厦门国际航空港股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-73
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2015）第 350ZA0061 号
厦门国际航空港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门国际航空港股份有限公司（以下简称厦门空港公司）财务
报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是厦门空港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门国际航空港股份有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门机场发展股份有限公司，
是一家在福建省注册的股份有限公司，系由厦门翔业集团有限公司（原名厦门国际航空
港集团有限公司）独家发起并公开募股设立的股份有限公司，经福建省工商行政管理局
核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100013450。本公司初始注册资本 8,100 万
元，根据中国证券监督管理委员会“证监发审字【1996】23 号”批复，本公司通过上海证
券交易所公开发行社会公众股 2,700 万股。之后，经历次送、转、配及股权分臵改革后，
本公司现有股本为 29,781 万股（元），其中：厦门翔业集团有限公司持有 20,250 万股，
占股份总额的 68%；社会公众股 9,531 万股，占股份总额的 32%。
本公司注册地以及总部均为福建省厦门湖里区高崎。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有厦门地勤服务分公
司、厦门候机楼管理分公司、厦门货站分公司、综合管理部、财务部、安全质量管理部、
审计部、建设管理部、安检护卫部等部门。
本公司及下属子公司（以下简称“本公司”）属机场及航空运输辅助业，经营范围主要
包括：（1）为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内
航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）物业服务；（4）航空信息服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第六次会议于 2015 年 4 月 22 日批
准。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括：公司及下属子公司元翔空运货站（厦门）有限公司（原名为“厦
门国际航空港空运货站有限公司”）、元翔空运货服（厦门）有限公司（原名为“厦门国
际航空港航空货物服务有限公司”）、元翔地勤服务（厦门）有限公司、元翔机务工程（福
建）有限公司、厦门机场候机楼投资有限公司。本公司合并范围详见本“附注七、在其
他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
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因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款
与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
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额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注二、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
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征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额为 100 万元以上、500 万元以下且账龄
在 3 年以上的或其他因性质特殊风险较大而应单独进行
单项计提坏账准备的理由
减值测试的应收款项，如涉诉款项、客户信用状况恶化
的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为有确凿证据表明不存在减值的应收款项、货站及货服
业务员工备用金及押金款项、货站及货服业务应收账款、其他应收款项。对有确凿证据
表明不存在减值的应收款项、货站及货服业务员工备用金及押金款项不计提坏账准备，
对货站及货服业务营业收入应收账款、其他应收款项按采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，货站及货服业务应收账款，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例
2 个月以内 0%
2—6 个月 5%
6—12 个月 50%
12 个月以上 100%
组合中，其他应收款项坏账准备的计提比例如下：
除货站及货服业务外的
组合名称 其他应收款计提比例
应收账款计提比例
1 年以内 5% 5%
1—2 年 10% 10%
2—3 年 30% 30%
3—4 年 50% 50%
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除货站及货服业务外的
组合名称 其他应收款计提比例
应收账款计提比例
4—5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为包装物、库存商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用销售金额核算法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
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按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30、40 5% 3.17%、2.38%
飞行区资产 35 5% 2.71%
候机楼中央空调 20 5% 4.75%
机器设备 10—15 5% 6.33%—9.50%
电子设备 5—8 5% 11.88%—19.00%
运输工具 10 5% 9.50%
其他设备 5—10 5% 9.50%—19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、货站专营权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30-48 年 直线法 注1
货站专营权 30 年 直线法 注2
软件 10 年 直线法
注 1：土地使用权包含母公司的土地使用权和子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、
厦门机场候机楼投资有限公司的土地使用权。母公司的土地使用权系有偿取得的厦门国
际航空港 1、2、3 号候机楼经营用地的土地使用权，使用期限自 1993 年 7 月 1 日至 2043
年 6 月 30 日，按评估值计价，自取得之日 1995 年 7 月 1 日起按 48 年摊销；子公司元翔
空运货站（厦门）有限公司的土地使用权系由原中方股东厦门翔业集团有限公司作价投
入，自 2001 年 7 月起按该子公司经营期限 30 年摊销；子公司厦门机场候机楼投资有限
公司本年取得的土地使用权系有偿取得的厦门 4 号候机楼经营用地的土地使用权，使用
期限自 2014 年 12 月起按照 47 年摊销。
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注 2：子公司元翔空运货站（厦门）有限公司的货站专营权系由原中方股东厦门翔业集
团有限公司作价投入，自 2001 年 7 月起按该公司经营期限 30 年摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、18。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资
产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按
以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊
费用包括：土地租金、房屋租金、装修支出、地下停车场土建等，其摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地租金 平均年限法 按租赁期限摊销
房屋租金 平均年限法 按租赁期限摊销
平台车改良支出 平均年限法 5年
自用性房产装修支出 平均年限法 5年
经营性房产装修支出 平均年限法 3年
贵宾室东扩工程 平均年限法 5年
地下停车场土建 平均年限法 20 年
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20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定
提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、收入
本公司对航空主业、货站货服业务、地勤业务、停车场业务等劳务取得的收入，在符合
以下条件时确认收入：劳务已经提供；与交易相关的经济利益很可能流入企业；劳务收
入与成本能够可靠计量；
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时确认收入：与资产使用权让渡相
关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
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计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
本公司无导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企
业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第 40
号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第
41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间
的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司原在其他非
流动负债中列报的收到的与资产相关的政府补助分类至递延收益，并进行了追溯调整。
对 2013 年 12 月 31 日
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 /2013 年度相关财务报表项
目的影响金额
《企业会计准则第 30 号——财务报 递延收益 2,676,058.52
表列报》（2014 年修订） 其他非流动负债 -2,676,058.52
28
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 自用房产原值的 75% 1.2
房产税 出租房产以租金收入 12
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： － － － -- -- －
人民币 － － － -- -- －
银行存款： － － 448,295,190.02 － － 1,207,941,205.60
人民币 － － 448,192,337.12 － － 1,207,940,381.62
美元 16,808.72 6.1190 102,852.90 135.09 6.0969 823.98
合 计 － － 448,295,190.02 － － 1,207,941,205.60
注 1：货币资金期末余额中，定期存款 236,000,000.00 元，在编制现金流量表时不作为现
金及现金等价物。
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单 项 金 额 重 大 并 单 项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
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厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按 组 合 计 提 坏 账 准 备的
— — — — —
应收账款
其中：有确凿证据表明不
6,364,061.38 3.23 — — 6,364,061.38
存在减值的应收款项
货站及货服业务应
8,657,215.76 4.39 18,906.08 0.22 8,638,309.68
收账款
其他按账龄分析法
计 提 坏 账 准 备 的 应 收款 180,601,312.26 91.56 9,173,099.35 5.08 171,428,212.91
项
组合小计 195,622,589.40 99.17 9,192,005.43 4.7 186,430,583.97
单 项 金 额 虽 不 重 大 但单
项 计 提 坏 账 准 备 的 应收 1,632,432.53 0.83 1,632,432.53 100 —
账款
合 计 197,255,021.93 100.00 10,824,437.96 5.49 186,430,583.97
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
— — — — —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — —
应收账款
其中：有确凿证据表明不
7,819,047.74 4.09 — — 7,819,047.74
存在减值的应收款项
货站及货服业务应
8,288,771.52 4.33 1,046.68 0.01 8,287,724.84
收账款
其他按账龄分析法
计提坏账准备的应收款 174,538,900.34 91.22 8,872,198.21 5.08 165,666,702.13
项
组合小计 190,646,719.60 99.64 8,873,244.89 4.65 181,773,474.71
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 688,290.53 0.36 688,290.53 100.00 —
账款
合 计 191,335,010.13 100.00 9,561,535.42 5.00 181,773,474.71
说明：
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的货站及货服应收账款：
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
2 个月以内
8,279,094.11 95.63 — 8,267,837.92 99.75 —
（含）
2－6 个月 378,121.65 4.37 18,906.08 20,933.60 0.25 1,046.68
合 计 8,657,215.76 100.00 18,906.08 8,288,771.52 100.00 1,046.68
组合中，其他按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末账面余额 坏账准备
1 年以内 179,720,173.06 8,985,681.16
1－2 年（含） 622,334.17 62,233.42
2－3 年（含） 138,363.79 41,509.14
3－4 年（含） 56,177.24 28,088.63
4－5 年（含） 43,385.00 34,708.00
5 年以上 20,879.00 20,879.00
合 计 180,601,312.26 9,173,099.35
（续上表）
组合名称 期初账面余额 坏账准备
1 年以内 173,377,181.84 8,668,859.10
1－2 年（含） 978,052.26 97,727.73
2－3 年（含） 56,177.24 16,853.18
3－4 年（含） 44,110.00 22,055.00
4－5 年（含） 83,379.00 66,703.20
合 计 174,538,900.34 8,872,198.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,262,902.54 元。
（3）本期无实际核销的应收账款款项。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
厦门航空有限公司 37,620,009.86 19.09 1,881,000.49
山东航空股份有限公司 24,028,275.00 12.19 1,201,413.75
中国东方航空股份有限公司 12,741,951.98 6.47 650,610.09
中国南方航空股份有限公司 9,667,686.40 4.91 483,384.32
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
海南航空股份有限公司 8,061,602.50 4.09 403,463.63
合 计 92,119,525.74 46.75 4,619,872.28
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款款项。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、预付款项
预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,753,231.15 79.01 961,751.11 100.00
1至2年 465,826.00 20.99 － －
合 计 2,219,057.15 100.00 961,751.11 100.00
4、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 1,616,466.86 1,944,884.81
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：有确凿证据表明不存
8,505,488.46 56.24 — — 8,505,488.46
在减值的应收款项
货站及货服业务员工备
14,648.44 0.09 — — 14,648.44
用金及押金款项
其他按账龄分析法计提
6,604,453.52 43.67 585,298.10 8.86 6,019,155.42
坏账准备的应收款项
组合小计 15,124,590.42 100.00 585,298.10 3.87 14,539,292.32
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 15,124,590.42 100.00 585,298.10 3.87 14,539,292.32
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不
11,272,897.17 60.10 — — 11,272,897.17
存在减值的应收款项
货站及货服业务员工
16,574.74 0.09 — — 16,574.74
备用金及押金款项
其他按账龄分析法计
7,466,676.81 39.81 467,514.01 6.26 6,999,162.80
提坏账准备的应收款项
组合小计 18,756,148.72 100.00 467,514.01 2.49 18,288,634.71
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 18,756,148.72 100.00 467,514.01 2.49 18,288,634.71
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,000,364.80 75.73 250,018.25 5 4,750,346.55
1至2年 1,038,514.17 15.72 103,851.41 10 934,662.76
2至3年 282,227.58 4.27 84,668.28 30 197,559.30
3至4年 273,058.04 4.13 136,529.02 50 136,529.02
4至5年 288.93 0.00 231.14 80 57.79
5 年以上 10,000.00 0.15 10,000.00 100 0.00
合 计 6,604,453.52 100.00 585,298.10 6,019,155.42
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,852,347.03 91.77 342,305.05 5.00 6,510,041.98
1至2年 330,738.81 4.43 33,073.88 10.00 297,664.93
2至3年 273,302.04 3.66 81,990.61 30.00 191,311.43
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至4年 288.93 0.01 144.47 50.00 144.46
4至5年 － － － 80.00 －
5 年以上 10,000.00 0.13 10,000.00 100.00 －
合 计 7,466,676.81 100.00 467,514.01 － 6,999,162.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 117,784.09 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款款项。
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
备用金 178,144.44 208,887.66
保证金押金等 320,000.00 295,000.00
水电费及及其他 14,244,532.65 17,618,978.80
体检收入及备用药 175,742.25 227,139.88
其他代垫款项 206,171.08 406,142.38
合 计 15,124,590.42 18,756,148.72
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
福建兆翔臵业有
水电费 5,799,073.59 1年以内 38.34 —
限公司
北京城建集团有 1 年以内 1,259,006.92
水电费 2,035,350.50 13.46 140,584.70
限责任公司 元;1-2 年 776,343.58 元
厦门佰翔空厨有 水电费及安
982,088.50 1年以内 6.49 —
限公司 检服务费
厦门航空有限公
安检服务费 589,100.00 1年以内 3.89 31,049.88
司
厦门佰翔洗涤有
水电费 392,842.84 1年以内 2.60 —
限公司
合 计 -- 9,798,455.43 -- 64.78 171,634.58
（6）本公司无应收政府补助情况。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 194,352.58 — 194,352.58 337,327.20 — 337,327.20
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 100,000,000.00 70,000,000.00
待抵扣进项税 2,306,754.06 58,530.50
合 计 102,306,754.06 70,058,530.50
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下
追加投 其他综合 其他权
减少投资 确认的
资 收益调整 益变动
投资损益
①联营企业 － － － － － －
厦门民航凯
7,226,643.13 － － 2,041,256.98 － －
亚有限公司
续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放 期末余额 减值准备期末余额
计提减值
现金股利 其他
准备
或利润
①联营企业 － － － － －
厦门民航凯亚
615,000.00 － － 8,652,900.11 －
有限公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
1）固定资产原值
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额
项 目 1.期初余额
（1）购臵 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加
1,052,530,013.01 4,944,839.43 1,204,923,454.90 －
房屋及建筑物
239,759,813.04 58,515,293.47 －
机器设备 －
－
运输工具 272,351,419.06 56,468,982.11 －
－
电子设备 177,628,314.49 113,228,336.91 －
－
飞行区资产 391,880,955.23 － －
45,247,459.24 23,761,925.85 －
候机楼中央空调 －
32,201,530.26 28,396,960.37 －
其他设备 －
2,211,599,504.33 285,316,338.14 1,204,923,454.90 －
合计
（续上表）
3.本期减少金额
项 目 4.期末余额
（1）处臵或报废 （2）其他减少
房屋及建筑物 － － 2,262,398,307.34
机器设备 426,650.75 － 297,848,455.76
运输工具 1,594,224.73 － 327,226,176.44
电子设备 13,260,887.13 － 277,595,764.27
飞行区资产 － － 391,880,955.23
候机楼中央空调 706,450.11 － 68,302,934.98
其他设备 － － 60,598,490.63
合计 15,988,212.72 － 3,685,851,084.65
2）累计折旧
2.本期增加金额 3.本期减少金额
4.期末余额
项 目 1.期初余额 （2）其 （1）处臵或 （2）其
（1）计提
他增加 报废 他减少
房屋及建筑物 474,817,671.88 35,744,288.85 － － － 510,561,960.73
机器设备 170,588,132.51 9,470,577.57 － 387,709.16 － 179,671,000.92
运输设备 140,530,870.28 20,477,729.20 － 1,500,826.37 － 159,507,773.11
电子设备 99,748,770.15 19,063,924.83 － 12,005,964.70 －
106,806,730.28
飞行区资产 90,066,103.31 16,867,481.52 － － － 106,933,584.83
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中央空调 23,808,735.87 2,386,880.69 － 666,306.96 － 25,529,309.60
其他设备 26,375,022.27 1,155,509.53 － － － 27,530,531.80
合计 1,025,935,306.27 105,166,392.19 0.00 14,560,807.19 － 1,116,540,891.27
3）固定资产账面价值
项 目 期末账面价值 期初账面价值
房屋及建筑物 1,751,836,346.61 577,712,341.13
机器设备 118,177,454.84 69,171,680.53
运输设备 167,718,403.33 131,820,548.78
电子设备 170,789,033.99 77,879,544.34
飞行区资产 284,947,370.40 301,814,851.92
中央空调 42,773,625.38 21,438,723.37
其他设备 33,067,958.83 5,826,507.99
合计 2,569,310,193.38 1,185,664,198.06
说明：截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的固定资产。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值迹象，无须计提减值准备。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲臵的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,204,923,454.90 2014年12月建成，尚未办理
说明：截止 2014 年 12 月 31 日，本公司下属子公司厦门候机楼投资有限公司的 T4 航站
楼尚未办理竣工决算。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
待安装的设备 － － － 3,836,777.11 － 3,836,777.11
装修及改造工程 9,587,384.65 － 9,587,384.65 725,038.50 － 725,038.50
T4航站楼 － － － 692,958,020.84 － 692,958,020.84
37
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
次降下滑台外
9,141,778.08 － 9,141,778.08 － － －
围工程
T4航站楼绿化
1,238,836.99 － 1,238,836.99 － － －
景观工程
合 计 19,967,999.72 － 19,967,999.72 697,519,836.45 － 697,519,836.45
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资 本期利
工程 其他 本期利
期初数 本期增加 转入固定资产 本化累 息资本 期末数
名称 减少 息资本
计金额 化率%
化金额
T4 航
站楼 692,958,020.84 511,965,434.06 1,204,923,454.90 － 9,572,561.23 － － －
（注）
次降下
滑台外 104,132.00 9,037,646.08 － － － － － 9,141,778.08
围工程
合计 693,062,152.84 521,003,080.14 1,204,923,454.90 － 9,572,561.23 － － 9,141,778.08
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
T4 航站楼 1,347,254,647.98 89.44 100% 自筹
次降下滑台外围工
21,030,884.08 43.47 43.47% 自筹
程
合计 1,368,285,532.06
注：本年新增 T4 航站楼，系同一控制下合并厦门机场候机楼投资公司而新增的在建工程，
本年已完工转入固定资产。
（3）在建工程减值准备
截至 2014 年 12 月 31 日止，在建工程不存在减值迹象，无需提取减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产情况
1）无形资产原值
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项 （2） （3）企 （4） （1）处 4.期末余额
1.期初余额 （2）其
目 （1）购臵 内部 业合并 其他 臵或报
他减少
研发 增加 增加 废
土地使用权 97,468,500.52 73,427,884.64 － － － － － 170,896,385.16
货站专营权 44,896,000.00 － － － － － － 44,896,000.00
合计 142,364,500.52 73,427,884.64 － － － － － 215,792,385.16
2）累计摊销
2.本期增加金额 3.本期减少金额
4.期末余额
项 目 1.期初余额 （2）其他 （1）处臵 （2）其他减
（1）计提
增加 或报废 少
土地使用权 39,391,296.10 3,050,892.92 － － － 42,442,189.02
货站专营权 18,581,940.00 1,496,532.00 20,078,472.00
合计 57,973,236.10 4,547,424.92 62,520,661.02
3）无形资产减值准备
2.本期增加金额 3.本期减少金额
4.期末余额
项 目 1.期初余额 （2）其他 （1）处臵 （2）其他减
（1）计提
增加 或报废 少
土地使用权 － － － － － －
货站专营权 － － － － － －
合计 － － － － － －
4）无形资产账面价值
项 目 期末账面价值 期初账面价值
土地使用权 128,454,196.14 58,077,204.42
货站专营权 24,817,528.00 26,314,060.00
合计 153,271,724.14 84,391,264.42
说明：期末，本公司无通过内部研发形成的无形资产。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 73,297,693.36 权属变更，尚未办理产权证书
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
宿舍楼租金
22,702,888.20 － 1,463,592.92 － 21,239,295.28
（注 1）
土地租金（注
3,826,407.93 － 194,563.08 － 3,631,844.85
2）
旧消防楼装修 416,222.74 － 249,733.68 － 166,489.06
旧消防楼租金
3,156,240.00 － 197,265.00 － 2,958,975.00
（注 3）
消防救援中心
299,180.03 － 242,474.84 － 56,705.19
楼装修
贵宾室东扩 760,592.54 450,455.03 1,211,047.57 － － -
宿舍楼装修 2,308,790.65 － 972,246.28 － 1,336,544.37
国内库区用房
231,368.77 － 95,738.76 － 135,630.01
装修
办公室装修 104,000.60 － 52,000.26 － 52,000.34
国内头等舱装
159,015.40 － 159,015.40 － －
修
地下停车场土
200,127,597.18 － 10,523,732.75 83,000.00 189,520,864.43
建
贵宾室装修改
1,709,554.35 33,728.00 735,769.32 － 1,007,513.03
造
运行指挥中心
37,447,666.67 － 2,042,600.00 － 35,405,066.67
楼租金（注 4）
运行指挥中心
11,969,595.69 341,627.53 3,611,259.99 － 8,699,963.23
楼装修
T4 贵宾楼头等
－ 2,500,000.00 69,444.44 － 2,430,555.56
舱装修
合 计 285,219,120.75 3,325,810.56 21,820,484.29 83,000.00 266,641,447.02
注 1：其中包括本公司及下属子公司向福建兆翔临港臵业有限公司租赁房产 6,352.04 平
方米作为员工集体宿舍，租赁期限自 2010 年 7 月 1 日至 2030 年 6 月 30 日止，租金采用
一次性支付方式，租金总额为 2,493.27 万元，本年摊销 1,246,635.80 元。
本公司下属子公司元翔地勤服务（厦门）有限公司向福建兆翔临港臵业有限公司租赁房
产 841.86 平方米作为员工集体宿舍，租赁期限自 2013 年 11 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日
止，租金采用一次性支付方式，租金总额为 2,169,571.00 元，本年摊销 216,957.12 元。
注 2：其中包括本公司子公司元翔空港货服（厦门）有限公司向厦门翔业集团有限公司
支付危险品库土地租金共计 5,010,000.00 元，期限自 2007 年 12 月至 2033 年 08 月，本年
度摊销 194,563.08 元。
注 3：本公司向厦门翔业集团有限公司租赁占地面积 1066 平方米房产作为消防楼，租赁
期限自 2010 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日止，租金采用一次性支付，租金总额为
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3,945,300.00 元，本年摊销 197,265.00 元。
注 4：本公司向厦门翔业集团有限公司租赁房产 9321.404 平方米作为运行指挥中心业务
楼，租赁期限自 2012 年 5 月 1 日至 2032 年 4 月 30 日止，租金采用一次性支付方式，租
金总额为 4,085.20 万元，本年摊销 2,042,600.00 元。
13、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产：
资产减值准备 11,409,736.06 2,852,434.03 10,029,049.43 2,507,262.37
递延收益 1,998,349.72 499,587.43 2,672,746.52 668,186.63
资产核销损失 8,927,113.48 2,231,778.37 9,692,294.64 2,423,073.66
合 计 22,335,199.26 5,583,799.83 22,394,090.59 5,598,522.66
注：2 号候机楼因改造，本公司将已拆除的非框架部分计入 2011 年损失，此部分损失按
税法规定应作为重建固定资产的计税成本。
14、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 8,967,193.99 1,648,898.09
预付设备款 3,185,768.75 24,526,641.74
合 计 12,152,962.74 26,175,539.83
15、应付账款
项 目 期末数 期初数
零星材料款或服务款项 62,979,424.66 59,999,521.63
工程款或设备款 514,966,430.37 170,309,222.36
清算中心手续费 928,395.20 886,880.00
合 计 578,874,250.23 231,195,623.99
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京城建集团有限责任公司 75,128,039.44 工程未最终决算
福建建工集团总公司 8,031,402.00 工程未最终决算
厦门市建安集团有限公司 4,464,359.22 工程未最终决算
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
深圳四季青集团 4,324,020.00 工程未最终决算
郑州中兴工程监理有限公司 3,302,183.26 工程未最终决算
合 计 95,250,003.92
16、预收款项
项 目 期末数 期初数
服务款项 952,642.12 9,858,818.99
租金 2,186,527.60 3,664,005.04
合 计 3,139,169.72 13,522,824.03
17、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 54,497,999.98 255,177,436.04 242,885,129.96 66,790,306.06
离职后福利-设定提存计划 1,316,863.28 24,063,458.85 21,614,300.05 3,766,022.08
辞退福利 － 4,303,714.24 4,303,714.24 －
一年内到期的其他福利 － － － －
合 计 55,814,863.26 283,544,609.13 268,803,144.25 70,556,328.14
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,233,625.56 214,784,518.17 207,883,301.61 42,134,842.12
职工福利费 13,310,418.99 7,830,844.58 5,952,670.26 15,188,593.31
社会保险费 － 11,128,840.48 11,128,840.48 －
其中：1．医疗保险费 － 9,401,829.22 9,401,829.22 －
2．工伤保险费 － 706,911.94 706,911.94 －
3．生育保险费 － 1,020,099.32 1,020,099.32 －
住房公积金 17,899.20 13,791,554.51 13,804,384.91 5,068.80
工会经费和职工教育经费 5,936,056.23 7,641,678.30 4,115,932.70 9,461,801.83
合 计 54,497,999.98 255,177,436.04 242,885,129.96 66,790,306.06
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 1,316,863.28 24,063,458.85 21,614,300.05 3,766,022.08
其中：1．基本养老保险费 56,853.67 13,403,014.61 13,442,669.28 17,199.00
2．失业保险费 － 2,142,017.79 2,142,017.79 －
3．企业年金缴费 1,260,009.61 8,518,426.45 6,029,612.98 3,748,823.08
合 计 1,316,863.28 24,063,458.85 21,614,300.05 3,766,022.08
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 203,752.01 1,055,760.94
营业税 1,079,015.68 1,081,575.34
企业所得税 33,636,794.14 41,227,014.83
个人所得税 369,507.54 2,075,250.57
城市维护建设税 98,324.70 240,863.68
房产税 1,377,242.07 1,291,103.73
其他 199,702.83 178,535.84
合 计 36,964,338.97 47,150,104.93
19、应付股利
股东名称 期末数 期初数
台湾航勤（萨摩亚）有限公司 7,981,055.83 －
华航（亚洲）股份有限公司 7,981,055.83 －
SKY CASTLE INVESTMENT LTD. 7,981,055.83 －
厦门翔业集团有限公司 166,651.68 －
合 计 24,109,819.17 －
20、其他应付款
项 目 期末数 期初数
保证金 54,398,967.51 32,418,462.95
代扣的职工款项 3,210,492.84 6,812,327.08
关联方款项 19,338,815.35 615,662,624.93
代收款项 15,800,000.00 —
其他 3,653,076.81 6,857,629.84
合 计 96,401,352.51 661,751,044.80
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
厦门伊示雅商贸有限公司 3,307,144.00 租赁保证金
厦门东免免税品有限公司 2,153,400.00 租赁保证金
福建兆翔广告有限公司 2,100,000.00 广告保证金
厦门兴航实业有限公司 1,430,420.00 租赁保证金
华祥苑实业有限公司 1,269,048.00 租赁保证金
合 计 10,260,012.00
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 2,676,058.52 678,851.20 1,997,207.32
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
爆炸物探测仪补
2,599,192.32 － 666,000.00 － 1,933,192.32 与资产相关
贴款
地震应急避难场
72,275.00 － 8,260.00 － 64,015.00 与资产相关
所建设补贴款
增值税税控系统
4,591.20 － － 4,591.20 － 与资产相关
专用设备
合 计 2,676,058.52 － 674,260.00 4,591.20 1,997,207.32
说明：增值税税控系统专用设备根据财税[2012]15 号文，冲减管理费用。
22、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 29,781.00 － － － － － 29,781.00
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 257,086,484.53 96,864,156.70 160,222,327.83
其他资本公积 20,765,622.08 — — 20,765,622.08
合 计 277,852,106.61 96,864,156.70 180,987,949.91
说明：
1）资本公积（股本溢价）年初调整金额：系本年本公司受让厦门翔业集团有限公司持
有的厦门机场候机楼投资有限公司 100%的股权，根据企业会计准则的要求，上述股权
收购事宜属于同一控制下企业合并，合并日确定为 2014 年 12 月 29 日。在编制 2014
年度合并财务报表的年初数时，将被合并公司厦门机场候机楼投资有限公司按本次同一
控制的合并比例 100%所对应的 2013 年末所有者权益扣除留存收益后的金额，调整列入
资本公积（股本溢价）10,000,000.00 元。
2）本年资本公积减少 96,864,156.70 元，因 2014 年度本公司已完成上述同一控制下企业
合并，因此冲回上述 1）所述的年初调整的金额；本公司于 2014 年 12 月 31 日完成
同一控制下企业合并，所支付的合并对价与被合并公司 厦门候机楼投资有限公司在合
并日的所有者权益账面价值中归属于本公司的金额的差异为 86,864,156.70 元，根据企业
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
会计准则的相关规定，冲减本公司的资本公积（股本溢价）。
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 343,943,171.43 43,483,236.25 － 387,426,407.68
25、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 1,642,536,068.02 1,360,524,415.80
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
10,696.08 －
调减-）
调整后 期初未分配利润 1,642,546,764.10 1,360,524,415.80
加：本期归属于母公司所有者的净利
458,245,717.54 440,017,556.19
润
减：提取法定盈余公积 43,483,236.25 39,648,165.08 10%
应付普通股股利 134,181,151.68 116,145,900.00
提取职工福利及奖励金 2,094,554.82 2,201,142.81 5%
期末未分配利润 1,921,033,538.89 1,642,546,764.10
说明：
（1）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 10,696.08 元。
（2）本期应付普通股股利 134,181,151.68 元，其中包含经公司董事会审议和公司股东大
会审议批准分配股利 134,014,500.00 元，以及同一控制下合并厦门机场候机楼投资有限公
司前归属于母公司的股利 166,651.68 元。
（3）本年提取职工奖励及福利基金 2,094,554.82 元，系由子公司元翔空运货站（厦门）有
限公司和元翔空运货服（厦门）有限公司根据公司章程按本年度净利润的 5%提取的职
工奖励及福利基金。
26、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,306,327,173.62 627,459,147.66 1,221,423,283.57 553,669,112.75
其他业务 46,176,522.36 26,839,289.09 32,712,679.06 24,508,081.96
合计 1,352,503,695.98 654,298,436.75 1,254,135,962.63 578,177,194.71
45
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）按行业类别列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空业务收入 857,690,710.03 480,937,746.91 797,672,333.11 421,896,999.52
租赁及特许权收入 308,236,175.25 81,339,699.32 288,131,254.03 72,856,166.03
货站及货服业务 88,754,861.48 40,112,034.10 84,483,353.21 36,159,871.30
地勤业务 25,809,846.30 18,682,276.39 26,879,281.01 18,491,716.81
停车场业务 22,850,383.06 17,210,481.42 22,448,943.00 16,872,878.91
其他 62,342,239.50 26,766,295.94 49,287,947.65 24,342,751.23
合并抵消 -13,180,519.64 -10,750,097.33 -14,767,149.38 -12,443,189.09
合 计 1,352,503,695.98 654,298,436.75 1,254,135,962.63 578,177,194.71
（2）分地区列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建地区 1,352,503,695.98 654,298,436.75 1,254,135,962.63 578,177,194.71
27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 13,975,275.24 12,899,676.70
城市维护建设税 3,674,158.37 3,205,724.94
教育费附加 1,582,045.76 1,422,377.93
地方教育费附加 1,056,006.32 1,037,436.70
合 计 20,287,485.69 18,565,216.27
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 54,644,200.19 47,254,689.28
税费 13,295,138.73 13,111,613.16
保险费 279,312.86 283,733.79
咨询审计费 5,198,563.55 3,195,932.72
业务招待费 1,410,808.45 2,080,177.04
租赁费 1,523,793.72 1,604,554.56
46
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,920,405.84 1,555,362.25
折旧费 1,028,154.99 906,755.17
无形资产摊销 694,493.36 564,302.08
其他 3,210,121.32 3,717,407.02
合 计 83,204,993.01 74,274,527.07
29、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 － －
减：利息收入 15,744,525.25 16,280,991.80
汇兑损益 1,335.21 35,385.32
手续费及其他 332,087.40 325,568.58
合 计 -15,411,102.64 -15,920,037.90
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,380,686.63 612,529.37
31、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,041,256.98 1,793,096.89
银行理财产品取得的投资收益 18,628,575.36 14,373,493.15
合 计 20,669,832.34 16,166,590.04
32、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 101,847.84 12,514.05 101,847.84
其中：固定资产处臵利得 101,847.84 12,514.05 101,847.84
政府补助 5,096,568.32 3,795,921.20 5,096,568.32
罚款收入 23,985.00 40,300.00 23,985.00
手续费收入 100,173.83 50,451.92 100,173.83
纳税奖励 144,186.33 95,750.77 144,186.33
无须支付的款项 － 625,465.65 －
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金收入 5,579,369.41 － 5,579,369.41
其他 657,321.25 656,503.32 657,321.25
合 计 11,703,451.98 5,276,906.91 11,703,451.98
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
2011 年取得补贴款
爆炸物探测仪民航 3,330,000.00 元，按照已
666,000.00 505,423.08 与资产相关
补贴 购买设备的数量以及折
旧年限进行摊销
2012 年取得补贴款
地震避难所设备补 82,600.00 元，按照已购
8,260.00 8,260.00 与资产相关
贴款摊销 买设备的数量以及折旧
年限进行摊销
营改增补贴 3,637,408.32 2,927,038.12 与收益相关 －
总部企业扶持奖励金 784,900.00 355,200.00 与收益相关 －
合 计 5,096,568.32 3,795,921.20 － －
33、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 1,577,094.54 762,574.90 1,577,094.54
其中：固定资产处臵损失 1,577,094.54 762,574.90 1,577,094.54
对外捐赠 530,000.00 1,012,150.00 530,000.00
罚款支出 20,200.00 2,367,075.21 20,200.00
其他 4,151.38 283,367.99 4,151.38
合 计 2,131,445.92 4,425,168.10 2,131,445.92
34、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 161,673,849.95 155,743,958.96
递延所得税费用 14,722.83 -383,360.94
合 计 161,688,572.78 155,360,598.02
48
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
候机楼投资公司合并前收到翔业集团的往来款
780,000,000.00 －
项
收取的保证金 67,561,664.24 11,531,316.16
代收代付款 23,900,000.00 27,730,000.00
营改增补贴 3,637,408.32 2,927,038.12
总部企业扶持奖励金 784,900.00 355,200.00
活期存款利息收入 10,212,891.27 3,485,079.40
其他 5,883,999.37 4,994,245.80
合 计 891,980,863.20 51,022,879.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
候机楼投资公司合并后支付翔业集团的往
780,000,000.00 —
来款项
支付保证金 41,881,360.50 7,720,249.33
员工备用金借款 — 47,300.00
办公等日常费用 10,936,590.84 10,956,463.91
审计费 1,078,000.00 1,078,000.00
捐赠支出 30,000.00 1,012,150.00
代收代付款 8,100,000.00 28,990,000.00
罚款支出 20,200.00 2,367,075.21
其他 1,025,393.89 1,546,734.04
合 计 843,071,545.23 53,717,972.49
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
定期存款利息收入 5,860,051.93 13,008,230.30
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
49
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 477,296,462.16 460,084,263.94
加：资产减值准备 1,380,686.63 612,529.37
固定资产折旧 105,166,392.19 96,787,109.55
无形资产摊销 4,547,424.92 4,417,233.64
长期待摊费用摊销 21,820,484.29 19,713,717.40
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,475,246.70 750,060.85
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） -5,529,449.11 -12,462,676.52
投资损失（收益以“－”号填列） -20,669,832.34 -16,166,590.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,722.83 166,263.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － -549,624.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 142,974.62 -128,614.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,793,983.10 -17,115,577.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,409,368.90 27,378,157.86
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 635,260,498.69 563,486,252.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 212,295,190.02 996,941,205.60
减：现金的期初余额 996,941,205.60 488,737,544.69
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 －
现金及现金等价物净增加额 -784,646,015.58 508,203,660.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 286,864,156.70
（3）现金及现金等价物的构成
50
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一、现金 212,295,190.02 996,941,205.60
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 212,295,190.02 996,941,205.60
可随时用于支付的其他货币资金 － －
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 212,295,190.02 996,941,205.60
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 448,295,190.02
减：使用受到限制的存款 236,000,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资 －
期末现金及现金等价物余额 212,295,190.02
注：货币资金期末余额中，定期存款 236,000,000.00 元，在编制现金流量表时不作为现金
及现金等价物。
37、股东权益变动表项目注释
资本公积（股本溢价）年初调整金额详见本附注七 23；未分配利润上年年末余额增加
10,696.08 元，系同一控制下合并厦门机场候机楼投资有限公司的未分配利润。
六、合并范围的变动
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
合并当期 合并当期 上期
交易构成 上期被
企业合并 合并日 期初至合 期初至合 被合
被合并方 同一控制 合并方
中取得的 合并日 的确定 并日被合 并日被合 并方
名称 下企业合 的净利
权益比例 依据 并方的收 并方的净 的收
并的依据 润
入 利润 入
厦门机场 同受母公司
股权款已
候机楼投 厦门翔业集 2014 年 12
100% 支付,工商 － 155,955.60 － 10,696.08
资有限公 团有限公司 月 29 日 变更完毕
司 控制
2014 年 12 月，本公司以现金 286,864,156.70 元收购了厦门机场候机楼投资有限公司，厦门机场候机
楼投资有限公司系本公司的母公司——厦门翔业集团有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均
受厦门翔业集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确
51
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定为 2014 年 12 月 29 日。本公司收购厦门机场候机楼投资有限公司中取得的资产及负债，均按照合
并日在被合并方的账面价值计量。
（2）合并成本
项 目 厦门机场候机楼投资有限公司
现金 286,864,156.70
合并成本合计 286,864,156.70
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
厦门机场候机楼投资有限公司
项 目
合并日 上期期末
流动资产 33,348,555.46 10,471,272.08
非流动资产 1,223,494,074.64 692,958,020.84
流动负债 1,056,842,630.10 693,418,596.84
非流动负债 － －
净资产 200,000,000.00 10,010,696.08
减：少数股东权益 － －
合并取得的净资产 200,000,000.00 10,010,696.08
合并成本 286,864,156.70 －
合并差额（计入权益） 86,864,156.70 －
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
元翔空运货站（厦门） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 58
有限公司 下合并
元翔空运货服（厦门） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 58
有限公司 下合并
元翔地勤服务（厦门） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 100
有限公司 下合并
元翔机务工程（福建） 同一控制
福建 厦门 航空服务业 55
有限公司 下合并
厦门机场候机楼投资 同一控制
福建 厦门 航空服务业 100
有限公司 下合并
（2）重要的非全资子公司
52
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
元翔空运货站（厦门）
42.00 10,273,323.41 17,729,133.17 149,682,377.36
有限公司
元翔空运货服（厦门）
42.00 6,441,224.00 6,214,034.32 27,852,027.86
有限公司
元翔机务工程（福建）
45.00 2,336,197.21 2,251,429.38 14,347,956.14
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
元 翔 空运 货站
（厦门）有限公 301,812,408.58 126,078,445.89 427,890,854.47 71,504,241.72 － 71,504,241.72
司
元 翔 空运 货服
（厦门）有限公 70,437,219.78 20,261,188.64 90,698,408.42 24,384,056.35 － 24,384,056.35
司
元 翔 机务 工程
（福建）有限公 20,839,721.46 51,921,407.02 72,761,128.48 40,876,781.49 － 40,876,781.49
司
续（1）：
期初数
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
元翔空运货站
（厦门）有限 267,876,652.27 137,209,103.45 405,085,755.72 30,946,110.97 1,104.00 30,947,214.97
公司
元翔空运货服
（厦门）有限 52,911,321.70 21,643,981.62 74,555,303.32 8,780,775.08 1,104.00 8,781,879.08
公司
元翔机务工程
（福建）有限 20,946,858.99 57,804,049.28 78,750,908.27 47,053,655.05 1,279.20 47,054,934.25
公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
元翔空运货站（厦门）
73,743,881.47 25,747,677.73 25,747,677.73 32,096,482.83
有限公司
53
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
元翔空运货服（厦门）
22,546,672.79 16,143,418.56 16,143,418.56 16,022,902.85
有限公司
元翔机务工程（福建）
63,080,687.43 5,191,549.36 5,191,549.36 10,289,043.78
有限公司
上期发生额
子公司名称 营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
收入
元翔空运货站（厦门）
87,545,072.47 28,487,405.06 28,487,405.06 35,070,589.51
有限公司
元翔空运货服（厦门）
22,190,840.65 15,535,450.96 15,535,450.96 16,787,130.96
有限公司
元翔机务工程（福建）
58,928,863.99 5,559,084.88 5,559,084.88 10,656,289.34
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
联营企业
厦门民航凯亚有限
厦门 厦门 技术服务 20.50 权益法核算
公司
（2）汇总财务信息：
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业： － －
投资账面价值合计 8,652,900.11 7,226,643.13
下列各项按持股比例计算的合计数 － －
净利润 2,041,256.98 1,793,096.89
其他综合收益 － －
综合收益总额 2,041,256.98 1,793,096.89
54
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他
本公司根据《公司法》和《厦门空港公司章程》等相关规定，以 2014 年 12 月 31 日为合
并基准日与元翔地勤服务（厦门）有限公司进行合并。吸收合并完成后，公司存续经营,
元翔地勤服务（厦门）有限公司的独立法人地位将被注销。截止本报告日，吸收合并元
翔地勤服务（厦门）有限公司的事项尚在办理中。
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司外汇业务极少，因此汇率风险极小。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，为应收各航空公司起降费及地面服务费等，主要应收账款通过委托第三
方监管机构与航空公司进行定期结算，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
55
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 46.75%
（2013 年：43.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 64.78%（2013 年：56.20%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
项 目 六个月 六个月至 一年至五年
五年以上 合 计
以内 一年以内 以内
金融负债： － － － － －
应付账款 － － 57,887.43 － 57,887.43
应付股利 － － 2,410.98 － 2,410.98
其他应付款 － － 9,640.14 － 9,640.14
金融负债合计 － － 69,938.55 － 69,938.55
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期初数
项 目 六个月 六个月至 一年至五年
五年以上 合 计
以内 一年以内 以内
金融负债： － － － － －
应付账款 10,218.46 8,300.69 4,600.41 － 23,119.56
其他应付款 2,483.01 61,181.58 2,510.51 － 66,175.10
金融负债合计 12,701.47 69,482.27 7,110.92 － 89,294.66
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
56
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 21.42%（2013 年 12 月 31 日：26.82%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 表决权比例%
厦门翔业集团有
厦门 综合 200,000 68 68
限公司
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会
报告期内，母公司实收资本变化如下：
单位：万元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
180,000 20,000 200,000
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
厦门民航凯亚有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
福建万翔现代物流有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔物业服务有限公司 母公司的控股子公司
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 母公司的控股子公司
元翔（福州）国际航空港有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔花卉科技有限公司 母公司的控股子公司
厦门空港佰翔花园酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔软件园酒店有限公司 母公司的控股子公司
57
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
福建兆翔临港臵业有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔冷链运输有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔空厨食品有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔旅行社有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔酒店集团有限公司 母公司的控股子公司
厦门兆翔智能科技有限公司 母公司的控股子公司
福建兆翔广告有限公司 母公司的控股子公司
厦门经发机电设备招标有限公司 母公司的控股子公司
厦门万翔网络商务有限公司 母公司的控股子公司
福建空港快线运输有限公司 母公司的控股子公司
厦门空港快线运输有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔手礼电子商务有限公司 母公司的控股子公司
元翔（武夷山）机场有限公司 母公司的控股子公司
武夷山佰翔茶业有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔洗涤有限公司 母公司的控股子公司
福建佰翔天厨食品有限公司 母公司的控股子公司
福州佰翔家海滨酒店有限公司 母公司的控股子公司
厦门佰翔汇馨酒店有限公司 母公司的控股子公司
晋江佰翔世纪酒店有限公司 母公司的控股子公司
福建海峡旅游文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
元翔国际航空港集团（福建）有限公司 母公司的控股子公司
拉萨空港花园酒店有限公司 母公司的控股子公司
西藏佰翔天厨食品有限公司 母公司的控股子公司
中新民航机场管理培训学院 母公司的控股子公司
元翔（厦门）海岸有限公司 母公司的控股子公司
漳州佰翔圆山酒店有限公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门佰翔酒店集团有限公司 呼叫服务费 3,073,889.80 2,185,124.51
厦门佰翔手礼电子商务有限公司 食品 23,284.80 155,115.70
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厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
候机楼卫生保洁及
厦门兆翔物业服务有限公司 21,074,372.02 16,796,617.90
维修费
厦门佰翔洗涤有限公司 洗涤 781,556.58 －
元翔(福州)国际航空港有限公司 水电费体检费等 78,908.17 138,402.57
植物租摆及绿化工
厦门兆翔花卉科技有限公司 15,192,274.51 10,533,734.19
程
厦门民航凯亚有限公司 离港信息维保费 2,351,359.18 1,833,500.00
法律事务、网络服
厦门翔业集团有限公司 4,419,173.63 3,335,174.98
务等服务费
厦门佰翔空厨食品有限公司 食品 1,030,568.30 1,916,333.70
厦门万翔网络商务有限公司； 物资、设备代理招
15,170,339.44 60,532,576.58
厦门经发机电设备招标有限公司 标服务及采购
福建万翔现代物流有限公司 货物代理等 2,744.82 5,423.69
福建海峡旅游文化传媒有限公司 媒体广告 4,407.96 －
武夷山佰翔茶业有限公司 茶叶 80,041.35 145,100.00
元翔国际航空港集团（福建）有限
营销费用 3,625,472.25 1,736,803.50
公司
福建兆翔广告有限公司 媒体广告 35,283.01 －
候机楼维保及机电
厦门兆翔智能科技有限公司 75,952,300.31 51,937,443.34
服务费等
福建兆翔临港臵业有限公司 代建费 31,753,003.35 8,310,018.91
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门佰翔空厨食品有
安检收入 493,200.00 493,200.00
限公司
福建万翔现代物流有
货物地面处理收入 255,875.26 419,059.35
限公司
福建兆翔广告有限公
媒体使用费 21,942,948.32 19,649,033.26
司
（2）水电费收入
本年度按政府指导价格向厦门翔业集团有限公司及其下属子公司收取水电费不含
税金额（包含代收代付）共计 21,704,217.38 元。
（3）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
厦门佰翔手礼电子商务
商业场地租金 975,744.00 975,744.00
有限公司
59
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建万翔现代物流有限
办公场所租赁 28,000.00 23,000.00
公司
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门翔业集团有限公司 房产及土地租赁 40,187,678.38 32,015,343.10
福建兆翔临港臵业有限
宿舍租金以及办公租金 1,524,705.64 1,282,794.52
公司
元翔国际航空港集团（福
场地租赁 1,041,666.65 —
建）有限公司
厦门空港快线运输有限
车辆租赁 4,525,263.29 6,337,007.62
公司
福建空港快线运输有限
车辆租赁 1,646,816.27 1,020,505.99
公司
（4）代收代付的关联交易
①向元翔(福州)国际航空港有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（福州）国际航空港有限公司 内航机务服务费收入 12,451,519.16 12,598,388.86
元翔（福州）国际航空港有限公司 外航机务服务费收入 2,293,034.41 1,665,064.82
注：上述元翔(福州)国际航空港有限公司代收代付的关联交易系子公司元翔机务工
程（福建）有限公司在福州地区的机务服务费收入由元翔(福州)国际航空港有限公司负
责统一向各航空公司结算，根据协定比例划分后支付给元翔机务工程（福建）有限公司。
②向元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 内航机务服务费收入 112,814.14 144,984.91
注：上述元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司代收代付的关联交易系子公司元翔机务
工程（福建）有限公司在龙岩地区的机务服务费收入由元翔（龙岩）冠豸山机场有限公
司负责统一向各航空公司结算，根据协定的比例划分后支付给元翔机务工程（福建）有
限公司。
③向元翔（武夷山）机场有限公司收取的分成收入
关联方名称 交易事项 本期数 上期数
元翔（武夷山）机场有限公司 内航机务服务费收入 2,950,210.13 2,294,171.54
注：上述元翔（武夷山）机场有限公司代收代付的关联交易系子公司元翔机务工程
（福建）有限公司在武夷山地区的机务服务费收入由元翔（武夷山）机场有限公司负责
统一向各航空公司结算，根据协定的比例划分后支付给元翔机务工程（福建）有限公司。
（5）关键管理人员薪酬
60
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期关键管理人员 20 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 312.98 万元 309.85 万元
（6）其他关联交易
①地下停车场事项
本公司与厦门翔业集团有限公司签订《地下停车场合作联营协议》，厦门翔业集团
有限公司提供厦门机场 3 号候机楼南侧园林广场喷水池地块的划拨土地使用权，本公司
提供全部建设资金进行地下停车场的建设，地下停车场建成后，由本公司统一经营管理，
联营期限 20 年，经营期内，本公司地下停车场的经营收入扣除所有经营管理成本费用
后的收益按如下比例进行分配：本公司占 85%，厦门翔业集团有限公司占 15%，本年度
地下停车场收益无须进行分配。
②本公司本年度以 286,864,156.70 元的价格收购控股股东翔业集团公司持有的厦门
机场候机楼投资有限公司 100%股权。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门佰翔酒店集团有限公司 173,882.00 － 10,020.00 －
应收账款 厦门佰翔旅行社有限公司 99,880.00 － 36,180.00 －
应收账款 厦门佰翔洗涤有限公司 1,100.00 － － －
元翔（福州）国际航空港有限公
应收账款 2,267,859.58 － 2,132,031.43 －
司
应收账款 厦门兆翔花卉科技有限公司 10,700.00 － － －
应收账款 晋江佰翔世纪酒店有限公司 26,604.00 － － －
应收账款 拉萨空港花园酒店有限公司 81,134.00 － － －
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公
应收账款 29,484.00 － 153,684.00 －
司
应收账款 厦门翔业集团有限公司 322,452.00 － 120,760.00 －
应收账款 厦门佰翔空厨食品有限公司 8,700.00 － - －
应收账款 福建万翔现代物流有限公司 47.40 － 33,815.48 －
应收账款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 14,080.00 － 780.00 －
应收账款 元翔（武夷山）机场有限公司 596,570.18 － - －
应收账款 西藏佰翔天厨食品有限公司 12,610.00 － － －
应收账款 福建兆翔广告有限公司 2,672,202.22 － 5,243,276.83 －
61
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门兆翔智能科技有限公司 38,662.00 － - －
应收账款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 － － 81,312.00
应收账款 福建兆翔临港臵业有限公司 8,094.00 － － －
应收账款 中新民航机场管理培训学院 － － 7,188.00 －
其他应收款 厦门佰翔酒店集团有限公司 17,034.14 － 13,376.55 －
其他应收款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 2,298.35 － 6,993.56 －
其他应收款 厦门佰翔洗涤有限公司 398,002.84 － 200,173.77 －
其他应收款 厦门兆翔花卉科技有限公司 340,138.49 － 954,026.94 －
其他应收款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 17,940.00 － 2,299.00 －
其他应收款 晋江佰翔世纪酒店有限公司 5,423.00 － 1,743.00 －
其他应收款 厦门经发机电设备招标有限公司 14,974.12 － 38,024.98 －
厦门空港航星汽车维修服务有限
其他应收款 － － 26,234.16 －
公司
其他应收款 厦门兆翔物业服务有限公司 － － 1,815.00 －
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公
其他应收款 920.00 － － －
司
其他应收款 中新民航机场管理培训学院 93,799.53 － 164,398.18 －
其他应收款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 1,560.72 － 7,865.00 －
其他应收款 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 243,196.17 － 217,597.59 －
其他应收款 厦门翔业集团有限公司 219,446.78 － 69,615.17 －
其他应收款 厦门佰翔空厨食品有限公司 982,088.50 － 1,238,295.70 －
其他应收款 厦门空港快线运输有限公司 285,255.48 － 27,566.00 －
其他应收款 厦门万翔网络商务有限公司 12,440.00 － 13,166.00 －
其他应收款 福建万翔现代物流有限公司 2,395.98 － 11,452.82 －
其他应收款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 99.00 － 1,067.00 －
元翔国际航空港集团（福建）有
其他应收款 1,723.31 － 2,444.32 －
限公司
其他应收款 元翔（厦门）海岸有限公司 1,228.47 － 484.00 －
其他应收款 漳州佰翔圆山酒店有限公司 25.00 － 25.00 －
其他应收款 福建兆翔广告有限公司 66,424.99 － 141,487.35 －
其他应收款 福建兆翔临港臵业有限公司 5,799,073.59 － 4,381,030.29 －
其他应收款 厦门佰翔旅行社有限公司 － － 7,192.86 －
其他应收款 厦门万翔冷链运输有限公司 － － 242.00 －
其他应收款 厦门民航凯亚有限公司 － － 175,270.24 －
62
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 元翔（武夷山）机场有限公司 － － 36,461.42 －
其他应收款 厦门兆翔智能科技有限公司 － － 2,272,549.27 －
预付款项 厦门万翔网络商务有限公司 419,343.20 － － －
其他非流动资产 厦门兆翔智能科技有限公司 188,784.38 － 5,988,255.20 －
其他非流动资产 厦门万翔网络商务有限公司 2,776.07 － 5,796,834.54 －
其他非流动资产 厦门经发机电设备招标有限公司 － － 9,116,250.00 －
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 厦门佰翔酒店集团有限公司 1,152,363.54 299,365.74
应付账款 厦门佰翔旅行社有限公司 29,248.86 945,334.96
应付账款 厦门兆翔物业服务有限公司 11,110,684.98 9,223,613.03
应付账款 厦门佰翔洗涤有限公司 10,171.33 182.50
应付账款 福建空港快线运输有限公司 725,629.26 1,155,803.28
应付账款 福建佰翔天厨食品有限公司 270.00 450.00
应付账款 元翔(福州)国际航空港有限公司 20,756.80 2,100.32
应付账款 福州佰翔家海滨酒店有限公司 70,170.90 48,195.00
应付账款 厦门兆翔花卉科技有限公司 4,610,830.91 5,465,611.68
应付账款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 1,550.92 －
应付账款 晋江佰翔世纪酒店有限公司 4,851.57 4,851.57
应付账款 元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 23,883.39 －
应付账款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 44,856.00 3,482.00
应付账款 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 480,212.38 2,266,949.38
应付账款 厦门翔业集团有限公司 2,724,639.03 2,612,863.06
应付账款 厦门佰翔空厨食品有限公司 131,354.06 71,320.06
应付账款 厦门空港快线运输有限公司 3,629,256.22 1,844,437.00
应付账款 厦门万翔网络商务有限公司 7,425,756.70 13,750,117.72
应付账款 福建万翔现代物流有限公司 98,550.00 2,602.90
应付账款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 3,700.00 －
元翔国际航空港集团（福建）有限公
应付账款 5,547,753.69 －
司
应付账款 福建兆翔广告有限公司 27,900.00 －
应付账款 厦门兆翔智能科技有限公司 51,924,712.98 29,420,817.80
63
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 福建兆翔临港臵业有限公司 27,595,340.95 5,272,640.18
应付账款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 － 8,920.00
应付账款 厦门经发机电设备招标有限公司 － 380,600.00
其他应付款 厦门佰翔酒店集团有限公司 293,790.52 6,479.66
其他应付款 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 2,352.30 －
其他应付款 厦门佰翔洗涤有限公司 5,047.95 885.10
其他应付款 元翔(福州)国际航空港有限公司 3,744.00 59,870.04
其他应付款 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 8,399.00 －
其他应付款 晋江佰翔世纪酒店有限公司 81,600.00 90,556.68
其他应付款 厦门经发机电设备招标有限公司 146,221.46 203,880.73
其他应付款 元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 2,247.87 2,451.45
其他应付款 厦门民航凯亚有限公司 1,920,000.00 3,633,500.00
其他应付款 厦门佰翔软件园酒店有限公司 269,105.00 283,502.50
其他应付款 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 533,972.30 307,604.60
其他应付款 厦门翔业集团有限公司 12,955,210.29 606,149,006.39
其他应付款 厦门佰翔空厨食品有限公司 1,500.00 16,460.00
其他应付款 厦门空港快线运输有限公司 211,730.00 204,480.00
其他应付款 厦门万翔网络商务有限公司 143,725.00 24,225.00
其他应付款 福建海峡旅游文化传媒有限公司 74,144.00 67,344.00
元翔国际航空港集团（福建）有限公
其他应付款 4,136.07 1,736,803.50
司
其他应付款 福建兆翔广告有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
其他应付款 厦门兆翔智能科技有限公司 581,889.59 717,264.26
其他应付款 厦门兆翔花卉科技有限公司 － 1,722.90
其他应付款 元翔（武夷山）机场有限公司 － 361,767.93
应付股利 厦门翔业集团有限公司 166,651.68 －
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
64
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于 2015 年 4 月 22 日召开第七届董事会第六次会议，审议通过 2014 年利润分
配预案。该项预案为：以 2014 年 12 月 31 日的总股本 29,781 万股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 4.70 元（含税），派发现金股利共计 139,970,700.00 元。上述利润分
配预案尚需经股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
年金计划主要内容及重大变化
2008 年 12 月 11 日经厦门市国有资产监督管理委员会批准同意本公司建立企业年金制度。
本公司年金计划受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为中国建设银行
股份有限公司，托管人为中国工商银行股份有限公司。本公司年金账户分为企业账户和
个人账户，职工个人缴费全额记入个人账户，单位缴费参考职工的服务年限、岗位、贡
献等因素按相应比例记入职工个人账户。企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职
工个人账户。
本期年金计划无重大变化。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明不
3,106,955.32 1.86 － － 3,106,955.32
存在减值的应收款项
货站及货服业务应收账
3,058,549.61 1.83 17,963.58 0.59 3,040,586.03
款
其他按账龄分析法计提
159,613,403.25 95.49 8,056,663.37 5.05 151,556,739.88
坏账准备的应收款项
组合小计 165,778,908.18 99.18 8,074,626.95 4.87 157,704,281.23
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,369,275.73 0.82 1,369,275.73 100 0.00
账款
合 计 167,148,183.91 100.00 9,443,902.68 5.65 157,704,281.23
应收账款按种类披露（续）
65
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：有确凿证据表明不
5,324,588.83 3.30 － － 5,324,588.83
存在减值的应收款项
货站及货服业务应收账
－ － － － －
款
其他按账龄分析法计提
155,642,698.10 96.39 7,837,444.97 5.04 147,805,253.13
坏账准备的应收款项
组合小计 160,967,286.93 99.69 7,837,444.97 4.87 153,129,841.96
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 497,403.73 0.31 497,403.73 100.00 －
账款
合 计 161,464,690.66 100.00 8,334,848.70 5.16 153,129,841.96
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的货站及货服应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
2 个月以内 2,699,277.96 88.25 － － － －
2－6 个月 359,271.65 11.75 17,963.58 － － －
合 计 3,058,549.61 100.00 17,963.58 － － －
③按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 159,071,194.22 99.66 7,953,559.72 5.00 151,117,634.50
1至2年 351,470.29 0.22 35,147.03 10.00 316,323.26
2至3年 137,063.79 0.09 41,119.14 30.00 95,944.65
3至4年 53,674.95 0.03 26,837.48 50.00 26,837.47
合 计 159,613,403.25 100 8,056,663.37 151,556,739.88
（续上表）
66
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 154,751,196.89 99.43 7,737,559.85 5.00 147,013,637.04
1至2年 837,826.26 0.54 83,782.63 10.00 754,043.63
2至3年 53,674.95 0.03 16,102.49 30.00 37,572.46
3至4年 － － － － －
合 计 155,642,698.10 100.00 7,837,444.97 147,805,253.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,109,053.98 元。
（3）本期无实际核销的应收账款款项。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
厦门航空有限公司 35,379,758.66 21.17 1,768,987.93
山东航空股份有限公司 20,921,412.53 12.52 1,046,070.63
中国东方航空股份有限公司 11,762,065.98 7.04 601,615.78
海南航空股份有限公司 8,079,520.29 4.83 403,976.01
中国南方航空股份有限公司 7,996,037.50 4.78 400,185.38
合 计 84,138,794.96 50.34 4,220,835.73
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：有确凿证据表明不存
819,010,503.93 99.24 － - 819,010,503.93
在减值的应收款项
67
厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
货站及货服业务员工备用
2,400.00 - － - 2,400.00
金及押金款项
其他按账龄分析法计提坏
6,233,257.52 0.76 444,738.30 7.13 5,788,519.22
账准备的应收款项
组合小计 825,246,161.45 100.00 444,738.30 0.05 824,801,423.15
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 825,246,161.45 100.00 444,738.30 0.05 824,801,423.15
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：有确凿证据表明不存
47,210,735.40 86.99 － － 47,210,735.40
在减值的应收款项
货站及货服业务员工备用
－ － － － －
金及押金款项
其他按账龄分析法计提坏
7,061,663.89 13.01 375,264.66 5.31 6,686,399.23
账准备的应收款项
组合小计 54,272,399.29 100.00 375,264.66 0.69 53,897,134.63
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 54,272,399.29 100.00 375,264.66 0.69 53,897,134.63
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,889,168.80 78.44 244,458.45 5 4,644,710.35
1至2年 1,038,514.17 16.66 103,851.41 10 934,662.76
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厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
2至3年 282,227.58 4.53 84,668.28 30 197,559.30
3至4年 23,058.04 0.37 11,529.02 50 11,529.02
4至5年 288.93 － 231.14 80 57.79
合 计 6,233,257.52 100 444,738.30 － 5,788,519.22
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,712,578.11 95.06 335,628.90 5 6,376,949.21
1至2年 325,738.81 4.61 32,573.88 10 293,164.93
2至3年 23,058.04 0.33 6,917.41 30 16,140.63
3至4年 288.93 － 144.47 50 144.46
4至5年 － － － － －
合 计 7,061,663.89 100 375,264.66 － 6,686,399.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 69,473.64 元。
（3）本期无实际核销其他应收账款的情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
备用金 66,700.00 59,300.00
保证金 48,000.00 23,000.00
股份公司内部关联方资金往来 810,328,833.34 35,599,998.36
水电费及其他 14,412,046.71 17,938,954.67
体检及备用药 184,410.32 245,003.88
其他代垫费用等 206,171.08 406,142.38
合 计 825,246,161.45 54,272,399.29
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
期末余额 期末余额
合计数的比
例(%)
69
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
期末余额 期末余额
合计数的比
例(%)
厦门机场候机投 子公司资金
780,000,000.00 1年以内 94.52 —
资有限公司 往来
元翔机务工程有 资金往来及
30,330,578.06 3.68 —
限公司 利息、水电
福建兆翔临港臵 费
水电费 5,799,073.59 1年以内 0.70 —
业有限公司
北京城建集团有 1年以内1,259,006.92
水电费 2,035,350.50 0.25 140,584.70
限责任公司 元;1-2年776,343.58元
厦门佰翔空厨有
水电费等 982,088.50 1年以内 0.12 —
限公司
合 计 -- 819,147,090.65 -- 99.27 140,584.70
（6）本公司无应收政府补助情况。
（7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 401,058,424.84 － 401,058,424.84 201,058,424.84 － 201,058,424.84
对联营企业投资 8,652,900.11 － 8,652,900.11 7,226,643.13 － 7,226,643.13
合 计 409,711,324.95 － 409,711,324.95 208,285,067.97 － 208,285,067.97
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
元翔空运货站（厦门）有限公司 136,688,071.77 － － 136,688,071.77
元翔空运货服（厦门）有限公司 15,492,970.80 － － 15,492,970.80
元翔地勤服务（厦门）有限公司 35,675,087.15 － － 35,675,087.15
元翔机务工程（福建）有限公司 13,202,295.12 － － 13,202,295.12
厦门机场候机楼投资有限公司 － 200,000,000.00 － 200,000,000.00
合 计 201,058,424.84 200,000,000.00 － 401,058,424.84
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厦门国际航空港股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
减值准备
被投资单位 本期计提减值准备
期末余额
元翔空运货站（厦门）有限公司 － －
元翔空运货服（厦门）有限公司 － －
元翔地勤服务（厦门）有限公司 － －
元翔机务工程（福建）有限公司 － －
厦门机场候机楼投资有限公司 － －
合 计 － －
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下
其他综合 其他权
追加投资 减少投资 确认的
收益调整 益变动
投资损益
①联营企业 － － － － － －
厦门民航凯
7,226,643.13 － － 2,041,256.98 － －
亚有限公司
合 计 7,226,643.13 － － 2,041,256.98 － －
续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放 期末余额 减值准备期末余额
计提减值
现金股利 其他
准备
或利润
①联营企业 － － － － －
厦门民航凯亚
615,000.00 － － 8,652,900.11 －
有限公司
合 计 615,000.00 － － 8,652,900.11 －
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 957,077,747.05 410,284,462.19 876,850,064.70 349,513,785.05
其他业务 50,907,607.91 26,839,289.09 38,359,435.22 24,508,081.96
5、投资收益
71
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,816,121.16 16,911,392.50
权益法核算的长期股权投资收益 2,041,256.98 1,793,096.89
银行理财产品取得的投资收益 12,892,410.98 14,373,493.15
合 计 50,749,789.12 33,077,982.54
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -1,475,246.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 5,096,568.32
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
155,955.60
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
72
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,950,684.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,628,575.36
非经常性损益总额 28,356,537.02
减：非经常性损益的所得税影响数 7,053,445.36
非经常性损益净额 21,303,091.66
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
2,711,941.80
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 18,591,149.86
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.89 1.5387
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.20 1.4763
股股东的净利润
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