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济民制药 2014 年年度报告

公司代码：603222 公司简称：济民制药

浙江济民制药股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事李丽莎因工作原因未能出席田云飞

董事王硕因身体原因未能出席李仙玉

三、天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李慧慧、主管会计工作负责人倪勇及会计机构负责人（会计主管人员）杨国伟

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，按 2014 年度母公司实现的净利润为

35,770,036.63 元，根据《公司法》、新《企业会计准则》以及《浙江济民制药股份有限公司章

程》的规定，提取 10%法定盈余公积，计人民币 3,577,003.66 元后，加上年初未分配利润

93,332,600.06 元，减去本年实际分配利润 36,000,000.00 元，本年度实际可供股东分配的利润

为了 89,525,633.03 元。

本公司2014年度利润分配预案为：拟以公司的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股

派发红利1.5元人民币（含税），派发现金红利总额2,400万元人民币。当年现金分红数额占合并

报表中归属于母公司所有者净利润的41.68%，剩余未分配利润结转下年度。2014年度不送股、不

转增。

此预案尚需提交2014年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

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济民制药 2014 年年度报告

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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济民制药 2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 9

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 24

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 32

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 38

第八节公司治理 ........................................................................................................................... 46

第九节内部控制 ........................................................................................................................... 50

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 51

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 125

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济民制药 2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

发行人、公司、本公司、济民浙江济民制药股份有限公司，由浙江济民制药有限公司整

指

制药体变更设立

济民有限指浙江济民制药有限公司，系发行人前身

济民堂指浙江济民堂医药贸易有限公司，发行人全资子公司

聚民生物指上海聚民生物科技有限公司，发行人全资子公司

聚瑞塑胶指台州市聚瑞塑胶科技有限公司，发行人全资子公司

双鸽集团指双鸽集团有限公司，发行人控股股东

李仙玉及其家族成员张雪琴、李慧慧、田云飞、李丽莎、

李仙玉家族指

别涌，为公司实际控制人

梓铭贸易指台州市梓铭贸易有限公司，发行人股东

天津聚益股权投资基金合伙企业（有限合伙），发行人股

聚益投资指

东

浙江天堂硅谷银泽股权投资合伙企业（有限合伙），发行

银泽投资指

人股东

合胜创投指浙江天堂硅谷合胜创业投资有限公司，发行人股东

台湾济生指台湾济生化学制药厂股份有限公司，发行人原股东

华凯器械指浙江华凯医疗器械有限公司，发行人关联方

上海双鸽指上海双鸽实业有限公司，发行人关联方

双鸽贸易指浙江双鸽贸易有限公司，发行人关联方

双鸽新能源指浙江双鸽新能源股份有限公司，发行人关联方

双鸽国际酒店指临海市双鸽和平国际酒店有限公司，发行人关联方

黄岩印务指台州市黄岩双丰印务有限公司，发行人关联方

万豪机械指浙江万豪机械科技有限公司，发行人关联方

双鸽置业指浙江双鸽置业有限公司，发行人关联方

中国证监会指中国证券监督管理委员会

指用人民币标明面值且仅供境内投资者以人民币进行买

人民币普通股、A 股指

卖的股票

公司首次向社会公众发行面值 1 元的人民币普通股股票

本次发行指

的行为

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

保荐人、主承销商指安信证券股份有限公司

会计师、天健事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司章程（草案）、公司章程指浙江济民制药股份有限公司章程（草案）

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《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》，中华人民

GMP 指

共和国卫生部 2011 年 1 月 27 日发布

GSP 指《药品经营质量管理规范》

大输液指 50ml 或以上的大容量注射液

塑料瓶、塑瓶指大输液包装用的聚丙烯塑料瓶

PVC 指聚氯乙烯，应用普遍的乙烯基聚合物

非 PVC 软袋指由聚烯烃多层共挤膜压制而成的输液袋

非 PVC 软袋大输液的一种包装形式，将输液管与加药管分

双管双阀指

离，专管专用

输液用聚烯烃多层共挤膜，由聚丙烯、聚乙烯等多种原料

输液膜指

经吹塑共挤生成

将原料粒子按一定比例混合及高温熔炼，从而生产出符合

粒子改性指

特定性能要求的改性粒子的过程

药包材指直接接触药品的包装材料和容器

聚丙烯，是由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂，非 PVC

PP 指

软袋大输液药包材的重要生产原料

由乙烯、丙烯等烯烃制得的聚合物，为一种热塑性树脂，

聚烯烃指

公司输液膜主要原材料

无菌注射器指一次性使用无菌注射器

一种主要用于静脉输液的经过无菌处理的、建立静脉与药

输液器指

液之间通道的常见的一次性的医疗耗材

医疗器械业务、注射穿刺器械上海双鸽经营的安全注射器、无菌注射器及输液器的生产

指

业务和销售业务，于 2014 年 9 月 30 日重组并入发行人

适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障

基本药物指

供应，公众可公平获得的药品

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的

讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江济民制药股份有限公司

公司的中文简称济民制药

公司的外文名称 Zhejiang Chimin Pharmaceutical CO.,Ltd

公司的外文名称缩写 Chimin

公司的法定代表人李慧慧

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李慧慧潘敏

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联系地址浙江省台州市黄岩区北院路888号浙江省台州市黄岩区北院路888号

电话 0576-84066800 0576-84066800

传真 0576-84066666 0576-84066800

电子信箱 investment@chimin.cn investment@chimin.cn

三、基本情况简介

公司注册地址浙江省台州市黄岩区北院路888号

公司注册地址的邮政编码 318020

公司办公地址浙江省台州市黄岩区北院路888号

公司办公地址的邮政编码 318020

公司网址 www.chimin.cn

电子信箱 investment@chimin.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事办

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所济民制药 603222

六、其他有关资料

名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师

办公地址杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4—10 楼

事务所（境内）

签字会计师姓名叶为民、沈佳盈

名称安信证券股份有限公司

报告期内履行持续办公地址北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 18 层

督导职责的保荐机

构签字的保荐代表人姓名严俊涛、曹艳

持续督导的期间上市之后两年半

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年年同期增 2012年

减(%)

营业收入 488,305,659.98 559,420,132.68 -12.71 582,752,013.68

归属于上市公司股东的净利

57,583,490.22 81,247,756.90 -29.13 74,560,105.31

润

归属于上市公司股东的扣除

51,218,217.68 70,534,328.78 -27.39 65,821,745.46

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净

77,356,248.62 108,185,756.74 -28.50 169,879,357.65

额

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减

（%）

归属于上市公司股东的净资

441,549,306.14 488,134,952.62 -9.54 432,529,349.23

产

总资产 630,039,997.04 713,376,024.96 -11.68 690,630,426.48

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.48 0.68 -29.41 0.62

稀释每股收益（元／股） 0.48 0.68 -29.41 0.62

扣除非经常性损益后的基本每

0.43 0.59 -27.12 0.55

股收益（元／股）

减少5.72 个

加权平均净资产收益率（%） 12.32 18.04 18.28

百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少5.73 个

12.15 17.88 18.77

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

1. 收入下降由于抗菌药物专项整治；销售品种控制公司主动控制塑瓶大输液的生产和销售；

2. 净利润下降的主要原因系1）随着抗菌药物专项整治工作的开展，作为给药载体的大输液销量

受到一定不利影响；2）公司控制塑瓶大输液的生产和销售，对2014年度的销量造成不利影响；

3）公司采用更为环保的天然气替代煤作为生产能源，生产成本上升；4）2014年度对软袋生

产线的技术改造缩短了生产时间，产量下降除导致单位成本上升外，还对销售数量造成一定

不利影响。

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3. 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少28.50%：主要系销售收款额下降所致。

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 216,100.55 -199,414.04 -89,176.13

越权审批，或无正式批准文件，

702,147.84 512,590.76

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准 1,939,910.30 1,485,249.70 1,238,000.00

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

5,621,080.72 8,943,440.30 9,234,554.68

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

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济民制药 2014 年年度报告

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收

-1,998,567.83 433,131.88 -1,639,344.98

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

197,760.94

益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 313,159.98 461,570.48 5,673.72

合计 6,365,272.54 10,713,428.12 8,738,359.85

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，国内国际形势错综复杂。国内医疗体制改革，医药招投标和药品采购政策改革持

续深入，市场形势瞬息万变，给公司生产经营活动带来巨大压力。面对严峻的市场形势，围绕年

度经营目标，公司及时调整经营策略，整合医疗器械和药品业务，优化人力资源配置，并加大对

新产品、新工艺的研发和投产力度。报告期内，公司实现销售收入 48830.57 万元，比上年同期下

降 12.71%；归属上市公司股东净利润 5758.35 万元，比上年同期下降 29.13%。

2014 年公司经营情况回顾

1、优化管理体制，加强内控建设

报告期内，公司进一步调整、优化管理体制，持续完善公司治理结构，逐步建立有效、顺

畅的管理流程，同时加强公司内部控制建设，健全内部控制制度体系，落实内控管理措施，对各

岗位提出实施精细化管理的要求，全方位提升各部门、各岗位的管理水平。

2、严格质量管理，提升产品质量稳定性

公司在完成生产任务满足市场需求的前提下，加强质量管理，在2014年重点抓生产现场监

督与控制，加强QA管理人员的监督责任，发现问题及时与生产管理人员沟通解决，落实质量考核

和否决权，对于生产过程的质量控制做到事前预防，事中监督，并且严格把好成品质量检验放行

关，高标准、严要求把好质量关。

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济民制药 2014 年年度报告

3、完善营销管理制度，抓市场招投标管理，加快市场拓展

2014年，医疗改革和药品招标采购改革持续深入，众多省份计划或开始实施新一轮的药品

招标采购，公司成立专门招投标领导小组，分析各省招标采购细则和政策导向，结合销售、市场、

财务等专门人员从政策解读、策略分析到确定报价等环节专门进行讨论决策，较好地完成投标任

务，但由于目前有些地区招标竞价过度追求低价中标，因此在一些市场也选择性地放弃。

4、内部整合业务，合并医疗器械业务，上市工作圆满完成

2014年，为防止潜在的同业竞争，公司决定对双鸽集团下属的上海双鸽实业有限公司实施

业务合并，以2014年9月30日为基准日将上海双鸽实业有限公司开展的医疗器械业务评估作价后，

由济民制药全资子公司上海聚民生物科技有限公司出资收购，通过此次业务合并，上海双鸽实业

开展的医疗器械业务由上海聚民继续开展，上市公司新增注射器、安全自毁式注射器、输液器等

医疗器械的业务，增强了上市公司的竞争力，避免了潜在的同业竞争。

2014年12月25日，浙江济民制药股份有限公司通过发行审核，并于2015年1月30日取得证监

会下发的准予发行的批文。2015年2月17日浙江济民制药有限公司正式在上海证券交易所挂牌上市。

5、注重环保，积极调整策略，上市募投项目有序开展

根据公司上市募投项目实施方案，公司2014年各项募投项目有序开展。截至2014年年底，

新建锅炉房已建设完成，一台20吨燃气锅炉已投入运行；新建仓库已建成，立体式货架待采购安

装，包材车间已搬迁完成，部分新增包材设备需采购安装。截至2015年2月5日，自有资金投入募

投项目的实际投资金额为4847.18万元。

根据募集资金情况和公司实际情况，现公司管理层已经董事会通过，对个别募投项目进行

相应调整。新增年产14000万软袋项目中新建8条生产线调整为对现有13条生产线进行技术改造，

通过技改同样实现新增14000万的产能；聚瑞公司年产4000吨改性粒子项目由新建生产车间用以项

目实施调整为租用济民制药现有厂房来实施该项目。通过本次项目调整，募投项目实施方案更加

切合公司实际情况，满足市场需求的同时节约资金投入，提高现有厂房的利用效率，回报周期更

短，符合股东利益。

6、注重研发，新产品研发工作有序进行

2014年公司继续对药品及药包材方面投入研发，全年申请注册项目43个，其中药包材注册

申请共9个，已批准3个；药品相关注册申请共7个，已批准1个；变更原料注册申请27个品种，已

批准22个。药包材方面，直立式聚丙烯输液袋、腹膜透析专用接口、双管双阀船型接口已上专家

会讨论，目前正在审批中，预计2015年能取得注册批件；药品方面公司腹膜透析液增加规格已完

成试验检验和数据资料整理工作，并通过浙江省药监部门审评，已于2014年10月报送国家药监部

门审批。

目前公司还在进行血液透析产品系列耗材的研发工作，血液透析浓缩物（医疗器械）也在

试制阶段。此外2014年还与台州黄岩中医院共建血液透析中心为尿毒症患者提供医疗服务，公司

采取销售透析耗材、提供技术服务等方式回收前期投入的设备采购资金。

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(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 488,305,659.98 559,420,132.68 -12.71

营业成本 252,708,846.55 281,008,081.85 -10.07

销售费用 105,161,650.91 115,181,260.03 -8.70

管理费用 51,996,725.18 56,510,084.13 -7.99

财务费用 4,161,761.90 5,688,937.07 -26.84

经营活动产生的现金流量净额 77,356,248.62 108,185,756.74 -28.50

投资活动产生的现金流量净额 -36,102,339.44 -28,219,808.87 27.93

筹资活动产生的现金流量净额 -46,416,291.29 -62,934,917.40 -26.25

研发支出 18,436,497.53 18,246,857.94 1.04

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

1）抗菌药物专项整治。随着抗菌药物专项整治工作的开展，作为给药载体的大输液销量受到

一定不利影响。2014 年8 月15 日，安微省卫计委发出了《关于加强医疗机构静脉输液管理的通

知》（卫医秘〔2014〕255 号），确定了53种无需输液治疗的常见病，多发病。随后，各地卫生

部门跟进，在各辖区内陆续实施该文件精神，对大输液销量数量的不利影响将持续进行。

2）销售品种控制。公司主动控制毛利率较低的塑瓶大输液的生产和销售，对2014 年的销量

造成不利影响。

3）技改影响。公司于2014年度对软袋生产线进行了技术改造，受此影响公司大输液生产时间

缩短，产量下降除导致单位成本上升外，还对销售数量造成一定不利影响。

(2) 主要销售客户的情况

序

客户名称销售金额比例（%）

号

1 客户 1 39,311,272.14 8.05%

2 客户 2 16,810,628.52 3.44%

3 客户 3 16,098,549.81 3.30%

4 客户 4 13,217,838.03 2.71%

5 客户 5 10,379,316.26 2.13%

小计 95,817,604.76 19.62%

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3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占上年同

额较上

成本构成总成本期占总情况

分行业本期金额上年同期金额年同期

项目比例成本比说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

医药制 127,078,009.59 50.39 154,303,681.49 54.99 -17.64

材料费用

造业

人工费用 49,363,760.78 19.57 53,123,327.60 18.93 -7.08

制造费用 75,757,001.36 30.04 73,188,332.61 26.08 3.51

合计 252,198,771.73 100.00 280,615,341.70 100.00 -10.13

分产品情况

本期本期金

上年同

占总额较上

成本构成期占总情况

分产品本期金额成本上年同期金额年同期

项目成本比说明

比例变动比

例(%)

(%) 例(%)

大输液产 91,966,000.89 36.47 112,394,258.02 40.05 -18.18

材料费用

品

人工费用 38,254,391.24 15.17 42,746,904.03 15.23 -10.51

制造费用 55,578,502.71 22.04 53,783,136.95 19.17 3.34

小计 185,798,894.84 73.67 208,924,299.00 74.45 -11.07

医疗械器 35,112,008.70 13.92 41,909,423.47 14.93 -16.22

材料费用

产品

人工费用 11,109,369.54 4.41 10,376,423.57 3.70 7.06

制造费用 20,178,498.65 8.00 19,405,195.66 6.92 3.99

小计 66,399,876.89 26.33 71,691,042.70 25.55 -7.38

(2) 主要供应商情况

序号供应商名称采购金额

1 供应商 1 14,529,538.79

2 供应商 2 12,068,947.88

3 供应商 3 8,999,145.43

4 供应商 4 7,266,032.38

5 供应商 5 7,171,491.74

小计 50,035,156.22

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4 费用

本期上期

项目同比增减

金额费用率金额费用率

营业收入 488,305,659.98 559,420,132.68

营业成本 252,708,846.55 51.75% 281,008,081.85 50.23% 1.52%

营业税金及附加 5,307,474.59 1.09% 6,432,864.64 1.15% -0.06%

销售费用 105,161,650.91 21.54% 115,181,260.03 20.59% 0.95%

管理费用 51,996,725.18 10.65% 56,510,084.13 10.10% 0.55%

财务费用 4,161,761.90 0.85% 5,688,937.07 1.02% -0.16%

所得税费用 10,259,523.79 2.10% 13,848,679.19 2.48% -0.37%

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 18,436,497.53

本期资本化研发支出 -

研发支出合计 18,436,497.53

研发支出总额占净资产比例（%） 4.18

研发支出总额占营业收入比例（%） 3.78

6 现金流

项目 2014 年度 2013 年度变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 77,356,248.62 108,185,756.74 -28.50

投资活动产生的现金流量净额 -36,102,339.44 -28,219,808.87 27.93

筹资活动产生的现金流量净额 -46,416,291.29 -62,934,917.40 -26.25

(1) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 28.50%：主要系销售要收款额下降所致。

(2) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 27.93%：主要系固定投资增加所致。

(3) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 26.25%：主要系贷款减少所。

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

变动幅度

项目本期数上年同期数变动原因说明

（%）

财务费用 4,161,761.90 5,688,937.07 -26.84 系日均贷款减少引起

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济民制药 2014 年年度报告

营业外支出 2,711,930.56 1,529,599.21 77.30 主要系捐赠增加所致

所得税费用 10,259,523.79 13,848,679.19 -25.92

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

医药制造行业 487,665,618.71 252,198,771.73 48.28 -12.75 -10.13 减少 1.51

个百分

点

合计 487,665,618.71 252,198,771.73 48.28 -12.75 -10.13 减少 1.51

个百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

减少 2.33

大输液 386,375,678.02 185,798,894.85 51.91 -15.37 -11.07

个百分点

增加 4.48

医疗器械 101,289,940.69 66,399,876.88 34.45 -1.06 -7.38

个百分点

减少 1.51

合计 487,665,618.71 252,198,771.73 48.28 -12.75 -10.13

个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

大输液产品毛利率下降 2.33%,主要系 2014 年，受产量下降以及使用成本更高的天然气的综

合影响，非 PVC 软袋大输液单位成本较 2013 年上升。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 455,995,681.35 -16.82

国外 31,669,937.36 195.28

合计 487,665,618.71 -12.75

主营业务分地区情况的说明

国外收入增加较大，主要医疗器械从 2014 年 10 月份开始自营出口所致。

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济民制药 2014 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期

本期期上期期

末金额

末数占末数占

较上期

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明

期末变

的比例的比例

动比例

（%）（%）

（%）

主要系公

司器械出口

其他应收款 3,435,656.44 0.55 1,003,364.41 0.14 242.41

税未退所

致

主要系公

司在建工程

在建工程 1,384,124.75 0.22 7,999,100.85 1.12 -82.70

完工转固所

致

主要系公

长期待摊费用 215,770.15 0.03 663,853.90 0.09 -67.50 司在摊销减

少所致

主要系公

司购买设备

其他非流动资产 5,659,888.65 0.90 1,336,518.00 0.19 323.48

预付款增加

所致

主要系公

应付账款 30,880,254.81 4.90 44,885,501.18 6.29 -31.20 司购买材料

减少所致

主要系公

应交税费 6,186,543.97 0.98 22,246,479.21 3.12 -72.19 司所得税减

少所致

主要系公

司械器业务

递延收益 576,000.00 0.09 2,298,000.00 0.32 -74.93

数据转出所

致

(四) 核心竞争力分析

1、药包材全产业链优势

公司已实现非 PVC 软袋大输液主要药包材自行配套生产，是国内少数拥有输液膜生产资质及

研发能力的大输液企业之一。公司拥有药包材注册证 7 项，自主研发的聚烯烃多层共挤输液膜、

口管、聚丙烯组合盖（拉环式）等药包材，取得药包材相关专利 31 项。

2、规模优势

公司目前拥有 13 条非 PVC 软袋大输液生产线，年产能 14,000 万袋，生产规模尤其是单体生

产规模居全国前列。一方面，生产规模优势降低了公司单位产品的折旧摊销等固定成本。另一方

面，在现有的医疗机构药品集中采购模式下，投标企业的生产规模成为重要的招标评审要素。

3、自主创新优势

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济民制药 2014 年年度报告

公司高度重视产品研发，在药包材研发、药品研发和生产线技术改造和工艺优化等各方面取

得了成效。

4、专业化和产品质量优势

公司自 1996 年设立以来即专注于从事大输液及其配套药包材的研发及生产，全面引进先进的

质量管理和完善的验证体系，运用先进的大输液生产工艺，保证产品质量高于《中国药典》标准。

公司大容量注射剂用双管双阀多层共挤膜软袋于 2010 年 5 月被科技部认定为“国家火炬计划

项目”；“济民牌”非 PVC 软袋大输液及塑料瓶大输液于 2012 年 6 月被中国产品评价中心认定为

“中国优质产品”；公司生产的 CHIMIN 牌葡萄糖、氯化钠注射液于 2010 年 9 月被浙江省质量技术

监管局认定为“浙江名牌”。

5、营销优势

公司拥有高效、进取的营销团队和专业化的客户服务团队，团队核心成员业界口碑良好，拥

有较强的市场营销能力和售后服务能力，积极通过学术推广、为客户培训产品知识和使用技巧，

同时为最终客户建设静脉药物配制中心提供技术服务等各种方式与一些高等级医院建立合作，提

供高品质服务。优秀的营销团队是公司实现销量不断提升的直接动力。

6、区域市场优势

在公司的核心区域浙江、江苏和广东，经过多年的市场培育和开拓，公司已搭建了完善的销

售网络，在部分重点区域的营销网络已覆盖至各乡镇；拥有广泛的客户基础，2013 年公司在浙江、

江苏和广东的客户数量分别达到 117 家、87 家和 34 家；公司与上述客户建立了长期、良好的合

作关系。在上述核心区域，公司拥有较高的品牌影响力、完善的销售网络，区域市场优势显著，

成为公司销量稳定增长的保障。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

本报告期公司无对外投资事项

(1) 证券投资情况

本报告期公司无证券投资事项。

(2) 持有其他上市公司股权情况

本报告期公司无持有其他上市公司股权情况。

(3) 持有非上市金融企业股权情况

本报告期公司无持有非上市金融企业股权情况。

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济民制药 2014 年年度报告

(4) 买卖其他上市公司股份的情况

本报告期公司无买卖其他上市公司股份的情况。

2、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

公司名称经营范围注册总资产净资产营业收入净利润

资本

浙江济民化学药制剂、抗生素制剂批 4000 19,010.98 3,470.50 38,359.54 148.98

堂医药贸发；三类医疗器械（6845）体

易有限公外循环及血液处理设备、三类

司医疗器械（6854）手术室、急

救室、诊疗室设备及器具批发

（以上凭有效许可证经营）二

类医疗器械（6845）体外循环

及血液处理设备、（6854）手

术室、急救室、诊疗室设备及

器具、（6864）医用卫生材料

及敷料批发；技术进出口和货

物进出口。

上海聚民医疗器械生产（具体项目详见 500 8,499.24 3,078.92 6,204.19 979.98

生物科技许可证），医疗器械经营（具

有限公司体项目详见许可证），生物科

技领域内（除食品、药物、血

液制品）的技术开发、技术咨

询、技术服务、技术转让、环

保科技领域内的技术开发、技

术咨询、技术服务、技术转让，

输液用聚烯烃多层共挤膜制

造、加工，从事货物及技术的

进出口业务，一类、二类医疗

器械批发、零售。

台州市聚一般经营项目：塑料粒子改性 50 401.93 201.36 1,342.11 50.40

瑞塑胶科加工、销售。（上述经营范围

技有限公不含国家法律法规规定禁止、

司限制和许可经营的项目）

3、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

医药产业是关系国计民生的重要产业，是培育战略新兴产业的重要领域。“十二五”期间，

随着老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增强、人民群众日益提升的健康需求逐

步得到释放，我国医药市场容量将呈现不断扩大的趋势。政府陆续出台《医药工业“十二五”发

展规划》及深化医药卫生体制改革的一系列政策，以推动产业升级为目的，鼓励和支持新药研发

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济民制药 2014 年年度报告

和技术创新，医药行业面临巨大机会。同时分级诊疗及大病医保政策的实施，将进一步释放基层

医疗机构的用药需求。但宏观经济环境欠佳，招标政策的调整、降价、招标进度延迟等给医药企

业发展带来挑战。国家药监局关于无菌药品在 2013 年底完成新版 GMP 认证的时限要求，淘汰了一

部分规模小、竞争力弱的地方小企业，同时已通过认证的大输液企业产能释放，目前大输液产能

过剩，竞争激烈，而受招标采购，限制抗生素使用及安徽对 53 种疾病列入禁止输液名单等政策影

响，医院终端增长乏力，2014 年大输液行业经受了销量下滑和利润下降的考验。各企业纷纷通过

调整产品结构以寻找新的利润增长点。

从近期推出的新政来看，医药采购工作开始注重市场的作用，唯低价是取的招标政策开始转

变，质量权重开始提升，药品价格有回归合理的趋势。2014 年末国家卫计委发布的《推进药品价

格改革方案（征求意见稿）》提出取消药品政府定价，以医保支付标准引导药品市场交易价格合

理，从而起到对药价的合理调控。2015 年 2 月出台的《国务院办公厅关于完善公立医院药品集中

采购工作的指导意见》，明确了药品实行分类采购，基础输液实行集中挂网，医院直接采购，提

升市场主体的话语权。上述政策的出台有利于大输液行业的健康发展，不仅医疗机构拥有选择权，

可以自主选择与具有质量、服务、品牌优势的企业合作，同时能够促进制造企业提高质量水平，

不断进行产业升级，加速行业的优胜劣汰。一系列医药改革政策的推出，将对行业未来的竞争格

局及公司的销售模式产生重大影响，公司将发挥自身优势积极应对。

(二) 公司发展战略

公司将致力于非 PVC 软袋大输液的研发、生产及销售业务的发展，致力于让更多患者使用到

质量优良、价格合理的医疗产品。公司将利用医疗卫生体制改革不断深入、各省医疗机构药品集

中采购实施完善、基层医疗卫生机构基本药物集中招标采购政策陆续开展的契机，抓住大输液行

业产业升级和行业整合的历史性机遇，借助本次发行募集资金投资各项目的实施，进一步扩大公

司非 PVC 软袋大输液的规模及成本优势，实现向行业更上游的产业链整合，丰富公司非 PVC 软袋

大输液产品线，立足核心区域，扩展重点区域，培养其他区域，逐步实现非 PVC 软袋大输液在全

国范围内的普及。同时，公司将发挥在医疗器械业务方面的优势，努力成为符合国际标准的注射

器及输液器产品供应商。

(三) 经营计划

1、研发方面

公司将继续加大研发创新与投入，实现从仿制向创新、创造的转变。研发立项坚持以输液、

注射器械产品为重点。完善全流程的研发管理体系，完善项目风险评估、研发成本控制和产品研

发的模块化管理。加大设备自动化的投入，提高生产效率，提升产品质量；同时加快腹膜透析液

系列产品和血液透析浓缩液及相关血液透析耗材等在研品种的研发进度，与外部研发单位开展合

作，寻找并开发适合公司销售渠道的治疗型、营养型输液。

2、目标管理方面

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济民制药 2014 年年度报告

建立健全目标管理体系，完善目标责任考核制度，提高公司运营效率和管理水平，以提高员工

工作积极性、主动性和创新性。

3、营销方面

捕捉市场变化、拓展营销渠道、改革营销模式，增强销售能力。积极调整品种结构，逐步扩

大营养性输液的占比。同时密切关注国家药品价格改革，做好市场信息的搜集工作，制定销售策

略。充分利用公司的品牌优势，及高质量的产品和高标准的服务，实现与客户的共赢。

4、生产管理方面

贯彻公司追求高效、精细的管理要求，完善各岗位绩效考核，提升人均产量和产品质量。通过

ERP 提高效率，准确实施，使销售预测、成本、物料、采购、设备、库存及质量管理相协调，做

到均衡平顺地生产。

5、质量管理方面

集中力量解决提升质量的关键问题。质量管理要覆盖全员全过程，从物料采购、生产、检验、

储存、发货、客户反馈等全过程，不断完善和提高质量标准。

6、预算及绩效管理方面。

建立完善预算管理与公司绩效相结合，建立全面预算管理体系，重点加强流程化和体系化建

设。建立预算跟踪分析、预算调整，增强预算的控制功能。大力推进简单高效的绩效管理模式，

简化基层人员绩效管理方式和方法。本着用业绩说话，把业绩作为绩效兑现的首要标准，激励要

到位。人员管理坚持定岗、定编、定时、定量、定标准的五定原则，用末位淘汰的机制激发组织

活力。

7、公司治理方面

进一步加强内控体系建设，完善内控管理制度，建立健全目标管理体系，对上市募投项目实

施中的项目进度和工程质量以及设备进行实时监控、有效监督，保障募投项目快速有效实施，保

障股东权益。

(四) 可能面对的风险

1、行业政策变化风险

随着医药卫生体制改革的深入，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监

管等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施，从而可能在原材料采购、生产制造、产品销售

等方面对公司造成一定的影响。目前可能存在各地招标进展不确定性，导致新品种和老品种的区

域扩张步伐放缓的风险；新版基药目录的不可预见性风险；招标价格再次紊乱的风险，尽管唯低

价是取的模式受到诟病，但招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性，在各地财政紧张的

情况下，不排除再次出现最低价中标的现象。对于上述可能出现的政策变化，公司将密切关注，

并及时有效地应对，进一步调整公司产品结构，以保持公司产品的竞争优势。

2、生产要素成本（或价格）上涨的风险

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济民制药 2014 年年度报告

为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了

更加严格的标准和要求，同时，原辅材料、人力资源、物流成本等生产要素成本的增长，导致企

业生产和运行成本存在上升的风险。公司在保证质量的前提下，将全面推行成本控制措施。

3、人力资源风险

公司随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括管理、经营、物流、信息系统等方面的高

级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才

培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影响业务的正

常运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

国家财务部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订相继修订和发布了《企业会计准

则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营

安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益

的披露》等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施

行。2014 年 6 月 20 日，财政部修订《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，执行企业会计准

则的企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014

年 7 月 23 日，财政部发布《财政部关于修改＜企业会计准则—基本准则＞的规定》，自公布之日

起施行。

2015 年 4 月 22 日公司第二届董事会第十四会议、第二届监事会第八次会议，审计通过了《关

于公司会计政策变更的议案》、《关于公司 2014 年度审计报告的议案》，2014 年公司按照财务

部新颁布的新会计准则进行了追溯调整：2013 年 12 月 31 日资产负债表项目递延收益

2,298,000.00 元，其他非流动负债：-2,298,000.00 元。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据新修订的《公司章程（草案）》和《股东分红回报规划》，公司本次发行上市后的利润

分配政策为：

1、制定利润分配政策的原则

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济民制药 2014 年年度报告

公司的利润分配政策的制定应遵循重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展

的原则，公司应注重对投资者的合理投资予以持续、稳定回报，但公司利润分配应不得超过累计

可分配利润，不应损害公司持续经营能力。

2、利润分配形式

公司可以采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配

股利。在利润分配方式中，相对于股票股利，公司优先采取现金分红的方式。

(1）公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之二十；

(2）每次利润分配时，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、

盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照相关程序，确定现金分红

在该次利润分配中所占比例：

1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到百分之八十；

2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到百分之四十；

3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

润分配中所占比例最低应达到百分之二十。

(3）公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。如果公司采用股票股利进

行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

3、利润分配的期间间隔

(1）在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司每年度至少进行一次利润分配。

(2）公司可以进行中期现金分红。公司董事会可以根据公司当期的盈利规模、现金流状况、

发展阶段及资金需求状况，提议公司进行中期分红。

4、利润分配的条件

(1）现金分红的具体条件

在公司盈利、现金流满足公司正常经营和持续发展的情况下，公司应当采取现金方式分配股

利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十，具体每个年度的分红比

例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。公司任一连续三个会计年度以

现金方式累计分配的利润不应少于公司该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

(2）发放股票股利的具体条件

在公司经营状况、成长性良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格、每股净资产等与公

司股本规模不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采取发放股票股利的方

式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑发放股票股利后的总

股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等相适应，并考虑对未来债

权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。

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济民制药 2014 年年度报告

5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占

用的资金。

6、利润分配政策的调整

(1）如果公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，调

整后的利润分配政策应以股东权益保护为出发点，不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。

上述“外部经营环境或自身经营状况的较大变化”系指以下情形之一：

1）有关法律、行政法规、政策、规章或国际、国内经济环境发生重大变化，非因公司自身

原因导致公司经营亏损；

2）发生地震、泥石流、台风、龙卷风、洪水、战争、罢工、社会动乱等不能预见、不能避

免并不能克服的不可抗力事件，对公司生产经营造成重大不利影响，导致公司经营亏损；

3）公司法定公积金弥补以前年度亏损后，公司当年实现的净利润仍不足以弥补以前年度亏

损；

4）公司经营活动产生的现金流量净额连续三年均低于当年实现的可供分配利润的百分之二

十；

5）法律、行政法规、部门规章规定的或者中国证监会、证券交易所规定的其他情形。

(2）公司董事会在研究论证调整利润分配政策的过程中，公司可以通过电话、传真、信函、

电子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，与独立董事、中小股东进行沟通和交流，

充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。董事会在审议调整

利润分配政策时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。

(3）对本章程规定的利润分配政策进行调整或变更的，应当经董事会审议通过后方能提交股

东大会审议。公司应以股东权益保护为出发点，在股东大会提案中对利润分配政策的调整或变更

事项作出详细论证和说明原因，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分

之二以上通过。

7、年度报告对利润分配政策执行情况的说明

公司应当在年度报告中披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：

(1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；

(2）分红标准和比例是否明确和清晰；

(3）相关的决策程序和机制是否完备；

(4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；

(5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护

等。

公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应当对调整或变更的条件及程序是否合规和透明

等进行详细说明。

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济民制药 2014 年年度报告

（二）利润分配方案的研究论证程序、决策机制及审议程序

利润分配方案的研究论证程序、决策机制及审议程序

1、利润分配方案的研究论证程序、决策机制

公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分配预案，公司董事会应当在充分考虑

公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前

提下，研究论证利润分配预案。董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比

例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小

股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

在公司董事会对有关利润分配方案的决策和论证过程中，以及在公司股东大会对现金分红具

体方案进行审议前，公司可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者关系互动

平台等方式，与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取独立董事和中小股东的意见和诉

求，及时答复中小股东关心的问题。

公司在上一会计年度实现盈利，但公司董事会在上一会计年度结束后未提出现金分红方案的，

应当征询独立董事的意见，并在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金

留存公司的用途，独立董事还应当对此发表独立意见并公开披露。

2、利润分配方案的审议程序

董事会在审议利润分配预案时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意

方为通过。同时，公司监事会应当对公司利润分配预案进行审议，并经半数以上监事表决通过，

若公司有外部监事（不在公司担任职务的监事），则分配预案应经外部监事表决通过。公司董事

会与监事会审议通过利润分配预案后，形成利润分配方案，提交股东大会审议。

股东大会在审议利润分配方案时，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权

的过半数通过。如股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会

的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议利润分配方案时，公

司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。

股东大会批准利润分配方案后，公司董事会须在股东大会结束后两个月内完成股利（或股份）

的派发事项。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红的

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

红股数息数(元) 数额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2014 年 1.50 24,000,000 57,583,490.22 41.68

2013 年 3.00 36,000,000 81,247,756.90 44.31

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济民制药 2014 年年度报告

2012 年 2.50 30,000,000 74,560,105.31 40.24

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

1、完善公司治理，建立健全内控体系的建设。公司严格按照上市公司要求，不断完善公司法

人治理结构，规范公司运作。以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规

则》等为主要架构的规章体系，股东大会、董事会、监事会为权力、决策和监督机构，决策层与

经营层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作。

公司严格执行有关法律法规和规章，强化公司治理，进一步健全公司法人治理结构，不断优化

内部控制制度，提高规范运作水平，建立公司治理的长效机制。

2、完善质量体系，严把产品治理关

医药行业是关系国计民生的重要行业，生命之托，重于泰山，公司坚持“济民制药、制药济

民”的企业精神，实施全员、全方位、全过程的质量管理；坚持“健康、环保、安全”的生产理

念，严格按照国家 GMP 标准，对人员、设备、仪器、工艺方法、环境等进行全方位的验证、管理

和控制，并从原料、中间品到成品全过程进行物理、化学、生物学的检测、管理和控制。

3、环境保护方面，公司在标准化管理、全员质量管理、5S 管理等管理标准的基础上，积极

引入先进的管理体系，并通过绩效考评对引入体系进行严格执行，2014 年 12 月公司通过了

ISO14000 环境管理体系的监督审核。

4、节能减排降耗和资源利用方面，公司通过蒸汽锅炉的煤改气，大幅降低各项环保排放指标，

同时通过车间热水回用项目充分利用热量和减少废水排放量。报告期内,公司严格按照国家及地方

相关环保要求,制定完善公司相关环保管理制度,重视污染防治，为浙江省首批省级绿色企业。废

气、废水、固定废弃物污染物排放均达到国家标准，排放量达到国内同行业先进水平；固定废物

和危险废物处置率达 100%；依法领取排污许可证并达到许可证要求，按照规定缴纳排污费；严格

执行项目“环境影响评价”和“三同时”制度，所有新建及改扩建项目均经环保部门验收合格。

随着新《环境保护法》及其配套细则的颁布实施，公司大力开展新《环境保护法》的宣传，使全

体员工的环保意识有了进一步提高。同时公司不断加大对环保投入，持续的进行设施设备改造，

提高环保处理效率。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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济民制药 2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本报告期内公司无破产重组

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

□适用 √不适用

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

无

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能

及时履如未能

是否有是否及行应说及时履

承诺承诺承诺时间

承诺背景承诺方履行期时严格明未完行应说

类型内容及期限

限履行成履行明下一

的具体步计划

原因

双鸽集团、梓铭

股份限 2015 年 2

贸易、实际控制

股份售月 17 日至

人李仙玉家族是是

与首次公限售详见附 2018 年 2

及亲属

开发行相注1 月 16 日

关的承诺

合胜投资

银泽投资股份限 2015 年 2

股份聚益投资售月 17 日至

是是

限售黄宇、王硕详见附 2016 年 2

倪勇、支广威注1 月 16 日

李晶、马桂验

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济民制药 2014 年年度报告

李福友、蒋海生

严焱、朱缨

陈荷芬、王建宇

罗哲民、蒋菊玲

潘海、翁文杰

王君燕、杨卫军

余郢、润艳红

杨蕤、夏文波

陈鸥、邱莉莎

潘敏、杨三八

郭伟国、张晓红

上官福旦、

郑荣

实际控制人李

同业竞

解决仙玉家族、公

争

同业司控股股东双长期是是

详见附

竞争鸽集团、梓铭

注2

贸易

实际控制人李规范和

仙玉家族、公减少关 2014 年 9

其他司控股股东双联交易月至 2019 是是

鸽集团、梓铭详见附年3月

贸易注3

其他公司、实际控制履行公

人李仙玉家族、开承诺

控股股东双鸽的约束

集团、董事、高长期是是

措施

管详见附

注4

规范和

公司控股股东

减少关 2014 年 3

双鸽集团、实

其他联交易月至 2016 是是

际控制人李仙

详见附年1月

玉家族

注5

附注 1：股份流通限制及自愿锁定承诺：

(1) 公司控股股东双鸽集团，实际控制人李仙玉、张雪琴、李慧慧、田云飞、李丽莎、别涌，

实际控制人之关联法人股东梓铭贸易，以及实际控制人之近亲属李友方、王妙华、李福球、张尚

斌、王安平承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前

其直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。

(2)公司其他股东银泽投资、合胜创投、聚益投资、黄宇、王硕、倪勇、支广威、李晶、马桂

验、李福友、蒋海生、严焱、朱缨、陈荷芬、王建宇、罗哲民、蒋菊玲、潘海、翁文杰、王君燕、

杨卫军、余郢、润艳红、杨蕤、夏文波、陈鸥、邱莉莎、潘敏、杨三八、郭伟国、张晓红、上官

福旦、郑荣承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或委托他人管理其已直接或间接

持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

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济民制药 2014 年年度报告

(3)在上述承诺之基础上，公司董事李仙玉、李慧慧、田云飞、李丽莎、黄宇、王硕，公司高

级管理人员倪勇、李晶、马桂验，公司董事李仙玉之亲属张雪琴、别涌、李友方、王妙华、李福

球、张尚斌、王安平，公司监事王连兰之亲属翁文杰，承诺：在本人或其亲属担任董事、监事或

高级管理人员期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的百分之二十五；本人或其亲属

离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。

(4)此外，公司控股股东双鸽集团，持有公司股份的董事、高级管理人员，李仙玉家族之关联

法人股东梓铭贸易，李仙玉家族成员张雪琴、别涌，李仙玉之近亲属李友方、王妙华、李福球、

张尚斌、王安平，以及最近 36 个月曾任公司高级管理人员的支广威承诺：发行人上市后六个月内

如其股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，

则本承诺人持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月；所持发行人股票在锁定期期满后两年内

减持的，减持价格不低于发行人首次公开发行股票的发行价。上述减持价格和股份锁定承诺不因

本人职务变更、离职而终止。

附注 2：避免同业竞争的有关协议和承诺

为避免同业竞争，公司实际控制人李仙玉家族、公司控股股东双鸽集团及梓铭贸易出具了《避

免同业竞争承诺函》，承诺主要内容如下：

(1)本承诺人、本承诺人的直系亲属、本承诺人直接或间接控制的除发行人之外的其他企业、

及/或本承诺人的直系亲属直接或间接控制的除发行人之外的其他企业（以下合称“本承诺人、直

系亲属及相关企业”）不存在从事与发行人及/或发行人的控股子公司（以下合称“发行人及其子

公司”）所从事的业务相同、相似或构成实质性同业竞争业务的情况；

(2)若发行人之股票在证券交易所上市，则在本承诺人、直系亲属及相关企业作为发行人实际

控制人、控股股东或主要股东（持股 5%或以上）之期间内，本承诺人将采取有效措施，并促使本

承诺人、直系亲属及相关企业采取有效措施，不会以任何形式（包括但不限于参股、控股、收购、

兼并、合作、合伙、承包等方式）从事或参与任何可能对发行人及其子公司目前主要从事的业务

相同、相似或构成实质性同业竞争的业务，或于该等业务中持有权益或利益；

(3)在本承诺人、直系亲属及相关企业作为发行人实际控制人、控股股东或主要股东（持股 5%

或以上）期间，如本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除发行人之外的其他企业（“本承诺人

及相关企业”）自境内外获得任何业务机会，且该业务机会与发行人及其子公司目前主要从事之

业务或于其时所主要从事之业务相同、相似或构成实质性同业竞争，本承诺人应立刻通知或促使

相关企业立刻通知发行人，保证发行人较本承诺人及相关企业在同等条件下享有优先获得该业务

机会的权利，并将协助发行人以本承诺人及相关企业获得的条件、公允条件或发行人可接受的条

件取得该业务机会；

(4)在本承诺人、直系亲属及相关企业作为发行人实际控制人、控股股东或主要股东（持股 5%

或以上）期间，除非发行人明确书面表示不从事该类业务或者放弃相关机会，本承诺人将不再新

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济民制药 2014 年年度报告

设立从事与发行人相同、相似业务或对发行人构成实质性同业竞争的控股子公司；如本承诺人在

上述条件下设立新的控股子公司，从事与发行人具有同业竞争关系的业务，本承诺人将同意发行

人保留适时以公允价格购买该等业务的权利；

(5)本承诺人承诺不利用本承诺人及相关企业作为发行人实际控制人、控股股东或主要股东

（持股 5%或以上）的地位和对发行人的实际控制能力，损害发行人以及发行人其他股东的权益；

(6)本承诺函同样适用于本承诺人的直系亲属，以及本承诺人、本承诺人的直系亲属直接或间

接控制的除发行人之外的其他企业；

(7)本承诺人承诺对以上承诺的真实性承担全部法律责任并同意向发行人及其子公司赔偿由

于本承诺人、本承诺人的直系亲属及相关企业因违反本承诺而致使发行人及其子公司遭受的一切

损失、损害和开支。”

附注 3：关联方关于规范和减少关联交易的承诺

(1)公司实际控制人李仙玉家族、公司控股股东双鸽集团、梓铭贸易出具了《关于减少关联交

易的承诺函》，承诺：

1）本承诺人将不利用控股股东、主要股东或实际控制人的地位影响发行人的独立性，并将保

持发行人在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立。截至本承诺函出具之日，除已经披露

的情形外，本承诺人以及本承诺人投资或控制的企业与发行人不存在其他重大关联交易。

2）本承诺人承诺将尽可能地避免和减少与发行人之间将来可能发生的关联交易。对于无法避

免或者有合理原因而发生的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的关联交易，在不与法律、

法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本承诺人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，

并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票

上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害发行人

及其他股东的合法权益。

3）本承诺人将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及发行人章程的有

关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表

决的义务。本承诺人承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求

发行人向本承诺人提供任何形式的担保。

4）本承诺人有关规范关联交易的承诺，将同样适用于本承诺人的控股子公司（发行人子公司

除外），本承诺人将在合法权限范围内促成本承诺人的控股子公司履行规范与发行人之间已经存

在或可能发生的关联交易的义务

(2)公司关于减少关联交易的承诺

2014 年 3 月 15 日，就减少与黄岩印务之间的关联交易，公司作出如下承诺：

自 2014 年起，本公司将采取措施控制向黄岩印务的采购金额，确保 2014 年及以后年度与黄

岩印务的采购金额逐年下降，并杜绝与黄岩印务新发生其他关联交易；自 2016 年 1 月 1 日起，本

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济民制药 2014 年年度报告

公司不再与黄岩印务发生关联交易事宜。

2014 年 10 月 4 日，为减少与希利优之间的关联交易，公司作出如下承诺：

自本承诺函出具之日起，公司除继续履行完毕截至本承诺函出具之日已与希利优有效订立的

货品采购订单外（包括继受原上海双鸽已与希利优订立的有效订单），本公司不再与希利优发生

任何新的货品采购，并杜绝与希利优发生任何其他关联交易。

附注 4：未履行承诺的约束措施

(1)公司将严格履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，同时承诺接受未能履行承诺时的约

束措施，承诺如下：

1）如果本公司未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，本公司将在股东大会及中国证监

会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

2）如果因本公司未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受

损失的，本公司将依法向投资者赔偿相关损失。在中国证监会认定公司招股说明书存在虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏后 5 个交易日内，公司将启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失

根据与投资者协商确定的金额，或者依据中国证监会认定的方式或金额确定。

(2)控股股东、实际控制人未能履行承诺时的约束措施

公司控股股东双鸽集团、实际控制人李仙玉家族将严格履行招股说明书及其摘要披露的承诺

事项，同时承诺接受未能履行承诺时的约束措施，承诺如下：

1）如果未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，双鸽集团、李仙玉家族将在济民制药的

股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向济民制药的股东和社会公

众投资者道歉。

2）如果未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，则双鸽集团、李仙玉家族持有的公司股

份在既有锁定期基础上延长锁定期一年，且在履行完毕前述赔偿责任之前，双鸽集团、李仙玉家

族不得转让公司股份（因继承、被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股

的情形除外）；未履行承诺事项的期间内，李仙玉家族不得从公司领取薪酬，归属于双鸽集团、

李仙玉家族的当年公司现金分红收益归济民制药所有，且双鸽集团、李仙玉家族不得否决该期间

内有关公司分红的议案。

3）如果因未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项而获得收益的，双鸽集团、李仙玉家族

所获收益归公司所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。

4）如果因未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，双

鸽集团、李仙玉家族将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

5）在双鸽集团作为公司控股股东、李仙玉家族作为实际控制人期间，公司若未履行招股说明

书及其摘要披露的承诺事项给投资者造成损失的，以及公司董事、高级管理人员未履行招股说明

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济民制药 2014 年年度报告

书及其摘要披露的承诺事项给投资者造成损失的，双鸽集团、李仙玉家族承诺依法承担连带赔偿

责任。

(3)公司董事、高级管理人员未能履行承诺时的约束措施

公司董事、高级管理人员将严格履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项，同时承诺接受未

能履行承诺时的约束措施，承诺如下：

1）本人若未能履行在招股说明书及其摘要中披露的承诺事项的，本人将在公司股东大会及中

国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉。

2）本人若未能履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项的，本人将在前述事项发生之日起

10 个交易日内，停止领取薪酬，同时本人持有的公司股份（若有）不得转让（因继承、被强制执

行、公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外），该期间内归属于本人的当

年公司现金分红收益（若有）归公司所有，直至本人履行完成相关承诺事项。

3）如果因未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项而获得收益的，本人所获收益归公司所

有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。

4）如果因本人未履行招股说明书及其摘要披露的承诺事项给公司或者投资者造成损失的，

本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。

保荐机构核查后认为，相关主体作出的承诺符合法律法规的规定，承诺人作出承诺的内容及

约束措施较为具体、合理，相关约束措施能及时、有效的促使承诺人履行有关承诺。

附注 5：规范和减少关联交易的承诺

(1)公司实际控制人李仙玉家族、公司控股股东双鸽集团、梓铭贸易出具了《关于减少关联交

易的承诺函》，承诺：

1）本承诺人将不利用控股股东、主要股东或实际控制人的地位影响发行人的独立性，并将保

持发行人在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立。截至本承诺函出具之日，除已经披露

的情形外，本承诺人以及本承诺人投资或控制的企业与发行人不存在其他重大关联交易。

2）本承诺人承诺将尽可能地避免和减少与发行人之间将来可能发生的关联交易。对于无法避

免或者有合理原因而发生的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的关联交易，在不与法律、

法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本承诺人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，

并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票

上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害发行人

及其他股东的合法权益。

3）本承诺人将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及发行人章程的有

关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表

决的义务。本承诺人承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求

发行人向本承诺人提供任何形式的担保。

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济民制药 2014 年年度报告

4）本承诺人有关规范关联交易的承诺，将同样适用于本承诺人的控股子公司（发行人子公司

除外），本承诺人将在合法权限范围内促成本承诺人的控股子公司履行规范与发行人之间已经存

在或可能发生的关联交易的义务。”

(2)公司关于减少关联交易的承诺

2014 年 3 月 15 日，就减少与黄岩印务之间的关联交易，公司作出如下承诺：

自 2014 年起，本公司将采取措施控制向黄岩印务的采购金额，确保 2014 年及以后年度与黄

岩印务的采购金额逐年下降，并杜绝与黄岩印务新发生其他关联交易；自 2016 年 1 月 1 日起，本

公司不再与黄岩印务发生关联交易事宜。

2014 年 10 月 4 日，为减少与希利优之间的关联交易，公司作出如下承诺：

自本承诺函出具之日起，公司除继续履行完毕截至本承诺函出具之日已与希利优有效订立的

货品采购订单外（包括继受原上海双鸽已与希利优订立的有效订单），本公司不再与希利优发生

任何新的货品采购，并杜绝与希利优发生任何其他关联交易。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：

原聘任现聘任

天健会计师事务所（特殊普通

79 境内会计师事务所名称

合伙）

境内会计师事务所报酬 70 万元

境内会计师事务所审计年限 5

名称报酬

保荐人安信证券股份有限公司 0

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收

购人均未收到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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济民制药 2014 年年度报告

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1 准则其他变动的影响

执行《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》的新会计政策时本公司受重要影响的报表项目

和金额如下表：

单位：元币种：人民币

受重要影响的报表项目影响金额

2013 年 12 月 31 日资产负债表项目

递延收益 2,298,000.00

其他非流动负债 -2,298,000.00

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕187 号）文批准，公司获准向社会公开发行

人民币普通股（A 股）股票 40,00 万股。经上海证券交易所自律监管决定书【2015】55 号文批准，

公司股票于 2015 年 2 月 17 日在上海证券交易所上市交易。本次发行后公司总股本由 12,000 万股

变更为 16,000 万股。

2、股份变动情况说明

报告期内，本公司限售股份无变动情况

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 46

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 16,373

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0

的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

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济民制药 2014 年年度报告

质押或冻

持有有限售

股东名称报告期期末持股数比例结情况股东

条件股份数

（全称）内增减量 (%) 股份数性质

量

状态量

境内非国有法

双鸽集团 0 57,915,400 36.20 57,915.400 无 0

人

张雪琴 0 19,534,600 12.21 9,534,600 无 0 境内自然人

境内非国有法

梓铭贸易 0 11,000,000 6.88 11,000,000 无 0

人

李慧慧 0 5,000,000 3.13 5,000,000 无 0 境内自然人

李丽莎 0 5,000,000 3.13 5,000,000 无 0 境内自然人

浙江天堂硅谷银泽

境内非国有法

股权投资合伙企业 0 4,000,000 2.5 4,000,000 无 0

人

（有限合伙）

天津聚益股权投资

境内非国有法

基金合伙企业（有限 0 3,000,000 1.88 3,000,000 无 0

人

合伙）

浙江天堂硅谷合胜境内非国有法

0 2,200,000 1.38 2,200,000 无 0

创业投资有限公司人

田云飞 0 1,700,000 1.06 1,700,000 无 0 境内自然人

别涌 0 1,700,000 1.06 1,700,000 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及

股东名称持有无限售条件流通股的数量数量

种类数量

无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可

有限售条持有的有限上市交易情况

序号件股东名售条件股份新增可上限售条件

可上市交易

称数量市交易股

时间

份数量

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

1 双鸽集团 57,915.400 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

2 张雪琴 9,534,600 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

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济民制药 2014 年年度报告

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

3 梓铭贸易 11,000,000 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

4 李慧慧 5,000,000 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

5 李丽莎 5,000,000 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 12 个月内,不转让或者委托

6 银泽投资 4,000,000 2016-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 12 个月内,不转让或者委托

7 聚益投资 3,000,000 2016-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 12 个月内,不转让或者委托

8 合胜投资 2,200,000 2016-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

9 田云飞 1,700,000 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

自发行人首次公开发行股票并上市

之日起 36 个月内,不转让或者委托

10 别涌 1,700,000 2018-02-17 0 他人管理其本次发行前已直接或间

接持有的发行人股份,也不由发行

人回购该部分股份。

上述股东关联关公司各股东之间的关系为：李仙玉持有双鸽集团 98.08%股权，其妻子张雪琴

系或一致行动的持有双鸽集团 1.72%股权，其女李慧慧持有双鸽集团 0.10%股权，其女李丽

说明莎持有双鸽集团 0.10%股权。张雪琴持有梓铭贸易 74.55%的股权、李慧慧持

有梓铭贸易 18.18%的股权。

三、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元币种：人民币

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济民制药 2014 年年度报告

名称双鸽集团

单位负责人或法定代表人李仙玉

成立日期 1994 年 11 月 30 日

组织机构代码 61000873-9

注册资本 8,180 万元

第三类注射穿刺器械（一次性使用无菌注射针，一次性使用

静脉输液针），第三类医用高分子材料及制品（以上项目限

下属子公司凭许可证经营）；改性塑料粒料加工、销售，塑

料制品销售，模具加工、销售；经营本企业自产产品及技术

主要经营业务的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械

设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司

经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工

和“三来一补”业务；塑料制品制造（涉及许可证的，凭许

可证经营）

整合资源平台，形成以医药行业为主，集物业、房地产、

未来发展战略

酒店行业为辅的大中型民营企业

报告期内控股和参股的其他境内外

无

上市公司的股权情况

其他情况说明无

2 自然人

姓名李仙玉

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

第九届、十届浙江省人大代表、第十二届黄岩区人大

常委会委员，第十三届、十四届黄岩区人大常委会副

主任，黄岩工商联合会（总商会）会长，全国卫生产

业企业管理协会副会长，浙江省企业发展研究会会长、

最近 5 年内的职业及职务济民制药董事、双鸽集团执行董事兼总经理、双鸽置

业执行董事、万豪机械执行董事、双鸽新能源董事长、

双鸽国际酒店执行董事、台州市双鸽房地产开发有限

公司董事长兼总经理、台州市腾业房地产开发有限公

司董事长兼总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

姓名张雪琴

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

梓铭贸易执行董事、双鸽集团监事、华凯器械董事、

最近 5 年内的职业及职务双鸽贸易监事、双鸽新能源监事会主席、双鸽置业监

事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

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济民制药 2014 年年度报告

姓名李慧慧

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权是

黄岩区政协常委、黄岩青年企业家协会副秘书长、黄

岩质量协会副会长、台州无党派知识分子联谊会副会

长、济民制药采购部、人力资源部、国际贸易部及研

最近 5 年内的职业及职务

发中心、济民制药董事长、双鸽新能源董事、华凯器

械董事长、双鸽贸易监事、聚瑞塑胶执行董事、聚民

生物执行董事、梓铭贸易监事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

姓名田云飞

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权是

第十一届浙江省人大代表、济民制药生产部经理、总

最近 5 年内的职业及职务经理助理、双鸽集团副总经理、双鸽集团总经理、双

鸽新能源执行董事兼经理、公司董事、总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

姓名李丽莎

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

上海市奉贤区南桥镇人大代表、上海市奉贤区工商联

常务理事、上海市商会常务理事、上海市台州商会副

会长以及奉贤区食品药品安全协会理事、济民制药质

最近 5 年内的职业及职务

管部、上海双鸽采购部、财务部及人力资源部、济民

制药董事、双鸽集团监事、双鸽贸易执行董事及经理、

上海双鸽董事长、双鸽新能源董事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

姓名别涌

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

最近 5 年内的职业及职务上海双鸽总经理、聚民生物总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

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济民制药 2014 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元币种：人民币

名称台州市梓铭贸易有限公司

单位负责人或法定代表人张雪琴

成立日期 2010 年 5 月 28 日

组织机构代码 55617837-3

注册资本 55 万元

主要经营业务五金、交电、日用杂货、纺织品、服装、鞋帽销售

未来发展战略

报告期内控股和参股的其他境内外

无

上市公司的股权情况

其他情况说明无

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

不适用

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济民制药 2014 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从报告期在其股

公司领取的东单位领薪情

任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动

姓名职务(注) 性别年龄应付报酬总况

日期日期数数增减变动量原因

额（万元）税

前）

董事、董事女 33 2013.9.22 2016.9.22

李慧慧 500.00 500.0 35.00

长

李仙玉董事男 60 2013.9.22 2016.9.22 25.00 25.0 -

董事、总经男 34 2013.9.22 2016.9.22

田云飞 170.00 170.0 28.22

理

李丽莎董事女 36 2013.9.22 2016.9.22 500.00 500.0 -

黄宇董事男 51 2013.9.22 2016.9.22 160.00 160.0 -

董事、董事男 34 2013.9.22 2016.9.22

王硕 25.00 25.0 23.23

会秘书

李永泉独立董事男 52 2013.9.22 2016.9.22 0 0 5.51

杨绍刚独立董事男 79 2013.9.22 2016.9.22 0 0 5.51

李成言监事会主席男 64 2013.9.22 2016.9.22 0 0 5.51

高伟监事男 32 2013.9.22 2016.9.22 0 0 8.93

王连兰职工监事女 37 2013.9.22 2016.9.22 0 0 8.28

倪勇财务总监男 46 2013.9.22 2016.9.22 20.00 20.00 23.22

李晶副总经理女 51 2013.9.22 2016.9.22 10.00 10.0 17.74

马桂验副总经理女 54 2013.9.22 2016.9.22 5.00 5.00 17.61

邱高鹏副总经理男 42 2013.9.22 2016.9.22 0 0

合计 / / / / / / /

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济民制药 2014 年年度报告

姓名最近 5 年的主要工作经历

先后任职于济民制药采购部、人力资源部、国际贸易部及研发中心。担任的社会职务包括黄岩区政协常委、黄岩青年企业家协会副秘书长、

黄岩质量协会副会长、台州无党派知识分子联谊会副会长。现任济民制药董事长，以及双鸽新能源董事、华凯器械董事长、双鸽贸易监事、

李慧慧聚瑞塑胶执行董事、聚民生物执行董事、梓铭贸易监事。

历任温岭水道仪表厂员工、黄岩建委车队调度员、黄岩体委附属厂供销员，1984 年创办双鸽集团。担任的社会职务包括第九届、十届浙江省

人大代表、第十二届黄岩区人大常委会委员，第十三届、十四届黄岩区人大常委会副主任，黄岩工商联合会（总商会）会长，全国卫生产业

企业管理协会副会长，浙江省企业发展研究会会长。现任济民制药董事，以及双鸽集团执行董事兼总经理、双鸽置业执行董事、万豪机械执

李仙玉行董事、双鸽新能源董事长、双鸽国际酒店执行董事、台州市双鸽房地产开发有限公司董事长兼总经理、台州市腾业房地产开发有限公司董

事长兼总经理。

历任济民制药生产部经理、总经理助理、双鸽集团副总经理、双鸽集团总经理、双鸽新能源执行董事兼经理；担任的社会职务包括第十一

田云飞届浙江省人大代表；2008 年 4 月至今任公司总经理。现任公司董事、总经理。

先后任职于济民制药质管部、上海双鸽采购部、财务部及人力资源部。担任的社会职务包括上海市奉贤区南桥镇人大代表、上海市奉贤区工

商联常务理事、上海市商会常务理事、上海市台州商会副会长以及奉贤区食品药品安全协会理事等。现任济民制药董事，以及双鸽集团监事、

李丽莎双鸽贸易执行董事及经理、上海双鸽董事长、双鸽新能源董事。

2008 年至今任双鸽国际酒店经理，2010 年至今任济民制药董事、双鸽新能源董事、临海市双鸽餐饮娱乐有限公司执行董事兼经理、台州市

双鸽房地产开发有限公司董事、台州市腾业房地产开发有限公司董事、台州市黄岩银丰置业执行董事兼经理、浙江银丰典当有限责任公司执

行董事兼总经理、台州市黄岩浙通汽车有限公司执行董事兼经理，黄岩皇家花园精品酒店监事、浙江黄岩申达机械有限公司监事。

黄宇

历任中央电教馆项目部经理、新生源医药研发有限公司总经理助理。现任济民制药董事、董事会秘书。

王硕

历任杭州大学生命科学学院讲师、副教授、研究所副所长，浙江大学生命科学学院副教授、硕士生导师，曾兼任浙江佐力药业有限公司总工

程师，现任浙江大学教授、博士生导师、生化研究所所长、浙江省微生物生化与代谢工程实验室主任，兼任浙江南洋科技股份有限公司独立

李永泉董事。

担任的社会职务包括：上海市人民政府参事、政法组组长，复旦大学附属肿瘤医院以及眼耳鼻喉科医院伦理委员会委员，上海社会科学院聘

杨绍刚任人类健康与社会发展研究中心学术顾问。现任济民制药独立董事，以及上海绍刚律师事务所主任。

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济民制药 2014 年年度报告

历任北京大学政治学与行政管理系讲师、副教授，政府管理学院教授、政治学系副主任、学院党委书记，教育部重点社科基地政治发展与政

李成言

府管理研究所研究员，廉政建设研究中心主任。现任济民制药监事、监事会主席，以及京投银泰股份有限公司独立董事。

历任兴业银行台州黄岩支行信贷科办事员、浙江天宇药业有限公司总经理秘书兼行政部副经理、双鸽集团董事长秘书、双鸽新能源办公室主

高伟

任兼人力资源部经理。现任济民制药监事、办公室主任。

王连兰曾任质量控制部副经理、经理，现任济民制药监事、公司副总工程师、研发中心负责人。

倪勇 2007 年 12 月至 2011 年 4 月任浙江爱仕达电器股份有限公司财务总监；2011 年 6 月至今任公司副总经理、财务总监。

李晶 2005 年 9 月起任济民有限质量总监，2010 年 9 月至今任公司副总经理，主持公司生产工作。

马桂验 2010 年 9 月至今任公司副总经理，主持质量工作，为公司质量授权人，并负责公司 GMP 认证工作。

2010 年 6 月至 2011 年 6 月任华方医药科技有限公司营销部部长，2011 年 6 月至 2013 年 6 月任浙江我芯我能科技有限公司董事、总经理，2013

邱高鹏

年 6 月至今，任公司副总经理、济民堂总经理，主持销售工作。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

李仙玉双鸽集团有限公司执行董事、总经理

李丽莎双鸽集团有限公司监事

李慧慧梓铭贸易监事

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

双鸽新能源董事

李慧慧华凯器械董事长

双鸽贸易监事

李仙玉双鸽置业执行董事

万豪机械执行董事

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济民制药 2014 年年度报告

双鸽新能源董事长

双鸽国际酒店执行董事

台州市双鸽房地产开发有限公司董事长兼总经理

台州市腾业房地产开发有限公司董事长兼总经理

上海双鸽大厦物业管理有限公司执行董事

双鸽贸易执行董事及经理

李丽莎上海双鸽董事长

双鸽新能源董事

双鸽国际酒店经理

临海市双鸽餐饮娱乐有限公司执行董事兼经理

台州市双鸽房地产开发有限公司董事

黄宇台州市腾业房地产开发有限公司董事

台州市黄岩银丰置业执行董事兼经理

浙江银丰典当有限责任公司执行董事兼经理

台州市黄岩浙通汽车有限公司执行董事兼经理

黄岩皇家花园精品酒店监事

浙江黄岩申达机械有限公司监事

浙江大学教授、博士生导师、生化研

究所所长

李永泉

浙江省微生物生化与代谢工程实验室主任

浙江南洋科技股份有限公司独立董事

台州中衡会计师事务所有限公司董事长、主任会计师

台州市产权交易所有限公司董事

潘桦

台州中衡工程咨询有限公司执行董事兼总经理

临海市中衡纳税人俱乐部（个体工商负责人

户）

浙江亿利达风机股份有限公司（SZ：独立董事

潘桦

002686）

永和流体智控股份有限公司独立董事

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济民制药 2014 年年度报告

浙江三维橡胶制品股份有限公司独立董事

杨绍刚上海绍刚律师事务所主任

李成言北京大学

京投银泰股份有限公司独立董事

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会具体方案，高级管理人

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

员的报酬需董事会审议决定，董事、监事的报酬需由股东大会审议决定。

以公司年初制定的经营目标为基础，年终时结合个人考核、履职情况等相关绩效考核，并依照公司经营

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

目标完成情况，确定人个报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情公司 2014 年度严格按照董、监事及高级管理人员薪酬和有关激励考核制度执行，制定的制度、激励考核

况制度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，符合公司的实际情况。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 215 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内未发生公司董事、监事、高级管理人员变动。

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

李仙玉，公司董事，其简历参见公司董事简历。李仙玉为公司创始人，负责公司药包材、生产线的研制，为公司聚烯烃多层共挤输液膜、自吸塑料

输液瓶等 19 项专利的发明人，其主持研发的聚烯烃多层共挤膜被认定为“上海市高新技术成果转化项目”，免消毒拉环式组合盖经浙江省药检所认定，

具备无需消毒即可使用。

李晶，公司副总经理，其简历参见公司高级管理人员简历。李晶为公司生产部负责人，负责塑瓶输液吹瓶、焊接一体机项目开发，参加血液滤过置

换液、非 PVC 大输液软包装新型生产线、非 PVC 软包装儿童电解质注射液、单管非 PVC 大输液软包装生产线、单管直立式 PP 软袋大输液等项目研发。

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济民制药 2014 年年度报告

马桂验，公司副总经理，其简历参见公司高级管理人员简历。马桂验为公司 GMP 认证总负责人，主要负责公司产品质量保障工作。马桂验曾负责非

PVC 大输液软包装新型生产线项目研发，参加血液滤过置换液、非 PVC 软包装儿童电解质注射液、单管非 PVC 大输液软包装生产线、塑瓶输液吹瓶、焊

接一体机项目、单管直立式 PP 软袋大输液等项目研发。

王连兰，公司监事、副总工程师，其简历参见公司监事简历。王连兰自 1997 年 9 月至 2014 年 3 月一直从事药品质量管理工作，先后任公司质量控

制部副经理、质量控制部经理等职务，具有丰富的质量管理经验。2014 年 4 月，调任公司研发中心负责人，负责公司药品、药包材的研发与注册工作，

参与了非 PVC 多层共挤膜低钙腹膜透析液（乳酸盐）等项目的研发以及新型聚丙烯接口等新型药包材的注册工作。

杨三八，聚民生物监事，中国国籍，出生于 1975 年 12 月，硕士，无境外永久居留权。历任广东福地科技股份有限公司技术员、镇江国亨化学有限

公司研发中心课长；2001 年 12 月至 2010 年 12 月，历任上海双鸽技术员、董事长秘书、质管部副部长、质管部部长、总经理助理兼技术部部长、副总

经理兼管理者代表；2010 年 12 月至 2012 年 3 月，任聚民生物总经理；2012 年 4 月至今，任聚民生物监事。主管公司输液膜业务的研发和生产工作，致

力于输液膜成品率的提高和产品性能的完善，主持公司输液膜新配方研发、调试及注册工作。

郑荣，中国国籍，出生于 1976 年 1 月，本科，工程师，无境外永久居留权。现任公司车间主任，负责组织公司生产设备的安装、调试、改造及规模

化生产；参与血液滤过置换液、单管单阀非 PVC 软袋大输液生产线研发生产、单管直立式 PP 软袋大输液、硬口管替换软口管等项目研发，解决甘露醇注

射液低温析晶问题、氟罗沙星注射液产品稳定性问题，完成输液膜单色印刷、制袋机输送插针等生产环节的技术改造。

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济民制药 2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 702

主要子公司在职员工的数量 704

在职员工的数量合计 1,406

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 955

销售人员 109

技术人员 96

财务人员 16

行政人员 230

合计 1,406

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生及以上 9

本科 87

大专 267

大专以下 1,043

合计 1,406

(二) 薪酬政策

公司严格按照《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规，与公司员工签订《劳动合同》并

向员工提供在行业内具备竞争优势的薪酬，充分发挥和调动员工积极性、创造性。

同时，公司按时国家法律法规的有关规定，为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工

伤保险和生育保险以及住房公积金。

公司将进一步完善薪酬绩效评价体系，建立公平、公正、公开的员工激励机制。

(三) 培训计划

根据公司整体发展战略，制定了科学的人力资源发展规划，未来几年，公司将继续实施优秀

人才引进计划，不断提高管理和技术团队的素质。同时，公司将通过各级管理层队伍建设、专业

法规和操作技能培训，组织开展职称评定和职业技术培训等方式，将公司发展和个人提升有机结

合。

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济民制药 2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额 1085 万元

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济民制药 2014 年年度报告

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司自成立以来，按照《公司法》及其他相关法律法规的规定，建立健全了公司治理结构，

经公司第一次股东大会审议批准，根据上市公司的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会、

独立董事、董事会秘书等制度，上述制度符合《上市公司治理准则（证监发[2011]1 号）、《上

市公司章程指引》（2006 年修订）（证监公司字[2006]38 号、《上市公司股东大会规则》（证监

发[2006]21 号）等有关上市公司治理的规范性文件的要求，与上述文件不存在实质性差异。

公司设立了董事会专门委员会，并全面修改和制定了公司章程和股东大会议事规则、董事会

议事规则等内部治理规范制度，选举聘任了独立董事，上述机构及人员均按照公司章程及内部治

理制度规范运作。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原

因。

报告期内，公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会

相关规定的要求，不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登

会议决议刊登的指定

召开日期会议议案名称决议情况的披露日

届次网站的查询索引

期

1、关于公司首次公开发行人

民币普通股（A 股）股票并

上市方案的议案

2、关于稳定公司股票价格预

案的议案

3、关于修改《公司章程》（草

案）的议案

2014 4、关于制定《浙江济民制药

年第股份有限公司未来三年

一次 2014 年 2 (2014-2016 年度)股东分红全部审议

临时月 15 日回报规划》的议案；通过

股东

5、关于公司首次公开发行股

大会票并上市前滚存未分配利润

的分配方案的议案

6、关于公司进行公开承诺并

接受约束的议案

7、关于授权董事会全权办理

公司首次公开发行人民币普

通股股票并在证券交易所上

市具体事宜的议案

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济民制药 2014 年年度报告

1、关于审议《浙江济民制药

股份有限公司 2013 年度董

事会工作报告》的议案；

2、关于审议《浙江济民制药

股份有限公司 2013 年度监

事会工作报告》的议案；

3、关于审议《浙江济民制药

股份有限公司 2011-2013 年

度财务报告》全文的议案

2013 4、关于审议《浙江济民制药

年年股份有限公司 2013 年度财

2014 年 2 全部审议

度股务决算结果及 2014 年度财

月 16 日通过

东大务预算》的议案

会

5、关于公司 2013 年度利润

分配方案的议案

6、关于聘请 2014 年度会计

师事务所的议案

7、关于审议确认公司 2013

年关联交易金额及预计

2014 年关联交易的议案

8、关于确定公司董事、监事

2014 年度薪酬方案的议案

1. 通过了《关于对公

司首次公开发行人

民币普通股（A 股）

股票并上市方案进

行修订的议案》的

决议

2. 通过了《民币普通

股股票募集资金投

向项目方案进行调

整的议案》的决议

2014

3. 通过了《关于修订

年第

〈公司章程（草

二次 2014 年 4 月全部审议

案）〉及相关内控制

临时 15 日通过

度的议案》的决议

股东

（1）《股东大会议事规则》

大会

（2）《董事会议事规则》

（3）《监事会议事规则》

（4）《独立董事工作制度》

（5）《总经理工作细则》

（6）《对外投资管理制度》

（7）《对外担保管理制度》

（8）《关联交易管理制度》

（9）《募集资金管理制度》

（10）《信息披露管理制度》

（11）《董事会秘书制度》

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济民制药 2014 年年度报告

（12）董事会专门委员会实

施细则》

（13）《内部审计制度》

（14）《子公司管理制度》

2014 1、关于收购上海双鸽实业有

年第限公司医疗器械业务及资产

三次 2014 年 9 月的议案

全部审议通过

临时 30 日

股东

大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

李慧慧否 8 8 0 0 0 否 4

李仙玉否 8 8 0 0 0 否 4

田云飞否 8 8 0 0 0 否 4

李丽莎否 8 8 0 0 0 否 4

黄宇否 8 8 0 0 0 否 4

王硕否 8 8 0 0 0 否 4

李永泉是 8 5 3 0 0 否 3

杨绍刚是 8 5 3 0 0 否 3

邱学文是 8 5 3 0 0 否 3

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 5

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 3

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规

定设立了战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会。报告期内，公司董事会战

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济民制药 2014 年年度报告

略委员会于 2014 年 9 月 9 日召开会议，审议并通过了《浙江济民制药股份有限公司首次公开发行

人民币普通股股票筹集资金投向项目方案》、《关于浙江济民制药股份有限公司首次公开发行人

民币普通股股票募集资金投资项目经济效益指标论证的议案》、关于收购上海双鸽实业有限公司

医疗器械业务及资产的议案》；公司董事会审计委员会于 2014 年 1 月 27 日、2014 年 7 月 21 日

和 2014 年 10 月 12 日共召开 3 次会议《关于批准报出浙江济民制药股份有限公司 2011-2013 年度

和 2014 年 1-6 月财务报告的议案》、《审计委员会关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）独立

性的报告》、《2014 年上半年内审部工作总结》、《关于批准报出浙江济民制药股份有限公司

2011-2013 年度和 2014 年 1-9 月财务报告的议案》等议案；薪酬与考核委员会于 2014 年 1 月 27

日召开会议，审议并通过了《关于确定公司董事、监事与高级管理人员 2014 年度薪酬方案的议案》。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规规范运作，决策程序符合法律法规

的要求，没有发生损害公司和股东利益的情况，监事会未发现存在风险的事项。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立完整，不存在不能保证独立性、不能保持

自主经营能力的情况，与控股股东之间不存在同业竞争问题。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司建立了较完为完善的高级人员选聘、考核、激励与约束机制并不断完善。公司高级管理

人员由董事会聘任，董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员的工作能力、履行职责、责

任目标完成情况进行考核，制定薪酬方案，报董事会审议通过后实施。报告期内，公司高级管理

人员均能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的要求，认真履行职责，在

董事会的指导下不断加强内部管理，为公司未来发展奠定基础。

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济民制药 2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

公司董事会认为：截止 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日），公司纳入评价范围

的业务与事项均已建立了内部控制制度，进一步促进公司规范治理能力提高，改善了公司治理环

境，公司内控体系建立和规范运行达到了公司内部控制的目标，切实保证了内部控制在实际经营

管理中得到有效执行，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，不在存重大缺陷。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

《浙江济民制药股份有限公司内部控制自我评价报告》全文详见上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

报告期内，公司未发生年度报告重大差错的情况。公司将在二届董事会第十四次会议审议《年

报信息披露重大差错责任追究制度》

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济民制药 2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

浙江济民制药股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江济民制药股份有限公司（以下简称济民制药公司）财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是济民制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，济民制药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了济民制药公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2014 年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：叶卫民

中国杭州中国注册会计师：沈佳盈

二〇一五年四月二十二日

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济民制药 2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 浙江济民制药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 118,923,908.95 125,787,741.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 24,886,962.20 30,482,626.31

应收账款 126,115,024.99 177,565,477.38

预付款项 8,222,067.74 8,998,262.40

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,435,656.44 1,003,364.41

买入返售金融资产

存货 79,825,614.01 90,480,559.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,853,847.50 1,843,164.93

流动资产合计 363,263,081.83 436,161,196.27

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

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济民制药 2014 年年度报告

固定资产 165,051,831.18 170,790,689.64

在建工程 1,384,124.75 7,999,100.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 90,685,153.12 92,264,528.83

开发支出

商誉

长期待摊费用 215,770.15 663,853.90

递延所得税资产 3,780,147.36 4,160,137.47

其他非流动资产 5,659,888.65 1,336,518.00

非流动资产合计 266,776,915.21 277,214,828.69

资产总计 630,039,997.04 713,376,024.96

流动负债：

短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,300,000.00

应付账款 30,880,254.81 44,885,501.18

预收款项 9,793,423.20 9,897,233.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,328,904.56 10,950,708.88

应交税费 6,186,543.97 22,246,479.21

应付利息 194,441.93 207,663.70

应付股利

其他应付款 5,531,122.43 6,455,485.66

应付分保账款

保险合同准备金

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济民制药 2014 年年度报告

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 187,914,690.90 222,943,072.34

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 576,000.00 2,298,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 576,000.00 2,298,000.00

负债合计 188,490,690.90 225,241,072.34

所有者权益

股本 120,000,000.00 120,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 148,008,591.60 186,783,711.11

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 17,280,624.90 13,703,621.24

一般风险准备

未分配利润 156,260,089.64 167,647,620.27

归属于母公司所有者权益合计 441,549,306.14 488,134,952.62

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济民制药 2014 年年度报告

少数股东权益

所有者权益合计 441,549,306.14 488,134,952.62

负债和所有者权益总计 630,039,997.04 713,376,024.96

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:浙江济民制药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 94,284,216.82 71,724,242.17

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 23,189,202.20 28,692,626.31

应收账款 133,191,448.48 132,048,621.58

预付款项 6,655,992.02 5,935,294.39

应收利息

应收股利

其他应收款 59,375.00 412,318.29

存货 58,672,800.27 54,738,447.60

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 351,744.37 1,175,417.06

流动资产合计 316,404,779.16 294,726,967.40

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,500,000.00 5,500,000.00

投资性房地产

固定资产 144,752,032.85 154,416,700.15

在建工程 1,384,124.75 7,086,740.85

工程物资

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济民制药 2014 年年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 90,685,153.12 92,264,528.83

开发支出

商誉

长期待摊费用 215,770.15 663,853.90

递延所得税资产 1,051,511.44 1,042,489.12

其他非流动资产 5,640,088.65 608,418.00

非流动资产合计 249,228,680.96 261,582,730.85

资产总计 565,633,460.12 556,309,698.25

流动负债：

短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 54,237,172.76 41,595,816.36

预收款项 1,389,522.44 1,805,204.58

应付职工薪酬 6,283,614.39 6,870,332.16

应交税费 2,557,710.44 4,291,919.10

应付利息 194,441.93 207,663.70

应付股利

其他应付款 580,147.63 845,948.45

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 190,242,609.59 180,616,884.35

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

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济民制药 2014 年年度报告

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 576,000.00 648,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 576,000.00 648,000.00

负债合计 190,818,609.59 181,264,884.35

所有者权益：

股本 120,000,000.00 120,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 148,008,591.60 148,008,591.60

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 17,280,625.90 13,703,622.24

未分配利润 89,525,633.03 93,332,600.06

所有者权益合计 374,814,850.53 375,044,813.90

负债和所有者权益总计 565,633,460.12 556,309,698.25

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

附

项目本期发生额上期发生额

注

一、营业总收入 488,305,659.98 559,420,132.68

其中：营业收入 488,305,659.98 559,420,132.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

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济民制药 2014 年年度报告

二、营业总成本 421,128,843.14 466,759,300.38

其中：营业成本 252,708,846.55 281,008,081.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,307,474.59 6,432,864.64

销售费用 105,161,650.91 115,181,260.03

管理费用 51,996,725.18 56,510,084.13

财务费用 4,161,761.90 5,688,937.07

资产减值损失 1,792,384.01 1,938,072.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,176,816.84 92,660,832.30

加：营业外收入 3,378,127.73 3,965,203.00

其中：非流动资产处置利得 217,679.50

减：营业外支出 2,711,930.56 1,529,599.21

其中：非流动资产处置损失 1,578.95 199,414.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号

67,843,014.01 95,096,436.09

填列）

减：所得税费用 10,259,523.79 13,848,679.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,583,490.22 81,247,756.90

归属于母公司所有者的净利润 57,583,490.22 81,247,756.90

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

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济民制药 2014 年年度报告

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 57,583,490.22 81,247,756.90

归属于母公司所有者的综合收益总 57,583,490.22 81,247,756.90

额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.48 0.68

（二）稀释每股收益(元/股) 0.48 0.68

本期发生同一控制下业务合并，被合并方在合并前实现的净利润为：5,621,080.72 元, 上期被合

并方实现的净利润为：8,943,440.30 元。

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 262,315,940.17 333,483,208.89

减：营业成本 184,885,565.47 217,391,622.77

营业税金及附加 2,411,620.86 3,331,749.73

销售费用 1,062,660.24 1,298,064.23

管理费用 28,221,679.42 31,840,557.27

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济民制药 2014 年年度报告

财务费用 4,282,577.38 5,807,096.20

资产减值损失 181,913.26 1,705,724.84

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,269,923.54 72,108,393.85

加：营业外收入 1,541,832.32 1,805,583.30

其中：非流动资产处置利得 157,684.48

减：营业外支出 1,299,507.17 610,125.62

其中：非流动资产处置损失 1,578.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,512,248.69 73,303,851.53

减：所得税费用 5,742,212.06 10,473,245.64

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,770,036.63 62,830,605.89

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 35,770,036.63 62,830,605.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

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济民制药 2014 年年度报告

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 566,391,539.99 643,182,048.53

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 702,147.84 512,590.76

收到其他与经营活动有关的现金 1 6,802,861.30 2,877,377.74

经营活动现金流入小计 573,896,549.13 646,572,017.03

购买商品、接受劳务支付的现金 217,220,357.84 231,235,556.76

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 88,700,148.27 100,585,627.37

支付的各项税费 78,926,988.93 79,644,875.25

支付其他与经营活动有关的现金 2 111,692,805.47 126,920,200.91

经营活动现金流出小计 496,540,300.51 538,386,260.29

经营活动产生的现金流量净额 77,356,248.62 108,185,756.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

4,627,706.67 231,618.46

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

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济民制药 2014 年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金 3 2,650,001.07

投资活动现金流入小计 4,627,706.67 2,881,619.53

购建固定资产、无形资产和其他长

38,470,315.08 31,101,428.40

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4 2,259,731.03

投资活动现金流出小计 40,730,046.11 31,101,428.40

投资活动产生的现金流量净额 -36,102,339.44 -28,219,808.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 265,000,000.00 280,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5 4,357,846.49

筹资活动现金流入小计 265,000,000.00 284,357,846.49

偿还债务支付的现金 265,000,000.00 312,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

40,263,000.00 35,292,763.89

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6 6,153,291.29

筹资活动现金流出小计 311,416,291.29 347,292,763.89

筹资活动产生的现金流量净额 -46,416,291.29 -62,934,917.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-143,850.13 2,021.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -5,306,232.24 17,033,051.76

加：期初现金及现金等价物余额 122,787,741.19 105,754,689.43

六、期末现金及现金等价物余额 117,481,508.95 122,787,741.19

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

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济民制药 2014 年年度报告

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 308,524,115.25 366,002,490.64

收到的税费返还 702,147.84 512,590.76

收到其他与经营活动有关的现金 1,466,601.19 982,326.10

经营活动现金流入小计 310,692,864.28 367,497,407.50

购买商品、接受劳务支付的现金 149,715,722.99 166,223,936.80

支付给职工以及为职工支付的现金 45,663,624.41 52,546,268.07

支付的各项税费 31,761,644.34 44,775,973.02

支付其他与经营活动有关的现金 7,191,260.66 5,723,350.47

经营活动现金流出小计 234,332,252.40 269,269,528.36

经营活动产生的现金流量净额 76,360,611.88 98,227,879.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

4,537,268.95 231,618.46

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 851,160.47

投资活动现金流入小计 4,537,268.95 1,082,778.93

购建固定资产、无形资产和其他长

18,010,046.62 26,675,842.14

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 685,000.00

投资活动现金流出小计 18,695,046.62 26,675,842.14

投资活动产生的现金流量净额 -14,157,777.67 -25,593,063.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 265,000,000.00 280,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 265,000,000.00 280,000,000.00

偿还债务支付的现金 265,000,000.00 312,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 40,263,000.00 35,292,763.89

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济民制药 2014 年年度报告

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 305,263,000.00 347,292,763.89

筹资活动产生的现金流量净额 -40,263,000.00 -67,292,763.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-64,859.56 2,021.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额 21,874,974.65 5,344,073.33

加：期初现金及现金等价物余额 71,724,242.17 66,380,168.84

六、期末现金及现金等价物余额 93,599,216.82 71,724,242.17

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

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济民制药 2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数

其他权益工具专股东所有者权益合计

其他一般

优永减：库项权益

股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润

先续存股储

他收益准备

股债备

一、上年期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 13,703,621.24 111,940,881.05 393,653,093.89

加：会计政策变更

前期差错更正 31,933,802.75 31,933,802.75

同一控制下企

38,775,119.51 23,772,936.47 62,548,055.98

业合并

其他

二、本年期初余额 120,000,000.00 186,783,711.11 13,703,621.24 167,647,620.27 488,134,952.62

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号 -38,775,119.51 3,577,003.66 -11,387,530.63 -46,585,646.48

填列）

（一）综合收益总额 57,583,490.22 57,583,490.22

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

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济民制药 2014 年年度报告

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -38,775,119.51 3,577,003.66 -68,971,020.85 -104,169,136.70

1．提取盈余公积 3,577,003.66 -3,577,003.66

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -36,000,000.00 -36,000,000.00

东）的分配

4．其他 -38,775,119.51 -29,394,017.19 -68,169,136.70

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 17,280,624.90 156,260,089.64 441,549,306.14

项目上期

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济民制药 2014 年年度报告

归属于母公司所有者权益

少数

其他权益工具

其他一般股东所有者权益合计

优永减：库专项

股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润权益

先续存股储备

他收益准备

股债

一、上年期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 7,420,560.65 75,860,032.46 351,289,184.71

加：会计政策变更

前期差错更正 31,993,395.33 31,993,395.33

同一控制下企业 34,417,273.02 14,829,496.17 49,246,769.19

合并

其他

二、本年期初余额 120,000,000.00 182,425,864.62 7,420,560.65 122,682,923.96 432,529,349.23

三、本期增减变动金 4,357,846.49 6,283,060.59 44,964,696.31 55,605,603.39

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 81,247,756.90 81,247,756.90

（二）所有者投入和 4,357,846.49 4,357,846.49

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他 4,357,846.49 4,357,846.49

（三）利润分配 6,283,060.59 -36,283,060.59 -30,000,000.00

1．提取盈余公积 6,283,060.59 -6,283,060.59

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济民制药 2014 年年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -30,000,000.00 -30,000,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 120,000,000.00 186,783,711.11 13,703,621.24 167,647,620.27 488,134,952.62

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库其他综专项

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

存股合收益储备

股债他

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济民制药 2014 年年度报告

一、上年期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 13,703,622.24 93,332,600.06 375,044,813.90

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 120,000,000.00 148,008,591.60 13,703,622.24 93,332,600.06 375,044,813.90

三、本期增减变动金额（减 3,577,003.66 -3,806,967.03 -229,963.37

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 35,770,036.63 35,770,036.63

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

3,577,003.66 -39,577,003.6 -36,000,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积 3,577,003.66 -3,577,003.66

2．对所有者（或股东）的分 -36,000,000.0 -36,000,000.00

配 0

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

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济民制药 2014 年年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 17,280,625.90 89,525,633.03 374,814,850.53

上期

其他权益工具

项目减：库其他综专项所有者权益合

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

存股合收益储备计

股债他

120,000,000.00 148,008,591.60 7,420,561.65 66,785,054.76 342,214,208.0

一、上年期末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

120,000,000.00 148,008,591.60 7,420,561.65 66,785,054.76 342,214,208.0

二、本年期初余额

三、本期增减变动金额（减 6,283,060.59 26,547,545.30 32,830,605.89

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 62,830,605.89 62,830,605.89

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

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济民制药 2014 年年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

6,283,060.59 -36,283,060.59 -30,000,000.0

（三）利润分配

1．提取盈余公积 6,283,060.59 -6,283,060.59

2．对所有者（或股东）的分 -30,000,000.00 -30,000,000.0

配 0

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 120,000,000.00 148,008,591.60 13,703,622.24 93,332,600.06 375,044,813.9

法定代表人：李慧慧主管会计工作负责人：倪勇会计机构负责人：杨国伟

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济民制药 2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江济民制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在浙江济民制药有限公司的基础上

采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2010 年 10 月 28 日在台州市工商行政管理局登记注册，

设立时注册资本 11,000 万元，股份总数 11,000 万股（每股面值 1 元）。截至 2014 年 12 月 31

日，公司持有注册号为 331003000015809 的企业法人营业执照，注册资本 12,000 万元，股份总数

12,000 万股（每股面值 1 元）。

本公司属医药制造业。经营范围：许可经营项目：生产销售大容量注射剂、冲洗剂（许可证

有效期至 2015 年 12 月 22 日）；一般经营项目：生产销售药品包装材料和容器，技术进出口和货

物进出口。主要产品：非 PVC 软袋、塑瓶大输液和注射器、输液器。

本财务报表业经公司 2015 年 4 月 22 日二届十四次董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江济民堂医药贸易有限公司、上海聚民生物科技有限公司和台州市聚瑞塑胶科技

有限公司等 3 家子公司和上海双鸽实业有限公司医疗器械业务纳入本期合并财务报表范围，详见

本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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济民制药 2014 年年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

9. 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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济民制药 2014 年年度报告

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本

计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可

能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续

计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

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分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融

资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金

融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公

允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据

作出的财务预测等。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行

减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果

表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

a. 债务人发生严重财务困难；

b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

c.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

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② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 500 万元以上(含) 或占应收款项账面余

单项金额重大的判断依据或金额标准

额 10%以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 20 20

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2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

单项计提坏账准备的理由险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

坏账准备的计提方法

于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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12. 长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价

值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成

本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重

组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产

交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

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投资，采用权益法核算。

(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 10-20 5 4.75-9.50

通用设备平均年限法 5-10 5-10 19.00-9.00

专用设备平均年限法 5-10 5-10 19.00-9.00

运输工具平均年限法 4-10 5-10 23.75-9.00

其他设备平均年限法 3-10 5-10 31.67-9.00

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移

给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3) 即使资产

的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上

（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，

只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

14. 在建工程

(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

15. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；② 借款费用已经

发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止

资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

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者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的

无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

软件使用权 5

土地使用权 45.83-46.75

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日

有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组

组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或