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西水股份：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-04-24 00:36:20
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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2014 年度财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

内蒙古西水创业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由内蒙古西卓子山草

原水泥股份有限公司更名而来，公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【1998】24 号文批

准，由内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司、内蒙古乌海西卓子山第三产业开发公司、内蒙

古乌海西卓子山建筑安装公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司、内蒙古乌海市工业设

计研究所共同发起，于 1998 年 8 月 26 日设立的股份有限公司，领取注册号为 150000000005524

的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币 10,000 万元。

2000 年 7 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】97 号文件批准，于 2000

年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股。发行后公司注册资本变更为 16,000

万元，其中：国家股 5,326 万股，法人股 4,674 万股，社会公众股 6,000 万股。

2008 年 4 月 14 日，根据经 2007 年年度股东大会审议通过的 2007 年度资本公积转增股本

方案，以总股本 160,000,000 股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 160,000,000 股，转增完成

后公司总股本增加至 320,000,000 股。

2010 年 5 月 21 日，根据经 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度资本公积转增股本

方案，以总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增 64,000,000 股，转增完成

后公司总股本增加至 384,000,000 股。

经多次股权转让，截至 2014 年 12 月 31 日，肖卫华成为本公司实际控制人。

本公司股权控制关系如下：

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

本公司法定代表人为：郭予丰。

本公司注册资本为：38,400 万元。

本公司注册地址为：内蒙古乌海市海南区。

本公司经营范围为：控股公司服务；矿产品（需前置审批许可的项目除外）、建材产品、

化工产品（需前置审批许可的项目除外）、机器设备、五金产品、电子产品的销售；机械设备

租赁；软件开发（需前置审批许可的项目除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后

方可开展经营活动）

本公司的合并及母公司财务报表于 2015 年 4 月 22 日已经本公司董事会批准。

本公司合并报表范围包括包头市西水水泥有限责任公司、天安财产保险股份有限公司，

详细情况参见附注、七、1。本期合并财务报表范围无变化。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司执行财政部颁布的企业会计准则（包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准

则）及相关规定。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财

务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务

报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对

价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担

现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物

的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报

表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体

的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间

接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

2. 持续经营

本公司对自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营

能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014

年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等

有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企

业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方

受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，

按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对

于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承

担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业

合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收

入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。

购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实

行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构

通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参

与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过

50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营

政策，享有相应的收益并承担相应的风险。

合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次

交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值

与购买日新增投资成本之和，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并合同中对可能影响

合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的

公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确

认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允

价值份额的差额，计入合并当期损益。

公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并

而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行

的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

入不足冲减的，冲减留存收益。

5. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上

的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

（2）合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者

权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合

并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，

作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调

整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在

丧失控制权时转为当期投资收益。

公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初

数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子

公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表。

公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，

但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现

金流量纳入合并现金流量表。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，

公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。

6. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务及外币财务报表折算

（1）外币业务折算

对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账

本位币金额。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差

额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产

生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，

如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或其

他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报

表折算差额，在其他综合收益中列示。

对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指

数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即

期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的

价格水平重述的财务报表进行折算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇

率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

8. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金

融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。本公司金融资产

或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产（对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量）及以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初

始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；

持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值

有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息

或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认

为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综

合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金

股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值

扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控

制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，

即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账

面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的

差额部分，计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止

确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司金融资产和金融负债按如下原则确认公允价值：

①存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，

但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

②存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，

参考类似投资品种的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价以确定公允价值。

③当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验

证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流量折现法、参考熟悉情况并自

愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公

允价值和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

公司特定相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行

减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

① 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取

得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增

加直接在其他综合收益中确认。

对于可供出售金融资产而言，其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证

据。在进行减值分析时，考虑定量和定性证据。

定性因素包括但不限于下列因素：

a、被投资方发生严重财务困难，包括未能履行合同义务、进行财务重组以及对持续经营

预期恶化；

b、与被投资方经营有关的技术、市场、客户、宏观经济指标、法律及监管等条件发生不

利变化。

定量因素是指对公允价值严重或非暂时性的界定，具体如下：

可供出售金融资产中有活跃市场报价的权益工具投资公允价值低于成本 50%为严重下跌，

公允价值低于成本的持续时间超过 12 个月为非暂时性下跌。

② 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金

流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并

考虑相关担保物的价值。

本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，

并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大

与否，该资产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评

价。

对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考

与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

持有至到期；

②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

（7）买入返售金融资产和卖出回购金融负债

买入返售金融资产为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定

的价格买入金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格卖出该批金融资产以获取买入价

与卖出价差价收入的业务。按买入某种金融资产成交时实际支付的款项作为投资成本。买入

返售金融资产收入在金融资产持有期内采用直线法逐日计提，并按计提的金额计入投资收益。

卖出回购金融负债为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定

的价格卖出金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格买入该批金融资产以获取卖出该

批金融资产后的资金使用权的业务。卖出回购金融负债支出在回购期内采用直线法逐日计提，

并按计提的金额计入其他业务成本。

9. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收利息、应收票据、应收保费、应

收代位追偿款、应收分保账款和应收再保险公司款项，其中应收再保险公司款项是指未通过

重大保险风险测试的再保险合同对应的应收款项。在资产负债表日有客观证据表明其发生了

减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的款项指：应收款项余额为 200 万元及超过 200 万元的款项。

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①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产

或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有

确凿证据证明仍然不能收回，经法定程序核准后列作坏账的应收款项。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据其预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

确定依据、计提方法：

①信用风险特征组合的确定依据：

对于单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征组合，根

据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基

础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

②根据信用风险特征组合确定的计提方法为：

本公司及本公司子公司包头市西水水泥有限责任公司（以下简称“包头西水”）应收账

款、其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：

账龄 应收款项计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5

1 至 2 年（含 2 年） 10

2 至 3 年（含 3 年） 20

3 至 4 年（含 4 年） 30

4 至 5 年（含 5 年） 50

5 年以上 100

本公司子公司天安财产保险股份有限公司（以下简称“天安财险”）应收保费采用账龄

分析法计提坏账准备情况如下：

账龄 应收款项计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 1

1 年以上 100

对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款、应收分保账款、

应收再保险公司款项、应收代位追偿款等），有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的，采

用个别认定法计提坏账准备。

对应收纳入合并报表范围内的公司的款项一般不计提坏账准备。

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

10. 存货

（1）存货的分类

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、

库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于

领用时一次性摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其

可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可

变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变

现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消

失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当

期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

11. 划分为持有待售资产

（1）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤

消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资

产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

12. 长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

①对于企业合并形成的长期股权投资，应分别按同一控制和非同一控制进行处理。对于

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视

长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权

益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公

允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资

直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

① 成本法核算的长期股权投资

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核

算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分，确认投资收益。

② 权益法核算的长期股权投资

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司

或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影

响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间

接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、5、“合并财务报表编

制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入所有者东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

（3）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在判断是否对被投资单位具有重大

影响时通常考虑以下一种或几种情形来：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有

代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④

向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。

13. 固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平

均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，

本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%）

房屋建筑物 25-45 4% 3.84-2.13

机械设备 5-28 4% 19.20-3.43

运输工具 5-12 4% 19.20-8.00

其他 5-10 5% 19.00-9.50

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③

即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日

的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，

如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

备。

14. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

15. 借款费用

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（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢

价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

16. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度

终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改变

摊销期间和摊销方法。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进

行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特

许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（3）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律

规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带

来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

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17. 长期资产减值准备

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估

计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产

组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合

的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资

产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，

主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长

期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

期损益。

19. 职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期

损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，

以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定

进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或

净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职

工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的

变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20. 保险合同准备金

（1）计量原则

保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。

①计量单元

本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人

履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。

②预计未来现金流

履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金

流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相

关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（i）根据保险合同承诺的保证利益；（ii）根据保

险合同构成推定义务的非保证利益；（iii）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包

括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得

的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按

照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。

③边际因素

本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量。本公司根据自身的经验数据

和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率。本公司在保险合同初始确认日不确认首日

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

利得，如有首日损失合同，计入当期损益。

④货币时间价值

本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，

本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定

计量货币时间价值所采用的折现率。

在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险

合同的约定，对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再

保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产。

（2）未到期责任准备金

未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金。本公司在确认

非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，并确认未到期责

任准备金负债。

（3）未决赔款准备金

未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。本公司在保

险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金。

未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理

赔费用准备金。已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账，估计

和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表。已发生未报案未决赔款准备金和理赔

费用准备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账。

（4）保险责任准备金充足性测试

本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试。

本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准

备金余额的，按照其差额补提相关准备金；本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金

金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的，不调整相关准备金。

21. 农业保险大灾准备金

农业保险大灾准备金分为保费准备金和大灾风险利润准备金，分别按照农业保险保费收

入和超额承保利润的一定比例计提。农业保险大灾准备金计提适用各级财政按规定给予保费

补贴的种植业、养殖业、林业等农业保险业务。

（1）保费准备金

保费准备金分别以种植业、养殖业、森林等大类险种的保费收入为计提基础。计提比例

按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围，在听取省级财政等有关部门

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

意见的基础上，结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定。

保费准备金，滚存余额达到当年农业保险自留保费的，可以暂停计提。

（2）大灾风险利润准备金

农业保险实现年度及累计承保盈利，农业保险的整体承保利润率超过其自身财产险业务

承保利润率，且农业保险综合赔付率低于 70%，在提取法定公积金、一般（风险）准备金后，

从年度净利润中计提利润准备金，计提标准为超额承保利润的 75%（如不足超额承保利润的

75%，则全额计提），不得将其用于分红、转增资本。

相关省级分支机构或总部，其当年 6 月末、12 月末的农业保险大类险种综合赔付率超过

大灾赔付率，且已决赔案中至少有 1 次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率，可以

在再保险的基础上，使用本机构本地区的保费准备金。保费准备金不足以支付赔款的，保险

机构总部可以动用利润准备金；仍不足的，可以通过统筹其各省级分支机构大灾准备金，以

及其他方式支付赔款。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续

范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如

涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

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内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）保险合同

①保险合同的分拆

按照本公司签发或者参与的合同，包括原保险合同及再保险合同，本公司将承担保险风

险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。

根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定，本公司对既承担保险风

险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的，将保险风险部

分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分不确定为保险合

同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司

在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保

险合同；如果保险风险不重大，本公司不将整个合同确定为保险合同。对于本公司与再保险

公司签订的未确定为保险合同的合约，本公司通过应收再保险公司款项、应付再保险公司款

项和其他业务支出等科目核算。

②保险合同收入

本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相

应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时

确认相关收入。

保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保

费，计入当期损益。

③保险合同成本

保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济

利益的总流出。保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以

及提取的各项保险合同准备金。保险合同准备金的确认和计量参见附注三、20。

本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出

保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额

或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人

摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失

检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费

和佣金一并于发生时计入当期损益。

35

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（3）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和

将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占

估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。

资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的

劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已

经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（4）让渡资产使用权

让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量

时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当

期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

36

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

26. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

（1）公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

直接费用，计入当期损益。

（2）公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

27. 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向

其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

37

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，

则合并为一个经营分部。

28. 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。

（1）重大保险风险测试

①原保险合同

本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行

必要的复核。对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同，本公司不计算原保

险合同保险风险比例，直接将其判定为保险合同；对于其他原保险合同，本公司以原保险合

同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大：

原保险合同保险风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景

下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%

如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确认

为保险合同。

②再保险合同

对于再保险合同，本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上

判断再保险合同转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保

险合同，直接判定为再保险合同；对于其他再保险合同，以再保险合同保险风险比例来衡量

保险风险转移的显著程度：再保险合同保险风险比例=（Σ 再保险分入人发生净损失情况下损

失金额的现值×发生概率）/再保险分入人预期保费收入的现值×100%

如果再保险合同保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。

（2）保险合同产生的负债

①风险边际和剩余边际

未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑

风险边际而确定。本公司参考中国保监会发布的《关于征求对非寿险业务准备金风险边际有

关问题意见的通知》（产险部函【2012】23 号）文件和保险行业协会相关文件确定未到期责任

准备金的风险边际和未决赔款准备金的风险边际。与未到期责任准备金相关的剩余边际，以

保单生效日的假设在预期保险期间内摊销。

②首日费用

38

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同所发

生的增量成本，包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用

以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等。

③ 折现率

本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计

量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定保单生效

日的折现率假设，并应用于剩余边际的摊销。

（3） 金融工具的公允价值确定

公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。

本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：

债券投资：通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报

价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报

价或当市场不活跃时通过估值方法确定。

权益工具投资：通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市

场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市

场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。对于长期停牌的股票，使用可比公司法，即选

出与该股票上市公司可比的其他可以取得合理市场价格的公司，在估值日以可比公司的股票

平均收益率作为该股票的收益率进行估值。

定期存款、固定收益类保险公司理财产品、买入返售证券和卖出回购证券：资产负债表

上账面价值近似公允价值。

其他投资：对于不存在活跃市场的金融工具，采用向市场上主要交易商询价的方式或采

用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等。

（4）对结构化主体具有控制的判断

结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否的决定因素的

主体，比如表决权仅与行政工作相关，而相关运营活动通过合同约定来安排。本公司决定未

由本公司控制的所有信托产品、股权投资计划和资产管理产品均为未合并的结构化主体。信

托产品、股权投资计划和资产管理产品由关联方的或无关联的信托公司或资产管理人管理，

并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。信托产品、股权投资计划和资产管理产品通

过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、股权投资计划和资产管理产品收益的

39

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

权利来为其运营融资。本公司持有信托产品、股权投资计划和资产管理产品的受益凭证。

在判断本公司是否控制结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本公

司是否以主要责任人的身份行使决策权。如果本公司是主要责任人，那么对结构化主体具有

控制。在判断本公司是否为主要责任人时，考虑的因素包括对结构化主体的决策权范围、其

他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风

险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（5）所得税

在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各

个地区的所得税费用时本公司需要作出判断。本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行

估计，并确认相应的所得税资产。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在

差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

（6）可供出售金融资产的减值

当可供出售金融资产公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，本公司即判断其价值已发

生减值。鉴定较大幅度及非暂时性下降需要作出判断。在作出此类判断时，本公司评估因素

包括：股价的日常波动、被投资公司的财务稳健程度、行业及类别表现、技术、营运及融资

现金流量。若股价的异常波动、被投资公司的财务稳健程度、行业及类别表现恶化、技术、

营运及融资现金流量出现变动，可能适当作出减值。当本公司持有的可供出售金融资产中有

活跃市场报价的权益工具投资的公允价值低于成本的一定比率或其公允价值持续低于成本的

时间超过一定期限时，本公司对其计提减值准备。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2014 年 1 至 3 月，财政部新制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业

会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》；

修订印发了《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》。上

述 7 项会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行。2014 年 6 月 20 日，修订印发了《企业会计准则

第 37 号——金融工具列报》，要求企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照本准

则要求对金融工具进行列报。2014 年 7 月 23 日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本

准则》，自发布之日起施行。

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的

40

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对本

公司比较数据进行追溯调整。

①合并财务报表项目

2013 年 12 月 31 日

项目

调整前金额 影响金额 调整后金额

以公允价值计量且其变动计

251,521,526.24 251,521,526.24

入当期损益的金融资产

交易性金融资产 251,521,526.24 -251,521,526.24

其他非流动负债 34,626,427.48 -3,840,000.00 30,786,427.48

递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00

资本公积 1,199,094,553.45 -1,049,697,590.24 149,396,963.21

其他综合收益 1,049,697,590.24 1,049,697,590.24

续

2013 年 1 月 1 日

项目

调整前金额 影响金额 调整后金额

以公允价值计量且其变动计

1,343,488,906.10 1,343,488,906.10

入当期损益的金融资产

交易性金融资产 1,343,488,906.10 -1,343,488,906.10

其他非流动负债 22,677,071.54 -4,651,000.00 18,026,071.54

递延收益 4,651,000.00 4,651,000.00

资本公积 1,368,483,797.81 -1,226,914,727.23 141,569,070.58

其他综合收益 1,226,914,727.23 1,226,914,727.23

②母公司财务报表项目

2013 年 12 月 31 日

项目

调整前金额 影响金额 调整后金额

其他非流动负债 3,840,000.00 -3,840,000.00

递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00

资本公积 1,178,057,811.74 -1,060,521,816.15 117,535,995.59

其他综合收益 1,060,521,816.15 1,060,521,816.15

续

2013 年 1 月 1 日

项目

调整前金额 影响金额 调整后金额

其他非流动负债 3,840,000.00 -3,840,000.00

递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00

资本公积 1,340,634,516.86 -1,223,098,521.27 117,535,995.59

41

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2013 年 1 月 1 日

项目

调整前金额 影响金额 调整后金额

其他综合收益 1,223,098,521.27 1,223,098,521.27

（2）重要会计估计变更

本报告期内公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）主要税种及税率：

税种 计税依据 税率

增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳 17%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%

教育费附加 应缴纳流转税额 3%

地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

（二）税收优惠及批文：

（1）包头西水自2007年1月被认定为福利企业，根据财政部、国家税务总局下发的财税

【2007】92号文件《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，享受限额即征即退增值税的

税收优惠。

（2）根据财税【2008】88号、财税【2009】135号、财税【2010】71号，天安财险享受对

团体意外伤害医疗保险等险种免征营业税的税收优惠。

（3）根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令【2008】第540号），《中华人民

共和国营业税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局【2008】第52号令），天安财险取得的

农业保险及出口货运保险收入免征营业税。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（1） 货币资金按类别列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

现金： 31,694.30 82,399.35

其中：人民币 31,525.74 31,525.74 82,231.40 82,231.40

美元 26.00 159.09 26.00 158.52

港币 12.00 9.47 12.00 9.43

银行存款： 3,480,129,873.51 367,776,070.73

42

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

其中：人民币 2,619,408,446.87 2,619,408,446.87 358,214,421.62 358,214,421.62

美元 7,297,500.50 44,653,405.56 1,216,902.57 7,419,333.28

港币 1,031,714,460.91 813,888,586.78 261,798.29 205,833.67

欧元 292,321.53 2,179,432.40 230,015.80 1,936,480.02

日元 37.00 1.90 37.00 2.14

其他货币资金 811,814,571.97 121,171,786.49

其中：人民币 811,814,571.97 811,814,571.97 121,171,786.49 121,171,786.49

合计 4,291,976,139.78 489,030,256.57

其中：存放在境外的

813,617,926.88

款项总额

美元 1.67 10.22

港币 1,031,371,349.73 813,617,916.66

（2） 其他货币资金按明细列示如下

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

承兑保证金 11,338,141.00

结算备付金 157,110,270.38 39,454,028.28

证券清算款 653,888,684.80 69,773,355.18

快钱集中支付 291,994.47

风险抵押资金 315,234.05 314,267.56

淘宝账户保证金及其他 500,382.74

合计 811,814,571.97 121,171,786.49

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

交易性金融资产

债务工具投资 101,674,850.00 196,087,314.00

企业债券 101,674,850.00 196,087,314.00

权益工具投资 49,774,846.00 55,434,212.24

股票投资 49,774,846.00 55,434,212.24

证券投资基金

指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 151,449,696.00 251,521,526.24

43

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

3. 应收票据

（1）应收票据按类别列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 6,904,383.04 273,609.49 6,630,773.55 6,200,309.70 263,781.85 5,936,527.85

商业承兑汇票

合计 6,904,383.04 273,609.49 6,630,773.55 6,200,309.70 263,781.85 5,936,527.85

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无已背书但尚未到期的应收票据。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无已贴现未到期的商业汇票。

4. 应收账款

（1） 应收账款按种类列示如下

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账

款

账龄组合 31,610,846.44 97.91 25,303,912.12 80.05 6,306,934.32

组合小计 31,610,846.44 97.91 25,303,912.12 80.05 6,306,934.32

3. 单项金额虽不重大但单项计提

675,922.80 2.09 337,961.40 50.00 337,961.40

坏账准备的应收账款

合计 32,286,769.24 100.00 25,641,873.52 79.42 6,644,895.72

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账

款

账龄组合 29,937,503.27 100.00 24,299,021.13 81.17 5,638,482.14

组合小计 29,937,503.27 100.00 24,299,021.13 81.17 5,638,482.14

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 29,937,503.27 100.00 24,299,021.13 81.17 5,638,482.14

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 200 万元及 200 万元以上的客户的应收账款。

44

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 2,520,000.00 126,000.00 5.00 153,868.76 7,693.44 5.00

1至2年 89,788.06 8,978.81 10.00 3,208,682.98 320,868.30 10.00

2至3年 2,589,817.39 517,963.48 20.00 993,160.05 198,632.01 20.00

3至4年 829,449.51 248,834.85 30.00 2,359,313.00 707,793.90 30.00

4至5年 2,359,313.00 1,179,656.50 50.00 316,890.00 158,445.00 50.00

5 年以上 23,222,478.48 23,222,478.48 100.00 22,905,588.48 22,905,588.48 100.00

合计 31,610,846.44 25,303,912.12 80.05 29,937,503.27 24,299,021.13 81.17

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,342,852.39 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

额的比例（%）

内蒙新兴建材工贸发展公司 非关联方 3,721,004.01 5 年以上 11.52

包头市环境保护局 非关联方 2,662,463.00 4-5 年、5 年以上 8.25

青海黄河有色金属公司 非关联方 2,569,245.59 1-3 年 7.96

包头市富显恒商贸有限公司 非关联方 2,520,000.00 1 年以内 7.81

呼和浩特万联兄弟管道有限公司 非关联方 1,576,322.02 5 年以上 4.88

合计 —— 13,049,034.62 —— 40.42

5. 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 45,905,306.88 99.99 50,791,582.54 70.73

1至2年 3,751.38 0.01 21,015,872.00 29.27

2至3年 380.12

3 年以上 380.12

合计 45,909,438.38 100.00 71,807,834.66 100.00

6. 应收保费

（1） 应收保费按种类列示如下

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账 13,034,060.02 2.78 13,034,060.02

45

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

准备的应收保费

2. 按组合计提坏账准备的应收保

费

账龄组合 423,576,462.31 90.47 365,762,877.68 86.35 57,813,584.63

组合小计 423,576,462.31 90.47 365,762,877.68 86.35 57,813,584.63

3. 单项金额虽不重大但单项计提

31,604,468.66 6.75 31,604,468.66

坏账准备的应收保费

合计 468,214,990.99 100.00 365,762,877.68 78.12 102,452,113.31

续

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账

14,206,779.08 3.03 14,206,779.08

准备的应收保费

2. 按组合计提坏账准备的应收保

费

账龄组合 414,200,148.82 88.38 357,637,144.14 86.34 56,563,004.68

组合小计 414,200,148.82 88.38 357,637,144.14 86.34 56,563,004.68

3. 单项金额虽不重大但单项计提

40,259,800.24 8.59 40,259,800.24

坏账准备的应收保费

合计 468,666,728.14 100.00 357,637,144.14 76.31 111,029,584.00

注：单项金额重大的应收保费指单笔金额为 200 万元及 200 万元以上的客户的应收保费。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收保费情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面金额 坏账准备 计提比例(%) 账面金额 坏账准备 计提比例(%)

3 个月以内（含 3

21,137,959.38 211,379.58 1.00 31,997,617.04 319,976.15 1.00

个月）

3 个月至 1 年（含

37,259,600.85 372,596.02 1.00 25,136,731.10 251,367.31 1.00

1 年）

1 年以上 365,178,902.08 365,178,902.08 100.00 357,065,800.68 357,065,800.68 100.00

合计 423,576,462.31 365,762,877.68 86.35 414,200,148.82 357,637,144.14 86.34

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,125,733.54 元。

（3） 应收保费前 5 名情况如下

项目 金额 占应收保费总额的比例（%）

应收保费前 5 名金额合计 20,122,453.44 4.30

46

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

7. 应收分保账款

（1） 应收分保账款余额列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收分保账款 650,605,211.66 650,605,211.66 437,318,309.02 437,318,309.02

合计 650,605,211.66 650,605,211.66 437,318,309.02 437,318,309.02

（2） 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 648,959,421.67 99.75 435,672,519.03 99.62

1 年以上 1,645,789.99 0.25 1,645,789.99 0.38

合计 650,605,211.66 100.00 437,318,309.02 100.00

8. 应收利息

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应收定期存款利息 198,378,098.27 128,963,492.88

应收债券利息 221,789,648.67 110,335,649.74

信托产品 83,363,235.83 20,548,059.36

其他 22,897,332.59 25,825,408.75

合计 526,428,315.36 285,672,610.73

9. 其他应收款

（1） 其他应收款按种类列示如下

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账

93,903,323.59 39.08 93,903,323.59

准备的其他应收款

2. 按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 23,484,655.85 9.77 10,993,807.51 46.81 12,490,848.34

组合小计 23,484,655.85 10,993,807.51 46.81 12,490,848.34

3. 单项金额虽不重大但单项计提

122,916,127.57 51.15 78,360,987.51 63.75 44,555,140.06

坏账准备的其他应收款

合计 240,304,107.01 100.00 89,354,795.02 37.18 150,949,311.99

47

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

续

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1. 单项金额重大并单项计提坏账

41,952,916.05 23.19 41,952,916.05

准备的其他应收款

2. 按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 11,690,302.39 6.46 8,069,813.78 69.03 3,620,488.61

组合小计 11,690,302.39 6.46 8,069,813.78 69.03 3,620,488.61

3. 单项金额虽不重大但单项计提

127,279,525.43 70.35 79,362,864.98 62.35 47,916,660.45

坏账准备的其他应收款

合计 180,922,743.87 100.00 87,432,678.76 48.33 93,490,065.11

注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 200 万元及 200 万元以上的其他应收款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 款项性质

中国证券登记结算公司上海分公司 21,660,826.38 兴业银行分红质押

中国证券登记结算公司深圳分公司 50,000,032.50 新债(股)申购款

俞辉 9,486,000.00 备用金

河南能源化工集团有限公司 7,078,572.40 保证金

太平洋保险大厦 2,869,000.38 押金

中国船舶大厦 2,808,891.93 押金

合计 93,903,323.59

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 984,073.96 49,203.70 5.00 2,299,720.50 114,986.02 5.00

1至2年 110,000.00 11,000.00 10.00 180,000.00 18,000.00 10.00

2至3年 13,180,000.00 2,636,000.00 20.00 24,528.80 4,905.76 20.00

3至4年 24,528.80 7,358.64 30.00 1,791,615.84 537,484.75 30.00

4至5年 1,791,615.84 895,807.92 50.00

5 年以上 7,394,437.25 7,394,437.25 100.00 7,394,437.25 7,394,437.25 100.00

合计 23,484,655.85 10,993,807.51 46.81 11,690,302.39 8,069,813.78 69.03

注：本公司之子公司包头市西水水泥有限责任公司支付包头市石拐区人民政府的土地出

让金自预付款项转入其他应收款金额 13,000,000.00 元。

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,922,116.26 元。

48

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（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

押金 51,869,695.72 46,304,836.98

备用金 4,232,873.16 4,286,873.16

单位往来 14,365,738.43 16,846,338.44

员工借款 14,722,433.28 9,558,240.76

交易保证金 387,544.63 683,882.63

新债（股）申购款 50,000,032.50 0.00

土地出让金 13,000,000.00 0.00

兴业银行分红质押款 21,660,826.38 31,692,000.00

其他 70,064,962.91 71,550,571.90

合 计 240,304,107.01 180,922,743.87

（4） 其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例(%)

中国证券登记结算公司深圳分公司 新债（股）申购款 50,000,032.50 1 年以内 20.81

中国证券登记结算公司上海分公司 兴业银行分红质押 21,660,826.38 1 年以内 9.01

包头市石拐区人民政府 土地出让金 13,000,000.00 2-3 年 5.41

俞辉 备用金 9,486,000.00 1 年以内 3.95

河南能源化工集团有限公司 保证金 7,078,572.40 3 年以内 2.95

合计 101,225,431.28 42.13

10. 买入返售金融资产

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

融券回购

银行间 750,340,000.00 200,120,000.00

交易所 270,000,000.00 375,600,000.00

合计 1,020,340,000.00 575,720,000.00

11. 存货

（1） 按存货种类分项列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

存货项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 26,472,983.09 2,797,040.00 23,675,943.09 40,828,548.50 1,661,258.45 39,167,290.05

在产品 5,444,523.08 2,046,923.20 3,397,599.88

库存商品 2,776.16 2,776.16

周转材料 3,160,905.63 3,160,905.63

合计 26,472,983.09 2,797,040.00 23,675,943.09 49,436,753.37 3,708,181.65 45,728,571.72

49

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（2） 存货跌价准备

本期减少额

存货项目 2013 年 12 月 31 日 本期计提额 2014 年 12 月 31 日

转回 转销 其他

原材料 1,661,258.45 1,135,781.55 2,797,040.00

在产品 2,046,923.20 2,046,923.20

合计 3,708,181.65 1,135,781.55 2,046,923.20 2,797,040.00

12. 其他流动资产

（1）按项目列示明细如下

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预付赔款 58,922,131.95 195,548,417.47

应收再保险公司款项﹡1 159,684.85

预付手续费 18,607,808.09 7,478,685.68

应收保户储金 30,000.00

存出保证金 2,064,877.88 906,650.81

应收共保款 5,096,426.93

信托计划 150,000,000.00

合 计 234,850,929.70 203,963,753.96

﹡1 应收再保险公司款项

①按照账龄列示如下

账龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

1 年以内（含 1 年） 159,684.85

合计 159,684.85

②本公司之子公司天安财险 2014 年与英大泰和财产保险股份有限公司签订的商业车险

成数分保合约再保险合同保险风险比例小于 1%，未通过重大保险风险测试。

③截至 2014 年 12 月 31 日，本公司的应收再保险公司款项明细如下

占应收再保险公司款项

公 司 名 称 金额

比例（%）

英大泰和财产保险股份有限公司 159,684.85 100.00

合计 159,684.85 100.00

13. 定期存款

（1） 按币种列示如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

人民币 2,602,860,896.35 2,602,860,896.35 2,654,621,603.37 2,654,621,603.37

50

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2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

合计 2,602,860,896.35 2,654,621,603.37

（2） 按到期期限划分列示如下：

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

3 个月以内（含 3 个月） 5,000,000.00 30,000,000.00

3 个月至 1 年（含 1 年） 27,194,229.75 323,427,373.62

1 年至 2 年（含 2 年） 437,333,333.30 194,229.75

2 年至 3 年（含 3 年） 2,000,000,000.00 301,000,000.00

3 年至 4 年（含 4 年） 2,000,000,000.00

4 年至 5 年（含 5 年） 133,333,333.30

合 计 2,602,860,896.35 2,654,621,603.37

14. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分项列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售债务工具

金融债券 299,680,310.00 299,680,310.00 91,653,800.00 91,653,800.00

企业债券 7,629,432,676.38 7,629,432,676.38 1,382,800,167.98 1,382,800,167.98

信托投资 5,360,000,000.00 5,360,000,000.00

资产管理产品 1,365,000,000.00 1,365,000,000.00

可供出售权益工具

公允价值计量的

股票 5,999,031,782.93 5,999,031,782.93 2,556,394,537.45 2,556,394,537.45

证券投资基金 5,158,145,351.81 5,158,145,351.81 879,318,676.27 879,318,676.27

信托投资 200,000,000.00 200,000,000.00

资产管理产品 1,440,425,881.39 1,440,425,881.39

股权投资基金 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00

合 计 29,351,716,002.51 29,351,716,002.51 5,110,167,181.70 5,110,167,181.70

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊

11,704,510,869.45 14,717,245,109.65 26,421,755,979.10

余成本

公允价值 14,697,603,016.13 14,654,112,986.38 29,351,716,002.51

累计计入其他综合收益的公允价

2,993,092,146.68 -63,132,123.27 2,929,960,023.41

值变动金额

51

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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

已计提减值金额

15. 持有至到期投资

（1） 持有至到期投资按项目列示如下

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

政府债券 21,765,705.91 21,765,705.91 21,794,969.66 21,794,969.66

金融债券 49,996,895.58 49,996,895.58 59,997,209.25 59,997,209.25

企业债券 2,084,640,806.85 2,084,640,806.85 2,283,018,166.39 2,283,018,166.39

合计 2,156,403,408.34 2,156,403,408.34 2,364,810,345.30 2,364,810,345.30

16. 长期股权投资

权益法下确认的 其他综合收益

被投资单位 2013年12月31日 追加投资 减少投资

投资损益 调整

合营企业

上海信泰天安置业有限公司 1,525,000,000.00 -2,625,786.56

联营企业

巴彦淖尔市草原水泥有限责

任公司

合 计 1,525,000,000.00 -2,625,786.56

续

其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 减值准备期

被投资单位 其他 2014年12月31日

动 股利或利润 备 末余额

合营企业

上海信泰天安置业有限公

1,522,374,213.44

司

联营企业

巴彦淖尔市草原水泥有限

责任公司

合 计 1,522,374,213.44

注：联营企业巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司系本公司之子公司包头西水以持有的对

巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司账面价值为 0 的应收款项转换而来。

17. 固定资产

（1） 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账面原值

1.2013 年 12 月 31 日 188,859,820.11 139,341,080.42 186,750,376.84 204,901,767.07 719,853,044.44

52

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

2.本期增加金额 68,717,273.00 266,188.00 29,813,063.46 55,880,758.19 154,677,282.65

（1）购置 124,160.00 266,188.00 29,813,063.46 24,708,689.35 54,912,100.81

（2）在建工程转入 68,593,113.00 31,172,068.84 99,765,181.84

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 84,214,169.41 56,274,562.13 18,156,930.29 10,101,585.17 168,747,247.00

（1）处置或报废 84,214,169.41 56,274,562.13 18,156,930.29 10,101,585.17 168,747,247.00

4. 2014 年 12 月 31 日 173,362,923.70 83,332,706.29 198,406,510.01 250,680,940.09 705,783,080.09

二、累计折旧

1. 2013 年 12 月 31 日 51,103,938.23 88,490,543.81 119,359,605.59 146,226,583.60 405,180,671.23

2.本期增加金额 5,242,586.47 10,133,860.93 11,563,104.96 16,137,429.83 43,076,982.19

（1）计提 5,242,586.47 10,133,860.93 11,563,104.96 16,137,429.83 43,076,982.19

3.本期减少金额 28,246,099.11 21,736,897.96 16,187,017.40 9,371,968.53 75,541,983.00

（1）处置或报废 28,246,099.11 21,736,897.96 16,187,017.40 9,371,968.53 75,541,983.00

4. 2014 年 12 月 31 日 28,100,425.59 76,887,506.78 114,735,693.15 152,992,044.90 372,715,670.42

三、减值准备

1. 2013 年 12 月 31 日

2.本期增加金额 1,600,126.30 184,478.70 35,007.63 1,819,612.63

（1）计提 1,600,126.30 184,478.70 35,007.63 1,819,612.63

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4. 2014 年 12 月 31 日 1,600,126.30 184,478.70 35,007.63 1,819,612.63

四、账面价值

1. 2014 年 12 月 31 日 143,662,371.81 6,260,720.81 83,635,809.23 97,688,895.19 331,247,797.04

2. 2013 年 12 月 31 日 137,755,881.88 50,850,536.61 67,390,771.25 58,675,183.47 314,672,373.21

（2） 固定资产减值准备

截至 2014 年 12 月 31 日，根据北京大正海地人资产评估有限公司出具的《评估报告》（大

正海地人评报字【2015】第 005B 号）计提固定资产减值准备金额 1,819,612.63 元。

（3） 停产固定资产情况

本公司之子公司包头西水于 2013 年 12 月 25 日收到包头市九原区主城区三片两线环境综

合整治领导小组办公室《关于对包头市西水水泥有限责任公司站南地区工厂停产的通知》（包

九原环综整办发【2013】29 号），通知明确包头西水已列入包头市火车站南地区环境综合治理

范围，所属区域相关规划已依法完成，包头西水所占土地，规划已调整为二类居住用地。通知

要求包头西水必须在 2013 年底前停产。2013 年 12 月 27 日本公司董事会发布了《内蒙古西水

创业股份有限公司关于子公司停产的提示性公告》（临 2013-029）。

按照政府要求，包头西水于 2014 年将生产类固定资产全部拆除，拆除后形成损失 9,062

53

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

万元。

根据《包头市人民政府关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通

知》（包府发【2011】72 号）、《包头市人民政府关于加快推进主城区“三片两线”环境综合

整治工作的若干意见》（包府发【2012】68 号）的规定，包头市政府将以土地出售价格的一定

比例对公司进行补偿。鉴于目前包头市土地市场的低迷状况，且截至本报告出具日，包头市政

府尚未出台关于拆迁补偿的具体比例和方案。包头西水何时能收到政府补偿款存在重大不确定

性。基于谨慎性原则，包头西水将上述已拆除的生产性资产全额确认为损失。并根据北京大正

海地人资产评估有限公司于 2015 年 1 月 15 日出具的大正海地人评报字（2015）第 005B 号资产

评估报告，对包头西水剩余停产固定资产计提减值准备金额 1,784,605.00 元。

截至 2014 年 12 月 31 日，包头西水剩余固定资产账面价值合计 8,110,734.96 元，其中，房

屋及建筑物 7,508,961.46 元，机器设备 601,773.50 元。

18. 在建工程

（1） 在建工程基本情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

房产及装修 743,129.00 743,129.00 65,019,287.00 65,019,287.00

信息系统软硬件及其他 8,610,166.70 8,610,166.70 32,221,222.94 32,221,222.94

合计 9,353,295.70 9,353,295.70 97,240,509.94 97,240,509.94

（2） 重大在建工程项目变动情况

2013 年 12 月 转入固定资 2014 年 12 月 31 工程投入占预算

项目名称 本期增加 其他减少

31 日 产 日 比例(%)

房产及装修 65,019,287.00 9,425,488.24 68,593,113.00 5,108,533.24 743,129.00

信息系 统软 硬件及

32,221,222.94 58,188,658.79 31,172,068.84 50,627,646.19 8,610,166.70

其他

合计 97,240,509.94 67,614,147.03 99,765,181.84 55,736,179.43 9,353,295.70 ——

续表

工程 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本 资金

项目名称

进度 额 本化金额 化率(%) 来源

房产及装修 自筹

信息系统软硬件及其他 自筹

合计 —— —— ——-

19. 无形资产

（1）无形资产情况

包头土地使 乌海土地使

项目 车位 计算机软件 合计

用权 用权

54

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

包头土地使 乌海土地使

项目 车位 计算机软件 合计

用权 用权

一、账面原值

1. 2013 年 12 月 31 日 11,348,725.44 53,308.40 100,000.00 107,294,526.91 118,796,560.75

2.本期增加金额 62,422,913.13 62,422,913.13

（1）购置 62,422,913.13 62,422,913.13

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4. 2014 年 12 月 31 日 11,348,725.44 53,308.40 100,000.00 169,717,440.04 181,219,473.88

二、累计摊销

1. 2013 年 12 月 31 日 1,398,771.30 11,204.95 2,166.67 48,682,814.18 50,094,957.10

2.本期增加金额 231,843.60 1,080.00 11,308,827.35 11,541,750.95

（1）计提 231,843.60 1,080.00 11,308,827.35 11,541,750.95

3.本期减少金额

（1）处置

4. 2014 年 12 月 31 日 1,630,614.90 12,284.95 2,166.67 59,991,641.53 61,636,708.05

三、减值准备

1. 2013 年 12 月 31 日

2.本期增加金额 30,113,993.61 30,113,993.61

（1）计提 30,113,993.61 30,113,993.61

3.本期减少金额

（1）处置

4. 2014 年 12 月 31 日 30,113,993.61 30,113,993.61

四、账面价值

1. 2014 年 12 月 31 日 9,718,110.54 41,023.45 97,833.33 79,611,804.90 89,468,772.22

2. 2013 年 12 月 31 日 9,949,954.14 42,103.45 97,833.33 58,611,712.73 68,701,603.65

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）无形资产减值准备

本公司对无形资产进行减值测试，对停止使用的软件资产按照 2014 年 9 月 30 日的账面价

值全额计提减值准备。

（3）停产无形资产情况

如附注五、17、（3）所述，包头西水根据北京大正海地人资产评估有限公司于 2015 年 1

月 15 日出具的大正海地人评报字（2015）第 005B 号资产评估报告对土地的可收回金额进行评

估，包头西水土地使用权无需计提减值准备。

20. 商誉

（1）商誉明细情况

55

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

被投资单位名称或形成商誉 2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 期末

的事项 本期增加额 本期减少额 减值准备

日 日

天安财产保险股份有限公司 820,204,504.51 820,204,504.51

合计 820,204,504.51 820,204,504.51

（2）商誉减值的说明

经对商誉进行减值测试，未发现商誉减值，故未计提商誉减值准备。

21. 长期待摊费用

（1）长期待摊费用明细情况如下

项目名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014 年 12 月 31 日

装修 17,775,743.07 17,403,045.62 11,426,359.53 23,752,429.16

其他 5,027.18 101,255.73 37,494.61 68,788.30

合计 17,780,770.25 17,504,301.35 11,463,854.14 23,821,217.46

22. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 167,323,631.05 41,830,907.76 30,353,032.35 7,588,258.09

应付职工薪酬 375,364,372.73 93,841,093.18

预提费用 11,079,642.75 2,769,910.69 1,314,137.92 328,534.48

递延收益 3,840,000.00 960,000.00 3,840,000.00 960,000.00

应付利息 12,810,539.68 3,202,634.92 12,306,311.11 3,076,577.78

可抵扣亏损 166,402,349.80 41,600,587.45 154,335,089.78 38,583,772.45

已发生未报告未决赔

446,255,043.89 111,563,760.97

款准备金

无形资产减值准备 30,113,993.61 7,528,498.40

合 计 1,213,189,573.51 303,297,393.37 202,148,571.16 50,537,142.80

（2） 未经抵销的递延所得税负债

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产 2,929,960,023.41 732,490,005.85 1,414,029,088.22 353,507,272.06

交易性金融资产 1,182,632.19 295,658.05

合 计 2,931,142,655.60 732,785,663.90 1,414,029,088.22 353,507,272.06

56

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（3） 未确认递延所得税资产明细

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

坏账准备 78,517,022.72 109,914,344.10

存货跌价准备 699,260.00 927,045.41

固定资产减值准备 454,903.16

交易性金融资产公允价值变动 673,634.17

可供出售金融资公允价值变动 18,015,494.68

职工薪酬 32,302,002.36

应付手续费 31,071,456.10

长期股权投资 1,571,647.52

预提费用 831,136.20

已发生未报告未决赔款准备金 106,909,324.60

可抵扣亏损 48,849,298.72 151,614,178.33

合计 130,092,132.12 452,258,615.95

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 备注

2014 年 372,525,703.67

2015 年

2016 年 7,489,576.44 103,816,881.64

2017 年 28,545,855.14 28,545,855.14

2018 年 35,367,533.30 101,568,272.86

2019 年 123,994,230.01

合计 195,397,194.89 606,456,713.31

23. 存出资本保证金

2014 年 12 月 31 日

存放银行

存期及存放形式 金额

农行浦东分行营业部 两年期定期存款 133,555,259.60

中信上海分行营业部 五年期定期存款 134,455,259.60

农行石家庄市新华路支行 两年期定期存款 133,333,333.30

建行上海国际丽都支行 五年期定期存款 260,000,000.00

农行北京复兴路支行 五年期定期存款 133,333,333.30

一年期定期存款（2014 年 6 月 28 已到

民生银行上海滨江支行 300,000,000.00

期，未续存或转存）

一年期定期存款（2014 年 7 月 1 已到

平安银行陆家嘴支行 100,000,000.00

期，未续存或转存）

一年期定期存款（2014 年 10 月 15 已

民生银行西安大路支行 201,573,155.80

到期，未续存或转存）

合计 1,396,250,341.60

57

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

续

2013 年 12 月 31 日

存放银行

存期及存放形式 金额

农行浦东分行营业部 两年期定期存款 133,555,259.60

中信上海分行营业部 两年期定期存款 134,455,259.60

建行上海国际丽都支行 两年期定期存款 160,000,000.00

建行上海国际丽都支行 一年期定期存款 100,000,000.00

民生银行上海滨江支行 一年期定期存款 300,000,000.00

平安银行陆家嘴支行 一年期定期存款 100,000,000.00

民生银行西安大路支行 一年期定期存款 201,573,155.80

合计 1,129,583,675.00

24. 其他非流动资产

（1） 其他非流动资产明细

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 备注

信托计划 2,200,000,000.00 1,690,000,000.00

合计 2,200,000,000.00 1,690,000,000.00

（2） 信托计划情况

2014 年 12 月 31 日

信托计划名称 重分类至一年内到期的

信托计划余额 其他非流动资产金额

非流动资产金额

中融会展置业信托 28,640,000.00 28,640,000.00

中融昆明产投信托 100,000,000.00 100,000,000.00

中信昆明空港信托 100,000,000.00 100,000,000.00

长安信托-中国云计算产业

600,000,000.00 600,000,000.00

园

平安财富*利锦 1 号 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00

合计 2,228,640,000.00 28,640,000.00 2,200,000,000.00

续

2013 年 12 月 31 日

信托计划名称 重分类至一年内到期的

信托计划余额 其他非流动资产金额

非流动资产金额

中融会展置业信托 40,000,000.00 40,000,000.00

中海常州城建信托 50,000,000.00 50,000,000.00

中融昆明产投信托 100,000,000.00 100,000,000.00

中信昆明空港信托 100,000,000.00 100,000,000.00

平安财富*利锦 1 号 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00

合计 1,690,000,000.00 1,690,000,000.00

58

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

25. 短期借款

（1） 短期借款按分类列示如下

借款条件 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

质押借款＊ 669,019,997.18 247,000,027.64

合计 669,019,997.18 247,000,027.64

注：＊本公司以持有的兴业银行 23,356,681 股股票及其孳息为质押在厦门国际银行取得借

款 176,740,000.00 元，以持有的兴业银行 86,350,095 股股票与中国国际金融有限公司进行约定购

回式证券交易，取得借款 492,279,997.18 元。

26. 应付票据

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 22,676,282.00

商业承兑汇票

合计 22,676,282.00

27. 应付账款

（1） 应付账款余额情况

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付账款 6,932,966.84 16,700,672.16

合计 6,932,966.84 16,700,672.16

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额应付账款情况。

28. 预收款项

（1）预收款项按项目列示如下

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预收款项 3,071,877.06 3,293,910.91

合计 3,071,877.06 3,293,910.91

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额预收款项情况。

29. 预收保费

（1）预收保费按项目列示如下

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预收保费 291,881,151.47 262,326,504.00

合计 291,881,151.47 262,326,504.00

59

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额预收保费。

30. 卖出回购金融资产款

（1） 卖出回购金融资产款明细

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

融资回购

银行间 280,840,000.00

交易所 391,000,000.00 850,700,000.00

合计 391,000,000.00 1,131,540,000.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司人民币 3.91 亿元的标准券作为交易所卖出回购金融

资产余额的抵押品。

31. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 128,075,085.73 2,216,025,577.57 1,968,932,317.97 375,168,345.33

二、离职后福利-设定提存计划 1,937,260.05 115,260,970.31 115,569,499.59 1,628,730.77

三、辞退福利 5,571,941.00 231,957.00 5,449,086.00 354,812.00

四、一年内到期的其他福利

合计 135,584,286.78 2,331,518,504.88 2,089,950,903.56 377,151,888.10

（2）短期薪酬列示

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 118,048,503.96 1,913,594,952.93 1,673,268,809.45 358,374,647.44

二、职工福利费 1,005,242.78 91,813,167.71 92,359,146.76 459,263.73

三、社会保险费 414,855.01 54,183,473.73 53,949,253.15 649,075.59

其中：医疗保险费 320,195.94 46,992,744.21 46,826,221.59 486,718.56

工伤保险费 33,399.31 3,175,806.10 3,152,431.37 56,774.04

生育保险费 61,259.76 4,014,923.42 3,970,600.19 105,582.99

四、住房公积金 2,514,884.87 58,021,038.57 58,685,285.98 1,850,637.46

五、工会经费和职工教育经费 3,738,508.40 37,714,374.51 38,532,517.72 2,920,365.19

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 2,353,090.71 60,698,570.12 52,137,304.91 10,914,355.92

合计 128,075,085.73 2,216,025,577.57 1,968,932,317.97 375,168,345.33

（3）设定提存计划列示

设定提存计划项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日

一、养老保险费 1,572,232.00 106,598,900.29 106,932,293.66 1,238,838.63

二、失业保险费 365,028.05 8,662,070.02 8,637,205.93 389,892.14

合计 1,937,260.05 115,260,970.31 115,569,499.59 1,628,730.77

60

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

32. 应交税费

税种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

增值税 -285,197.10 -786,663.77

营业税 71,965,527.16 59,347,772.50

城建税 5,909,494.12 4,883,810.71

企业所得税 -2,512,040.64 -2,512,040.64

个人所得税 26,241,483.43 15,153,250.38

教育费附加 3,630,239.41 3,016,258.78

交强险救助金 69,599,729.24 63,537,897.93

保监会监管费 12,005,100.60 2,881,862.05

其他 6,513,605.32 2,318,815.31

合计 193,067,941.54 147,840,963.25

33. 应付利息

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 12,810,539.64 12,306,311.11

应付债券利息 19,122,305.55 18,633,333.33

卖出回购金融资产利息 193,797.13 3,351,291.40

合计 32,126,642.32 34,290,935.84

34. 其他应付款

（1） 其他应付款按项目列示如下

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

其他应付款 243,620,162.46 399,898,453.89

合计 243,620,162.46 399,898,453.89

35. 应付分保账款

（1）应付分保账款按项目列示如下

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付分保账款 604,767,927.73 455,622,845.81

合计 604,767,927.73 455,622,845.81

61

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

36. 保险合同准备金

（1） 保险合同准备金未到期期限列示如下

2014 年 12 月 31 日

项目

1 年以下（含 1 年） 1 年以上 合计

再保前

未到期责任准备金 4,070,331,931.00 444,307,661.60 4,514,639,592.60

未决赔款准备金 2,715,447,502.21 1,063,591,401.60 3,779,038,903.81

小计 6,785,779,433.21 1,507,899,063.20 8,293,678,496.41

应收分保准备金

未到期责任准备金 351,553,631.00 43,512,689.65 395,066,320.65

未决赔款准备金 219,416,867.46 85,941,596.52 305,358,463.98

小计 570,970,498.46 129,454,286.17 700,424,784.63

再保后

未到期责任准备金 3,718,778,300.00 400,794,971.95 4,119,573,271.95

未决赔款准备金 2,496,030,634.75 977,649,805.08 3,473,680,439.83

合计 6,214,808,934.75 1,378,444,777.03 7,593,253,711.78

续

2013 年 12 月 31 日

项目

1 年以下（含 1 年） 1 年以上 合计

再保前

未到期责任准备金 3,838,392,495.46 451,920,142.10 4,290,312,637.56

未决赔款准备金 2,596,349,013.66 1,089,953,184.71 3,686,302,198.37

小计 6,434,741,509.12 1,541,873,326.81 7,976,614,835.93

应收分保准备金

未到期责任准备金 227,113,640.34 37,466,994.62 264,580,634.96

未决赔款准备金 265,706,344.96 111,544,124.21 377,250,469.17

小计 492,819,985.30 149,011,118.83 641,831,104.13

再保后

未到期责任准备金 3,611,278,855.12 414,453,147.48 4,025,732,002.60

未决赔款准备金 2,330,642,668.70 978,409,060.50 3,309,051,729.20

合计 5,941,921,523.82 1,392,862,207.98 7,334,783,731.80

（2） 保险合同准备按照增减变动列示如下

2013 年 12 月 31 本期减少额 2014 年 12 月 31

项目 本期增加额

日 赔付款项 其他 小计 日

再保前

未到期责任准备金 4,290,312,637.56 11,162,632,680.51 10,938,305,725.47 10,938,305,725.47 4,514,639,592.60

未决赔款准备金 3,686,302,198.37 6,541,131,399.19 6,448,394,693.75 6,448,394,693.75 3,779,038,903.81

小计 7,976,614,835.93 17,703,764,079.70 6,448,394,693.75 10,938,305,725.47 17,386,700,419.22 8,293,678,496.41

62

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2013 年 12 月 31 本期减少额 2014 年 12 月 31

项目 本期增加额

日 赔付款项 其他 小计 日

应收分保准备金

未到期责任准备金 264,580,634.96 1,287,083,713.54 1,156,598,027.85 1,156,598,027.85 395,066,320.65

未决赔款准备金 377,250,469.17 552,880,673.01 624,772,678.20 624,772,678.20 305,358,463.98

小计 641,831,104.13 1,839,964,386.55 624,772,678.20 1,156,598,027.85 1,781,370,706.05 700,424,784.63

再保后

未到期责任准备金 4,025,732,002.60 9,875,548,966.97 9,781,707,697.62 9,781,707,697.62 4,119,573,271.95

未决赔款准备金 3,309,051,729.20 5,988,250,726.18 5,823,622,015.55 5,823,622,015.55 3,473,680,439.83

合计 7,334,783,731.80 15,863,799,693.15 5,823,622,015.55 9,781,707,697.62 15,605,329,713.17 7,593,253,711.78

（3） 保险合同准备金按照险种列示如下

①未到期责任准备金

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

再保前

企财险 137,728,323.48 129,149,302.34

家财险 123,607,438.40 126,266,203.43

工程险 79,172,853.80 72,631,428.52

责任险 144,844,469.77 108,129,350.73

信用保证险 188,630,383.80 212,517,306.71

机动车辆及第三者责任险 2,483,863,994.57 2,303,066,696.39

船舶险 13,640,563.26 6,970,315.49

货物运输险 13,076,279.30 8,872,776.10

特殊风险保险 4,030,399.24 4,459,507.44

农业险 9,216.28 18,432.26

短期健康险 74,654,610.40 88,806,491.24

意外伤害险 123,414,415.70 75,292,875.23

交强险 1,116,032,706.10 1,135,962,130.65

其他险 11,933,938.50 18,169,821.03

小计 4,514,639,592.60 4,290,312,637.56

应收分保责任准备金

企财险 26,971,883.51 26,399,765.91

家财险 3,130,648.32 3,816,437.36

工程险 27,718,727.04 21,956,374.19

责任险 26,273,263.37 18,519,279.16

信用保证险 5,021,587.74 3,489,192.27

机动车辆及第三者责任险 293,000,755.55 179,315,967.92

船舶险 1,310,177.16 535,477.72

货物运输险 1,079,589.49 799,902.80

短期健康险 1.18 2,049.98

63

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

意外伤害险 9,640,553.67 8,699,185.21

其它险 919,133.62 1,047,002.44

小计 395,066,320.65 264,580,634.96

②未决赔款准备金

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

再保前

企财险 173,653,459.91 194,331,535.29

家财险 2,314,293.14 8,640,954.46

工程险 52,861,153.69 61,416,520.37

责任险 186,072,843.46 164,861,622.74

信用保证险 11,370,479.22 6,873,181.72

机动车辆及第三者责任险 1,717,687,422.15 1,667,409,158.50

船舶险 6,446,170.75 7,076,441.71

货物运输险 40,704,560.40 27,384,012.36

特殊风险保险 1,039,340.43 966,200.25

农业险 384,356.60 2,346,368.81

短期健康险 60,866,144.91 48,585,899.89

意外伤害险 97,654,760.57 68,480,768.29

交强险 1,415,445,237.85 1,399,658,853.34

其它险 12,538,680.73 28,270,680.64

小计 3,779,038,903.81 3,686,302,198.37

应收分保责任准备金

企财险 82,270,779.37 138,005,584.41

家财险 289,313.18 6,822,321.17

工程险 14,032,249.54 18,740,006.04

责任险 14,634,202.76 21,660,661.87

信用保证险 171,430.74 12,381.93

机动车辆及第三者责任险 180,141,952.42 177,637,917.54

船舶险 533,170.00 618,656.05

货物运输险 3,634,508.44 2,122,120.32

短期健康险 6,348.64 22,166.19

意外伤害险 8,807,290.81 10,899,943.49

其它险 837,218.08 708,710.16

小计 305,358,463.98 377,250,469.17

64

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（4） 按性质划分未决赔款准备金

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

已发生已报案未决赔款准备金 2,764,807,838.64 2,713,132,848.76

已发生未报案未决赔款准备金 873,085,747.80 840,800,464.66

理赔费用准备金 141,145,317.37 132,368,884.95

合计 3,779,038,903.81 3,686,302,198.37

37. 保户储金及投资款

到期期限 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

1 年以内（含 1 年） 13,128,749,341.62 2,298,084.22

1-2 年 9,526,448,487.02

2-3 年 3,270,736,421.43

合计 25,925,934,250.07 2,298,084.22

38. 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债明细

类 别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

1年内到期的长期借款 500,000,000.00

1年内到期的应付债券 430,000,000.00

合计 430,000,000.00 500,000,000.00

注： 1 年内到期的应付债券详见附注五、41。

39. 其他流动负债

类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付退保款 15,222,838.49 11,207,246.85

应付共保款 6,770,787.44 73,013.49

预收保户储金 136,989,228.10

合计 158,982,854.03 11,280,260.34

40. 保费准备金

（1）保费准备金按项目列示如下

类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

养殖业 1,799.47

种植业 340,322.84

合 计 342,122.31

65

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

41. 应付债券

（1）应付债券按项目列示如下

2014 年 12 月 31 日

项 目 重分类至一年内到期的

债券余额 应付债券金额

非流动负债金额

应付债券 1,730,000,000.00 430,000,000.00 1,300,000,000.00

合计 1,730,000,000.00 430,000,000.00 1,300,000,000.00

续

2013 年 12 月 31 日

项 目 重分类至一年内到期的

债券余额 应付债券金额

非流动负债金额

应付债券 430,000,000.00 430,000,000.00

合计 430,000,000.00 430,000,000.00

（2）天安财险于 2005 年 3 月 11 日定向发行了面值总额为 430,000,000.00 元人民币的次级

债券。上述债券的期限为 2005 年 3 月 11 日至 2010 年 4 月 10 日，2010 年通过签订展期协议，

将上述债券的到期期限延长至 2015 年 5 月 11 日。上述债券自发行到 2014 年 12 月 31 日止期间

执行固定利率为 6%。

（3）天安财险于 2014 年 12 月 26 日至 2014 年 12 月 30 日定向发行了面值总额为人民币

1,300,000,000.00 元的十年期次级定期债券。天安财险在第五个计息年度末享有对上述次级债券

的赎回权。其中面值总额为人民币 810,000,000.00 元的次级债的年利率为 6.7%，每年付息一次，

如天安财险不行使赎回条款，则该债务后五年的年利率将增加至 8.7%，并在债务剩余存续期

内固定不变；其中面值总额为人民币 490,000,000.00 元的次级债券的年利率为 6.8%，每年付息

一次，如天安财险不行使赎回条款，则该债务后五年的年利率将增加至 8.8%，并在债务剩余

存续期内固定不变。

42. 专项应付款

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日 形成原因

粉尘治理 33,125.71 33,125.71 环保局返还

挖掘改造 100,000.00 100,000.00 财政拨款

排污费返还 150,000.00 150,000.00 环保局返还

内蒙散办拨款 300,000.00 300,000.00 散办返还

节包费 1,070,400.36 1,070,400.36 已计提尚未支付

发散费 1,429,755.39 1,429,755.39 已计提尚未支付

合计 3,083,281.46 3,083,281.46

66

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

43. 递延收益

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00

合计 3,840,000.00 3,840,000.00

涉及政府补助的项目

2013 年 12 月 本期新增补助 本期计入营业 2014 年12 月 与资产相关/与收

项目 其他变动

31 日 金额 外收入金额 31 日 益相关

节能技改项目 3,840,000.00 3,840,000.00 与资产相关

合计 3,840,000.00 3,840,000.00

44. 其他非流动负债

类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

保险保障基金 49,762,567.03 30,786,427.48

合计 49,762,567.03 30,786,427.48

45. 股本

金额单位：人民币万元

2013 年 12 月 31 日 本次增减 2014 年 12 月 31 日

公积

项目 发行 送

金额 比例(%) 金转 其他 小计 金额 比例(%)

新股 股

股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

小计

二、无限售条件股份

1、人民币普通股 38,400.00 100.00 38,400.00 100.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

小计 38,400.00 100.00 38,400.00 100.00

67

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

三、股份总数 38,400.00 100.00 38,400.00 100.00

46. 资本公积

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日

资本溢价 110,607,556.03 172,207,495.41 282,815,051.44

其他资本公积 38,789,407.18 38,789,407.18

合计 149,396,963.21 172,207,495.41 321,604,458.62

注：资本公积的变化详见附注七、2、（2）。

47. 其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入其

项 目 2013 年 12 月 31 日 本期所得税前

他综合收益当 减：所得税费用

发生额

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综

合收益

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

可供出售金融资产公允价值

1,049,697,590.24 1,718,661,706.84 130,668,792.94 378,982,733.79

变动损益

持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 1,049,697,590.24 1,718,661,706.84 130,668,792.94 378,982,733.79

续

本期发生金额

项目 2014 年 12 月 31 日

税后归属于母公司 税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损益的其

他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净

负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

68

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

本期发生金额

项目 2014 年 12 月 31 日

税后归属于母公司 税后归属于少数股东

二、以后将重分类进损益的其他

综合收益

其中：权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值

650,364,676.96 558,645,503.15 1,700,062,267.20

变动损益

持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 650,364,676.96 558,645,503.15 1,700,062,267.20

48. 盈余公积

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日

法定盈余公积 89,461,816.72 893,545.80 90,355,362.52

合计 89,461,816.72 893,545.80 90,355,362.52

49. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 555,846,424.22 ——

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——

调整后年初未分配利润 555,846,424.22 ——

加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,221,934.66 ——

减：提取法定盈余公积 893,545.80 10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 640,174,813.08

50. 营业总收入

（1） 营业总收入明细如下

项目 2014 年度 2013 年度

主营业务收入

非保险业务收入 2,191,649.65 142,466,934.35

已赚保费收入 9,781,707,697.62 8,538,040,257.78

其他业务收入 48,182,575.66 42,115,303.06

合计 9,832,081,922.93 8,722,622,495.19

69

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（2） 主营业务按行业分项列示如下

2014 年度 2013 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

水泥、熟料 2,191,649.65 3,397,753.99 142,466,934.35 187,859,822.92

保险业务 9,781,707,697.62 5,988,592,848.49 8,538,040,257.78 5,054,258,504.32

合计 9,783,899,347.27 5,991,990,602.48 8,680,507,192.13 5,242,118,327.24

注：保险业务对应的营业收入为已赚保费，营业成本为赔付支出净额、提取保险合同准

备金净额、提取农业险大灾准备金中的保费准备金净额。

（3） 保险业务收入

①已赚保费收入按照项目明细列示如下：

项目 2014 年度 2013 年度

保费收入 11,152,558,114.77 9,950,975,916.53

分保费收入 10,074,565.74 6,372,558.21

减：分出保费 1,287,083,713.54 900,935,676.02

提取未到期责任准备金 93,841,269.35 518,372,540.94

合计 9,781,707,697.62 8,538,040,257.78

②按照险种划为本公司直接承保业务所取得的保费收入明细如下

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 414,646,397.23 391,481,920.65

家财险 59,029,025.83 26,283,379.86

工程险 95,785,534.04 99,288,485.20

责任险 317,308,762.59 267,170,704.47

信用保证险 21,379,190.34 -2,574,740.69

机动车辆及第三者责任险 6,835,439,729.66 6,055,791,011.38

船舶险 33,493,912.91 17,770,267.16

货物运输险 84,350,841.83 64,698,130.96

特殊风险保险 6,978,463.15 6,689,182.29

农业险 5,717,034.16 4,768,223.97

短期健康险 215,856,464.27 173,307,607.96

意外伤害险 339,709,996.31 309,525,434.44

交强险 2,699,303,013.25 2,505,238,806.14

其他险 23,559,749.20 31,537,502.74

保费收入小计 11,152,558,114.77 9,950,975,916.53

分保费收入 10,074,565.74 6,372,558.21

合计 11,162,632,680.51 9,957,348,474.74

70

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

③按照险种划分本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费明细如下

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 159,378,990.75 148,624,139.15

家财险 2,542,369.25 2,575,271.33

工程险 56,976,573.24 35,706,690.10

责任险 81,025,886.30 70,377,667.48

信用保证险 -426,844.65 -1,004,762.51

机动车辆及第三者责任险 933,768,300.67 610,213,299.85

船舶险 5,601,526.19 2,207,529.83

货物运输险 12,388,552.42 10,311,262.16

农业险 517,417.05 109,141.74

短期健康险 26,995.35 291,367.80

意外伤害险 32,934,525.78 18,344,106.76

其他险 2,349,421.19 3,179,962.33

合计 1,287,083,713.54 900,935,676.02

（4） 其他业务收入

项目 2014 年度 2013 年度

手续费收入 33,672,940.21 26,899,449.49

利息收入 7,287,072.23 14,618,049.20

其他收入 7,222,563.22 597,804.37

合计 48,182,575.66 42,115,303.06

51. 营业成本

（1）营业成本明细列示如下：

项目 2014 年度 2013 年度

主营业务成本 3,397,753.99 187,859,822.92

其他业务成本 1,281,219,367.50 53,176,819.87

合计 1,284,617,121.49 241,036,642.79

（2） 其他业务成本明细如下：

项目 2014 年度 2013 年度

车船税手续费 24,571,635.11 18,632,997.88

利息支出 45,325,247.62 40,264,611.96

非再保险合同 11,047,710.90 -5,785,672.55

投资型保险业务费用 720,081,646.73

保户储金摊销 460,371,866.40

其他支出 19,821,260.74 64,882.58

合计 1,281,219,367.50 53,176,819.87

71

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

52. 提取保费准备金

（1）提取保费准备金按项目列示如下

类别 2014 年度 2013 年度

养殖业 1,799.47

种植业 340,322.84

合 计 342,122.31

53. 赔付支出净额

（1） 按照保险合同性质，赔付支出净额列示如下

项目 2014 年度 2013 年度

赔款支出 6,447,632,495.06 5,509,732,329.65

分保赔款支出 762,198.69 388,018.43

赔款支出小计 6,448,394,693.75 5,510,120,348.08

减：摊回赔付支出 624,772,678.20 383,900,559.73

合计 5,823,622,015.55 5,126,219,788.35

（2） 按赔款内容划分，赔款支出列示如下：

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 156,887,752.90 214,426,513.16

家财险 5,657,514.71 11,007,927.26

工程险 33,961,288.42 29,636,515.09

责任险 138,660,150.50 106,664,001.44

信用保证险 7,273,894.02 2,312,386.67

机动车辆及第三者责任险 3,735,655,684.08 3,137,997,307.33

船舶险 11,157,357.17 4,576,973.85

货物运输险 24,002,872.66 13,298,567.70

特殊风险保险 2,821,531.80

农业险 4,120,551.64 5,803,619.87

短期健康险 89,871,928.91 40,410,041.45

意外伤害险 153,376,110.36 94,039,151.66

交强险 2,062,808,398.61 1,810,456,874.15

其他险 21,377,459.28 39,102,450.02

合计 6,447,632,495.06 5,509,732,329.65

（3） 按照赔款内容，摊回赔款支出明细如下：

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 123,276,455.75 68,574,152.06

家财险 257,194.30 1,002,788.87

工程险 12,496,054.05 8,473,685.03

责任险 32,629,287.49 28,776,069.66

信用保证险 82,769.48 174,242.28

72

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

机动车辆及第三者责任险 431,681,104.00 260,923,851.65

船舶险 1,291,394.96 518,395.01

货物运输险 2,625,464.39 1,189,763.04

农业险 346,819.26

短期健康险 17,094.89

意外伤害险 18,679,143.24 13,490,822.71

其他险 1,389,896.39 776,789.42

合计 624,772,678.20 383,900,559.73

54. 营业税金及附加

项目 2014 年度 2013 年度

营业税 568,483,147.44 496,615,067.33

城市建设税 38,561,883.01 34,341,829.27

教育费附加 27,125,006.54 24,074,605.64

其他 1,360,049.57 1,387,570.61

合计 635,530,086.56 556,419,072.85

55. 销售费用

项目 2014 年度 2013 年度

工资薪酬 2,173,237.35

运费、装卸费 200,000.00 3,174,306.90

差旅费 942,140.75

招待费 321,323.79

办公费 13,233.16

折旧 7,336.14

其他 1,654,929.95

合计 207,336.14 8,279,171.90

56. 手续费及佣金支出

（1）按险种分类列示如下

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 69,582,668.19 60,432,858.23

家财险 4,130,299.10 4,812,654.53

工程险 15,052,597.19 14,713,444.97

责任险 38,463,981.52 34,547,792.45

信用保证险 1,662,631.35 962,895.73

机动车辆及第三者责任险 864,478,973.93 675,956,528.80

船舶险 5,132,413.03 2,187,675.03

货物运输险 14,723,402.79 11,710,888.17

特殊风险保险 92,489.42 274,712.71

短期健康险 35,387,797.90 1,170,603.55

73

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

意外伤害险 60,846,466.27 84,086,225.23

交强险 48,177,432.21 47,543,974.91

其他险 2,766,091.24 2,100,886.87

合计 1,160,497,244.14 940,501,141.18

57. 管理费用

项目 2014 年度 2013 年度

折旧 7,664,023.09 2,167,094.11

办公费 656,857.99 664,356.58

差旅费 1,532,833.17 1,145,592.36

修理费 1,038,135.26 718,317.92

业务招待费 1,419,399.62 1,854,535.24

电话费 58,082.41 95,520.72

工资薪酬 2,706,762.10 16,886,112.05

工会及职工教育经费 66,993.37 248,211.94

税费 2,577,856.04 2,726,261.12

审计评估咨询费 3,144,853.00 3,341,927.20

无形资产摊销 232,923.60 1,993,681.34

租赁费 3,983,600.00

采购部费用 208,036.54

水资源费 261,158.65 1,316,366.70

社会保险 410,487.02 5,989,332.24

排污费 10,068.00 59,109.00

董事会经费 1,384,772.72 1,256,552.58

绿化费 184,739.41

其他 3,972,945.18 8,414,975.62

合计 27,138,151.22 53,254,322.67

58. 业务及管理费

项目 2014 年度 2013 年度

工资和福利费 1,521,521,170.81 1,461,166,571.41

社保及住房公积金 169,412,851.61 160,524,358.59

工会和职工教育经费 27,402,051.83 26,606,693.73

租赁费 124,862,620.08 119,823,167.63

保险保障基金 88,721,038.63 79,614,868.55

邮电费 38,804,851.57 41,594,065.82

税金 25,157,985.96 23,527,028.68

交强险救助基金 32,578,873.71 44,572,833.19

固定资产折旧费 23,780,058.75 25,811,527.67

公杂费 32,025,784.23 37,386,345.06

业务招待费 127,443,495.30 117,779,512.85

74

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

会议费 24,698,009.42 36,036,572.51

办公和差旅费 17,960,662.58 21,214,246.36

电子设备运转费 37,252,735.55 34,030,403.82

取暖降温费 10,487,122.00 8,827,502.43

印刷费 14,299,103.68 16,139,637.25

无形资产摊销费 9,782,365.09 8,446,583.09

保险业监管费 11,458,003.54 10,578,981.31

业务宣传费 43,933,292.37 33,209,233.85

咨询费 18,553,001.16 11,873,715.16

同业公会会费 5,796,675.64 5,646,102.65

长期待摊费用摊销 10,117,936.53 7,685,437.74

车船使用费 68,822,509.48 59,748,653.60

银行结算费 34,394,357.59 25,330,412.37

其他 112,325,324.30 87,836,134.98

合计 2,631,591,881.41 2,505,010,590.30

59. 摊回分保费用

（1） 按险种划分摊回分保费用明细如下：

项目 2014 年度 2013 年度

企财险 56,967,269.62 33,168,796.48

家财险 2,660,272.10 1,253,706.24

工程险 18,980,444.63 10,715,738.17

责任险 17,154,587.86 14,669,406.76

信用保证险 -125,329.21 -314,670.24

机动车辆及第三者责任险 374,995,178.29 230,638,588.04

船舶险 2,029,890.05 534,486.66

货物运输险 4,254,715.59 2,979,982.99

短期健康险 -10,308.34 15.60

意外伤害险 12,137,928.99 10,145,124.82

其它险 1,281,276.62 1,532,584.03

合计 490,325,926.20 305,323,759.55

60. 财务费用

项目 2014 年度 2013 年度

利息支出 59,844,488.32 90,079,576.19

减：利息收入 482,526.91 1,855,624.15

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出 292,631.90 530,755.40

75

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

其他支出 14,808,320.17 8,580,429.24

合计 74,462,913.48 97,335,136.68

注：其他支出为财务顾问费。

61. 资产减值损失

项目 2014 年度 2013 年度

坏账损失 11,225,846.68 -11,479,069.96

存货跌价损失 1,135,781.55 957,744.46

固定资产减值损失 1,819,612.63

无形资产减值损失 30,113,993.61

合计 44,295,234.47 -10,521,325.50

62. 公允价值变动损益

项目 2014 年度 2013 年度

交易性金融资产

债券投资 6,587,536.00 -6,819,472.10

权益工具投资 -2,710,367.14 -57,425,483.30

合计 3,877,168.86 -64,244,955.40

63. 投资收益

（1） 投资收益明细情况

项目 2014 年度 2013 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -2,625,786.56

处置长期股权投资产生的投资收益 -5,286,684.14

持有至到期投资产生的投资收益 143,972,314.27 145,368,733.93

可供出售金融资产产生的投资收益 1,164,406,371.03 303,247,399.59

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

34,799,024.91 95,805,276.34

产产生的投资收益

定期存款利息 192,545,719.83 188,161,116.35

贷款及应收信托产品利息收入 215,407,515.66 20,548,059.36

买入返售金融资产利息 42,060,403.56 19,637,902.73

合计 1,790,565,562.70 767,481,804.16

（2） 对联营企业和合营企业的投资收益

项目 2014 年度

合营企业

上海信泰天安置业有限公司 -2,625,786.56

联营企业

巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司

合计 -2,625,786.56

76

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（3） 投资收益的说明

投资收益汇回不存在重大限制。

64. 营业外收入

（1） 营业外收入明细如下

2014 年度 2013 年度

项目 计入当期非经常 计入当期非经常

金额 金额

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,090,842.45 1,090,842.45 258,027.73 258,027.73

其中：固定资产处置利得 1,090,842.45 1,090,842.45 258,027.73 258,027.73

福利企业税收优惠 475,360.00 4,616,391.14

其他政府补助 4,836,672.54 4,836,672.54 9,627,627.00 9,627,627.00

罚款收入 397,558.75 397,558.75 8,480.00 8,480.00

确实无法支付的应付款项 4,835,995.15 4,835,995.15 6,716,520.46 6,716,520.46

其他 1,171,372.67 1,171,372.67 3,508,743.65 3,508,743.65

合计 12,807,801.56 12,332,441.56 24,735,789.98 20,119,398.84

（2） 政府补助明细

补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关

粉煤灰综合治理补贴资金 105,250.00 与收益相关

增值税退税额 475,360.00 4,616,391.14 与收益相关

扶持资金 1,273,430.00 8,586.00 与收益相关

淘汰落后产能补贴 6,000,000.00 与收益相关

浦东新区企业职工职业培训

212,629.00 与收益相关

财政补贴

浦东新区职业职工培训财政

100,715.00 94,162.00 与收益相关

补贴款

历下区政府扶持资金 107,000.00 与收益相关

收到供暖财政补贴 3,000,000.00 与收益相关

收到 2012 年名牌产品奖励金 100,000.00 与收益相关

江西上饶营业部税收奖励款 98,712.54 与收益相关

常州金融产业发展转型基金 2,000,000.00 与收益相关

随州市就业管理局补贴 4,500.00 与收益相关

江汉区政府房屋补贴 234,315.00 与收益相关

鄞州菲特台风财政补助 1,125,000.00 与收益相关

合计 5,312,032.54 14,244,018.14

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无按应收金额确认的政府补助。

77

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（3） 计入当期损益的政府补助列为经常性损益的特别说明

补助项目 本期列入经常性损益的金额 确认为经常性损益的依据

与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

福利企业税收优惠 475,360.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

合计 475,360.00

65. 营业外支出

2014 年度 2013 年度

项目 计入当期非经常 计入当期非经常

金额 金额

性损益的金额 性损益的金额

固定资产处理 91,417,820.26 91,417,820.26 875,673.75 875,673.75

罚款 2,146,954.11 2,146,954.11 8,136,111.67 8,136,111.67

捐赠 1,140,000.00 1,140,000.00 604,374.68 604,374.68

其他 4,932,206.73 4,932,206.73 3,136,539.41 3,136,539.41

合计 99,636,981.10 99,636,981.10 12,752,699.51 12,752,699.51

66. 所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2014 年度 2013 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 46,128.49

递延所得税调整 -252,464,592.52 -48,747,171.19

合计 -252,418,464.03 -48,747,171.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2014 年度

利润总额 159,471,248.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 39,867,812.02

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 46,128.49

非应税收入的影响 -42,588,222.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54,406,807.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -101,100,910.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

-203,050,078.58

的影响

所得税费用 -252,418,464.03

78

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

67. 其他综合收益

详见附注五、46。

68. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率

和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号）、《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理

委员会公告【2008】43 号）要求计算的每股收益如下：

代

项目 2014 年度 2013 年度

码

归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） P0 85,221,934.66 71,811,642.47

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（Ⅱ） P0 36,044,009.68 24,190,170.28

期初股份总数 S0 384,000,000.00 384,000,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

报告期因回购等减少股份数 Sj

报告期缩股数 Sk

报告期月份数 M0 12 12

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

发行在外的普通股加权平均数 S 384,000,000.00 384,000,000.00

基本每股收益（Ⅰ） 0.2219 0.1870

基本每股收益（Ⅱ） 0.0939 0.0630

调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） P1 71,811,642.47

调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润

P1 24,190,170.28

（Ⅱ）

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

均数

稀释后的发行在外普通股的加权平均数 384,000,000.00 384,000,000.00

稀释每股收益（Ⅰ） 0.2219 0.1870

稀释每股收益（Ⅱ） 0.0939 0.0630

（1） 基本每股收益

基本每股收益= P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为

报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起

79

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2） 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

69. 现金流量表项目注释

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

代收车船税收款 8,280,490.51 11,754,108.84

政府补助 4,836,672.54 9,627,627.00

车船税手续费 32,480,128.80 26,899,449.49

利息 7,679,525.18 16,177,720.38

其他 20,493,574.31 157,950,413.25

使用受限的其他货币资金 3,513,141.00 35,513,027.72

合计 77,283,532.34 257,922,346.68

（2） 支付其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

业务招待费 248,112,589.67 119,715,822.68

办公费 51,659,856.18 38,060,700.36

差旅费 28,544,366.33 23,301,418.47

租赁费 169,864,339.60 123,446,767.63

会议费 91,954,182.11 36,451,114.01

印刷费 31,364,387.32 16,139,637.25

邮电费 53,142,964.86 41,594,065.82

业务宣传费 103,936,581.52 33,209,233.85

水电费 16,230,997.37 13,490,744.49

车船使用费 128,615,869.43 59,748,653.60

使用受限的其他货币资金 3,827,408.38

银行结算费 38,505,854.50 26,218,470.13

车船税手续费支出 24,919,742.89 12,847,325.33

其他 266,431,508.39 286,088,484.13

合计 1,253,283,240.17 834,139,846.13

80

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（3） 收到其他与投资活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

买入返售金融资产收到的现金 200,684,983,013.31 101,197,989,198.52

合计 200,684,983,013.31 101,197,989,198.52

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

买入返售金融资产支付的现金 201,088,086,000.00 101,534,220,000.00

处置子公司上海益凯净现金流 168,809.69

合计 201,088,086,000.00 101,534,388,809.69

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

卖出回购金融资产收到的现金 39,198,379,742.60 15,011,440,000.00

信托资产质押式回购收到现金 890,000,000.00

合计 40,088,379,742.60 15,011,440,000.00

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度

回购金融资产支付的现金 39,961,083,097.58 13,890,984,242.72

信托资产质押式回购支付的现金 891,571,803.65

财务顾问费 7,490,000.00 12,200,000.00

合计 40,860,144,901.23 13,903,184,242.72

70. 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

项目 2014 年度 2013 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 411,889,712.10 344,042,966.62

加：资产减值准备 44,295,234.47 -10,521,325.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,076,982.19 60,505,317.03

无形资产摊销 11,541,750.95 10,440,264.43

长期待摊费用摊销 11,463,854.14 10,103,286.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

90,326,977.81 617,646.02

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,877,168.86 64,244,955.40

其他业务成本-利息支出 45,325,247.62 40,264,611.96

财务费用（收益以“－”号填列） 74,648,754.99 90,079,576.19

投资损失（收益以“－”号填列） -1,790,565,562.70 -767,481,804.16

81

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

保险责任准备金增加（减少） 258,469,979.98 446,421,345.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -252,760,250.57 -33,359,566.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 295,658.05 -15,387,604.68

存货的减少（增加以“－”号填列） 22,052,628.63 18,957,021.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,616,652.40 671,222,043.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,605,423,996.06 -108,841,088.77

其他 24,495,697.67 31,685,619.34

经营活动产生的现金流量净额 25,480,486,840.13 852,993,263.97

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4,291,660,905.73 485,202,848.19

减：现金的期初余额 485,202,848.19 1,137,413,481.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 3,806,458,057.54 -652,210,633.08

（2） 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况

项目 2014 年度 2013 年度

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1、取得子公司及其他营业单位的价格

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4、取得子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1、处置子公司及其他营业单位的价格 346,050,216.17

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 233,138,827.11

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,264,541.98

3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 231,874,285.13

4、处置子公司的净资产 527,559,911.83

流动资产 220,273,852.11

非流动资产 566,528,664.53

流动负债 258,431,604.81

82

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 2014 年度 2013 年度

非流动负债 811,000.00

（3） 现金及现金等价物

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、现金 4,291,660,905.73 485,202,848.19

其中：库存现金 31,694.30 82,399.35

可随时用于支付的银行存款 3,480,129,873.51 367,776,070.73

可随时用于支付的其他货币资金 811,499,337.92 117,344,378.11

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,291,660,905.73 485,202,848.19

71. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 315,234.05 风险抵押金

定期存款 1,194,229.75 保函保证金

可供出售金融资产 1,810,161,804.00 短期借款质押物

合 计 1,811,671,267.80

除上述所有权或使用权受到限制的资产外，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司人民币 3.91

亿元的标准券作为交易所卖出回购金融资产余额的抵押品。

72. 外币货币性项目

期末折算人民币

项 目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金：

美元 7,297,526.50 6.1190 44,653,564.65

港币 1,031,714,472.91 0.7889 813,888,596.25

欧元 292,321.53 7.4556 2,179,432.40

日元 37.00 0.0514 1.90

六、合并范围的变更

本期合并财务报表范围未发生变化。

83

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%） 取得

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质

方式

直接 间接

包头市西水水泥有 水泥生产、销

包头 包头 100.00 设立或投资

限责任公司 售

天安财产保险股份 非同一控制下企

中国大陆 上海 保险 16.18

有限公司 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司持有天安财险 16.18%的股权，本公司享有的表决权比例为 50.94%。

天安财险股东中江国际信托股份有限公司（原名称为江西国际信托股份有限公司）、日本

SBI 控股株式会社、上海银炬实业发展有限公司分别将其持有的天安财险所有股权对应的经营

表决权授权给本公司代为行使。

具体授权情况如下：

授权比例（%）（以 2014 年

授权方 授权期限 授权截止日

12 月 31 日股份数计算）

中江国际信托股份有限公司 16.18 三年 2014 年 12 月 31 日

日本 SBI 控股株式会社 2.43 三年 2014 年 12 月 31 日

上海银炬实业发展有限公司 16.15 三年 2014 年 12 月 31 日

合 计 34.76

（2）重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司全称 期末少数股东权益余额

比例（%） 损益 派的股利

天安财产保险股份有

83.82 326,667,777.44 5,559,896,950.80

限公司

（3）重要非全资子公司的财务信息

2014 年12 月31 日

子公司名称

资产总额 负债总额 所有者权益

天安财产保险股份有限公司 45,444,475,279.45 38,811,345,373.45 6,633,129,906.00

84

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

续

2014 年12 月31 日

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

天安财产保险股份有限

9,825,916,185.75 397,108,989.86 1,074,640,948.47 25,516,199,051.60

公司

2013 年12 月31 日

子公司名称

资产总额 负债总额 所有者权益

天安财产保险股份有限公司 14,678,163,671.31 11,119,674,713.28 3,558,488,958.03

续

2013 年12 月31 日

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

天安财产保险股份有限

8,579,954,089.29 385,041,900.35 311,839,740.99 747,637,800.68

公司

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

经中国保监会保监许可【2014】563 号文《关于天安财产保险股份有限公司变更注册资

本的批复》批准，天安财险于 2014 年增发股份 1,333,333,333 股。此次增发的股份由上海银

炬实业发展有限公司等 3 家股东认缴，认购价为人民币 1,999,999,999.50 元，其中人民币

1,333,333,333 元为股本，人民币 666,666,666.50 元为股本溢价。该次股本变更经普华永道

中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字（2014）第 436 号验资报告予以验证。

天安财险经该次增资后，本公司对天安财险的持股比例由 20.00%降为 16.18%，经营表

决权授权比例由 35.00%降为 34.76%，合计经营表决权比例由 55.00%降为 50.94%，未丧失

对天安财险的控制权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 金额

按照增资前的母公司股权比例计算的其在增资前子公司账面净资产份额 792,591,835.99

按照增资后的母公司持股比例计算的其在增资后子公司账面净资产份额 964,799,331.40

差额 172,207,495.41

其中：调整资本公积 172,207,495.41

调整盈余公积

调整未分配利润

85

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 取得

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

方式

直接 间接

商业、办公物业

上海信泰天安置业有 的开发、建设、 设立或

上海 上海 50.00

限公司 出租、出售、物 投资

业管理

（2）重要合营企业的主要财务信息

项 目 2014 年 12 月 31 日 2014 年度 2013 年 12 月 31 日 2013 年度

流动资产 3,044,181,690.06

其中：现金和现金

85,242,414.05

等价物

非流动资产 1,746,736.87

资产合计 3,045,928,426.93

流动负债 1,180,000.00

非流动负债

负债合计 1,180,000.00

少数股东权益

归属于母公司股东权

3,044,748,426.93

益

按持股比例计算的净

1,522,374,213.44

资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现

利润

--其他

对合营企业权益投资

1,522,374,213.44

的账面价值

存在公开报价的合营

企业权益投资的公允

价值

营业收入

财务费用 6,975,697.68

所得税费用 -1,746,736.87

净利润 -5,251,573.11

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -5,251,573.11

86

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项 目 2014 年 12 月 31 日 2014 年度 2013 年 12 月 31 日 2013 年度

本年度收到的来自合

营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 2014 年 12 月 31 日 2014 年度 2013 年 12 月 31 日 2013 年度

投资账面价值合计

下列各项按持股比例

计算的合计数

--净利润 -26,343.36

--其他综合收益

--综合收益总额

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失

累积未确认前期累 本期末累积未

合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净利

计的损失 确认的损失

润）

巴彦淖尔市草原水泥有限责任公司 -26,343.36 -26,343.36

4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括天安财险发起设立

的股权投资基金，本公司运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值，获取投资

收益，而非控制，公司对合并结构化主体的考虑因素详见附注三、28、（4）。

以下表格为本公司因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口。最大风险敞

口代表公司基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性，

约等于公司投资额的账面价值之和。

于 2014 年 12 月 31 日，未纳入合并财务报表范围结构化主体的公司最大风险敞口如下

项 目 2014 年 12 月 31 日

股权投资基金 2,100,000,000.00

八、公允价值的披露

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，公允价值计

量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，

本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:

第一层：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。

87

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法为参照实

质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本公司定期评估估值方法，

并测试其有效性。

1. 以公允价值计量的金融工具

按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 2014 年 12 月 31

项目

价值计量 价值计量 价值计量 日

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

1、交易性金融资产

（1）债务工具投资 101,674,850 101,674,850

（2）权益工具投资 49,774,846 49,774,846

（3）衍生金融工具

2、指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

1、债务工具投资 933,853,216 6,995,259,771 6,725,000,000 14,654,112,987

2、权益工具投资 11,157,177,135 3,540,425,881 14,697,603,016

3、其他

持续以公允价值计量的资产总额 12,140,805,197 7,096,934,621 10,265,425,881 29,503,165,699

续表

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 2013 年 12 月 31

项目

价值计量 价值计量 价值计量 日

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

1、交易性金融资产

（1）债务工具投资 89,695,714 106,391,600 196,087,314

（2）权益工具投资 55,434,212 55,434,212

（3）衍生金融工具

2、指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

1、债务工具投资 705,073,318 769,380,650 1,474,453,968

2、权益工具投资 3,635,713,214 3,635,713,214

3、其他

持续以公允价值计量的资产总额 4,485,916,458 875,772,250 5,361,688,708

88

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对于持续第二层次公允价值计量项目估值普遍根据第三方估值服务提供商对相同

或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。

估值服务提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的

参数，并采用广泛应用的内部估值技术，提供各种证券的理论报价。

4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的可供出售金融资产包括信托

计划、资产管理产品和股权投资基金。估值模型主要是现金流量折现模型。估值技术的输入

值主要包括无风险利率、流动性溢价、违约风险等。

5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息

项 目 可供出售金融资产

2013 年 12 月 31 日

当期利得或损失金额

计入其他综合收益 29,425,881

购买 11,657,000,000

出售

结算 1,421,000,000

转入第三层级

转出第三层级

2014 年 12 月 31 日 10,265,425,881

6. 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：持有至到期投资、应付债券和长期应付

款。

除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公

允价值相差很小。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的应付债券、长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级

并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

下表列示了未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应付次级债券的账面价值、公

允价值以及公允价值层级的披露

89

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目

账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层 账面价值 公允价值

金融资产

-

持有至到

2,156,403,408 2,173,962,439 855,566,148 1,318,396,291 2,364,810,345 2,363,389,440

期投资

金融负债

-

应付债券 1,730,000,000 1,730,000,000 1,730,000,000 430,000,000 430,000,000

长期应付

2,768,264 2,768,264 2,768,264 2,760,183 2,760,183

款

九、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

母公司对本公司

注册资本 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 的表决权比例

（万元） 的持股比例（%）

（%）

企业资金管理、企

正元投资有限公司 包头 134,000 23.34 23.34

业收购、策划

本公司的最终控制方是肖卫华。

2. 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七、1。

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司的子公司情况详见附注七、3。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

内蒙古西卓子山草原水泥集团总公司 同一关键管理人员

北京新天地互动多媒体技术有限公司 同一实质控制人

包头明天科技股份有限公司 同一实质控制人

5. 关联交易情况

（1）采购商品、接受劳务的关联交易

关联交易定价 2014 年度 2013 年度

关联交易内

关联方名称 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金

容 金额 金额

序 额的比例% 额的比例%

内蒙古西卓子山草原水

矿渣粉 市场价 915,820.83 2.14

泥集团总公司

包头明天科技股份有限 通勤费 协议价 360,000.00 100.00

90

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

公司

合计 1,275,820.83

（2）出售商品、提供劳务的关联交易

关联交易定 2014 年度 2013 年度

关联交易内

关联方名称 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金

容 金额 金额

策程序 额的比例% 额的比例%

内蒙古西卓子山草

电 市场价 10,702.32

原水泥集团总公司

内蒙古西卓子山草

熟料 市场价 1,623,723.76 1.71

原水泥集团总公司

包头明天科技股份 固定资产处

市场价 285,000.00 0.26

有限公司 置

包头明天科技股份

熟料 市场价 710,229.91 0.75

有限公司

合计 2,344,655.99

（3）关联租赁情况

公司承租情况如下表列示

2013 年度

租赁费

租赁 租赁 租赁 确认的

出租方名称 承租方名称 定价依

资产种类 起始日 终止日 租赁费（万

据

元）

内蒙古西卓子山草原水 乌海市西水水泥有

土地 2013 年 1 月 1 日 2013 年 06 月 30 日 协议价 253.46

泥集团总公司 限责任公司

内蒙古西卓子山草原水 乌海市西水水泥有

公路 2013 年 1 月 1 日 2013 年 06 月 30 日 协议价 17.90

泥集团总公司 限责任公司

包头明天科技股份有限 包头市西水水泥有

储运站 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 协议价 122.00

公司 限责任公司

（4）关联方担保情况

本公司根据本公司与兴业银行股份有限公司签订的兴银包（2012）2009-2 最高保字第 24

号《最高额保证合同》为子公司包头市西水水泥有限责任公司提供的信用担保。本合同项下

的保证最高本金限额为人民币 7000 万元，保证额度有效期自 2012 年 9 月 5 日至 2013 年 9 月 5

日，截至 2014 年 12 月 31 日，本最高额保证合同项下担保事项已结清（截至 2013 年 12 月 31

日，本最高额保证合同项下的有效担保为 500 万元银行承兑汇票）。

本公司根据本公司与包商银行股份有限公司包头振华支行签订的 2013100140GSZB10003 号

《最高额保证合同》为子公司包头市西水水泥有限责任公司提供的信用担保。本合同项下的

保证人担保的主债权为自 2013 年 4 月 10 日至 2014 年 4 月 9 日止债权人与债务人之间签订的主

合同所产生的债权，主合同项下债权本金的最高金额为人民币 2000 万元，截至 2014 年 12 月

31 日，本最高额保证合同项下担保事项已结清（截至 2013 年 12 月 31 日，本最高额保证合同

项下的有效担保为 633.81 万元银行承兑汇票）。

91

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

6. 关联方应收应付款项

项目名称 关联方 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 备注

其他应付款 北京新天地互动多媒体技术有限公司 1,314,137.92

其他应付款 包头明天科技股份有限公司 35,000.00 1,220,000.00

十、风险管理

天安财险销售转移保险风险、金融风险或同时转移保险风险和金融风险的合同。相关风

险及天安财险进行风险管理的方法如下：

1、保险风险

保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险

合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率理论定价和计提准备

金的保险合同，天安财险面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的

风险。加剧保险风险的因素主要是分散性不强，包括风险单位、风险种类、风险金额以及保

险合同所覆盖行业等各种方面。天安财险针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保

险合同准备金，参见附注五、36。

经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多，保险合同负债偏离实际赔付

结果的可能性越小。此外，保险合同组合中所含保险合同性质越分散，保险合同组合的负债

受其中任何组合偏差影响的可能性越小。天安财险已经建立起了分散承保风险类型的保险承

保策略，并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量，从而减少保险风险的不确定性。

天安财险通过承保策略、再保险安排和理赔管理来减轻保险风险。

天安财险主要订立了如下再保协议：按照成数分保的方式将商业车险业务及非车险类业

务分出分保给再保险公司；按照溢额分保的方式将非水险业务分出分保给再保险公司。同时，

天安财险还以超赔分保的方式将车损险、人身意外险、非水险和水险业务分出分保给再保险

公司。这些再保险合同分散了保险风险，降低了潜在损失对天安财险的影响。同时，天安财

险通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险。

（a）按险种区分，天安财险的保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

机动车辆险 6,259,886,286 6,149,142,953

企财险 202,175,620 159,075,487

货运险 49,066,742 33,334,765

责任险 290,009,847 232,811,032

意外伤害险 202,468,581 124,174,515

其他 589,646,636 636,244,980

合计 7,593,253,712 7,334,783,732

92

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（b）重大假设敏感性分析

重大假设包括管理费用与理赔费用假设。

准备金变化

敏感性分析 变化率

2014 年度 2013 年度

风险边际提高（%） 1% 44,113,713 41,430,204

损失率提高（%） 1% 117,330,156 94,624,705

93

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（c） 索赔进展

分保前索赔进展信息列示如下：

项 目 2009 2010 2011 2012 2013 2014 合计

本年末累计赔付款项估计额 4,249,091,051 4,936,581,663 4,453,158,600 4,984,750,777 5,993,846,914 6,504,360,289

一年后累计赔付款项估计额 4,532,098,682 4,925,965,536 4,265,437,174 4,733,976,229 5,857,256,345

二年后累计赔付款项估计额 4,585,448,881 4,946,519,417 4,075,378,368 4,630,552,480

三年后累计赔付款项估计额 4,573,608,425 4,865,940,243 4,046,392,632

四年后累计赔付款项估计额 4,540,653,926 4,851,788,022

五年后年后累计赔付款项估计额 4,533,865,338

累计赔付款项估计额 4,533,865,338 4,851,788,022 4,046,392,632 4,630,552,480 5,857,256,345 6,504,360,289 30,424,215,106

减：累计支付的赔付款项 4,523,644,832 4,828,826,282 3,979,123,276 4,476,835,249 5,154,077,184 3,818,051,126 26,780,557,949

贴现、边际因素影响 1,962 53,605 647,157 96,090 2,500,650 5,561,141 8,860,605

以前期间调整额 6,433,161

间接理赔费用准备金 455,588 846,871 2,279,653 5,406,285 23,488,359 87,611,225 120,087,981

尚未支付的赔付款项 10,678,056 23,862,216 70,196,166 159,219,606 729,168,170 2,779,481,529 3,779,038,904

94

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

分保后索赔进展信息列示如下：

项 目 2009 2010 2011 2012 2013 2014 合计

本年末累计赔付款项估计额 4,002,975,199 4,516,972,222 3,622,695,124 4,187,528,529 5,413,317,802 5,973,295,326

一年后累计赔付款项估计额 4,269,590,462 4,534,439,416 3,395,997,592 3,948,093,594 5,282,843,250

二年后累计赔付款项估计额 4,388,094,997 4,546,745,455 3,214,267,045 3,851,726,700

三年后累计赔付款项估计额 4,374,667,335 4,467,513,511 3,193,908,590

四年后累计赔付款项估计额 4,344,126,290 4,452,477,073

五年后累计赔付款项估计额 4,337,501,925

累计赔付款项估计额 4,337,501,925 4,452,477,073 3,193,908,590 3,851,726,700 5,282,843,250 5,973,295,326 27,091,752,864

减：累计支付的赔付款项 4,327,531,946 4,430,958,356 3,141,904,064 3,705,164,719 4,661,440,157 3,483,697,498 23,750,696,740

贴现、边际因素影响 1,279 20,692 223,796 64,301 1,201,234 4,591,940 6,103,242

以前期间调整额 6,433,098

间接理赔费用准备金 455,586 846,872 2,279,652 5,406,285 23,488,357 87,611,224 120,087,976

尚未支付的赔付款项 10,426,844 22,386,281 54,507,974 152,032,567 646,092,684 2,581,800,992 3,473,680,440

95

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2、金融风险

本公司的金融资产、金融负债和保险合同准备金负债承担金融风险，主要为金融资产收

益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险。金融风险主要包括利率风险、市场风

险、信用风险和流动性风险，其中，利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险。

本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险，并采取措施尽量减少其对财务业绩

的可能负面影响。为了实现降低保险风险，控制市场风险和信用风险，杜绝操作风险的风险

管理目标，本公司在风险管理委员会领导下，由风险管理部组织、协调、监督各职能部门和

业务单位紧密合作来识别、评价和规避金融风险。

（1）利率风险

利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险。本公司的金融资

产主要包括定期存款和债券投资。利率的变化将对本公司整体投资回报产生重大影响。

本公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险，并寻求在可能范围内资产和

负债的匹配。

截至 2014 年 12 月 31 日，利率变化的敏感性分析如下：

项目 2014年12月31日

人民币利率 对利润总额的影响 对股东权益的影响

+50基点 -954,142 -77,630,638

-50基点 969,675 79,468,261

注：上述固定及浮动利率金融工具对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东

权益的共同影响。

截至 2013 年 12 月 31 日，利率变化的敏感性分析如下：

项目 2013年12月31日

人民币利率 对利润总额的影响 对股东权益的影响

+50基点 -1,440,580 -20,850,228

-50基点 1,466,307 21,387,691

注：上述固定及浮动利率金融工具对股东权益的影响为利润总额和公允价值变动对股东

权益的共同影响。

（2）市场风险

市场风险是指因利率、市场价格或外汇价格的波动而引起损失的可能性。这是投资本身

固有的风险。市场风险可能是由市场供需的变化和基本面的变化，较差的资产可兑换性等因

素造成。

96

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

本公司在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散市场风险，上

述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。

（3）汇率风险

货币性资产存在外汇风险敞口，截至 2014 年 12 月 31 日止本公司持有的非人民币货币性

资产如下：

折合人民币

2014 年 12 月 31 日 美元 港币 欧元 日元

合计数

现金及现金等价物 7,297,501 1,031,714,461 292,322 37 860,721,427

合计 7,297,501 1,031,714,461 292,322 37 860,721,427

货币性资产存在外汇风险敞口，截至 2013 年 12 月 31 日止本公司持有的非人民币货币性

资产如下：

折合人民币

2013 年 12 月 31 日 美元 港币 欧元 日元

合计数

现金及现金等价物 1,216,929 261,810 230,016 37 9,561,817

合计 1,216,929 261,810 230,016 37 9,561,817

（4）信用风险

信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭

受损失的风险。

本公司通过严格审查投资品种内外部信用级别、发行人和担保人资质、交易对手信用状

况，严格监督投资管理人投资指引执行及投资操作等措施，以确保能较好地控制信用风险。

本公司的投资品种受到中国保监会的限制，投资组合分布分散，包括信托计划投资、资产管

理产品、国债、政府机构债券、企业债、金融债和存放在国有商业银行或资本充足率超过 8%

的股份制商业银行的定期存款，因此本公司面临的信用风险总体相对可控。

若不考虑担保或其他信用增强安排，本公司资产负债表中的金融资产账面金额代表其最

大信用风险敞口。于 2014 年 12 月 31 日，本公司均不存在与资产负债表外项目有关的信用风

险敞口。

主要的资产的信用风险风险敞口如下

项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

定期存款 2,602,860,896 2,654,621,603

存出资本保证金 1,396,250,342 1,129,583,675

政府债券 21,765,706 21,794,970

金融债券 349,677,206 151,651,009

企业债券 9,815,748,333 3,861,905,648

资产管理产品 1,365,000,000

信托投资 7,710,000,000 1,690,000,000

97

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

合计 23,261,302,483 9,509,556,905

（5）流动性风险

流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险。在正常的经营活动

中，本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险。按合同和估计到

期日，本公司受利率风险影响的金融资产和金融负债列示如下

98

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

未经折现的合同现金流量

2014 年 12 月 31 日 账面余额 无期限

2015 2016 2017 2018 2019 2019 年之后

不通过损益表反映公允价值变动的金融资产和金融负债

信托投资

—贷款或应收 2,378,640,000 410,246,981 1,005,244,384 140,000,000 1,540,000,000

—可供出售金融资产 5,360,000,000 5,730,553,333

资产管理产品 1,365,000,000 1,395,969,590

债券投资

—固定利率 8,288,013,204 4,703,944,517 811,830,517 687,649,517 681,199,517 1,911,967,817 827,548,634

—浮动利率 141,327,393 27,886,000 76,920,000 52,965,000

—累进利率 1,728,256,120 175,124,014 180,737,014 417,474,600 345,804,640 230,518,640 958,660,040

买入返售金融资产 1,020,340,000 1,023,635,295

定期存款

—固定利率 2,602,860,896 118,646,730 520,111,320 2,340,297,740 168,166,667

现金及现金等价物 4,271,818,965 4,271,818,965

股票 6,048,806,629 6,048,806,629

证券投资基金 5,158,145,352 5,158,145,352

股权投资基金 2,100,000,000 2,100,000,000

小计 40,463,208,559 17,578,770,946 13,586,006,460 2,594,843,235 3,638,386,857 2,567,004,157 2,310,653,124 1,786,208,674

卖出回购金融资产款 391,000,000 391,311,778

次级债 1,730,000,000 545,581,233 87,590,000 87,590,000 87,590,000 87,590,000 1,737,950,000

借款 669,019,997 711,099,668

其他金融负债 25,925,934,250 13,537,937,235 10,484,692,353 3,819,661,387

小计 28,715,954,247 15,185,929,914 10,572,282,353 3,907,251,387 87,590,000 87,590,000 1,737,950,000

99

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

未经折现的合同现金流量

2013 年 12 月 31 日 账面余额 无期限

2014 2015 2016 2017 2018 2018 年之后

不通过损益表反映公允价值变动的金融资产和金融负债

信托投资

—贷款或应收 1,690,000,000 163,650,000 256,100,000 352,141,918 140,000,000 1,540,000,000

债券投资

—固定利率 2,919,888,231 435,313,063 706,996,000 565,061,000 471,006,000 511,938,000 996,045,000

—浮动利率 49,767,395 52,425,000

—累进利率 1,020,215,751 62,461,485 132,461,485 242,655,485 337,066,680 269,326,680 267,676,680

买入返售金融资产 575,720,000 577,059,797

定期存款

—固定利率 2,654,621,603 445,472,430 80,400,000 380,594,230 2,369,595,000

现金及现金等价物 428,091,745 428,091,745

股票 2,611,828,750 2,611,828,750

证券投资基金 879,318,676 879,318,676

小计 12,829,452,151 3,919,239,171 1,736,381,775 1,175,957,485 1,540,452,633 3,317,667,680 2,321,264,680 1,263,721,680

卖出回购金融资产款 1,131,540,000 1,136,575,916

次级债 430,000,000 25,800,000 457,991,233

借款 747,000,028 788,325,370

其他金融负债 2,298,084 2,298,084

小计 2,310,838,112 1,952,999,370 457,991,233

100

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

十一、或有事项

鉴于保险业务的业务性质，天安财险在开展日常业务过程中会涉及对或有事项及法律诉

讼的各种估计，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷

产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。天安财险已对可能发生的损失计提准备﹐包括

当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后﹐对保单等索赔计提的准备。对

于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准

备。

十二、承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1. 重要的资产负债表日后事项说明

（1）2015 年 1 月 15 日，天安财险召开了 2015 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关

于天安财产保险股份有限公司 2015 年增资扩股的议案》。即天安财险按现有股份 1:1 增发不超

过 6,981,251,708 股股份， 增资价格为每股 1.55 元，增资完成后，股份总数为 13,962,503,416 股。

募集资金不超过人民币 108.2 亿元。

经中国保监会保监许可〔2015〕285 号文《关于天安财产保险股份有限公司变更注册资本

的批复》批准，天安财险本次增发股份 2,949,910,988.00 股。此次增发的股份由北京绵世方达

投资有限责任公司等 3 家股东认缴，其中：北京绵世方达投资有限责任公司认购价为人民币

1,391,362,131.40 元，其中 897,652,988.00 元为股本，人民币 493,709,143.40 元为股本溢价，上海

银炬实业发展有限公司认购价为人民币 1,320,999,900.00 元，其中 852,258,000.00 元为股本，人

民币 468,741,900.00 元为股本溢价，深圳市德新景国际货运代理有限公司认购价为人民币

1,860,000,000.00 元，其中 1,200,000,000.00 元为股本，人民币 660,000,000.00 元为股本溢价。本

次股本变更经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2015)第 173 号

验资报告予以验证。本次增资完成后，本公司的对天安财险的持股比例变为 11.37%，中江国际

信托股份有限公司（原名称为江西国际信托股份有限公司）、北京绵世方达投资有限责任公司、

上海银炬实业发展有限公司授权本公司代为行使的天安财险经营表决权比例变为 51.10%。

公司拟通过非公开发行募集的资金对天安财险进行增资，由于监管政策的变更（《发行监

管问答-关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》2015 年 1 月 23 日发布），

造成公司原定的主要投资者的资格需进一步完善备案程序，从而导致公司本次非公开发行股

票募集资金难以依据已披露的方案来完成。

2014 年 12 月 1 日，公司发布股票交易异常波动公告称，控股股东及实际控制人承诺未来

101

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

三个月不会策划发行股份等相关重大事项。该承诺涉及的主体及公司此后策划的非公开发行

与《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》中对公司承诺的相关要求存在偏差。

基于前述考虑，经董事会研究决定，终止此次非公开发行股票事宜，公司承诺自本公告

（第五届董事会 2015 年第一次临时会议决议公告）之日起三个月内不会筹划和实施前述事项。

待上述原因消除和承诺期届满后，公司将推进和实施非公开发行事宜。

（2）2015 年 1 月 13 日天安财险股东北京绵世方达投资有限责任公司将其持有的天安财险

股权对应的经营表决权授权给内蒙古西水创业股份有限公司代为行使。

具体授权情况如下：

授权比例（%）（以 2014

授权方 年 12 月 31 日股份数计 授权起期 授权止期

算）

北京绵世方达投资有限责任公司 15.29 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日

合 计 15.29

2. 资产负债表日后利润分配事项

根据公司第五届董事会第十次会议通过 2014 年度利润分配预案的决议：2014 年度，公司

拟以 2014 年末总股本 384,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.07 元（含税），

应分配红利 2,688,000.00 元，剩余未分配利润结转下一会计年度，公司本年度不进行资本公积

金转增股本。该预案尚需公司股东大会审议批准通过。

3. 其他资产负债表日后事项说明

除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事

项。

十四、其他重要事项

1. 分部报告

（1）分部报告的确定依据与会计政策

本公司按照产品及服务类型分为保险业务、水泥业务、电子产品业务、总部业务，报告

分部获得收入来源的产品及服务类型如下：

保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品，包括车险、财产险和意外及健

康险等；

水泥业务分部为生产、销售水泥产品；

电子业务分部为销售电子产品等；

102

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

总部业务分部为通过战略、风险等职能为本公司的业务提供管理和支持，总部的利润主

要来源于投资活动。

分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础

保持一致。

（2）报告分部的财务信息

2014 年度及截至 2014 年 12 月 31 日，本公司的分部报告信息列示如下：

单位：人民币万元

分部报告 保险业务 水泥业务 电子产品业务 总部业务 抵消 合计

营业收入 1,133,798.24 578.75 26,177.22 1,160,554.21

营业支出 1,122,853.78 4,846.04 22,578.78 -14,354.44 1,135,924.16

营业利润 10,944.46 -4,267.29 3,598.44 14,354.44 24,630.05

资产总额 4,544,447.53 3,766.79 386,875.05 -60,135.41 4,874,953.96

负债总额 3,881,134.54 7,868.80 122,845.34 -6,504.12 4,005,344.56

2013 年度及截至 2013 年 12 月 31 日，本公司的分部报告信息列示如下：

单位：人民币万元

分部报告 保险业务 水泥业务 电子产品业务 总部业务 抵消 合计

营业收入 917,128.40 23,358.05 4,648.99 -2,614.68 942,520.76

营业支出 879,990.22 33,319.28 -704.08 10,936.13 -9,352.06 914,189.49

营业利润 37,138.18 -9,961.23 704.08 -6,287.14 6,737.38 28,331.27

资产总额 1,467,816.37 18,786.66 340,519.30 -72,093.10 1,755,029.23

负债总额 1,111,967.47 9,605.19 130,530.96 -4,593.78 1,247,509.84

注：营业收入包含营业总收入、投资收益等除营业外收入外的其他收入，营业支出为营

业总成本。

2. 其他

本公司持有天安财险 16.18%的股权，天安财险股东中江国际信托股份有限公司（原名称

为江西国际信托股份有限公司）、北京绵世方达投资有限责任公司、上海银炬实业发展有限公

司分别将其持有的天安财险所有股权对应的经营表决权授权给本公司代为行使。

具体授权情况如下：

授权比例（%）（以 2014

授权方 授权起期 授权止期

年 12 月 31 日股份数计算）

中江国际信托股份有限公司 16.18 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日

103

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

授权比例（%）（以 2014

授权方 授权起期 授权止期

年 12 月 31 日股份数计算）

北京绵世方达投资有限责任公司 15.29 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日

上海银炬实业发展有限公司 16.15 2015 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日

合 计 47.62

十五、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款按种类列示如下

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 比例%

1. 单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 22,614,278.48 97.10 22,614,278.48 100.00

组合小计 22,614,278.48 97.10 22,614,278.48 100.00

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏

675,922.80 2.90 337,961.40 50.00 337,961.40

账准备的应收账款

合计 23,290,201.28 100.00 22,952,239.88 98.55 337,961.40

续

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 比例%

1. 单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账

款

账龄组合 22,614,278.48 100.00 22,614,278.48 100.00

组合小计 22,614,278.48 100.00 22,614,278.48 100.00

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 22,614,278.48 100.00 22,614,278.48 100.00

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 200 万元及 200 万元以上的客户的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

5 年以上 22,614,278.48 22,614,278.48 100.00 22,614,278.48 22,614,278.48 100.00

合计 22,614,278.48 22,614,278.48 100.00 22,614,278.48 22,614,278.48 100.00

104

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

额的比例（%）

内蒙新兴建材工贸发展公司 非关联方 3,721,004.01 5 年以上 15.98

呼和浩特万联兄弟管道有限公司 非关联方 1,576,322.02 5 年以上 6.77

内蒙物西水泥有限责任公司 非关联方 1,427,148.26 5 年以上 6.13

中国第二冶金建设公司 非关联方 1,181,138.50 5 年以上 5.07

五原甫丰水泥公司 非关联方 782,938.80 5 年以上 3.36

合计 —— 8,688,551.59 —— 37.31

2. 其他应收款

（1） 其他应收款按种类列示如下

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 比例%

1. 单项金额重大并单项计提坏账

86,701,983.60 89.68 19,457,057.65 22.44 67,244,925.95

准备的其他应收款

2. 按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 9,976,733.32 10.32 8,056,602.04 80.75 1,920,131.28

组合小计 9,976,733.32 10.32 8,056,602.04 80.75 1,920,131.28

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 96,678,716.92 100.00 27,513,659.69 28.46 69,165,057.23

续

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 比例%

1. 单项金额重大并单项计提坏账

77,629,859.45 87.29 77,629,859.45

准备的其他应收款

2. 按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 11,305,290.97 12.71 7,738,753.87 68.45 3,566,537.10

组合小计 11,305,290.97 12.71 7,738,753.87 68.45 3,566,537.10

3. 单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 88,935,150.42 100.00 7,738,753.87 8.70 81,196,396.55

注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 200 万元及 200 万元以上的其他应收款。

105

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 款项性质

中国证券登记结算公司上海分公司 21,660,826.38 兴业银行分红质押

包头市西水水泥有限责任公司 65,041,157.22 19,457,057.65 29.91 往来款

合计 86,701,983.60 19,457,057.65 22.44

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账龄

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 804,371.79 40,218.59 5.00 2,242,929.44 112,146.47 5.00

1至2年 110,000.00 11,000.00 10.00 180,000.00 18,000.00 10.00

2至3年 180,000.00 36,000.00 20.00 24,528.80 4,905.76 20.00

3至4年 24,528.80 7,358.64 30.00 1,791,615.84 537,484.75 30.00

4至5年 1,791,615.84 895,807.92 50.00

5 年以上 7,066,216.89 7,066,216.89 100.00 7,066,216.89 7,066,216.89 100.00

合计 9,976,733.32 8,056,602.04 80.75 11,305,290.97 7,738,753.87 68.45

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

员工借款 1,368,219.11 1,151,329.53

兴业银行分红质押款 21,660,826.38 31,692,000.00

往来款 65,041,157.22 45,937,859.45

押金 293,851.05 293,851.05

其他 8,314,663.16 9,860,110.39

合 计 96,678,716.92 88,935,150.42

（3）其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例

（%）

包头市西水水泥有限责任公司 子公司 65,041,157.22 1 年以内 67.28

中国证券登记结算公司上海分公司 非关联方 21,660,826.38 1 年以内 22.40

内蒙古新华建建筑安装工程公司 非关联方 4,315,491.57 5 年以上 4.46

乌海市国土资源局海南分局 非关联方 1,791,615.84 3-4 年 1.85

海吉氯碱化工股份公司 非关联方 1,203,684.24 5 年以上 1.25

合计 —— 94,012,775.25 —— 97.24

3. 长期股权投资

（1）对子公司投资

2013 年 12 月 31 本期 本期 2014 年 12 月 31 本期计提减 减值准备期

被投资单位

日 增加 减少 日 值准备 末余额

包头市西水水泥有限

124,087,292.73 124,087,292.73 124,087,292.73 124,087,292.73

责任公司

天安财产保险股份有 1,371,110,253.20 1,371,110,253.20

106

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2013 年 12 月 31 本期 本期 2014 年 12 月 31 本期计提减 减值准备期

被投资单位

日 增加 减少 日 值准备 末余额

限公司

合计 1,495,197,545.93 1,495,197,545.93 124,087,292.73 124,087,292.73

4. 营业收入和营业成本

（1） 营业收入营业成本明细

项目 2014 年度 2013 年度

营业收入 378,220.47 2,608,546.41

营业成本 18,911.02 2,596,206.23

（2） 营业收入成本按行业划分

2014 年度 2013 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

水泥、熟料 2,608,546.41 2,596,206.23

其他 378,220.47 18,911.02

合计 378,220.47 18,911.02 2,608,546.41 2,596,206.23

5. 投资收益

项目 2014 年度 2013 年度

处置长期股权投资产生的投资收益 -93,196,385.04

持有持有至到期投资期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 66,299,799.08 65,432,855.88

处置可供出售金融资产取得的投资收益 195,094,151.31 51,109,067.16

长期股权投资分红收益 20,535,844.82

合计 261,393,950.39 43,881,382.82

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损

益（2008）》【证监会公告（2008）43 号】，本公司非经常性损益如下：

项目 金额 注释

1．非流动资产处置损益 -90,326,977.81

2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

4,836,672.54

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6．非货币性资产交换损益

107

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

项目 金额 注释

7．委托他人投资或管理资产的损益

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9．债务重组损益

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 195,094,151.31

金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16．对外委托贷款取得的损益

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

19．受托经营取得的托管费收入

20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,814,234.27

21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -31,933,606.24

小计 75,856,005.53

减：所得税影响额 42,078,217.15

减：归属于少数股东的非经常性损益 -15,400,136.60

合计 49,177,924.98

（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性

质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，列示如下：

项目 涉及金额 说明

包头西水停产固定资产减值准备 -1,819,612.63

天安财险软件资产减值准备 -30,113,993.61

108

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告【2010】

2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证券监

督管理委员会公告【2008】43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

2014 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.18 0.2219 0.2219

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.34 0.0939 0.0939

2013 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.14 0.1870 0.1870

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.06 0.0630 0.0630

3. 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准

则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013

年 12 月 31 日合并资产负债表如下

报表项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 4,291,976,139.78 489,030,256.57 1,172,926,508.99

以公允价值计量且其变动计入当期损

151,449,696.00 251,521,526.24 1,343,488,906.10

益的金融资产

应收票据 6,630,773.55 5,936,527.85 10,227,464.69

应收账款 6,644,895.72 5,638,482.14 23,331,602.70

预付款项 45,909,438.38 71,807,834.66 67,965,588.27

应收保费 102,452,113.31 111,029,584.00 63,261,463.00

应收代位追偿款 814,250.09 1,306,768.52 738,450.97

应收分保账款 650,605,211.66 437,318,309.02 958,624,137.27

应收分保合同准备金 700,424,784.63 641,831,104.13 349,315,067.19

应收利息 526,428,315.36 285,672,610.73 251,756,615.02

应收股利 16,172.86 11,224,072.84

109

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

报表项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

其他应收款 150,949,311.99 93,490,065.11 339,018,920.27

买入返售金融资产 1,020,340,000.00 575,720,000.00 240,000,000.00

存货 23,675,943.09 45,728,571.72 168,874,343.31

一年内到期的非流动资产 28,640,000.00

其他流动资产 234,850,929.70 203,963,753.96 202,814,785.14

流动资产合计 7,941,807,976.12 3,231,219,467.49 5,192,343,852.92

非流动资产：

定期存款 2,602,860,896.35 2,654,621,603.37 2,375,000,000.00

可供出售金融资产 29,351,716,002.51 5,110,167,181.70 3,700,434,362.38

持有至到期投资 2,156,403,408.34 2,364,810,345.30 2,267,938,359.97

长期股权投资 1,522,374,213.44

固定资产 331,247,797.04 314,672,373.21 810,049,552.74

在建工程 9,353,295.70 97,240,509.94 12,082,783.24

工程物资 1,481,244.67

固定资产清理 733,676.67 753,142.61

无形资产 89,468,772.22 68,701,603.65 103,435,154.92

商誉 820,204,504.51 820,204,504.51 820,204,504.51

长期待摊费用 23,821,217.46 17,780,770.25 18,635,125.22

递延所得税资产 303,297,393.37 50,537,142.80 30,360,889.49

存出资本保证金 1,396,250,341.60 1,129,583,675.00 1,129,583,675.00

其他非流动资产 2,200,000,000.00 1,690,000,000.00

非流动资产合计 40,807,731,519.21 14,319,072,852.34 11,269,205,652.14

资产总计 48,749,539,495.33 17,550,292,319.83 16,461,549,505.06

流动负债：

短期借款 669,019,997.18 247,000,027.64 1,197,000,000.00

应付票据 22,676,282.00 70,200,000.00

应付账款 6,932,966.84 16,700,672.16 176,894,176.11

预收款项 3,071,877.06 3,293,910.91 29,717,310.23

预收保费 291,881,151.47 262,326,504.00 274,740,927.92

卖出回购金融资产款 391,000,000.00 1,131,540,000.00

110

内蒙古西水创业股份有限公司 财务报表附注

报表项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

应付手续费及佣金 233,764,750.61 124,285,824.38 91,786,695.70

应付职工薪酬 377,151,888.10 135,584,286.78 172,665,731.78

应交税费 193,067,941.54 147,840,963.25 116,338,639.92

应付利息 32,126,642.32 34,290,935.84 33,847,566.25

应付股利 2,211,000.00 3,588,794.99 2,292,794.99

其他应付款 243,620,162.46 399,898,453.89 196,472,901.21

应付分保账款 604,767,927.73 455,622,845.81 588,053,205.78

保险合同准备金 8,293,678,496.41 7,976,614,835.93 7,237,677,453.31

保户储金及投资款 25,925,934,250.07 2,298,084.22 2,139,517.22

应付赔付款 103,651,838.26 176,278,513.15 136,225,141.38

一年内到期的非流动负债 430,000,000.00 500,000,000.00

其他流动负债 158,982,854.03 11,280,260.34 9,190,848.23

流动负债合计 37,960,863,744.08 11,651,121,195.29 10,335,242,910.03

非流动负债：

保费准备金 342,122.31

应付债券 1,300,000,000.00 430,000,000.00 430,000,000.00

长期应付款 2,768,264.33 2,760,183.03 2,829,148.31

专项应付款 3,083,281.46 3,083,281.46 3,083,281.46

递延所得税负债 732,785,663.90 353,507,272.06 423,087,111.77

递延收益 3,840,000.00 3,840,000.00 4,651,000.00

其他非流动负债 49,762,567.03 30,786,427.48 18,026,071.54

非流动负债合计 2,092,581,899.03 823,977,164.03 881,676,613.08

负债合计 40,053,445,643.11 12,475,098,359.32 11,216,919,523.11

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 384,000,000.00 384,000,000.00 384,000,000.00

资本公积 321,604,458.62 149,396,963.21 141,569,070.58

其他综合收益 1,700,062,267.20 1,049,697,590.24 1,226,914,727.23

盈余公积 90,355,362.52 89,461,816.72 89,461,816.72

未分配利润 640,174,813.08 555,846,424.22 504,770,781.72

归属于母公司股东权益合计 3,136,196,901.42 2,228,402,794.39 2,346,716,396.25

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