关于亚宝药业集团股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来的专项说明中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于亚宝药业集团股份有限公司 2014 年度非经 1-2营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
亚宝药业集团股份有限公司 2014 年度非经营性 3资金占用及其他关联资金往来情况汇总表CHW
中审华寅 五洲会计师事务所 CHW CPA LlMITED LIABlLⅡ γ PARTNERsHlP
天津市和平区解放北路188号 35/FCentre Plaza,No188Jiefang
信达广场35层 Road,Heping District, Tianjin,PRC
由阿攵编码 : 300042 Post∶ 300042
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传真 : 022-23559045 Fax∶ 022ˉ 23559045
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关于 亚宝 药 业 集 团股份有 限公司2014年 度非经 营性资金 占用及其他关联资金往来
的专项说 明
CHW证 专字[⒛ 15100g。 号
亚宝药业集团股份有限公司全体股东 :
我们接受委托 ,根 据中国注册会计师审计准则审计了亚宝药业集团股份有限公
“ ”司 (以 下简称 亚宝药业 )⒛ 14年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表1⒛ 14年度的合并及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 (以 下简称财务报表 ),并 于 ⒛15年 4月 ⒛ 日签发了 CHW证审字P01剑 Oi0s号 标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会 、国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》(证 监发⒓00剑 sG号文 )的 规定编制和对外披露 ⒛14年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
“ ”况汇总表 (以 下简称 汇总表 ),并 确保其真实性、合法性及完整性是亚宝药业的责任 。我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们对汇总表所载资料与我们审计亚宝药业 20i4年 度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对 ,在 所有重大方面没有发现不一致 。除了对亚宝药业实施于 ⒛14年 度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外 ,我 们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序 。为了更好地理解亚宝药业 2014年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 ,汇 总表应当与己审计的财务报表一并阅读 。
本专项说明仅作为亚宝药业 ⒛14年 度垠告披露非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况之用 ,不 得用作任何其他 目的。
附表:亚 宝药业集团股份有限公司Ⅱ14年 度 经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表
中国 天津 二 ○一五年四月二十 目附表
亚宝药业集团股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 金额单位:人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司 上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生金 报告期占用资金的 报告期偿还累 期末占用资金余
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 的关联关系 会计科目 余额 额(不含利息) 利息(如有) 计发生额 额现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司 上市公司核算的 期初往来资金 报告期往来累计发生金 报告期往来资金的 报告期偿还累 期末往来资金余
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 的关联关系 会计科目 余额 额(不含利息) 利息(如有) 计发生额 额
北京亚宝保健食品
大股东及其附属 有限公司 同受控股股东控制 应收账款 - 19.38 19.38 销售款 经营性往来
企业
小 计 —— —— —— - 19.38 - - 19.38 —— ——上市公司的子公司及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——关联自然人
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——其他关联方及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - 19.38 - - 19.38 —— ——
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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