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亚宝药业：2014年度审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-22 10:22:27
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亚宝药业集团股份有限公司

2014 年度审计报告中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)

目 录

目 录 页 次

一、审计报告 1-2二、已审财务报表

资产负债表 3

资产负债表(续) 4

利润表 5

现金流量表 6

合并所有者权益变动表 7-8

母公司所有者权益变动表 9-10

三、财务报表附注 11-113CHW

中审华寅 五洲 会计师事务所 CHW CPA LIMITED LIABlLⅡ γ PARTNERsHlP

天津市和平区解放北路188号 35/FCentre Plaza,No188Jiefang

信达广场35层 ROad,Heρ ing Dist"ct, Tianjin,PRC

由阝政编码 : 300042 POst∶ 300042

电话 : 022-23193866 TeⅡ 022ˉ 23193866

传真 : 022-23559045 Fax∶ 022-23559045

电子信箱 :chw@ChwCpalp∞ m http∶ 〃WWW ChWCpallp com

土

口

计

CHW证 审字田015IO10s号

亚宝药业集团股份有限公司全体股东 :

“ ″

我们审计了后附的亚宝药业集团股份有限公司 (以 下简称 贵公司 )财 务报表,包 括 ⒛⒕ 年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 14年 度的合并及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

_、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 ,这 种责任包括 o (O按 照

企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允 反映 ; (2)设 计 、执行和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则 j计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露∷ 审计证据 。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报 。

我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为 ,贵 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公允反映了贵公司 ⒛14年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 以及 2014年 度的合并及母公司经 营成果和现金流量 。

中 国注册 会 计 师 :

中国 天津 二0一 五年四月二十 日

资产负债表

2014年12月31日

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位: 人民币元

合并 母公司

资产 附注

期末数 期初数 期末数 期初数流动资产:

货币资金 五、(一) 209,001,743.69 577,700,232.00 116,811,687.07 459,893,065.58

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、(二) 785,000.00 12,690,605.63 - -

应收票据 五、(三) 215,333,851.80 147,184,884.14 192,197,068.62 133,983,072.85

五、(四)

应收账款 215,839,599.03 182,167,362.34 14,308,185.21 6,138,806.25

十三、(一)

预付款项 五、(五) 48,981,157.91 57,469,053.34 12,821,272.85 23,152,206.11

应收保费

应收分保账款

应收分保合同保证金

应收利息 五、(六) - 146,145.77 - -

应收股利 - - - -

五、(七)

其他应收款 15,849,601.14 57,000,112.87 542,847,607.22 589,556,693.30

十三、(二)

买入返售金融资产

存货 五、(八) 333,305,987.27 265,638,876.71 204,194,909.54 160,485,223.68

划分为持有待售的资产 - - - -

一年内到期的非流动资产 - - - -

其他流动资产 五、(九) 13,296,901.91 20,211,620.75 610,663.29 2,795,484.45

流动资产合计 1,052,393,842.75 1,320,208,893.55 1,083,791,393.80 1,376,004,552.22非流动资产:

发放贷款及贷款

可供出售金融资产 五、(十) 75,318,963.99 19,000,000.00 7,050,000.00 7,000,000.00

持有至到期投资 - - - -

长期应收款 - - - -

长期股权投资 十三、(三) - - 407,392,534.00 365,392,534.00

投资性房地产 - - - -

固定资产 五、(十一) 1,646,710,775.71 1,513,801,498.44 1,154,184,043.44 1,090,426,620.15

在建工程 五、(十二) 214,938,448.64 130,251,198.00 211,554,148.47 113,238,180.73

工程物资 五、(十三) 1,281.04 12,085.13 1,281.04 12,085.13

固定资产清理 - - - -

生产性生物资产 - - - -

油气资产 - - - -

无形资产 五、(十四) 144,501,197.48 145,869,880.16 61,482,248.32 66,164,716.10

开发支出 五、(十五) 27,115,562.19 59,031,581.21 13,950,400.12 23,515,160.99

商誉 - - - -

长期待摊费用 五、(十六) 651,157.08 772,554.96 - -

递延所得税资产 五、(十七) 3,170,116.20 4,087,550.74 3,874,120.04 7,160,065.58

其他非流动资产 五、(十九) 20,197,104.66 9,300,000.00 18,587,104.66 -

非流动资产合计 2,132,604,606.99 1,882,126,348.64 1,878,075,880.09 1,672,909,362.68

资产总计 3,184,998,449.74 3,202,335,242.19 2,961,867,273.89 3,048,913,914.90

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

资产负债表(续)

2014年12月31日

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位: 人民币元

合并 母公司

负债和股东权益 附注

期末数 期初数 期末数 期初数流动负债:

短期借款 五、(二十) 660,000,000.00 840,000,000.00 660,000,000.00 790,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - -

应付票据 五、(二十一) 13,811,524.02 - 13,811,524.02 -

应付账款 五、(二十二) 201,964,727.51 179,956,674.67 119,876,159.17 135,237,355.15

预收款项 五、(二十三) 32,047,683.40 33,259,864.05 3,087,806.75 54,781,047.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、(二十四) 62,734,437.15 44,239,394.01 45,997,296.44 30,536,095.90

应交税费 五、(二十五) 60,302,272.94 36,639,221.93 53,682,396.07 30,251,566.35

应付利息 五、(二十六) 1,415,158.92 - 1,415,158.92 -

应付股利 - - - -

其他应付款 五、(二十七) 92,012,873.61 38,767,917.21 23,112,746.91 16,403,727.91

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

被划分为持有待售的负债 - - - -

一年内到期的非流动负债 五、(二十八) 20,173,000.00 80,423,000.00 20,173,000.00 80,423,000.00

其他流动负债 五、(二十九) - 1,919,423.57 - 1,827,756.94

流动负债合计 1,144,461,677.55 1,255,205,495.44 941,156,088.28 1,139,460,550.24非流动负债:

长期借款 五、(三十) 109,035,000.00 133,458,000.00 109,035,000.00 133,458,000.00

应付债券 - - - -其中:优先股

永续债

长期应付款 五、(三十一) 18,715,936.00 18,715,936.00 - -

长期应付职工薪酬

专项应付款 - - - -

预计负债 - - - -

递延收益 五、(三十二) 92,896,094.56 98,742,619.06 51,911,107.91 54,714,555.59

递延所得税负债 - - - -

其他非流动负债 - - - -

非流动负债合计 220,647,030.56 250,916,555.06 160,946,107.91 188,172,555.59

负债合计 1,365,108,708.11 1,506,122,050.50 1,102,102,196.19 1,327,633,105.83股东权益:

股本 五、(三十三) 692,000,000.00 692,000,000.00 692,000,000.00 692,000,000.00其他权益工具其中:优先股

永续债

资本公积 五、(三十四) 402,234,339.23 402,234,339.23 424,911,786.57 424,911,786.57

减:库存股 - - - -

其他综合收益 - - - -

专项储备 - - - -

盈余公积 五、(三十五) 123,093,313.48 105,092,886.62 123,093,313.48 105,092,886.62

一般风险准备

未分配利润 五、(三十六) 594,760,684.99 484,159,216.96 619,759,977.65 499,276,135.88

归属于母公司股东权益合计 1,812,088,337.70 1,683,486,442.81 1,859,765,077.70 1,721,280,809.07

少数股东权益 7,801,403.93 12,726,748.88 - -

股东权益合计 1,819,889,741.63 1,696,213,191.69 1,859,765,077.70 1,721,280,809.07

负债和股东权益总计 3,184,998,449.74 3,202,335,242.19 2,961,867,273.89 3,048,913,914.90

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

利润表

2014年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位: 人民币元

合并 母公司

项目 附注

本期数 上期数 本期数 上期数

一、营业总收入 1,889,657,429.00 1,624,882,781.90 1,120,290,340.55 832,799,652.24

五、(三十七)

其中:营业收入 1,889,657,429.00 1,624,882,781.90 1,120,290,340.55 832,799,652.24

十三、(四)

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,708,599,669.18 1,541,958,080.42 914,555,281.17 695,498,144.58

五、(三十七)

其中:营业成本 896,745,593.17 885,634,630.21 569,644,931.44 445,290,461.69

十三、(四)

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、(三十八) 16,668,785.79 12,693,152.01 8,848,677.97 5,566,366.49

销售费用 五、(三十九) 425,033,540.73 338,503,718.52 87,857,950.63 59,370,431.68

管理费用 五、(四十) 321,407,046.45 252,032,344.93 215,498,510.69 153,398,858.06

财务费用 五、(四十一) 47,242,893.39 45,762,750.08 38,011,514.02 31,289,521.08

资产减值损失 五、(四十二) 1,501,809.65 7,331,484.67 -5,306,303.58 582,505.58

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、(四十三) 352,735.23 -347,610.13

五、(四十四)

投资收益(损失以“-”号填列) 2,202,487.63 8,055,237.91 53,555.80 39,495,589.83

十三、(五)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 183,612,982.68 90,632,329.26 205,788,615.18 176,797,097.49

加:营业外收入 五、(四十五) 19,186,255.32 48,806,213.46 8,249,879.17 8,018,680.00

其中:非流动资产处置利得 1,009,748.28 29,861,895.11 955,677.79 229,081.25

减:营业外支出 五、(四十六) 12,737,712.77 9,296,440.00 8,280,957.65 28,551,725.39

其中:非流动资产处置损失 4,796,092.21 6,485,300.53 1,060,036.12 839,627.79

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 190,061,525.23 130,142,102.72 205,757,536.70 156,264,052.10

减:所得税费用 五、(四十七) 24,954,850.31 16,882,409.69 25,753,268.07 13,532,225.82

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 165,106,674.92 113,259,693.03 180,004,268.63 142,731,826.28其中:被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 170,121,894.89 118,195,518.86 180,004,268.63 142,731,826.28

少数股东损益 -5,015,219.97 -4,935,825.83

六、其他综合收益的税后净额 -953,636.23归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2、可供出售金融资产公允价值变动损益3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4、现金流量套期损益的有效部分5、外币财务报表折算差额6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -953,636.23 ___ ___

七、综合收益总额 165,106,674.92 112,306,056.80 180,004,268.63 142,731,826.28

其中:归属于母公司所有者的综合收益总额 170,121,894.89 118,195,518.86 180,004,268.63 142,731,826.28

归属于少数股东的综合收益总额 -5,015,219.97 -5,889,462.06八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.25 0.17

(二)稀释每股收益 0.25 0.17

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

现金流量表

2014年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位: 人民币元

项 目 附注 合并 母公司

本期数 上期数 本期数 上期数一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,403,474,667.06 1,183,843,655.69 695,695,239.44 558,964,707.88

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,357,265.89 - 17,258.16 -

收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 157,298,952.84 216,862,196.48 122,065,984.77 216,011,738.62

经营活动现金流入小计 1,562,130,885.79 1,400,705,852.17 817,778,482.37 774,976,446.50

购买商品、接受劳务支付的现金 570,009,190.28 593,954,672.94 220,121,191.23 147,679,124.47

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 304,166,585.95 283,620,866.50 131,342,628.70 123,930,194.36

支付的各种税费 191,428,078.03 144,676,985.65 109,457,693.83 63,719,658.88

支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 317,900,047.12 321,651,453.37 217,241,979.98 371,535,652.21

经营活动现金流出小计 1,383,503,901.38 1,343,903,978.46 678,163,493.74 706,864,629.92

经营活动产生的现金流量净额 178,626,984.41 56,801,873.71 139,614,988.63 68,111,816.58二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金 473,735,421.35 1,375,474,560.31 - -

取得投资收益收到的现金 1,415,572.21 1,223,640.93 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,447,740.00 32,975,092.00 2,092,740.00 913,274.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,640,375.58 - 11,553,555.80 -

收到其他与投资活动有关的现金 五、(四十八) - 3,545,286.16 - 1,525,800.00

投资活动现金流入小计 486,239,109.14 1,413,218,579.40 13,646,295.80 2,439,074.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 173,841,143.15 99,015,141.75 155,795,111.16 65,199,079.52

投资支付的现金 516,861,730.10 1,359,875,097.70 47,050,000.00 5,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,888,750.15 - -

支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十八) - 6,899,080.85 - -

投资活动现金流出小计 690,702,873.25 1,469,678,070.45 202,845,111.16 70,699,079.52

投资活动产生的现金流量净额 -204,463,764.11 -56,459,491.05 -189,198,815.36 -68,260,005.52三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 1,111,342.80 4,500,000.00 - -

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 662,000,000.00 1,011,000,000.00 662,000,000.00 961,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、(四十八) - 437,600.11 - 437,600.11

筹资活动现金流入小计 663,111,342.80 1,015,937,600.11 662,000,000.00 961,437,600.11

偿还债务支付的现金 926,673,000.00 865,173,000.00 876,673,000.00 800,173,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,796,499.00 84,417,435.08 92,329,832.30 80,826,451.67

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十八) - - - -

筹资活动现金流出小计 1,019,469,499.00 949,590,435.08 969,002,832.30 880,999,451.67

筹资活动产生的现金流量净额 -356,358,156.20 66,347,165.03 -307,002,832.30 80,438,148.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,149.89 12,526.78 -26,316.96 12,182.39

五、现金及现金等价物净增加额 -382,230,085.79 66,702,074.47 -356,612,975.99 80,302,141.89

加:期初现金及现金等价物余额 577,029,552.21 510,327,477.74 459,222,385.79 378,920,243.90

六、期末现金及现金等价物余额 194,799,466.42 577,029,552.21 102,609,409.80 459,222,385.79

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

合并所有者权益变动表

2014年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位:人民币元

本期数

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

库存股(减 其他综合收 一般风险准 归属于母公司所有者权益

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

项) 益 备 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 105,092,886.62 484,159,216.96 1,683,486,442.81 12,726,748.88 1,696,213,191.69

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 - - - 402,234,339.23 - - - 105,092,886.62 - 484,159,216.96 1,683,486,442.81 12,726,748.88 1,696,213,191.69

三、本期增减变动金额(减少以“-”填列) - - - - - - - - 18,000,426.86 - 110,601,468.03 128,601,894.89 -4,925,344.95 123,676,549.94

(一)综合收益总额 170,121,894.89 170,121,894.89 -5,015,219.97 165,106,674.92

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 89,875.02 89,875.02

1、股东投入的普通股 89,875.02 89,875.022、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他

(三)利润分配 - - - - - - - - 18,000,426.86 - -59,520,426.86 -41,520,000.00 - -41,520,000.00

1、提取盈余公积 18,000,426.86 -18,000,426.862. 提取一般风险准备

3、对所有者(或股东)的分配 -41,520,000.00 -41,520,000.00 -41,520,000.004、其他(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 - - - 402,234,339.23 - - - 123,093,313.48 - 594,760,684.99 1,812,088,337.70 7,801,403.93 1,819,889,741.63

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

合并所有者权益变动表(续)

2014 年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位:人民币元

上期数

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

库存股(减 其他综合收 归属于母公司所有者权益

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

项) 益 小计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 692,000,000.00 402,234,339.23 90,819,703.99 414,836,880.73 1,599,890,923.95 15,526,210.94 1,615,417,134.89

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 - - - 402,234,339.23 - - - 90,819,703.99 - 414,836,880.73 1,599,890,923.95 15,526,210.94 1,615,417,134.89

三、本期增减变动金额(减少以“-”填列) - - - - - - - - 14,273,182.63 - 69,322,336.23 83,595,518.86 -2,799,462.06 80,796,056.80

(一)综合收益总额 118,195,518.86 118,195,518.86 -5,889,462.06 112,306,056.80

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 3,090,000.00 3,090,000.00

1、股东投入的普通股 3,090,000.00 3,090,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入所有者权益的金额 -

4、其他 -

(三)利润分配 - - - - - - - - 14,273,182.63 - -48,873,182.63 -34,600,000.00 - -34,600,000.00

1、提取盈余公积 14,273,182.63 -14,273,182.632. 提取一般风险准备

3、对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - -34,600,000.00 -34,600,000.00 - -34,600,000.004、其他(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 - - - 402,234,339.23 - - - 105,092,886.62 - 484,159,216.96 1,683,486,442.81 12,726,748.88 1,696,213,191.69

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

母公司所有者权益变动表

2014 年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位:人民币元

本期数

项目 其他权益工具 库存股(减 其他综合收 一般风险

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 项) 益 准备

一、上年期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 105,092,886.62 499,276,135.88 1,721,280,809.07

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 - - - 424,911,786.57 - - - 105,092,886.62 - 499,276,135.88 1,721,280,809.07

三、本期增减变动金额(减少以“-”填列) - - - - - - - - 18,000,426.86 - 120,483,841.77 138,484,268.63

(一)综合收益总额 180,004,268.63 180,004,268.63

(二)所有者投入和减少资本 -1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他

(三)利润分配 - - - - - - - - 18,000,426.86 - -59,520,426.86 -41,520,000.00

1、提取盈余公积 18,000,426.86 -18,000,426.862. 提取一般风险准备

3、对所有者(股东)的分配 -41,520,000.00 -41,520,000.004、其他(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 - - - 424,911,786.57 - - - 123,093,313.48 - 619,759,977.65 1,859,765,077.70

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

母公司所有者权益变动表(续)

2014 年度

编制单位:亚宝药业集团股份有限公司 单位:人民币元

上期数

项目 其他权益工具 库存股 其他综合 一般风险

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 (减项) 收益 准备

一、上年期末余额 692,000,000.00 424,911,786.57 90,819,703.99 405,417,492.23 1,613,148,982.79

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 692,000,000.00 - - - 424,911,786.57 - - - 90,819,703.99 - 405,417,492.23 1,613,148,982.79

三、本期增减变动金额(减少以“-”填列) - - - - - - - - 14,273,182.63 - 93,858,643.65 108,131,826.28

(一)综合收益总额 142,731,826.28 142,731,826.28

(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入所有者权益的金额4、其他

(三)利润分配 - - - - - - - - 14,273,182.63 - -48,873,182.63 -34,600,000.00

1、提取盈余公积 14,273,182.63 -14,273,182.632. 提取一般风险准备

3、对所有者(股东)的分配 -34,600,000.00 -34,600,000.004、其他(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 692,000,000.00 - - - 424,911,786.57 - - - 105,092,886.62 - 499,276,135.88 1,721,280,809.07

企业法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

亚宝药业集团股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

一、公司基本情况

(一)公司简介

公司名称:亚宝药业集团股份有限公司

注册地址:山西省芮城县富民路43号

总部地址:山西省风陵渡经济开发区工业大道1号

营业期限:1999年1月26日至长期

股本:人民币692,000,000.00元

法定代表人:任武贤

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质:生物制药

公司经营范围:生产胶贴、醒脑贴、退热贴;保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品。中药材种植加工。中西药的研究与开发。医药信息咨询及技术转让服务。经营本企业自产产品的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。销售化工产品(除危险品)。生产贴剂、中药提取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、原料药、冻干粉针剂、片剂(含外用)、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、精神药品(以《药品生产许可证》为准,有效期至2015年12月31日)。

本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”、“尼莫地平片”等。

(三)公司历史沿革

亚宝药业集团股份有限公司(以下简称本公司)是经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准,由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起设立。于1999年1月26日在山西省工商行政管理局登记注册,领取企业法人营业执照,注册号140000100070635 5-1。成立时注册资本:人民币75,000,000.00元。

本公司前身为山西省芮城制药厂,1999年01月26日在该公司基础上改组为股份有限公司。

本公司原注册资本为人民币75,000,000.00元,股本总数7,500万股,股票面值为每股人民币1元。

2002年9月5日,经中国证券监督管理委员会核准,向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股,发行后注册资本增至人民币115,000,000.00元。

2004年6 月,根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2003年末总股本11,500万股为基数按每10股由资本公积转增5股,共计转增5,750万股,转增后注册资本增至人民币172,500,000.00元。

2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。2005年8月,根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]921号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》,山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后,其所持股份公司4,111.50万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司,该股份属非国有股。2010年3月11日芮城欣钰盛科技有限公司名称变更为山西亚宝投资有限公司。

2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》,并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1:0.65的比例单向缩股,非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股,公司注册资本由172,500,000.00元减至133,125,000.00元。

2008年5月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602号”文件核准,本公司向社会公开增发人民币普通股股票2,511.30万股。增发后公司注册资本变更为158,238,000.00元。

2009年5月,根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2008年末总股本15,823.80万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,转增后注册资本增至人民币316,476,000.00元。

2010年5月28日,根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2009年末总股本31,647.60万股为基数,以资本公积158,238,000.00元向全体股东每10股转增5股,以未分配利润每10股送5股,转增后注册资本增至人民币632,952,000.00元。2012年9月26日,根据2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股A股5,904.80万股,增发后公司注册资本增至人民币692,000,000.00元,已经致同验字(2012)第140ZA0052号验资报告验证。

(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2015 年 4 月 20 日批准报出。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2014年12月31日止的2014年度财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(三)会计期间

采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

(四)营业周期。

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

(七)合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:

1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3、其他合同安排产生的权利。

4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:

1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体)。

1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;

2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(八)合营安排的分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注二(十四)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

(九)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具的确认和计量

1、金融工具的分类:

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

(2)持有至到期投资;

(3)应收款项;

(4)可供出售金融资产;

(5)其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

(1)持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(2) 可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认,不得通过损益转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 50%的情况下被认为严重下跌;本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的;投资成本的计算方法为:按取得时的公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利)和相关交易费用之和作为初始投资成本;持续下跌期间的确定依据为:如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价,则视为当月公允价值下跌。

(十一)应收款项坏账准备

本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款,坏账的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上(含 100 万元)的应收账款和单项金额重大的判断依据

金额为人民币 100 万元以上(含 100 万元)的其他应收款确认为单或金额标准

项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证单项金额重大并单项计提

据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法

额,确认减值损失,计提坏账准备。

2、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,

单项计提坏账准备的理由 如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象

表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法

额,确认减值损失,计提坏账准备

3、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 账龄组合

经单独测试后未减值的应收款项(不包括经营状况欠佳的子公司外的合并范围内公司)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按账龄组合计提坏账准备。

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1至2年 10 10

2至3年 15 15

3至4年 30 30

4至5年 50 50

5 年以上 100 100

(2) 合并范围内公司组合

本公司年末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经测试未发现减值的,则不计提坏账准备。

(十二)外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益。

(十三)存货核算方法

1、存货的分类:

本公司存货分为:原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品等种类。

2、存货的计价方法:

存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:

期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益。

(十四)长期股权投资核算方法

1、投资成本的初始计量:

(1) 企业合并中形成的长期股权投资

A.如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2、后续计量及损益确认:

(1) 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(2)损益调整

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。

在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:

(1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

(2)长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(十五)投资性房地产的确认、计价政策

投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末,本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

(十六)固定资产

1、 固定资产的确认条件:

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 固定资产的计价方法:

(1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;

(2)自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;

(3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;

(4)固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化;

(5)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;

(6)接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。

3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率 5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下:

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产类别 折旧年限(年) 残值率% 年折旧率(%)

房屋及建筑物 25 5 3.80

机器设备 10-15 5 6.33-9.50

运输设备 5 5 19.00

其他设备 5 5 19.00

4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:

本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七)在建工程

1、在建工程核算原则:

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点:

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:

(1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性;

(3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形;

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法:

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九)无形资产计价和摊销方法

1、无形资产的计价方法

(1)初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:

项目 预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 可供使用年限

专利技术 10 预计可供使用年限

专有技术 6 预计可供使用年限

计算机软件 5 预计可供使用年限

3、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

4、无形资产减值准备原则:

对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形:

(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;

(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

(4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(二十)商誉

1、 商誉的确认

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法:

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益,在以后会计期间不再转回。

(二十一)长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法:

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法:

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准:

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法:

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

(二十四)收入确认原则

1、 销售商品收入确认和计量原则:

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

与交易相关的经济利益能够流入本公司;

相关的收入和成本能够可靠地计量。

(2)本公司收入实现的具体核算原则为:

本公司主要为药品销售,公司根据合同约定已将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证,且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认为收入。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

(二十五)政府补助的会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。

政府补助的确认时点:政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

(二十七)经营租赁、融资租赁

1、经营租赁的会计处理

(1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

2、融资租赁的会计处理

(1)融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八)终止经营及持有待售

1、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产:

(1)该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售;

(2)本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议;

(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

3、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:

(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

(2)决定不再出售之日的再收回金额。

(二十九)公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

(三十)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于:

1、 本公司的母公司;

2、 本公司的子公司;

3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业;

4、 对本公司实施共同控制的投资方;

5、 对本公司施加重大影响的投资方;

6、 本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

7、 本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的

其他企业。

(三十一)主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

经本公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议于 2014 年 10 月 29 日审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

受影响的报表项目 合并报表影 母公司报表

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称 响金额 影响金额本公司执行财政部于 2014 年新

本公司第六修订的《企业会计准则第 2 号

届董事会第

——长期股权投资》后,将对被 可供出售金融资产 +19,000,000.00 +7,000,000.00

三次会议和投资单位不具有共同控制或重

第六届监事大影响,并且在活跃市场中没有

会第三次会报价、公允价值不能可靠计量的

议审议并通股权投资作为可供出售金融资

过了《关于会

产核算。本公司采用追溯调整法 长期股权投资 -19,000,000.00 -7,000,000.00

计政策变更对上述会计政策变更进行会计

的议案》。

处理。本公司执行财政部于 2014 年新

其他流动负债 -10,964,913.76 -2,283,510.00修订的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修

不适用 其他非流动负债 -87,777,705.30 -52,431,045.59订)》,若干财务报表项目已根据上述准则进行列报,比较期间财

务信息已进行相应调整。 递延收益 +98,742,619.06 +54,714,555.59

此外《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生影响,但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。

2、会计估计变更

无此类事项。

(三十二)前期会计差错更正

无此类事项。

三、利润分配

本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:

A、弥补亏损

B、按 10%提取盈余公积金

C、 支付股利

四、税项

(一)主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

17%、13%、6%、3%、

增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为 0%

应交增值税

营业税 提供应税营业收入计算缴纳 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%

企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2%

房屋建筑物原值的 70%或 80% 1.2%

房产税

租金收入 12%

1、缴纳不同增值税税率业务内容的情况如下:

计税收入的业务内容 所得税税率

境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口货物 17%

销售中药材 13%

医药信息咨询及技术转让服务 6%、3%

销售避孕药品药具 0%

2、存在不同企业所得税税率纳税主体的明细情况如下:

纳税主体名称 所得税税率

亚宝药业集团股份有限公司 15%

亚宝药业四川制药有限公司(一级子公司) 15%

其他子公司 25%

(二)税收优惠及批文

1、根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科高发[2015]5号文件,上述单位于2014年09月30日联 合 颁发的《高新技术企业证书》(编号:GR201414000106,证书有效期为三年,即2014年至2016年),本公司作为认定合格的高新技术企业,享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。

2、根据2013年5月30日四川省经济和信息化委员会关于确认亚宝药业四川制药有限公司企业主要业务为国家鼓励类产业项目的批复-川经信产业函[2013]531号文,本公司下属一级子公司亚宝药业四川制药有限公司,按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目附注(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一)货币资金

项目 期末数 期初数

库存现金 497,813.09 386,799.08

银行存款 194,301,653.33 576,642,753.13

其他货币资金 14,202,277.27 670,679.79

合 计 209,001,743.69 577,700,232.00

其中:存放在境外的款项总额 - -注:截止 2014 年 12 月 31 日,本公司的所有权受到限制的货币资金人民币 14,202,277.27 元,在其他货币资金中列示,其中信用证保证金为 1,390,753.25 元,银行承兑汇票保证金为 12,811,524.02 元。

(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末数 期初数交易性金融资产

其中:债务工具投资 - 6,121,157.18

权益工具投资 785,000.00 6,369,357.11

衍生金融资产 - -

其他 - 200,091.34

合 计 785,000.00 12,690,605.63

(三)应收票据

1、应收票据分类

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 215,333,851.80 147,184,884.14

合 计 215,333,851.80 147,184,884.14

2、本期应收票据期末数中被质押的票据为面值 1,000,000.00 元的银行承兑汇票,该票据的出票人为圣光集团医药物流有限公司,到期日为 2015 年 1 月 15 日。

3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况

类别 期末数 期初数

银行承兑汇票 216,005,870.36 257,119,266.39

5、 期末公司无已经贴现,但尚未到期的应收票据情况。(四)应收账款

1、应收账款分类披露

期末数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

(%) (%)单项金额重大并单独计提

- - -坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

228,196,793.87 100.00 12,357,194.84 5.42 215,839,599.03坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计

- - -提坏账准备的应收账款

合 计 228,196,793.87 100.00 12,357,194.84 5.42 215,839,599.03

期初数

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提

- - -坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

192,902,019.87 100.00 10,734,657.53 5.56 182,167,362.34坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计

- - -提坏账准备的应收账款

合 计 192,902,019.87 100.00 10,734,657.53 5.56 182,167,362.34

2、应收账款种类说明:

(1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况。

(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账面余额 账面余额

账龄

坏账准备 比例 坏账准备

金额 比例(%) 金额

(%)

1 年以内 222,113,535.73 97.33 11,105,676.78 182,965,532.08 94.85 9,148,276.61

1至2年 3,495,485.25 1.53 349,548.53 7,618,979.70 3.95 761,897.97

2至3年 1,712,852.90 0.75 256,927.93 872,725.26 0.45 130,908.79

3至4年 127,495.17 0.06 38,248.56 392,381.25 0.20 117,714.38

4至5年 281,263.57 0.12 140,631.79 953,083.60 0.50 476,541.80

5 年以上 466,161.25 0.21 466,161.25 99,317.98 0.05 99,317.98

合 计 228,196,793.87 100.00 12,357,194.84 192,902,019.87 100.00 10,734,657.53

3、应收账款金额前五名单位情况

占应收账款

债务人名称 款项性质 金额 账龄 总额的比

例%

山西省肿瘤医院 货款 29,838,803.60 1 年以内 13.08

山西省药械集中招标采购中心 货款 22,456,982.90 1 年以内 9.84

运城市盐湖区人民医院 货款 17,772,167.54 1 年以内 7.79保定通达医药药材经营有限责

货款 13,745,241.76 1 年以内 6.02

任公司

华润辽宁医药有限公司 货款 12,556,846.08 1 年以内 5.50

合 计 96,370,041.88 42.23

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 2,770,839.74 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

5、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况:

债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

北京亚宝保健食品有限公司 控股股东子公司 193,847.00 0.08

合 计 193,847.00 0.08

6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,148,302.43

其中重要的应收账款核销情况

款项是否由

应收账款性 履行的核销

单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产

质 程序

生北京信达方舟

科技发展有限 货款 310,791.88 无法收回 董事会决议 否

公司注:由于本年处置了二级子公司芮城县金鼎经贸有限公司,故将其计提的坏账准备 794,905.12 元全部核销。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 47,417,055.69 96.81 54,941,560.91 95.60

1至2年 948,246.82 1.94 1,860,624.40 3.24

2至3年 187,555.40 0.38 662,168.03 1.15

3 年以上 428,300.00 0.87 4,700.00 0.01

合 计 48,981,157.91 100.00 57,469,053.34 100.00

2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 金额 发生时间 原因

广州加德恩医药有限公司 250,000.00 1至2年 合同未履行完毕

中国医药集团重庆医药设计院 230,000.00 1至2年 合同未履行完毕

广州白云山中一药业有限公司 226,984.26 1至2年 合同未履行完毕

合 计 706,984.26

3、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 金额 发生时间

北京国盛兴业投资有限公司 4,407,924.00 1 年以内

陇西县鹏飞药业有限公司 2,509,668.00 1 年以内

甘肃惠森药业发展有限公司 2,315,943.00 1 年以内

上海益诺思生物技术有限公司 2,250,000.00 1 年以内

国药集团山西有限公司 2,022,262.29 1 年以内

合 计 13,505,797.29

2、 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

(六)应收利息

1、应收利息明细列示如下

项 目 期末数 期初数

债券投资 - 146,145.77

合 计 - 146,145.77

(七)其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账

- - -准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账

17,491,450.23 100.00 1,641,849.09 9.39 15,849,601.14准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏

- - -账准备的其他应收款

合 计 17,491,450.23 100.00 1,641,849.09 9.39 15,849,601.14

期初数

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)单项金额重大并单独计提

- - -坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

61,742,653.13 100.00 4,742,540.26 7.68 57,000,112.87坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计

- - -提坏账准备的其他应收款

合 计 61,742,653.13 100.00 4,742,540.26 7.68 57,000,112.87

2、其他应收款种类说明

(1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况。

(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,011,615.25 45.81 395,776.85 44,954,523.77 72.81 2,247,725.83

1至2年 7,679,528.53 43.90 767,952.85 14,579,200.36 23.61 1,457,920.04

2至3年 1,370,187.70 7.83 205,528.16 476,065.60 0.77 71,409.84

3至4年 224,385.75 1.28 67,315.73 1,049,328.28 1.70 314,798.48

4至5年 915.00 0.01 457.50 65,698.10 0.11 32,849.05

5 年以上 204,818.00 1.17 204,818.00 617,837.02 1.00 617,837.02

合 计 17,491,450.23 100.00 1,641,849.09 61,742,653.13 100.00 4,742,540.26

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 4,218,717.38 9,179,790.27

垫付款项 3,354,690.09 22,246,559.79

押金及保证金 9,877,273.53 30,215,728.71

其他 40,769.23 100,574.36

合 计 17,491,450.23 61,742,653.13

4、 其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款总额

债务人名称 款项性质 金额 账龄

的比例%

平陆县中医院 保证金 2,000,000.00 1至2年 11.43

夏县中医医院 保证金 1,950,000.00 1至2年 11.15

北京亚宝世纪置业有限公司 往来款 1,200,000.00 2至3年 6.86

广州白云山和记黄埔中药有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.72

深圳市永祥医药有限公司 保证金 600,000.00 1至2年 3.43

合 计 6,750,000.00 38.59

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 2,500,691.17 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

转回或收回 确定原坏账 转回或收回前累计已计 转回或收回的

债务人名称

原因 准备的依据 提的坏账准备金额 坏账金额

运城市盐湖区人民医院 款项已收回 账龄分析 1,175,000.00 1,175,000.00

四川华济药业有限公司 款项已回收 账龄分析 459,885.00 459,885.00

太原市东烁热力有限公司 款项已回收 账龄分析 324,000.00 324,000.00

张海军 款项已回收 账龄分析 275,000.00 275,000.00

合 计 2,233,885.00 2,233,885.00

6、其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

7、本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 600,000.00

其中重要的其他应收款核销情况

款项是否由

其他应收款性 履行的核

单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产

质 销程序

生

河北虹霞医药保

往来款 600,000.00 无法收回 董事会决议 否

健品有限公司

合 计 600,000.00

(八)存货

1、存货明细列示如下

期末数 期初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 103,548,149.28 - 103,548,149.28 95,599,515.79 95,599,515.79

库存商品 157,472,500.28 4,017,565.92 153,454,934.36 115,618,588.64 2,973,147.14 112,645,441.50

在产品 59,487,474.78 - 59,487,474.78 54,298,367.34 - 54,298,367.34

自制半成品 16,299,892.94 - 16,299,892.94 3,034,836.18 - 3,034,836.18

发出商品 489,474.68 - 489,474.68 - - -

低值易耗品 26,061.23 - 26,061.23 60,715.90 - 60,715.90

合 计 337,323,553.19 4,017,565.92 333,305,987.27 268,612,023.85 2,973,147.14 265,638,876.71

2、存货跌价准备变动情况列示如下

本期减少

项 目 期初数 本期增加 本期转回数 本期转销数 期末数

库存商品 2,973,147.14 1,231,661.08 - 187,242.30 4,017,565.92

合 计 2,973,147.14 1,231,661.08 - 187,242.30 4,017,565.92

3、存货跌价准备情况

本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货

项 目 计提存货跌价准备的依据

的原因 期末余额的比例

库存商品 可变现净值低于成本价 存货已处置 0.12%

4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。

(九)其他流动资产

项 目 期末数 期初数

可抵扣进项税 12,206,101.34 17,416,136.30

预缴营业税 109,420.79 -

预缴企业所得税 969,297.82 -

预缴流转税附税 12,081.96 2,795,484.45

合 计 13,296,901.91 20,211,620.75

(十)可供出售金融资产

项 目 期末数 期初数

采用公允价值计量的可供出售金融资产 6,268,963.99 -

其中:其他 6,268,963.99 -

采用成本计量的可供出售金融资产 69,050,000.00 19,000,000.00

其中:可供出售权益工具 69,000,000.00 19,000,000.00

其他 50,000.00 -

合 计 75,318,963.99 19,000,000.00

1、采用公允价值计量的可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

项 目 期末公允价值 期初公允价值

其他 6,268,963.99 -

合 计 6,268,963.99 -注:一级子公司北京亚宝投资管理有限公司在证券交易所开立账户,同时签订《银河水星 1 号集合资产管理计划管理合同》,期末余额 6,268,963.99 元,实质为特殊形式的货币型理财产品,属于风险较低、收益较低的证券投资产品,按 2014 年 12 月 31 日净值 1 元确认期末的公允价值为账面价值 6,268,963.99 元。

2、采用成本计量的可供出售权益工具

在被投 在被投资单 期初数 期末数

资单位 在被投资 位持股比例 本期现金 减

被投资单位 持股比 单位表决 与表决权比 红利 值

金额 减值准备 账面净值 金额 账面净值

例(%) 权比例(%) 例不一致的 准

说明 备

苏州夏启宝寿九鼎医药

3.34 3.34 516,983.21 12,000,000.00 - 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00

投资中心(有限合伙)

泰亿格电子(上海)

10.00 10.00 - - 50,000,000.00 - 50,000,000.00

有限公司

山西九源集文化产业

8.93 8.93 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00

投资有限公司

山西金鼎生物种业股份

9.90 9.90 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

有限公司

威海赛洛金药业 11 名董事占

20.00 18.18 - 16,600,000.00 16,600,000.00 - - - -

有限公司 2名

合 计 516,983.21 35,600,000.00 16,600,000.00 19,000,000.00 69,000,000.00 - 69,000,000.00

期末采用成本计量的可供出售权益工具账面价值 69,000,000.00 元为本公司及子公司对被投资单位的股权投资,由于本公司及子公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且该投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量,故作为可供出售金融资产核算并按照成本计量。

(十一)固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值:

1.期初余额 1,018,133,437.47 815,417,669.10 26,019,545.11 94,482,690.93 1,954,053,342.61

2.本期增加金额 214,323,582.24 100,844,381.94 4,173,565.48 8,507,673.06 327,849,202.72

(1)购置 54,251,875.73 34,608,508.64 4,138,751.60 7,261,215.84 100,260,351.81

(2)在建工程转入 160,071,706.51 66,235,873.30 34,813.88 1,246,457.22 227,588,850.91

(3)企业合并增加 - - - - -

(4)其他增加 - - - - -

3.本期减少金额 20,489,423.74 33,780,202.27 1,237,180.00 60,211,914.07 115,718,720.08

(1)处置或报废 20,489,423.74 33,780,202.27 1,237,180.00 60,211,914.07 115,718,720.08

(2)其他减少 - - - - -

4.期末余额 1,211,967,595.97 882,481,848.77 28,955,930.59 42,778,449.92 2,166,183,825.25二、累计折旧

1.期初余额 188,858,636.84 201,488,180.79 15,544,455.23 34,360,571.31 440,251,844.17

2.本期增加金额 41,236,387.08 66,461,912.69 4,980,826.56 5,142,680.73 117,821,807.06

(1)计提 41,236,387.08 66,461,912.69 4,980,826.56 5,142,680.73 117,821,807.06

(2)其他增加 - - - - -

3.本期减少金额 6,135,043.76 14,343,359.91 1,102,689.34 17,019,508.68 38,600,601.69

(1)处置或报废 6,135,043.76 14,343,359.91 1,102,689.34 17,019,508.68 38,600,601.69

(2)其他减少 - - - -

4.期末余额 223,959,980.16 253,606,733.57 19,422,592.45 22,483,743.36 519,473,049.54三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -(1)计提

3.本期减少金额 - - - - -(1)处置或报废

4.期末余额 - - - - -四、账面价值

1.期末账面价值 988,007,615.81 628,875,115.20 9,533,338.14 20,294,706.56 1,646,710,775.71

2.期初账面价值 829,274,800.63 613,929,488.31 10,475,089.88 60,122,119.62 1,513,801,498.442、暂时闲置的固定资产情况:无3、通过融资租赁租入的固定资产情况:无4、通过经营租赁租出的固定资产:无5、报告期末固定资产抵押情况:无6、未办妥产权证书的固定资产情况

项目 备注 账面价值 未办妥产权证书的原因

风陵渡厂区车间 4座 100,660,321.35

风陵渡厂区仓库 27 处 13,036,734.33 由于办证相关费用未谈妥,

目前仍在协商中

风陵渡厂区污水站 1座 6,157,712.35

风陵渡生活区单元楼 11 处 11,671,486.33

芮城工业园厂区车间 4座 158,784,733.00

风陵渡厂区变电站 1座 3,745,774.42

风陵渡厂区三分塑料瓶车间 1座 48,816,867.01

芮城工业园厂区仓库 2处 19,328,179.54

2014 年底刚完成竣工决

芮城工业园厂区水池 10 处 5,464,443.31 算,产权手续办理中

芮城一分公司厂区污水站 2座 4,185,307.13

芮城工业园厂区变电站 1座 7,864,173.05

芮城工业园办公楼 2座 29,699,308.55

芮城工业园厂区其他建筑 5处 23,497,855.85

运城物流园办公楼 1座 8,680,217.19

运城物流园宿舍楼 2座 2014 年底完工,尚未决算

20,102,484.98

运城物流园仓储中心 1座 15,665,861.57

2014 年底转入固定资产,

太原培训中心 1座 14,693,477.17

尚未办理产权

合 计 492,054,937.13

(十二)在建工程

1、在建工程情况

项 目 期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

运城物流园工程 1,915,247.89 - 1,915,247.89 14,429,640.33 - 14,429,640.33

北京富兴金地办公楼 133,395,167.00 - 133,395,167.00 - - -

北京世纪财富广场办公楼 4,535,378.00 - 4,535,378.00 - - -

仓储物流中心 608,313.00 - 608,313.00 - - -

35kv 变电站 - - - 8,833,556.45 - 8,833,556.45

芮城工业园 68,046,269.86 - 68,046,269.86 104,147,471.29 - 104,147,471.29

太原职工倒班楼 - - - - - -

新贴膏剂车间 240,000.00 - 240,000.00 - - -

各车间 GMP 改造项目 - - - 1,425,470.09 - 1,425,470.09

其他零星工程 6,198,072.89 - 6,198,072.89 1,415,059.84 - 1,415,059.84

合 计 214,938,448.64 - 214,938,448.64 130,251,198.00 - 130,251,198.00

2、重要在建工程项目变动情况

本期其

本期增加 本期转入固

项目名称 预算数 期初余额 他减少 期末余额

金额 定资产金额

金额

运城物流园工程 64,500,000.00 14,429,640.33 46,154,054.68 58,668,447.12 - 1,915,247.89

北京富兴金地办公楼 140,000,000.00 - 133,395,167.00 - - 133,395,167.00北京世纪财富广场办

4,600,000.00 - 4,535,378.00 - - 4,535,378.00公楼

仓储物流中心 30,000,000.00 - 608,313.00 - - 608,313.00

35kv 变电站 12,000,000.00 8,833,556.45 2,217,204.67 11,050,761.12 - -

芮城工业园 600,000,000.00 104,147,471.29 33,800,431.90 69,901,633.33 - 68,046,269.86

太原职工倒班楼 14,800,000.00 - 14,693,477.17 14,693,477.17 - -

新贴膏剂车间 23,000,000.00 0 22,094,458.04 21,854,458.04 - 240,000.00各车间 GMP 改造项目

34,000,000.00 1,425,470.09 32,474,691.36 33,900,161.45 - -(注)

其他零星工程 1,415,059.84 22,302,925.73 17,519,912.68 - 6,198,072.89

合 计 922,900,000.00 130,251,198.00 312,276,101.55 227,588,850.91 - 214,938,448.64

续上表

本期利

工程累计投 其中:本期

工程 利息资本化累 息资本

项目名称 入占预算比 利息资本化 资金来源

进度 计金额 化率

例(%) 金额

(%)

运城物流园工程 93.93 95% - - 自筹

北京富兴金地办公楼 95.28 95% - - 自筹

北京世纪财富广场办公楼 98.60 95% - - 自筹

仓储物流中心 2.03 3% - - 募集

35kv 变电站 92.09 100% - - 自筹

芮城工业园 92.17 95% 10,017,928.85 1,866,666.69 6 募集、自筹

太原职工倒班楼 99.28 100% - - 自筹

新贴膏剂车间 96.43 95% - - 自筹

各车间 GMP 改造项目 (注) 99.71 100% - - 自筹

其他零星工程 - - 自筹

合 计 10,017,928.85 1,866,666.69

注:各车间 GMP 改造项目中包含由固定资产转入在建工程,改造后又形成固定资产的金额

合计 13,805,979.85 元。

3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。

(十三)工程物资

项 目 期末数 期初数

工程材料 1,281.04 12,085.13

合 计 1,281.04 12,085.13

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 142,573,175.36 2,711,000.00 31,731,763.84 4,318,096.58 181,334,035.78

2.本期增加金额 8,249,241.16 - - 1,225,238.94 9,474,480.10

(1)购置 8,249,241.16 - - 1,225,238.94 9,474,480.10

(2)内部研发 - - - - -

(3)企业合并增加 - - - - -

(4)其他 - - - - -

3.本期减少金额 3,226,501.84 - - - 3,226,501.84

(1)处置 3,226,501.84 - - - 3,226,501.84

(2)其他 - - - - -

4.期末余额 147,595,914.68 2,711,000.00 31,731,763.84 5,543,335.52 187,582,014.04二、累计摊销

1.期初余额 19,865,407.04 1,220,170.04 11,846,719.72 2,531,858.82 35,464,155.62

2.本期增加金额 3,388,253.15 486,360.22 3,691,270.62 1,029,592.60 8,595,476.59

(1)计提 3,388,253.15 486,360.22 3,069,290.46 1,029,592.60 7,973,496.43

(2)其他 - - 621,980.16 - 621,980.16

3.本期减少金额 356,835.49 621,980.16 - - 978,815.65

(1)处置 356,835.49 - - - 356,835.49

(2)其他 - 621,980.16 - - 621,980.16

4.期末余额 22,896,824.70 1,084,550.10 15,537,990.34 3,561,451.42 43,080,816.56三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -(1)计提

3.本期减少金额 - - - - -(1)处置

4.期末余额 - - - - -四、账面价值

1.期末账面价值 124,699,089.98 1,626,449.90 16,193,773.50 1,981,884.10 144,501,197.48

2.期初账面价值 122,707,768.32 1,490,829.96 19,885,044.12 1,786,237.76 145,869,880.16

2、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0.00 元。

3、本期公司无内部研发形成的无形资产。

(十五)开发支出

本期减少

资本化开 截至期末的

项 目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形 期末数 资本化的具体依据

始时点 研发进度

益 资产

国家食品药品监督管

醒神化淤项目 1,855,796.66 46,269.00 - - 1,902,065.66 2008.12 理局药物临床试验批 临床二期

件 2008L11146

肾全颗粒项目 2,173,869.47 22,851.70 2,196,721.17 - -

ANDA 国际

加兰他敏 2,254,789.53 585,598.13 15,487.33 - 2,824,900.33 2009.01 新药研制

注册申报

非洛地平缓释片 2,806,997.96 - 2,806,997.96 - -

阿司匹林双密达莫缓释片 5,213,208.41 34,250.80 5,247,459.21 - -

布洛芬 2,101,569.14 - 2,101,569.14 - -

孟鲁司特片 494,856.82 - 494,856.82 - -

扑热息痛缓释片 1,485,092.47 - 1,485,092.47 - -

氯化钾缓释片 6,245,653.18 - 6,245,653.18 - -

生物等效性

依非韦伦片 6,695,802.78 - - - 6,695,802.78 2011.09 新药研制

实验

硝苯地平 2,446,390.50 19,012.90 2,465,403.40 - -

国家食品药品监督管 临床测试接

吲哚美辛缓释片 553,000.00 - - - 553,000.00 2010.12 理局药物临床试验批 近尾声,等

件 2010L04884 待终试

国家食品药品监督管 已提交相关

益清通 1,189,393.30 - - - 1,189,393.30 2007.02 理局药物临床试验批 材料申请生

件 2004L01098 产批件

前列地尔纳米粒冻干粉 2,689,708.36 - 2,689,708.36 - -

多西他赛 1,850,291.64 - 1,850,291.64 - -

科研开发项目立项书,

归元片 3,096,825.00 509,478.46 - - 3,606,303.46 2007.11 临床三期

国家食品药品监督管

理局药物临床试验批

件 2008L11186

双氯芬酸钾巴布剂 1,104,496.00 - 1,104,496.00 - -

国家食品药品监督管

理局药物临床试验批

病毒无忧软胶囊 3,139,056.35 898,570.89 - - 4,037,627.24 2008.04 件 2004L03993,技术转 临床三期

让协议(广州欧华医药

生物技术有限公司)

格列呲嗪控释片 315,000.00 - 315,000.00 - -

多沙唑嗪控释片 315,000.00 - 315,000.00 - -

盐酸奥昔布宁透皮贴剂 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - -

卵巢早衰药 716,000.00 258,000.00 974,000.00 - -

妊娠感冒药 740,000.00 270,000.00 1,010,000.00 - -

滑膜炎颗粒 280,000.00 - 280,000.00 - -

益母安宫 418,783.64 - 418,783.64 - -

单硝酸异山梨酯缓释微丸 400,000.00 - 400,000.00 - -

第三代避孕药原料及制剂 800,000.00 - 800,000.00 - -

国家食品药品监督管

理局药物临床试验批

件 2012L01593,技术开

吡非尼酮原料及片剂 4,750,000.00 1,556,469.42 - 6,306,469.42 2012.09 临床三期

发转让合同(济南百诺

医药科技开发有限公

司)

阿考替胺原料及片 600,000.00 - 600,000.00 - -苯甲酸阿格列汀及苯甲酸阿

750,000.00 - 750,000.00 - -格列汀片

硫辛酸片 450,000.00 - 450,000.00 - -

合 计 59,031,581.21 4,200,501.30 36,116,520.32 - 27,115,562.19(十六)长期待摊费用

其他 其他减少

项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额

减少额 的原因

自来水增容费 84,189.00 - 84,189.00 - -

房租租金 688,365.96 - 37,208.88 - 651,157.08

合计 772,554.96 - 121,397.88 - 651,157.08

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1、已确认的递延所得税资产

项 目 期末数 期初数递延所得税资产:

资产减值准备 3,169,189.84 3,998,440.57

交易性金融工具、衍生金融工具的估值 926.36 89,110.17

小 计 3,170,116.20 4,087,550.74

2、已确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

项 目 期末数 期初数可抵扣差异项目:

资产减值准备 12,952,757.89 25,898,043.29

交易性金融工具、衍生金融工具的估值 3,705.45 356,440.68

小 计 12,956,463.34 26,254,483.97

3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项 目 期末数 期初数

资产减值准备 5,063,851.96 9,152,301.64

可抵扣亏损 110,494,727.56 84,409,503.28

合 计 115,558,579.52 93,561,804.92

4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度

年 度 期末数 期初数 到期年度

2014 年度 - 4,007,093.60 2014 年度

2015 年度 18,067,473.06 18,067,473.06 2015 年度

2016 年度 19,328,574.07 19,328,574.07 2016 年度

2017 年度 13,275,313.63 13,275,313.63 2017 年度

2018 年度 29,731,048.92 29,731,048.92 2018 年度

2019 年度 30,092,317.88 - 2019 年度

合 计 110,494,727.56 84,409,503.28

(十八)资产减值准备

本期减少

项目 期初数 本期增加 期末数

转回 转销

一、坏账准备 15,477,197.79 2,770,839.74 2,500,691.17 1,748,302.43 13,999,043.93

二、存货跌价准备 2,973,147.14 1,231,661.08 - 187,242.30 4,017,565.92三、可供出售金融资产减值准

16,600,000.00 - - 16,600,000.00 -备

四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

五、长期股权投资减值准备 - - - - -

六、投资性房地产减值准备 - - - - -

七、固定资产减值准备 - - - - -

八、工程物资减值准备 - - - - -

九、在建工程减值准备 - - - - -

十、生产性生物资产减值准备 - - - - -其中:成熟生产性生物资产减值准备

十一、油气资产减值准备 - - - - -

十二、无形资产减值准备 - - - - -

十三、商誉减值准备 - - - - -

十四、其他 - - - - -

合 计 35,050,344.93 4,002,500.82 2,500,691.17 18,535,544.73 18,016,609.85

(十九)其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

预付土地出让金 1,610,000.00 9,300,000.00

预付设备款 13,412,104.66 -

预付无形资产款 5,175,000.00 -

合 计 20,197,104.66 9,300,000.00

(二十)短期借款

1、短期借款按类别列示

项目 期末数 期初数

信用借款 660,000,000.00 840,000,000.00

合 计 660,000,000.00 840,000,000.00

2、本账户期末余额中无逾期及展期借款情况。

(二十一)应付票据

1、应付票据分类

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 13,811,524.02 -

合 计 13,811,524.02 -

2、本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项 目 期末数 期初数

材料款 125,377,027.39 79,651,046.21

工程款 53,742,604.45 75,557,116.28

设备款 22,282,750.72 24,748,512.18

其他费用 562,344.95 -

合 计 201,964,727.51 179,956,674.67

2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

3、本报告期末应付账款中无欠关联方款项。

4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况

单位名称 金额 欠款时间 经济内容

上海奥星制药技术装备有限公司 2,996,600.00 1至2年 设备款

中国电子系统工程第二建设有限公司 2,711,077.39 1至2年 工程款

山西方晟消防工程有限公司 2,331,000.00 1至2年 工程款

太原市一正泰输配电设备制造有限公司 2,191,163.00 3 年以上 设备款

南关段夏伟垫土费用 1,260,000.00 1至2年 工程款

苏州浙远自动化工程技术有限公司 1,228,120.00 1至2年 设备款

合 计 12,717,960.39

(二十三)预收款项

1、预收款项列示

项 目 期末数 期初数

预收货款 31,854,334.07 33,081,869.05

预收房租 193,349.33 177,995.00

合 计 32,047,683.40 33,259,864.05

2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。

4、本报告期末预收账款中无预收关联方款项。

5、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况

单位名称 金额 欠款时间 经济内容

浙江永太科技股份有限公司 252,626.50 1至2年 货款

合 计 252,626.50

(二十四)应付职工薪酬

项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

一、短期薪酬 26,953,442.81 314,132,440.96 298,133,002.13 42,952,881.64

二、离职后福利-设定提存计划 17,285,951.20 26,365,909.01 23,870,304.70 19,781,555.51

三、辞退福利 - 58,032.02 58,032.02 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合 计 44,239,394.01 340,556,381.99 322,061,338.85 62,734,437.15

1、短期薪酬

期初应付未付 期末应付未付

短期薪酬项目 本期应付 本期支付

金额 金额

一、工资、奖金、津贴和补贴 25,165,430.53 279,451,177.23 266,172,225.74 38,444,382.02

二、职工福利费 - 9,304,131.01 9,304,131.01

三、社会保险费 1,288,481.57 15,881,831.71 13,910,186.63 3,260,126.65

其中:1.医疗保险费 1,285,313.19 11,746,381.19 10,831,800.82 2,199,893.56

2.工伤保险费 2,002.38 2,594,533.89 2,298,738.72 297,797.55

3.生育保险费 1,166.00 1,540,916.63 779,647.09 762,435.54

四、住房公积金 235,066.00 5,145,042.61 4,325,405.88 1,054,702.73

五、工会经费和职工教育经费 264,464.71 4,131,079.67 4,330,843.87 64,700.51

六、非货币性福利 - 90,209.00 90,209.00 -

七、短期带薪缺勤 - 128,969.73 - 128,969.73

八、短期利润分享计划 - - - -

九、其他短期薪酬 - - - -

其中:以现金结算的股份支付 - - - -

合 计 26,953,442.81 314,132,440.96 298,133,002.13 42,952,881.64

2、离职后福利

(1)设定提存计划

本公司参与的设定提存计划情况如下

计算缴费金额的 期初应付 期末应付

设定提存计划项目 性质 本期应付 本期支付

公式或依据 未付金额 未付金额

社会 企业职工缴费工

一、基本养老保险费 16,778,206.75 23,564,288.88 21,831,643.83 18,510,851.80

统筹 资总额

社会 企业职工缴费工

二、失业保险费 507,744.45 2,801,620.13 2,038,660.87 1,270,703.71

统筹 资总额

合 计 17,285,951.20 26,365,909.01 23,870,304.70 19,781,555.51

(2)设定受益计划:无

3、辞退福利

期初应付未付 期末应付未付

辞退福利 本期应缴 本期缴付

金额 金额

一、辞退福利 - 58,032.02 58,032.02 -

合 计 - 58,032.02 58,032.02 -

4、一年内到期的其他职工福利:无

(二十五)应交税费

项目 期末数 期初数

企业所得税 24,148,095.68 13,635,637.55

增值税 14,474,037.47 12,099,662.93

营业税 31,816.14 31,637.89

河道维护费 10,507.59 40,900.65

印花税 75,565.19 129,049.17

土地使用税 2,985,442.92 2,012,220.97

房产税 5,869,727.46 1,713,059.39

地方教育费附加 76,412.41 -

城市维护建设税 4,477,886.04 2,292,911.67

教育附加 1,165,608.43 1,323,614.95

代扣代缴个人所得税 6,618,159.07 3,283,705.09

价格调控基金 369,014.54 76,821.67

合 计 60,302,272.94 36,639,221.93

(二十六)应付利息

1、应付利息明细列示如下

项 目 期末数 期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 217,381.14 -

短期借款应付利息 1,197,777.78 -

合 计 1,415,158.92 -

2、本公司不存在逾期应付利息。

(二十七)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项 目 期末数 期初数

单位往来款 13,399,478.12 17,537,443.00

保证金、押金 58,834,085.64 7,673,305.53

代扣暂收款 18,861,799.08 3,947,108.23

其他 917,510.77 9,610,060.45

合 计 92,012,873.61 38,767,917.21

2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项

单位名称 期末数 期初数

北京亚宝保健食品有限公司 249,583.44 -

合 计 249,583.44 -

4、期末其他应付款大额明细如下

账龄超过一年

单位名称 金额 欠款时间 经济内容 未偿还或结转的

原因

北京黄记煌商贸有限责任公司 34,500,000.00 1 年以内 保证金 不适用

北京中医药大学 10,775,674.22 3 年以上 往来款 尚未归还

职工购房保证金 8,922,234.20 1 年以内 保证金 不适用

刘淑英 2,904,367.70 1 年以内 保证金 不适用

王煜 2,758,672.00 1 年以内 代扣暂收款 不适用

北京中医药大学国医堂 2,500,000.00 3 年以上 往来款 尚未归还

国药一心制药有限公司 2,500,000.00 1 年以内 保证金 不适用

济南瑞宁药业有限公司 1,200,000.00 1 年以内 保证金 不适用

合 计 66,060,948.12

(二十八)一年内到期的非流动负债

1、一年内到期的非流动负债明细

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 20,173,000.00 80,423,000.00

合 计 20,173,000.00 80,423,000.00

2、金额前五名的一年内到期的非流动负债

利率

贷款单位 借款起始日 借款终止日 本次还款日 金 额

(%)

中国工商银行股份有限 2015-6-22

2013-7-3 2018-6-22 6.40 10,000,000.00

公司芮城支行 2015-12-22

中国工商银行股份有限 2015-6-22

2013-7-3 2018-6-22 6.40 5,500,000.00

公司芮城支行 2015-12-22

芮城县财政局 2010-10-25 2015-10-24 2015-10-24 0.00 4,500,000.00

芮城县财政局 2006-6-9 2021-6-9 2015-6-9 6.15 173,000.00

合 计 20,173,000.00(二十九)其他流动负债

项 目 期末数 期初数

应付利息 - 1,919,423.57

合 计 - 1,919,423.57

(三十)长期借款

1、长期借款分类

项 目 期末数 期初数

信用借款 109,035,000.00 133,458,000.00

合 计 109,035,000.00 133,458,000.00

2、金额前五名的长期借款

借款 利率 期末数

贷款单位 借款终止日 币种

起始日 (%) 外币金额 本币金额中国工商银行股份

2013-7-3 2018-6-22 人民币 6.40 - 54,000,000.00有限公司芮城支行中国工商银行股份

2013-7-3 2018-6-22 人民币 6.40 - 39,000,000.00有限公司芮城支行

芮城县财政局 2012-10-25 2019-10-24 人民币 0.00 - 10,000,000.00

芮城县财政局 2014-9-25 2021-7-16 人民币 0.00 - 2,000,000.00

芮城县财政局 2006-6-9 2021-6-9 人民币 6.15 - 1,035,000.00

合 计

- 106,035,000.00

(三十一)长期应付款

项 目 期末数 期初数

太原市经济技术开发区财政局-土地出让金 18,715,936.00 18,715,936.00

合 计 18,715,936.00 18,715,936.00

(三十二)递延收益

1、分类如下

项目 期初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因

尚未结转营业外

政府补助 98,742,619.06 9,664,220.00 15,510,744.50 92,896,094.56

收入的政府补助

合 计 98,742,619.06 9,664,220.00 15,510,744.50 92,896,094.56

2、政府补助明细情况

本期计入营 与资产相

序 本期新增补 其

补助项目 期初数 业外收入金 期末数 关/与收益

号 助金额 他

额 相关

设备仪器升级改造

1 150,000.00 - 150,000.00 - - 资产相关

(色谱仪)

OA/KPI 信息管理

2 96,305.10 - 24,055.56 - 72,249.54 资产相关

系统技术

盐酸二甲双胍

3 391,895.73 - 118,990.01 - 272,905.72 资产相关

缓释片

4 罗布麻滴丸 445,580.55 - - 445,580.55 资产相关

新药研发和

5 929,000.00 - 247,284.60 - 681,715.40 资产相关

创业基地

外经贸区域

6 125,300.00 - 14,330.00 - 110,970.00 资产相关

发展资金

7 阿替普酶 2,981,012.37 - 663,002.79 - 2,318,009.58 资产相关

8 政府奖励车辆 6,226.82 - 6,226.82 - - 资产相关

生物制药产业集群

9 技术联盟研发中心 200,000.00 - - - 200,000.00 资产相关

建设

省级优化机电和高

10 新技术产品进出口 400,000.00 - - - 400,000.00 资产相关

结构金

生物药工程实验室

11 1,000,000.00 - 636,250.24 - 363,749.76 资产相关

(中试车间)建设

盐酸氯米帕明缓释

12 胶囊工艺和 100,000.00 - - - 100,000.00 资产相关

质量研究

治疗重组鼻咽癌

13 118,526.58 - 118,526.58 - - 资产相关

疫苗

14 大型仪器 300,000.00 - 100,912.49 - 199,087.51 资产相关

15 蚓激酶注射液 507,454.61 - 255,600.00 - 251,854.61 资产相关

16 技术创新项目 490,000.00 - - - 490,000.00 资产相关

17 企业调迁资产重置 27,105,357.95 - 1,979,558.76 - 25,125,799.19 资产相关

促进经济发展先进

18 - 210,000.00 210,000.00 - - 收益相关

单位奖励

工业和科学技术

19 - 7,100.00 7,100.00 - - 收益相关

信息化局电费补贴

20 肾全颗粒拨款 2,600,000.00 - 2,600,000.00 - - 收益相关

21 醒神化淤项目 3,300,000.00 - - - 3,300,000.00 收益相关

22 清开灵安全性评价 365,715.62 - - - 365,715.62 收益相关

消痞颗粒临床前

23 177,865.86 - - - 177,865.86 收益相关

研究

国际标准药品

24 研发、生产、检验 1,987,951.81 - 144,578.28 - 1,843,373.53 收益相关

设备引进项目

生物工程技术平台

25 及重组蛋白类生物 500,000.00 - - - 500,000.00 收益相关

药产业化

抗肝癌化学一类创

26 新药注射用 1,200,000.00 - - - 1,200,000.00 收益相关

苏拉明钠

治疗膀胱癌减毒

27 - 20,000.00 - - 20,000.00 收益相关

增效项目

恶性肿瘤和类风湿

28 性关节炎新型治疗 - 3,938,200.00 - - 3,938,200.00 收益相关

疫苗研究

离校未就业

29 高校毕业生 153,510.00 288,920.00 442,430.00 - - 收益相关

就业见习补贴款

抗流感新药忍冬感

30 200,000.00 - 200,000.00 - - 收益相关

冒颗粒产业化项目

治疗冠心病的中药

31 5 类新药紫丹参 100,000.00 - - - 100,000.00 收益相关

酚酮片研究

绞股蓝总苷分散片

32 80,000.00 - 39,423.07 - 40,576.93 资产相关

及其制备方法

33 工业节水补助 50,000.00 - 50,000.00 - - 收益相关

中药材种植收购及

34 - 300,000.00 300,000.00 - - 收益相关

加工新建项目

35 在岗培训补贴 - 330,000.00 330,000.00 - - 收益相关

丁桂儿脐贴药膏贴

36 片机进口项目贴息 - 310,000.00 310,000.00 - - 收益相关

资金

37 环保治理项目 335,625.00 - 88,125.00 - 247,500.00 资产相关

38 污染治理项目 264,375.00 - 61,875.00 - 202,500.00 资产相关

39 节能专项资金 680,000.00 - 158,061.74 - 521,938.26 资产相关

丁桂全自动生产线

40 6,326,666.64 - 486,666.68 - 5,839,999.96 资产相关

项目

生产和供应链管理

41 305,979.90 - 305,979.90 - - 资产相关

系统项目

42 癌息定注射液项目 3,063,069.04 - 378,482.71 - 2,684,586.33 资产相关

43 缓控释制剂项目 17,600,000.00 - 1,466,813.33 - 16,133,186.67 资产相关

注射用红花药材指

44 纹图谱的建立及其 91,380.38 - 15,194.45 - 76,185.93 资产相关

质量研究

大型科学仪器升级

45 199,999.99 - 17,311.25 - 182,688.74 资产相关

改造项目款

医药物流配送中心

46 400,000.00 - 201,033.15 - 198,966.85 资产相关

建设项目

山西“百人计划”专

47 1,400,000.00 - - - 1,400,000.00 资产相关

项补助款

生物工程技术平台

48 及重组蛋白类生物 419,444.46 - 36,666.65 - 382,777.81 资产相关

药产业化

红花注射液生产过

49 程质控关键技术 475,148.68 - 57,128.29 - 418,020.39 资产相关

研究创新

丁桂儿脐贴中药大

50 品种技术改造 2,013,800.00 - 2,013,800.00 - - 资产相关

课题项目

固体制剂药用塑料

51 瓶 cGMP 生产线 13,280,000.00 - 545,813.21 - 12,734,186.79 资产相关

项目

红花注射液生产全

52 过程质量控制技术 5,200,000.00 - 500,000.00 - 4,700,000.00 资产相关

产业化

芮城工业园土地

53 375,556.50 - 40,763.25 - 334,793.25 资产相关

返还款

透皮给药系统山西

54 - 50,000.00 5,000.00 - 45,000.00 资产相关

省重点实验室建设

治疗膀胱癌减毒

55 - 10,000.00 - - 10,000.00 资产相关

增效项目

轻工业特色发展

56 249,870.47 - 183,760.69 - 66,109.78 收益相关

专项资金

57 特色农业 - 600,000.00 - - 600,000.00 收益相关

58 红花中药材基地 - 3,600,000.00 - - 3,600,000.00 资产相关

合 计 98,742,619.06 9,664,220.00 15,510,744.50 - 92,896,094.56

序号 1、根据山西省科学技术厅《关于申报 2009 年大型科学设备升级改造专项经费的通知》,本公司将收到的”设备仪器升级改造(色谱仪)项目财政专项补贴”150,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 150,000.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 2、根据太原市科学技术局太原市财政局《关于下达太原市 2009 年第三批科学技术项目计划的通知 》,本公司将收到的”OA/KPI 信息管理系统技术项目财政专项补贴”200,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 24,055.56 元,上年度确认营业外收入—政府补助 24,055.56 元;

序号 3、根据太原市经济技术开发区管理委员会《关于下达 2006 年科技扶持专项基金项目计划的通知》,本公司将收到的”盐酸二甲双胍缓释片项目财政专项补贴” 1,100,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 118,990.01 元,上年度确认营业外收入—政府补助 106,025.93 元;

序号 4、根据太原市财政局太原市科学技术局《关于下达太原市 2007 年第五批科学技术项目计划(创新资金)的通知》 ,本公司将收到的”罗布麻滴丸项目财政专项补贴” 800,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 122.80 元;

序号 5、根据太原市科学技术局太原市财政局《关于下达太原市 2009 年第四批科学技术项目计划的通知》,本公司将收到的”新药研发和创业基地项目财政专项补贴”1,000,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 247,284.60 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 6、根据山西省财政厅《关于印发 2009 年山西省外经贸区协调发展促进资金管理暂行办法的通知》,本公司将收到的”外经贸区域发展资金项目财政专项补贴”770,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 14,330.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 644,700.00 元;

序号 7、根据太原市经济技术开发区管理委员会《关于下达 2010 年科技扶持专项基金项目计划的通知》,本公司将收到的”阿替普酶项目财政专项补贴” 6,000,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 663,002.79 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 8、根据太原市经济技术开发区管理委员会《关于对 2008 年度工业经济运行先进集体和先进个人进行表彰的决定》 ,本公司将收到的”政府奖励车辆项目财政专项补贴” 186,800.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 6,226.82 元,上年度确认营业外收入—政府补助 34,246.63 元;

序号 9、根据太原市科学技术局太原市财政局《关于下达太原市 2011 年第二批科学技术项目资金计划的通知》 ,本公司将收到的”生物制药产业集群技术联盟研发中心建设项目财政专项补贴” 200,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 10、根据山西省财政厅文件《关于下达 2011 年度省级优化机电和高新技术产品进出口结构专项资金的通知》,本公司将收到的”省级优化机电和高新技术产品进出口结构金项目财政专项补贴”400,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 11、根据太原市科学技术局太原市财政局《关于下达太原市 2011 年一流自主创新基地建设专项第一批科学技术项目资金计划的通知》,本公司将收到的”生物药工程实验室(中试车间)建设项目财政专项补贴”1,000,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 636,250.24 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 12、根据太原市经济技术开发区管理委员会《关于下达 2011 年科技扶持专项基金项目计划的通知》 ,本公司将收到的” 盐酸氯米帕明缓释胶囊工艺和质量研究项目财政专项补贴”100,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 13、根据太原市科学技术局太原市财政局《关于下达太原市 2011 年一流自主创新基地建设专项第二批科学技术项目资金计划的通知》,本公司将收到的” 治疗重组鼻咽癌疫苗项目财政专项补贴” 5,000,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 118,526.58 元,上年度确认营业外收入—政府补助 2,600,354.66 元;

序号 14、根据山西省财政厅《关于下达 2012 年省级大型科学仪器升级改造经费和省级科学仪器资源共享经费的通知》,本公司将收到的” 大型仪器项目财政专项补贴” 300,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 100,912.49 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 15、根据山西省财政厅《关于下达 2008 年度省级优化机电和高新技术产品进出口结构专项资金通知》 ,本公司将收到的”蚓激酶注射液项目财政专项补贴”1,500,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 255,600.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 16、根据太原市财政局《关于拨付 2013 年第二批科技型中小企业技术创新基金的通知》,本公司将收到的” 技术创新项目项目财政专项补贴”490,000.00 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00元;

序号 17、根据彭州市工业企业调迁领导小组办公室关于拨付调迁专项扶持资金及征收耕地保护基金的补充意见、彭企调办[2008]19 号以及彭州市调迁领导小组组长审批的《划拨调迁专项扶持资金通知书》,本公司将收到 3,147.63 万元计入递延收益。按资产使用寿命内平均分配,分次确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 1,979,558.76 元,上年度确认营业外收入—政府补助2,078,705.69 元;

序号 18、根据彭委办[2014]9 号文件关于表扬 2013 年度促进经济发展先进单位的通报,本公司将受到 210,000.00 元计入递延收益,当期确认为营业外收入;

序号 19、本公司将收到的工业和科学技术信息化局电费补贴 0.71 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.71 元;

序号 20、根据北京市科学技术委员会《北京市科技计划课题任务书---研发攻关类(课题编号:D08080200290801)》的批复,本公司收到”肾全颗粒项目” 财政专项补贴 260 万元列入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入-政府补助 260 万元,上年度确认营业外收入0 元;

序号 21、根据北京市科学技术委员会《北京市科技计划课题任务书---”十病十药”研发(课题编号:Z121102001112001)》的批复,本公司收到”醒神化淤项目”财政专项补贴 330 万元列入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入-政府补助 0 元,上年度确认营业外收入0 元;

序号 22、根据中华人民共和国科学技术部制《国家科技重大专项课题任务合同书—重大新药创制(课题编号:2010ZX09502-002)》的批复。本公司收到”清开灵安全性评价项目”财政专项补贴426 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入-政府补助 0 元,上年度确认营业外收入 295,287.23 元;

序号 23、根据中华人民共和国科学技术部制《国家科技重大专项课题任务合同书—创新药物研究开发(课题编号:2010ZX09102-211)》的批复。本公司收到”消痞颗粒临床前研究项目”财政专项补贴 276 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入-政府补助 0元,上年度确认营业外收入 321,985.00;

序号 24、根据北京市经济和信息化委员会文件京经信委发[2013]98 号《北京市经济和信息化委员会关于下达 2013 年度第二批中小企业发展专项资金计划的通知》,本公司将收到的”国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目财政专项补贴”200 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 144, 578.28 元,上年度确认营业外收入—政府补助12,048.19 元;

序号 25、根据山西省科学技术厅《山西省科技基础条件平台建设项目计划任务书(项目编号201109013)》,本公司将收到的”生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化”项目财政专项补贴50 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 26、根据山西省科学技术厅《山西省科技重大专项计划任务书》,本公司将收到的”抗肝癌化学一类创新药注射用苏拉明钠”项目财政专项补贴 120 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 27、根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书(项目编号2014021037-7)》,本公司将收到的”治疗膀胱癌减毒增效”项目财政专项补贴 2 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 28、根据科技重大专项实施管理办公室国卫科药专项管办[2014]69-101043 号文件的批复,本公司将收到的”恶性肿瘤和类风湿性关节炎新型治疗疫苗研究项目财政专项补贴” 393.82 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 29、根据山西省人力资源和社会保障厅晋人社厅发[2010]101 号文件、芮城县人力资源和社会保障芮人社函[2013]2 号文件的批复,本公司将收到的”离校未就业高校毕业生就业见习补贴款”44.24 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 442,430.00 元;

序号 30、根据《山西省科技产业化环境建设项目计划任务书》,本公司将收到的”抗流感新药忍冬感冒颗粒产业化”项目财政专项补贴 20 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 200,000.00 元;

序号 31、根据《山西省科技科技攻关项目计划任务书》,本公司将收到的”治疗冠心病的中药5 类新药紫丹参酚酮片研究”项目财政专项补贴 10 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 32、根据《山西省专利推广实施资助项目任务书》,本公司将收到的”绞股蓝总苷分散片及其制备方法” 项目财政专项补贴 8 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助39,423.07 元;

序号 33、本公司将收到的工业节水补助 5 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 50,000.00 元;

序号 34、根据运城市农业委员会运财农【2014】5 号文件的批复,本公司将收到的” 中药材种植收购及加工新建项目” 项目财政专项补贴 30 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 300,000.00 元;

序号 35、根据运城市失业保险管理服务中心《在岗培训补贴申请审核办法》,本公司将收到的在岗培训补贴补贴 33 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助 330,000.00 元;

序号 36、根据运城市财政局运财企【2014】22 号文件的批复,本公司将收到的”丁桂儿脐贴药膏贴片机进口”项目财政专项补贴 31 万元计入递延收益。本年度确认营业外收入—政府补助310,000.00 元;

序号 37、根据运城市财政局运财建[2007]85 号文件的批复,本公司将收到的”环保治理项目”财政专项补贴 100 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 88,125.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 100,000.00 元;

序号 38、根据运城市财政局运财建[2007]252 号文件的批复,本公司将收到的”污染治理项目”财政专项补贴 50 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 61,875.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 50,000.00 元;

序号 39、根据运城市财政局运财建[2008]33 号文件的批复,本公司将收到的”节能专项资金”项目财政专项补贴 170 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 158,061.74 元,上年度确认营业外收入—政府补助 170,000.00 元;

序号 40、根据山西省经济委员会晋经技资字[2008]651 号文件、运城市发改委[2008]567 号号文件的批复,本公司将收到的”丁桂全自动生产线”项目财政专项补贴 730 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 486,666.68 元,上年度确认营业外收入—政府补助 486,666.68 元;

序号 41、根据运城市财政局运财建[2008]237 文件号的批复,本公司将收到的”生产和供应链管理系统”项目财政专项补贴 195 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 305,979.90 元,上年度确认营业外收入—政府补助 271,520.10 元;

序号 42、根据山西省发展和改革委员会晋发改高新发[2010]1520 号文件、运城市财政局运财建[2009]159 号文件、运财建【2010】136 号文件的批复,本公司将收到的”癌息定注射液”项目财政专项补贴 400 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 378,482.71 元,上年度确认营业外收入—政府补助 400,000.00 元;

序号 43、根据运城市财政局运财建[2009]211 号文件、运财建[2010]162 号文件的批复,本公司将收到的”缓控释制剂”项目财政专项补贴 2200 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 1,466,813.33 元,上年度确认营业外收入—政府补助 1,466,666.67元;

序号 44、根据运城市财政局运财建[2010]8 号文件的批复,本公司将收到的”注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 15,194.45 元,上年度确认营业外收入—政府补助 13,054.34元;

序号 45、根据《山西省大型科学仪器升级改造任务书》,本公司将收到的”大型科学仪器升级改造”项目财政专项补贴 25 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 17,311.25 元,上年度确认营业外收入—政府补助 16,666.67 元;

序号 46、根据运城市财政局运财建[2010]162 号的批复,本公司将收到的”医药物流配送中心建设”项目财政专项补贴 100 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 201,033.15 元,上年度确认营业外收入—政府补助 200,000.00 元;

序号 47、根据山西省财政局晋组通字[2010]89 号《关于山西省”百人计划”引进海外高层次人才有关事项的通知》,本公司将收到的”山西’百人计划’”项目财政专项补贴 200 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 200,000.00 元;

序号 48、根据山西省科学技术厅《山西省科技基础条件平台建设项目计划任务书(项目编号201109013)》,本公司将收到的”生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化”项目财政专项补贴50 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 36,666.65元,上年度确认营业外收入—政府补助 33,333.33 元;

序号 49、根据运城市财政局运财建[2011]160 号文件的批复,本公司将收到的”红花注射液生产过程质控关键技术研究创新”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 57,128.29 元,上年度确认营业外收入—政府补助 60,000.00元;

序号 50、根据卫科药专项管办[2011]93-201-201-35 号文件的批复,本公司将收到的”丁桂儿脐贴中药大品种技术改造课题”项目财政专项补贴 2,013.80 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 2,013,800.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00元;

序号 51、根据运城市财政局运财建 [2012]148 号文件的批复,本公司将收到的”固体制剂药用塑料瓶 cGMP 生产线”项目财政专项补贴 1328 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 545,813.21 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 52、根据山西省科学技术厅《陕西省科技产业化环境建设项目计划任务书(项目编号2013061015-1)》、运城市财政局运财建[2012]99 号文件的批复,本公司将收到的”红花注射液生产全过程质量控制技术产业化”项目财政专项补贴 520 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 500,000.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 53、本公司将收到的芮城县财政局拨付芮城工业园土地返还款 40.10 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 40,763.25 元,上年度确认营业外收入—政府补助 8,019.00 元;

序号 54、根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书(项目编号2014010148-13)》,本公司将收到的”透皮给药系统山西省重点实验室建设”项目财政专项补贴 5 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 5,000.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 55、根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书(项目编号2014021037-7)》,本公司将收到的”治疗膀胱癌减毒增效”项目财政专项补贴 1 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 56、根据吉木萨尔县商务和经济信息化委员会吉商经信字[2012]89 号文件的批复,本公司将收到的“轻工业特色发展专项资金”项目财政专项补贴 40 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 183,760.69 元,上年度确认营业外收入—政府补助150,129.53 元;

序号 57、根据新疆维吾尔自治区农业厅《关于 2014 年自治区现代农业发展补助项目实施方案的批复》,本公司将收到 “特色农业”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元;

序号 58、根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会新经信消费品[2014]431 号文件的批复,本公司将收到的”红花中药材基地”项目财政专项补贴 360 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入,本年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元,上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元。

(三十三)股本

本次变动增减(+、-)

期初数 期末数

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 692,000,000.00 - 692,000,000.00

以上实收资本已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2012)第 140ZA0052 号验资报告予以验证。

(三十四)资本公积

本期 本期

项目 期初数 期末数

增加 减少1、资本溢价(股本溢价)

(1)投资者投入的资本 398,505,965.57 - - 398,505,965.57

(2)同一控制下企业合并的影响 - - - -

(3)其他 - - - -

小计 398,505,965.57 - - 398,505,965.572、其他资本公积

(1)原制度资本公积转入 3,728,373.66 - - 3,728,373.66

(2)政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余 - - - -

小计 3,728,373.66 - - 3,728,373.66

合 计 402,234,339.23 - - 402,234,339.23

(三十五)盈余公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 105,092,886.62 18,000,426.86 - 123,093,313.48

任意盈余公积 - - - -

储备基金 - - - -

企业发展基金 - - - -

其他 - - - -

合 计 105,092,886.62 18,000,426.86 - 123,093,313.48

本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。

(三十六)未分配利润

项 目 金 额

调整前 上年末未分配利润 484,159,216.96

调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -

调整后 年初未分配利润 484,159,216.96

加:本期归属于母公司所有者的净利润 170,121,894.89

减:提取法定盈余公积 18,000,426.86

提取任意盈余公积 -

提取一般风险准备 -

应付普通股股利 41,520,000.00

转作股本的普通股股利 -

期末未分配利润 594,760,684.99

(三十七)营业收入及营业成本

1、营业收入及营业成本按照类别列示

项 目 本期数 上期数一、营业收入

1、主营业务收入 1,882,676,591.68 1,604,389,155.23

2、其他业务收入 6,980,837.32 20,493,626.67

合 计 1,889,657,429.00 1,624,882,781.90二、营业成本

1、主营业务成本 890,927,630.93 866,446,312.78

2、其他业务成本 5,817,962.24 19,188,317.43

合 计 896,745,593.17 885,634,630.21

营业利润 992,911,835.83 739,248,151.69

2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示(按品种分类)

项目 2014 年度

收 入 成 本 毛 利一、主营业务

医药生产-软膏剂 633,895,682.36 101,782,885.70 532,112,796.66

医药生产-片剂 534,679,779.23 294,161,899.51 240,517,879.72

医药生产-胶囊剂 64,459,834.60 44,068,984.76 20,390,849.84

医药生产-注射剂 241,640,436.26 126,243,060.30 115,397,375.96

医药生产-口服液 57,891,232.53 31,285,874.67 26,605,357.86

医药生产-原料 39,722,038.87 24,382,055.74 15,339,983.13

医药生产-其他 39,027,672.49 29,288,625.03 9,739,047.46

医药批发 237,439,150.69 216,557,299.18 20,881,851.51

其他贸易 33,920,764.65 23,156,946.04 10,763,818.61

小 计 1,882,676,591.68 890,927,630.93 991,748,960.75二、其他业务

其他业务 6,980,837.32 5,817,962.24 1,162,875.08

小 计 6,980,837.32 5,817,962.24 1,162,875.08

合 计 1,889,657,429.00 896,745,593.17 992,911,835.83

项目 2013 年度

收 入 成 本 毛 利一、主营业务

医药生产-软膏剂 420,943,271.35 65,470,167.47 355,473,103.88

医药生产-片剂 525,291,985.23 284,556,622.78 240,735,362.45

医药生产-注射剂 174,239,957.99 98,732,997.27 75,506,960.72

医药生产-胶囊剂 18,359,760.70 12,455,308.55 5,904,452.15

医药生产-口服液 47,052,266.80 27,973,049.79 19,079,217.01

医药生产-原料 50,264,660.35 38,518,213.25 11,746,447.10

医药生产-其他 23,363,766.18 16,322,642.76 7,041,123.42

医药批发 173,147,808.22 161,912,411.73 11,235,396.49

医药零售 11,637,393.85 9,995,161.79 1,642,232.06

其他贸易 160,088,284.56 150,509,737.39 9,578,547.17

小 计 1,604,389,155.23 866,446,312.78 737,942,842.45二、其他业务

其他业务 20,493,626.67 19,188,317.43 1,305,309.24

小 计 20,493,626.67 19,188,317.43 1,305,309.24

合 计 1,624,882,781.90 885,634,630.21 739,248,151.69

3、本公司本期前五名客户收入

单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例%

华润新龙(山西)医药有限公司 43,732,487.44 2.31

河南九州通医药有限公司 40,856,358.12 2.16

华润辽宁医药有限公司 39,174,715.61 2.07

保定通达医药药材经营有限责任公司 37,193,052.58 1.97

广州医药有限公司 37,125,811.03 1.96

合 计 198,082,424.78 10.47(三十八)营业税金及附加

项 目 本期数 上期数

营 业 税 346,616.44 302,449.58

城市维护建设税 7,979,008.87 5,929,349.14

教育费附加 5,956,004.05 4,706,865.71

其他 2,387,156.43 1,754,487.58

合 计 16,668,785.79 12,693,152.01(三十九)销售费用

项 目 本期数 上期数

广告费、宣传费 138,597,084.85 129,876,288.06

工资 122,754,240.19 92,539,719.91

差旅费 84,785,543.49 53,806,099.48

运输费 29,195,216.25 19,146,250.24

会议费 24,500,201.12 14,068,349.71

咨询费 10,537,925.49 13,930,649.13

办公费 4,563,460.74 3,711,399.91

物料消耗 4,259,887.46 2,317,597.92

租赁费 933,149.32 1,868,369.75

业务招待费 1,138,766.54 1,514,986.39

福利费 42,464.77 1,370,163.09

展览费 1,120,614.27 1,049,528.62

折旧费 887,050.85 794,103.13

样品首营费 131,529.45 371,580.80

低值易耗品摊销 13,230.77 10,620.58

装修费摊销 - 432,281.60

其他 1,573,175.17 1,695,730.20

合 计 425,033,540.73 338,503,718.52(四十)管理费用

项 目 本期数 上期数

职工工资 78,025,662.56 58,524,831.46

折旧费 40,458,920.89 31,760,420.52

劳动保险费 23,342,596.75 22,836,724.41

水电气及燃料 8,245,764.64 13,423,150.26

职工福利费 11,359,159.01 12,058,519.53

技术开发费 56,091,729.35 23,482,374.82

差旅费 8,587,198.12 9,190,488.25

修理费 19,208,769.08 8,834,123.42

试验检验费 7,076,801.04 8,668,471.92

办公费 7,136,420.18 7,886,533.90

无形资产摊销 7,818,446.71 7,886,191.69

税金 10,821,571.78 8,040,184.69

物料消耗 2,020,968.49 4,974,442.50

业务招待费 3,213,646.69 4,245,286.41

排污费 5,886,300.23 3,661,267.29

低值易耗品摊销 2,160,947.81 3,057,907.91

会议费 3,702,209.17 2,871,922.80

广告宣传费 1,324,106.55 2,775,592.39

住房公积金 2,177,509.50 2,377,414.77

运输费 1,777,591.50 2,222,040.80

工会经费及职工教育经费 2,593,858.78 1,602,381.70

咨询费 4,985,933.91 879,514.09

保险费 1,235,098.66 738,236.34

租赁费 2,102,537.00 551,417.00

劳务费 131,047.63 412,386.26

车辆、交通费 540,913.62 341,197.96

其他费用 9,381,336.80 8,729,321.84

合 计 321,407,046.45 252,032,344.93

(四十一)财务费用

项 目 本期数 上期数

利息支出 52,128,371.83 53,633,654.82

减:利息资本化 1,866,666.69 5,306,817.73

减:利息收入 3,373,588.08 2,854,883.96

汇兑损失 71,169.01 -

减:汇兑收益 2,283.33 71,489.87

现金折扣 9,952.50 -

手续费 275,938.15 362,286.82

合 计 47,242,893.39 45,762,750.08

(四十二)资产减值损失

项 目 本期数 上期数

一、坏账损失 270,148.57 6,559,448.41

二、存货跌价损失 1,231,661.08 772,036.26

三、可供出售金融资产减值损失 - -

四、持有至到期投资减值损失 - -

五、长期股权投资减值损失 - -

六、投资性房地产减值损失 - -

七、固定资产减值损失 - -

八、工程物资减值损失 - -

九、在建工程减值损失 - -

十、生产性生物资产减值损失 - -

十一、油气资产减值损失 - -

十二、无形资产减值损失 - -

十三、商誉减值损失 - -

十四、其他 - -

合 计 1,501,809.65 7,331,484.67

(四十三)公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数

交易性金融资产 352,735.23 -347,610.13

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -

合计 352,735.23 -347,610.13

(四十四)投资收益

项目 本期数 上期数

处置长期股权投资产生的投资收益 - 6,730,208.29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

1,686,757.61 1,325,029.62产在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 516,983.21 -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,253.19 -

合 计 2,202,487.63 8,055,237.91

(四十五)营业外收入

1、营业外收入分项目列示

计入当期非经常 计入当期非经常

项 目 本期数 上期数

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,009,748.28 1,009,748.28 29,861,895.11 29,861,895.11

其中:固定资产处置利得 124,705.01 124,705.01 259,725.14 259,725.14

无形资产处置利得 885,043.27 885,043.27 29,602,169.97 29,602,169.97

政府补助 15,325,044.50 15,325,044.50 15,733,518.78 15,733,518.78

违约金及罚款收入 265,118.63 265,118.63 1,110,162.83 1,110,162.83

其他 2,586,343.91 2,586,343.91 2,100,636.74 2,100,636.74

合 计 19,186,255.32 19,186,255.32 48,806,213.46 48,806,213.46

2、计入当期损益的政府补助明细

与资产相关/与

补 助 项 目 本期数 上期数

收益相关

鼻咽癌研发费用 118,526.58 2,600,354.66 与资产相关

盐酸二甲双胍缓释片 118,990.01 106,025.93 与资产相关

蚓激酶注射液 255,600.00 - 与资产相关

生物药工程实验室(中试车间) 636,250.24 - 与资产相关

阿替普酶 663,002.79 - 与资产相关

外经贸区域发展资金 14,330.00 644,700.00 与资产相关

设备仪器升级改造 250,912.49 - 与资产相关

新药研发和创业基地 247,284.60 - 与资产相关

财政局补助 300,000.00 - 与收益相关

企业调迁资产重置 1,979,558.76 2,078,705.69 与资产相关

促进经济发展先进单位奖励 210,000.00 - 与收益相关

工业和科学信息化局电费补贴 2,000.00 - 与收益相关

补助金 5,100.00 - 与收益相关

肾全颗粒项目 2,600,000.00 - 与收益相关

高层次人才扶持及奖励资金 1,050,000.00 - 与收益相关

LS-800 项目 250,000.00 - 与收益相关

透皮给药系统山西省重点实验室建设 5,000.00 - 与资产相关

癌息定注射液项目 378,482.71 400,000.00 与资产相关

缓控释制剂项目 1,466,813.33 1,466,666.67 与资产相关

医药物流配送中心建设项目 201,033.15 200,000.00 与资产相关

节能专项资金 158,061.74 170,000.00 与资产相关

丁桂全自动生产线项目 486,666.68 486,666.68 与资产相关

红花注射液生产全过程质量控制技术产业化 500,000.00 - 与资产相关

固体制剂药用塑料瓶 cGMP 生产线项目 545,813.21 - 与资产相关

原料药 cGMP 生产线改造项目贴息 -2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

丁桂儿脐贴中药大品种技术改造课题项目 2,013,800.00 - 与资产相关

生产和供应链管理系统项目 305,979.90 271,520.10 与资产相关

注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究 15,194.45 13,054.34 与资产相关

离校未就业高校毕业生就业见习补贴款 442,430.00 - 与收益相关

抗流感新药忍冬感冒颗粒产业化项目 200,000.00 - 与收益相关

绞股蓝总苷分散片及其制备方法 39,423.07 - 与收益相关

中药材种植收购及加工新建项目 300,000.00 - 与收益相关

在岗培训补贴 330,000.00 - 与收益相关

丁桂儿脐贴药膏贴片机进口项目贴息资金 310,000.00 - 与收益相关

工业节水补助 50,000.00 - 与收益相关

环保治理项目 88,125.00 100,000.00 与资产相关

专利申请资助 7,500.00 - 与收益相关

品牌建设先进企业奖励 200,000.00 - 与收益相关

清开灵安全性评价 - 295,287.23 与收益相关

消痞颗粒临床前研究 - 321,985.00 与收益相关

山西“百人计划”专项补助款 - 200,000.00 与收益相关

进口贴息资金 - 112,500.00 与收益相关

口服固体制剂 ANDN 申报及美国 cGMP 国际化认证项目 - 3,300,000.00 与收益相关

新版 GMP 认证政府扶持资金 - 200,000.00 与收益相关

其他 579,165.79 766,052.48

合 计 15,325,044.50 15,733,518.78

(四十六)营业外支出

计入当期非经常性 计入当期非经常性

项 目 本期数 上期数

损益的金额 损益的金额

非流动资产处置损失合计 4,796,092.21 4,796,092.21 6,485,300.53 6,485,300.53

其中:固定资产处置损失 4,796,092.21 4,796,092.21 6,485,300.53 6,485,300.53

无形资产处置损失 - - - -

对外捐赠 5,871,000.00 5,871,000.00 1,713,000.00 1,713,000.00

其中:公益性捐赠 5,871,000.00 5,871,000.00 1,713,000.00 1,713,000.00

非公益性捐赠 - - - -

其他 2,070,620.56 2,070,620.56 1,098,139.47 1,098,139.47

合 计 12,737,712.77 12,737,712.77 9,296,440.00 9,296,440.00

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期数 上期数

按税法及相关规定计算的当期所得税 24,037,415.77 16,046,738.83

递延所得税调整 917,434.54 835,670.86

合 计 24,954,850.31 16,882,409.69

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数

利润总额 190,061,525.23

按法定/适用税率计算的所得税费用 28,509,228.80

子公司适用不同税率的影响 -835,152.52

调整以前期间所得税的影响 -3,100,453.48

所得税抵免额 -456,144.60

非应税收入的影响 -5,690,874.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,145,409.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,097,836.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,568,857.17

本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 -88,183.81

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -

所得税费用 24,954,850.31

(四十八)合并现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期数 上期数

收到单位及个人往来 110,520,428.42 184,473,294.58

收到的投标保证金、履约保证金 26,076,539.67 7,200,358.08

代收代付款 6,221,533.23 16,421,816.84

利息收入 3,228,659.25 2,854,617.04

收到违约金、赔款等收入 255,082.88 933,599.94

财政拨款 10,996,709.37 4,978,510.00

合 计 157,298,952.82 216,862,196.48

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期数 上期数

办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 304,015,871.31 200,390,895.45

支付的往来款 4,739,816.66 87,109,131.23

支付的履约保证金、投标保证金 3,825,723.03 16,762,205.98

代收代付款 5,052,327.47 17,108,703.30

手续费 266,308.65 280,517.41

合 计 317,900,047.12 321,651,453.37

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期数 上期数

与资产相关的政府补助拨款 - 3,320,800.00

收回交易性债券投资已宣告未发放利息 - 224,486.16

合 计 - 3,545,286.16

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期数 上期数

处置子公司及其他营业单位支付的现金 - 6,899,080.85

合 计 - 6,899,080.85

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期数 上期数

募集资金利息收入 - 437,600.11

合 计 - 437,600.11

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上期数1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 165,106,674.92 113,259,693.03

加:资产减值准备 1,501,809.65 7,331,484.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 117,821,807.06 84,748,844.46

无形资产摊销 7,973,496.43 8,157,273.89

长期待摊费用摊销 121,397.88 522,662.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

-88,732.72 -23,694,403.05益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,875,076.65 317,808.47

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -352,735.23 347,610.13

财务费用(收益以“-”号填列) 50,261,705.14 48,326,837.09

投资损失(收益以“-”号填列) -2,202,487.63 -8,055,237.91

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 917,434.54 835,670.86

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -4,741.18

存货的减少(增加以“-”号填列) -68,711,529.34 22,616,567.71

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 13,461,938.51 -73,628,592.26

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -111,058,871.45 -124,279,604.68

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 178,626,984.41 56,801,873.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 194,799,466.42 577,029,552.21

减:现金的期初余额 577,029,552.21 510,327,477.74加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -382,230,085.79 66,702,074.47

2、本期支付的取得子公司的现金净额 :无此类事项。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,336,555.80

其中:芮城县金鼎经贸有限公司 2,283,000.00

芮城县亚宝中药材种植有限公司 5,053,555.80

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,196,180.22

其中:芮城县金鼎经贸有限公司 142,624.42

芮城县亚宝中药材种植有限公司 5,053,555.80

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,500,000.00

其中:运城亚宝大药房 1,000,000.00

山西亚宝营养健康科技有限公司 5,500,000.00

处置子公司收到的现金净额 8,640,375.58

4、现金和现金等价物的构成

项 目 期 末 数 期 初 数

一、现金 194,799,466.42 577,029,552.21

其中:库存现金 497,813.09 386,799.08

可随时用于支付的银行存款 194,301,653.33 576,642,753.13

二、现金等价物 - -

其中:三个月到期的债券投资 - -

三、现金和现金等价物余额 194,799,466.42 577,029,552.21

加:期末母公司或集团内子公司使用受限制的存款 14,202,277.27 670,679.79

四、期末货币资金余额 209,001,743.69 577,700,232.00

其他说明:

其他货币资金期末数中,信用证保证金存款 1,390,753.25 元、银行承兑汇票保证金 12,811,524.02

元,共计 14,202,277.27 元,不符合现金及现金等价物定义,在编制现金流量表时已扣除。

(五十)所有权或使用权受限制的资产

项 目 期末数 受限原因

货币资金 1,390,753.25 使用受到限制的存款系信用证保证金

货币资金 12,811,524.02 使用受到限制的存款系银行承兑汇票保证金

应收票据 1,000,000.00 质押的银行承兑汇票

合 计 15,202,277.27

(五十一)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 34,390.88 210,488.08

其中:美元 34,353.26 6.1190 210,207.60

欧元 37.62 7.4556 280.48

预收账款 108,750.00 665,441.25

其中:美元 108,750.00 6.1190 665,441.25

六、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、企业集团的构成 单位:万元

主要经 注册 持股比例(%) 表决权比例(%)

一级子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 资本 直接 间接

山西亚宝医药 山 西 芮 山西芮

经销有限公司 城 城 5,000 医药销售 100 100 出资设立

亚宝药业太原 山 西 太 山西太

3,000 医药生产 100 100 出资设立

制药有限公司 原 原北京亚宝国际

北京市 北京市 500 商业贸易 100 100 出资设立贸易有限公司

亚宝药业四川 四 川 彭 四川彭

2,800 医药生产 100 100 出资设立

制药有限公司 州 州

太原亚宝医药 山 西 太 山西太

500 医药销售 100 100 出资设立

有限公司 原 原北京亚宝生物

北京市 北京市 8,000 医药生产 100 100 出资设立药业有限公司

北京亚宝投资 投资管理、

北京市 北京市 10,000 100 100 出资设立

管理有限公司 投资咨询

新 疆 吉 新疆吉 红花绒收亚宝药业新疆红

木 萨 尔 木 萨 尔 1,000 购销售、中 100 100 出资设立花发展有限公司

县 县 药材种植

批发中药

山西亚宝医药物 山 西 运 山西运 材、中药饮

2,000 片、生物药 100 100 出资设立

流配送有限公司 城 城

品等

亚宝北中大(北

北京市 北京市 5,600 医药生产 70 70 并购京)制药有限公司

苏州亚宝药物 江 苏 苏 江 苏 苏 技术研发、

1,000 70 70 出资设立

研发有限公司 州 州 技术咨询

(1)通过北京亚宝生物药业有限公司控制的二级子公司情况 单位:万元

主要经 注册 持股比例(%) 表决权比例(%)

二级子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 资本 直接 间接

生物降解 非同一控三河市比格润 河 北 三 河 北 三

1,000 材料生产 100 100 制下企业

科技有限公司 河 河

与销售 合并

(2)通过北京亚宝投资管理有限公司控制的三级子公司情况 单位:万元

主要经 注册 持股比例(%) 表决权比例(%)

二级子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 资本 直接 间接

北京云翰投资 投资及投资

北京市 北京市 1,000 100 100 设立

有限公司 管理

(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□适用 √不适用

(三)合并范围发生变更的说明

2014 年 7 月,子公司芮城县亚宝中药材种植有限公司被芮城县工商行政管理局准予注销登记,收回投资款及未分配利润 505.36 万元,注销登记日,芮城县亚宝中药材种植有限公司资产总额505.36 万元(全部为货币资金),负债总额 0.00 万元,净资产 505.36 万元,实现投资收益 5.36 万元。本期仅合并其 1-6 月份的利润表和现金流量表。

2014 年 9 月,子公司北京亚宝国际贸易有限公司将其持有的芮城县金鼎经贸有限公司 69.10%股权转让,转让价 228.30 万元,股权转让日,芮城县金鼎经贸有限公司资产总额 1,524.93 万元,负债总额 1,194.51 万元,净资产 330.42 万元,转让股权实现收益 110.80 万元。本期仅合并其 1-9月份的利润表和现金流量表。

(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 期末净资产 本期净利润

苏州亚宝药物研发有限公司 6,069,852.82 -2,041,489.98

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

芮城县亚宝中药材种植有限公司 5,053,555.80 12,361.15

芮城县金鼎经贸有限公司 3,305,720.97 760,833.10

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投

股权处置 股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时 资对应的合并报表

子公司名称 价款 比例(%) 置方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司

净资产份额的差额

2014/7/31 芮城县

芮城县亚宝中药 工商行政管理

5,053,555.80 100.00 注销 2014/6/30 -

材种植有限公司 局准予注销登

记通知书芮城县金鼎经贸

2,283,000.00 69.10 转让 2014/9/30 股权转让协议 -1,253.19

有限公司

(续)

按照公允价

丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权

值重新计量

权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他

子公司名称 剩余股权产

余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投

生的利得或

比例(%) 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额

损失芮城县亚宝中药

- - - - - -材种植有限公司芮城县金鼎经贸

- - - - - -

有限公司

经上述处置后,自丧失控制日起,无剩余股权。

(五)重要的非全资子公司的相关信息

当期向少数股

少数股东持股 少数股东表决 当期归属于少 期末累计少数

子公司名称 东宣告分派的

比例(%) 权比例(%) 数股东的损益 股东权益

股利

亚宝北中大

(北京)制药有限 30 30 -4,637,870.41 - 7,302,508.12

公司

苏州亚宝药物

30 30 -612,446.99 - 498,895.81

研发有限公司

注:本期处置的非全资二级子公司芮城县金鼎经贸有限公司自期初至处置日归属于少数股东的损益为 235,097.43 元。

1、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亚宝北中大(北京)

制药有限公司 36,724,982.03 72,291,304.46 109,016,286.49 65,771,610.63 3,843,581.48 69,615,192.11苏州亚宝药物研发

5,832,996.09 407,706.02 6,240,702.11 170,849.29 - 170,849.29

有限公司

(续)

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亚宝北中大(北京)

制药有限公司 17,181,852.28 83,237,624.00 100,419,476.28 39,115,232.38 6,443,581.48 45,558,813.86苏州亚宝药物研发

- - - - - -

有限公司

子公司名称 本期数

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

亚宝北中大(北京)制药有限公司 1,231,269.27 -15,459,568.04 -15,459,568.04 32,299,219.61

苏州亚宝药物研发有限公司 - -2,041,489.98 -2,041,489.98 -4,768,703.40

(续)

子公司名称 上期数

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

亚宝北中大(北京)制药有限公司 6,168,464.39 -11,952,774.71 -11,952,774.71 -1,181,091.31

苏州亚宝药物研发有限公司 - - - -

七、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公

司行政及审计监察部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内

部审计师负责对风险管理的政策和程序执行相关内部审计,并且将有关发现汇报给战略经营委员

会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低

风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对按信用特征对客户进行分级管理,对不同级别的客户分别设置了赊销限额。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司仅与信用良好的客户进行交易,且会持续监控应收账款余额,以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款利率基本为固定利率,每年借款到期后展期时会根据市场利率重新调整利率,因市场利率变动而发生波动的风险较小。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元和英镑计价的金融资产和金融负债,本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

期末数 期初数

项 目

美元 欧元 英镑 合计 美元 欧元 英镑 合计外币金融资产:

货币资金 210,207.60 280.48 0.00 210,488.08 174,754.41 7.67 271.50 175,033.58

小计 210,207.60 280.48 0.00 210,488.08 174,754.41 7.67 271.50 175,033.58外币金融负债:

预收账款 665,441.25 0.00 0.00 665,441.25 - - - -

小计 665,441.25 0.00 0.00 665,441.25 - - - -

净额 -455,233.65 280.48 0.00 -454,953.17 174,754.41 7.67 271.50 175,033.58

于 2014 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元和英镑

升值或贬值 0.5%,则公司将减少或增加税前利润 2,274.77 元(2013 年 12 月 31 日:875.17 元)。

(3)价格风险

目前市场竞争日趋激烈,公司产品也会面临降价的风险,但公司管理层为了避免降价而导致

的盈利下降的风险,采取了优化产品结构,降低采购成本等措施规避该风险。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集

中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚

动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

期末数 期初数

项 目

1 年以内 1 年以上 合计 1 年以内 1 年以上 合计

短期借款 660,000,000.00 - 660,000,000.00 840,000,000.00 - 840,000,000.00

应付账款 201,964,727.51 201,964,727.51 179,956,674.67 179,956,674.67

其他应付款 92,012,873.61 92,012,873.61 38,767,917.21 38,767,917.21

长期借款 20,173,000.00 109,035,000.00 129,208,000.00 80,423,000.00 133,458,000.00 213,881,000.00

长期应付款 - 18,715,936.00 18,715,936.00 - 18,715,936.00 18,715,936.00

合 计 974,150,601.12 127,750,936.00 1,101,901,537.12 1,139,147,591.88 152,173,936.00 1,291,321,527.88

八、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

第一层次 第二层次 第三层次

2014 年 12 月

项目 公允价值 公允价值 公允价值 合计

31 日

计量 计量 计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且

其变动计入当期损益的

金融资产

1、交易性金融资产 785,000.00 785,000.00 - - 785,000.00

(1)权益工具投资 785,000.00 785,000.00 - - 785,000.00

(二)可供出售金融资产 6,268,963.99 6,268,963.99 - - 6,268,963.99

1、其他 6,268,963.99 6,268,963.99 - - 6,268,963.99持 续 以公 允价 值 计量 的

7,053,963.99 7,053,963.99 - - 7,053,963.99资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

截止 2014 年 12 月 31 日,一级子公司北京亚宝投资管理有限公司持有天马精化股票 100,000股,通过查询 2014 年 12 月 31 日深圳证券交易所收盘价,每股收盘价为 7.85 元,确认期末持有股票的公允价值为 785,000 元。

一级子公司北京亚宝投资管理有限公司在证券交易所开立账户,同时签订《银河水星 1 号集合资产管理计划管理合同》,期末余额 6,268,963.99 元,实质为特殊形式的货币型理财产品,属于风险较低、收益较低的证券投资产品,按 2014 年 12 月 31 日净值 1 元确认期末的公允价值为账面价值 6,268,963.99 元。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公允价值

项 目 账面价值 备注

年初数 年末数 所属的层次

可供出售金融资产 69,050,000.00 69,05,000.00 69,050,000.00 第一层次

期末可供出售金融资产中账面价值 69,050,000.00 元为本公司及子公司对被投资单位的股权投资,由于本公司及子公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且该投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量,故作为可供出售金融资产核算并按照成本计量。

九、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、本公司控股股东情况

控股股东 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 组织机构 业务性质 注册资本(万元) 对本公司持 对本公司 本公司最

全称 人 代码 期初金额 期末金额 股比例(%) 的表决权 终控制方

比例(%)

投资及投

有限责任

山西亚宝 资咨询服

公司(自然

投资有限 母公司 山西芮城 任武贤 77959978-1 务、中药材 6,505.36 6,505.36 21.52 21.52 任武贤

人投资或

公司 种植与购

控股)

销等

2、本公司的子公司情况

子公司 法定代表 组织机构代 注册资本 表决权比例

子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 持股比例(%)

类型 人 码 期初金额 期末金额 (%)

山西亚宝医药 一级子 有限责任

山西芮城 汤柯 75726262-7 医药销售 1,000 5,000 100 100

经销有限公司 公司 公司

亚宝药业太原 一级子 有限责任

山西太原 许振江 75725046-6 医药生产 3,000 3,000 100 100

制药有限公司 公司 公司

北京亚宝国际 一级子 有限责任

北京市 汤柯 74810474-X 商业贸易 500 500 100 100

贸易有限公司 公司 公司

亚宝药业四川 一级子 有限责任

四川彭州 许振江 74640006-X 医药生产 2,800 2,800 100 100

制药有限公司 公司 公司

太原亚宝医药 一级子 有限责任

山西太原 汤柯 79024537-8 医药销售 500 500 100 100

有限公司 公司 公司

北京亚宝生物 一级子 有限责任

北京市 任武贤 66310461-X 医药生产 8,000 8,000 100 100

药业有限公司 公司 公司

北京亚宝投资 一级子 有限责任 投资管理、

北京市 任蓬勃 57904175-9 10,000 10,000 100 100

管理有限公司 公司 公司 投资咨询

亚宝药业新疆 红花绒收购销

一级子 有限责任 新疆吉木萨

红花发展有限 许振江 69784261-0 售、中药材种 1,000 1,000 100 100

公司 公司 尔县

公司 植

山西亚宝医药 批发中药材、

一级子 有限责任

物流配送有限 山西运城 汤柯 59988640-9 中药饮片、生 2,000 2,000 100 100

公司 公司

公司 物药品等亚宝北中大(北

一级子 有限责任

京)制药有限公 北京市 任武贤 10175274-6 医药生产 5,600 5,600 70 70

公司 公司司

苏州亚宝药物 一级子 有限责任 技术研发、

江苏苏州 任武贤 08783661-9 1,000 70 70

研发有限公司 公司 公司 技术咨询

三河市比格润 二级子 有限责任 生物降解材料

河北三河 陈再荣 68703280-9 1,000 1,000 100 100

科技有限公司 公司 公司 生产与销售

投资与资产管

北京云翰投资 二级子 有限责任

北京市 任伟 06734058-7 理、股权投资、 1,000 1,000 100 100

有限公司 公司 公司

投资咨询

3、本公司的合营、联营公司情况

注册资本 本公司在被投

被投资单位名 关联关 法定代表 组织机构 本公司持股比

企业类型 注册地 业务性质 期初金额 期末金额 资单位的表决

称 系 人 代码 例(%)

权比例(%)

无

4、本公司其他关联方情况

关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

山西九源集文化产业投资有限公司 其他股权投资 59739655-3

山西金鼎生物种业股份有限公司 其他股权投资 73191796-3

苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心(有限合伙) 其他股权投资 58104433-4

威海赛洛金药业有限公司 其他股权投资 70624892-1

泰亿格电子(上海)有限公司 其他股权投资 60731327-3

北京亚宝保健食品有限公司 控股股东子公司 07658456-7

山西亚宝营养健康科技有限公司 控股股东子公司 06802229-x

山西亚宝保健品有限公司 控股股东子公司 31707401-6

山西亚宝九合医药科技有限公司 控股股东子公司 33052556-3

山西华济药业有限公司 控股股东子公司 58617707-2

山西永乐宫文化传媒有限公司 控股股东子公司 59985158-0

山西省经济建设投资集团有限公司 股东 11001592-4

山西省科技基金发展总公司 股东 11003165-x

山西省经贸投资控股集团有限公司 股东 11004902-4

任武贤 董事长、总裁

薄少伟 董事、副董事长

郭江明 董事

任伟 董事、副总裁

任蓬勃 董事、董事会秘书、副总裁、

郭云沛 独立董事

武世民 独立董事

付世忠 独立董事

张林江 独立董事

许振江 监事会主席、党委书记

赵保义 监事、纪检书记、工会主席

白丽媛 监事

张晓军 财务总监、副总裁

汤柯 常务副总裁

梁军 副总裁

王鹏 副总裁

虞骄阳 副总裁

(二)关联方交易情况:

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期数 上期数

关联 关联交易定

关联交 占同类交 占同类交

关联方名称 交易 价方式及

易内容 金额 易金额的 金额 易金额的

类型 决策程序

比例(%) 比例(%)

山西永乐宫

采购 文化

文化传媒 市场价 - - 271,700.00 100.00

商品 用品

有限公司山西亚宝营养健康

销售

科技 原材料 市场价 95,591.30 1.05 - -

商品

有限公司

北京亚宝保健食品 销售 销售

市场价 165,681.20 0.01 - -

有限公司 商品 药品

2、关联托管情况:无。

3、关联承包情况:无。

4、关联租赁情况:无。

5、关联方担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕

山西亚宝投资 亚宝药业

有限公司 集团股份 30,000,000.00 2009/06/30 2014/06/30 是

(股权质押担保) 有限公司

山西亚宝投资 亚宝药业

有限公司 集团股份 30,000,000.00 2009/12/14 2014/12/14 是

(股权质押担保) 有限公司

6、关联方资金拆借:无。

7、关联方资产转让、债务重组情况:无。

8、其他关联交易:无。

(三)关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

期 末 期 初

项目名称 关 联 方

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备

应收账款 北京亚宝保健食品有限公司 - -

193,847.00 9,692.35

公司应付关联方款项

项目名称 关 联 方 期末数 期初数

其他应付款 北京亚宝保健食品有限公司 249,583.44 -

十、承诺及或有事项

无此类事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)本公司于 2015 年 3 月 19 日召开了第六届董事会第五次会议,会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,本次非公开发行的股票为境内上市的人民币普通股 A 股,每股面值人民币 1.00 元,本次非公开发行对象为山西亚宝投资有限公司、山西省经济建设投资集团有限公司、华夏人寿保险股份有限公司、新余市合盛锦禾投资管理中心(有限合伙)、北京民生新晖投资合伙企业(有限合伙)、嘉兴天璇海容创业投资合伙企业(有限合伙)、李天虎、邹朝辉。全部特定发行对象均以现金方式认购本次公司非公开发行的股份。山西亚宝投资有限公司和山西省经济建设投资集团有限公司为公司关联方,故本次交易构成关联交易。本次发行完成后,发行对象本次认购的股份自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。发行股票的数量合计不超过 9,300 万股(含 9,300 万股),所有发行对象均以同一价格以现金方式认购本次非公开发行股票。本次非公开发行的定价基准日为 2015年 3 月 21 日,非公开发行的价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 90%,即 8.38 元/股。

本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币 77,934.00 万元,扣除发行费用后拟全部用于(1)消肿止痛贴扩产项目;(2)丁桂儿脐贴扩产项目;(3)仓储物流中心建设项目;(4)片剂及口服液生产线建设项目;(5)营销网络建设项目;(6)补充流动资金。本次非公开发行股票的方案尚需获得公司股东大会审议通过和中国证监会核准后方可实施。

(二)本公司于2015年4月20日召开了第六届董事会第六次会议,会议决议了公司2014年度利润分配预案为:以2014年12月31日总股本69200万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.8元(含税),共计分配现金红利124,560,000元,剩余未分配利润结转下一年度。不送股不进行资本公积金转增股本。

十二、其他重大事项

无

十三、母公司财务报表主要项目附注

(一)应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)单项金额重大并单独计提坏

- -账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

14,747,795.64 100.00 439,610.43 2.98 14,308,185.21账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提

- - - - -坏账准备的应收账款

合 计 14,747,795.64 100.00 439,610.43 2.98 14,308,185.21

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)单项金额重大并单独计提坏

- - - - -账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

5,622,663.23 87.40 294,689.12 5.24 5,327,974.11账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提

810,832.14 12.60 - - 810,832.14坏账准备的应收账款

合 计 6,433,495.37 100.00 294,689.12 4.58 6,138,806.25

(1)账龄组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 8,057,799.95 402,889.99 5

1至2年 65,960.95 6,596.10 10

2至3年 - - 15

3至4年 - - 30

4至5年 - - 50

5 年以上 30,124.34 30,124.34 100

合 计 8,153,885.24 439,610.43

(2)合并范围内子公司组合,经测试未计提坏账准备的合并范围内公司的期末余额

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

关联方单独测试,未发生

亚宝药业太原制药有限公司 1,489,939.81 - -

减值

关联方单独测试,未发生

山西亚宝医药经销有限公司 5,103,970.59 - -

减值

合 计 6,593,910.40 - -

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 144,921.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、本期无核销应收账款情况:无

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比

债务人名称 金额 坏账准备

例%

山西亚宝医药经销有限公司 5,103,970.59 34.61 -

山西云鹏制药有限公司 2,673,174.83 18.13 133,658.74

亚宝药业太原制药有限公司 1,489,939.81 10.10 -

国药集团工业有限公司 873,600.00 5.92 43,680.00

山西鑫煜制药有限公司 803,000.00 5.44 40,150.00

合 计 10,943,685.23 74.21 217,488.74

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(二)其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末数

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 计提比 账面价值

金额 金额

例(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

568,235,463.75 100.00 25,387,856.53 4.47 542,847,607.22坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合 计 568,235,463.75 100.00 25,387,856.53 4.47 542,847,607.22

期初数

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 计提比例 账面价值

金额 金额

例(%) (%)单项金额重大并单独计提

238,531,546.49 38.45 - - 238,531,546.49坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

381,864,228.23 61.55 30,839,081.42 8.08 351,025,146.81坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计

- - - - -提坏账准备的其他应收款

合 计 620,395,774.72 100.00 30,839,081.42 4.97 589,556,693.30

(1)账龄组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 141,421,985.44 7,071,099.27 5

1至2年 127,966,869.30 12,796,686.93 10

2至3年 36,749,529.05 5,512,429.36 15

3至4年 23,944.90 7,183.47 30

4至5年 915.00 457.50 50

5 年以上 - - 100

合 计 306,163,243.69 25,387,856.53

(2)合并范围内公司组合,经测试未计提坏账准备的合并范围内公司的期末余额

债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

关联方单独测

北京亚宝国际贸易有限公司 17,611,412.64 - -

试,未发生减值

关联方单独测

亚宝药业新疆红花发展有限公司 33,393,926.40 - -

试,未发生减值

关联方单独测

山西亚宝医药物流配送有限公司 163,949,223.73 - -

试,未发生减值

关联方单独测

亚宝北中大(北京)制药有限公司 15,153,870.54 - -

试,未发生减值

关联方单独测

亚宝药业四川制药有限公司 30,426,249.50 - -

试,未发生减值

关联方单独测

亚宝医药经销有限公司 1,087,537.25 - -

试,未发生减值

合 计 261,622,220.06 - -

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 5,451,224.89 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 收回或转回金额 收回方式 备注

北京亚宝生物药业有限公司 3,239,968.51 收回往来款

四川华济药业有限公司 459,885.00 收回往来款

张海军 275,000.00 收回往来款

合计: 3,974,853.51

3、本期无实际核销的其他应收款。

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,491,177.96 2,085,420.91

垫付款项 565,622,785.79 618,198,453.81

押金及保证金 121,500.00 111,900.00

合 计 568,235,463.75 620,395,774.72

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

北京亚宝生物 1 年以内、 至 2 年、

垫付款项 212,250,990.07 37.35 19,216,113.60

药业有限公司 2至3年山西亚宝医药

物流配送有限 垫付款项 163,949,223.73 1 年以内、1 至 2 年 28.85 -

公司亚宝药业太原

垫付款项 90,394,001.69 1 年以内、1 至 2 年 15.91 5,921,357.26制药有限公司亚宝药业新疆

红花发展有限 垫付款项 33,393,926.40 1 年以内 5.88 -

公司

亚宝药业四川 1 年以内、 至 2 年、

垫付款项 30,426,249.50 5.35 -

制药有限公司 2至3年

合 计 530,414,391.39 93.34 25,137,470.86

6、本公司期末无涉及政府补助的应收款项。

7、本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(三)长期股权投资

在被投资单位持股比 本期计 本期

核算 在被投资单位 在被投资单位 减值

被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例与表决权比例不一 提减值 现金

方法 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备

致的说明 准备 红利

苏州亚宝药物研发 成本

7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 - - -

有限公司 法

芮城县亚宝中药材 成本

5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 - - - - - -

种植有限公司 法

山西亚宝医药经销 成本

51,444,300.00 11,444,300.00 40,000,000.00 51,444,300.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

亚宝药业太原制药 成本

30,448,800.00 30,448,800.00 - 30,448,800.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

亚宝药业四川制药 成本

29,462,900.00 29,462,900.00 - 29,462,900.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

北京亚宝投资管理 成本

100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

北京亚宝国际贸易 成本

8,723,700.00 8,723,700.00 - 8,723,700.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

太原亚宝医药 成本

5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

北京亚宝生物药业 成本

80,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00 100.00 100.00 - - -

有限公司 法

亚宝药业新疆红花 成本

10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - -

发展有限公司 法

亚宝北中大(北京)制药 成本

65,312,834.00 65,312,834.00 - 65,312,834.00 70.00 70.00 - - -

有限公司 法

山西亚宝医药物流 成本

20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00 100.00 - - -

配送有限公司 法

(四)营业收入、营业成本

1、营业收入及营业成本按类别列示

项 目 本期数 上期数

营业收入

其中:主营业务收入 1,111,293,593.26 811,501,626.44

其他业务收入 8,996,747.29 21,298,025.80

合 计 1,120,290,340.55 832,799,652.24

营业成本

其中:主营业务成本 561,821,808.00 424,470,682.57

其他业务成本 7,823,123.44 20,819,779.12

合 计 569,644,931.44 445,290,461.69

2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示

本期数

项 目

收 入 成 本 毛 利一、主营业务收入

注射剂 170,229,027.36 115,306,865.93 54,922,161.43

片剂 396,580,762.86 308,661,301.84 87,919,461.02

胶囊剂 7,723,033.86 6,963,016.43 760,017.43

软膏剂 498,523,493.96 104,918,062.99 393,605,430.97

原料 38,237,275.22 25,972,560.81 12,264,714.41

小 计 1,111,293,593.26 561,821,808.00 549,471,785.26二、其他业务收入

其他收入 8,996,747.29 7,823,123.44 1,173,623.85

小 计 8,996,747.29 7,823,123.44 1,173,623.85

合 计 1,120,290,340.55 569,644,931.44 550,645,409.11

上期数

项 目

收入 成本 毛利一、主营业务收入

软膏剂 319,763,458.07 65,200,428.33 254,563,029.74

片剂 332,815,236.75 249,442,055.29 83,373,181.46

注射剂 110,563,576.98 74,610,233.06 35,953,343.92

原料及其他 48,359,354.64 35,217,965.89 13,141,388.75

小 计 811,501,626.44 424,470,682.57 387,030,943.87二、其他业务收入

其他收入 21,298,025.80 20,819,779.12 478,246.68

小 计 21,298,025.80 20,819,779.12 478,246.68

合 计 832,799,652.24 445,290,461.69 387,509,190.55

3、本公司本期前五名客户收入

单 位 名 称 金 额 占公司全部营业收入的比例%

山西亚宝医药经销有限公司 1,063,779,349.32 94.96

亚宝药业太原制药有限公司 4,934,100.13 0.44

山西云鹏制药有限公司 4,273,504.27 0.38

太原亚宝医药有限公司 3,988,967.52 0.36

华润双鹤药业股份有限公司 3,846,153.85 0.34

合 计 1,080,822,075.09 96.48

(五)投资收益

项目 本期数 上期数

成本法核算的长期股权投资收益 - 38,495,589.83

处置长期股权投资产生的投资收益 53,555.80 1,000,000.00

合 计 53,555.80 39,495,589.83

(六)母公司现金流量表的补充资料

项 目 本期数 上期数1 将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润 180,004,268.63 142,731,826.28

加:资产减值准备 -5,306,303.58 582,505.58

固定资产折旧 82,778,744.46 49,941,954.45

无形资产摊销 2,486,766.80 2,061,775.22

长期待摊费用摊销 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

-62,506.83 292,738.07“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”填列) 166,865.16 317,808.47

公允价值变动损失(收益以“-”填列) -

财务费用(收益以“-”填列) 49,795,038.44 42,205,779.37

投资损失(收益以“-”填列) -53,555.80 -39,495,589.83

递所得税资产的减少 (增加以“-”填列) 3,285,945.54 225,931.04

递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列) -

存货的减少(增加以“-”填列) -43,709,685.86 26,694,843.35

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 38,645,704.08 -26,565,371.44

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -168,416,292.41 -130,882,383.80

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 139,614,988.63 68,111,816.58

2 不涉及现金收支的投资和筹资活动: -

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3 现金及现金等价物净变动情况 -

现金的期末余额 102,609,409.80 459,222,385.79

减:现金的期初余额 459,222,385.79 378,920,243.90

加:现金等价物的期末余额 -

减:现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物的净增加额 -356,612,975.99 80,302,141.89

十四、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,786,343.93

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按

15,325,044.50照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 126,669.25企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产

-减值准备

债务重组损益 -

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

-损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

-期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

2,556,476.05值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

-一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,090,158.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

少数股东权益影响额(税后) -

所得税影响额 -277,730.37

合 计 8,853,957.48

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.75% 0.2458 0.2458利润扣除非经常性损益后归属于

9.25% 0.2330 0.2330公司普通股股东的净利润

(三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 170,121,894.89

非经常性损益 B 8,853,957.48扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 161,267,937.41净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,683,486,442.81股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E1产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

E2东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E3产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 41,520,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

I净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的

J累计月数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I

加权平均净资产 1,744,327,390.26

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.75%

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 9.25%

期初股份总数 N 692,000,000.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O

发行新股或债转股等增加股份数 P

新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q

报告期缩股数 R

报告期回购等减少股份数 S

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股

U份数新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累

V计月数

加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 692,000,000.00

基本每股收益 X=A/W 0.2458

扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.2330

稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.2458

扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.2330

(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

期末数 期初数

报表项目 本期增减变动 变动幅度% 变动原因

(本期数) (上期数)

货币资金 209,001,743.69 577,700,232.00 -368,698,488.31 -63.82% 注(1)

交易性金融资产 785,000.00 12,690,605.63 -11,905,605.63 -93.81% 注(2)

应收票据 215,333,851.80 147,184,884.14 68,148,967.66 46.30% 注(3)

应收利息 146,145.77 -146,145.77 -100.00% 注(4)

-

其他应收款 15,849,601.14 57,000,112.87 -41,150,511.73 -72.19% 注(5)

其他流动资产 13,296,901.91 20,211,620.75 -6,914,718.84 -34.21% 注(6)

可供出售金融资产 75,318,963.99 19,000,000.00 56,318,963.99 296.42% 注(7)

在建工程 214,938,448.64 130,251,198.00 84,687,250.64 65.02% 注(8)

工程物资 1,281.04 12,085.13 -10,804.09 -89.40% 注(9)

开发支出 27,115,562.19 59,031,581.21 -31,916,019.02 -54.07% 注(10)

其他非流动资产 20,197,104.66 9,300,000.00 10,897,104.66 117.17% 注(11)

应付职工薪酬 62,734,437.15 44,239,394.01 18,495,043.14 41.81% 注(12)

应交税费 60,302,272.94 36,639,221.93 23,663,051.01 64.58% 注(13)

其他应付款 92,012,873.61 38,767,917.21 53,244,956.40 137.34% 注(14)一年内到期的非流

20,173,000.00 80,423,000.00 -60,250,000.00 -74.92% 注(15)动负债

资产减值损失 1,501,809.65 7,331,484.67 -5,829,675.02 -79.52% 注(16)

投资收益 2,202,487.63 8,055,237.91 -5,852,750.28 -72.66% 注(17)

营业外收入 19,186,255.32 48,806,213.46 -29,619,958.14 -60.69% 注(18)

营业外支出 12,737,712.77 9,296,440.00 3,441,272.77 37.02% 注(19)

所得税费用 24,954,850.31 16,882,409.69 8,072,440.62 47.82% 注(20)注:(1)报告期末货币资金减少 63.82%,主要原因系本期公司归还银行贷款、对外投资以及购建固定资产支付现金增加所致。

(2)报告期末交易性金融资产减少 93.81%,主要原因系本期一级子公司北京亚宝投资管理有限公司处置交易性金融资产所致。

(3)报告期末应收票据增加 46.30%,主要原因系本期销售收入增加及公司客户以银行承兑汇票结算货款增加所致。

(4)报告期末应收利息减少 100.00%,主要原因系本期公司一级子公司北京亚宝投资管理有限公司处置交易性债券投资影响所致。

(5)报告期末其他应收款减少 72.19%,主要原因系本期公司一级子公司山西亚宝医药物流配送有限公司客户保证金收回所致。

(6)报告期末其他流动资产减少 34.21%,主要原因系本期公司待抵扣进项税额减少所致。

(7)报告期末可供出售金融资产增加 296.42%,主要原因系本期公司新增对泰亿格电子(上海)有限公司 5,000 万元投资所致。

(8)报告期末在建工程增加 65.02%,主要原因是由于本期公司购置新办公场所增加所致。

(9)报告期末工程物资减少 89.40%,主要原因系本期公司在建工程项目领用所致。

(10)报告期末开发支出减少 54.07%,主要原因系本期公司部分研发项目费用化所致。

(11)报告期末其他非流动资产增加 117.17%,主要原因系本期公司预付在建工程和设备款增加所致。

(12)报告期末应付职工薪酬增加 41.81%,主要原因系本期公司应付工资及社会保险费增加所致。

(13)报告期末应交税费增加 64.58%,主要原因系本期公司应交企业所得税增加所致。

(14)报告期末其他应付款增加 137.34%,主要原因系本期公司收到保证金增加所致。

(15)报告期末一年内到期的非流动负债减少 74.92%,主要原因系本期公司归还一年内到期的长期借款所致。

(16)报告期内资产减值损失较上期减少 79.52%,主要原因系本期公司计提坏账准备减少所致。

(17)报告期内投资收益较上期减少 72.66%,主要原因系本期一级子公司北京亚宝投资管理有限公司购买交易性金融资产收益减少所致。

(18)报告期内营业外收入较上期减少 60.69%,主要原因系上期一级子公司亚宝药业太原制药有限公司出售土地影响所致。

(19)报告期内营业外支出较上期增加 37.02%,主要原因系本期公司公益性捐赠支出及闲置报废固定资产处置增加所致。

(20)报告期内所得税费用较上期增加 47.82%,主要原因系本期公司利润总额增加所致。

(五)会计政策变更补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 510,501,725.68 577,700,232.00 209,001,743.69结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计

1,695,114.00 12,690,605.63 785,000.00入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据 197,052,613.41 147,184,884.14 215,333,851.80

应收账款 106,484,888.87 182,167,362.34 215,839,599.03

预付款项 33,823,750.73 57,469,053.34 48,981,157.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

应收利息 13,023.90 146,145.77 -应收股利

其他应收款 33,888,709.60 57,000,112.87 15,849,601.14买入返售金融资产

存货 288,517,564.19 265,638,876.71 333,305,987.27划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 18,696,694.11 20,211,620.75 13,296,901.91

流动资产合计 1,190,674,084.49 1,320,208,893.55 1,052,393,842.75非流动资产:发放贷款及垫款

可供出售金融资产 19,000,000.00 19,000,000.00 75,318,963.99持有至到期投资长期应收款

长期股权投资 - - -

投资性房地产 3,496,308.58 - -

固定资产 1,000,207,317.19 1,513,801,498.44 1,646,710,775.71

在建工程 393,556,560.49 130,251,198.00 214,938,448.64

工程物资 17,522.41 12,085.13 1,281.04固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产 206,863,157.11 145,869,880.16 144,501,197.48

开发支出 64,859,468.61 59,031,581.21 27,115,562.19商誉

长期待摊费用 780,693.57 772,554.96 651,157.08

递延所得税资产 4,923,221.59 4,087,550.74 3,170,116.20

其他非流动资产 9,300,000.00 20,197,104.66

非流动资产合计 1,693,704,249.55 1,882,126,348.64 2,132,604,606.99

资产总计 2,884,378,334.04 3,202,335,242.19 3,184,998,449.74

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动负债:

短期借款 790,000,000.00 840,000,000.00 660,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据 13,811,524.02

应付账款 99,240,972.86 179,956,674.67 201,964,727.51

预收款项 16,383,001.85 33,259,864.05 32,047,683.40卖出回购金融资产款应付手续费及佣金

应付职工薪酬 39,215,791.11 44,239,394.01 62,734,437.15

应交税费 25,217,443.75 36,639,221.93 60,302,272.94

应付利息 1,376,394.85 - 1,415,158.92应付股利

其他应付款 54,586,037.15 38,767,917.21 92,012,873.61应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25,173,000.00 80,423,000.00 20,173,000.00

其他流动负债 12,742,723.71 1,919,423.57 -

流动负债合计 1,063,935,365.28 1,255,205,495.44 1,144,461,677.55非流动负债:

长期借款 92,881,000.00 133,458,000.00 109,035,000.00应付债券其中:优先股

永续债

长期应付款 18,715,936.00 18,715,936.00 18,715,936.00长期应付职工薪酬专项应付款预计负债

递延收益 93,424,156.69 98,742,619.06 92,896,094.56

递延所得税负债 4,741.18

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 205,025,833.87 250,916,555.06 220,647,030.56

负债合计 1,268,961,199.15 1,506,122,050.50 1,365,108,708.11所有者权益:

股本 692,000,000.00 692,000,000.00 692,000,000.00其他权益工具其中:优先股永续债

资本公积 402,234,339.23 402,234,339.23 402,234,339.23减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积 90,819,703.99 105,092,886.62 123,093,313.48一般风险准备

未分配利润 414,836,880.73 484,159,216.96 594,760,684.99归属于母公司所有者权益合

1,599,890,923.95 1,683,486,442.81 1,812,088,337.70计

少数股东权益 15,526,210.94 12,726,748.88 7,801,403.93

所有者权益合计 1,615,417,134.89 1,696,213,191.69 1,819,889,741.63

负债和所有者权益总计 2,884,378,334.04 3,202,335,242.19 3,184,998,449.74

亚宝药业集团股份有限公司

日期:2015 年 4 月 20 日

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