关于南宁化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的
专项审核报告
瑞华核字[2015]48090014 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3三、 本所营业执照及执业许可证(复印件)四、 签字注册会计师资格证书(复印件)
通讯地址:北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
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关于南宁化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
瑞华核字[2015]48090014 号南宁化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了南宁化工股份有限公司(以下简称“南化股份公司”)2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是南化股份公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计南化股份公司 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解南化股份公司 2014 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。2附表
上市公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:南宁化工股份有限公司 金额单位:人民币万元
上市公司核算的 期初占用 报告期占用累计 报告期占用资金的 报告期偿还 期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
会计科目 资金余额 发生金额(不含利息) 利息(如有) 累计发生额 资金余额
现大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附属企 非经营性占用
业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
上市公司核算的 期初往来 报告期往来累计发生 报告期往来资金的 报告期偿还 期末往来
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
会计科目 资金余额 金额(不含利息) 利息(如有) 累计发生额 资金余额
南宁化工集团有限公司 控股股东 应收账款 -362.11 1,372.66 1,193.70 -183.15 销售商品及提供劳务 经营性往来
珠海经济特区海宁化工有限公司 控股股东控制的法人 应收账款 86.97 86.97 销售商品 经营性往来
广西惠禹粮油工业有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 应收账款 5.90 5.90 - 销售商品 经营性往来
大股东及其 防城港北部湾港务有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 预付款项 134.20 311.12 432.91 12.41 提供劳务 经营性往来
附属企业 防城港北部湾港务有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 其他应收款 116.58 116.58 代扣代缴费用 非经营性往来
港青油脂公司 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 其他应收款 - 31.92 31.92 代扣代缴费用 非经营性往来
北部湾港务集团 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 其他应收款 - 3.97 3.97 代扣代缴费用 非经营性往来
港务集团物流园 广西北部湾国际港务集团有限公司之下属公司 其他应收款 - 6.02 - - 6.02 提供劳务 经营性往来
小 计 —— —— —— -18.46 1,725.69 - 1,632.51 74.72 —— ——
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 其他应收款 8,125.18 - - - 8,125.18 采购电石 经营性往来
贵州省安龙华虹化工有限责任公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 其他应收款 5,152.42 240.61 - - 5,393.03 担保及资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及 梧州市联溢化工有限公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 其他应收款 4,054.11 3,590.74 1,511.25 6,133.60 销售商品 经营性往来
其附属企业 梧州市联溢化工有限公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 其他应收款 5,254.36 5,254.36 资金往来 非经营性往来
兴义市立根电冶有限公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 其他应收款 63.98 63.98 资金往来 非经营性往来
兴义市立根电冶有限公司 上市公司的原控股子公司(现为控股股东之下属公司) 预付款项 1,418.30 1,418.30 采购电石 经营性往来
小 计 —— —— —— 24,004.37 3,895.34 - 1,511.25 26,388.45 —— ——
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
南宁中南油化工有限公司 上市公司的联营企业 应收账款 4.21 0.26 0.24 4.23 销售商品 经营性往来
南宁中南油化工有限公司 上市公司的联营企业 其他应收款 0.25 0.37 0.25 0.37 资金往来 非经营性往来
其他关联方及其
贵州金宏化工有限责任公司 上市公司的联营企业 应收账款 149.65 149.65 销售商品 经营性往来
附属企业
南宁丰塔建材有限公司 上市公司的联营企业 其他应收款 66.72 66.72 资金往来 非经营性往来
南宁丰塔建材有限公司 上市公司的联营企业 应收账款 543.23 543.23 销售商品 经营性往来
小 计 —— —— —— 764.06 0.63 - 0.49 764.20 —— ——
总 计 —— —— —— 24,749.97 5,621.66 - 3,144.25 27,227.37 —— ——
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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