年 2 月 12

响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：日审议通过了《关于会

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的计政策变更的议案》

权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按

公允价值进行后续计量。

根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表第五届十八次董事会

列报》，根据列报要求将递延收益单独列报；外币报会议于 2015 年 2 月 12

表折算差额列入其他综合收益。日审议通过了《关于会

计政策变更的议案》

其他说明

会计政策变更说明：

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1

日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则

对比较财务报表影响说明如下：

（1）长期股权投资

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2014 年年度报告

本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、

共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计

量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

2013 年 12 月 31 日

2013 年 1 月 1

持股比归属于母

被投资单位日归属于母公可供出售金

例% 长期股权投资公司股东

司股东权益融资产

权益

北京安泰科信息开发有限公司 4.29 -8,325,000.00 8,325,000.00

河南豫光国际经济技术合作有限 10.00

-2,109,071.51 2,109,071.51

公司

青海西豫有色金属有限公司 14.61 -11,688,900.0 11,688,900.00

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 6.48

合计 -22,122,971.51 22,122,971.51

（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延

收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前调整后调整前调整后

递延收益 68,707,127.65 74,875,675.05

其他非流动负债 68,707,127.65 74,875,675.05

其他综合收益 3,124,892.03 -5,770,272.21

外币报表折算差额 3,124,892.03 -5,770,272.21

合计 71,832,019.68 71,832,019.68 69,105,402.84 69,105,402.84

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改 17%

增适用应税劳务收入）

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2014 年年度报告

营业税应纳税营业额 5%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育费附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 16.5%、25%、30%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

河南豫光金铅股份有限公司 25

豫光金铅(北京)科技有限公司 25

济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 25

江西源丰有色金属有限公司 25

豫光(澳大利亚)有限责任公司 30

豫光（香港）国际有限公司 16.50

河南豫光冶金机械制造有限公司 25

河南豫光合金有限公司 25

济源豫金靶材科技有限公司 25

济源豫光炉业科技开发有限公司 25

济源市恒鼎置业有限公司 25

上海豫光金铅国际贸易有限公司 25

2. 税收优惠

1、根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税

〔2008〕156 号）规定，公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸（其浓度不低于 15%），对

外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。

2、根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115 号）

规定，公司利用废旧电池生产的铅金属，对外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。

3、根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47

号）规定，公司利用废旧电池生产的铅金属对外销售取得的收入，享受所得税优惠政策，在计算

应纳税所得额时，减按 90％计入当年收入总额。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 124,893.05 214,123.92

银行存款 400,602,253.16 540,411,884.94

其他货币资金 676,214,752.43 520,046,354.37

合计 1,076,941,898.64 1,060,672,363.23

其中：存放在境外的款项总额 14,497,013.34 3,906,318.18

其他说明

注：期末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金和黄金租赁保证金。

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2014 年年度报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 16,498,961.37 15,204,065.60

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他 16,498,961.37 15,204,065.60

合计 16,498,961.37 15,204,065.60

3、应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 31,401,995.92 35,145,076.71

商业承兑票据

合计 31,401,995.92 35,145,076.71

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 25,429,932.20

商业承兑票据

合计 25,429,932.20

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元币种：人民币

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据

合计

其他说明

期末无公司因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

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2014 年年度报告

4、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

金额比例(%) 金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 103,845,986.54 100.00 15,151,039.00 14.59 88,694,947.54 36,831,769.47 100.00 6,932,119.34 18.82 29,899,650.13

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 103,845,986.54 / 15,151,039.00 / 88,694,947.54 36,831,769.47 / 6,932,119.34 / 29,899,650.13

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 93,356,397.11 4,667,819.86 5.00

1 年以内小计 93,356,397.11 4,667,819.86 5.00

1至2年 7,078.10 707.81 10.00

2至3年 0.00 0.00 20.00

3 年以上 10,482,511.33 10,482,511.33 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 103,845,986.54 15,151,039.00 14.59

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 8,218,919.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 0.00

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2014 年年度报告

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 89,394,475.99 元，占应收账款

期末余额合计数的比例为 86.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,339,189.63 元。

5、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 418,237,878.72 98.64 1,002,773,492.66 98.32

1至2年 370,576.80 0.09 5,180,461.30 0.51

2至3年 50,450.00 0.01 5,471,614.61 0.54

3 年以上 5,338,706.54 1.26 6,431,995.15 0.63

合计 423,997,612.06 100.00 1,019,857,563.72 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 242,635,251.86 元，占预付款项期

末余额合计数的比例为 57.23%。

其他说明

本期预付款项较上期减少 595,859,951.66 元，减少比例 58.43%，主要为本期预付材料款较少所致。

6、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面计提账面

比例计提比比例

金额金额价值金额金额比例价值

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金 140,756,660.85 72.74 0.00 140,756,660.85 159,701,441.43 79.43 159,701,441.43

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

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2014 年年度报告

按信用 52,743,636.98 27.26 29,202,784.71 55.37 23,540,852.27 41,346,771.34 20.57 27,649,949.88 66.87 13,696,821.46

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 193,500,297.83 / 29,202,784.71 / 164,297,513.12 201,048,212.77 / 27,649,949.88 / 173,398,262.89

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

期货保证金 139,656,660.85 根据其性质公司

对其未计提坏账

准备

上海黄金交易所 1,100,000.00 根据其性质公

会员资格费司对其未计提坏

账准备

合计 140,756,660.85 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 17,702,348.07 885,117.41 5.00

1 年以内小计 17,702,348.07 885,117.41 5.00

1至2年 2,266,386.10 226,638.61 10.00

2至3年 5,854,842.65 1,170,968.53 20.00

3 年以上 26,920,060.16 26,920,060.16 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 52,743,636.98 29,202,784.71 55.37

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2014 年年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,552,834.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 139,874,260.85 162,902,943.39

借款及往来款 23,340,132.13 7,202,710.13

备用金 9,518,884.90 6,592,642.21

其他 20,767,019.95 24,349,917.04

合计 193,500,297.83 201,048,212.77

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

期货保证金保证金 139,656,660.85 1 年以内 72.17

济源市玉川集往来款 11,397,107.60 １年以内 5.89 569,855.38

聚区财政所

个旧有色金属材料款 5,126,624.97 3 年以上 2.65 5,126,624.97

交易有限公司

衡阳市龙腾科材料款 4,174,093.95 3 年以上 2.16 4,174,093.95

贸有限责任公

司

幸福选场材料款 2,483,711.53 3 年以上 1.28 2,483,711.53

合计 / 162,838,198.90 / 84.15 12,354,285.83

7、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,766,166,657.68 4,717,669.24 1,761,448,988.44 1,650,142,403.23 1,650,142,403.23

在产品 1,591,080,174.30 18,493,895.92 1,572,586,278.38 1,085,688,205.99 4,408,132.55 1,081,280,073.44

库存商 576,837,611.25 20,579,311.63 556,258,299.62 567,722,473.33 16,474,554.32 551,247,919.01

品

合计 3,934,084,443.23 43,790,876.79 3,890,293,566.44 3,303,553,082.55 20,882,686.87 3,282,670,395.68

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 4,717,669.24 4,717,669.24

在产品 4,408,132.55 18,493,895.92 4,408,132.55 18,493,895.92

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2014 年年度报告

库存商品 16,474,554.32 181,669,851.95 177,565,094.64 20,579,311.63

合计 20,882,686.87 204,881,417.11 181,973,227.19 43,790,876.79

8、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴及待抵扣税款 325,782,174.42 126,664,006.34

理财产品 25,400,000.00

待摊利息及黄金租赁费 12,579,233.66

合计 363,761,408.08 126,664,006.34

其他说明

注：其他流动资产增加 237,097,401.74 元主要是本期待抵扣税款增加及理财产品增加所致。

9、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债

务工具：

可供出售权 78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23 79,118,696.64 52,474,922.53 26,643,774.11

益工具：

按公允 31,601,513.86 28,468,604.14 3,132,909.72 31,839,122.32 27,318,319.72 4,520,802.60

价值计量的

按成本 47,279,574.32 36,845,502.81 10,434,071.51 47,279,574.32 25,156,602.81 22,122,971.51

计量的

合计 78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23 79,118,696.64 52,474,922.53 26,643,774.11

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

权益工具的成本/债务工具

31,601,513.86 31,601,513.86

的摊余成本

公允价值 3,132,909.72 3,132,909.72

累计计入其他综合收益的

0.00 0.00

公允价值变动金额

已计提减值金额 28,468,604.14 28,468,604.14

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投

被投资本本本资单位本期现金

单位期期本期期持股比红利

期初期末期初期末例(%)

增减增加减

加少少

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2014 年年度报告

河南豫光国 2,109,071.51 2,109,071.51 10.00

际经济合作

有限公司

北京安泰科 8,325,000.00 8,325,000.00 4.29 225,000.00

信息开发有

限公司

青海西豫有 11,688,900.00 11,688,900.00 11,688,900.00 11,688,900.00 14.61

色金属有限

公司

乌拉特后旗 25,156,602.81 25,156,602.81 25,156,602.81 25,156,602.81 6.48

瑞峰铅冶炼

有限公司

合计 47,279,574.32 47,279,574.32 25,156,602.81 11,688,900.00 36,845,502.81 / 225,000.00

10、长期股权投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他其计

准

减综他提

期初期末备

被投资单位少权益法下确认合权宣告发放现金减

余额追加投资其他余额期

投的投资损益收益股利或利润值

末

资益变准

余

调动备

额

整

一、合营企业

小计

二、联营企业

SORBY HILLS 30,630,015.77 -46,230.01 -2,323,691.69 28,260,094.07

阿鲁科尔沁

旗龙钰矿业

有限公司

济源市泰信 20,089,876.14 18,000,000.00 6,149,879.79 3,000,000.00 41,239,755.93

小额贷款有

限公司

小计 50,719,891.91 18,000,000.00 6,103,649.78 3,000,000.00 -2,323,691.69 69,499,850.00

合计 50,719,891.91 18,000,000.00 6,103,649.78 3,000,000.00 -2,323,691.69 69,499,850.00

11、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 19,367,081.12 19,367,081.12

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

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2014 年年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 19,367,081.12 19,367,081.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 2,518,029.78 2,518,029.78

2.本期增加金额 613,290.95 613,290.95

（1）计提或摊销 613,290.95 613,290.95

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,131,320.73 3,131,320.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 16,235,760.39 16,235,760.39

2.期初账面价值 16,849,051.34 16,849,051.34

12、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备电仪设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额 493,710,358.40 712,099,821.96 185,915,187.76 9,791,565.15 1,401,516,933.27

2.本期增加

497,192,639.93 735,833,641.05 172,510,924.13 283,853.28 1,405,821,058.39

金额

（1）购置 40,149,766.93 6,744,119.16 5,988,481.49 283,853.28 53,166,220.86

（2）在建 -

457,042,873.00 729,089,521.89 166,522,442.64 1,352,654,837.53

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减 - -

22,181.76 3,438,476.50 3,460,658.26

少金额

（1）处置 - -

22,181.76 3,438,476.50 3,460,658.26

或报废

4.期末余额 990,902,998.33 1,447,911,281.25 354,987,635.39 10,075,418.43 2,803,877,333.40

二、累计折旧

1.期初余额 91,511,658.49 280,260,532.85 109,501,952.06 5,155,326.22 486,429,469.62

2.本期增加

17,943,480.59 46,824,567.38 14,607,032.69 875,364.29 80,250,444.95

金额

（1）计提 17,943,480.59 46,824,567.38 14,607,032.69 875,364.29 80,250,444.95

3.本期减少 - -

14,155.21 2,959,947.29 2,974,102.50

金额

95 / 139

2014 年年度报告

（1）处置 - -

14,155.21 2,959,947.29 2,974,102.50

或报废

4.期末余额 109,455,139.08 327,070,945.02 121,149,037.46 6,030,690.51 563,705,812.07

三、减值准备

1.期初余额 5,537,906.00 1,012,348.52 456,532.62 33,750.00 7,040,537.14

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少 - - -

9,267.59 9,267.59

金额

（1）处置 - - -

9,267.59 9,267.59

或报废

4.期末余额 5,537,906.00 1,012,348.52 447,265.03 33,750.00 7,031,269.55

四、账面价值

1.期末账面

875,909,953.25 1,119,827,987.71 233,391,332.90 4,010,977.92 2,233,140,251.78

价值

2.期初账面

396,660,793.91 430,826,940.59 75,956,703.08 4,602,488.93 908,046,926.51

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 1,736,345.43 1,235,450.95 20,019.77 480,874.71

电仪设备 1,842,639.66 1,750,507.68 92,131.98

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 395,499,407.67 尚未决算

合计 395,499,407.67

13、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

冶炼渣处理技术改 7,266,694.73 7,266,694.73 687,401,715.50 687,401,715.50

造工程

铅冶炼渣综合回收 12,004,577.52 12,004,577.52

有价金属及环保治

理工程

8 万吨熔池熔炼直接 32,331,041.59 32,331,041.59

炼铅环保治理余热

发电项目

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2014 年年度报告

河南豫光金铅股份 3,429,800.00 3,429,800.00 2,535,555.00 2,535,555.00

有限公司铁路专用

线

10000 空分氧气站项 45,485,280.32 45,485,280.32

目

含锌废渣湿法回收 48,807,908.14 48,807,908.14

有价金属及环保治

理项目

年 18 万吨废旧蓄电 72,811,359.40 72,811,359.40

池综合回收利用工

程

能源管理中心项目 28,747,572.63 28,747,572.63 19,234,392.52 19,234,392.52

再生铅资源循环利 1,556,639.00 1,556,639.00

用及高效清洁生产

技改工程

其他工程 58,944,911.06 58,944,911.06 49,175,234.65 49,175,234.65

合计 99,945,617.42 99,945,617.42 969,787,064.64 969,787,064.64

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

本

期

本期

其工程累工

其中：本期利息

项目名期初本期转入固定他期末计投入程利息资本化资金

预算数本期增加金额利息资本化资本

称余额资产金额减余额占预算进累计金额来源

金额化率

少比例(%) 度

(%)

金

额

冶炼渣 654,630,000. 687,401,715.50 365,945,168. 1,046,080,18 7,266,69 160.91 95% 55,873,808 31,785,502 6.87 贷款、

处理技 00 03 8.80 4.73 .81 .01 75 自筹

术改造

工程

铅冶炼 154,000,300. 12,004,577.52 500,543.53 12,505,121.0 - 47.84 100 自筹

渣综合 00 5 %

回收有

价金属

及环保

治理工

程

8 万吨熔 37,400,000.0 32,331,041.59 1,135,933.85 33,466,975.4 - 89.48 100 自筹

池熔炼 0 4 %

直接炼

铅环保

治理余

热发电

项目

河南豫 109,227,600. 2,535,555.00 894,245.00 3,429,80 3.14 自筹

光金铅 00 0.00

股份有

限公司

铁路专

用线

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2014 年年度报告

10000 空 69,610,000.0 45,485,280.32 7,370,917.68 52,856,198.0 75.93 100 自筹

分氧气 0 0 %

站项目 -

含锌废 171,760,000. 48,807,908.14 44,297,898.4 93,105,806.6 54.21 90% 自筹

渣湿法 00 7 1

回收有

价金属

及环保

治理项

目

年 18 万 67,115,200.0 72,811,359.40 40,058,296.1 112,869,655. 168.17 100 自筹

吨废旧 0 6 56 %

蓄电池

综合回

收利用

工程

能源管 50,729,000.0 19,234,392.52 9,513,180.11 28,747,5 56.67 80% 自筹

理中心 0 72.63

项目

再生铅 1,556,639.00 1,556,63 自筹

资源循 9.00

环利用

及高效

清洁生

产技改

工程

其他工 49,175,234.65 11,540,568.4 1,770,892.07 58,944,9

程 8 11.06

1,314,472,10 969,787,064.64 482,813,390. 1,352,654,83 99,945,6 / / 55,873,808 31,785,502 / /

合计

0.00 31 7.53 17.42 .81 .01

注：(1)截至 2014 年 12 月 31 日，在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

(2) 在建工程期末较期初减少 869,841,447.22 元，减少比例 89.69%，主要原因是本期冶炼渣处

理技术改造工程、含锌废渣湿法回收有价金属及环保治理项目、年 18 万吨废旧蓄电池综合回收利

用工程等项目完工转固所致。

14、工程物资

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 2,294,964.80 263,758.60

专用设备

其他 19,811.83 1,559.83

合计 2,314,776.63 265,318.43

注：工程物资本期增加 2,049,458.20 元，增加比例 772.45%，主要是本期专用材料增加所致。

15、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额 244,391,198.33 993,890.00 509,801.71 245,894,890.04

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2014 年年度报告

2.本期增加金额 997.29 - - 997.29

(1)购置 997.29 0.00 0.00 997.29

0.00

(2)内部研发

(3)企业合并 0.00

增加

3.本期减少金额 0.00

(1)处置 0.00

4.期末余额 244,392,195.62 993,890.00 509,801.71 245,895,887.33

二、累计摊销

1.期初余额 17,352,636.57 993,890.00 33,986.74 18,380,513.31

2.本期增加金额 5,514,768.84 0.00 50,980.18 5,565,749.02

（1）计提 5,514,768.84 0.00 50,980.18 5,565,749.02

3.本期减少金额 0.00 - - -

(1)处置 0.00 0.00 0.00 -

4.期末余额 22,867,405.41 993,890.00 84,966.92 23,946,262.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 221,524,790.21 424,834.79 221,949,625.00

2.期初账面价值 227,038,561.76 475,814.97 227,514,376.73

16、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应收款项坏账准备 44,353,823.71 11,088,455.92 34,582,069.22 8,645,517.31

存货跌价准备 43,790,876.79 10,947,719.19 20,882,686.87 5,220,671.72

固定资产减值准备及折 2,671,369.34 667,842.34 4,812,240.94 1,203,060.24

旧

交易性金融资产公允价 40,877,886.18 10,219,471.55

值变动

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2014 年年度报告

交易性金融负债公允价 167,166,617.13 41,791,654.28

值变动

权益法核算被投资单位 27,656,602.81 6,914,150.70 27,656,602.81 6,914,150.70

损失

亏损形成递延所得税资 49,726,134.53 12,431,533.63 49,726,134.53 12,431,533.63

产

递延收益 21,856,807.57 5,464,201.89 23,695,596.76 5,923,899.19

抵销未实现内部销售利 -2,088,539.20 -522,134.80 258,384.12 64,596.03

润

其他 8,562,241.10 2,140,560.27 6,142,034.30 1,535,508.57

合计 237,407,202.83 59,351,800.69 334,922,366.68 83,730,591.67

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税

差异负债异负债

权益法核算被投资单位 - - 3,604,898.68 901,224.67

收益

交易性金融负债公允价 40,704,490.00 10,176,122.50 211,663,640.00 52,915,910.00

值变动

合计 40,704,490.00 10,176,122.50 215,268,538.68 53,817,134.67

(3). 未确认递延所得税资产明细

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 765,108,336.24 657,628,704.24

合计 765,108,336.24 657,628,704.24

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年

2016 年 187,123.98 187,123.98

2017 年 28,699,363.34 28,699,363.34

2018 年 628,742,216.92 628,742,216.92

2019 年 107,479,632.00

合计 765,108,336.24 657,628,704.24 /

17、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付房屋款 33,689,420.00

合计 33,689,420.00

其他说明：

注：本期预付房屋款减少，主要为本期房屋已转固所致。

100 / 139

2014 年年度报告

18、短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,960,040,259.46 1,842,259,768.83

信用借款 740,522,101.88 668,727,143.24

其他借款 253,000,000.00 235,000,000.00

合计 2,953,562,361.34 2,745,986,912.07

短期借款分类的说明：

注：本期保证借款中 1,686,860,321.53 元由河南济源钢铁（集团）有限公司提供提保；

197,451,000.00 元由河南豫光金铅集团有限公司；66,089,453.86 元由河南济源钢铁（集团）有

限公司和河南豫光金铅集团有限公司共同提供担保；子公司豫光(澳大利亚)有限责任公司

9,639,484.07 元借款由本公司提供担保。

19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动

60,075,524.63

计入当期损益的金融负债

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债（黄金租 1,716,240,000.00 1,692,800,800.00

赁）

合计 1,716,240,000.00 1,752,876,324.63

20、应付票据

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。本期应付票据增加 20,000,000.00 元主要是下

半年采用票据结算增加形成。

21、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

101 / 139

2014 年年度报告

应付材料款 508,160,938.59 502,877,498.49

应付工程款 286,378,823.68 170,000,687.63

合计 794,539,762.27 672,878,186.12

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

江西瑞林装备有限公司 11,480,592.00 未结算

开封东京空分集团有限公司 7,485,126.60 未结算

帕克环保技术（上海）有限公司 1,380,648.38 未结算

洛阳英东环保科技有限公司 1,229,496.30 未结算

株洲金华矿业有限公司 1,194,756.61 未结算

合计 22,770,619.89 /

22、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年以内 77,836,349.34 48,720,569.18

一至两年 656,619.74 4,274,084.88

两至三年 219,367.10 1,676,487.02

三年以上 9,766,789.50 9,278,145.98

合计 88,479,125.68 63,949,287.06

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计 /

无账龄超过 1 年的重要预收款项。

(3).

其他说明

本期预收款项较上年增加 24,529,838.62 元，增加比例 38.36%，主要为本期预收货款增加所致。

23、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 34,730,229.16 142,911,755.38 140,527,476.39 37,114,508.15

二、离职后福利-设定提存 22,031,400.60 22,809,272.37 25,206,609.67 19,634,063.30

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 56,761,629.76 165,721,027.75 165,734,086.06 56,748,571.45

102 / 139

2014 年年度报告

(2).短期薪酬列示：

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 16,730,894.71 114,144,029.67 113,304,298.49 17,570,625.89

补贴

二、职工福利费 5,203,288.97 5,203,288.97

三、社会保险费 229,759.67 8,848,906.34 8,772,763.23 305,902.78

其中：医疗保险费 31,021.59 7,414,604.00 7,337,432.18 108,193.41

工伤保险费 198,738.08 1,434,302.34 1,435,331.05 197,709.37

生育保险费

四、住房公积金 10,157,400.23 11,308,082.83 10,790,411.18 10,675,071.88

五、工会经费和职工教育 7,612,174.55 3,407,447.57 2,456,714.52 8,562,907.60

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 34,730,229.16 142,911,755.38 140,527,476.39 37,114,508.15

(3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 20,230,667.38 20,548,661.88 22,772,351.39 18,006,977.87

2、失业保险费 1,800,733.22 2,260,610.49 2,434,258.28 1,627,085.43

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 -

合计 22,031,400.60 22,809,272.37 25,206,609.67 19,634,063.30

24、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 20,642,667.70 22,021.20

消费税

营业税 32,965.82 61,250.00

企业所得税 5,432,039.10 1,983,486.30

个人所得税 249,921.05 115,011.50

城市维护建设税 161,097.01 1,101.06

教育费附加 96,599.63 660.64

其他 4,946,541.45 3,211,413.84

合计 31,561,831.76 5,394,944.54

其他说明：

注：应交税费本期较上年增加 26,166,887.22 元，增长比例 485.03%，主要为本期应交增值税、

房产税、土地使用税增加所致。

25、应付利息

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,689,078.44 1,866,810.70

企业债券利息 0.00

短期借款应付利息 5,766,012.21 4,275,223.60

划分为金融负债的优先股\永续债 0.00

103 / 139

2014 年年度报告

利息

合计 8,455,090.65 6,142,034.30

其他说明：

注：应付利息本期较上期增加 2,313,056.35 元，增加比例 37.66%，主要为本期短期借款增加，

利息增加所致。

26、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

押金及保证金 7,344,585.00 27,148,727.00

往来款 67,560,984.14 12,715,285.57

其他 16,696,897.24 22,648,271.44

合计 91,602,466.38 62,512,284.01

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

济源市环保局 5,410,013.69 未结算

竞标押金 3,005,915.00 未结算

济源市柿槟工程公司 1,416,310.16 未结算

合计 9,832,238.85 /

其他说明

注：其他应付款本期较上期增加 29,090,182.37 元，增加比例 46.54%，主要是由于本期往来款增

加所致。

27、 1 年内到期的非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 557,515,420.06 22,500,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 557,515,420.06 22,500,000.00

其他说明：

注：1、1 年内到期的非流动负债本期增加 535,015,420.06 元主要是长期借款重分类形成。

２、１年内到期的长期借款 557,515,420.06 元，其中：49,992,416.02 元由河南联创化工有

限公司提供担保；209,513,679.78 元由济源市金马焦化有限公司提供担保；236,819,324.26 元由

深圳冠欣投资有限公司提供担保；61,190,000.00 元由河南济源钢铁（集团）有限公司提供担保。

28、长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2014 年年度报告

质押借款

抵押借款

保证借款 832,664,000.00 994,532,840.91

信用借款 84,136,250.00 129,559,125.00

合计 916,800,250.00 1,124,091,965.91

其他说明，包括利率区间：

注：保证借款 832,664,000.00 元，其中：342,664,000.00 元由河南济源钢铁（集团）有限公司

提供担保；490,000,000.00 元由河南济源钢铁（集团）有限公司、河南豫光金铅集团有限责任公司

共同提供担保。

29、递延收益

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57 91,715,316.48

合计 74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57 91,715,316.48 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助金本期计入营业其他期末余额与资产相关/

额外收入金额变动与收益相关

重金属污染防治 51,180,078.29 25,160,000.00 6,481,569.38 69,858,508.91 与资产相关

专项资金

重点污染源自动 233,217.93 136,059.24 97,158.69 与资产相关

监控基站更新淘

汰补助资金

再生铅综合回收 1,666,666.58 400,000.08 1,266,666.50 与资产相关

工程贴息

信息化发展专项 880,468.72 132,626.52 747,842.20 与资产相关

资金（熔池熔炼自

动化控制）

能源节约项目再 3,458,333.29 830,000.04 2,628,333.25 与资产相关

生铅综合回收工

程国家支持资金

建设项目奖励基 166,666.71 24,999.96 141,666.75 与资产相关

金

环保项目液态高 6,333,333.37 999,999.96 5,333,333.41 与资产相关

铅渣补助资金

工业结构调整熔 733,333.29 110,000.04 623,333.25 与资产相关

池熔炼项目资金

结构调整 80Kt/a 2,034,495.78 305,159.40 1,729,336.38 与资产相关

熔池熔炼直接炼

铅贴息

高新技术产业化 2,787,993.46 418,205.40 2,369,788.06 与资产相关

项目熔池熔炼直

接炼铅新工艺技

术补助资金

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2014 年年度报告

冶炼渣处理技术 3,000,000.00 25,000.00 2,975,000.00 与资产相关

改造工程

能源管理中心建 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

设示范项目

液态高铅渣项目 1,076,666.63 170,000.04 906,666.59 与资产相关

结构调整资金

水质监控系统 14,421.00 2,277.00 12,144.00 与资产相关

863 计划液态高 1,310,000.00 1,495,750.00 1,780,211.51 1,025,538.49 与资产相关

铅渣直接还原清

洁炼铅关键技术

课题专项经费

合计 74,875,675.05 28,655,750.00 11,816,108.57 91,715,316.48 /

其他说明：

注：1、重金属污染防治专项资金，系根据河南省财政厅、河南省环境保护厅《关于下达 2010 年重金属污染防治

专项资金预算的通知》豫财建〔2010〕301 号和河南省环境保护厅《关于同意调整济源市政府 2010 年中央重金属

污染防治专项资金铅冶炼渣综合回收有价金属及环保治理示范工程项目的复函》豫环函〔2012〕327 号文件批复，

给予公司 90,560,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 6,481,569.38 元。

2、重点污染源自动监控基站更新淘汰补助资金，系根据河南省环境保护局《关于加快重点污染源自动监控

基站系统建设的工作意见》济环〔2009〕91 号文件批复，给予公司 514,750.00 元项目补助。该递延收益按 4 年分

摊计入营业外收入，本期分摊 136,059.24 元。

3、再生铅综合回收工程贴息，系根据济源市财政局《关于为“再生铅资源综合利用工程”项目提供财政贴

息的函》济财〔2005〕3 号文件批复，给予公司 4,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收

入，本期分摊 400,000.08 元。

4、信息化发展专项资金（熔池熔炼自动化控制），系根据河南省财政厅、河南省工业和信息化厅《关于下

达 2010 年信息化发展专项资金项目预算的通知》豫财企〔2010〕119 号文件批复，给予公司 1,300,000.00 元项目

补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 132,626.52 元。

5、能源节约项目再生铅综合回收工程国家支持资金，系根据河南省发展改革委《关于下达 2007 年第七批

资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》发改投资〔2007〕3018 号文件批复，给予公司 8,300,000.00

元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 830,000.04 元。

6、建设项目奖励基金，系根据市委办公室，市政府办公室《2009 年度表彰通报》济办文〔2010〕1 号文件

批复，给予公司 250,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 24,999.96 元。

7、环保项目液态高铅渣补助资金，系根据国家发展和改革委员会办公厅室《关于 2008 年第四批资源节约

和环境保护项目的复函》发改办环资〔2008〕2183 号文件批复，给予公司 10,000,000.00 元项目补助。该递延收益

按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 999,999.96 元。

8、工业结构调整熔池熔炼项目资金，系根据济源市工业经济发展服务局《关于拨付 2009 年度工业结构调

整资金的请示》济工〔2009〕26 号文件批复，给予公司 1,100,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营

业外收入，本期分摊 110,000.04 元。

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2014 年年度报告

9、结构调整 80Kt/a 熔池熔炼直接炼铅贴息，系根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组

《关于下达 2008 年省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金计划（1）的通知》济工〔2008〕1 号文件批

复，给予公司 3,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 305,159.40 元。

10、高新技术产业化项目熔池熔炼直接炼铅新工艺技术补助资金，系根据河南省人民政府办公厅《关于下

达“双百”计划项目资金计划的通知》豫政办〔2009〕140 号件批复，给予公司 4,000,000.00 元项目补助。该递延

收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 418,205.40 元。

11、冶炼渣处理技术改造工程，系根据河南省财政厅、河南省科学技术厅《2009 年河南省高新技术产业化

项目预算的通知》豫财办教〔2009〕193 号文件批复，给予公司 3,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分

摊计入营业外收入，本期分摊 25,000.00 元。

12、能源管理中心建设示范项目，系根据河南省工业和信息化厅《河南省工业和信息化厅关于获得国家 2013

年工业企业能源管理中心建设示范项目情况的通知》豫工信节[2013]792 号文件批复，给予公司 2,000,000.00 元项

目补助。该递延收益尚未开始分摊。

30、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总 295,250,776.00 295,250,776.00

数

31、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 766,741,125.50 766,741,125.50

价）

其他资本公积 9,553.12 9,553.12

合计 766,750,678.62 766,750,678.62

32、其他综合收益

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：前税

期计后

入其归

减：

期初他综属期末

项目本期所得税前所得税后归属于母

余额合收于余额

发生额税费公司

益当少

用

期转数

入损股

益东

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2014 年年度报告

一、以后不能

重分类进损益

的其他综合收

益

其中：重新计

算设定受益计

划净负债和净

资产的变动

权益法下在

被投资单位不

能重分类进损

益的其他综合

收益中享有的

份额

二、以后将重 -5,770,272.21 -2,963,633.91 -2,963,633.91 -8,733,906.12

分类进损益的

其他综合收益

其中：权益法

下在被投资单

位以后将重分

类进损益的其

他综合收益中

享有的份额

可供出售金

融资产公允价

值变动损益

持有至到期

投资重分类为

可供出售金融

资产损益

现金流量套

期损益的有效

部分

外币财务报 -5,770,272.21 -2,963,633.91 -2,963,633.91 -8,733,906.12

表折算差额

其他综合收益 -5,770,272.21 -2,963,633.91 -2,963,633.91 -8,733,906.12

合计

33、专项储备

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 4,055,898.62 19,494,632.50 23,550,531.12

合计 4,055,898.62 19,494,632.50 23,550,531.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：专项储备本期余额为 0.00 元，主要为上期及本期计提的安全生产费均已使用所致。

34、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

108 / 139

2014 年年度报告

法定盈余公积 144,291,459.96 144,291,459.96

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 144,291,459.96 144,291,459.96

35、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 137,671,081.79 651,093,088.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 137,671,081.79 651,093,088.87

加：本期归属于母公司所有者的净利 23,444,782.07 -498,659,468.28

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 14,762,538.80

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 161,115,863.86 137,671,081.79

36、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 8,637,235,872.63 8,370,640,022.42 11,100,720,827.68 11,059,225,460.63

其他业务 241,938,950.98 131,865,494.48 190,533,203.67 146,548,934.55

合计 8,879,174,823.61 8,502,505,516.90 11,291,254,031.35 11,205,774,395.18

37、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 250,585.74 403,407.37

城市维护建设税 14,549,024.78 10,454,754.79

教育费附加 6,344,988.32 4,499,226.32

资源税

其他 4,299,316.04 3,122,146.42

合计 25,443,914.88 18,479,534.90

其他说明：

注：营业税金及附加本期较上期增加 6,964,379.98 元，增加比例 37.69%，主要为本期城建税及教

育费附加增加所致。

109 / 139

2014 年年度报告

38、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 15,572,650.07 7,170,537.76

包装费 1,351.00 36,740.00

保险费 120,000.00 37,349.98

仓储费 509,671.56 472,970.21

差旅费 330,311.50 431,272.27

其他 530,731.60 509,382.28

合计 17,064,715.73 8,658,252.50

其他说明：

注：销售费用本期增加 8,406,463.23 元主要是由于本期公司部分客户运输由公司承担。

39、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 24,439,167.27 21,328,371.18

办公费 3,869,353.75 4,911,986.76

差旅费 2,013,360.86 2,356,842.50

会议费 103,554.17 619,916.51

水电费 3,465,195.33 5,759,920.99

绿化费 805,528.38 1,073,478.48

业务招待费 3,094,035.76 5,409,877.91

业务宣传费 426,328.23 1,328,675.89

修理费 1,726,103.00 2,326,572.56

财产保险 1,930,706.03 1,827,688.89

折旧费 8,384,468.03 8,018,073.22

综合服务费 1,545,397.70 1,309,926.00

无形资产摊销 5,565,749.02 3,576,164.64

咨询费 380,234.04 1,165,569.26

税费 17,903,776.59 15,435,938.10

研究开发费 5,282.00 7,581,521.81

审计费 1,322,620.22 919,728.67

车辆费 1,884,148.87 1,931,022.54

其他费用 2,854,489.72 5,751,797.16

合计 81,719,498.97 92,633,073.07

40、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 202,139,516.19 149,690,433.01

利息收入 -10,419,243.91 -8,214,255.82

汇兑损失 -3,188,981.96 -31,252,238.49

手续费用 12,804,203.40 5,774,066.16

贴现费用 1,860,444.45 6,555,933.64

黄金租赁费用 72,836,510.34 57,193,672.68

合计 276,032,448.51 179,747,611.18

110 / 139

2014 年年度报告

其他说明：

注：财务费用本期增加 96,284,837.33 元，主要是由于本期借款利息及黄金租赁费用增加所致。

41、资产减值损失

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 9,771,754.49 932,675.89

二、存货跌价损失 204,881,417.11 470,611,856.95

三、可供出售金融资产减值损失 12,839,184.42 12,345,604.63

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 227,492,356.02 483,890,137.47

其他说明：

注：本期资产减值损失较上期减少 256,397,781.45 元，主要是由于本期计提存货减值损失减少所

致。

42、公允价值变动收益

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 133,241,335.94 -183,376,110.53

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当 -170,959,150.00 181,663,960.00

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -37,717,814.06 -1,712,150.53

43、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 6,103,649.78 2,619,875.34

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

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2014 年年度报告

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 225,000.00 180,000.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收 -53,052,284.39 152,903,101.47

益

处置交易性金融负债取得的投资收 141,190,235.40 -28,401,662.74

益（黄金租赁）

合计 94,466,600.79 127,301,314.07

44、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 215,374,026.40 91,569,117.83 114,133,869.37

赔偿金 1,271,913.30 3,637,437.61 1,271,913.30

其他收入 142,972.63 1,955,923.02 142,972.63

合计 216,788,912.33 97,162,478.46 115,548,755.30

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

资源综合利用增值税 101,240,157.03 69,198,385.23 与收益相关

退税款

递延收益摊销 11,816,108.57 9,241,452.60 与资产相关

进口产品贴息资金 141,300.00 2,005,980.00 与收益相关

再生资源综合利用产 9,260,500.00 10,188,300.00 与收益相关

业扶持资金

环保综合治理补助资 61,220,000.00 与收益相关

金

淘汰落后产能中央财 16,950,000.00 与收益相关

政奖励资金

企业奖励资金 14,069,960.80 与收益相关

专利奖励基金 18,000.00 80,000.00 与收益相关

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2014 年年度报告

省名牌奖 50,000.00 50,000.00 与收益相关

其他 608,000.00 805,000.00 与收益相关

合计 215,374,026.40 91,569,117.83 /

其他说明：

注：本期营业外收入较上期增加 119,626,433.87 元，主要是由于本期政府补助增加所致。

45、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 293,954.84 380,603.88 293,954.84

失合计

其中：固定资产处置 293,954.84 380,603.88 293,954.84

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 177,300.00 800,000.00 177,300.00

对外补偿款 858,080.00 2,505,832.00 858,080.00

罚款支出 51,169.06 5,000.00 51,169.06

其他 1,235,131.13 476,853.15 1,235,131.13

合计 2,615,635.03 4,168,289.03 2,615,635.03

46、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 12,056,299.07 9,356,581.85

递延所得税费用 -19,262,221.19 4,183,933.25

合计 -7,205,922.12 13,540,515.10

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 19,838,436.63

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,959,609.16

子公司适用不同税率的影响 -9,872,078.88

调整以前期间所得税的影响 129,147.40

非应税收入的影响 -33,362,555.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,679,406.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,930,590.69

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 30,191,139.60

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 -7,205,922.12

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2014 年年度报告

47、其他综合收益

详见附注七.32

48、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助及各种奖励资金 172,537,957.03 57,271,915.41

往来款 2,169,897.40 6,263,001.62

备用金 2,545,020.79 2,874,883.94

利息收入 10,417,838.99 8,214,255.82

保险赔偿款 1,277,913.30 916,212.00

其他 528,848.99

合计 189,477,476.50 75,540,268.79

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 12,995,694.99 18,267,601.82

运输费 12,923,814.33 6,139,118.65

修理费 1,763,580.24 2,309,973.34

办公费 2,350,600.98 4,768,975.08

业务招待费 2,542,902.29 4,877,660.17

排污费 2,928,864.00 204,140.00

补偿款支出 1,832,451.18 2,505,832.00

水电费 3,465,195.33 5,670,214.92

差旅费 2,344,111.36 2,738,763.74

财产保险 2,050,706.03 1,767,122.87

业务宣传费 429,578.23 4,281,359.59

个人借款 7,549,823.00 150,557.66

车辆费 1,931,062.90 1,932,702.92

装卸费 539,880.01 437,361.27

聘请中介机构费 151,253.10 486,298.10

绿化费 948,414.43 1,073,478.48

综合服务费 603,487.31 1,309,926.00

赞助费支出 150,000.00 700,000.00

实验检验费 172,932.48 676,856.97

咨询费 324,194.32 690,312.26

会议费 103,554.17 619,916.51

罚款支出 51,109.06 50,753.15

审计费 1,247,993.16 856,251.01

手续费 3,920,237.98 6,084,394.70

仓储费 509,671.56 471,648.21

票据贴现息 386,187.70 6,555,933.64

其他 1,938,223.61 3,975,036.62

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2014 年年度报告

合计 66,155,523.75 79,602,189.68

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

收回采购进口设备信用证保证金 6,528,260.27 19,216,780.80

合计 6,528,260.27 19,216,780.80

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

购买进口设备的海关关税保证金 4,136,229.85

合计 4,136,229.85

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 28,655,750.00 11,410,000.00

黄金租赁业务收到的现金 1,736,033,168.00 2,060,468,221.00

合计 1,764,688,918.00 2,071,878,221.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

黄金租赁业务支付的现金 1,763,764,204.60 877,638,079.00

少数股东撤资 4,500,000.00

合计 1,768,264,204.60 877,638,079.00

49、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 27,044,358.75 -492,886,135.08

加：资产减值准备 227,492,356.02 483,890,137.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 80,863,735.90 77,055,196.62

性生物资产折旧

无形资产摊销 5,565,749.02 4,189,455.60

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 293,954.84 380,603.88

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 37,717,814.06 1,712,150.53

填列）

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2014 年年度报告

财务费用（收益以“－”号填列） 285,720,436.40 206,884,105.69

投资损失（收益以“－”号填列） -94,466,600.79 -127,301,314.07

递延所得税资产减少（增加以“－” 24,378,790.98 -33,034,846.54

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -43,641,012.17 37,218,779.79

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -422,542,403.22 16,252,020.90

经营性应收项目的减少（增加以 638,013,611.02 6,362,499.86

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -666,920,896.62 -1,179,520,294.30

“－”号填列）

其他 -11,816,108.57 -9,241,452.60

经营活动产生的现金流量净额 87,703,785.62 -1,008,039,092.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 400,727,146.21 540,626,008.86

减：现金的期初余额 540,626,008.86 805,078,654.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -139,898,862.65 -264,452,645.91

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 400,727,146.21 540,626,008.86

其中：库存现金 124,893.05 214,123.92

可随时用于支付的银行存款 400,602,253.16 540,411,884.94

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 400,727,146.21 540,626,008.86

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

50、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

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2014 年年度报告

货币资金 676,214,752.43 主要是票据保证金、信用证保

证金及黄金租赁保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 676,214,752.43 /

51、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金 296,838,672.54

其中：美元 46,439,466.58 6.119 284,163,096.00

欧元 4.29 7.4556 31.98

日元 911.00 0.051371 46.80

澳元 2,526,308.00 5.0174 12,675,497.76

交易性金融资产 6,922,849.97

其中：美元 1,131,369.50 6.119 6,922,849.97

预付款项 54.40

其中：美元 8.89 6.119 54.40

应收账款 13,825,957.48

其中：美元 2,259,512.58 6.119 13,825,957.48

其他应收款 54,033,945.52

其中：美元 8,830,518.96 6.119 54,033,945.52

可供出售金融资产 3,132,909.72

其中：澳元 624,409.00 5.0174 3,132,909.72

长期股权投资 28,260,094.07

其中：澳元 5,632,418.00 5.0174 28,260,094.07

应付账款 41,697,332.50

其中：美元 6,793,743.11 6.119 41,570,914.09

澳元 25,196.00 5.0174 126,418.41

预收款项 12,123,881.93

其中：美元 1,981,350.21 6.119 12,123,881.93

其他应付款 49,396.30

其中：澳元 9,845.00 5.0174 49,396.30

短期借款 1,820,562,361.34

其中：美元 295,950,788.90 6.119 1,810,922,877.27

澳元 1,921,211.00 5.0174 9,639,484.07

一年内到期的非流动负债 557,515,420.06

其中：美元 81,112,178.47 6.119 557,515,420.06

长期借款 426,800,250.00

其中：美元 69,750,000.00 6.119 426,800,250.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

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2014 年年度报告

境外经营单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

豫光(澳大利亚)有限责任澳元当地货币

澳大利亚墨尔本

公司

豫光(香港)国际有限公司香港美元贸易结算管理

七、并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2014 年元月 28 日，公司在上海自贸区新设成立上海豫光金铅国际贸易有限公司，注册资本

3000 万元，经营范围：有色和黑色金属（除专控）、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟

花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、矿产品（除专控）、建筑材料、机械电子设备、汽车

配件（除危险品）、五金交电、木材、钢材、办公自动化设备、通讯设备（除卫星电视广播地面

接收设备）的销售，保税港区内国际贸易，国际贸易，保税港区内的企业间的贸易及贸易代理，

保税港区内商业性简单加工，从事货物及技术的进出口业务，实业投资、资产管理，国内货运代

理，仓储（除危险品），商务信息咨询（除经纪）。【经营项目涉及行政许可的，凭许可证件经

营】

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

豫光金铅北京市北京市投资；商贸 100.00 设立

(北京)科

技有限公

司

济源市豫济源市济源市商贸 100.00 设立

金废旧有

色金属回

收有限公

司

江西源丰江西永丰县江西永丰县废旧回收处 60.00 设立

有色金属理；工业

有限公司

豫光(澳大澳大利亚墨澳大利亚墨贸易、投资 100.00 设立

利亚)有限尔本尔本

责任公司

豫光(香香港香港贸易 100.00 设立

港)国际有

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2014 年年度报告

限公司

河南豫光济源市济源市工程施工， 100.00 设立

冶金机械设备维修

制造有限

公司

河南豫光济源市济源市工业 100.00 设立

合金有限

公司

济源豫金济源市济源市工业 99.23 设立

靶材科技

有限公司

济源豫光济源市济源市工业 100.00 设立

炉业科技

开发有限

公司

济源市恒济源市济源市房地产业 55.00 设立

鼎置业有

限公司

上海豫光上海市上海市国际贸易 100.00 新设

金铅国际

贸易有限

公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

江西源丰有色 40.00 3,565,120.37 75,331,485.73

金属有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

非非

子公司名流流

非流动资流动负负债合

称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产资产合计动

产债计

负负

债债

江西源丰 103,911, 128,582, 232,493, 43,645,8 43,645,8 104,120, 93,062, 197,182, 17,247, 17,247,

有色金属 423.94 568.76 992.70 80.97 80.97 702.83 269.08 971.91 661.09 661.09

有限公司

本期发生额上期发生额

子公司名

综合收经营活动现

称营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

益总额金流量

江西源丰 246,206, 8,912,8 8,912,8 18,756,128 1,024,555,172 14,487,838.60 14,487,838.60 13,083,069.27

有色金属 736.27 00.91 00.91 .91 .56

有限公司

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2014 年年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

济源市泰河南济源市河南济源市小额贷款 30 权益法

信小额贷

款有限公

司

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

流动资产 138,341,148.26 94,084,110.53

非流动资产 8,345.00 432,695.00

资产合计 138,349,493.26 94,516,805.53

流动负债 883,640.15 27,550,551.73

非流动负债

负债合计 883,640.15 27,550,551.73

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资 41,239,755.93 20,089,876.14

产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的

账面价值

存在公开报价的合营企

业权益投资的公允价值

营业收入 32,319,348.00 20,939,449.66

财务费用

所得税费用

净利润 20,499,599.31 12,349,944.00

终止经营的净利润

其他综合收益

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2014 年年度报告

综合收益总额 20,499,599.31 12,349,944.00

本年度收到的来自合营 3,000,000.00 1,860,000.00

企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 28,260,094.07 30,630,015.77

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -46,230.01 -59,243.82

--其他综合收益

--综合收益总额 -46,230.01 -59,243.82

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况详见本附注五

（9）相关项目。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面

负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能

部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情

况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提

供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

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2014 年年度报告

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1

年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因

本公司借款大部分系固定利率，故受人民币利率变动风险影响较小。

C、其他价格风险

本公司的价格风险主要来自于铅、金、银和铜的价格波动，对于本公司的经营业绩可能造成

影响。在本财务报表期间内，本公司签订了期货合同以及黄金租赁协议，以减低价格波动的风险。

在 2014 年度，本公司分别确认了已实现期货净损失人民币-5,305 万元、黄金租赁净收益 14,119

万元，以及期货的公允价值变动收益人民币 13,324 万元、黄金租赁公允价值变动损失的-17,096

万元（参见附注七 42、43）。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价

合计

计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计

量

（一）以公允价值计量 16,498,961.37 16,498,961.37

且变动计入当期损益的

金融资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

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2014 年年度报告

2. 指定以公允价值计 16,498,961.37 16,498,961.37

量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他 16,498,961.37 16,498,961.37

（二）可供出售金融资 3,132,909.72 3,132,909.72

产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 3,132,909.72 3,132,909.72

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 19,631,871.09 19,631,871.09

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债

券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价 1,716,240,000.000 1,716,240,000.000

值计量且变动计入当期

损益的金融负债

持续以公允价值计量的 1,716,240,000.000 1,716,240,000.000

负债总额

二、非持续的公允价值

计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元

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2014 年年度报告

母公司对本企母公司对本

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例企业的表决

(%) 权比例(%)

河南豫光金铅集河南省济源市荆冶金化工煤 43,494.20 42.46 42.46

团有限责任公司梁南街 1 号机等

本企业最终控制方是济源市人民政府

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3

期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下

合营或联营企业名称与本企业关系

阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限责任公司联营企业

济源市泰信小额贷款有限公司联营企业

SORBY HILLS 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

河南豫光锌业有限公司母公司的控股子公司

济源市新纪元矿业有限公司母公司的全资子公司

济源市五龙口温泉度假有限公司母公司的控股子公司

甘洛县尔呷地吉矿业有限公司母公司的控股子公司

济源奔月铝业有限公司母公司的控股子公司

济源豫光安居房地产开发有限公司母公司的全资子公司

济源豫光新材料科技有限公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽实业集团有限公司母公司的控股子公司

甘肃洛坝有色金属集团有限公司母公司的控股子公司

徽县星源投资有限公司母公司的控股子公司

云浮星辰矿业有限公司母公司的控股子公司

甘肃中盛矿业有限责任公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽植物生化有限公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽金源房地产开发有限公司母公司的控股子公司

两当西山林业开发有限公司母公司的控股子公司

甘肃金普香银杏产业开发有限公司母公司的控股子公司

济源鑫光铝业有限公司母公司的控股子公司

豫锌（香港）国际有限公司母公司的控股子公司

济源市锦华置业有限公司母公司的控股子公司

济源市五龙口天泽商贸有限公司母公司的控股子公司

济源豫光锌业物流有限公司母公司的控股子公司

北京安泰科信息开发有限公司其他

河南豫光国际经济技术合作有限公司其他

青海西豫有色金属有限公司其他

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司其他

凤阳县金鹏矿业有限公司其他

内蒙古东升庙矿业有限责任公司其他

内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司其他

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2014 年年度报告

永丰县祥盛有色金属有限公司其他

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南豫光金铅集团有限责采购铅矿粉、铅渣、金 271,293,258.06 123,027,864.77

任公司精矿等

河南豫光锌业有限公司采购铅渣、铜渣、银浮 124,679,663.90 218,069,278.41

选渣

河南豫光锌业有限公司接受劳务 1,430,236.42

河南豫光锌业有限公司采购锌锭 428,146.27

河南豫光锌业有限公司采购铟锭 1,822,354.96

青海西豫有色金属有限公采购粗铅 100,249,373.19 211,748,779.95

司

阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有采购矿石 1,715,802.25

限责任公司

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有采购粗铅 82,729,618.20 222,533,905.45

限公司

济源豫光新材料科技有限采购铟锭、铟金属量等 1,766,499.05

公司

济源奔月铝业有限公司采购零星材料 10,502.80

济源豫光锌业物流有限公接受劳务 18,221,089.58

司

凤阳县金鹏矿业有限公司采购铅粉矿 25,609,535.32

济源鑫光铝业有限公司采购零星材料 4,922.65

济源市五龙口天泽商贸有采购零星材料 91,190.76

限公司

永丰县祥盛有色金属有限采购废电瓶 27,528,482.63

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南豫光锌业有限公司销售氧化锌系列 73,496,215.21 60,408,951.26

河南豫光锌业有限公司销售电解铅 9,374,572.64 4,911,965.81

河南豫光锌业有限公司销售锑白 281,196.58 313,675.21

河南豫光锌业有限公司销售白银 23,019,093.19 11,076,747.59

河南豫光锌业有限公司销售材料 6,068.38 18,211.13

河南豫光锌业有限公司销售渣 19,534,184.15 7,463,323.08

河南豫光锌业有限公司销售氧气 1,294,871.81 360,670.94

河南豫光锌业有限公司销售电动车、改造非标 204,650.43

设备等

河南豫光锌业有限公司销售电费 12,624,191.99

甘肃中盛矿业有限责任公销售深加工银 15,384.62 176,230.77

司

济源鑫光铝业有限公司销售液氩 427.35 897.44

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2014 年年度报告

济源鑫光铝业有限公司销售深加工银 3,290.60 11,547.01

济源鑫光铝业有限公司销售材料 5,111.11

青海西豫有色金属有限公销售深加工银 3,846.15

司

青海西豫有色金属有限公销售材料 282,130.29

司

济源豫光锌业物流有限公销售材料 159.32

司

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南豫光金铅集团办公楼 1,225,000.00 1,225,000.00

有限责任公司

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

济源市豫光安居房专家廉租房 4,959.00

地产开发有限公司

(3). 关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 169.15 238.73

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

豫光（澳大利亚）有限责任公司 2,677,610.77 2014/7/16 2015/1/6 否

豫光（澳大利亚）有限责任公司 1,085,072.96 2014/9/12 2015/3/11 否

豫光（澳大利亚）有限责任公司 3,269,603.76 2014/8/11 2015/2/9 否

豫光（澳大利亚）有限责任公司 2,607,196.58 2014/8/19 2015/2/17 否

本公司作为被担保方

担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

河南豫光金铅集团有限公司 29,921,910.00 2014/10/30 2015/4/28 否

河南豫光金铅集团有限公司 74,468,230.00 2014/10/27 2015/4/25 否

河南豫光金铅集团有限公司 15,664,640.00 2014/12/5 2015/6/3 否

河南豫光金铅集团有限公司 57,396,220.00 2014/12/29 2015/6/26 否

河南豫光金铅集团有限公司 66,089,453.87 2014/10/20 2015/1/16 否

河南豫光金铅集团有限公司 84,000,000.00 2012/9/14 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 100,000,000.00 2013/7/2 2022/8/9 否

河南豫光金铅集团有限公司 40,000,000.00 2013/3/6 2022/9/13 否

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2014 年年度报告

河南豫光金铅集团有限公司 40,000,000.00 2013/9/9 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 30,000,000.00 2013/9/23 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 56,000,000.00 2012/9/14 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 20,000,000.00 2013/10/28 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 55,000,000.00 2013/11/22 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 15,000,000.00 2013/12/5 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限公司 50,000,000.00 2013/3/6 2022/9/13 否

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

乌拉特后旗瑞峰铅冶 706,327.37 97,469,042.01

预付款项

炼有限公司

青海西豫有色金属有 37,600,805.90 43,756,956.08

预付款项

限公司

阿鲁科尔沁旗龙钰矿 3,935,811.70 2,935,811.70

预付款项

业有限公司

河南豫光国际经济技 93,336.30 93,336.30

预付款项

术合作有限公司

河南豫光锌业有限公 31,593,764.80

预付款项

司

永丰县祥盛有色金属 29,277,201.98

预付款项

有限公司

河南豫光锌业有限公 199,251.00 9,962.55

应收账款

司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

河南豫光锌业有限公 1,237,041.53 46,205,383.85

应付账款

司

河南豫光金铅集团有 11,160,333.34 15,958,011.15

应付账款

限责任公司

甘洛县尔呷地吉铅锌 41,834.16 53,918.97

应付账款

矿业有限公司

济源奔月铝业有限公 10,502.80

应付账款

司

济源鑫光铝业有限公 61.50

应付账款

司

豫光锌业物流有限公 345,601.17

应付账款

司

济源豫光新材料科技 2,066,803.89

应付账款

有限公司

凤阳县金鹏矿业有限 7,174,868.35

应付账款

公司

预收款项青海西豫有色金属有 22,000.00 22,000.00

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2014 年年度报告

限公司

济源豫光新材料科技 5,600,000.00

预收款项

有限公司

豫光锌业物流有限公 1,427,534.46

其他应付款

司

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十三、诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

资产负债表日无对外重要承诺事项。

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 8,857,523.28

经审议批准宣告发放的利润或股利

2、其他资产负债表日后事项说明

2015 年 3 月子公司济源市恒鼎置业有限公司经股东会研究决定予以注销。相关注销手续正在办理

之中。

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2014 年年度报告

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进

行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目分部 1 分部间抵销合计

一、营业收入 9,171,212,366.81 292,037,543.20 8,879,174,823.61

二、营业成本 8,794,543,060.10 292,037,543.20 8,502,505,516.90

三、资产减值损失 227,492,356.02 227,492,356.02

四、折旧费和摊销费 85,816,193.97 85,816,193.97

五、利润总额 19,838,436.63 19,838,436.63

六、所得税费用 -7,205,922.12 -7,205,922.12

七、净利润 27,044,358.75 27,044,358.75

八、资产总额 8,856,724,122.08 84,831,555.77 8,771,892,566.31

九、负债总额 7,348,900,161.35 11,503,842.78 7,337,396,318.57

(3). 其他说明：

项目合计

一、对外交易收入 8,879,174,823.61

其中：

有色金属 3,442,390,138.75

贵金属 3,372,638,163.42

化工 155,514,569.69

其他 1,908,631,951.75

其中：来自于本国 8,707,232,546.09

来自于其他国家或地区 171,942,277.52

二、非流动资产 2,716,004,663.14

其中：来自于本国 2,635,638,085.43

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2014 年年度报告

来自于其他国家或地区 80,366,577.71

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按关联方组 40,546,845.95 28.50 40,546,845.95 134,137,161.11 81.02 134,137,161.11

合计提坏账

准备的应收

账款

按信用风险 101,710,506.22 71.50 15,044,264.98 14.79 86,666,241.24 31,423,669.01 18.98 6,661,714.32 21.20 24,761,954.69

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 142,257,352.17 / 15,044,264.98 / 127,213,087.19 165,560,830.12 / 6,661,714.32 / 158,899,115.80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项 91,220,916.79 4,561,045.84 5.00

1 年以内小计 91,220,916.79 4,561,045.84 5.00

1至2年 7,078.10 707.81 10.00

2至3年

3 年以上 10,482,511.33 10,482,511.33 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 101,710,506.22 15,044,264.98 14.79

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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2014 年年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 8,382,550.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 124,326,940.43 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 87.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,072,240.09 元。

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例计提比

金额金额比例价值金额比例(%) 金额价值

(%) 例(%)

(%)

单项金 107,566,042.18 67.37 0.00 107,566,042.18 159,701,441.43 81.58 159,701,441.43

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按关联 50,000.00 0.03 50,000.00

方组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

按账龄 52,057,400.51 32.60 29,160,592.88 56.02 22,896,807.63 36,057,179.98 18.42 27,342,767.98 75.83 8,714,412.00

组合计

提坏账

准备的

应收款

项

按信用

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 159,673,442.69 / 29,160,592.88 / 130,512,849.81 195,758,621.41 / 27,342,767.98 / 168,415,853.43

131 / 139

2014 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比计提理由

例

106,466,042.18 根据其性质公司对其

期货保证金

未计提坏账准备

1,100,000.00 根据其性质公司对

上海黄金交易所会员资格费

其未计提坏账准备

合计 107,566,042.18 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项 17,173,711.60 858,685.58 5.00

1 年以内小计 17,173,711.60 858,685.58 5.00

1至2年 2,108,786.10 210,878.61 10.00

2至3年 5,854,842.65 1,170,968.53 20.00

3 年以上 26,920,060.16 26,920,060.16 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 52,057,400.51 29,160,592.88 56.02

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1817,824.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 106,466,042.18 158,601,441.43

往来款 23,380,132.13 6,289,531.51

备用金 9,518,884.90 6,592,642.21

其他 20,308,383.48 24,275,006.26

合计 159,673,442.69 195,758,621.41

132 / 139

2014 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

期货保证金保证金 106,466,042.18 1 年以内 66.68

济源市玉川集往来款 11,397,107.60 1 年以内 7.14 569,855.38

聚区财政所

个旧有色金属材料款 5,126,624.97 3 年以上 3.21 5,126,624.97

交易有限公司

衡阳市龙腾科材料款 4,174,093.95 3 年以上 2.61 4,174,093.95

贸有限责任公

司

幸福选场材料款 2,483,711.53 3 年以上 1.56 2,483,711.53

合计 / 129,647,580.23 / 81.20 12,354,285.83

3、长期股权投资

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 316,942,873.00 316,942,873.00 316,942,873.00 316,942,873.00

对联营、合营企业 41,239,755.93 41,239,755.93 20,089,876.14 20,089,876.14

投资

合计 358,182,628.93 358,182,628.93 337,032,749.14 337,032,749.14

(1) 对子公司投资

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期增本期减

被投资单位期初余额期末余额提减值备期末

加少

准备余额

济源市豫金废 1,000,000.00 1,000,000.00

旧有色金属回

收有限公司

豫光科技(北 20,000,000.00 20,000,000.00

京)有限公司

江西源丰有色 97,115,160.00 97,115,160.00

金属有限公司

豫光(澳大利 72,885,250.00 72,885,250.00

亚)有限责任公

司

豫光(香港)国 442,463.00 442,463.00

际有限公司

济源豫金靶材 64,500,000.00 64,500,000.00

科技有限公司

河南豫光合金 50,000,000.00 50,000,000.00

有限公司

河南豫光冶金 5,000,000.00 5,000,000.00

133 / 139

2014 年年度报告

机械制造有限

公司

济源豫光炉业 500,000.00 500,000.00

科技开发有限

公司

济源市恒鼎置 5,500,000.00 5,500,000.00

业有限公司

合计 316,942,873.00 316,942,873.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动减

值

其计

准

减其他他提

投资期初期末备

少权益法下确认综合权宣告发放现金减其

单位余额追加投资余额期

投的投资损益收益益股利或利润值他

末

资调整变准

余

动备

额

一、合营企业

小计

二、联营企业

阿鲁科尔沁旗龙

钰矿业有限公司

济源市泰信小额 20,089,876.14 18,000,000.00 6,149,879.79 3,000,000.00 41,239,755.93

贷款有限公司

小计 20,089,876.14 18,000,000.00 6,149,879.79 3,000,000.00 41,239,755.93

合计 20,089,876.14 18,000,000.00 6,149,879.79 3,000,000.00 41,239,755.93

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 9,642,375,393.51 9,420,555,131.33 12,310,562,073.63 12,305,946,870.92

其他业务 249,401,666.84 138,017,950.31 205,026,437.00 159,514,865.01

合计 9,891,777,060.35 9,558,573,081.64 12,515,588,510.63 12,465,461,735.93

5、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 6,149,879.79 2,679,119.16

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 225,000.00 17,880,000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 -84,621,026.08 152,903,101.47

134 / 139

2014 年年度报告

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

处置交易性金融负债取得的投资收益（黄 141,190,235.40 -28,401,662.74

金租赁）

合计 62,944,089.11 145,060,557.89

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -293,954.84

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 114,133,869.37

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 12,514,385.30

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -906,794.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目

135 / 139

2014 年年度报告

所得税影响额 -28,407,849.25

少数股东权益影响额 -3,904,425.84

合计 93,135,230.48

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.73% 0.08 0.08

利润

扣除非经常性损益后归属于 -5.15% -0.24 -0.24

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 1,220,241,669.65 1,060,672,363.23 1,076,941,898.64

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变 124,474,194.98 15,204,065.60 16,498,961.37

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,974,213.67 35,145,076.71 31,401,995.92

应收账款 9,763,498.77 29,899,650.13 88,694,947.54

预付款项 489,924,381.70 1,019,857,563.72 423,997,612.06

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 113,196,572.71 173,398,262.89 164,297,513.12

买入返售金融资产

存货 3,737,030,231.73 3,282,670,395.68 3,890,293,566.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

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2014 年年度报告

其他流动资产 127,577,809.38 126,664,006.34 363,761,408.08

流动资产合计 5,842,182,572.59 5,743,511,384.30 6,055,887,903.17

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 19,046,176.86 26,643,774.11 13,566,981.23

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 70,203,260.06 50,719,891.91 69,499,850.00

投资性房地产 17,462,342.30 16,849,051.34 16,235,760.39

固定资产 904,107,180.13 908,046,926.51 2,233,140,251.78

在建工程 289,268,308.29 969,787,064.64 99,945,617.42

工程物资 265,318.43 265,318.43 2,314,776.63

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 132,942,544.14 227,514,376.73 221,949,625.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 50,695,745.13 83,730,591.67 59,351,800.69

其他非流动资产 46,642,274.00 33,689,420.00

非流动资产合计 1,530,633,149.34 2,317,246,415.34 2,716,004,663.14

资产总计 7,372,815,721.93 8,060,757,799.64 8,771,892,566.31

流动负债：

短期借款 2,200,248,280.38 2,745,986,912.07 2,953,562,361.34

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变 973,052,860.00 1,752,876,324.63 1,716,240,000.00

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 400,000,000.00 20,000,000.00

应付账款 734,937,395.32 672,878,186.12 794,539,762.27

预收款项 95,173,490.19 63,949,287.06 88,479,125.68

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 58,435,489.90 56,761,629.76 56,748,571.45

应交税费 4,254,285.74 5,394,944.54 31,561,831.76

应付利息 4,132,294.92 6,142,034.30 8,455,090.65

应付股利

其他应付款 169,650,201.55 62,512,284.01 91,602,466.38

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 95,884,150.00 22,500,000.00 557,515,420.06

债

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2014 年年度报告

其他流动负债

流动负债合计 4,735,768,448.00 5,389,001,602.49 6,318,704,629.59

非流动负债：

长期借款 621,000,700.00 1,124,091,965.91 916,800,250.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 68,707,127.65 74,875,675.05 91,715,316.48

递延所得税负债 16,598,354.88 53,817,134.67 10,176,122.50

其他非流动负债

非流动负债合计 706,306,182.53 1,252,784,775.63 1,018,691,688.98

负债合计 5,442,074,630.53 6,641,786,378.12 7,337,396,318.57

所有者权益：

股本 295,250,776.00 295,250,776.00 295,250,776.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 766,750,678.62 766,750,678.62 766,750,678.62

减：库存股

其他综合收益 3,124,892.03 -5,770,272.21 -8,733,906.12

专项储备 16,725,170.38 4,055,898.62

盈余公积 144,291,459.96 144,291,459.96 144,291,459.96

一般风险准备

未分配利润 651,093,088.87 137,671,081.79 161,115,863.86

归属于母公司所有者 1,877,236,065.86 1,342,249,622.78 1,358,674,872.32

权益合计

少数股东权益 53,505,025.54 76,721,798.74 75,821,375.42

所有者权益合计 1,930,741,091.40 1,418,971,421.52 1,434,496,247.74

负债和所有者权益 7,372,815,721.93 8,060,757,799.64 8,771,892,566.31

总计

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2014 年年度报告

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签

备查文件目录

名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

备查文件目录

的原稿。

董事长：杨安国

董事会批准报送日期：2015 年 4 月 8 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

河南豫光金铅股份有限公司 2015-04-24 详见2015年4月24日发布的

2014年年度报告修订版 2015-012号公告《对2014年年度

报告事后审核意见的回复公告》

139 / 139

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