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ST南化：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-22 10:09:57
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2014 年年度报告

公司代码:600301 公司简称:南化股份

南宁化工股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人覃卫国、主管会计工作负责人张海坚 及会计机构负责人(会计主管人员)张海

坚声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2014 年度母公司实现净利润-106,169,629.60 元,加上年初未分配利润-897,838,127.16 元,期末未分配利润为-1,004,007,756.76 元。

因公司 2014 年期末累计可分配利润为负,董事会拟 2014 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 32

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 34

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 35

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 125

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义

公司、本公司、南化股份 指 南宁化工股份有限公司

南化集团 指 南宁化工集团有限公司

港务集团、北部湾集团 指 广西北部湾国际港务集团有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局

烧碱 指 氢氧化钠(NaOH),俗称烧碱、火碱、苛性钠,常温下是一种

白色晶体,具有强腐蚀性。易溶于水,其水溶液呈强碱性,

能使酚酞变红。广泛应用的污水处理剂、基本分析试剂、配

制分析用标准碱液、少量二氧化碳和水分的吸收剂、酸的中

和钠盐制造。制造其它含氢氧根离子的试剂;在造纸、印染、

废水处理、电镀、化工钻探方面均有重要用途。

聚氯乙烯 指 聚氯乙烯,简称 PVC(Polyvinyl chloride

polymer = PVC 分子结构),是由氯乙烯在引发剂作用下

聚合而成的热塑性树脂,是氯乙烯的均聚物。常见制品:板

材、管材、鞋底、玩具、门窗、电线外皮、文具等。是一种

使用一个氯原子取代聚乙烯中的一个氢原子的高分子材料。

盐酸 指 盐酸,学名氢氯酸,是氯化氢(化学式:HCl)的水溶液,是

一元酸。盐酸是一种强酸,浓盐酸具有极强的挥发性。广泛

应用于金属冶金、有机合成、漂染工业、食品工业、无机药

品及有机药物的生产。

液氯 指 液氯为黄绿色的油状液体,有毒,在 15℃时比重为 1.4256,

在标准状况下,-34.6℃沸腾。在-101.5℃时凝固,如遇有水

份对钢铁有强烈腐蚀性。液氯为基本化工原料,可用于冶金、

纺织、造纸等工业,并且是合成盐酸、聚氯乙烯、塑料、农

药的原料。用高压钢瓶包装,净重 500kg、1000kg,贮于阴

凉干燥通风处,防火、防晒、防热。

强氯精 指 三氯异氰脲酸,又称 TCCA,是一种高效消毒杀菌漂白剂,由

于其有效氯含量高而具有强烈的消毒杀菌与漂白作用,其效

率高于一般的氯化剂。由于不含碱性物质,作为漂白剂作用

时,对织物无破坏作用,对棉麻及合成纤维的漂白,可获得

非常满意的效果;其分解后不留残渣,是高级纸张的理想漂

白剂;由于其溶解速度较慢,溶液有效时间持续长。特别适

合于游泳池水的消毒杀菌。同时还可用作羊毛、羊绒处理剂

和羊毛防缩剂,是一种优秀的氧化剂和氯化剂。二、 重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司面临风险,敬请投资者予以关注,详见本年度报告“董事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

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2014 年年度报告

第二节 公司简介一、 公司信息

公司的中文名称 南宁化工股份有限公司

公司的中文简称 南化股份

公司的外文名称 Nanning Chemical Industry Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 NNCI

公司的法定代表人 覃卫国二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 蔡桂生 戴素霞

联系地址 广西南宁市南建路26号 广西南宁市南建路26号

电话 0771-4835135 0771-4821093

传真 0771-4835643 0771-4821093

电子信箱 nhzq@nnchem.com三、 基本情况简介

公司注册地址 广西南宁市南建路26号

公司注册地址的邮政编码 530031

公司办公地址 广西南宁市南建路26号

公司办公地址的邮政编码 530031

公司网址 www.nh.com.cn

电子信箱 nhgf@nnchem.com四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 ST南化 600301 *ST南化六、 公司报告期内注册变更情况(一) 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(二) 公司上市以来,主营业务的变化情况

公司上市以来,主营业务无变化。(三) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来,控股股东无变化。

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2014 年年度报告七、 其他有关资料

名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务

办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼所(境内)

签字会计师姓名 桑涛 徐凌

第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年

减(%)

营业收入 642,906,631.72 678,019,886.83 -5.18 806,527,693.22

归属于上市公司股 -241,811,859.27 47,705,333.52 -606.89 -284,817,635.03东的净利润

归属于上市公司股 -225,121,128.37 -257,514,164.78 不适用 -295,448,704.65东的扣除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现 -126,618,328.44 -23,025,131.28 不适用 -70,177,084.92金流量净额

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减(%

)

归属于上市公司股 -206,542,891.64 24,630,566.18 -938.56 -40,623,311.95东的净资产

总资产 1,415,164,668.36 2,179,908,943.37 -35.08 2,379,170,647.97

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益(元/股) -1.0283 0.2029 -606.80 -1.2112

稀释每股收益(元/股) -1.0283 0.2029 -606.80 -1.2112

扣除非经常性损益后的基本每 -0.9574 -1.0951 不适用 -1.2564股收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) -279.04

扣除非经常性损益后的加权平 -289.46均净资产收益率(%)二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 附注 2013 年金额 2012 年金额

非流动资产处置损益 -108,946,721.21 -388,598.24 5,661,227.35越权审批,或无正式批准文件,

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2014 年年度报告或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与 105,784,432.59 326,050,929.84 2,995,778.28公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支 -10,307,675.85出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 428,054.80 3,887,178.08 1,397,876.71效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -3,619,950.13 -157,471.53 412,154.44入和支出

其他符合非经常性损益定义的损 -23,994,768.69益项目

少数股东权益影响额 -28,871.10 -177,771.16 164,032.84所得税影响额

合计 -16,690,730.90 305,219,498.3 10,631,069.62

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内,根据南宁市政府《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》精神,公司全面停产;开展贸易营销工作,收入与上年基本持平;公司四家控股子公司股权转让给控股股东南化集团,调整投资收益导致大额损失,同时本期对应收款项计提坏账准备和长期股权投资计提减值准备,导致实现利润同比大幅减少。

公司本期营业收入 64,290.66 万元,同比减少 3,511.33 万元,同比下降 5.18 %;营业利润-41,925.15 万元,去年同期-32,317.68 万元,同比增加亏损 9,607.48 万元;利润总额-31,708.71万元,去年同期 232.81 万元,同比下降 13,720.14%;归属于上市公司股东的净利润-24,141.55 万元,比去年同期增加亏损 28,912.08 万元,下降 606.06%。

报告期内,公司董事会及全体员工正视困难,主要开展以下工作:

1、做好员工分流安置工作。根据控制方广西北部湾国际港务集团有限公司的要求,公司经过反复多次的方案制定、测算、讨论、报批,员工分流安置工作分步推进。已完成临时工的分流安置工作。

2、做好资产处置的准备工作。报告期内,公司完成了对固定资产按房屋建筑物、需留用装置、不需留用装置等三类进行盘点。

3、做好安全稳定工作。由于公司已停产等待搬迁,公司加强与员工的沟通交流,统一思想,坚持每月召开稳定工作会议,基本维护了员工队伍的稳定。加强对重点岗位和停产设备的保卫和巡查,确保了设备的安全。

4、加强外控公司的管理。由于公司下属四家控股子公司狮座建材、联溢化工、立根电治及华虹化工连年亏损,为降低公司经营风险,履行控制方港务集团的承诺,经广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批准,转让本公司持有的四家控股子公司股权至控股股东南宁化工集团有限公司,转让后本公司不再持有上述子公司的股权。2014 年 10 月已完成上述子公司的工商变更登记手续。

5、做好营销工作。为保持公司的营业收入,利用公司的品牌和市场份额,开展烧碱、液氯、盐酸等贸易工作,一定程度上保证了公司营业收入。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单

位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 642,906,631.72 678,019,886.83 -5.18

营业成本 633,117,418.45 741,939,586.82 -14.67

销售费用 8,081,336.58 25,448,686.24 -68.24

管理费用 141,238,658.07 166,078,233.27 -14.96

财务费用 40,755,034.16 44,573,219.62 -8.57

经营活动产生的现金流量净额 -126,618,328.44 -23,025,131.28

投资活动产生的现金流量净额 65,660,595.05 61,779,401.06 6.28

筹资活动产生的现金流量净额 3,132,868.54 -47,206,064.02

研发支出 39,518.80

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2014 年年度报告

2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内公司营业收入 64,290.66 万元,上年为 67,801.99 万元,同比下降 5.17%,主要原因是母公司从 2013 年 9 月份开始实施停产搬迁,本年主要从事贸易,收入基本持平。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

单位:吨

产品名称 项目 2014 年 2013 年

产量

聚氯乙烯 销售量 144.60

库存量 60.15 60.15

产量 36,236.21 94,317.43

烧碱 销售量 69,921.02 94,314.23

库存量 155.30 1,139.01原因分析:聚氯乙烯、烧碱的产量、销售量较上年下降,原因是报告期停产。(3) 主要销售客户的情况

报告期内公司前五名客户营业收入总额为 45,205.77 万元,占公司同期营业收入的 70.32%。

3 成本(1) 成本分析表

单位:元

分行业情况

本期 本期金

上年同 情

占总 额较上

成本构成 期占总 况

分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期

项目 成本比 说

比例 变动比

例(%) 明

(%) 例(%)

氯碱化工行业 原材料 37,644,889.20 33.89 219,217,277.22 52.37 -82.83

氯碱化工行业 燃料、动 54,264,184.42 48.85 137,211,672.54 32.78 -60.45

力

氯碱化工行业 直接人工 2,183,372.11 1.97 15,730,650.97 3.76 -86.12

氯碱化工行业 制造费用 16,991,414.84 15.30 246,422,302.72 11.09 -63.40

合计 111,083,860.57 100.0 418,581,903.45 100.00 -73.46

0

分产品情况

上年

本期金

本期占 同期 情

额较上

成本构成项 总成本 占总 况

分产品 本期金额 上年同期金额 年同期

目 比例 成本 说

变动比

(%) 比例 明

例(%)

(%)

原材料 13,477,987.92 12.13 36,197,675.41 8.65 -62.77

烧碱 燃料、动力 28,760,018.78 25.89 85,634,755.98 20.46 -66.42

直接人工 674,539.64 0.61 3,370,012.43 0.81 -79.98

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2014 年年度报告

制造费用 11,893,990.39 10.71 25,650,124.18 6.13 -53.63

小计 54,806,536.73 49.34 150,852,568.00 36.04 -63.67

其他氯产 原材料 24,166,901.28 21.76 183,019,601.81 43.72 -86.80品

燃料、动力 25,504,165.64 22.96 51,576,916.56 12.32 -50.55

直接人工 1,508,832.47 1.36 12,360,638.54 2.95 -87.79

制造费用 5,097,424.45 4.59 20,772,178.54 4.96 -75.46

小计 56,277,323.84 50.66 267,729,335.45 63.96 -78.98

合计 111,083,860.57 100.00 418,581,903.45 100.0 -73.46

0(2) 主要供应商情况

报告期内公司前五名供应商采购总额为 51,692.18 万元,占公司采购总额的 87.50%。

4 费用

4、费用 2014 年 2013 年 同比增减%

销售费用

8,081,336.58 25,448,686.24 -68.24

管理费用

141,238,658.07 166,078,233.27 -14.96

财务费用

40,755,034.16 44,573,219.62 -8.57

所得税费用变动原因说明:报告期内销售费用减少的主要原因是公司本年从事贸易相关费用减少。

5 现金流

项目 2014 年 2013 年 同比增减%收到的税费返还

1,698,984.26 13,321,966.04 -87.25收到其他与经营活动有关的现金

587,240.14 293,383,943.39 -99.80

支付的各项税费

7,459,570.40 19,579,784.10 -61.90

支付其他与经营活动有关的现金

56,963,586.86 89,581,020.83 -36.41

收回投资收到的现金

91,000,000.00 1,200,000,000.00 -92.42

取得投资收益收到的现金

428,054.80 3,887,178.08 -88.99

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 23,305,836.69 51,107,777.02 -54.40

收到其他与筹资活动有关的现金

12,300,000.00 743,230,514.90 -98.35

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2014 年年度报告偿还债务支付的现金

74,426,720.00 -100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,497,150.72 11,210,949.18 -77.73支付其他与筹资活动有关的现金

6,669,980.74 719,625,629.74 -99.07变动原因说明:

1、收到的税费返还减少的主要原因是公司本期没有以前年度房产税、土地使用税返还,及出口退税返还减少。

2、收到其他与经营活动有关的现金减少的主要原因是公司上期收到南宁市财政局经营性财政补贴 290,000,000.00 元。

3、支付的各项税费的减少主要原因是本期公司停产各项税费减少。

4、支付其他与经营活动有关的现金减少的减少主要原因是本期处置了四家子公司各项费用减少。

5、收回投资收到的现金减少的主要原因是公司本期收回购买银行理财产品款减少。

6、取得投资收益的现金减少的主要原因是公司本期收到银行理财产品收益减少。

6、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少的主要原因是公司及本公司之子公司南宁绿洲化工有限责任公司本期购建固定资产支付的现金减少。

9、收到其他与筹资活动有关的现金减少的主要原因是上期公司之控股之公司南宁绿洲化工有限责任公司收到南宁化工集团有限公司的借款。

10、偿还债务支付的现金减少的主要原因是公司本期借款减少。

11、分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少的主要原因是本期借款减少导致支付利息减少。

12、支付其他与筹资活动有关的现金减少的主要原因是公司之控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司上期支付减资款及归还借款减少。(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本

(%) 年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)

氯碱化工行业 150,189,378.11 158,358,920.69 -5.44 -65.88 -69.01 增加 10.66 个

百分点

合计 150,189,378.11 158,358,920.69 -5.44 -65.88 -69.01 增加 10.66

个百分点

主营业务分产品情况

毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本

(%) 上年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)

烧碱 117,632,614.10 107,828,276.60 8.33 -59.00 -51.13 减少 14.77 个

百分点

其他产品 32,556,764.01 50,530,644.09 -55.21 -77.73 -82.22 增加 39.1 个

百分点

合计 150,189,378.11 158,358,920.69 -5.44 -65.880 -69.01 增加 10.66 个

百分点

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2014 年年度报告2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

省内 81,761,348.91 -47.75

省外 68,428,029.20 -75.88

合计 150,189,378.11 -65.88(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位:元

本期期 上期期 本期期末

末数占 末数占 金额较上

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明

的比例 的比例 动比例

(%) (%) (%)

以公允价值计 91,000,000.00 4.17 -100.00 本期没有购买理财产

量且其变动计 品。入当期损益的金融资产

预付款项 5,694,788.37 0.40 66,100,727.58 3.03 -91.38 预付账款减少的主要

原因是收到设备结转

到在建工程。

存货 13,121,063.92 0.93 52,396,957.83 2.40 -74.96 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的资产减少。

其他流动资产 8,054,996.74 0.57 16,644,181.95 0.76 -51.60 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的资产减少。

可供出售金融 5,041,564.00 0.36 17,041,564.00 0.78 -70.42 可供出售金融资产减

资产 少是公司本期计提了

减值准备。

固定资产 711,791,713.73 50.27 1,051,774,256.88 48.25 -32.32 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的资产减少。

在建工程 283,035,621.19 19.99 419,399,274.87 19.24 -32.51 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的资产减少;以

及结转固定资产。

工程物资 3,321,986.56 0.23 13,477,008.62 0.62 -75.35 工程物资的减少是公

司本期工程物资结转

到在建工程。

应付账款 35,437,687.36 2.50 241,145,359.79 11.06 -85.30 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的负债减少。

预收款项 9,423,700.25 0.67 20,870,944.76 0.96 -54.85 预收账款减少的主要

原因是本期由于处置

了四家控股子公司,

合并范围内的负债减

少;以及 公司本期履

行供货协议及退还客

户预付的货款。

应付职工薪酬 10,259,669.88 0.72 292,107.10 0.01 3,412.30 应付职工薪酬增加的

原因是执行新修订的

准则,计提职工辞退

福利。

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2014 年年度报告

应交税费 3,037,295.43 0.21 9,728,523.11 0.45 -68.78 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的负债减少。

一年内到期的 79,000,000.00 3.62 -100.00 本期已归还借款。非流动负债

专项储备 9,848,188.88 0.70 14,226,250.98 0.65 -30.77 本期由于处置了四家

控股子公司,合并范

围内的负债减少。(四) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析

本年增减变动

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

投资 投资 投资损益 益调整 变动一、合营企业二、联营企业

南宁中南油化工有限公司 2,677,776.02 -190,906.78

合 计 2,677,776.02 -190,906.78

(续)

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额

其他 余额

股利或利润 准备一、合营企业二、联营企业

南宁中南油化工有限公司 2,486,869.24

合 计 2,486,869.24

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2014 年年度报告2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。(3) 其他投资理财及衍生品投资情况本年度公司无其他投资理财及衍生品投资情况。

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2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4、 主要子公司、参股公司分析

(1)企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

南宁绿洲化工有限责任公司 南宁 南宁 氯碱化工行业 51 投资设立

(2)重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少数股 本年向少数股 年末少数股东权

子公司名称

股比例(%) 东的损益 东分派的股利 益余额

南宁绿洲化工有限责任公司 49 -59,405,651.98 -8,899,678.46

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南宁绿洲化工

17,370,118.17 446,912,164.20 464,282,282.37 472,434,936.62 10,000,000.00 482,434,936.62有限责任公司

(续)

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南宁绿洲化工有

57,894,894.26 499,243,101.76 557,137,996.02 471,998,625.82 10,000,000.00 481,998,625.82限责任公司

本年发生额 上年发生额

子公司名称 营业 经营活动现金 营业 经营活动现金

净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额

收入 流量 收入 流量南宁绿洲化工有

-121,236,024.45 -121,236,024.45 -1,338,582.76 -32,806,318.91 -32,806,318.91 -2,153,649.54限责任公司

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 公司发展战略

报告期内,由于公司政策性停产搬迁仍无实质性进展,暂时无法制定可行的公司发展战略规

划。

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2014 年年度报告(二) 可能面对的风险

公司存在停产搬迁风险:2013 年 9 月,公司位于南宁市南建路 26 号的厂区已按政府要求实施政策性停产。由于搬迁新址土地尚未获交付,相关搬迁工作及职工安置具体方案仍在拟定中。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√适用 □不适用董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明:

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)是公司 2014 年度财务报告的审计机构,为公司 2014 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。

一、非标准无保留审计意见的内容

如财务报表附注十二、 所述,公司主业连年亏损,2014 年度母公司营业收入 572,538,549.20元,营业成本 549,681,537.98 元,净利润-106,169,629.60 元,净资产-145,893,539.37 元,资产负债率 114.35%。因经营情况恶化,公司隔膜蒸发设备从 2010 年 6 月起长期闲置,聚氯乙烯生产线 2012 年度下半年起停产。2013 年 9 月 9 日,公司接到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。”公司位于南建路 26 号的厂区已于 2013 年 9 月 15 日起停产。

子公司南宁绿洲化工有限责任公司作为母公司主业的承接方,其筹建工作进展缓慢,如不能按期建成投产,未来的生产经营情况也存在重大不确定性。

上述事项表明存在可能导致对南化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

以上内容不影响已发表的审计意见。

二、公司董事会说明:

对于上述强调事项,公司董事会认为: 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2014年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,客观和真实地反映了公司实际的财务状况,揭示了公司存在的持续经营风险,公司管理层已经或拟采取以下措施,以改善持续经营能力:

(1)加快南宁绿洲化工有限责任公司项目建设和整体搬迁工作力度,根据项目进展情况进一步落实和完善组织机构和人员配置,并以此为契机,优化发展思路,实现公司综合效益和持续经营能力的提升。

(2)在完成项目建设和搬迁恢复生产前,公司将充分利用现有的营销渠道,通过采购烧碱、强氯精等化工产品,以合作贸易的方式维持公司的主营业务收入。

(3)由于公司的生产目前已处于停止状态,进一步有序加快闲置资产的处置工作进度,实现资产处置收益最大化。

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2014 年年度报告

(4)加快完成南宁市土地收储中心要求尽快交付土地的相关工作,实现搬迁补偿款的尽早到位,以便更好地完成项目建设和职工安置等相关工作。

(5)加强应收款的管理,积极清收欠款,同时通过多种形式的理财管理,将未用的资金充分有效地利用起来。

三、公司监事会说明:

监事会成员认真检查了公司 2014 年度财务报告,并审阅了瑞华会计师事务所(特殊普通合伙人)出具的审计报告。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙人)出具的带强调事项段的无保留意见审计报告,客观和真实地反映了公司实际的财务状况,揭示了公司存在的持续经营风险。监事会同意公司《董事会对会计事务所“非标准审计报告”的说明》,公司改善持续经营能力存在的不确定性。(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用

董事会认为公司的会计政策变更,能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,是依据财政部相关政策进行的,且已履行了相关的审议程序,不会损害公司及全体股东的利益。四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

经 2014 年 4 月 9 日公司第六届第二次董事会会议审议通过,并提交 2014 年 5 月 9 日公司 2013年度股东大会审议通过,公司对《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款进行了修订和完善,报告期内公司 2013 年度利润分配方案严格执行了《公司章程》的分红政策。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数(股) 公司股东的净利 司股东的净利

(股) (含税) (含税)

润 润的比率(%)

2014 年 0 0 0 0 -241,811,859.27 0

2013 年 0 0 0 0 47,705,333.52 0

2012 年 0 0 0 0 -284,817,635.03 0

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2014 年年度报告

第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项√适用 □不适用(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

2008 年本公司为当时的控股子公司梧州市联溢化工有限公司向广西 2014 年 11 月 13 日,

中国证券报 B008 版、北部湾银行股份有限公司南宁市江南支行借款提供连带责任担保总金额

上海证券报 B40 版、

16000 万元,担保期限为 2008 年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日,至截止 证券日报 D1 版日尚有担保本金余额 3900 万元未还。广西北部湾银行股份有限公司南宁市江南支行起诉梧州市联溢化工有限公司和我公司。2014 年 11 月 7 日,广西壮族自治区南宁市江南区人民法作出(2014)江民二初字第 1309-1号《民事裁定书》,裁定如下:

1、冻结我公司在南宁市区农村信用合作联社营业部172612010101302159 帐户的存款 26,632,437.5 元。冻结期限六个月,冻结至 2015 年 5 月 7 日止。

2、冻结我公司在中国工商银行股份有限公司南宁市江南支行2102106009221021306 帐户的银行存款 13,600,000 元。冻结期限六个月,冻结至 2015 年 5 月 7 日止。

梧州市联溢化工有限公司已于 2014 年 12 月底前归还借款本金39000000 元、利息(含罚息、复利)1999308.57 元,以及负担的案件受理费 62772.42 元。本公司上述被冻结的银行帐户及存款均已解除冻结。

本案属于金融借款合同纠纷。二、重大关联交易√适用 □不适用

(一) 资产收购、出售发生的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

经公司第六届第一次临时董事会、2014 年第一次临时股东 2014 年 6 月 17 日中国证券报 B005 版、

大会审议通过,广西壮族自治区人民政府国有资产监督管 上海证券报 B22 版、证券日报 D20 版;

理委员会同意批准,公司将持有的南宁狮座建材有限公司 2014 年 8 月 15 日中国证券报 B18 版、

100%股权、梧州市联溢化工有限公司 54.10%股权、兴义市 上海证券报 B46 版、证券日报 D22 版;

立根电冶有限公司 51.54%股权、贵州省安龙华虹化工有限 2014 年 8 月 20 日中国证券报 B34 版、

责任公司 57.35%股权转让至公司控股股东南宁化工集团有 上海证券报 B51 版、证券日报 D50 版;

限公司,转让后本公司不再持有南宁狮座建材有限公司、 2014 年 9 月 3 日中国证券报 B7 版、

梧州市联溢化工有限公司、兴义市立根电冶有限公司及贵 上海证券报 B17 版、证券日报 A4 版;

州省安龙华虹化工有限责任公司股权。上述子公司已于 2014 年 11 月 7 日中国证券报 B16 版、

2014 年 10 月完成工商变更,公司于 2014 年 11 月 7 日发 上海证券报 B42 版、证券日报 D9 版。布《关于完成转让所持子公司股权暨关联交易的公告》。

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2014 年年度报告三、重大合同及其履行情况

1 担保情况√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0.00公司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 -74,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计(B) 0.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 0.00担保总额占公司净资产的比例(%)其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

公司为原控股子公司梧州市联溢化工有限公司(以下称“联溢公司”)向广西北部湾银行南宁市江南支行(以下称“江南支行”)借款提供担保,担保金额共 16,000.00 万元,担保期限为2008 年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日。截至 2014 年 12 月 31 日,该担保责任已解除。四、承诺事项履行情况√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承 是否 是否

承 承诺时 时履行应 及时履

承诺背 诺 承诺 有履 及时

诺 间及期 说明未完 行应说

景 类 内容 行期 严格

方 限 成履行的 明下一

型 限 履行

具体原因 步计划与股改相关的承诺

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2014 年年度报告

解 港 1、无条件放弃或促使其全资子 在北部 是 是

决 务 公司、控股子公司或其拥有实 湾集团

同 集 际控制权或重大影响的其他公 直接或收购报

业 团 司无条件放弃可能与南化股份 间接对告书或

竞 发生同业竞争的业务;2、或将 南化股权益变

争 北部湾集团拥有的、可能与南 份拥有动报告

化股份发生同业竞争的全资子 控制权书中所

公司、控股子公司或拥有实际 或重大作承诺

控制权或重大影响的其他公司 影响期

以公允的市场价格,在适当时 间。

机全部注入南化股份。

解 港 1、为保护南宁化工股份有限公 长期有 是 是

决 务 司全体股东利益、规范关联交 效

关 集 易,本次股权划转完成后,北

联 团 部湾集团将采取有效措施减少

交 与南化股份的关联交易。同时,

易 为规范可能与南化股份之间存

在的关联交易,本次股权划转

完成后,北部湾集团将与南化

股份签署或促使北部湾集团拥

收购报 有的全资子公司、控股子公司

告书或 或北部湾集团拥有实际控制权

权益变 或重大影响的其他公司与南化

动报告 股份签署有关关联交易的框架

书中所 性协议或其他规范关联交易的

作承诺 法律文件,通过在签署的协议

或其他法律文件中确定公允定

价原则及交易条件,确保经常

性关联交易的公允性。2、在本

次股权划转完成后,北部湾集

团将继续保持上市公司的独立

性,在资产、人员、财务、机

构、业务上遵循五分开原则,

遵守中国证监会有关规定,规

范运作上市公司。

其 港 若南化股份在未来 12 个月内 2013 是 是

他 务 通过定向增发再融资,则北部 年 11收购报

集 湾集团可能通过参与定向增发 月 20告书或

团 增持其在上市公司中拥有权益 日权益变

的股份。除上述情况外,北部 -2014动报告

湾集团暂无在本次收购完成后 年 11书中所

的未来 12 个月内继续增持南 月 20作承诺

化股份之股份或者处置其已拥 日

有权益之股份的计划。

收购报 其 港 截至本报告书签署之日,收购 2013 是 是

告书或 他 务 人尚无在未来 12 个月内改变 年 11

权益变 集 南化股份主营业务或者对南化 月 20

动报告 团 股份主营业务作出重大调整的 日

书中所 计划。 -2014

作承诺 年 11

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2014 年年度报告

月 20

日。

其 港 收购人拟在未来 12 个月内择 2013 是 是

他 务 机对南化股份子公司的资产和 年 11

集 业务进行处置,包括但不限于 月 20

团 出售、合并、与他人合资或合 日收购报

作等方式。同时,南化股份将 -2014告书或

根据企业实际经营情况和发展 年 11权益变

战略的需要,新设子公司进行 月 20动报告

相关业务拓展,以提高南化股 日。书中所

份的持续经营能力。截至本报作承诺

告书签署之日,除上述情况外,

收购人尚无在未来 12 个月内

使南化股份购买或置换资产的

重组计划。与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他承诺五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 30

境内会计师事务所审计年限 1

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙人) 13聘任、解聘会计师事务所的情况说明:

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2014 年年度报告

公司于 2014 年 5 月 9 日召开 2013 年年度股东大会,审议通过了《关于聘请公司 2014 年度审计机构的议案》,决定聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务和内部控制的审计机构,聘期一年,授权董事会确定年度审计费用。六、其他重大事项的说明√适用 □不适用

1、搬迁事项

2009 年 11 月 30 日,公司收到南宁市南府办函[2009]218《关于印发南宁化工集团有限公司、南宁化工股份有限公司整体搬迁工作方案的通知》,该工作方案指出:“根据自治区人民政府及自治区有关部门的要求,我市将对南化两公司生产区实施整体搬迁”,“2010 年 10 月南化股份(及南化集团)六景(广西横县六景工业园区)新基地开工建设”,“2012 年 6 月前完成搬迁工作”。

2013 年 9 月 9 日,公司收到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“根据《危险化学品安全管理条例》(国务院令第 591 号)、《氯碱厂(电解法制碱)卫生防护距离标准》(GB18071-2000)、《危险化学品重大危险源辨识》(GB18218-2009)等规定。经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。南宁化工集团有限公司、南宁化工股份有限公司本次停产搬迁事项属于企业政策性搬迁,后续事项按照国家和地方有关企业政策性搬迁的法律法规办理。”公司位于南宁市南建路 26 号的厂区已于 2013 年 9 月 15 日起停产。目前搬迁工作正在筹备过程中。

2、土地收储事项

公司于 2010 年 8 月 18 日与南宁市土地储备中心(以下简称“储备中心”)签订南土储收[2010]6 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定:将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507065宗地交由储备中心收购储备。该宗地面积为 113,990.07 平方米,经按规定评估并报市人民政府批准,确定在收购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币 542,707,573.00 元。公司于 2011 年 1月 12 日与南宁市土地储备中心(以下简称“储备中心”)签订南土储收[2011]2 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定:将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507057 宗地交由储备中心收购储备。该宗地面积为 231,972.95 平方米,经按规定评估并报市人民政府批准,确定在收购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币 1,107,704,125.00 元,土地收购补偿费根据有关部门共同

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2014 年年度报告制定的资金使用计划及拨付程序分期支付。公司需在 2013 年 6 月 30 日前将上述收购地块按合同规定条件交由储备中心验收。

2013 年 8 月 5 日南宁市政府就公司《关于申请延期交地的请示》(南股报[2013]21 号)批复:鉴于南宁化工股份有限公司未能如期实施搬迁的主要原因是未能取得六景工业园区新址土地,同意延期交地。

截至 2014 年 12 月 31 日,公司共收取上述土地收购补偿金 1,171,774,300.00 元,上述土地尚未交由储备中心验收。

3、持续经营情况及改善措施

公司主业连年亏损,2014 年度母公司营业收入 572,538,549.20 元,营业成本 549,681,537.98元,净利润-106,169,629.60 元,净资产-145,893,539.37 元,资产负债率 114.35%。因经营情况恶化,公司隔膜蒸发设备从 2010 年 6 月起长期闲置,聚氯乙烯生产线 2012 年度下半年起停产。

2013 年 9 月 9 日,公司接到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。”公司位于南建路 26 号的厂区已于 2013年 9 月 15 日起停产。

子公司南宁绿洲化工有限责任公司作为母公司主业的承接方,其筹建工作进展缓慢,如不能按期建成投产,未来的生产经营情况也存在重大不确定性。

以上事实表明,公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。

针对上述情况,公司管理层已经或拟采取以下措施,以改善持续经营能力:

(1)加快南宁绿洲化工有限责任公司项目建设和整体搬迁工作力度,根据项目进展情况进一步落实和完善组织机构和人员配置,并以此为契机,优化发展思路,实现公司综合效益和持续经营能力的提升。

(2)在完成项目建设和搬迁恢复生产前,公司将充分利用现有的营销渠道,通过采购烧碱、强氯精等化工产品,以合作贸易的方式维持公司的主营业务收入。

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2014 年年度报告

(3)由于公司的生产目前已处于停止状态,进一步有序加快闲置资产的处置工作进度,实现资产处置收益最大化。

(4)加快完成南宁市土地收储中心要求尽快交付土地的相关工作,实现搬迁补偿款的尽早到位,以便更好地完成项目建设和职工安置等相关工作。

(5)加强应收款的管理,积极清收欠款,同时通过多种形式的理财管理,将未用的资金充分有效地利用起来。

基于上述措施,管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要,并维持其营运规模。

第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

公积

比例 发行 送 其 小 比例

数量 金转 数量

(%) 新股 股 他 计 (%)

股一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非国有法人持股

境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股

境外自然人持股二、无限售条件流通

235,148,140 100 0 235,148,140 100股份

1、人民币普通股 235,148,140 100 0 235,148,140 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他

三、股份总数 235,148,140 100 0 235,148,140 100

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2014 年年度报告二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 13,549

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 11,978

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 结情况 股东

(全称) 减 量 (%) 件股份 股份 数 性质

数量 状态 量

南宁化工集团有限公司 0 75,248,058 32.00 0 国有

无

法人

南宁产业投资有限责任公司 0 4,462,509 1.90 0 国有

无

法人

许静波 +1,893,600 1,893,600 0.81 0 无 未知

姜轶 +216,748 1,465,198 0.62 0 无 未知

贝凤珍 +1,429,301 1,429,301 0.61 0 无 未知

高雪萍 +1,420,010 1,420,010 0.60 0 无 未知

王春生 -889,718 1,375,901 0.59 0 无 未知

陈林妹 +1,281,900 1,281,900 0.55 0 无 未知

林基泳 -945,599 1,100,566 0.49 0 无 未知

马映卿 +132,469 1,080,602 0.46 0 无 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

南宁化工集团有限公司 75,248,058 人民币普通股

南宁产业投资有限责任公司 4,462,509 人民币普通股

许静波 1,893,600 人民币普通股

姜轶 1,465,198 人民币普通股

贝凤珍 1,429,301 人民币普通股

高雪萍 1,420,010 人民币普通股

王春生 1,375,901 人民币普通股

陈林妹 1,281,900 人民币普通股

林基泳 1,100,566 人民币普通股

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2014 年年度报告

马映卿 1,080,602 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行 公司股东中,第一大股东南宁化工集团有限公司与其他股东不存在

动的说明 关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

其他股东之间是否存在关联关系及是否是一致行动人均未知。四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况

1 法人

单位:万元 币种:人民币

名称 南宁化工集团有限公司

单位负责人或法定代表人 覃卫国

成立日期 1997 年 1 月 4 日

组织机构代码 19828776-3

注册资本 11,984

主要经营业务 水处理剂的开发、生产及利用;化工建筑材料生产(除危险化学品

外);销售:化工原料及产品,危险化学品;普通货运、危险货物

运输;自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务;分支机

构经营:铁路专用线共用仓储、装卸、取送车业务;防腐技术咨询

与工程施工,化工设备工程安装。

未来发展战略 充分利用母公司北部湾港务集团的临港工业、仓储、物流等优势资

源,投资建设食用油脂项目,发展壮大原有危险化学品运输、机械

制造安装业务。

报告期内控股和参股的其他 无境内外上市公司的股权情况(二) 实际控制人情况

1 法人

单位:亿元 币种:人民币

名称 广西北部湾国际港务集团有限公司

单位负责人或法定代表人 周小溪

成立日期 2007 年 3 月 7 日

组织机构代码 799701739

注册资本 20

主要经营业务 港口建设和经营管理、铁路运输、道路运输。

报告期内控股和参股的其他境内外 直接和间接持有北部湾港股份有限公司(北部湾港 000582)

上市公司的股权情况 89.89%的股权

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:股

年度内 报告期内从公 报告期在其

年末

性 年 年初持 股份增 增减变动 司领取的应付 股东单位领

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 持股

别 龄 股数 减变动 原因 报酬总额(万 薪情况

数

量 元)(税前)

覃卫国 董事长 男 45 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 14.56

覃文征 董事、总裁 男 45 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 14.56

郑桂林 董事 男 51 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 14.56

任起盈 董事、副总裁 男 49 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

郭兴 董事、副总裁 男 50 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

韦良斌 董事 男 39 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

卲桂蝶 独立董事 女 60 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 5

王若晨 独立董事 男 53 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 5

杨建军 独立董事 男 46 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 5

蔡桂生 董事会秘书 男 50 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

孙承凡 监事会主席 男 44 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

农新武 监事 男 36 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 6.80

梁缦缨 监事 女 46 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 9.17

孙仁新 监事 男 45 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 7.61

韦学艺 监事 男 47 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 6.65

罗建光 副总裁 男 42 2013 年 12 月 9 日 2014 年 11 月 12 日 2,100 2,100 0 11.67

陈军 总工程师 男 50 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

张海坚 财务总监 男 45 2013 年 12 月 9 日 2016 年 12 月 8 日 0 0 0 11.65

合计 / / / / / 2,100 2,100 0 / 128.30 /

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2014 年年度报告

姓名 最近 5 年的主要工作经历

覃卫国 自 2010 年以来,曾担任公司副总裁,南宁六景工业园区管理委员会党工委书记、管委会主任,南宁国家高新技术产业开发区管理委员会党

工委委员、管委会副主任。现任公司董事长,南化集团董事长、党委书记,南宁化工(香港)有限公司董事,贵州省安龙华虹化工有限公司

董事长,梧州市联溢化工有限公司董事长,南宁狮座建材有限公司董事长,兴义市立根电冶有限公司董事长。

覃文征 自 2010 年以来曾担任公司副总裁。现任公司董事、总裁。

郑桂林 自 2010 年以来,曾任公司副总裁兼南宁化工(香港)有限公司总经理。现任公司董事,南化集团副董事长、总裁。

任起盈 自 2010 年以来,曾担任公司动力厂厂长、市场部部长、总裁助理。现任公司董事、副总裁,南宁绿洲化工有限责任公司董事长、总经理。

郭兴 自 2010 年以来,曾担任公司总裁助理兼电仪厂厂长、总裁助理、贵州省安龙华虹化工有限公司董事长,兴义市立根电冶有限公司董事长。现

任公司董事、副总裁。

韦良斌 自 2010 年以来曾任广西南宁凤凰纸业有限公司制浆分厂厂长、企划部经理。现任公司董事,南宁化工集团有限公司董事,副总裁。

卲桂蝶 自 2010 年以来,曾任南宁市高新技术开发投资公司副总经理、上林南南实业有限责任公司董事、南宁市资金管理局副局长、南宁凤凰纸业有

限公司董事、南宁百货大楼股份有限公司监事,南宁美时纸业有限公司董事、南宁市生源供水有限公司董事兼总会计师。现任公司独立董事。

王若晨 自 2010 年以来,曾任桂林工学院管理学院培训中心主任、国际教育系主任。现任公司独立董事,桂林理工大学 MBA 教育中心副主任、证券研

究所所长,索芙特股份有限公司、广西河池化工股份有限公司、莱茵生物科技股份有限公司独立董事。

杨建军 自 2010 年以来,曾担任广西同盛吉成律师事务所主任、广西理邦律师事务所律师,现担任广西君朗律师事务所主任、桂林莱茵生物科技股份

有限公司独立董事、桂林仲裁委员会委员,桂林市律师协会理事、副会长。

蔡桂生 自 2010 年以来,曾任南化集团供销部经理、化工化机厂厂长、物业公司经理、运输部部长,梧州市联溢化工有限公司董事、南宁狮座建材有

限公司董事、贵州省安龙华虹化工有限责任公司监事。现任公司董事会秘书、证券部长兼投资者关系管理部部长。

孙承凡 自 2010 年以来,曾任公司内审部副部长、纪检监察室副主任、监事会监事、内审部部长、纪检监察室主任,兼任供销党支部书记、工会分会

主席,南宁绿洲化工有限责任公司监事会主席,南宁狮座建材有限公司监事。现任公司监事会主席,南化集团党委副书记、纪委书记、工会

主席、监事会主席。

农新武 自 2010 年以来,曾任南化集团内审部部长、供销党支部书记。现任公司监事,纪委副书记,南化集团、股份党委办公室主任兼南化集团办公

室主任。

梁缦缨 自 2010 年以来,一直担任公司监事,南化集团计财部部长。

孙仁新 自 2010 年以来,曾担任公司聚氯乙烯厂副厂长、党支部书记。现任公司监事、人力资源部部长。

韦学艺 自 2010 年以来,曾担任公司电仪厂党支部副书记、副厂长。现担任公司监事、公司电仪厂党支部书记、副厂长。

陈军 自 2010 年以来,曾任公司聚氯乙烯厂厂长、精细化工厂厂长、公司技术总监。现任公司总工程师,中南油化工有限公司董事。

张海坚 自 2010 年以来,一直担任公司财务部部长,南宁狮座建材有限公司董事长,南宁绿洲化工有限公司董事,贵州省安龙金宏特种树脂有限责任

公司董事,南宁中南油化工有限公司董事、财务负责人。现任公司财务负责人兼财务部长,广西南南铝箔有限公司董事。

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2014 年年度报告二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

覃卫国 南宁化工集团有限公司 董事长、党委书记 2012 年 3 月 22 日

郑桂林 南宁化工集团有限公司 副董事长、总裁 2011 年 6 月 16 日

郑桂林 南宁化工集团有限公司 党委副书记 2011 年 5 月 25 日

孙承凡 南宁化工集团有限公司 纪委书记 2009 年 8 月 28 日

孙承凡 南宁化工集团有限公司 党委副书记、监事会主席 2009 年 9 月 23 日

韦良斌 南宁化工集团有限公司 副总裁 2011 年 6 月 1 日

梁缦缨 南宁化工集团有限公司 财务部部长 2006 年 7 月 1 日

农新武 南宁化工集团有限公司 纪委副书记、党委办公室主任、办公室主任 2013 年 6 月 1 日(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

覃卫国 南宁化工(香港)有限公司 董事 2012 年 4 月 12 日

覃卫国 贵州省安龙华虹化工有限责任公司 董事长 2014 年 11 月 1 日

覃卫国 兴义市立根电冶有限公司 董事长 2014 年 11 月 1 日

覃卫国 南宁狮座建材有限公司 董事长 2014 年 11 月 1 日

覃卫国 梧州市联溢化工有限公司 董事长 2014 年 11 月 1 日

郭兴 贵州省安龙华虹化工有限责任公司 董事长 2012 年 8 月 10 日 2014 年 10 月 31 日

郭兴 兴义市立根电冶有限公司 董事长 2012 年 8 月 10 日 2014 年 10 月 31 日

任起盈 南宁绿洲化工有限责任公司 董事长、总经理 2012 年 6 月 8 日

罗建光 南宁绿洲化工有限责任公司 董事、副总经理 2012 年 6 月 8 日 2014 年 11 月 12 日

蔡桂生 南宁狮座建材有限公司 董事 2012 年 10 月 18 日 2014 年 10 月 31 日

蔡桂生 梧州市联溢化工有限公司 董事 2012 年 11 月 23 日 2014 年 10 月 31 日

蔡桂生 贵州省安龙华虹化工有限责任公司 监事 2012 年 8 月 10 日 2014 年 10 月 31 日

张海坚 南宁狮座建材有限公司 董事长 2012 年 10 月 18 日 2014 年 10 月 31 日

张海坚 广西南南铝箔有限责任公司 董事 2012 年 7 月 6 日

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2014 年年度报告

张海坚 南宁绿洲化工有限责任公司 董事 2012 年 6 月 8 日

张海坚 贵州省安龙金宏特种树脂有限责任公司 董事 2012 年 8 月 1 日 2014 年 10 月 31 日

张海坚 南宁中南油化工有限公司 董事、财务负责人 2012 年 3 月 26 日

陈军 南宁中南油化工有限公司 董事 2012 年 5 月 26 日

王若晨 索芙特股份有限公司 独立董事

王若晨 广西河池化工股份有限公司 独立董事

王若晨 莱茵生物科技股份有限公司 独立董事

王若晨 桂林理工大学 MBA 教育中心、证券研究所 副主任、所长

杨建军 广西君朗律师事务所 主任

杨建军 桂林莱茵生物科技股份有限公司 独立董事

杨建军 桂林仲裁委员会 委员

杨建军 桂林市律师协会 理事、副会长三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决 公司《高级管理人员薪酬方案》和独立董事津贴经董事会、股东大会审议通过后执行。策程序

董事、监事、高级管理人员报酬确定 每年由公司薪酬与考核委员会审核并由专门的考核组织机构批准,从德、能、勤、绩四个方面对高级管理人员

依据 完成的业绩和履行职务情况进行年度个人述职和民主评议,同时根据目标完成情况和政府有关文件实行奖惩。

董事、监事和高级管理人员报酬的应 已按上述"(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况(表)"中"报告期内从公司领取的报酬总额"支

付报酬情况 付。报告期末全体董事、监事和高级管理

合计:182.13 万元人员实际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

罗建光 副总裁 离任 人事调动五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

2014 年度公司技术团队或关键技术人员总体稳定,对公司核心竞争力有重大影响的人员在报告期内未发生变动(非董事、监事、高级管理人员)。

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2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,492

主要子公司在职员工的数量 37

在职员工的数量合计 1,529

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 882

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1,076

销售人员 39

技术人员 220

财务人员 26

行政人员 168

合计 1,529

教育程度

教育程度类别 数量(人)

本科及以上 139

大专 236

中专 93

高中(中技)及以下 1,061

合计 1,529(二) 薪酬政策

《公司停产搬迁期间综合管理考评方案》、《停产搬迁期间人员及工资管理办法》。(三) 培训计划

2014 年公司实施培训 77 人次。其中:一线员工培训合计 30 人次,占培训总人次的 38.96%。主要培训项目:因公司停产搬迁,公司开展了职工岗位技能等级培训等。非一线员工培训合计 47人次,占培训总人次的 61.04%。主要项目有:专业管理人员培训、专业管理岗位的继续教育培训、普法知识讲座以及其他岗位能力培训等。

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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图

第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内,公司认真按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法规之规定,依法规范运作。同时根据证券监管的要求,公司对《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款进行了修订和完善。公司治理情况与《公司法》和证监会相关规定要求不存在重大差异。

目前,公司股东大会、董事会、监事会和管理层等各职能部门严格按照各项内控制度规范化运作,已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构,切实维护公司及全体股东的合法权益。公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求,不存在监管部门要求限期整改的问题。

公司董事会制定的《内幕信息及知情人管理制度》,在报告期内得到了严格的执行,在报告期内定期报告工作中、开展重大事项的工作过程中,对公司相应事项中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案,公司无内幕信息泄露事项及内幕交易事项发生。

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2014 年年度报告二、股东大会情况简介

决议刊登的指

决议 决议刊登的

会议届次 召开日期 会议议案名称 定网站的查询

情况 披露日期

索引

2013 年度股东 2014 年 5 《公司 2013 年度公司董事 审 议 中国证券报 B13 2014 年 5 月

大会 月9日 会工作报告》、《公司 2013 通过 版、上海证券报 10 日

年度独立董事述职报告》、 47 版、证券日

《公司 2013 年度监事会工 报 C10 版

作报告》、《关于计提资产

减值准备的议案》

2014 第一次临 2014 年 9 《股权转让协议》 审议 中国证券报 B7 2014 年 9 月 3

时股东大会 月2日 通过 版、上海证券报 日

B17 版、证券日

报 A4 版三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

覃卫国 否 6 6 2 0 0 否 2

覃文征 否 6 6 2 0 0 否 2

郑桂林 否 6 6 2 0 0 否 2

任起盈 否 6 6 2 0 0 否 2

郭兴 否 6 6 2 0 0 否 2

韦良斌 否 6 6 2 0 0 否 2

卲桂蝶 是 6 6 2 0 0 否 2

王若晨 是 6 5 2 1 0 否 2

杨建军 是 6 6 2 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 6

其中:现场会议次数 4

通讯方式召开会议次数 2

现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

报告期内,根据公司《高级管理人员薪酬方案》,对高级管理人员进行考核和奖励。

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2014 年年度报告

第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

详见与本公司 2014 年年度报告同日在上海证券交易所网站披露的公司 2014 年度内部控制自我评价报告。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明

报告期内,公司聘请瑞华会计师事务所为公司 2013 年度内部控制审计机构。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告,认为,公司于 2014 年12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告内容详见同日刊登在上海证券交易所网站的《内部控制审计报告》。内部控制审计报告详见附件是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

2010 年 4 月 20 日,公司第四届第十八次董事会审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。

报告期内,公司未发生重大差错事项。

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2014 年年度报告

第十节 财务报告一、审计报告

通讯地址:北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

Postal Address:4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing

邮政编码(Post Code):100039

电话(Tel):+86(10)88219191

传真(Fax):+86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字[2015]48090036 号南宁化工股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的南宁化工股份有限公司(以下简称“南化股份公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南化股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

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2014 年年度报告计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南宁化工股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

四、强调事项

如财务报表附注十二、3 所述,公司主业连年亏损,2014 年度母公司营业收入572,538,549.20 元,营业成本 549,681,537.98 元,净利润-106,169,629.60 元,净资产-145,893,539.37 元,资产负债率 114.35%。因经营情况恶化,公司隔膜蒸发设备从 2010 年 6 月起长期闲置,聚氯乙烯生产线 2012 年度下半年起停产。2013 年 9 月9 日,公司接到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。”公司位于南建路 26 号的厂区已于 2013 年 9 月 15 日起停产。

子公司南宁绿洲化工有限责任公司作为母公司主业的承接方,其筹建工作进展缓慢,如不能按期建成投产,未来的生产经营情况也存在重大不确定性。

上述事项表明存在可能导致对南化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

以上内容不影响已发表的审计意见。

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2014 年年度报告(此页无正文)

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

中国北京

二〇一五年四月十七日

桑涛

中国注册会计师

徐凌

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2014 年年度报告二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 南宁化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 53,248,122.63 123,477,419.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 91,000,000.00损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,834,991.41 320,800.00

应收账款 49,816,092.47 47,265,842.08

预付款项 5,694,788.37 66,100,727.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 31,027,971.25 28,780,561.76

买入返售金融资产

存货 13,121,063.92 52,396,957.83

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8,054,996.74 16,644,181.95

流动资产合计 162,798,026.79 425,986,490.43非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 5,041,564.00 17,041,564.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,486,869.24 2,677,776.02

投资性房地产

固定资产 711,791,713.73 1,051,774,256.88

在建工程 282,258,412.41 419,399,274.87

工程物资 3,321,986.56 13,477,008.62

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 247,466,095.63 249,552,572.55

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,252,366,641.57 1,753,922,452.94

资产总计 1,415,164,668.36 2,179,908,943.37

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2014 年年度报告流动负债:

短期借款 5,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,000,000.00

应付账款 35,437,687.36 241,145,359.79

预收款项 9,423,700.25 20,870,944.76

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,259,669.88 292,107.10

应交税费 3,037,295.43 9,728,523.11

应付利息 174,603.00

应付股利 1,161,000.00

其他应付款 485,298,318.19 535,117,431.14

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 79,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 548,456,671.11 906,489,968.90非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,042,689,195.99 1,247,779,531.31

预计负债

递延收益 39,842,203.66 41,692,639.66

递延所得税负债 2,954,130.23

其他非流动负债

非流动负债合计 1,082,531,399.65 1,292,426,301.20

负债合计 1,630,988,070.76 2,198,916,270.10所有者权益

股本 235,148,140.00 235,148,140.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 585,168,281.79 570,151,818.24

减:库存股

其他综合收益

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2014 年年度报告

专项储备 9,848,188.88 14,226,250.98

盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71

一般风险准备

未分配利润 -1,093,713,254.02 -851,901,394.75

归属于母公司所有者权益合计 -206,542,891.64 24,630,566.18

少数股东权益 -9,280,510.76 -43,637,892.91

所有者权益合计 -215,823,402.40 -19,007,326.73

负债和所有者权益总计 1,415,164,668.36 2,179,908,943.37法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:南宁化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 51,534,844.49 102,682,723.40

以公允价值计量且其变动计入当期 90,000,000.00损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,834,991.41 50,000.00

应收账款 49,816,092.47 54,497,658.10

预付款项 5,694,788.37 65,703,227.21

应收利息

应收股利

其他应收款 30,928,807.25 59,707,985.78

存货 13,121,063.92 49,178,148.87

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,579,200.08 2,407,277.13

流动资产合计 159,509,787.99 424,227,020.49非流动资产:

可供出售金融资产 5,041,564.00 17,041,564.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 53,486,869.24 86,674,970.30

投资性房地产

固定资产 638,731,762.68 637,906,948.66

在建工程 66,319,022.41 48,943,505.42

工程物资 3,321,986.56 13,436,247.82

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 90,330,481.26 90,276,635.11

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

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2014 年年度报告

非流动资产合计 857,231,686.15 894,279,871.31

资产总计 1,016,741,474.14 1,318,506,891.80流动负债:

短期借款 5,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19,000,000.00

应付账款 35,437,687.36 71,746,786.86

预收款项 14,642,028.72 24,188,324.38

应付职工薪酬 10,259,669.88 26,531.36

应交税费 3,036,458.61 3,132,497.66

应付利息

应付股利

其他应付款 21,727,769.29 57,983,583.26

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 90,103,613.86 181,077,723.52非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,042,689,195.99 1,147,779,531.31

预计负债

递延收益 29,842,203.66 29,842,203.66

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,072,531,399.65 1,177,621,734.97

负债合计 1,162,635,013.51 1,358,699,458.49所有者权益:

股本 235,148,140.00 235,148,140.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 556,112,136.80 555,347,113.25

减:库存股

其他综合收益

专项储备 9,848,188.88 10,144,555.51

盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71

未分配利润 -1,004,007,756.76 -897,838,127.16

所有者权益合计 -145,893,539.37 -40,192,566.69

负债和所有者权益总计 1,016,741,474.14 1,318,506,891.80

法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 642,906,631.72 678,019,886.83

其中:营业收入 642,906,631.72 678,019,886.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 954,225,808.85 1,005,236,293.11

其中:营业成本 633,117,418.45 741,939,586.82

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 135,438.15 1,438,384.75

销售费用 8,081,336.58 25,448,686.24

管理费用 141,238,658.07 166,078,233.27

财务费用 40,755,034.16 44,573,219.62

资产减值损失 130,897,923.44 25,758,182.41

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) -108,709,573.19 4,039,621.79

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -190,906.78 152,443.71

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -420,028,750.32 -323,176,784.49

加:营业外收入 105,808,141.79 326,315,119.25

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 3,643,659.33 810,259.18

其中:非流动资产处置损失 388,598.24

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -317,864,267.86 2,328,075.58

减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -317,864,267.86 2,328,075.58

归属于母公司所有者的净利润 -241,811,859.27 47,705,333.52

少数股东损益 -76,052,408.59 -45,377,257.94六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

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2014 年年度报告损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -317,864,267.86 2,328,075.58

归属于母公司所有者的综合收益总额 -241,811,859.27 47,705,333.52

归属于少数股东的综合收益总额 -76,052,408.59 -45,377,257.94八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) -1.0283 0.2029

(二)稀释每股收益(元/股) -1.0283 0.2029法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 572,538,549.20 579,697,302.86

减:营业成本 549,681,537.98 621,165,318.60

营业税金及附加 114,435.29 1,283,070.01

销售费用 7,245,611.92 24,213,183.72

管理费用 117,444,808.78 131,996,831.09

财务费用 5,607,208.25 4,102,021.76

资产减值损失 70,584,998.74 88,796,890.22

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) -29,642,863.03 4,039,621.79

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -190,906.78 152,443.71

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -207,782,914.79 -287,820,390.75

加:营业外收入 105,093,044.52 325,406,396.16

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 3,479,759.33 422,958.18

其中:非流动资产处置损失 234,497.24

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -106,169,629.60 37,163,047.23

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -106,169,629.60 37,163,047.23五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -106,169,629.60 37,163,047.23七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 734,326,270.03 704,260,403.17

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,698,984.26 13,321,966.04

收到其他与经营活动有关的现金 587,240.14 293,383,943.39

经营活动现金流入小计 736,612,494.43 1,010,966,312.60

购买商品、接受劳务支付的现金 718,645,860.81 817,945,722.04

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 80,161,804.80 106,884,916.91

支付的各项税费 7,459,570.40 19,579,784.10

支付其他与经营活动有关的现金 56,963,586.86 89,581,020.83

经营活动现金流出小计 863,230,822.87 1,033,991,443.88

经营活动产生的现金流量净额 -126,618,328.44 -23,025,131.28二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 91,000,000.00 1,200,000,000.00

取得投资收益收到的现金 428,054.80 3,887,178.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 91,428,054.80 1,203,887,178.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 23,305,836.69 51,107,777.02的现金

投资支付的现金 1,000,000.00 1,091,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,461,623.06

投资活动现金流出小计 25,767,459.75 1,142,107,777.02

投资活动产生的现金流量净额 65,660,595.05 61,779,401.06

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2014 年年度报告三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 14,826,720.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 12,300,000.00 743,230,514.90

筹资活动现金流入小计 12,300,000.00 758,057,234.90

偿还债务支付的现金 74,426,720.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,497,150.72 11,210,949.18

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,669,980.74 719,625,629.74

筹资活动现金流出小计 9,167,131.46 805,263,298.92

筹资活动产生的现金流量净额 3,132,868.54 -47,206,064.02四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -57,824,864.85 -8,451,794.24

加:期初现金及现金等价物余额 107,643,685.16 116,095,479.40

六、期末现金及现金等价物余额 49,818,820.31 107,643,685.16法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 660,615,575.54 628,062,922.36

收到的税费返还 1,255,886.99 12,869,742.95

收到其他与经营活动有关的现金 329,845.01 291,548,028.73

经营活动现金流入小计 662,201,307.54 932,480,694.04

购买商品、接受劳务支付的现金 655,002,685.94 745,950,773.64

支付给职工以及为职工支付的现金 75,847,285.08 94,772,558.37

支付的各项税费 6,065,037.39 18,366,497.64

支付其他与经营活动有关的现金 54,229,797.60 90,024,168.14

经营活动现金流出小计 791,144,806.01 949,113,997.79

经营活动产生的现金流量净额 -128,943,498.47 -16,633,303.75二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 90,000,000.00 1,557,000,000.00

取得投资收益收到的现金 414,246.58 3,887,178.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 90,414,246.58 1,560,887,178.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 6,844,214.53 7,673,964.82付的现金

投资支付的现金 1,090,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 6,844,214.53 1,097,673,964.82

投资活动产生的现金流量净额 83,570,032.05 463,213,213.26三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 14,826,720.00

收到其他与筹资活动有关的现金 12,300,000.00 131,030,514.90

筹资活动现金流入小计 12,300,000.00 145,857,234.90

偿还债务支付的现金 48,426,720.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,532,974.90

支付其他与筹资活动有关的现金 5,669,980.74 534,825,629.74

筹资活动现金流出小计 5,669,980.74 586,785,324.64

筹资活动产生的现金流量净额 6,630,019.26 -440,928,089.74四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -38,743,447.16 5,651,819.77

加:期初现金及现金等价物余额 86,848,989.33 81,197,169.56

六、期末现金及现金等价物余额 48,105,542.17 86,848,989.33法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

减

项目 般

: 其他 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 风

股本 其 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 险

他 存 收益

股 债 准

股

备

一、上年期末余额 235,148,140.00 570,151,818.24 14,226,250.98 57,005,751.71 -851,901,394.75 -43,637,892.91 -19,007,326.73加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 235,148,140.00 570,151,818.24 14,226,250.98 57,005,751.71 -851,901,394.75 -43,637,892.91 -19,007,326.73

三、本期增减变动金额(减少以 15,016,463.55 -4,378,062.10 -241,811,859.27 34,357,382.15 -196,816,075.67“-”号填列)

(一)综合收益总额 -241,811,859.27 -76,052,408.59 -317,864,267.86(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

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2014 年年度报告

(五)专项储备 -296,366.63 -296,366.631.本期提取

2.本期使用 296,366.63 296,366.63

(六)其他 15,016,463.55 -4,081,695.47 110,409,790.74 121,344,558.82

四、本期期末余额 235,148,140.00 585,168,281.79 9,848,188.88 57,005,751.71 -1,093,713,254.02 -9,280,510.76 -215,823,402.40

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减: 少数股东权益 所有者权益合计

其他综合 一般风险准

股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 收益 备

先 续 股

他

股 债

一、上年期末 235,148,140.00 555,347,113.25 11,482,411.36 57,005,751.71 -899,606,728.27 330,504,420.62 289,881,108.67余额加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初 235,148,140.00 555,347,113.25 11,482,411.36 57,005,751.71 -899,606,728.27 330,504,420.62 289,881,108.67余额

三、本期增减 14,804,704.99 2,743,839.62 47,705,333.52 -374,142,313.53 -308,888,435.40变动金额(减少以“-”号填列)

(一)综合收 47,705,333.52 -45,377,257.94 2,328,075.58益总额

(二)所有者 -343,000,000.00 -343,000,000.00投入和减少资本

1.股东投入 -343,000,000.00 -343,000,000.00的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付

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2014 年年度报告计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储 2,743,839.62 10,816.07 2,754,655.69备

1.本期提取 3,908,015.38 223,163.36 4,131,178.74

2.本期使用 1,164,175.76 212,347.29 1,376,523.05

(六)其他 14,804,704.99 14,224,128.34 29,028,833.33

四、本期期末 235,148,140.00 570,151,818.24 14,226,250.98 57,005,751.71 -851,901,394.75 -43,637,892.91 -19,007,326.73余额法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益 其

减

工具 他

:

项目 综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合

先 续 存

他 收

股 债 股

益

一、上年期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 10,144,555.51 57,005,751.71 -897,838,127.16 -40,192,566.69加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 235,148,140.00 555,347,113.25 10,144,555.51 57,005,751.71 -897,838,127.16 -40,192,566.69

三、本期增减变动金额(减 765,023.55 -296,366.63 -106,169,629.60 -105,700,972.68少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -106,169,629.60 -106,169,629.60(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股

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2014 年年度报告本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备 -296,366.63 -296,366.631.本期提取

2.本期使用 296,366.63 296,366.63

(六)其他 765,023.55 765,023.55

四、本期期末余额 235,148,140.00 556,112,136.80 9,848,188.88 57,005,751.71 -1,004,007,756.76 -145,893,539.37

上期

其他权益 其

减

工具 他

:

项目 综

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合

先 续 存

他 收

股 债 股

益

一、上年期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 7,413,464.25 57,005,751.71 -935,001,174.39 -80,086,705.18加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 235,148,140.00 555,347,113.25 7,413,464.25 57,005,751.71 -935,001,174.39 -80,086,705.18

三、本期增减变动金额(减 2,731,091.26 37,163,047.23 39,894,138.49少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 37,163,047.23 37,163,047.23(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积

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2014 年年度报告2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备 2,731,091.26 2,731,091.26

1.本期提取 3,428,386.12 3,428,386.12

2.本期使用 697,294.86 697,294.86(六)其他

四、本期期末余额 235,148,140.00 555,347,113.25 10,144,555.51 57,005,751.71 -897,838,127.16 -40,192,566.69法定代表人:覃卫国 主管会计工作负责人:张海坚 会计机构负责人:张海坚

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2014 年年度报告三、公司基本情况

1. 公司概况

1、公司历史沿革

本公司系经广西壮族自治区人民政府于 1998 年 6 月 8 日以桂政函[1998]57 号文批准,由南宁化工集团有限公司(以下简称“南化集团”)、广西赖氨酸厂、南宁市味精厂(现南宁荷花味精有限公司)、南宁统一糖业有限责任公司(现南宁统一资产管理有限责任公司)、邕宁县纸业有限公司共同发起,于 1998 年 6 月 15 日设立的股份有限公司。企业法人营业执照号为450000000006072,注册资本 235,148,140.00 元,注册地址位于广西壮族自治区南宁市南建路26 号,法定代表人:覃卫国。

经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]208 号文批准,本公司于 1998 年 8 月 3 日向社会发行 150,000,000.00 元可转换公司债券,并于 1998 年 9 月 2 日在上海证券交易所上市交易。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]75 号文批准,本公司向社会公开发行普通股股票40,000,000 股,并于 2000 年 7 月 12 日在上海证券交易所上市交易。根据《关于“南化转债”债转股事宜的公告》及《可转换公司债券执行强制转股公告》之有关规定,在股票上市日至 2001 年 5月 24 日,本公司可转换公司债券已全部转换为公司股票,股本变更为 185,148,140.00 元。

2007 年 6 月,本公司采取非公开发行股票方式向 2 名特定投资者发行了 5000 万股境内上市人民币普通股(A 股),发行价格为人民币 5.70 元/股,发行后公司股本变更为 235,148,140.00 元。

2、公司所处行业、经营范围。

本公司属于氯碱化工行业。

本公司主要经营范围为:氯碱化学工业及其系列产品、农药、消毒剂等无机和有机化工产品生产,工业用氧、工业用氮、溶解乙炔、液氯、液氨等压缩和液化气的生产;化工设计、科研、技术咨询,国内贸易(国家有专项规定的除外),经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

3、公司主要产品或提供的劳务。

本公司主要产品为烧碱、聚氯乙烯等氯碱化工产品。

4、 本财务报表业经本公司董事会于2015年4月17日决议批准报出。

本公司及各子公司主要从事氯碱化工行业。

2. 合并财务报表范围

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 1 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 4 户,详见本附注七“合并范围的变更”。

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2014 年年度报告四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司累计亏损人民币 1,093,713,254.02 元、负债总额超过资产总额人民币 215,823,402.40 元。公司于 2013 年 9 月 9 日收到南宁市人民政府(南府函[2013]169号)《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,通知要求本公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,持续经营能力存在重大不确定性。本公司管理层在考虑了如附注十二、3 所披露的情况后,仍采用持续经营为基础编制 2014 年 12 月 31 日的财务报表。

基于附注十二、3 所述措施,管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要,并维持其营运规模。因此,管理层确信本公司以及本公司之财务报表按持续经营之基准编制是恰当的。五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2014 年年度报告

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

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2014 年年度报告

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

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2014 年年度报告下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、10、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次

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2014 年年度报告处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

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编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

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2014 年年度报告项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相

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2014 年年度报告互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判

断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大

的应收款项。单项金额重大并单

项计提坏账准备的 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生计提方法

减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险

特征的应收款项组合中进行减值测试。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

单项金额不重大且账龄不长的款项 6.00 6.0012. 存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料(含低值易耗品、包装物)、在产品、库存商品、委托加工物资等

四大类。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

大宗原材料日常核算采用计划成本,对计划成本和实际成本之间的差异,通过材料成本

差异科目核算,并按月结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。其他存货以实际成

本计价,产成品发出采用加权平均法。

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2014 年年度报告

产品成本核算采用平行结转分步法。按生产工序分步归集材料、人工及制造费用,并按

规定比例扣除联产品成本;期末在产品成本按约当产量法计算。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,

本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或

处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

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2014 年年度报告14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合

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2014 年年度报告收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。16. 固定资产(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75

机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.50

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运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

电子及其他设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

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2014 年年度报告19. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命

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2014 年年度报告不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本

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2014 年年度报告公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。24. 股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待

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2014 年年度报告期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。25. 收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(4)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定26. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为资本公积。27. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

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资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

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(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。28. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。29. 其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。30. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)其他说明

(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融

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2014 年年度报告工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第六届董事会第六次会议于 2014 年 4 月 17 日决议通过,本公司于 2014 年 7 月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相

关财务报表项目的影响金额

准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响

影响金额

名称 说明 项目名称

增加+/减少-《企业会

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资

计准则第 2 可供出售金融

17,041,564.00

号——长 (2014 年修订)》之前,本公司对被投资单位 资产

期股权投 不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中资》

没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,

作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014

年修订)》后,本公司将对被投资单位不具有共 长期股权投资 -17,041,564.00

同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供

出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上

述会计政策变更进行会计处理。《企业会

企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 递延收益 41,692,639.66计准则第

30 号—— 年修订)》将递延收益从其他非流动负债项目重

财务报表 分类进递延收益项目,本财务报表已按该准则的

列报》 其他非流动负

-41,692,639.66

规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报进 债

行了相应调整。六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期 13%、17%

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。消费税

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、25%

注:本公司各下属子公司按 25%计缴企业所得税。

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2014 年年度报告

2. 税收优惠

根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》(财税〔2001〕202 号)、国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》国税发〔2002〕47 号)以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》(桂地税发〔2003〕167 号)的有关规定,南宁市地方税务局出具了南地税函[2003]700 号《关于南宁化工股份有限公司减征企业所得税问题的批复》,同意本公司在 2003 年至 2010 年期间享受国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的税率缴纳企业所得税,但必须在年度终了后 2 个月内按程序报批。

本年度本公司享受国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的税率缴纳企业所得税已到期。根据南宁市江南区地方税务局 2012 年 5 月 31 日企业所得税备案类税收优惠备案告知书(2012年第 16 号),公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)规定的减免税条件;南宁市江南区地方税务局自 2012年 5 月 31 日起予以登记备案,并自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税优惠政策。因本公司于2013 年 9 月政策性搬迁停产导致未达到优惠条件,因而本年未办理登记备案。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 12,629.64 24,261.23

银行存款 49,800,088.17 107,382,530.42

其他货币资金 3,435,404.82 16,070,627.58

合计 53,248,122.63 123,477,419.23

其中:存放在境外的款项总额其他说明

注:其他货币资金期末余额中,存放于指定账户的银行承兑汇票、信用证保证金存款3,429,302.32 元。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 91,000,000.00其中:债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 91,000,000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 91,000,000.00

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2014 年年度报告

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,834,991.41 320,800.00

商业承兑票据

合计 1,834,991.41 320,800.00

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

单位:元 币种:人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 64,753,097.78

商业承兑票据

合计 64,753,097.78

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 63,029,489.13 75.13 19,919,206.44 31.60 43,110,282.69 59,953,523.97 66.06 20,924,249.99 34.90 39,029,273.98并单独计提坏账准备的应收账款

按信用风险特 7,133,840.19 8.50 428,030.41 6 6,705,809.78 8,762,306.49 9.66 525,738.39 6.00 8,236,568.10征组合计提坏账准备的应收账款

单项金额不重 13,734,951.19 16.37 13,734,951.19 100 - 22,031,558.33 24.28 22,031,558.33 100.00 -大但单独计提坏账准备的应收账款

合计 83,898,280.51 34,082,188.04 49,816,092.47 90,747,388.79 43,481,546.71 47,265,842.08

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海四极化工科技有限责任公司 20,585,987.40 1,235,159.25 6%

广西华银铝业有限公司 6,882,554.98 412,953.30 6%

南宁丰塔建材有限公司 5,432,269.36 5,432,269.36 100% 长期挂账,无法收回

广西南华商贸有限公司 4,879,297.40 292,757.84 6%

南宁民晓贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100% 长期挂账,无法收回

湛江三农服务总公司 3,784,861.99 3,784,861.99 100% 长期挂账,无法收回

广西东亚纸业有限公司 3,778,807.40 226,728.44 6%

龙州南华纸业有限公司 3,010,540.40 180,632.42 6%

广西农垦明阳生化集团股份有限公司 2,558,821.30 153,529.28 6%

中国石化北海炼化有限责任公司 2,435,829.20 146,149.75 6%

广西南宁凤凰纸业有限公司 1,730,164.78 103,809.89 6%

贵州金宏化工有限责任公司 1,496,477.20 1,496,477.20 100% 长期挂账,无法收回

广西化工实验厂 1,289,151.86 1,289,151.86 100% 长期挂账,无法收回

南化灌阳分公司 1,164,725.86 1,164,725.86 100% 长期挂账,无法收回

合计 63,029,489.13 19,919,206.44 / /

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2014 年年度报告组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用 单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大且账龄不长的应收账款 7,133,840.19 428,030.41 6%

合计 7,133,840.19 428,030.41 6%确定该组合依据的说明

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

柳州市沪工物资公司 987,492.75 987,492.75 100.00 长期挂账,无法收回

珠海经济特区海宁化工有限公司 869,739.02 869,739.02 100.00 长期挂账,无法收回

南宁化工集团有限公司凭祥分公司 897,877.15 897,877.15 100.00 长期挂账,无法收回

南宁化学工业集团公司海口分公司 692,186.07 692,186.07 100.00 长期挂账,无法收回

南宁市皆达五交化经营部 690,674.94 690,674.94 100.00 长期挂账,无法收回

湖南衡阳城北南方物资供应站 685,687.25 685,687.25 100.00 长期挂账,无法收回

其他小额汇总列示 8,911,294.01 8,911,294.01 100.00 长期挂账,无法收回

合 计 13,734,951.19 13,734,951.19(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 949,985.67 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 41,780,109.14 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 49.80%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为11,373,139.74 元。5、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,244,402.88 39.41 58,449,214.33 88.43

1至2年 3,340,881.95 58.67 1,668,098.95 2.52

2至3年 109,503.54 1.92 5,983,414.30 9.053 年以上

合计 5,694,788.37 100.00 66,100,727.58 100.00

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2014 年年度报告(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,750,647.79 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 65.86%。6、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)单项金额 265,050,371.72 98.77 235,193,248.02 88.74 29,857,123.70 34,070,875.89 69.40 8,351,455.99 24.51 25,719,419.90重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风 1,245,582.51 0.47 74,734.96 6 1,170,847.55 3,256,533.89 6.63 195,392.03 6.00 3,061,141.86险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额 2,050,447.49 0.76 2,050,447.49 100 - 11,767,756.63 23.97 11,767,756.63 100.00 -不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 268,346,401.72 / 237,318,430.47 / 31,027,971.25 49,095,166.41 / 20,314,604.65 / 28,780,561.76期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款 计提

其他应收款 坏账准备 计提理由

(按单位) 比例

防城港务集团有限公司 1,165,815.77 69,948.95 6% 正常计提

贵州省安龙华虹化工有限 135,182,131.71 116,433,643.63 86.13 长期挂账,无法收回责任公司

梧州市联溢化工有限公司 113,879,642.58 113,879,642.58 100 长期挂账,无法收回

兴义市立根电冶有限公司 14,822,781.66 4,810,012.86 32.45 长期挂账,无法收回

合计 265,050,371.72 235,193,248.02 / /组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用 单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大且账龄不长的其他应收款 1,245,582.51 74,734.96 6%

合计 1,245,582.51 74,734.96 6%

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由

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2014 年年度报告

其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由

南宁丰塔建材有限公司 667,162.10 100.00 667,162.10 公司关停,无法收回

宝鸡制药机械厂 540,000.00 100.00 540,000.00 长期挂账,无法收回

代垫运费 219,576.30 100.00 219,576.30 长期挂账,无法收回

农民工工资保障金 185,996.00 100.00 185,996.00 长期挂账,无法收回

其他小额汇总列示 437,713.09 100.00 437,713.09 长期挂账,无法收回

合 计 2,050,447.49 2,050,447.49(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 26,708,582.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 265,717,533.82 1,832,977.87

员工借款 222,373.59 429,163.19

保证金押金 186,406.00 200,386.00

往来款 669,342.86 17,057,663.73

梧州市蝶山区人民政府 - 20,000,000.00

其他 1,550,745.45 9,574,975.62

合计 268,346,401.72 49,095,166.41(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

贵州省安龙华 借款 135,182,131.71 1 年以内、 50.38 116,433,643.63

虹化工有限责 1-2 年、2-3

任公司 年、 年以上

兴义市立根电 借款 14,822,781.66 1-2 年、2-3 5.52 4,810,012.86

冶有限公司 年、 年以上

梧州市联溢化 借款 113,879,642.58 1 年以内、 42.44 113,879,642.58

工有限公司 1-2 年、2-3

年、 年以上

防城港北部湾 赔偿款 1,165,815.77 2-3 年 0.43 69,948.95港务有限公司

南宁丰塔建材 代垫款 667,162.10 3 年以上 0.25 667,162.10有限公司

合计 / 265,717,533.82 / 99.02 235,860,410.12

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2014 年年度报告

7、 存货

(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,726,369.71 - 5,726,369.71 41,669,597.36 19,095,715.24 22,573,882.12

在产品 1,455,983.99 - 1,455,983.99 1,858,933.60 140,753.82 1,718,179.78

库存商品 7,566,260.84 1,627,550.62 5,938,710.22 28,910,241.37 805,345.44 28,104,895.93周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产

合计 14,748,614.54 1,627,550.62 13,121,063.92 72,438,772.33 20,041,814.5 52,396,957.83

(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 19,095,715.24 - - - 19,095,715.24

在产品 140,753.82 - - - 140,753.82

库存商品 805,345.44 1,321,827.31 - - 499,622.13 1,627,550.62

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未

结算资产

合计 20,041,814.50 1,321,827.31 - - 19,736,091.19 1,627,550.62

8、 其他流动资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 8,054,996.74 16,644,181.95

合计 8,054,996.74 16,644,181.95

9、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 37,791,564.00 32,750,000.00 5,041,564.00 38,121,564.00 21,080,000.00 17,041,564.00

按公允价值计量的

按成本计量的 37,791,564.00 32,750,000.00 5,041,564.00 38,121,564.00 21,080,000.00 17,041,564.00

合计 37,791,564.00 32,750,000.00 5,041,564.00 38,121,564.00 21,080,000.00 17,041,564.00

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2014 年年度报告

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 本

在被投 期

被投资 资单位 现

单位 本 持股比 金

期 本期 本期 本期 例(%) 红

期初 期末 期初 期末

增 减少 增加 减少 利

加

南宁化 41,564.00 - - 41,564.00 - - - - 40.00 -工(香港)有限公司

广西南 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 2.57 -南铝箔有限责任公司

深圳市 3,100,000.00 - - 3,100,000.00 3,100,000.00 - - 3,100,000.00 10.33 -汉德胜化工有限公司

南宁丰 17,650,000.00 - - 17,650,000.00 17,650,000.00 - - 17,650,000.00 74.38 -塔建材有限公司

贵州金 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 1.93 -宏化工有限责任公司

宏能焦 330,000.00 - 330,000.00 330,000.00 - 330,000.00 - 10.00 -化有限公司

合计 38,121,564.00 - 330,000.00 37,791,564.00 21,080,000.00 12,000,000.00 330,000.00 32,750,000.00 /

(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位:元 币种:人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 21,080,000.00 21,080,000.00

本期计提 12,000,000.00 12,000,000.00

其中:从其他综合收益转入 - -

本期减少 330,000.00 330,000.00

其中:期后公允价值回升转回 / -

期末已计提减值金余额 32,750,000.00 32,750,000.00

(4).

其他说明

注 1:本公司持有南宁丰塔建材有限公司 74.38%的股份,但由于本公司授权自然人股东徐立

新先生负责该公司实际上的经营管理,在 2003 年 4 月 19 日至 2013 年 4 月 19 日十年期间由该

公司的三个自然人股东享有全部资产的使用权和经营管理权,故采用成本法核算。根据国家淘汰

落后产能政策,按照《南宁市人民政府办公厅关于下达南宁市 2007 年主要污染物总量减排计划

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2014 年年度报告的通知》(南府办[2007]185 号)等文件精神,本公司将南宁丰塔建材有限公司予以关停,并拆除了湿法水泥生产线主体设备,故将该长期股权投资全额计提减值准备。

注 2:本公司持有南宁化工(香港)有限公司 40%股权,因该公司一般在当年 7 月份后才能取得香港会计师楼为其出具的上一会计年度审计报告,鉴于公司对其投资成本仅为人民币41,564.00 元,占公司资产总额的比例极小,故按成本法简化处理该投资。

注 3:本公司持有贵州金宏化工有限责任公司 1.93%股权,因氯碱行业近年整体低迷,该公司已停产、且已资不抵债,故将该长期股权投资全额计提减值准备。

注 4:本年减少数系出售子公司导致可供出售金融资产减值的减少。10、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

追 减 宣告发 减值准

被投资单 期初 其他综 期末

加 少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 其 备期末

位 余额 合收益 余额

投 投 的投资损益 益变动 股利或 值准备 他 余额

调整

资 资 利润一、合营企业小计二、联营企业

南宁中南 2,677,776.02 - - -190,906.78 2,486,869.24油化工有限公司

小计 2,677,776.02 - - -190,906.78 2,486,869.24

合计 2,677,776.02 - - -190,906.78 2,486,869.2411、 固定资产(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计一、账面原值:

1.期初

622,342,284.43 1,660,642,602.24 17,374,233.60 210,605,328.51 2,510,964,448.78余额

2.本期

72,778,201.35 2,836,152.06 - 113,463.43 75,727,816.84增加金额

(1)

- - 10,136.61 10,136.61购置

(2)

在建工程转 72,778,201.35 2,836,152.06 - 103,326.82 75,717,680.23入

(3)企业合并增加

3.本期

283,946,442.18 550,901,141.68 8,299,231.69 4,888,141.55 848,034,957.10减少金额

(1)处置或报废

(2)

出售子公司 283,946,442.18 548,782,577.82 8,299,231.69 4,888,141.55 845,916,393.24减少

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2014 年年度报告

(3)其他 2,118,563.86 2,118,563.86

4.期末

411,174,043.60 1,112,577,612.62 9,075,001.91 205,830,650.39 1,738,657,308.52余额二、累计折旧

1.期初

256,573,905.26 946,486,571.14 13,581,311.64 149,109,728.11 1,365,751,516.15余额

2.本期

8,061,838.57 23,746,223.06 249,426.40 69,870.37 32,127,358.40增加金额

(1)

8,061,838.57 23,746,223.06 249,426.40 69,870.37 32,127,358.40计提

3.本期

109,013,540.45 262,706,019.87 7,550,179.87 2,385,396.47 381,655,136.66减少金额

(1)处置或报废

(2) 109,013,540.45 262,706,019.87 7,550,179.87 2,385,396.47 381,655,136.66出售子公司减少

4.期末

155,622,203.38 707,526,774.33 6,280,558.17 146,794,202.01 1,016,223,737.89余额三、减值准备

1.期初

28,396,524.59 62,845,328.73 398,027.29 1,798,795.14 93,438,675.75余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期

25,064,873.44 57,154,263.45 393,038.61 184,643.35 82,796,818.85减少金额

(1)

25,064,873.44 57,154,263.45 393,038.61 184,643.35 82,796,818.85处置或报废

4.期末

3,331,651.15 5,691,065.28 4,988.68 1,614,151.79 10,641,856.90余额四、账面价值

1.期末

252,220,189.07 399,359,773.01 2,789,455.06 57,422,296.59 711,791,713.73账面价值

2.期初

337,371,854.58 651,310,702.37 3,394,894.67 59,696,805.26 1,051,774,256.88账面价值(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 298,037,322.52 131,297,212.18 3,050,594.92 163,689,515.42

机器设备 1,112,279,776.79 707,264,351.82 5,882,681.55 399,132,743.42

电子及其他设备 205,627,589.00 145,356,308.40 1,614,151.79 58,657,128.81

合 计 1,615,944,688.31 983,917,872.40 10,547,428.26 621,479,387.65(3). 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 21,753,217.65

合 计 21,753,217.65(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 99,457,309.61 历史遗留问题

房屋及建筑物 72,778,201.35 绿洲项目已建成,尚未办理产权证

合 计 172,235,510.96

89 / 125

2014 年年度报告

12、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

减

项目 值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准

备

30 万吨离子膜 305,795,173.61 89,855,783.61 215,939,390.00 364,252,416.72 - 364,252,416.72

碱及 32 万吨聚

氯乙烯项目一

期

南化股份搬迁 61,313,283.64 61,313,283.64 43,833,796.65 43,833,796.65

项目

15 万吨离子膜 5,573,600.00 5,573,600.00

碱工程

其他 5,005,738.77 5,005,738.77 5,739,461.50 5,739,461.50

合计 372,114,196.02 89,855,783.61 282,258,412.41 419,399,274.87 419,399,274.87

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元 币种:人民币

工

程

利 本

累

息 其 期

计

资 中: 利

投 工 资

本 本期 息

期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 入 程 金

项目名称 预算数 本期增加金额 化 利息 资

余额 资产金额 金额 余额 占 进 来

累 资本 本

预 度 源

计 化金 化

算

金 额 率

比

额 (%)

例

(%)

30 万吨离 2,236,000,000.00 364,252,416.72 29,874,170.01 72,778,201.35 15,553,211.77 305,795,173.61子膜碱及32 万吨聚氯乙烯项目一期

南化股份 43,833,796.65 17,479,486.99 - - 61,313,283.64搬迁项目

15 万吨离 368,000,000.00 5,573,600.00 - - 5,573,600.00 -子膜碱工程

其他 2,306,416.04 6,268,554.34 2,939,478.88 629,752.73 5,005,738.77

合计 2,604,000,000.00 415,966,229.41 53,622,211.34 75,717,680.23 21,756,564.50 372,114,196.02 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

单位:元 币种:人民币

项目 本期计提金额 计提原因

30 万吨离子膜碱及 32 万吨聚氯乙烯项目一期 89,855,783.61 可收回金额低于账面价值

合计 89,855,783.61 /

注:30 万吨/年离子膜烧碱及 32 万吨/年聚氯乙烯项目为控股子公司南宁绿洲化

工有限责任公司于 2008 年在横县六景镇投资建设,因拆迁工作未能完成造成项目未

能按时开工建设。由于受拆迁工作难于推进、所在行业受到国家对高能耗行业政策调

90 / 125

2014 年年度报告控以及聚氯乙烯行业效益较差的影响,项目未来的开工时间和生产规模是否调整等事项具有重大不确定性,因此公司委托中通诚资产评估有限公司对在建工程中的设备安装工程资产组进行评估、并出具中通桂评报字[2015]第 109 号《资产评估报告》,根据该报告计提资产减值损失 89,855,783.61 元。13、 工程物资

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

工程材料 3,321,986.56 13,477,008.62

合计 3,321,986.56 13,477,008.6214、 无形资产(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 软件 开采权 合计一、账面原值

1.期初余额 302,113,254.09 6,087,327.37 826,622.75 309,027,204.21

2.本期增加金额 25,737,562.21 53,846.15 - 25,791,408.36

(1)购置 10,184,350.44 53,846.15 10,238,196.59

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入 15,553,211.77 15,553,211.77

3.本期减少金额 36,021,798.50 72,160.00 826,622.75 36,920,581.25

(1)处置

(2)出售子公司减少 36,021,798.50 72,160.00 826,622.75 36,920,581.25

4.期末余额 291,829,017.80 6,069,013.52 297,898,031.32二、累计摊销

1.期初余额 52,562,931.54 6,085,077.37 826,622.75 59,474,631.66

2.本期增加金额 3,648,541.74 3,648,541.74

(1)计提 3,648,541.74 3,648,541.74

3.本期减少金额 11,792,454.96 72,160.00 826,622.75 12,691,237.71

(1)处置

(2)出售子公司减少 11,792,454.96 72,160.00 826,622.75 12,691,237.71

4.期末余额 44,419,018.32 6,012,917.37 50,431,935.69三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

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2014 年年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面价值 247,409,999.48 56,096.15 247,466,095.63

2.期初账面价值 249,550,322.55 2,250.00 249,552,572.5515、 商誉(1). 商誉账面原值

单位:元 币种:人民币

本期增加 本期减少

期末

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

企业合并形成的 处置 余额

梧州市联溢化工有限公司 2,940,141.50 2,940,141.50

兴义市立根电冶有限公司 6,057,520.87 6,057,520.87

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2,330,260.00 2,330,260.00

合计 11,327,922.37 11,327,922.37(2). 商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

计提 处置

梧州市联溢化工有限公司 2,940,141.50 2,940,141.50

兴义市立根电冶有限公司 6,057,520.87 6,057,520.87

贵州省安龙华虹化工有限责任公司 2,330,260.00 2,330,260.00

合计 11,327,922.37 11,327,922.3716、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异

异 资产 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 0 0

(2). 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资产评估增值 2,954,130.23可供出售金融资产公允价值变动

合计 2,954,130.23

92 / 125

2014 年年度报告(3). 未确认递延所得税资产明细

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 67,972,897.64 22,355,991.46

可抵扣亏损 165,491,323.29 273,215,480.63

合计 233,464,220.93 295,571,472.09(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 299,040,262.34

2015 5,504,364.29 92,382,188.91

2016 253,254,259.81 305,354,697.47

2017 265,395,908.55 321,763,739.60

2018 522,257.25 74,321,034.21

2019 137,288,503.27 -

合计 661,965,293.17 1,092,861,922.53 /17、 短期借款(1). 短期借款分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款 5,000,000.00

合计 5,000,000.00(2). 已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 5,000,000 .00 元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元 币种:人民币

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

南宁市财政局 5,000,000.00 2014-06-19

合计 5,000,000.00 / / /其他说明

由于本公司资金周转困难,本公司向南宁市财政局无息借款人民币 500 万元已逾期未还。18、 应付票据

单位:元 币种:人民币

种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票 19,000,000.00

合计 19,000,000.00

93 / 125

2014 年年度报告19、 应付账款(1). 应付账款列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 32,502,130.02 124,412,633.11

应付工程款 108,182.08 102,173,603.69

应付设备款 2,690,198.10 12,379,806.07

其他 137,177.16 2,179,316.92

合计 35,437,687.36 241,145,359.79(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

安龙县众联工贸有限责任公司 8,825,537.98 资金紧张尚未偿还

济宁市恒立化工有限公司 3,583,809.98 资金紧张尚未偿还

湖南省湘衡盐化有限责任公司 1,276,678.62 资金紧张尚未偿还

合计 13,686,026.58 /20、 预收款项(1). 预收账款项列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预收账款 9,423,700.25 20,870,944.76

合计 9,423,700.25 20,870,944.76(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

预收账款 2,303,591.01 预收的货款

合计 2,303,591.01 /21、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 529,864.74 69,331,977.91 69,861,842.65 -

二、离职后福利-设定提存计划 -237,757.64 12,144,517.23 11,906,759.59 -

三、辞退福利 - 10,259,669.88 - 10,259,669.88四、一年内到期的其他福利

合计 292,107.10 91,736,165.02 81,768,602.24 10,259,669.88(2).短期薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 - 53,372,699.91 53,372,699.91

二、职工福利费 - 2,704,379.57 2,704,379.57

94 / 125

2014 年年度报告

三、社会保险费 -7,546.04 5,779,711.27 5,772,165.23

其中:医疗保险费 -7,546.04 4,825,497.80 4,817,951.76

工伤保险费 - 629,489.45 629,489.45

生育保险费 - 324,724.02 324,724.02

四、住房公积金 169,718.91 6,430,934.00 6,600,652.91

五、工会经费和职工教育经费 226,982.12 1,044,253.16 1,271,235.28六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划

八、其他 140,709.75 140,709.75

合计 529,864.74 69,331,977.91 69,861,842.65(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 -179,096.84 11,035,461.34 10,856,364.50

2、失业保险费 -58,660.80 1,109,055.89 1,050,395.093、企业年金缴费

合计 -237,757.64 12,144,517.23 11,906,759.59其他说明:

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(4)辞退福利

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

辞退福利 - 10,259,669.88 - 10,259,669.88

本公司于 2014 年 12 月 15 日发布《公司与员工协议解除劳动合同管理办法》,自 2014 年12 月 15 日至 2015 年 2 月 28 日止,接受员工自愿申请与公司协议解除劳动合同,截至 2015 年2 月 28 日,共有 124 人与公司签订《协商解除劳动合同协议书》,应支付解除劳动关系经济补偿金共 10,307,675.85 元(含个人所得税 48,005.97 元)。22、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 18,033.25 22,478.31消费税

营业税 447,258.63

企业所得税 4,100,684.96

个人所得税 120,011.75 1,279,350.83

城市维护建设税 1,262.33 94,782.27

房产税 547,814.94 560,403.02

土地使用税 717,873.27 999,132.40

印花税 182,916.50

教育费附加 901.67 182,247.93

95 / 125

2014 年年度报告

防洪保安费 1,631,398.22 1,682,058.93

资源税 177,209.33

合计 3,037,295.43 9,728,523.1123、 应付利息

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 174,603.00企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 174,603.0024、 应付股利

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,161,000.00划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 1,161,000.0025、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

押金、保证金 5,688,269.33 6,300,388.46

往来款 7,485,665.70 25,540,808.71

借款 468,000,000.00 494,000,000.00

其他 4,124,383.16 9,276,233.97

合计 485,298,318.19 535,117,431.14(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

南宁化工集团有限公司 468,000,000.00 借款

南宁狮座建材有限公司 7,485,665.70 借款

合计 475,485,665.70 /

26、 1 年内到期的非流动负债 单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 79,000,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款

合计 79,000,000.00

96 / 125

2014 年年度报告27、 专项应付款

单位:元 币种:人民币

期初余额 本期增 本期减少 期末余额 形成原

项目

加 因

南化股份搬迁补偿费 1,147,779,531.31 105,090,335.32 1,042,689,195.99

南宁狮座搬迁补偿款 100,000,000.00 100,000,000.00 0

合计 1,247,779,531.31 205,090,335.32 1,042,689,195.99 /其他说明:

(1)本公司全资子公司南宁狮座建材有限公司于 2008 年度收到南宁市土地储备中心支付的土地款 100,000,000.00 元,本年减少原因系本公司于 2014 年 8 月将子公司转让所致。

(2)南化股份搬迁补偿款系本公司收到南宁市土地储备中心支付的土地搬迁补偿款,累计收到 1,171,773,300.00 元。公司 2013 年 9 月 9 日收到南宁市人民政府(南府函【2013】169 号)《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,通知要求本公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,本公司已于 2013年 9 月 15 日起停产,本年减少数系公司支付与停产相关的费用支出。截至 2014 年 12 月 31 日,累计支出 129,084,104.01 元。详见附注七、43 及附注十二、2。28、 递延收益

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 41,692,639.66 1,850,436.00 39,842,203.66

合计 41,692,639.66 1,850,436.00 39,842,203.66 /涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相

补助金额 外收入金额 关/与收益

相关

锅炉烟气排放连 60,000.00 60,000.00 资产续监测系统

“氯碱第二生产 521,943.03 521,943.03 资产基地”建设

PVC 厂分馏尾气氯 750,000.00 750,000.00 资产乙稀回收治理

综合节能环保安 2,760,000.12 2,760,000.12 资产全技改

隔膜烧碱技改 2,959,999.84 2,959,999.84 资产

离子膜替代隔膜 319,999.76 319,999.76 资产电解装置技改

烧碱二期及配套 212,850.00 212,850.00 资产工程

130 吨/小时锅炉 245,780.24 245,780.24 资产技改

企业信息化项目 79,999.84 79,999.84 资产

盐酸脱析新技术 180,000.00 180,000.00 资产回收氯化氢气体

5、6 号锅炉湿法 664,999.79 664,999.79 资产烟气脱硫工程

年产 30 万吨离子 10,000,000.00 10,000,000.00 资产膜烧碱生产装置

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2014 年年度报告项目和年产 32 万吨聚氯乙烯生产装置项目

年产 10 万 36%高 270,000.00 270,000.00 资产浓度纯盐酸研究开发

南化搬迁项目扶 20,000,000.00 20,000,000.00 资产持经费

重大危险源监测 262,500.00 262,500.00 资产监控及自动联锁整改

重大污染源自动 51,000.00 51,000.00 资产监控设备补助

其他 188,131.05 188,131.05 资产

聚氯乙烯厂含汞 314,999.99 314,999.99 资产废水治理

电石渣综合利用 983,250.00 171,000.00 -812,250.00 - 资产技改

工业清洁生产项 867,186.00 80,000.00 -787,186.00 - 资产目补助资金

合计 41,692,639.66 251,000.00 -1,599,436.00 39,842,203.66 /其他说明:

本年其他变动系出售子公司导致在建工程减少数。

29、 股本 单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 235,148,140.00 235,148,140.0030、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 548,233,743.63 - - 548,233,743.63

其他资本公积 21,918,074.61 15,781,487.10 765,023.55 36,934,538.16

合计 570,151,818.24 15,781,487.10 765,023.55 585,168,281.79其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

其他资本公积本期增加额系公司之控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司(以下简称“绿洲化工”)向公司之母公司南宁化工集团有限公司(以下简称“南化集团”)借入的无息借款按银行同期贷款利率计提的利息支出。截至 2014 年 12 月 31 日,绿洲化工向南化集团的借款余额为468,000,000.00 元。31、 专项储备

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 14,226,250.98 4,378,062.10 9,848,188.88

合计 14,226,250.98 4,378,062.10 9,848,188.88其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

98 / 125

2014 年年度报告

专项储备系根据财政部和国家安全生产监督管理总局联合下发的财企[2012]16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式计提的安全生产费用。

本年减少数主要系出售子公司导致专项储备减少数。32、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计 57,005,751.71 57,005,751.71盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

33、 未分配利润 单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -851,901,394.75 -899,606,728.27调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 -851,901,394.75 -899,606,728.27

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -241,811,859.27 47,705,333.52减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -1,093,713,254.02 -851,901,394.75调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。34、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 150,189,378.11 156,760,769.75 440,132,674.66 510,999,478.33

其他业务 492,717,253.61 476,356,648.70 237,887,212.17 230,940,108.49

合计 642,906,631.72 633,117,418.45 678,019,886.83 741,939,586.82

99 / 125

2014 年年度报告35、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额消费税

营业税 121,179.20 185,403.28

城市维护建设税 8,158.60 729,719.40

教育费附加 6,100.35 523,262.07资源税

合计 135,438.15 1,438,384.7536、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 1,680,294.27 2,137,642.72

业务招待费 70,698.60 219,588.20

运输及装卸费 3,445,603.03 18,981,496.88

广告、展览费 58,824.00

差旅费 31,141.50 103,094.10

社会保险费 305,661.60 485,164.30

住房公积金 91,598.00 175,231.00

工会经费 33,074.53 41,212.16

修理费 45,901.25 230,436.76

出口产品费用 454,380.60 2,888,655.37

其他 1,864,159.20 186,164.75

合计 8,081,336.58 25,448,686.2437、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 48,268,059.63 39,172,996.45

折旧费 14,190,150.06 59,041,383.32

社会保险费 15,437,709.50 9,791,228.99

住房公积金 5,505,430.00 3,182,155.29

修理费 10,754,030.03 9,185,206.99

运输费 1,140,011.56 3,026,290.67

安全生产费用 392,104.54 3,918,831.45

税金 6,740,849.87 7,298,291.89

无形资产摊销 491,298.48 3,363,715.78

环保费 1,651,772.87 2,079,645.47

聘请中介机构费 983,951.49 2,572,883.79

业务招待费 351,231.78 1,358,467.12

租赁费 1,891,770.72 1,892,460.72

保险费 357,224.28 1,340,218.91

开办费 4,118,424.68 3,739,291.22

辞退员工补偿金 10,307,675.85 -

其他 18,656,962.73 15,115,165.21

合计 141,238,658.07 166,078,233.27

100 / 125

2014 年年度报告38、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 40,835,140.85 44,071,601.85

减:利息收入 358,415.26 871,689.22

汇兑损失 - 1,027,654.58

减:汇兑收益 110,971.49 -

其他 389,280.06 345,652.41

合计 40,755,034.16 44,573,219.6239、 资产减值损失

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 27,658,568.08 1,367,016.60

二、存货跌价损失 1,383,571.75 12,327,501.70三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失 12,000,000.00六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 12,063,664.11八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失 89,855,783.61十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他

合计 130,897,923.44 25,758,182.4140、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -190,906.78 152,443.71

处置长期股权投资产生的投资收益 -108,946,721.21

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 428,054.80 3,887,178.08期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 -108,709,573.19 4,039,621.7941、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

101 / 125

2014 年年度报告其中:固定资产处置利得

无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助 105,784,432.59 326,050,929.84 105,784,432.59

其他 23,709.20 264,189.41 23,709.20

合计 105,808,141.79 326,315,119.25 105,808,141.79计入当期损益的政府补助

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

专项应付款-搬迁补偿款 105,090,335.32 23,994,768.69

南宁市财政局经营性财政补贴 290,000,000.00

税收返还 443,097.27 9,137,678.38

递延收益摊销 251,000.00 2,369,174.77

其他 549,308.00

合计 105,784,432.59 326,050,929.84 /42、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 388,598.24

其中:固定资产处置损失 388,598.24

无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠 20,000.00 3,183.00 20,000.00

罚款支出 160,273.45 215,577.94 160,273.45

诉讼赔偿 2,887,500.00 2,887,500.00

其他 575,885.88 202,900.00 575,885.88

合计 3,643,659.33 810,259.18 3,643,659.3343、 其他综合收益详见附注44、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 290,899,308.00

利息收入、其他营业外收入等 587,240.14 2,484,635.39

合计 587,240.14 293,383,943.39

102 / 125

2014 年年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用付现 29,119,732.23 44,228,461.55

销售费用付现 5,346,346.00 22,650,648.22

往来款等付现 19,610,008.63 22,701,911.06

支付违约金 2,887,500.00

合计 56,963,586.86 89,581,020.83

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

处置子公司支付的现金净额 1,461,623.06

合计 1,461,623.06

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到南化集团借款 650,000,000.00

收回的银行保证金 12,300,000.00 93,230,514.90

合计 12,300,000.00 743,230,514.90

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的银行保证金 50,625,629.74

偿还南宁奥恩利借款 10,000,000.00

偿还南化集团借款 1,000,000.00 316,000,000.00

支付南宁产业投资有限责任公司投资款 343,000,000.00

支付票据、信用证贴现息 5,669,980.74

合计 6,669,980.74 719,625,629.7445、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 -317,864,267.86 2,328,075.58

加:资产减值准备 130,897,923.44 25,758,182.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,127,358.40 127,497,745.34

无形资产摊销 3,648,541.74 6,320,966.57长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 388,598.24益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 40,755,034.16 44,071,601.85

投资损失(收益以“-”号填列) 108,709,573.19 -4,039,621.79递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

103 / 125

2014 年年度报告递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 39,210,542.99 47,381.29

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 7,014,615.48 119,293,707.75

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -171,117,649.98 -344,691,768.52其他

经营活动产生的现金流量净额 -126,618,328.44 -23,025,131.282.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 49,818,820.31 107,643,685.16

减:现金的期初余额 107,643,685.16 116,095,479.40加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -57,824,864.85 -8,451,794.24(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,461,623.06

其中:贵州省安龙华虹化工有限责任公司 111,278.70

兴义市立根电冶有限公司 101,430.59

梧州市联溢化工有限公司 39,695.70

南宁狮座建材有限公司 1,209,218.07加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 -1,461,622.06(3) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 49,818,820.31 107,643,685.16

其中:库存现金 12,629.64 24,261.23

可随时用于支付的银行存款 49,800,088.17 107,382,530.42

可随时用于支付的其他货币资金 6,102.50 236,893.51

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 49,818,820.31 107,643,685.16其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

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2014 年年度报告

46、 所有权或使用权受到限制的资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 3,429,302.32 银行承兑汇票、信用证保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 3,429,302.32 /

(1). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

1、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原

子公

司股

丧失 权投

处置价款与 丧失 丧失控制

股 控制 丧失控 按照公允 资相

处置投资对 控制 权之日剩

权 丧失控 权之 制权之 价值重新 关的

股权处 应的合并财 权之 余股权公

股权处 处 丧失控制 制权时 日剩 日剩余 计量剩余 其他

子公司名称 置比例 务报表层面 日剩 允价值的

置价款 置 权的时点 点的确 余股 股权的 股权产生 综合

(%) 享有该子公 余股 确定方法

方 定依据 权的 公允价 的利得或 收益

司净资产份 权的 及主要假

式 账面 值 损失 转入

额的差额 比例 设

价值 投资

损益

的金

额

南宁狮座建材 1.00 元 100 转 2014 年 8 产 权 移 -2,809.72 万

有限公司 让 月 交 元

贵州省安龙华 1.00 元 57.35 转 2014 年 8 产 权 移 6,409.24 万

虹化工有限责 让 月 交 元任公司

梧州市联溢化 1.00 元 54.10 转 2014 年 8 产 权 移 5,543.12 万

工有限公司 让 月 交 元

兴义市立根电 1.00 元 51.54 转 2014 年 8 产 权 移 209.31 万元

冶有限公司 让 月 交

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2014 年年度报告八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

南宁绿洲化工有限责 南宁 南宁 氯碱化工行业 51 - 投资设立任公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

南宁绿洲化工 49 -59,786,484.28 - -9,280,510.76有限责任公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额公

司 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合

名 产 产 计 债 债 计 产 产 计 债 债 计称

南 17,370 446,134 463,505 472,434 10,000 482,434 56,663 499,243 555,906 470,766 10,000 480,766

宁 ,118.1 ,955.42 ,073.59 ,936.62 ,000.0 ,936.62 ,117.3 ,101.76 ,219.15 ,848.95 ,000.0 ,848.95

绿 7 0 9 0洲化工有限责任公司

本期发生额 上期发生额

营 营子公司名

业 经营活动现金 业 经营活动现金

称 净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额

收 流量 收 流量

入 入

南宁绿洲 -121,236,024.45 -121,236,024.45 -1,338,582.76 -3,777,485.58 -3,777,485.58 -2,153,649.54化工有限责任公司2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

对合营企业

持股比例(%)

注册 或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 业务性质

地 投资的会计

直接 间接

处理方法

南宁中南油化工有限公司 南宁 南宁 氯碱化工行业 40 权益法

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2014 年年度报告(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 3,611,255.76 10,630,061.86

非流动资产 2,763,476.48 2,763,476.48

资产合计 6,374,732.24 13,393,538.34

流动负债 157,559.16 6,699,098.31非流动负债

负债合计 157,559.16 6,699,098.31少数股东权益

归属于母公司股东权益 6,217,173.08 6,694,440.03

按持股比例计算的净资产份额 2,486,869.24 2,677,776.02调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,486,869.24 2,677,776.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 49,605,129.96

净利润 -477,266.95 381,109.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 -477,266.95 381,109.27本年度收到的来自联营企业的股利九、关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况

注册 业务 母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册资本

地 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)

南宁化工集团有限公司 南宁 工业 11984 万元 32.00 32.00本企业的母公司情况的说明

南宁化工集团有限公司为广西北部湾国际港务集团有限公司之全资子公司,本公司的最终控制方变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

合营或联营企业名称 与本企业关系

南宁中南油化工有限公司 本公司之联营企业

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2014 年年度报告4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

珠海经济特区海宁化工有限责任公司 母公司的控股子公司

贵州金宏化工有限责任公司 其他

南宁中实自动化电气有限公司 其他

梧州市远跃储运有限公司 其他

汇通物流(防城港)有限公司 其他

防城港务集团有限公司 其他

防城港北部湾港务有限公司 其他

广西防城港物流有限公司 其他

广西渤海农业发展有限公司 其他

广西惠禹粮油工业有限公司 其他5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

南宁化工集团有限公司 采购商品 - 21,905.00

南宁化工集团有限公司 接受劳务 4,465,845.96 17,155,858.66

汇通物流(防城港)有限公司 接受劳务 2,396,613.10 2,250,000.00

防城港北部湾港务有限公司 接受劳务 3,928,763.17 5,306,639.48

广西防港物流有限公司 接受劳务 2,715,121.46 8,574,510.66

梧州市联溢化工有限责任公司 采购商品 5,733,917.86 -出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

南宁化工集团有限公司 出售商品 - 134,236.24

南宁中南油化工有限公司 出售商品 - 714,223.14

广西渤海农业发展有限公司 出售商品 51,225.98 1,235,446.85

广西惠禹粮油工业有限公司 出售商品 - 3,574,317.98

南宁化工集团有限公司 供应水电汽 1,068,163.38 7,103,621.64

南宁中南油化工有限公司 供应水电汽 2,229.13 286,271.94

梧州市联溢化工有限责任公司 出售商品 12,482,072.92 -(2). 关联租赁情况本公司作为出租方:

单位:元 币种:人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

南宁中南油化工有限公司 房屋及建筑物 - 146,413.30本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

南宁化工集团有限公司 房屋及建筑物 206,250.72 206,250.72

南宁化工集团有限公司 土地使用权 1,109,664.00 1,109,664.00

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2014 年年度报告关联租赁情况说明

2012 年 4 月 24 日,本公司与南宁中南油化工有限公司签订《房产租赁协议》,本公司将建筑面积共 3,128.4 平方米的房产出租给南宁中南油化工有限公司使用,月租金 14,641.33 元,租赁期 3 年。自本公司于 2013 年 9 月停产后,未确认该项租赁费收入。

2012 年 4 月 24 日,本公司与南宁化工集团有限公司签订《房产租赁协议》,南宁化工集团有限公司将建筑面积共 4,686.77 平方米的房产以每月人民币 17,187.56 元的价格租赁给本公司使用,租赁期 3 年。

2012 年 4 月 24 日,本公司与南宁化工集团有限公司签订《“双六”工程土地使用权租赁协议》,本公司以每年人民币 1,109,668.32 元的价格租赁南宁化工集团有限公司 71,684 平方米的土地使用权作为工业生产用地,租赁期 3 年。(3). 关联担保情况本公司作为担保方

单位:元 币种:人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

梧州市联溢化工有限公司 160,000,000.00 2008-7-15 2014-7-15 是本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

南宁绿洲化工有限责任公司 55,000,000.00 2011-9-21 2014-9-21 是关联担保情况说明

公司为控股子公司梧州市联溢化工有限公司向银行借款提供担保,担保金额共 16000 万元,担保期限为 2008 年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日。截至 2014 年 12 月 31 日,该担保责任已解除。

控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司以土地抵押为本公司提供银行承兑汇票担保,最高担保额为 5500 万元,抵押权人为广西北部湾银行南宁市江南支行,截至 2014 年 12 月 31 日,该担保责任已解除。(4). 关联方资金拆借

单位:元 币种:人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

南宁化工集团有限公司 468,000,000.00 2013 年 9 月 项目投产后拆出(5). 关键管理人员报酬

单位:万元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 127.29 116.58

109 / 125

2014 年年度报告6、 关联方应收应付款项(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款:

南宁丰塔建材有 5,432,269.36 5,432,269.36 5,432,269.36 5,432,269.36

限公司

珠海经济特区海 869,739.02 869,739.02 869,739.02 869,739.02

宁化工有限责任

公司

贵州金宏化工有 1,496,477.20 1,496,477.20 1,496,477.20 1,496,477.20

限责任公司

南宁中南油化工 42,287.75 2,537.27 42,092.09 2,525.53

有限公司

广西惠禹粮油工 - - 59,016.80 3,541.01

业有限公司

合 计 7,840,773.33 7,801,022.85 7,899,594.47 7,804,552.12预付款项:

防城港北部湾港 124,102.52 - 1,341,954.35 -

务有限公司

合 计 124,102.52 - 1,341,954.35 -其他应收款:

梧州市联溢化工 113,879,642.58 113,879,642.58 - -

有限公司

贵州省安龙华虹 135,182,131.71 116,433,643.63 - -

化工有限责任公

司

兴义市立根电冶 14,822,781.66 4,810,012.86 - -

有限公司

南宁中南油化工 3,657.60 219.46 2,537.70 152.26

有限公司

南宁丰塔建材有 667,162.10 667,162.10 667,162.10 667,162.10

限公司

防城港北部湾港 1,165,815.77 69,948.95 1,165,815.77 69,948.95

务有限公司

港青油脂公司 319,181.30 19,150.88 - -

北部湾港务集团 39,672.60 2,380.36 - -

港务集团物流园 60,231.50 3,613.89 - -

合 计 266,140,276.82 235,885,774.71 1,835,515.57 737,263.31(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款:

南宁化工集团有限公司 - 267,602.80

110 / 125

2014 年年度报告

广西防港物流有限公司 37,688.32 97,871.79

南宁狮座建材有限公司 831,787.97 -

合 计 869,476.29 365,474.59预收款项:

南宁化工集团有限公司 1,831,486.82 3,621,114.64

贵州金宏化工有限责任公司 - 3,651,473.71

广西渤海农业发展有限公司 - 37,848.80

合 计 1,831,486.82 7,310,437.15其他应付款:

南宁化工集团有限公司 468,000,000.00 494,000,000.00

梧州市远跃储运有限公司 - 9,000,000.00

南宁中实自动化电气有限公 - 5,000,000.00

司

南宁狮座建材有限公司 7,485,665.70 -

合 计 4,687,485,665.70 508,000,000.00十、承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)资本承诺

公司控股子公司南宁绿洲化工有限责任公司目前在建 30 万吨离子膜碱及 32 万吨聚氯乙烯项目一期工程,已签订 38 份《采购设备合同》及《工程建造合同》,合同总金额为 75,713 万元,截至 2014 年 12 月 31 日已支付 34,178 万元。

(2)其他承诺事项

无2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司为控股子公司梧州市联溢化工有限公司(以下称“联溢公司”)向广西北部湾银行南宁市江南支行(以下称“江南支行”)借款提供担保,担保金额共 16,000.00 万元,担保期限为 2008年 7 月 15 日至 2014 年 7 月 15 日。2014 年 11 月 6 日,因联溢公司尚未归还江南支行借款本金39,000,000.00 元、利息 857,946.38 元,江南支行向南宁市江南区人民法院提起诉讼,要求联溢公司偿还上述借款本息,同时本公司对此承担连带清偿责任。联溢公司于 2014 年 12 月 19 日向江南支行还清上述借款本金及利息,本公司承担的该债务担保责任已解除。十一、 资产负债表日后事项1、 其他资产负债表日后事项说明

截至审计报告日,公司无需披露的重大日后事项。

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2014 年年度报告十二、 其他重要事项1、 其他

1、搬迁事项

2009 年 11 月 30 日,公司收到南宁市南府办函[2009]218《关于印发南宁化工集团有限公司、南宁化工股份有限公司整体搬迁工作方案的通知》,该工作方案指出:“根据自治区人民政府及自治区有关部门的要求,我市将对南化两公司生产区实施整体搬迁”,“2010 年 10 月南化股份(及南化集团)六景(广西横县六景工业园区)新基地开工建设”,“2012 年 6 月前完成搬迁工作”。

2013 年 9 月 9 日,公司收到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“根据《危险化学品安全管理条例》(国务院令第 591 号)、《氯碱厂(电解法制碱)卫生防护距离标准》(GB18071-2000)、《危险化学品重大危险源辨识》(GB18218-2009)等规定。经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。南宁化工集团有限公司、南宁化工股份有限公司本次停产搬迁事项属于企业政策性搬迁,后续事项按照国家和地方有关企业政策性搬迁的法律法规办理。”公司位于南宁市南建路 26 号的厂区已于 2013 年 9 月 15 日起停产。目前搬迁工作正在筹备过程中。

2、土地收储事项

公司于 2010 年 8 月 18 日与南宁市土地储备中心(以下简称“储备中心”)签订南土储收[2010]6 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定:将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507065宗地交由储备中心收购储备。该宗地面积为 113,990.07 平方米,经按规定评估并报市人民政府批准,确定在收购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币 542,707,573.00 元。公司于 2011 年 1月 12 日与南宁市土地储备中心(以下简称“储备中心”)签订南土储收[2011]2 号《南宁市国有土地使用权收购合同》。合同约定:将公司名下位于南宁市亭洪路的 0507057 宗地交由储备中心收购储备。该宗地面积为 231,972.95 平方米,经按规定评估并报市人民政府批准,确定在收购地块出让前支付土地收购补偿费为人民币 1,107,704,125.00 元,土地收购补偿费根据有关部门共同制定的资金使用计划及拨付程序分期支付。公司需在 2013 年 6 月 30 日前将上述收购地块按合同规定条件交由储备中心验收。

112 / 125

2014 年年度报告

2013 年 8 月 5 日南宁市政府就公司《关于申请延期交地的请示》(南股报[2013]21 号)批复:鉴于南宁化工股份有限公司未能如期实施搬迁的主要原因是未能取得六景工业园区新址土地,同意延期交地。

截至 2014 年 12 月 31 日,公司共收取上述土地收购补偿金 1,171,774,300.00 元,上述土地尚未交由储备中心验收。

3、持续经营情况及改善措施

公司主业连年亏损,2014 年度母公司营业收入 572,538,549.20 元,营业成本 549,681,537.98元,净利润-106,169,629.60 元,净资产-145,893,539.37 元,资产负债率 114.35%。因经营情况恶化,公司隔膜蒸发设备从 2010 年 6 月起长期闲置,聚氯乙烯生产线 2012 年度下半年起停产。

2013 年 9 月 9 日,公司接到南宁市人民政府南府函[2013]169 号《关于对南宁化工集团有限公司与南宁化工股份有限公司实施停产搬迁的通知》,“经研究:南宁化工集团有限公司和南宁化工股份有限公司位于南宁市南建路 26 号的厂区必须在 2013 年 9 月 15 日之前实施政策性停产,并尽快开始搬迁工作,其他厂的生产经营可正常开展。”公司位于南建路 26 号的厂区已于 2013年 9 月 15 日起停产。

子公司南宁绿洲化工有限责任公司作为母公司主业的承接方,其筹建工作进展缓慢,如不能按期建成投产,未来的生产经营情况也存在重大不确定性。

以上事实表明,公司的持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。

针对上述情况,公司管理层已经或拟采取以下措施,以改善持续经营能力:

(1)加快南宁绿洲化工有限责任公司项目建设和整体搬迁工作力度,根据项目进展情况进一步落实和完善组织机构和人员配置,并以此为契机,优化发展思路,实现公司综合效益和持续经营能力的提升。

(2)在完成项目建设和搬迁恢复生产前,公司将充分利用现有的营销渠道,通过采购烧碱、强氯精等化工产品,以合作贸易的方式维持公司的主营业务收入。

(3)由于公司的生产目前已处于停止状态,进一步有序加快闲置资产的处置工作进度,实现资产处置收益最大化。

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(4)加快完成南宁市土地收储中心要求尽快交付土地的相关工作,实现搬迁补偿款的尽早到位,以便更好地完成项目建设和职工安置等相关工作。

(5)加强应收款的管理,积极清收欠款,同时通过多种形式的理财管理,将未用的资金充分有效地利用起来。

基于上述措施,管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可见未来十二个月的经营需要,并维持其营运规模。

4、重大诉讼事项

本公司(需方)及公司之母公司南宁化工集团有限公司(保证人)(以下简称“南化集团”)于 2011 年 6 月 24 日与广西圣力商贸有限公司(供方)(以下简称“广西圣力”)签订《工矿产品订货合同》,合同约定:第一条,供方向需方供应产品名称为电石,规格型号为发气量:290-295L/kg,总数量为 85,200 吨,到厂含税单价 4400 元/吨(暂定价),金额为 374,800,000.00 元(按实际交易数量和单价结算)。第三条,交货方式及地点:由供方代办运输,需方仓库交货。第四条,供应数量、期限:以实际供货量为准,需方每周结算一次货款。第七条,结算方式及期限:两票结算(运输发票由运输单位直接开具给需方,供方代垫运费,其余由供方开具 17%增值税发票给需方)。第八条,违约责任:如需方逾期付款,应赔偿供方的全部经济损失并向供方支付违约金,违约金每日按逾期总额的千分之一计算。第九条,保证人为需方的合同义务承担连带保证责任,在需方不依约履行合同义务的,供方有权直接向保证人求偿,担保范围包括货款、损失、违约金等,担保期限自签订本合同之日起至需方履行完全部合同义务及民事责任时止。

2011 年 6 月 24 日,广西圣力作为需方与供方贵阳市修文华宏冶炼有限公司、兴义市立根电冶有限公司、普定县闽光电化工业有限责任公司、金沙县万华电化有限责任公司签订《工矿产品订货合同》,分别以到厂含税单价 4280 元/吨、4350 元/吨、4200 元/吨、4200 元/吨购买电石。本公司在这四份合同中作为供、需双方的连带责任人。

2011 年 6 月 26 日,本公司与广西圣力签订《工矿产品购销合同补充协议》,双方约定广西圣力必须向公司指定的生产厂家采购电石产品。

签订上述合同后,广西圣力依约向生产厂家采购电石产品,并向本公司供货。2012 年 7 月 1日,广西圣力与本公司及南化集团签订《工矿产品订货合同》,广西圣力继续为本公司供应电石产品。

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2014 年年度报告

2013 年 2 月 27 日,本公司在广西圣力的询证函中确认,截止 2013 年 1 月 31 日,本公司尚欠广西圣力 32,014,344.17 元。

2013 年 2 月 28 日,广西圣力向本公司发出欠款催收函,要求本公司限于 2013 年 3 月 10日前向广西圣力支付所有欠款。

2013 年 3 月 25 日广西圣力向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼,应以上事项请求法院:1、判令被告一(本公司)偿还欠款 32,014,344.17 元;2、判令被告一(本公司)支付违约金 64,028.69元(违约金从 2013 年 3 月 11 日起算,暂计至 2013 年 3 月 12 日,每日按逾期总额的千分之一计算);3、判令被告二(南化集团)对被告一(本公司)的上述欠款及违约金承担连带偿还责任;4、本案的诉讼费由本公司及南化集团承担。

2013 年 5 月 14 日南宁市西乡塘人民法院开庭审理本案件。

2013 年 12 月 6 日,经法院调解,下发了(2013)西民二初字第 275 号民事调解书,本公司与广西圣力达成如下协议:1、本公司欠广西圣力货款 30,737,737.38 元、违约金 2,887,500 元,合计 33,625,237.38 元,于 2013 年 12 月 13 日前支付 600 万元,余款分八次于 2014 年 1 月至 8月每月 10 日前支付 3,453,154.67 元;由本公司将应付款项直接汇至广西圣力指定账户。2、案件受理费 202,192.00 元(广西圣力已预交),减半收取 101,096 元;本公司自愿承担,于 2013 年12 月 13 日前支付给广西圣力,另一半案件受理费 101,096 元由法院退回广西圣力。3、南化集团对上述债务承担连带清偿责任。4、如本公司未能按上述约定完全履行任何一笔债务,则应加付欠款利息(以逾期当时所剩全部货款为基数,从逾期之日起日利率万分之五计算至付清为止),同时广西圣力有权就全部债务申请法院强制执行。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司已按协议约定向广西圣力支付所有货款并支付违约金2,887,500 元,该诉讼事项已经清。

5、转让子公司事项

经 2014 年 8 月 14 日第六届第二次临时董事会、2014 年 9 月 2 日 2014 年第一次临时股东大会会议审议通过转让所持子公司股权暨关联交易事项。交易内容:经广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会同意批准,转让本公司持有的南宁狮座建材有限公司 100%股权、梧州市联溢化工有限公司 54.10%股权、兴义市立根电冶有限公司 51.54%股权、贵州省安龙华虹化工有限责任公司 57.35%股权至本公司控股股东南宁化工集团有限公司,转让后本公司不再持有南

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2014 年年度报告宁狮座建材有限公司、梧州市联溢化工有限公司、兴义市立根电冶有限公司及贵州省安龙华虹化工有限责任公司股权;本次股权转让价格为人民币 1 元。

公司 2014 年度报告的投资收益为-1.09 亿元,主要系本期处置子公司进行投资收益调整所致,其中:

(1)转让价款与已确认超额亏损的差额,应确认投资收益 10,197.12 万元。

会计部函[2009]48 号《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2009 年第 1 期) 规定,“对于新会计准则实施后已在利润表内确认的子公司超额亏损,在转让该子公司时可以将转让价款与已确认超额亏损的差额作为投资收益计入当期合并利润表”。

被转让的四家子公司中,梧州联溢、安龙华虹及立根电冶连年亏损至资不抵债后发生超额亏损。截至 2013 年末,三家子公司累计的超额亏损金额为-18,242.25 万元,其中归属于母公司股东损益-10,197.12 万元已在利润表内确认,少数股东损益-8,045.13 万元未在利润表中确认,而是作为少数股东权益在合并资产负债表中列示。公司打包转让四家子公司的转让价款为 1 元,已在利润表内确认的超额亏损金额为-10,197.12 万元,二者差额应确认投资收益 10,197.12 万元。

(2)对子公司应收款项计提的坏账准备,转让子公司后无法在合并报表中抵消,应确认投资收益-18,242.25 万元。

母公司对前述三家超额亏损的子公司均有大额应收款项,且根据子公司资不抵债后的超额亏损金额计提了坏账准备。截至 2013 年末,三家子公司累计超额亏损-18,242.25 万元,母公司对应收三家子公司款项计提坏账准备合计 18,242.25 万元。在编制 2013 年度合并报表时,对子公司计提的坏账准备 18,242.25 万元已合并抵消,但转让子公司后的合并报表无法合并抵消该等坏账准备,需在合并利润表确认投资收益-18,242.25 万元。

(3)折价转让四家子公司,母公司确认投资收益-2,910.12 万元。

根据会计准则相关规定,“处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益”,四家被转让的子公司打包作价 1 元,股份公司对应的长期股权投资账面价值为2,910.12 万元,所以本次转让需确认投资收益-2,910.12 万元。

(4)其他事项影响投资收益 60.58 万元。

综上所述,公司本期处置子公司确认投资收益共计-1.09 亿元,减少净利润及归属于母公司股东损益 1.09 亿元。

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2014 年年度报告十三、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 账面

比例 比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值

(%) (%) 例(%)

(%)单项金额重 63,029,489.13 75.13 19,919,206.44 31.60 43,110,282.69 67,514,041.17 76.71 19,658,716.53 33.50 47,855,324.64大并单独计提坏账准备的应收账款

按信用风险 7,133,840.19 8.50 428,030.41 6 6,705,809.78 7,066,312.19 8.03 423,978.73 6.00 6,642,333.46特征组合计提坏账准备的应收账款

单项金额不 13,734,951.19 16.37 13,734,951.19 100 - 13,426,749.48 15.26 13,426,749.48 100.00 -重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计 83,898,280.51 / 34,082,188.04 / 49,816,092.47 88,007,102.84 / 33,509,444.74 / 54,497,658.10期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海四极化工科技有限责任公司 20,585,987.40 1,235,159.25 6% 正常计提

广西华银铝业有限公司 6,882,554.98 412,953.30 6% 正常计提

5,432,269.36 5,432,269.36 100% 长期挂账,无南宁丰塔建材有限公司

法收回

广西南华商贸有限公司 4,879,297.40 292,757.84 6% 正常计提

4,000,000.00 4,000,000.00 100% 长期挂账,无南宁民晓贸易有限公司

法收回

3,784,861.99 3,784,861.99 100% 长期挂账,无湛江三农服务总公司

法收回

广西东亚纸业有限公司 3,778,807.40 226,728.44 6% 正常计提

龙州南华纸业有限公司 3,010,540.40 180,632.42 6% 正常计提

广西农垦明阳生化集团股份有限 2,558,821.30 153,529.28 6% 正常计提公司

中国石化北海炼化有限责任公司 2,435,829.20 146,149.75 6% 正常计提

广西南宁凤凰纸业有限公司 1,730,164.78 103,809.89 6% 正常计提

1,496,477.20 1,496,477.20 100% 长期挂账,无贵州金宏化工有限责任公司

法收回

1,289,151.86 1,289,151.86 100% 长期挂账,无广西化工实验厂

法收回

南化灌阳分公司 1,164,725.86 1,164,725.86 100%

合计 63,029,489.13 19,919,206.44 / /

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2014 年年度报告

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大且账龄不长的应收账款 7,133,840.19 428,030.41 6%

合计 7,133,840.19 428,030.41 6%

确定该组合依据的说明:

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

柳州市沪工物资公司 987,492.75 987,492.75 100.00 长期挂账,无法收回

珠海经济特区海宁化工有限公司 869,739.02 869,739.02 100.00 长期挂账,无法收回

南宁化工集团有限公司凭祥分公司 897,877.15 897,877.15 100.00 长期挂账,无法收回

南宁化学工业集团公司海口分公司 692,186.07 692,186.07 100.00 长期挂账,无法收回

南宁市皆达五交化经营部 690,674.94 690,674.94 100.00 长期挂账,无法收回

湖南衡阳城北南方物资供应站 685,687.25 685,687.25 100.00 长期挂账,无法收回

其他小额汇总列示 8,911,294.01 8,911,294.01 100.00 长期挂账,无法收回

合 计 13,734,951.19 13,734,951.19

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 949,985.67 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 41,780,109.14 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 49.80%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 11,373,139.74 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额 265,050,371.72 98.81 235,193,248.02 88.74 29,857,123.70 241,310,331.87 98.81 182,492,464.98 75.63 58,817,866.89重大并单独计提坏账准备的其他应收款

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2014 年年度报告

按信用风 1,140,088.89 0.43 68,405.34 6.00 1,071,683.55 946,934.99 0.38 56,816.10 6.00 890,118.89险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额 2,050,447.49 0.76 2,050,447.49 100.00 - 1,968,405.64 0.81 1,968,405.64 100.00 -不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 268,240,908.10 / 237,312,100.85 / 30,928,807.25 244,225,672.50 / 184,517,686.72 / 59,707,985.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由

例

135,182,131.71 116,433,643.63 86.13 长期挂账,无

贵州省安龙华虹化工有限责任公司

法收回

113,879,642.58 113,879,642.58 100 长期挂账,无

梧州市联溢化工有限公司

法收回

14,822,781.66 4,810,012.86 32.45 长期挂账,无

兴义市立根电冶有限公司

法收回

防城港务集团有限公司 1,165,815.77 69,948.95 6% 正常计提

合计 265,050,371.72 235,193,248.02 / /

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

单项金额不重大且账龄不长的其他应收款 1,140,088.89 68,405.34 6%

合计 1,140,088.89 68,405.34 6%

确定该组合依据的说明:

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由

南宁丰塔建材有限公司 667,162.10 100.00 667,162.10 公司关停,无法收回

宝鸡制药机械厂 540,000.00 100.00 540,000.00 长期挂账,无法收回

代垫运费 219,576.30 100.00 219,576.30 长期挂账,无法收回

其他小额汇总列示 623,709.09 100.00 623,709.09 长期挂账,无法收回

合 计 2,050,447.49 2,050,447.49

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2014 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 52,794,414.13 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 265,717,533.82 241,977,493.97

员工借款 116,879.97 192,789.58

保证金押金 186,406.00 186,406.00

往来款 669,342.86 459,899.11

其他 1,550,745.45 1,409,083.84

合计 268,240,908.10 244,225,672.50

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

款项的 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

性质 期末余额

比例(%)

贵州省安龙华虹化 借款 135,182,131.71 1 年以内、 50.40 116,433,643.63

工有限责任公司 1-2 年、2-3

年、 年以上

兴义市立根电冶有 借款 14,822,781.66 1-2 年、2-3 5.53 4,810,012.86

限公司 年、 年以上

梧州市联溢化工有 借款 113,879,642.58 1 年以内、 42.45 113,879,642.58

限公司 1-2 年、2-3

年、 年以上

防城港北部湾港务 赔偿款 1,165,815.77 2-3 年 0.43 69,948.95

有限公司

南宁丰塔建材有限 代垫款 667,162.10 3 年以上 0.25 667,162.10

公司

合计 / 265,717,533.82 / 99.06 235,860,410.12

3、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

减

项目 值

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准

备对子公司投资 51,000,000.00 - 51,000,000.00 303,362,052.26 219,364,857.98 83,997,194.28

对联营、合营企 2,486,869.24 - 2,486,869.24 2,677,776.02 - 2,677,776.02业投资

合计 53,486,869.24 - 53,486,869.24 306,039,828.28 219,364,857.98 86,674,970.30

(1) 对子公司投资

单位:元 币种:人民币

本期计 减值准

本期

被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末

增加

准备 余额

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2014 年年度报告

南宁狮座建材有限 133,515,815.81 - 133,515,815.81 -公司

贵州省安龙华虹化 60,830,260.00 - 60,830,260.00 -工有限责任公司

梧州市联溢化工有 33,015,976.45 - 33,015,976.45 -限公司

兴义市立根电冶有 25,000,000.00 - 25,000,000.00 -限公司

南宁绿洲化工有限 51,000,000.00 - 51,000,000.00责任公司

合计 303,362,052.26 - 252,362,052.26 51,000,000.00(2) 对联营、合营企业投资

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

追 减 宣告发 减值准

投资 期初 其他综 期末

加 少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 其 备期末

单位 余额 合收益 余额

投 投 的投资损益 益变动 股利或 值准备 他 余额

调整

资 资 利润一、合营企业小计二、联营企业

南宁中南 2,677,776.02 - - -190,906.78 2,486,869.24油化工有限公司

小计 2,677,776.02 -190,906.78 2,486,869.24

合计 2,677,776.02 -190,906.78 2,486,869.244、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 88,598,761.44 81,634,156.39 345,677,224.86 393,805,348.04

其他业务 483,939,787.76 468,047,381.59 234,020,078.00 227,359,970.56

合计 572,538,549.20 549,681,537.98 579,697,302.86 621,165,318.60

5、 投资收益 单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -190,906.78 152,443.71

处置长期股权投资产生的投资收益 -29,866,202.83

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 414,246.58 3,887,178.08间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 -29,642,863.03 4,039,621.79

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2014 年年度报告十四、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -108,946,721.21越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 105,784,432.59定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -10,307,675.85交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 428,054.80资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,619,950.13其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额

少数股东权益影响额 -28,871.10

合计 -16,690,730.902、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -1.0283 -1.0283

扣除非经常性损益后归属于公司普 -0.9574 -0.9574通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:

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2014 年年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 174,534,120.16 123,477,419.23 53,248,122.63

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入 200,000,000.00 91,000,000.00当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,043,150.29 320,800.00 1,834,991.41

应收账款 36,991,920.39 47,265,842.08 49,816,092.47

预付款项 34,799,954.63 66,100,727.58 5,694,788.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 29,938,849.07 28,780,561.76 31,027,971.25

买入返售金融资产

存货 54,893,650.52 52,396,957.83 13,121,063.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,644,181.95 8,054,996.74

流动资产合计 537,201,645.06 425,986,490.43 162,798,026.79非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 17,041,564.00 17,041,564.00 5,041,564.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,525,332.31 2,677,776.02 2,486,869.24

投资性房地产

固定资产 1,177,632,909.69 1,051,774,256.88 711,791,713.73

在建工程 378,421,514.36 419,399,274.87 282,258,412.41

工程物资 10,661,613.43 13,477,008.62 3,321,986.56

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 255,686,069.12 249,552,572.55 247,466,095.63

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,841,969,002.91 1,753,922,452.94 1,252,366,641.57

资产总计 2,379,170,647.97 2,179,908,943.37 1,415,164,668.36流动负债:

短期借款 58,600,000.00 5,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 43,000,000.00 19,000,000.00

应付账款 336,347,843.23 241,145,359.79 35,437,687.36

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2014 年年度报告

预收款项 51,801,976.24 20,870,944.76 9,423,700.25

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 384,945.84 292,107.10 10,259,669.88

应交税费 -793,525.72 9,728,523.11 3,037,295.43

应付利息 166,342.17 174,603.00

应付股利 1,161,000.00 1,161,000.00

其他应付款 200,180,712.88 535,117,431.14 485,298,318.19

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 79,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 725,849,294.64 906,489,968.90 548,456,671.11非流动负债:

长期借款 45,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,271,774,300.00 1,247,779,531.31 1,042,689,195.99

预计负债

递延收益 43,711,814.43 41,692,639.66 39,842,203.66

递延所得税负债 2,954,130.23 2,954,130.23

其他非流动负债

非流动负债合计 1,363,440,244.66 1,292,426,301.20 1,082,531,399.65

负债合计 2,089,289,539.30 2,198,916,270.10 1,630,988,070.76

所有者权益:

股本 235,148,140.00 235,148,140.00 235,148,140.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 555,347,113.25 570,151,818.24 585,168,281.79

减:库存股

其他综合收益

专项储备 11,482,411.36 14,226,250.98 9,848,188.88

盈余公积 57,005,751.71 57,005,751.71 57,005,751.71

一般风险准备

未分配利润 -899,606,728.27 -851,901,394.75 -1,093,713,254.02

归属于母公司所有者权益合计 -40,623,311.95 24,630,566.18 -206,542,891.64

少数股东权益 330,504,420.62 -43,637,892.91 -9,280,510.76

所有者权益合计 289,881,108.67 -19,007,326.73 -215,823,402.40

负债和所有者权益总计 2,379,170,647.97 2,179,908,943.37 1,415,164,668.36

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报备查文件目录

表。备查文件目录 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的备查文件目录

原稿。

董事长:覃卫国

南宁化工股份有限公司

董事会批准报送日期:2015 年 4 月 17 日

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