卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告卧龙电气集团股份有限公司
600580
2014 年年度报告
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
公司代码:600580 公司简称:卧龙电气
卧龙电气集团股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法
律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王建乔、主管会计工作负责人郑丽娟 及会计机构负责人(会计主管
人员)郑丽娟声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2014 年度利润分配预案:拟以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 1,110,527,236 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)进行分配,剩余可供股东分配的利润结转下一年。公司 2014 年度不进行资本公积金转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示........................................................................................4
第二节 公司简介............................................................................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................9
第四节 董事会报告...................................................................................................... 11
第五节 重要事项..........................................................................................................40
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................49
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................55
第八节 公司治理..........................................................................................................65
第九节 内部控制..........................................................................................................72
第十节 财务报告..........................................................................................................74
第十一节 备查文件目录................................................................................................229
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
卧龙控股 指 卧龙控股集团有限公司
公司、卧龙电气、本公司 指 卧龙电气集团股份有限公司
卧龙地产 指 卧龙地产集团股份有限公司
卧龙投资 指 浙江卧龙舜禹投资有限公司
ATB 驱动股份 指 ATB Austria Antriebstechnik AG,奥地利上市
LJ 公司 指 Lindeteves-Jacoberg Ltd.,新加坡上市
武汉电机 指 武汉奥特彼电机有限公司
香港卧龙控股 指 香港卧龙控股集团有限公司
北京华泰 指 卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司
卧龙灯塔 指 卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司
浙江国贸 指 浙江卧龙国际贸易有限公司
卧龙研究院、杭州研究院 指 卧龙电气集团杭州研究院有限公司
卧龙新能源 指 浙江卧龙新能源有限公司
卧龙家电 指 浙江卧龙家用电机有限公司
银川卧龙 指 卧龙电气银川变压器有限公司
卧龙变压器 指 卧龙电气集团浙江变压器有限公司
卧龙国际 指 卧龙国际(香港)有限公司
上海卧龙 指 上海卧龙国际商务股份有限公司
烟台变压器 指 卧龙电气烟台东源变压器有限公司
欧力卧龙 指 绍兴欧力-卧龙振动机械有限公司
龙能电力、浙江龙能 指 浙江龙能电力发展有限公司
卧龙电机日本、日本控制研究所 指 卧龙电机控制技术有限公司
ATB 荷兰、荷兰技术研究所 指 荷兰 ATB 技术有限公司
清江电机 指 卧龙电气淮安清江电机有限公司
章丘电机 指 卧龙电气海尔章丘电机有限公司
意大利投资 指 卧龙(意大利)投资有限公司
BTH 指 Barbieri & Tarozzi Holding S.p.A
WAM 指 WAM Group S.p.A.
意大利 SIR 股份公司
SIR 指
(Soluzioni Industriali Robotizzate S.p.A.)
南防集团 指 南阳防爆集团股份有限公司
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告二、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查询第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 卧龙电气集团股份有限公司
公司的中文简称 卧龙电气
公司的外文名称 WOLONG ELECTRIC GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WOLONG ELECTRIC
公司的法定代表人 王建乔二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王海龙 丁莉莉
浙江省绍兴市上虞区人民西路 浙江省绍兴市上虞区人民西路联系地址
1801号 1801号
电话 0575-82176628 0575-82176629
传真 0575-82176636 0575-82176636
电子信箱 wanghailong@wolong.com dinglili@wolong.com三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省绍兴市上虞区经济开发区
公司注册地址的邮政编码 312300
公司办公地址 浙江省绍兴市上虞区人民西路1801号
公司办公地址的邮政编码 312300
公司网址 www.wolong.com.cn
电子信箱 wolong600580@wolong.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》登载年度报告的中国证监会指定网
www.sse.com.cn站的网址
公司年度报告备置地点 上海证券交易所及公司董事会办公室
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 卧龙电气 600580 卧龙科技、G卧龙六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014 年 9 月 24 日
注册登记地点 浙江省绍兴市上虞区经济开发区
企业法人营业执照注册号 330000000003039
税务登记号码 330682146146352
组织机构代码 14614635-2
经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过,根据公司注册所在地上虞市撤(县)市设区的实际情况,公司住所地址相应由”浙江省上虞市经济开发区”变更为”浙江省绍兴市上虞区经济开发区”。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2002 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况2002 年上市时,公司主营业务为设计、生产、销售各种微分电机及其电子控制装置和电动车等产品。2005 年,公司主营业务调整为设计、生产、销售各类电机及其控制装置、网络能源和铁路牵引变压器等。2007 年,公司主营业务为设计、生产、销售各类电机及其控制装置、网络能源、特种变压器等。2009 年至今,公司主营业务为设计、生产、销售各类电机及其控制装置、变压器、蓄电池等。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东未发生变更。七、 其他有关资料
名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
中国深圳福田区香梅路 1601 号中投国公司聘请的会计师事务所
办公地址 际商务中心 A 栋 16 楼/上海市南京东路(境内)
61 号 4 楼
签字会计师姓名 高敏、程进
名称 海通证券股份有限公司
办公地址 上海市广东路 689 号报告期内履行持续督导职
责的保荐机构 签字的保荐代表人
肖磊、林剑斌
姓名
持续督导的期间 2010-06-03 至 2014-12-31
名称 海通证券股份有限公司
办公地址 上海市广东路 689 号报告期内履行持续督导职
责的财务顾问 签字的财务顾问主
臧黎明、孙迎辰
办人姓名
持续督导的期间 自 2013 年起不少于三个会计年度
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同
主要会计数据 2014年 2013年 期增减 2012年
(%)
营业收入 6,892,562,214.65 5,727,650,459.20 20.34 5,237,017,858.29归 属 于 上市 公 司 股东 的
445,783,391.62 364,031,981.91 22.46 234,404,470.86净利润归 属 于 上市 公 司 股东 的
扣 除 非 经常 性 损 益的 净 334,223,996.83 246,148,901.97 35.78 51,860,020.17利润经 营 活 动产 生 的 现金 流
642,922,207.66 270,487,405.97 137.69 385,100,600.25量净额
本期末比上年
2014年末 2013年末 同期末增减 2012年末
(%)归 属 于 上市 公 司 股东 的
3,771,737,307.96 3,582,130,244.30 5.29 3,582,949,191.54净资产
总资产 9,793,627,124.02 8,888,787,996.07 10.18 7,297,453,636.14
(二) 主要财务指标
本期比上年
主要财务指标 2014年 2013年 同期增减 2012年
(%)
基本每股收益(元/股) 0.4014 0.3278 22.45 0.2111
稀释每股收益(元/股) 0.4014 0.3278 22.45 0.2111扣除非经常性损益后的基本每
0.3010 0.2849 5.65 0.0754股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 12.12 10.68 增加1.44个百分点 6.72扣除非经常性损益后的加权平
9.09 8.26 增加0.83个百分点 2.06均净资产收益率(%)
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二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
(如适用)
非流动资产处置损益 96,933,504.39 55,629,837.23 57,814,954.26计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
32,525,375.95 21,215,015.70 21,584,508.91家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
2,667,428.61享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司
53,608,014.47 116,893,386.40期初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
-859,822.50 939,002.50价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入
3,581,723.27 4,564,252.72 708,393.65和支出
少数股东权益影响额 -2,170,079.59 -3,989,318.12 -3,874,357.58
所得税影响额 -21,118,735.34 -14,083,724.56 -10,582,434.95
合计 111,559,394.79 117,883,079.94 182,544,450.69
三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
衍生金融资产-外汇合约 939,002.50 79,180.00 -859,822.50 -730,849.13
合计 939,002.50 79,180.00 -859,822.50 -730,849.13
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内,全球经济复杂多变、复苏艰难曲折,主要经济体走势分化;国内经济下行压力持续加大,市场需求不足,中国经济步入了增速放缓、结构转型升级的新常态。公司董事会着力企业转型升级,优化产品结构,围绕产业链布置创新链,围绕创新链实现价值链的发展思路,全面深化创新与改革,加快推进企业聚焦战略实施步伐,抓住新常态下市场经济中新的动力与新的机遇,实现公司经营业绩平稳快速发展。
2014 年公司实现营业收入 68.93 亿元,同比增长 20.34%;实现归属于母公司所有者的净利润 4.46 亿元,同比增长 22.46%;实现经营性现金流净额 6.43 亿元,同比增长 137.69%。
1、产业结构向电机与传动控制技术方向转变,做深做强电机及控制产业
公司紧紧围绕家用电机、工业电机、项目电机和驱动控制四大产品聚焦的战略,实现从电气产业向电机及控制产业方向的转变,做深做强电机及控制产业,并不断延伸国际业务。报告期内,公司实现电机及控制类产品销售收入 49.63 亿元,销售利润10.35 亿元,分别占业务比重的 73.71%和 76.23%。与此同时,公司不断加大电机与控制产业的资源配置,该类净资产占比达到 84.18%,增强日本、荷兰、杭州技术研究院对产业发展的技术支撑,努力向全球电机产业第一方阵梯队迈进,加快实现国际一流的系统集成商和整体方案解决商的战略步伐。
2、电机产品高效节能技术的不断提升,确立市场技术的领先者地位
继国家节能惠民工程实施来,公司国内工业电机已完成普通效率电机向高效节能电机的整体转型,超高效电机已全面产业化生产,成为国内高效节能电机的主要生产商和推广企业;欧洲电机制造板块已完成超高效电机(IE3)的全面切换。报告期,公司实现高效电机销售同比增长 47.09%。符合欧盟 IE4、中国新能效 1 级、美国 NEMApremium plus 标准等更高效率标准的产品投入研究开发,以引领市场技术发展方向,牢固树立技术领先者的地位。
3、一体化智能电机产品突破性进展,主要系列产品全面进入批量化生产
报告期,依托日本控制技术研究院的研发能力,公司一体化智能电机产品取得突破性进展,家用电机驱动一体无刷直流电机系统实现销售同比增长 35%,今年有望突
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告破 500 万台套的销售规模;奥地利 ATB 驱动公司 ISI EASY 一体化变频电机进入批量化生产,22kw 以下机顶变频驱动一体化电机全系列推向市场。
4、新能源技术产品快速增长,提高产品附加值
报告期,公司新能源汽车电机业务快速发展,并成功实现自主研发的驱动系统与汽车电机的总成;公司电动汽车电机产品通过匹配驱动系统产品实现在国内主要新能源汽车生产厂家的应用,报告期公司实现电动汽车电机销量同比增长 125%。另外,公司投资建设的分布式屋顶光伏发电站也取得了快速发展,报告期,新建分布式屋顶光伏电站 30.4MW,实现并网运行 6.82MW,在建电站 23.58MW。上述新能源技术产品创造了良好的经济效益。
5、产业并购步伐持续推进,完善电机及控制产业结构布局
公司继续深入推进外延式的发展策略,完善产业结构布局,报告期,公司成功收购章丘海尔电机 70%的股权,实现了对家用类电机系列产品包括洗衣机、冰箱、空调用电机及控制的全覆盖;收购了意大利 SIR 机器人公司,在电机驱动控制及系统集成产品战略上跨出了实质性步伐,取得了在工业机器人应用的前端性技术及整体方案的设计与解决能力;报告期公司开展了对南阳防爆集团股份有限公司前期尽职调查和商务谈判工作,并在 2015 年年初完成了 60%股份的收购事宜。此外,公司还设立了荷兰技术公司,旨在开发电力电子系统集成方面产品技术的开发;与浙江开山压缩机股份有限公司合资成立电机制造企业,预期实现空压机专用电机的产业化。
6、变压器、电源产品结构得到优化,产品的获利能力显著改善
报告期,受益于国家基础建设投入持续加大,公司变压器业务得到快速发展,尤其是高速铁路牵引变压器和地铁用整流变压器产品,盈利能力大幅提升,变压器业务产品毛利率同比提升 4 个百分点。此外,公司 500kV 超高压变压器和 330kV 级有载调压整流变压器分别完成产品科技成果鉴定,其技术水平分别达到国内领先和国际先进水平,其中 330kV 级有载调压整流变压器实现产业化销售。
公司电源产品大力调整优化产品结构,在保证三大运营商通讯用电源订单快速增长的基础上,大力开拓 UPS、汽车起动、储能等领域电源重点客户市场,成效显著。
7、市场网络全球化布局,构建企业营销共享平台
报告期,公司积极推行营销网络资源的共享,构建国内外营销共享平台,共同推进战略客户全球业务拓展,提升公司的国际国内市场整体形象。公司已经完成了在亚
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告洲、欧洲、北美、非洲等 50 多个国家和地区的重要市场网络建设,为全集团产品实现国际化市场营销建立了广阔的平台。
8、电机产业国内外协同全方位开展,获取协同效益
报告期,公司国内外制造企业多边协同实现良性发展,市场营销、生产制造、零部件采购等方面工作的全面深入并取得重大突破,协同效应逐渐显现。公司国内制造公司已经实现机座号 180 以上的国外 BROOK 超高效节能电机的产业化生产并成功打入北美市场;与奥地利 ATB 驱动技术股份公司合资的武汉奥特彼工厂也已经推动了欧洲煤矿用防爆电机产品的产业化进程;全集团超高效 IE3 节能电机统一设计协同项目已经完成主要机座号产品的样机制作及试验,并将投入产业化进程;在营销协同方面已经成功取得全球知名重要战略客户的资源共享;零部件采购方面,ATB 驱动股份国内采购已实质性启动,利用全集团大宗物料采购平台,有效降低产品的生产制造成本。
2015 年公司将顺应世界经济继续保持复苏的态势,紧紧抓住我国“一带一路”战略的商业契机,全面推进技术强企、转型升级的各项战略措施,保持公司的持续健康,计划实现营业收入 101 亿元、成本费用 93.5 亿元、利润总额 8.6 亿元、归属于母公司所有者的净利润 6 亿元。公司将着力推进以下事项:
1、大力推进并购整合措施:继成功收购南阳防爆电机股份有限公司后,公司已经完成了在家用类电机、工业类电机和项目类电机的产业布局,公司董事会应抓住全球经济复苏、欧洲推出量化宽松政策的有利时机,加快推进对奥地利 ATB 股份驱动、南阳防爆、清江电机、章丘海尔及卧龙本部等制造板块等整合进程,在销售、技术、制造、采购等方面建立有机协调机制,取得协同整合效应。
2、建立技术对产业发展的支持机制,基本形成市场、制造和技术紧密结合的研发体系:公司已经拥有了日本控制技术研究院、荷兰技术研究院和杭州技术研究院基础上,2015 年将建设完成德国技术研究院,建立一支拥有世界领先技术的研发团队,重点推进大功率电机驱动控制技术。
3、积极发展工业自动化技术,推广智能化生产流水线:公司以新收购的意大利SIR 公司为依托,组建国内希尔机器人应用公司,进入工业自动化技术领域,在国内的推广应用,为我国机器换人工作贡献力量。
4、大力开拓军工、核电国内市场:当前,公司已经完成了对南阳防爆电机有限公司的股权收购,其在军工、石油、核工业等领域具有深厚的底蕴,具备 K1 认证资
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告质,并已加入了第四代核电技术的研发联盟。完成并购后,公司将大力开拓防爆电机、舰艇推进机组(电机/发电机)及专用配套设备、核岛内外电机等产品在上述市场的开拓。
5、搭建销售加服务的能源互联网平台:在南阳防爆集团股份有限公司已经建立4S 式电机维修站的基础上,进一步加大电机运行实时工况检测与数据传输技术的研究,投入电机运行大数据库建设,实现远程设备运行状况检测,为在能耗、温升、电压、功率等方面提供数据分析,为客户提供增值服务,推动电机产业―中国制造 2025规划‖的实施。
6、实施品牌战略,努力提升研发先进性、产品可靠性、市场适应性和管理现代化,提高市场占有率。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 6,892,562,214.65 5,727,650,459.20 20.34
营业成本 5,469,444,676.77 4,411,744,258.83 23.97
销售费用 440,739,879.07 392,819,418.93 12.20
管理费用 516,114,854.55 477,074,818.74 8.18
财务费用 130,495,288.05 138,344,388.78 -5.67
经营活动产生的现金流量净额 642,922,207.66 270,487,405.97 137.69
投资活动产生的现金流量净额 -466,252,118.94 -955,282,523.26 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -413,553,695.64 932,907,912.97 -144.33
研发支出 171,290,039.78 162,384,917.98 5.48
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 年,公司通过技术升级、产品结构优化,使得高效节能电机、无刷直流电机、新能源汽车电机、振动电机等产品比上年同期有较大幅度增长;清江电机、章丘电机
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
纳入合并范围;由于欧元贬值,ATB 驱动股份营业收入因汇率影响略有下降。上述因
素使得公司电机与控制装置业务同比增长 17.52%。
受益于国家基础建设投入持续加大,公司高速铁路牵引变压器、整流变压器等产
品较上年同期有较大幅度增长,公司变压器业务同比增长 12.14%。
公司电源业务在三大运营商通讯用电源订单快速增长的同时,大力开拓 UPS、汽
车起动、储能等领域电源重点客户市场,成效显著。电源业务同比增长 52.58%。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
产品名称 年初库存 生产量 销售量 年末库存 产销率
电机及控制装置
162.29 1,802.94 1,749.54 215.69 97.04%
(万 kW)
变压器(万 kVA) 393.33 1,887.62 1,884.74 396.21 99.85%
蓄电池(万 kVAh) 4.11 73.83 73.16 4.78 99.09%
(3) 订单分析
公司施行以销定产的生产模式,2014 年公司电机业务承接订单同比增长 25%,
变压器业务签订订单同比增长 18%,使得转结到 2015 年一季度的订单较为充足,为
公司正常经营提供了有力保障。
(4) 新产品及新服务的影响分析
报告期,公司新产品销售比重为 28.55%,比重逐年提升。
(5) 主要销售客户的情况
公司向前 5 名客户销售合计为 409,025,930.55 元,占公司主营业务收入的 5.93%。
3 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分产品情况
本期占总 上年同期占 本期金额较
成本构成
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
项目
(%) (%) 动比例(%)
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告电机及控
原材料 2,599,896,447.80 66.19 2,010,705,343.84 63.30 29.30制装置
职工薪酬 1,006,646,531.38 25.63 875,937,499.29 27.58 14.92
制造费用 321,335,976.54 8.18 289,779,012.79 9.12 10.89
小计 3,927,878,955.72 100.00 3,176,421,855.92 100.00 23.66
变压器 原材料 531,532,684.80 87.24 501,521,858.28 86.99 5.98
职工薪酬 34,907,064.15 5.73 34,690,047.67 6.02 0.63
制造费用 42,827,376.40 7.03 40,314,840.18 6.99 6.23
小计 609,267,125.35 100.00 576,526,746.13 100.00 5.68
蓄电池 原材料 273,875,363.01 82.61 178,711,339.89 80.45 53.25
职工薪酬 24,317,822.42 7.34 19,589,916.85 8.82 24.13
制造费用 33,322,726.76 10.05 23,841,477.97 10.73 39.77
小计 331,515,912.19 100.00 222,142,734.71 100.00 49.24
(2) 主要供应商情况
公司前五位主要供应商采购金额为 491597431.25 元。
4 费用
报告期,公司通过加强管理,控制三项费用支出,使得管理费用率、销售费用率、
财务费用率分别较上年同期下降 0.84、0.46、0.52 个百分点。
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 107,269,041.35
本期资本化研发支出 64,020,998.43
研发支出合计 171,290,039.78
研发支出总额占净资产比例(%) 4.14
研发支出总额占营业收入比例(%) 2.49
(2) 情况说明
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
公司高度重视技术和产品研发工作,研发支出保持稳定增长,公司 2014 年申请专
利 82 项,其中发明专利 27 项;授权专利 56 项,其中发明专利 13 项。
6 现金流
变动比例
项目 本期发生额 上期发生额 原因
(%)
经营活动产生的 主要系加强客户货款回笼和
642,922,207.66 270,487,405.97 137.69%
现金流量净额 延长供应商货款支付所致
主要系本年并购规模小于去投资活动产生的
-466,252,118.94 -955,282,523.26 不适用 年,相应支付的投资款减少现金流量净额
所致
筹资活动产生的 主要系本期偿还银行贷款增
-413,553,695.64 932,907,912.97 -144.33%
现金流量净额 加所致
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
项目 本期发生额 上期发生额 变动比例 原因
主要系本年计提的存货跌
资产减值损失 26,882,128.40 42,242,046.53 -36.36%
价准备减少所致
主要系本年卧龙置业净利
投资收益 30,111,709.04 16,527,520.34 82.19%
润增加所致
对联营企业和合营企业 主要系本年卧龙置业净利
24,931,709.04 6,349,890.63 292.63%
的投资收益 润增加所致
主要系本年处置房产、土
营业外收入 143,470,794.79 88,473,429.73 62.16%
地收益增加所致
主要系本年处置房产、土
非流动资产处置利得 102,076,272.77 57,861,498.74 76.41%
地收益增加所致
主要系本年固定资产处置
营业外支出 7,762,762.57 2,955,522.35 162.65%
损失增加所致
主要系本年固定资产处置
非流动资产处置损失 5,142,768.38 2,049,291.22 150.95%
损失增加所致
主要系本年经营利润增加
所得税费用 -18,958,931.49 -51,097,648.48 不适用
当前所得税费用增加所致
主要系子公司香港卧龙控重新计量设定受益计划
-36,099,485.83 2,526,065.63 -1529.08% 股本年设定受益计划精算净负债净资产的变动
损失增加所致
主要系本年欧元汇率变化
外币财务报表折算差额 -118,893,949.43 4,962,312.43 -2495.94% 导致外币报表折算差减少
所致
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、公司 2010 年公开增发募集资金使用情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]604 号文核准,于 2010 年 5 月18 日采取公开发行的方式向社会公众发行人民币普通股 5,467 万股,每股发行价格为17.74 元。本次发行募集资金共计 969,845,800.00 元,扣除相关的发行费用 44,018,362.00元,实际募集资金 925,827,438.00 元。截止 2010 年 5 月 25 日,本公司上述发行募集的资金已全部到位,立信大华会计师事务所有限公司为本次发行出具了验资报告立信大华验字【2010】045 号。截止 2014 年 12 月 31 日,本公司募集资金初始存放金额925,827,438.00 元,累计投入金额 874,982,327.61 元,永久补充流动资金 58,059,767.14元,尚有 45,648.22 元(含利息收入)尚未投入。募集资金账户产生利息收入为7,296,041.76 元,手续费支出 35,736.79 元。截止 2014 年 12 月底,上述募集资金项目已投资完毕。
2、公司短期融资券发行事宜
公司 2012 年第一期短期融资券已于 2013 年 3 月 22 日完成兑付工作(详见公司2013 年 3 月 23 日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《卧龙电气集团股份有限公司 2012 年第一期短期融资券兑付完成的公告》);2013 年第一期短期融资券已于 2014 年 2 月 7 日完成兑付工作(详见公司 2014 年 2 月 11 日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《卧龙电气集团股份有限公司 2013 年第一期短期融资券兑付完成的公告》)。
3、公司重大资产重组事宜
2013 年 7 月 24 日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准卧龙电气集团股份有限公司向浙江卧龙舜禹投资有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]966 号),核准本公司向卧龙投资发行股份 422,798,480 股购买相关资产。
公司重大资产重组事宜已全部完成,具体详见公司于 2013 年 9 月 24 日在上海证券交易所披露的《卧龙电气向特定对象发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况报告书》及其他相关文件。
报告期,依据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于香港卧龙控股集团有限公司 2014 年度业绩承诺实现情况专项审核报告》(信会师报字[2015]第 310367
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
号):香港卧龙控股 2014 年实现归属于母公司所有者的净利润(扣除非经常性损益
后)人民币 18,798.68 万元,已实现承诺。
4、公司非公开发行事宜
2015 年 1 月 30 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司
非公开发行股票方案的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性报告
的议案》、《关于公司与发行对象签署附条件生效的<股份认购协议书>的议案》与《关
于公司本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》等议案;2015 年 2 月 17 日,
公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》
(150273 号),认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受
理。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
2014 年预计实现营业收入 70.34 亿元、成本费用 66.36 亿元、利润总额 4.92 亿元、
归属于母公司所有者的净利润 4.00 亿元。
2014 年实际实现营业收入 68.93 亿元,完成计划的 97.99%,成本费用 66 亿元,
利润总额 4.57 亿元,完成计划的 92.80%,归属于母公司所有者的净利润 4.46 亿元,
完成计划的 111.37%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业成
营业收入 毛利率比
毛利率 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
(%) 年增减
减(%) (%)
(%)
电机及控制 减少 3.93
4,963,016,616.56 3,927,878,955.72 20.86 17.52 23.66
装置 个百分点
增加 1.93
蓄电池 385,757,573.54 331,515,912.19 14.06 52.58 49.24
个百分点
增加 4.41
变压器 843,419,332.44 609,267,125.35 27.76 12.14 5.68
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
报告期,公司加大了电机与控制装置业务中高效节能电机、无刷直流电机、新能
源汽车电机等产品的市场开拓;蓄电池业务加大了 UPS、汽车起动、储能电池等新产
品的产业化;变压器业务加大了高铁牵引变压器、整流变压器等产品的销售,使得公
司整体毛利率维持较高水平。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 1,399,318,699.45 28.79
华南地区 448,221,887.30 57.19
华中地区 244,420,783.78 171.77
华北地区 293,223,411.62 28.98
西南地区 313,160,452.28 114.51
西北地区 133,229,279.40 -21.60
东北地区 112,843,768.81 44.47
海外地区 3,788,638,120.13 6.97
主营业务分地区情况的说明
报告期,公司在华中、西南地区加大了市场开拓力度,实现了大幅增长,分别为
171.77%、114.51%。华东地区作为公司国内销售的重点区域,保持快速增长态势。公
司海外销售主要分布在欧洲、北美、亚太等多个国家和地区,受国际经济缓慢复苏影
响,国外需求所有上升,销售维持平稳增长。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
(%) (%) (%)
主要原因系本年销售规模扩
大相应的应收票据结算增
应收票据 427,279,214.14 4.36 260,155,639.46 2.93 64.24
加,以及合并章丘电机期末
应收票据余额增加所致
主要系预付原材料款增加所
预付款项 141,709,583.95 1.45 99,647,548.71 1.12 42.21
致
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告其他流动
121,260,341.59 1.24 62,431,421.93 0.70 94.23 主要系理财产品增加所致资产
可供出售 主要系投资绍兴银行和中信
279,055,295.01 2.85 207,080,390.57 2.33 34.76
金融资产 并购投资基金增加所致
主要系本年在建工程转入固
在建工程 251,158,709.53 2.56 386,378,904.08 4.35 -35.00
定资产所致
主要系子公司香港卧龙控股递延所得
207,536,184.59 2.12 145,831,172.15 1.64 42.31 可抵扣亏损确认的递延所得税资产
税资产增加所致
主要系原预付的绍兴银行投
其他非流 资款项本年办妥增资手续后
60,520,719.45 0.62 183,502,364.99 2.06 -67.02
动资产 转入可供出售资产、及支付
的龙信投资款项收回所致
主要原因系本年采购规模扩
大相应的应付票据结算增
应付票据 445,461,765.93 4.55 179,547,809.44 2.02 148.10
加,以及合并章丘电机期末
应付票据余额增加所致。
主要原因系本年采购规模扩
大相应的应付账款增加,以
应付账款 1,351,517,735.26 13.80 894,742,162.61 10.07 51.05
及合并章丘电机期末应付账
款余额增加所致。
主要系预收款开票结算增加
预收款项 113,697,080.49 1.16 236,049,549.52 2.66 -51.83
所致一年内到
主要系一年内到期的长期借
期的非流 110,535,120.69 1.13 58,190,503.66 0.65 89.95
款增加所致动负债
其他流动 主要系短期融资券本年偿还
2,063,913.25 0.02 525,950,565.03 5.92 -99.61
负债 所致
主要系长期银行借款增加所
长期借款 940,969,143.42 9.61 707,649,323.38 7.96 32.97
致
其他非流 主要系子公司香港卧龙控股
6,058,926.68 0.06 10,244,757.36 0.12 -40.86
动负债 政府研发补贴贷款减少所致
其他综合 主要系欧元汇率变化导致外
-163,821,338.07 -1.67 -9,677,418.67 -0.11 不适用
收益 币报表折算差减少所致
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
对当期利润
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
的影响金额
衍生金融资产-
939,002.50 79,180.00 -859,822.50 -730849.13
外汇合约
合计 939,002.50 79,180.00 -859,822.50 -730,849.13
(四) 核心竞争力分析
1、管理优势
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
卓尔有效的执行力是公司管理能力的体现,也是公司核心竞争优势之一。成立至今,公司已建立了稳定、高效的管理团队,在成本控制、生产管理、渠道建设、财务管理等各个体系均取得了长足进步。收购欧洲第三大电机制造商 ATB 驱动股份以后,整合和消化海外先进制造企业管理理念,实现公司治理结构的多元化,提升国内制造工厂的管理水平,获取管理协同效益。不断深化企业内部管理改革,增强实体经营主体单位的自主权以及与之配套的绩效考核体系,促进公司的经营活力,为公司保持行业竞争优势和未来持续快速发展提供重要保障。2、行业领先的电机及控制业务
电机及控制业务是公司的核心业务,尤其是并购欧洲第三大电机制造商 ATB 驱动股份后,在业务种类、产品规模和品牌技术方面在行业内都具有明显的竞争优势。公司生产的产品性能接近或超过国内外同类产品制造商,先进的管理水平和业务能力,使公司具有低制造成本的价格竞争优势。公司作为国内外一流的电机制造商,在家用电机、工业电机、振动类电机等产品行业具有技术领先优势和市场领导地位。通过收购意大利 SIR 股份公司,在工业生产机器人的前端性技术及整体方案的设计与解决能力等方面取得实质性突破,为开拓国内工业机器人市场奠定扎实基础。3、完备的营销网络优势
公司已经建立了完备的全球性营销网络系统,在国内、欧洲、北美、印度、非洲等市场具有良好的品牌影响力和市场竞争力。4、研发和技术优势
公司拥有国家级的技术研发中心,一直致力于高新技术改造传统产业、机电一体化、控制集成等领域的技术研发,在无刷直流电机及驱动控制技术、伺服控制技术、同步驱动技术、高压变频技术、高电压等级变压器制造技术等领域拥有自主知识产权。与此同时,拥有一支技术精湛、团结合作的高素质技术研发团队,依托日本控制研究所、杭州研究院、荷兰技术公司和计划建设中的欧洲研发中心,加大产品研发投入,推进产品技术含量的提升,不断巩固在行业中的研发和技术优势。5、公认的品牌优势
经过多年的发展,在客户中所逐步建立起来的对公司企业品牌的认知度和忠诚度,是公司发展的独特优势。依托 ATB 驱动股份在市场中特别是欧洲市场的巨大的市场影响力,旗下诸多知名品牌,包括伯顿、莫利、劳伦斯、啸驰等,在石化、采矿、核
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告电、军工、泵及风机制造、造船等细分领域的中高端市场中有较强的竞争优势,相关产品的质量达到世界领先水平,能更广泛得到客户和市场的认可。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
2014 年 4 月,公司收购陈苏明等 11 名自然人股东持有的上海商务 11.25%的股份,收购完成后,卧龙电气合计持有上海商务 99.5%的股份。
2014 年 5 月,公司与松下电器(中国)有限公司签署了关于卧龙家电的股权转让协议,松下电器将其持有的卧龙家电 40%股权转让给公司,卧龙家电成为卧龙电气的全资子公司,该等 40%股权的交易价格为 4,900 万元。
2014 年 5 月,公司与浙江开山压缩机股份有限公司等共同出资组建开山电机,公司持有开山电机 50%股权。
2014 年 7 月,子公司香港卧龙控股与青岛海尔股份有限公司、青岛海尔工装研制有限公司签署股权转让协议,分别将其持有的章丘电机 69.61%和 0.39%股权转让给香港卧龙控股,该等 70%股权交易价格为 22,400 万元。
2014 年 11 月,为大力发展电力电子系统集成技术,公司与 ATB 驱动股份合资设立荷兰 ATB 技术有限公司,其中公司直接持股 68.15%。
2014 年 12 月,卧龙电气与 BTH、Luciano Passoni 先生等签署股份转让协议,卧龙电气出资 17,800,016 欧元(约合人民币 1.36 亿元),分别受让 BTH 与 Luciano Passoni先生持有的意大利 SIR 股份公司合计 89%股权。收购完成后,公司可以充分利用其在工业机器人自动化领域的先进技术和经验,有利于公司在控制领域,尤其是工业生产制造的―机器换人‖等方面取得行业竞争优势。
2015 年 3 月,卧龙电气与深圳市平安创新资本投资有限公司等 12 家公司或有限合伙企业以及南阳防爆集团股份有限公司签订股份转让协议,卧龙电气出资 16.80 亿元收购南防集团 60%股权。本次收购有助于卧龙电气实现在中高压防爆电机行业的战略布局,进一步推动公司电机产业的转型升级。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1) 持有非上市金融企业股权情况
占该公司
最初投资金 持有数量 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 股份
所持对象名称 股权比例 会计核算科目
额(元) (股) (元) (元) 权益变动(元) 来源
(%)
可供出售金融
绍兴银行股份有限公司 111,000,000 92,500,000 7.65 162,060,000.00 5,180,000.00 - 股权投资
资产
合计 111,000,000 92,500,000 / 162,060,000.00 5,180,000.00 - / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
是否经 计提减 资金来源并
委托理财产 委托理财 委托理财 委托理财 报酬确 实际收回本 实际获得 是否关 是否 关联
合作方名称 预计收益 过法定 值准备 说明是否为
品类型 金额 起始日期 终止日期 定方式 金金额 收益 联交易 涉诉 关系
程序 金额 募集资金
交通银行 浮动保本型 10,000,000 2014.05.31 2014.06.26 28,109.59 10,000,000 28,109.59 是 0 否 否 否
中国银行 浮动保本型 10,000,000 2014.05.26 2015.05.27 589,666.67 是 0 否 否 否
宁夏银行 浮动保本型 10,000,000 2014.05.23 2014.06.23 33,123.29 10,000,000 33,123.29 是 0 否 否 否
招商银行 浮动保本型 5,000,000 2014.05.28 2014.07.03 25,150.70 5,000,000 25,150.70 是 0 否 否 否
广发银行 浮动保本型 5,000,000 2013.12.2 2014.1.29 41,315.07 5,000,000 41,315.07 是 0 否 否 否
建设银行 浮动保本型 20,000,000 2014.9.1 2014.10.8 82,109.59 20,000,000 82,109.59 是 0 否 否 否
建设银行 浮动保本型 30,000,000 2014.10.23 2014.12.10 159,780.82 30,000,000 159,780.82 是 0 否 否 否
建设银行 浮动保本型 15,000,000 2014.12.10 2015.1.27 80,876.71 15,000,000 80,876.71 是 0 否 否 否
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
建设银行 浮动保本型 30,000,000 2014.12.15 2015.1.29 151,643.84 30,000,000 151643.84 是 0 否 否 否
交通银行 浮动保本型 49,000,000 2014.1.17 2014.2.27 36,246.58 49000000 36246.58 是 0 否 否 否
工商银行 浮动保本型 50,000,000 2014.1.17 2014.2.27 22,191.78 50,000,000 22,191.78 是 0 否 否 否
合计 / 234,000,000 / / / 1,250,214.64 224,000,000 660,547.97 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0
经公司五届二十五次董事会审议通过《关于公司使用自有资金开展短期理财业务的议案》,公司及控
委托理财的情况说明 股子公司利用总额不超过2.5亿元自有闲置资金开展低风险的资金理财业务(在上述额度内,资金可以滚动
使用)。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
单位:万元币种:人民币募集 募集 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金
年份 方式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 用途及去向
2010 增发 92,582.74 4,591.62 87,498.23 4.56 存于募集资金专户
合计 / 92,582.74 4,591.62 87,498.23 4.56 /
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司募集资金初始存放金额
925,827,438.00 元,累计投入金额 874,982,327.61 元,永久补充流
动资金 58,059,767.14 元,尚有 45,648.22 元(含利息收入)尚未投
入。募集资金账户产生利息收入为 7,296,041.76 元,手续费支出
35,736.79 元。
依据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的截止 2014 年
9 月 30 日前次募集资金使用情况鉴证报告(信会师报字[2015]第
310001 号),公司全部募投项目完工程度 100%。
依据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司募集资
金年度存放与使用情况鉴证报告(信会师报字[2015]第 310368
募集资金
总体使用情况说明 号),公司募投项目已全部投资完毕。
根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和公司
的相关制度要求:“募投项目全部完成后,,节余募集资金
(包括利息收入)低于 500 万或者低于募集资金净额 5%的,可以
免于履行前款程序。‖(《上海证券交易所上市公司募集资金管理
办法(2013 年修订)》第二十条),公司将节余募集资金 45,648.22
元(利息收入)划转至公司基本户,并注销募集资金银行专户,
公司与中国农业银行股份有限公司绍兴上虞支行、中国建设银行
股份有限公司绍兴上虞支行和中国银行股份有限公司绍兴上虞支
行签订的募集资金专户存储监管协议终止。
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
募集资
募集资金 募集资金 未达到计 变更原因及
是否变更 金本年 是否符合 产生收益 是否符合
承诺项目名称 拟投入金 累计实际 项目进度 预计收益 划进度和 募集资金变
项目 度投入 计划进度 情况 预计收益
额 投入金额 收益说明 更程序说明
金额
因行业准入高压超高压变
否 52,000 0 52,367.38 是 100% 11,186 -248.75 否 要求导致投
压器项目 产滞后高效节能中小
型交流电机技 否 30,000 4,334.64 30,245.18 是 100% 7,504 5785.94 是术改造项目
根据该项目
产品的市场
需求状况评
因国家政策 估,经公司大容量锂离子
是 10,582.74 256.98 4,885.67 是 100% 5,042 -213.59 否 推广未符合 2013 年年度
电池项目 预期 股东大会审
议通过缩减
投资规模至
4885.67 万元
合计 / 92,582.74 4,591.62 87,498.23 / / 23,732 / / / /
大容量锂离子电池项目计划投入募集 10,582.74 万元,已累计投入募集资金 4885.67 万元,经公司 2013
募集资金承诺项目使用情况说明 年年度股东大会审议通过,缩减投资规模至 4885.67 万元,尚未使用的募集资金 5805.75 万元(含利
息收入)永久补充流动资金。
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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 5805.75
变更
本年 是否 是否 未达到
变更项 累计实 项目
变更后的 对应的原 度投 符合 产生收 项目 符合 计划进
目拟投 际投入 的预
项目名称 承诺项目 入金 计划 益情况 进度 预计 度和收
入金额 金额 计收
额 进度 收益 益说明
益
因国家大容量锂 大容量锂
政策推
离子电池 离子电池 4,885.67 256.98 4,885.67 是 5,042 -213.59 100 否
广未符
项目 项目
合预期
合计 / 4,885.67 256.98 4,885.67 / 5,042 / / / /
2014 年 5 月 12 日,经公司 2013 年年度股东大会审议通过,公
司缩减大容量锂离子电池项目的投资规模至 4885.67 万元,尚募集资金变更项目情况说明
未投入的募集资金 5805.75 万元(含利息收入)变更用途为永
久补充流动资金。
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)浙江卧龙家用电机有限公司
主营生产、销售家电用马达及零配件,注册资本 11,587.24 万元,公司持股 100%,
经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 41,360.82
万元,净资产 17,829.36 万元,2014 年实现营业收入 55,538.25 万元,净利润 1,236.35
万元。
(2)绍兴欧力-卧龙振动机械有限公司
主营制造销售振动电机、振动器、料位器、振动棒等,注册资本 325 万美元,公
司持股 49%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产
总额 12,388.64 万元,净资产 9,130.98 万元,2014 年实现营业收入 18,651.88 万元,净
利润 3,603.31 万元。
(3)卧龙电气银川变压器有限公司
主营变压器的生产、销售及维修,注册资本 10,000 万元,公司持股 92.50%,经立
信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 62,895.45 万元,
净资产 28,893.68 万元,2014 年实现营业收入 50,379.02 万元,净利润 7,806.85 万元。
(4)卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司
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主营干式变压器、油浸变压器、组合式变电站、硅整流器的生产、销售,注册资本 5,000 万元,公司持股 51%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014年 12 月底资产总额 20,283.76 万元,净资产 6,681.61 万元,2014 年实现营业收入 6,738.81万元,净利润-867.90 万元。
(5)卧龙电气烟台东源变压器有限公司
主营变压器、其他输配电及控制设备制造、销售等,注册资本 14,100 万元,公司持股 70%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 54,063.87 万元,净资产 9,093.97 万元,2014 年实现营业收入 24,825.51 万元,净利润-2,235.30 万元。
(6)卧龙电气集团浙江变压器有限公司
主营变压器设计、制造、销售及维修、售后服务,变压器站建造,注册资本 20,000万元,公司持股 100%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12月底资产总额 64,623.78 万元,净资产 19,341.84 万元。2014 年实现营业收入 10,638.56万元,净利润-248.75 万元。
(7)卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司
主营生产、销售蓄电池及配件等,注册资本 11,000 万元,公司持股 98.93%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 55,681.58 万元,净资产 27,859.19 万元,2014 年实现营业收入 38,754.25 万元,净利润 20.18 万元。
(8)卧龙电气集团杭州研究院有限公司
主营研究、开发、技术服务、制造、安装、高压变频、环境检测及处理设备、伺服控制驱动系统及电机、轨道交通牵引设备、电气自动化设备,注册资本 10,000 万元,公司持股 100%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 19,112.50 万元,净资产 10,701.46 万元,2014 年实现营业收入 3,250.13 万元,净利润-307.50 万元。
(9)上海卧龙国际商务股份有限公司
主营商务咨询、商务服务、进出口贸易,注册资本 2,500 万元,公司持股 99.50%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 9,154.36万元,净资产 1,701.59 万元,2014 年实现营业收入 63,537.35 万元,净利润 326.75 万元。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(10)浙江卧龙国际贸易有限公司
主营进出口贸易业务,注册资本 1,000 万元,公司持股 100%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 8,325.44 万元,净资产 30,42.91万元,2014 年实现营业收入 16,373.22 万元,净利润 66.04 万元。
(11)香港卧龙控股集团有限公司
主营贸易、投资业务等,注册资本 10,000 万美元,公司持股 100%,经审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 439,745.40 万元,净资产 148,752.86 万元,2014 年实现营业收入 388,879.76 万元,净利润 21,067.60 万元。
(12)卧龙国际(香港)有限公司
主营进出口贸易,注册资本 3,900 万港元,公司持股 100%,未经审计的截止 2014年 12 月底资产总额 3,667.23 万元,净资产 2,354.45 万元,2014 年实现营业收入 14,232.22万元,净利润-12.43 万元。
(13)浙江龙能电力发展有限公司
主营光伏发电项目投资,光伏能源产品的投资、开发、设计、制造等,注册资本6,000 万元,公司持股 51%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014年 12 月底资产总额 14,060.23 万元,净资产 5,958.83 万元,2014 年实现营业收入 47.39万元,净利润-41.17 万元。
(14)浙江卧龙置业投资有限公司
主营房地产投资、对外投资经营,注册资本 21,750.72 万元,公司持股 22.755%,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截止 2014 年 12 月底资产总额 448,587.36万元,净资产 163,475.51 万元,2014 年实现营业收入 194,347.78 万元,净利润 11,006.91万元。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
(一)电机行业基本情况
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
1、行业现状
(1)行业发展情况
经过近几十年的发展,我国电机工业先后经历了依靠进口、技术引进、技术吸收再创新、自主开发等不同的阶段。目前,我国电机行业已经形成了一整套完整的业务体系,产品的品种、规格、性能和产量都已基本满足我国国民经济的发展需要。据国家统计局的相关资料,2001-2013 年期间我国交流电机总产量从 6,263.27 万 kW/年提高到 27,914.44 万 kW/年,年复合增长率为 13.26%。
2013 年,中小型电机行业总产量 17,289.5 万 kW,较上年增产 336.7 万 kW,增长率为 2.0%;实现工业总产值 588.9 亿元,同比增长 4.9%;实现利润 35.5 亿元,同比增长 6.9 亿元,增幅达 24.2%。我国已成为世界上最大的中小型电动机生产、使用和出口大国。
(2)行业利润水平
普通电机属于传统制造业,材料成本和人工成本所占生产成本比例较高,由于技术门槛较低,竞争比较激烈。高端产品技术含量较高,可为下游企业带来明显的经济效益,因此毛利率较高。未来随着电机产品向着高效化和节能化的转变,行业利润总额呈稳步上升的趋势。
(3)行业技术水平
我国普通的电机产品大都属于传统工业产品,技术水平较低。随着国内电机企业制造水平的提高、产业政策的强制推行以及行业标准的逐步完善,在不断消化吸收国际同行的先进技术后,目前国内电机行业的生产技术水平已有较大的提高,并向节能环保方向发展。但与国外同行相比,国内电机行业在高端产品开发方面的技术水平还存在一定差距。
2、行业发展趋势
(1)向高效化节能化方向发展
随着世界各国推行电机能效标准的不断提高,电机生产企业将大力开展超高效率电机等产品新技术的研发,以能效指标作为开发新产品的要求,提高行业技术水平。我国电机行业“十二五”规划着重提到,“十二五”期间集中力量围绕电机系统节能工程、装备制造调整和振兴、新能源领域技术的大力推进,优化发展一批高效节能环保重点产品,淘汰一批普通效率的电机产品,促进产品升级换代。随着国内电机企业
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告制造水平的提高、产业政策的强制推行以及行业标准的逐步完善,低效耗能的普通电机将逐步被环保节能的高效电机所取代,并向无刷化、永磁化、数字化、智能化电机方向发展。2011 年 3 月,国家财政部和国家发改委联合出台了《关于印发节能产品惠民工程高效电机推广实施细则的通知》,通过加大财政补贴等方式大力推广高效电机,高效电机在未来五年的年平均增速至少在 70%以上。
(2)向机电一体化方向发展
机电一体化技术是一门多种新兴技术与精密机械融合的新技术,国际上部分技术水平较高的国家已在电机产品的研发、设计和生产过程中采用电力电子技术、计算机技术、传感技术改造传统的电机产品,开发出机电一体化电机、智能型电机等新产品。新技术的运用给电机行业带来了新的发展机遇。随着行业的技术成熟和客户对自动化需求的增加,单独的电机产品逐步被淡化,电机、调速装置和控制器被视为一个整体,向集成化、智能化、通用化和信息化的方向发展。
(3)特种电机成为新增需求
由于节约能源的需要和满足新型产业产品配套的需求,特殊专用派生系列产品将会有更大的发展,从而为用户提供个性化的产品。例如:大型防爆电机、风机用电机,适用于高温、潮湿、粉尘、污垢或恶劣的大气环境的耐用电机等。
3、竞争格局
国内电机行业的生产厂商众多,市场竞争主要体现在产品的技术含量、价格和生产规模等方面,由于市场机制的不完善,行业的价格竞争较为激烈,已对行业的良性发展带来不利的影响。随着电机能效标识的强制执行、市场优胜劣汰作用的显化以及行业进入壁垒的进一步强化,价格竞争影响将逐步弱化。
随着电机制造行业竞争的不断加剧,大型电机制造企业间并购整合与资本运作日趋频繁,行业中处于领先地位的电机制造企业愈来愈重视对行业市场的研究,特别是对客户需求趋势变化的深入研究,因此一批电机品牌正在崛起,将逐渐成为电机制造行业中的翘楚。
目前,国内微分和中小型电机已成为国民经济和国防现代化建设中不可缺少的一个基础产品,其生产及配套厂家在 2,000 家以上。由于电机能源效率水平的提高对于能源节约、环境保护具有重要意义,各国家纷纷制定了电机能效标识,并颁布法令强制执行。我国从 2012 年 9 月 1 日起,执行《中小型三相异步电动机能效限定值及能效等
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告级》新标准,禁止原标准能效 3 级的电动机生产、进口销售;在欧盟,为执行欧洲议会与欧盟理事会 EuP 指令,2015 年 1 月 1 日开始,电动机不应低于 IE3 级能效水平;在美国,到 2010 年强制执行 NEMA 设计标准(即 NEMA12-11 标准)超高效率电机(Premium Efficiency)指标。
从长期发展趋势看,低效耗能的普通电机将逐步被环保节能的高效电机所取代,并向无刷化、永磁化、数字化、智能化电机方向发展。
(二)变压器行业基本情况
1、行业现状
(1)行业发展情况
变压器主要应用于电力系统,是电力工业中非常重要的组成部分,在发电、输电、配电、电能转化和电能消耗等各个环节都起到至关重要的作用。国际上已经形成了以瑞典 ABB、德国西门子、法国阿海珐、日本东芝、乌克兰扎布罗什、俄罗斯陶里亚蒂等几大生产厂家为代表的行业巨头。我国变压器行业经过长期的发展,现已形成年产量超 15 亿 kVA 的大产业:近三年来我国变压器产量从 2011 年的 142,977 万 kVA 逐年上升至 2013 年 152,323 万 kVA,其中 2013 年增幅达 6.42%。
(2)行业利润水平
近年来,我国电力需求增长迅速,电网高速建设和投资拉动了变压器产品的市场需求,我国变压器制造业随着下游需求的拉动发展势头良好,2013 年全年行业实现销售收入 3,680.34 亿元,产品销售利润 433.44 亿元,利润总额 159.20 亿元,盈利状况良好,利润率较高。
(3)行业技术水平
我国变压器制造业通过吸收引进国外的先进技术,大大提升了产品的技术含量,在产品种类、研究开发及高电压变压器容量等方面有了显著的改善;此外,随着新材料、新工艺的不断应用,国内各变压器制造企业还不断研制和开发出各种结构形式的变压器。从总体来看,变压器制造业从行业发展初期至今,产品技术水平有了明显的进步,已经具备了与国际一流企业竞争的能力。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
2、行业发展趋势
未来,我国变压器行业主要向两个方向发展:一是向超高压、特高压方向发展,主要是 750kV 和 1,100kV(主要应用在长距离的输变电线路);二是向智能化、节能化、小型化方向发展(主要应用在城市、农村输变配电线路)。
3、竞争格局
变压器产品下游应用范围广泛,其中电力行业和铁路行业对变压器需求较大。
在电力输变电方面,虽然我国变压器设备生产企业众多,但输变电设备制造业仍是产业集中度较高的行业,各细分领域分别都由几家大型企业集团垄断,产品电压等级越高,这种现象越明显。
我国铁路行业的快速发展和广阔的市场前景吸引了众多潜在的进入者,由于铁道部要求为铁路提供牵引变压器企业的前提条件是必须有两台变压器挂网安全运行两年以上;而且铁路高速运动的特点要求变压器具备高度的过负荷能力和抗短路能力,电压等级相同的铁路牵引变压器比电力变压器技术难度更大。因此能够顺利进入铁路牵引变压器市场的厂商并不多。
(三)蓄电池行业基本情况
1、行业现状
(1)行业发展情况
经过多年的建设与发展,我国蓄电池行业已基本形成体系,2013 年以锂离子电池为代表的新型电池发展迅猛,年产量从 2012 年的 25.3 亿只增长至 29 亿只,销售收入同比增长了 10%;铅酸蓄电池发展则呈现稳健上升趋势,2013 年全年产量 18,210 万kVAh,实现销售收入 1,177 亿元。
(2)行业利润水平
蓄电池产品种类较多,其中铅酸蓄电池应用范围最为广泛,技术相对成熟,行业利润水平也较为稳定。随着环保要求的不断提高,技术水平较高的密封型阀控铅酸蓄电池将成为行业主流产品。因此行业中环保型新型蓄电池生产商利润水平将进一步提高。
(3)行业技术水平
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经过 20 多年的发展,国内较大规模蓄电池产品生产厂家在生产技术和生产装备方面已经具备了较高的自动化水平,关键零部件极板的生产基本实现了机械化。所生产的蓄电池产品质量接近国际先进水平。
2、行业发展趋势
未来蓄电池的发展方向有两方面:一方面是提升行业的集聚效应,通过设备、人才、技术的有效整合,提高行业生产效率,实现规模化、集团化发展;另一方面是出于对资源和环境保护等因素的考虑,产品逐步向环境友好型转变,其中铅酸蓄电池产品将向节铅、密封免维护、旧电池回收再利用等方向发展,有效地解决环境污染问题。
3、竞争格局
目前,我国蓄电池生产厂商众多,主要以生产铅酸蓄电池为主,行业竞争格局呈现两极分化局面。小型生产企业研发力量薄弱、产品技术含量低、生产环境不利于质量控制,主要通过低价策略抢夺低端客户,市场竞争无序;大型生产企业研发投入大、产品技术含量高、品质可靠、客户稳定,属于高端市场竞争者,其竞争焦点集中于产品性能、可靠性、下游客户的认可,市场竞争有序。总体来说,蓄电池行业属于充分竞争行业,市场化程度较高,未来市场集中度将逐步提高。(二) 公司发展战略
公司未来将紧紧围绕家用电机、工业电机、项目电机和控制四大产品聚焦的战略,实现从电气向电机及控制主业方向的转变,做大做深做强电机及控制产业,并不断延伸国际业务,成为国际一流的系统集成商和整体方案解决商,进入国际电机行业第一梯队。
未来公司将重点在电机控制装置领域进行投入,通过自身技术积累加国内、国外优秀控制装置标的的兼并重组来迅速提升控制装置在公司电机业务中的比重。
通过电机与控制装置的战略布局,公司也将以此为行业和技术的切入点逐步进入机器人及其应用的高端制造业领域,最终能够成为高端制造业上游最具影响力的核心零部件供应企业,下游能够覆盖广泛工业领域的装备集成。(三) 经营计划
2015 年预计实现营业收入 101.13 亿元、成本费用 93.5 亿元、利润总额 8.68 亿元、归属于母公司所有者的净利润 6.0 亿元。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
随着公司生产规模不断扩大,资金需求也不断提高;且公司处于高速发展期,为培育新的业务和利润增长点,尚需大量营运资金,为此,公司将通过非公开发行股票募集资金 20 亿元用于偿还银行贷款及补充流动资金,从而优化公司资本结构,提高公司的抗风险能力。(五) 可能面对的风险
1、宏观环境风险
公司所属行业涉及电气机械及器材制造业,涉及电机制造、电源制造、输变电设备制造等子行业,为下游行业提供基础电气元件、装备及相关配件,下游行业如电力、机电装备、铁路建设等重点基础设施建设行业受国家宏观经济发展形势和国际经济增长幅度影响较大,国家固定资产投资方向的波动对公司产品需求影响较明显,从而可能对公司生产经营产生一定影响。倘若宏观经济环境发生不利变化,则将对公司下游相关行业的景气程度、企业的生产经营状况产生普遍影响,从而直接影响公司经营业绩。
2、市场竞争风险
公司生产的中小型电机所处行业相对较为分散、市场竞争比较激烈,外加人工支出的不断增加以及原材料价格波动的不确定性,导致该类产品相对盈利能力偏弱。为此公司将加大推进产品结构调整、优化客户资源,通过增加高附加值产品的生产比重,合理配置资源,提升产品毛利率水平。
公司国外子公司 ATB 驱动股份涉及传统欧洲市场外的许多国家,身处不同的政治经济环境,随着全球化的深度推进,低功率电机市场竞争者日益增加。以项目为导向的项目电机业务也竞争激烈。公司将继续加强创新和客户服务,通过全球化细分市场的建立、新技术领域的开发来综合防范风险。
3、原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为电磁线(铜材料)、无取向硅钢片、取向硅钢片、铅等,主要原材料价格的波动将会对公司经营业绩产生一定的影响。公司凭借规模、市场地位等方面的优势,具有较强的议价能力,在产品定价策略上采取产品销售价格与主要原材料价格联动的定价方式,最大程度地降低了原材料价格波动给公司带来的不利影
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告响,但不排除未来铜材料、无取向硅钢片、取向硅钢片、铅等主要原料价格同时持续剧烈波动,对公司的生产经营产生负面影响。
4、汇率变动风险
由于公司开展的进出口贸易业务中美元、欧元与人民币为主要结算货币,存在汇率波动的不确定性。受到国际经济环境的影响,国际汇率波动幅度较以往更大,公司需要承担汇率波动的风险。为此,公司将通过构建大型销售采购平台以及远期结售汇措施来规避风险。
5、人力资源风险
随着国际化进程加快,全球区域化管理势必对人才尤其是高端管理、技术人员提出更高的需求,会在一定程度上造成人才需求瓶颈。为此,公司通过内部培训与招聘的方式来组建一支国际化管理队伍。
6、技术风险
由于国内外电气机械及器材制造业市场竞争的日趋激烈以及技术的不断发展,公司产品具有技术更新、产业升级的迫切需要。为此,公司不断进行技术创新,提高自身核心竞争力。未来公司若不能保持持续的技术创新能力,则可能对未来发展造成不利影响。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
2014年,财政部修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则,并自2014年7月1日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订,
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告公司需对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2014年10月21日,公司召开六届二次临时董事会会议和六届二次监事会会议,审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。
2015年4月20日,公司召开六届十一次董事会会议和六届四次监事会会议,审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、现金分红政策制定和调整情况
2014 年 9 月 9 号,公司召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》,依据中国证券监督与管理委员会《上市公司章程指引(2014 年修订)》、《上市公司股东大会规则(2014 年修订)》及《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》相关规定,对利润分配等相关内容进行修改。公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定,在充分保护中小投资者的合法权益的基础上,明确了分红标准和分红比例。
2015 年 1 月 30 日,公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》文件精神和《公司章程》的相关规定,结合公司的实际情况,于 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《卧龙电气集团股份有限公司未来三年(2015-2017)股东回报规划》。
2、现金分红政策执行情况
报告期内,根据公司 2013 年年度股东大会审议通过的公司 2013 年度利润分配方案,公司向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含税),派发现金红利总额为111,052,723.60 元。该利润分配事项已于 2014 年 6 月 20 日实施完毕。
为保持公司的可持续发展,公司最近三年扣除分红后的其余未分配利润作为公司业务发展资金的一部分,用于企业的生产经营。
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(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预
案
币种:人民币
单位:元
占合并报表中
每 10 股 每 10 股派 每 10 股 分红年度合并报表
分红 现金分红的数 归属于上市公
送红股 息数(元) 转增数 中归属于上市公司
年度 额(含税) 司股东的净利
数(股) (含税) (股) 股东的净利润
润的比率(%)
2014 年 - 0.6 - 66,631,634.40 445,783,391.62 14.95
2013 年 - 1 - 111,052,723.60 364,031,981.91 30.51
2012 年 - 0.55 - 37,825,081.58 234,404,470.86 16.14
经公司六届十一次董事会审议通过,2014 年度利润分配预案为:拟以 2014 年 12
月 31 日公司总股本 1,110,527,236 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.6
元(含税)进行分配,剩余可供股东分配的利润结转下一年。公司 2014 年度不进行资
本公积金转增股本。
2014 年度,公司现金分红总额占当年归属于上市公司股东净利润的比例为 14.95%,
符合相关规定。公司一向重视对投资者的稳定回报,保持利润分配政策的连续性和稳
定性。同时考虑到公司需要充足的资金保证公司战略目标的实现与长远健康发展。公
司在制定现金股利分配政策时,兼顾股东的合理回报及公司的可持续发展,留存收益
将用于公司生产经营,促进公司实现良好效益,更好地保护股东权益。
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
社会责任工作情况,详见上海证券交易所《公司 2014 年度社会责任报告》。
(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说
明
不适用
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引2014 年 7 月 14 日,青岛海尔股份有限公司、青岛海尔工装研
《卧龙电气关于控股子公司收购资产的公告》制有限公司与子公司香港卧龙控股签署股权转让协议,分别
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/annou将其持有的章丘电机 69.61%和 0.39%股权转让给香港卧龙控
ncement/c/2014-07-14/600580_20140715_1.pdf股,该等 70%股权交易价格为 22,400 万元。2014 年 12 月,卧龙电气与 BTH、Luciano Passoni 先生等签署
《卧龙电气关于公司收购资产的公告》股份转让协议,卧龙电气出资 17,800,016 欧元(约合人民币
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/annou1.36 亿元),分别受让 BTH 与 Luciano Passoni 先生持有的意
ncement/c/2014-12-10/600580_20141211_2.pdf大利 SIR 股份公司合计 89%股份。2014 年 12 月,卧龙电气与上虞经济开发区投资开发有限公司
《卧龙电气关于公司原厂区拆迁补偿的公告》签署《企业拆迁货币(重置价)补偿协议书》,其以货币方
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/annou式对公司原厂区所属房屋等拆迁进行补偿,拆迁补偿总额为
ncement/c/2014-12-29/600580_20141230_1.pdf140,110,368 元。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年初至本年末 所涉及 所涉及 该资产为上
自收购日起至 是否为关联
为上市公司贡献的 资产收 的资产 的债权 市公司贡献
交易对方或 资产收 本年末为上市 交易(如是, 关联
被收购资产 购买日 净利润(适用于同 购定价 产权是 债务是 的净利润占
最终控制方 购价格 公司贡献的净 说明定价原 关系
一控制下的企业合 原则 否已全 否已全 利润总额的
利润 则)
并) 部过户 部转移 比例(%)
家用电机
松下电器 2014-5-17 4,900 414.22 否 协议价 是 是 0.93
40%股权陈 苏 明 等 11 上海商务
2014-4-28 225 54.26 否 协议价 是 是 0.12
名自然人 11.25%股权
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 资产收购、出售发生的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 12 月 24 日,卧龙电气与卧龙天香华庭 卧龙电气关于关联交易的公告
签订《商品房买卖合同》,购买卧龙天香华庭 http://static.sse.com.cn/disclosure/liste
20 套商品房,建筑面积共计 2759 平方米,交易 dinfo/announcement/c/2014-12-23/600
总价人民币 25,098,760 元。 580_20141224_1.pdf七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保是
担保方与 是否存 是否为
担保 担保发生日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保类型 在反担 关联方
金额 (协议签署日) 起始日 到期日 履行完 否逾期 期金额 关系
的关系 保 担保
毕
连带责任
卧龙电气 公司本部 卧龙控股 800 2014-10-29 2014-10-29 2015-10-22 否 否 0 是 是 控股股东
担保
连带责任
卧龙电气 公司本部 卧龙控股 800 2014-10-29 2014-10-29 2015-10-21 否 否 0 是 是 控股股东
担保
连带责任
卧龙电气 公司本部 卧龙控股 860 2014-10-28 2014-10-28 2015-10-20 否 否 0 是 是 控股股东
担保
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 2,460
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 2,460
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 70,184.97
报告期末对子公司担保余额合计(B) 142,564.97
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 145,024.97
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.45其中:
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 2,460直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
58,464.97(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 60,924.97
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
2014年9月9日,公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于为控股股东担保的
担保情况说明 议案》,公司将为卧龙控股提供担保总额不超过7亿元人民币的贷款担保,期限为三年,
自股东大会通过之日起计算。截止2014年12月31日,实际发生担保额为2460万元。
3 其他重大合同
2015 年 3 月,卧龙电气与深圳市平安创新资本投资有限公司等 12 家公司或有限合伙企业以及南阳防爆集团股份有限公司(以下
简称―南防集团‖)拟签订股份转让协议,卧龙电气计划出资 16.80 亿元收购南防集团 60%股权。本次收购有助于卧龙电气实现在中高
压防爆电机行业的战略布局,进一步推动公司电机产业的转型升级。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
如未能及
是否 如未能及
承诺时 是否及 时履行应
承诺 承诺 有履 时履行应
承诺背景 承诺方 间及期 时严格 说明未完
类型 内容 行期 说明下一
限 履行 成履行的
限 步计划
具体原因
收购报告书或 卧龙控股 承诺人及其所控制的企业不 自重组
解决同业
权益变动报告 卧龙投资 从事其他与卧龙电气主营业 完成之 是 是
竞争
书中所作承诺 陈建成 务构成竞争的业务 日起
收购报告书或 卧龙控股 维持上市公司人员独立、资产 自重组
权益变动报告 其他 卧龙投资 独立、业务独立、财务独立、 完成之 是 是
书中所作承诺 陈建成 机构独立 日起
收购报告书或 标的资产在盈利补偿期间按 2013 年
盈利预测
权益变动报告 卧龙投资 照《收购报告书》内规定的盈 2014 年 是 是
及补偿
书中所作承诺 利补偿条款执行 2015 年
发行结
收购报告书或 束之日
自发行结束之日起三十六个
权益变动报告 股份限售 卧龙投资 起三十 是 是
月内不得转让
书中所作承诺 六个月
内
收购报告书或 卧龙控股 减少并规范承诺人及其所控 自重组
解决关联
权益变动报告 卧龙投资 制的企业与卧龙电气之间发 完成之 是 是
交易
书中所作承诺 陈建成 生的关联交易 日起
卧龙控股 承诺人及其所控制的企业不 自重组
与重大资产重 解决同业
卧龙投资 从事其他与卧龙电气主营业 完成之 是 是
组相关的承诺 竞争
陈建成 务构成竞争的业务 日起
卧龙控股 维持上市公司人员独立、资产 自重组与重大资产重
其他 卧龙投资 独立、业务独立、财务独立、 完成之 是 是组相关的承诺
陈建成 机构独立 日起
标的资产在盈利补偿期间按 2013 年
与重大资产重 盈利预测
卧龙投资 照《收购报告书》内规定的盈 2014 年 是 是
组相关的承诺 及补偿
利补偿条款执行 2015 年
发行结
束之日
与重大资产重 自发行结束之日起三十六个
股份限售 卧龙投资 起三十 是 是
组相关的承诺 月内不得转让
六个月
内
卧龙控股 减少并规范承诺人及其所控 自重组
与重大资产重 解决关联
卧龙投资 制的企业与卧龙电气之间发 完成之 是 是
组相关的承诺 交易
陈建成 生的关联交易 日起
卧龙控股集团有限公司及其
控制企业现在与将来均不在
与首次公开发 解决同业 自公司
卧龙控股 中华人民共和国境内外直接 是 是
行相关的承诺 竞争 上市起
或间接与股份公司进行同业
竞争
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资
产或项目
是 达到原盈利预测及其原因作出说明
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
依据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《香港卧龙控股集团有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告》(信会师报字[2015]第 310367 号),香港卧龙控股 2014 年实现归属于母公司所有者的净利润(扣除非经常性损益后)人民币 18,798.68 万元,已实现承诺。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 113
境内会计师事务所审计年限 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 28聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2013 年年度股东大会审议通过,续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司审计机构;经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过,聘任其为公司内部控制审计机构。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014年,财政部修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准
则第41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则,并自2014年7月1日起施行。
由于上述会计准则的颁布或修订,公司需对原会计政策进行相应变更,并按
以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2014年10月21日,公司召开六届二次临时董事会会议和六届二次监事会会议,
审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。
2015年4月20日,公司召开六届十一次董事会会议和六届四次监事会会议,
审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 归属于母公司 可供出售金融资产
单位 长期股权投资 归属于母公司
股东权益(+/-) (+/-) (+/-) 股东权益(+/-)浙江龙信股权投
0 -70,000,000.00 70,000,000.00 0资中心中信并购投资基
金(深圳)合伙 0 -20,000,000.00 20,000,000.00 0企业(有限合伙)绍兴银行股份有 截止 2014 年底持
0 -111,000,000.00 111,000,000.00 0
限公司 有 7.65%股份
合计 / 0 -201,000,000.00 201,000,000.00 0
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订),将本公司
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并对期
初数采用追溯调整法进行调整列报。
2 准则其他变动的影响
1)本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订),对原资
本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额分类至其他综合收益
项目,并对期初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
资本公积 1,022,780,962.82 -2,526,065.63 1,020,254,897.19
外币报表折算差额 -12,203,484.30 12,203,484.30
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
其他综合收益 -9,677,418.67 -9,677,418.67(续上表)
2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
外币报表折算差额 -17,165,796.73 17,165,796.73
其他综合收益 -17,165,796.73 -17,165,796.73
2)本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订),对原计入长期应付款的退休福利及遣散费、长期服务奖励款调整至长期应付职工薪酬,并对期初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
长期应付款 465,685,557.78 -443,337,868.05 22,347,689.73
长期应付职工薪酬 443,337,868.05 443,337,868.05(续上表)
2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
长期应付款 448,138,996.48 -430,790,529.01 17,348,467.47
长期应付职工薪酬 430,790,529.01 430,790,529.01
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。十二、其他重大事项的说明√适用 □不适用
2014 年 6 月 17 日,公司控股股东卧龙控股通过上海证券交易所大宗交易系统以 6.50 元/股减持其所持有的本公司 3,500 万股股份,合计占公司已发行总股本 1,110,527,236 股的 3.15%;此次减持部分股份由国联安-卧龙-灵活配置 1 号资产管理计划买入,公司部分董事、监事、高级管理人员及核心人员为受益人。具体详见公司 2014 年 6 月 17 日披露于上海证券交易所的《卧龙电气关于控股股东为部分员工融资增持股份的公告》。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生证 发行价格 获准上市 交易终
发行日期 发行数量 上市日期
券的种类 (或利率) 交易数量 止日期普通股股票类
股票*注 1 2013-8-22 4.20 422,798,480 2016-8-22 422,798,480截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明:*注 1:因重大资产重组事宜,公司向卧龙投资非公开发行 422,798,480 股股份,相关证券登记手续已于 2013 年 8 月 21 日办理完毕,2013 年 8 月 22 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登记证明。(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期,因控股股东为部分员工融资增持卧龙电气股份,卧龙控股在本公司的直接持股比例从 15.83%变动为 12.67%。
三、 股东和实际控制人情况(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 35,544
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 37,795
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 比例 持有有限售条件 股东
报告期内增减 期末持股数量 股份
(全称) (%) 股份数量 数量 性质
状态
境内非
浙江卧龙舜禹投资有限公司 0 422,798,480 38.07 422,798,480 质押 200,000,000 国有法
人
境内非
卧龙控股集团有限公司 -35,000,000 140,748,091 12.67 0 质押 46,320,000 国有法
人国联安基金-工商银行-国联安-卧龙-灵活配置 1 号资
35,000,000 35,000,000 3.15 0 无 其他产管理计划
中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 18,999,884 18,999,884 1.71 0 无 未知
上虞市国有资产经营总公司 0 18,311,142 1.65 0 无 未知
境内自
陈建成 0 16,066,849 1.45 0 无
然人
中国银行-易方达策略成长证券投资基金 10,000,000 10,000,000 0.90 0 无 未知中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世中国股票型开放
9,888,632 9,888,632 0.89 0 无 未知式证券投资基金
中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 8,167,176 8,167,176 0.74 0 无 未知
中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 8,100,000 8,100,000 0.73 0 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
卧龙控股集团有限公司 140,748,091 人民币普通股 140,748,091
国联安基金-工商银行-国联安-卧龙-灵活配置 1 号资产管理计划 35,000,000 人民币普通股 35,000,000
中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 18,999,884 人民币普通股 18,999,884
上虞市国有资产经营总公司 18,311,142 人民币普通股 18,311,142
陈建成 16,066,849 人民币普通股 16,066,849
中国银行-易方达策略成长证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金 9,888,632 人民币普通股 9,888,632
中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 8,167,176 人民币普通股 8,167,176
中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金 8,100,000 人民币普通股 8,100,000
全国社保基金一零九组合 7,504,967 人民币普通股 7,504,967
(1)陈建成先生为卧龙控股集团有限公司董事长,持有其 48.93%的股权;
(2)卧龙控股集团有限公司系浙江卧龙舜禹投资有限公司股东,持有其 100%
股权;
(3)国联安基金-工商银行-国联安-卧龙-灵活配置 1 号资产管理计划系卧上述股东关联关系或一致行动的说明
龙控股集团有限公司委托设立的资管计划,其所持 3500 万股公司股份的受益人
及该资管计划均放弃相关股份表决权;
(4)公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 可上市交易时间
份数量
1 浙江卧龙舜禹投资有限公司 422,798,480 2016-8-22 422,798,480 实现盈利预测承诺
上述股东关联关系或一致行动的说明 卧龙控股集团有限公司系浙江卧龙舜禹投资有限公司股东,持有其 100%股权。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:万元 币种:人民币
名称 卧龙控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人 陈建成
成立日期 1984 年 9 月 25 日
组织机构代码 14611370-2
注册资本 80,800
电机及控制、输变电、电动车、电源产品、机电一体化及工业
自动化产品等高技术产业投资;房地产开发、商贸、酒店等实业投主要经营业务
资;对外投资;投资经营管理;机电产品及其原材料的销售;进出
口业务。
以制造业、房地产业和金融投资业三大板块为主。制造业以“制
造精密、品质一流、客户高端”为目标,优先发展电机控制产业,
做强、做大电机产品线,力争成为国际领先的电机制造商。房地产未来发展战略
业以住宅开发为基础,提高中高档住宅的开发比重,逐步向住宅房
产、商业地产、酒店综合经营类延伸。金融投资产业,旨在打造综
合金融服务平台
2007 年,卧龙地产在上海证券交易所通过借壳上市,股票代码报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 为 600173,卧龙控股通过卧龙置业实现间接控制。其他情况说明(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 陈建成
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近五年内任卧龙控股集团有限公司董事长、浙江卧龙置业投
资有限公司董事长、卧龙地产集团股份有限公司董事长、ATB最近 5 年内的职业及职务
Austria Antriebstechnik AG 监事会主席、绍兴欧力—卧龙振动机
械有限公司董事长、浙江卧龙国际贸易有限公司董事长、浙江
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
卧龙舜禹投资有限公司董事长。
2002 年,陈建成控制的卧龙电气在上海证券交易所挂牌上市,
股票代码为 600580;2007 年,其控制的卧龙地产在上海证券交
易所通过借壳上市,股票代码为 600173;2011 年,通过对 Austria过去 10 年曾控股的境内外上市公 Antriebstechnik AG 的间接收购实现对 ATB 驱动股份和 LJ 公司司情况
的控制,曾持有 ATB 驱动股份 98.926%的股份,持有 LJ 公司
66.03%的股份,ATB 驱动股份为奥地利维也纳上市公司,LJ 公
司为新加坡上市公司。
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内
报告期
从公司领
年度内股 在其股
年末持股 增减变 取的应付
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 份增减变 东单位
数 动原因 报酬总额
动量 领薪情
(万元)
况
(税前)
王建乔 董事长 男 52 2014-09-09 2017-09-08 3,601,172 3,601,172 0 60
董事、 二级市
刘红旗 男 48 2014-09-09 2017-09-08 1,500,000 1,200,000 300,000 51
总经理 场减持
董事、
黎 明 男 49 2014-09-09 2017-09-08 399,505 399,505 0 48
常务副总
周 军 董事 男 40 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 39
庞欣元 董事 男 36 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 39
万创奇 董事 男 43 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 39
杨启明 独立董事 男 64 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 6.6
姚先国 独立董事 男 62 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 8
汪祥耀 独立董事 男 57 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 8
范志龙 监事会主席 男 55 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 51
方君仙 监事 女 50 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 18
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徐志惠 监事 男 36 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 12
副总经理、
王海龙 男 39 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 26.4
董事会秘书
郑丽娟 财务总监 女 46 2014-09-09 2017-09-08 0 0 0 25.2
严伟灿 总工程师 男 48 2014-09-09 2017-09-08 332,388 332,388 0 36
邱 跃 离任董事 男 55 2011-09-09 2014-09-08 4,280,398 4,280,398 0 57
朱亚娟 离任董事 女 46 2011-09-09 2014-09-08 249,291 249,291 0 36
陈嫣妮 离任董事 女 33 2011-09-09 2014-09-08 40,430 40,430 0 42
离任
沃 健 男 56 2011-09-09 2014-09-08 0 0 0 6
独立董事
离任监事会
陈体引 男 58 2011-09-09 2014-09-08 2,427,990 2,427,990 0 36
主席
张金红 离任监事 女 51 2011-09-09 2014-09-08 0 0 0 13.2
离任
陈樱珠 女 48 2011-09-09 2014-04-17 332,388 332,388 0 33
副总经理
合计 / / / / / 13,163,562 12,863,562 300,000 / 411.4 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
2005 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司董事长、卧龙控股集团有限公司董事、常务副总裁。2011 年 10 月至今,兼任 ATB Austria王建乔
Antriebstechnik AG 监事会副主席。
刘红旗 2005 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司总经理、董事,卧龙控股集团有限公司董事。
黎 明 曾任浙江卧龙家用电机有限公司总经理。2008 年 1 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司常务副总经理、董事。
周 军 2005 年至今任绍兴欧力卧龙-振动机械有限公司总经理;2011 年 9 月至 2014 年 9 月,任卧龙电气集团股份有限公司副总经理;2011 年 9 月
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至今,任卧龙电气集团股份有限公司董事。
曾任职于威世中国投资有限公司;2013 年 4 月至今,任卧龙控股集团有限公司副总裁;2014 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司董庞欣元
事。
曾任浙江家用电机有限公司总经理;2013 年 10 至今,任卧龙电气淮安清江电机有限公司总经理;2014 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有万创奇
限公司董事。
1997 年 5 月至今,历任机械工业北京电工技术经济研究所所长,中国电器工业协会副秘书长、秘书长、常务副会长; 2011 年 9 月至今,任杨启明
卧龙电气集团股份有限公司独立董事。
姚先国 2005 年 9 月至今,任浙江大学公共管理学院经济学教授;2012 年 1 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司独立董事。
汪祥耀 2002 年 10 月至今,任浙江财经大学教授;2014 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司独立董事。
2007 年 9 月至 2009 年 1 月,任卧龙地产集团股份有限公司总经理、董事;2009 年 1 月至 2015 年 1 月,任卧龙地产集团股份有限公司副董范志龙
事长;2014 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司监事长;同时还任卧龙控股集团有限公司董事、浙江卧龙置业投资有限公司董事。
方君仙 2003 年至今,任卧龙电气集团股份有限公司监事、卧龙控股集团有限公司稽查审计部部长、卧龙地产集团股份有限公司监事。
2008 年 9 月至 2015 年 3 月,任卧龙电气集团股份有限公司主办会计,2013 年 1 月至今兼任浙江卧龙国际贸易有限公司财务总监,2015 年 3徐志惠
月至今,任卧龙电气集团股份有限公司财务部长。
2004 年 7 月至 2011 年 9 月,任卧龙控股集团有限公司投资部项目投资经理、投资部副部长、投资部部长;2011 年 12 月 7 日至 2012 年 12
王海龙 月 30 日兼任 ATB Austria Antriebstechnik AG 董事;2011 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司董事会秘书;2014 年 9 月至今,任卧龙
电气集团股份有限公司副总经理。
2006 年至 2007 年 6 月,任卧龙电气集团股份有限公司财务部副部长,2007 年 6 月至 2015 年 3 月,任卧龙电气集团股份有限公司财务部部郑丽娟
长。2011 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司财务总监。
严伟灿 2003 年 9 月至今,任卧龙电气集团股份有限公司总工程师。
邱 跃 2005 年 9 月至 2014 年 9 月,任卧龙电气集团股份有限公司董事;2005 年 9 月至今,卧龙控股集团有限公司董事、高级副总裁。
朱亚娟 2006 年 2 月至 2013 年 1 月,任卧龙电气集团股份有限公司副总经理;2006 年 2 月至 2014 年 9 月,任卧龙电气集团股份有限公司董事。
2007 年至 2009 年,任上海卧龙国际商务股份有限公司财务总监,2009 至 2014 年,任上海卧龙国际商务股份有限公司副总经理;2011 年 10陈嫣妮
月至今,兼任 ATBAustriaAntriebstechnikAG 监事;2014 年 1 月至今,任卧龙控股集团有限公司副董事长。
沃 健 现任浙江财经大学东方学院党委书记;2008 年 9 月至 2014 年 9 月,任卧龙电气集团股份有限公司独立董事。
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陈体引 2005 年至 2014 年 9 月,卧龙电气集团股份有限公司监事会主席;2005 年至今,任卧龙地产集团股份有限公司监事会主席。
张金红 2005 年至 2014 年 9 月,任卧龙电气集团股份有限公司监事会监事。
2003 年至 2009 年 3 月,历任浙江卧龙国际贸易有限公司常务副总、总经理;2009 年 3 月至 2014 年 4 月任卧龙电气集团股份有限公司副总陈樱珠
经理;曾任 ATB Austria Antriebstechnik AG 董事。二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
王建乔 卧龙控股 董事、常务副总裁 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
刘红旗 卧龙控股 董事 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
庞欣元 卧龙控股 副总裁 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
范志龙 卧龙控股 监事长 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
方君仙 卧龙控股 稽查审计部部长 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
邱 跃 卧龙控股 董事、高级副总裁 2014 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 29 日
陈嫣妮 卧龙控股 副董事长 2015 年 1 月 7 日 2017 年 9 月 29 日在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
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王建乔 卧龙电气集团杭州研究院有限公司 董事 2013 年 5 月 22 日 2016 年 5 月 21 日
卧龙国际(香港)有限公司 董事长 2012 年 5 月 14 日 2015 年 5 月 13 日
卧龙电气集团浙江变压器有限公司 董事长 2012 年 11 月 4 日 2015 年 11 月 3 日
ATB Austria Antriebstechnik AG 监事会副主席 2011 年 10 月 19 日 2015 年 12 月 31 日
刘红旗 浙江卧龙置业投资有限公司 董事 2012 年 7 月 4 日 2015 年 7 月 3 日
卧龙电气集团杭州研究院有限公司 董事 2013 年 5 月 22 日 2016 年 5 月 21 日
浙江卧龙国际贸易有限公司 董事 2014 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 24 日
卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司 董事长 2012 年 4 月 19 日 2015 年 4 月 18 日
卧龙电气集团浙江变压器有限公司 董事 2012 年 11 月 4 日 2015 年 11 月 3 日
卧龙电气烟台东源变压器有限公司 董事长 2014 年 1 月 4 日 2017 年 1 月 3 日
黎 明 浙江卧龙家用电机有限公司 董事 2013 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 25 日
周 军 绍兴欧力—卧龙振动机械有限公司 总经理
万创奇 卧龙电气淮安清江电机有限公司 总经理
姚先国 浙江大学公共管理学院 教授
浙江亚太药业股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 20 日 2016 年 12 月 19 日
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 25 日 2016 年 12 月 24 日
浙江浙能电力股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 3 日
汪祥耀 浙江财经大学会计学院 教授
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恒生电子股份有限公司 独立董事 2013 年 2 月 5 日 2016 年 2 月 4 日
浙江浙能电力股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 3 日
浙江亚厦装饰股份有限公司 独立董事 2013 年 5 月 20 日 2016 年 5 月 19 日
方君仙 浙江卧龙希尔投资有限公司 监事
上海卧龙国际商务股份有限公司 监事 2012 年 9 月 4 日 2015 年 9 月 3 日
卧龙电气烟台东源变压器有限公司 监事长 2014 年 1 月 4 日 2017 年 1 月 3 日
卧龙地产集团股份有限公司 监事 2012 年 10 月 25 日 2015 年 10 月 24 日
卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司 监事 2012 年 4 月 19 日 2015 年 4 月 18 日
严伟灿 卧龙电气集团杭州研究院有限公司 董事 2013 年 5 月 22 日 2016 年 5 月 21 日
邱 跃 卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司 董事 2014 年 8 月 26 日 2017 年 8 月 25 日
卧龙电气集团杭州研究院有限公司 董事长 2013 年 5 月 22 日 2016 年 5 月 21 日
上海卧龙国际商务股份有限公司 董事长 2012 年 9 月 4 日 2015 年 9 月 3 日
浙江卧龙家用电机有限公司 董事长 2013 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 25 日
陈嫣妮 ATB Austria Antriebstechnik AG 监事 2011 年 10 月 19 日 2015 年 12 月 31 日
沃 健 浙江财经大学东方学院 党委书记
浙江钱江摩托股份有限公司 独立董事 2008 年 10 月 30 日 2015 年 4 月 5 日
浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司 独立董事 2014 年 8 月 27 日 2017 年 8 月 26 日
浙江闰土股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月 29 日 2017 年 1 月 28 日
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陈体引 浙江卧龙置业投资有限公司 监事长 2012 年 7 月 4 日 2015 年 7 月 4 日
浙江卧龙舜禹投资有限公司 监事 2014 年 8 月 4 日 2017 年 8 月 3 日
卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司 监事 2014 年 8 月 26 日 2017 年 8 月 25 日
绍兴欧力—卧龙振动机械有限公司 监事 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 29 日
卧龙电气集团杭州研究院有限公司 监事 2013 年 5 月 22 日 2016 年 5 月 21 日
浙江卧龙国际贸易有限公司 监事 2014 年 11 月 25 日 2017 年 11 月 24 日
上海卧龙国际商务股份有限公司 监事长 2012 年 9 月 4 日 2015 年 9 月 3 日
卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司 监事长 2012 年 4 月 19 日 2015 年 4 月 18 日
卧龙电气集团浙江变压器有限公司 监事 2012 年 11 月 4 日 2015 年 11 月 3 日
卧龙地产集团股份有限公司 监事长 2012 年 10 月 25 日 2015 年 10 月 24 日
武汉卧龙房地产开发有限公司 监事 2014 年 12 月 24 日 2017 年 12 月 23 日
上虞市卧龙天香南园房地产开发有限公司 监事 2014 年 9 月 26 日 2017 年 9 月 25 日
绍兴市卧龙两湖置业有限公司 监事 2014 年 8 月 17 日 2017 年 8 月 16 日
浙江卧龙园林景观工程有限公司 监事 2014 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 19 日
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报 公司根据有关规定制定方案,经薪酬委员会审议后,提交董事会
酬的决策程序 通过后,报股东大会批准。
根据公司相关薪酬及考核管理办法,考核经营业绩等指标,确定董事、监事、高级管理人员报
公司董事和高级管理人员的报酬。独立董事报酬 8 万元/年,独董酬确定依据
杨启明自 2014 年 10 月起不领取报酬。董事、监事和高级管理人员报
详见七(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况酬的应付报酬情况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬 详见七(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
庞欣元 董事 聘任 换届聘任
万创奇 董事 聘任 换届聘任
汪祥耀 独立董事 聘任 换届聘任
范志龙 监事会主席 聘任 换届聘任
徐志惠 监事 聘任 换届聘任
王海龙 副总经理、董事会秘书 聘任 聘任
邱跃 董事 离任 换届离任
朱亚娟 董事 离任 换届离任
陈嫣妮 董事 离任 换届离任
沃健 独立董事 离任 换届离任
陈体引 监事会主席 离任 换届离任
张金红 监事 离任 换届离任
陈樱珠 副总经理 离任 辞去五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,420
主要子公司在职员工的数量 9,849
在职员工的数量合计 11,269母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
0人数
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7,889
销售人员 567
技术人员 1,355
财务人员 147
行政管理人员 1,311
合计 11,269
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生以上 323
本科 2,164
大专 2,704
大专以下 6,078
合计 11,269(二) 薪酬政策
公司的人力资源工作实行集中管理、分级实施,着眼于战略性人力资源的开发和培养,以人力资源战略规划的制定与执行为核心,实现"选、育、用、留"的战略性管理职能;支持服务中心,面向公司本部员工及下属子公司、事业部,提供共享平台和专业的人力资源服务。
人力资源政策是影响企业内部环境的关键因素,本公司建立了科学、规范的企业人力资源政策,体现公平、公开、公正的原则,充分调动员工在内部控制和经营管理活动中的积极性、主动性和创造性。
公司建立和完善薪酬体系遵循以市场价值为趋向,效率优先,"两个公平"和"两项匹配"等基本原则。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(三) 培训计划
公司建立有分阶段分岗位分类别的培训体系,制定覆盖全员的培训计划,采用内部培训和外部培训相结合的方式开展员工培训,分核心能力素质、通用能力素质、专业能力素质等多个方面。一是新员工入职培训,熟悉企业文化,掌握岗位技能;二是基层培训,强化在岗员工日常的业务知识和操作技能培训;三是基层、中层、高层等管理人员的培训,提高其领导力、控制力和执行力;四是营销、工程技术、综合管理等专业技术培训,进一步提升专业技能。(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
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第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
2014 年,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的要求,继续完善法人治理结构,规范公司运作,建立健全内部控制制度,进一步提升公司治理水平。公司坚持以监管机构的内部控制建设要求为外部推动力,以公司对管理提升、内控体系健全的需要为内部拉动力,做好内控建设实践工作,为切实提高企业经营管理水平和风险防范能力而努力。
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管理委员会有关法律法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构建设,规范公司运作,提高公司质量。公司董事会认为按中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求,公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。具体内容如下:
1、关于股东与股东大会:公司依照有关法律法规和《公司章程》,以及公司制定的《股东大会议事规则》的规定,充分保障所有股东,尤其是中小股东的平等权利,保障所有股东能够切实行使各自的权利;公司建立了股东大会的议事规则,并按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会;在股东大会上保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利,充分行使股东的表决权。
2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在资金、人才和资源等各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司通过在《股东大会议事规则》、《公司章程》、《关联交易决策程序》和《募集资金管理制度》等制度中设立相关条款,建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。
3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会有 9 名董事组成,其中独立董事 3 名,董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认真
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告出席董事会会议。公司还建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》,每位独立董事均严格遵守该制度,并能认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。董事会下设审计、提名、薪酬与考核和战略决策委员会,专门委员会成员全部由董事组成,其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人,审计委员会中有一名独立董事是会计专业人士,专业委员会设立以来,已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。
4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司监事会有 3 名监事组成,其中 1名为职工代表,监事会能够依据《监事会议事规则》,本着对股东负责的态度,认真地履行自己的职责,对公司的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督,并发表意见。
5、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸;公司的会议决议能做到充分、及时地披露,能够按照法律法规、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的规定,真实、准确、完整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公平、公正地获得信息。2014 年,公司继续以提高信息披露质量、防范信息披露差错发生为中心,进一步加强审核力度,充分发挥董事会专门委员会、独立董事的专业职能,以及监事会的审查监督作用,对披露信息进行多层把关,确保信息披露的真实、准确、完整。
6、关于投资者关系:2014 年度,公司继续加强投资者关系管理工作,认真做好投资者来电的接听、答复以及互动平台的问题回复;接待多家机构投资者来公司的实地调研和会议交流。公司为中小投资者参与股东大会提供便利,对部分重大事项提供网络投票平台。
7、关于内幕信息及知情人登记管理:公司按照《内幕信息及知情人管理制度》规定,进行了 2013 年年报、2014 年一季报、半年报、三季报、资产收购等内幕信息及知情人登记工作。
8、关于同业竞争和关联交易:报告期内,卧龙控股及其控制的其他企业与卧龙电气的主要业务和经营范围不同,不存在同业竞争。公司的关联交易都严格遵守《公
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告司章程》和《关联交易决策程序》的规定,公司将在未来继续严格执行《公司章程》和《关联交易决策程序》,履行相关程序,并及时进行披露。
9、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他相关利益者的合法权益,在经济交往中,做到互惠互利,努力推动公司健康、持续发展公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因报告期内,公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
二、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
询索引 披露日期
2013 年度董事会工作报告、2013 年度监事会工作报告、2013 年度财务决
2013 年年 算报告、2013 年财务预算方案的报告、2013 年度利润分配预案、关于聘 http://www.sse.com.cn/discl
大会通过以 osure/listedinfo/announceme
度股东大 2014-05-12 任 2014 年度审计机构的议案、2013 年年度报告及摘要、关于缩减部分募 2014-05-13
上议案 nt/c/2014-05-12/600580_20
会 投项目投资规模并永久补充流动资金的提案、关于董事、监事年度薪酬 140513_2.pdf
的提案、关于对控股子公司核定全年担保额度的议案
过关于修改《公司章程》的议案、关于修订《股东大会议事规则》的议 http://www.sse.com.cn/discl2014 年第
案、关于修订《董事会议事规则》的议案、关于为控股股东担保的议案、 大会通过以 osure/listedinfo/announceme
一次临时 2014-09-09 2014-09-10
关于聘任 2014 年内控审计机构的议案、关于董事会换届选举的议案、关 上议案 nt/c/2014-09-09/600580_20
股东大会 140910_1.pdf
于监事会换届选举的议案、关于修订<监事会议事规则>的议案
三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加董事会情况 参加股东大会情况
董事 是否独立
姓名 董事 本年应参加董 亲自出席 以通讯方式 委托出席 缺席 是否连续两次未亲 出席股东大会的
事会次数 次数 参加次数 次数 次数 自参加会议 次数
王建乔 否 10 10 6 0 0 否 2
刘红旗 否 10 10 6 0 0 否 2
黎 明 否 10 10 6 0 0 否 2
周 军 否 6 6 4 0 0 否 0
庞欣元 否 6 6 4 0 0 否 0
万创奇 否 6 6 4 0 0 否 0
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杨启明 是 10 10 6 0 0 否 2
姚先国 是 10 10 6 0 0 否 2
汪祥耀 是 6 6 4 0 0 否 0
邱 跃 否 4 4 2 0 0 否 1
朱亚娟 否 4 4 2 0 0 否 1
陈嫣妮 否 4 4 2 0 0 否 1
沃 健 是 4 4 3 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 10
其中:现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 2
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(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项
提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内,
公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定,恪尽职守、认真负责的履行各自
职责,为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。战略委员会就公司收
购资产等提出意见和建议,以促进公司的持续发展;审计委员会对定期报告编制工作
进行监督,对财务报告和内控报告审计单位的聘用提出建议,并在年度审计过程中,
与公司及年审会计师进行了充分沟通,实施了有效监督;提名委员会对董事及高管的
任免进行认真审查和建议。薪酬与考核委员会对公司的董事、高级管理人员年度的薪
酬进行审核并发表意见。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
是否
情况说明
独立完整
本公司主要生产电机及控制装置、变压器、蓄电池,控股股东及其子公司
业务方面独立完整情况 是 不生产与本公司相同的产品。本公司拥有独立的产供销系统,独立开展业
务,不依赖于股东或其他任何关联方。
本公司的总经理、常务副总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、总
工程师等高级管理人员专职在本公司工作并领取薪酬,未在持有本公司 5%
人员方面独立完整情况 是
以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,也
未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职。
公司与控股股东资产关系明晰,资产独立于控股股东,公司对其资产有完
资产方面独立完整情况 是
全的控制权与支配权,不存在控股股东占用上市公司资产的情形。
本公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开,不存在混合经营情形。
机构方面独立完整情况 是 控股股东及其他任何单位或个人未干预本公司的机构设置。控股股东及其
职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。
本公司设置了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管
财务方面独立完整情况 是 理制度,并符合有关会计制度的要求,独立进行财务运作。本公司拥有独
立的银行帐户,不与股东单位或其他任何单位或人士共用银行帐户。本公
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司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。本公司也不存在将本公司的借
款转借给股东单位使用的情况。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司依据年初制定的全年经营工作目标,根据各高级管理人员职责和分管的管理目标,分别按季度和年度对高级管理人员进行监察和考核。
为鼓励员工以股东身份关注企业,分享企业经营成果,提高企业的凝聚力和市场竞争力,实现员工与企业风险共担、利益共享,激励员工,以更好地实现企业长期持续稳定的发展,公司控股股东卧龙控股委托基金管理公司设立了“国联安-卧龙-灵活配置 1 号资产管理计划”,公司部分董事、监事、高级管理人员及核心人员为该资管计划的受益人。
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第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、 内部控制责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经营管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略,防范和控制风险。
2、 内部控制制度建设情况
公司根据《公司法》、《会计法》以及《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求,建立和完善了内控制度和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。结合公司实际情况,建立健全了较为完善的内控制度管理体系,内容涵盖―三会‖运作、重大投资决策、关联交易决策、财务管理、人力资源、企业文化、发展战略、社会责任、采购业务、销售业务、工程项目管理、资产管理、资金活动、研究与开发、合同管理、对外担保、全面预算、内部信息传递、信息披露等各个环节,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,由于其固有的局限性、内外部环境以及政策法规持续变化,可能会导致原有控制措施不适用或出现偏差。对此,公司将根据外部经营环境的变化、相关政策的要求,结合公司自身发展的需要,不断完善公司的内部控制制度,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求,对公司财务报告相关内部控制进行了评价,纳入评价范围的核心业务与重要事项,均已建立了与现时经营规模及业务性质相适应的内部控制,并得以有效执行,合理控制了各种风险,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。是否披露内部控制自我评价报告:是
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二、 内部控制审计报告的相关情况说明
立信会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告:是
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据《信息披露事务管理制度》的规定:信息披露义务人或知情人因工作失职或违反本制度规定,致使公司信息披露工作(包括年报、半年报、季报等定期报告和其它临时公告)出现失误或给公司带来损失的,就查明原因,依情节轻重追究当事人的责任。同时,公司已对出现重大差错的情形、差错的影响程度、责任追究机制以及追究责任的形式做出了明确的规定。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
信会师报字[2015]第 310366 号卧龙电气集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的卧龙电气集团股份有限公司(以下简称卧龙电气)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是卧龙电气管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,卧龙电气财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:高敏
中国注册会计师:程进
中国上海 二〇一五年四月二十日
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二、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 卧龙电气集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 (一) 1,475,139,079.73 1,559,721,446.88结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期
(二) 79,180.00 939,002.50损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 (三) 427,279,214.14 260,155,639.46
应收账款 (四) 1,823,786,223.78 1,701,359,960.12
预付款项 (五) 141,709,583.95 99,647,548.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利
其他应收款 (六) 90,267,597.46 72,534,796.27买入返售金融资产
存货 (七) 1,331,208,333.86 1,099,723,925.56划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 121,260,341.59 62,431,421.93
流动资产合计 5,410,729,554.51 4,856,513,741.43非流动资产:发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (九) 279,055,295.01 207,080,390.57
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 (十) 164,601,386.90 149,151,105.59
投资性房地产 (十一) 1,753,290.23 1,896,305.85
固定资产 (十二) 2,573,165,874.75 2,236,409,353.44
在建工程 (十三) 251,158,709.53 386,378,904.08工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 (十四) 639,594,499.36 520,167,843.81
开发支出 (十五) 97,761,081.64 94,268,639.58
商誉 (十六) 103,466,047.91 103,466,047.91
长期待摊费用 (十七) 4,284,480.14 4,122,126.67
递延所得税资产 (十八) 207,536,184.59 145,831,172.15
其他非流动资产 (十九) 60,520,719.45 183,502,364.99
非流动资产合计 4,382,897,569.51 4,032,274,254.64
资产总计 9,793,627,124.02 8,888,787,996.07流动负债:
短期借款 (二十) 1,748,475,102.88 1,561,768,476.10向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据 (二十一) 445,461,765.93 179,547,809.44
应付账款 (二十二) 1,351,517,735.26 894,742,162.61
预收款项 (二十三) 113,697,080.49 236,049,549.52卖出回购金融资产款
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 109,623,675.20 103,974,633.24
应交税费 (二十五) 62,583,715.62 66,206,924.73应付利息
应付股利 (二十六) 50,000,000.00
其他应付款 (二十七) 152,051,542.51 123,230,522.47应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十八) 110,535,120.69 58,190,503.66
其他流动负债 (二十九) 2,063,913.25 525,950,565.03
流动负债合计 4,146,009,651.83 3,749,661,146.80非流动负债:
长期借款 (三十) 940,969,143.42 707,649,323.38应付债券其中:优先股永续债
长期应付款 (三十一) 26,117,913.61 22,347,689.73
长期应付职工薪酬 (三十二) 434,552,016.89 443,337,868.05专项应付款
预计负债 (三十三) 7,282,916.52 8,847,971.09
递延收益 (三十四) 36,619,715.81
递延所得税负债 (十八) 55,500,420.67 65,000,226.21
其他非流动负债 (三十五) 6,058,926.68 10,244,757.36
非流动负债合计 1,507,101,053.60 1,257,427,835.82
负债合计 5,653,110,705.43 5,007,088,982.62所有者权益
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
股本 (三十六) 1,110,527,236.00 1,110,527,236.00其他权益工具其中:优先股永续债
资本公积 (三十七) 1,029,275,212.23 1,020,254,897.19减:库存股
其他综合收益 (三十八) -163,821,338.07 -9,677,418.67专项储备
盈余公积 (三十九) 151,138,504.68 128,520,631.75一般风险准备
未分配利润 (四十) 1,644,617,693.12 1,332,504,898.03
归属于母公司所有者权益合计 3,771,737,307.96 3,582,130,244.30
少数股东权益 368,779,110.63 299,568,769.15
所有者权益合计 4,140,516,418.59 3,881,699,013.45
负债和所有者权益总计 9,793,627,124.02 8,888,787,996.07
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:卧龙电气集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目 期末余额 期初余额
十五流动资产:
货币资金 298,317,927.25 683,752,944.00
以公允价值计量且其变动计入当期
79,180.00 939,002.50损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 82,046,743.03 127,399,229.00
应收账款 (一) 288,031,928.18 277,183,422.12
预付款项 28,877,879.01 28,434,263.13应收利息应收股利
其他应收款 (二) 541,743,935.99 397,486,767.15
存货 150,537,884.32 147,570,027.79划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,496,556.75 4,991,545.97
流动资产合计 1,401,132,034.53 1,667,757,201.66非流动资产:
可供出售金融资产 272,060,000.00 201,000,000.00持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 (三) 2,241,775,278.10 2,145,516,742.68投资性房地产
固定资产 469,480,714.12 458,492,417.75
在建工程 24,801,668.52 102,300,884.67工程物资固定资产清理
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告生产性生物资产油气资产
无形资产 118,000,151.77 77,289,069.34
开发支出 4,842,230.58 7,651,520.66商誉
长期待摊费用 1,552,235.49 2,120,152.80
递延所得税资产 7,931,716.77 6,665,587.46
其他非流动资产 25,107,360.00 158,060,000.00
非流动资产合计 3,165,551,355.35 3,159,096,375.36
资产总计 4,566,683,389.88 4,826,853,577.02流动负债:
短期借款 700,000,000.00 480,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据 76,572,057.69 15,449,206.59
应付账款 273,560,773.07 300,968,361.20
预收款项 7,900,098.33 67,234,670.01
应付职工薪酬 8,212,009.14 14,356,642.59
应交税费 15,240,916.10 485,704.95应付利息应付股利
其他应付款 86,688,182.79 82,924,700.06划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 523,813,698.61
流动负债合计 1,268,174,037.12 1,535,232,984.01非流动负债:
长期借款 150,000,000.00 250,000,000.00应付债券
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告其中:优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益
递延所得税负债 11,877.00 140,850.38
其他非流动负债 1,373,155.12
非流动负债合计 151,385,032.12 250,140,850.38
负债合计 1,419,559,069.24 1,785,373,834.39所有者权益:
股本 1,110,527,236.00 1,110,527,236.00其他权益工具其中:优先股
永续债
资本公积 1,232,421,843.51 1,241,903,271.24减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 140,955,620.49 118,337,747.56
未分配利润 663,219,620.64 570,711,487.83
所有者权益合计 3,147,124,320.64 3,041,479,742.63
负债和所有者权益总计 4,566,683,389.88 4,826,853,577.02
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,892,562,214.65 5,727,650,459.20
其中:营业收入 (四十一) 6,892,562,214.65 5,727,650,459.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,600,511,344.93 5,475,196,166.56
其中:营业成本 (四十一) 5,469,444,676.77 4,411,744,258.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (四十二) 16,834,518.09 12,971,234.75
销售费用 (四十三) 440,739,879.07 392,819,418.93
管理费用 (四十四) 516,114,854.55 477,074,818.74
财务费用 (四十五) 130,495,288.05 138,344,388.78
资产减值损失 (四十六) 26,882,128.40 42,242,046.53
加:公允价值变动收益(损失以“-”
(四十七) -859,822.50 939,002.50号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (四十八) 30,111,709.04 16,527,520.34
其中:对联营企业和合营企业的
24,931,709.04 6,349,890.63投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 321,302,756.26 269,920,815.48
加:营业外收入 (四十九) 143,470,794.79 88,473,429.73
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
其中:非流动资产处置利得 102,076,272.77 57,861,498.74
减:营业外支出 (五十) 7,762,762.57 2,955,522.35
其中:非流动资产处置损失 5,142,768.38 2,049,291.22
四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列) 457,010,788.48 355,438,722.86
减:所得税费用 (五十一) -18,958,931.49 -51,097,648.48
五、净利润(净亏损以―-‖号填列) 475,969,719.97 406,536,371.34
归属于母公司所有者的净利润 445,783,391.62 364,031,981.91
少数股东损益 30,186,328.35 42,504,389.43
六、其他综合收益的税后净额 -165,184,996.72 5,551,285.34
归属母公司所有者的其他综合收益的
-154,143,919.40 7,488,378.06税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其
-36,099,485.83 2,526,065.63他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
-36,099,485.83 2,526,065.63或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
-118,044,433.57 4,962,312.43综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
849,515.86动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -118,893,949.43 4,962,312.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
-11,041,077.32 -1,937,092.72后净额
七、综合收益总额 310,784,723.25 412,087,656.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 291,639,472.22 371,520,359.97
归属于少数股东的综合收益总额 19,145,251.03 40,567,296.71八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.4014 0.3278
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(二)稀释每股收益(元/股) 0.4014 0.3278
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元,上期被合并方实现的净利润为: 53,608,014.47 元。
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
附注
项目 本期发生额 上期发生额
十五
一、营业收入 (四) 1,466,753,220.48 1,344,485,569.10
减:营业成本 (四) 1,223,456,156.20 1,112,029,535.21
营业税金及附加 5,559,124.76 3,803,103.23
销售费用 37,214,003.01 42,369,869.90
管理费用 80,779,736.33 70,986,979.60
财务费用 33,507,521.76 44,018,968.68
资产减值损失 8,542,484.61 2,818,358.26
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
-859,822.50 939,002.50填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (五) 63,454,259.13 47,159,021.16
其中:对联营企业和合营企业的投资
24,931,709.04 6,349,890.63收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 140,288,630.44 116,556,777.88
加:营业外收入 111,867,332.39 9,213,758.56
其中:非流动资产处置利得 99,185,507.13 2,325.56
减:营业外支出 550,617.93 238,985.41
其中:非流动资产处置损失 34,272.97 154,460.39
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 251,605,344.90 125,531,551.03
减:所得税费用 25,426,615.56 9,403,700.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 226,178,729.34 116,127,850.91五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 226,178,729.34 116,127,850.91七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,180,738,256.41 5,890,560,077.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 66,312,184.14 82,347,610.54
收到其他与经营活动有关的现金 (五十二) 81,671,208.77 59,655,614.17
经营活动现金流入小计 6,328,721,649.32 6,032,563,302.15
购买商品、接受劳务支付的现金 3,527,805,229.23 3,856,496,666.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,440,337,391.42 1,330,729,149.58
支付的各项税费 130,733,528.51 122,781,265.46
支付其他与经营活动有关的现金 (五十二) 586,923,292.50 452,068,814.75
经营活动现金流出小计 5,685,799,441.66 5,762,075,896.18
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额 (五十三) 642,922,207.66 270,487,405.97二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,180,000.00 11,624,574.17
处置固定资产、无形资产和其他长
142,498,158.87 85,689,673.23期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
827,244.41现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (五十二) 7,956,086.55
投资活动现金流入小计 255,634,245.42 98,141,491.81
购建固定资产、无形资产和其他长
428,694,221.85 414,628,782.30期资产支付的现金
投资支付的现金 71,250,000.00 508,229,578.22质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
(五十三) 166,942,142.51 130,565,654.55现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (五十二) 55,000,000.00
投资活动现金流出小计 721,886,364.36 1,053,424,015.07
投资活动产生的现金流量净额 -466,252,118.94 -955,282,523.26三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 49,765,646.95 9,800,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收
49,765,646.95 9,800,000.00到的现金
取得借款收到的现金 2,593,437,783.90 2,849,649,531.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (五十二) 170,972,040.72 54,984,484.10
筹资活动现金流入小计 2,814,175,471.57 2,914,434,015.10
偿还债务支付的现金 2,621,411,337.08 1,710,724,426.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
308,739,665.53 181,900,114.27现金
其中:子公司支付给少数股东的股
27,227,396.73 27,632,753.59利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (五十二) 297,578,164.60 88,901,561.67
筹资活动现金流出小计 3,227,729,167.21 1,981,526,102.13
筹资活动产生的现金流量净额 -413,553,695.64 932,907,912.97
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告四、汇率变动对现金及现金等价物的
-48,944,526.36 3,841,434.67影响
五、现金及现金等价物净增加额 (五十三) -285,828,133.28 251,954,230.35
加:期初现金及现金等价物余额 (五十三) 1,434,477,491.14 1,182,523,260.79
六、期末现金及现金等价物余额 (五十三) 1,148,649,357.86 1,434,477,491.14
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
附注
项目 本期发生额 上期发生额
十五一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 950,393,385.25 973,229,798.99
收到的税费返还 19,279,515.63 23,494,533.64
收到其他与经营活动有关的现金 48,807,114.33 284,315,045.40
经营活动现金流入小计 1,018,480,015.21 1,281,039,378.03
购买商品、接受劳务支付的现金 607,892,594.10 683,102,205.99
支付给职工以及为职工支付的现金 75,044,108.56 86,962,846.88
支付的各项税费 23,305,604.08 25,851,421.76
支付其他与经营活动有关的现金 223,935,500.96 292,942,824.47
经营活动现金流出小计 930,177,807.70 1,088,859,299.10
经营活动产生的现金流量净额 88,302,207.51 192,180,078.93二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 126,043,976.14
取得投资收益收到的现金 38,522,550.09 40,809,130.53
处置固定资产、无形资产和其他长
130,847,487.94期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 295,414,014.17 40,809,130.53
购建固定资产、无形资产和其他长
116,633,443.99 71,935,020.05期资产支付的现金
投资支付的现金 126,852,230.25 511,848,974.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 243,485,674.24 583,783,994.43
投资活动产生的现金流量净额 51,928,339.93 -542,974,863.90三、筹资活动产生的现金流量:
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,048,000,000.00 1,570,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 26,568,379.14
筹资活动现金流入小计 1,074,568,379.14 1,570,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,378,000,000.00 920,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
195,665,564.19 90,815,651.45现金
支付其他与筹资活动有关的现金 59,663,989.24 24,472,196.58
筹资活动现金流出小计 1,633,329,553.43 1,035,287,848.03
筹资活动产生的现金流量净额 -558,761,174.29 534,712,151.97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -418,530,626.85 183,917,367.00
加:期初现金及现金等价物余额 646,318,905.68 462,401,538.68
六、期末现金及现金等价物余额 227,788,278.83 646,318,905.68
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
专
其他权益工具 减: 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 储
股 准备
股 债 他 备
一、上年期末余额 1,110,527,236.00 1,020,254,897.19 -9,677,418.67 128,520,631.75 1,332,504,898.03 299,568,769.15 3,881,699,013.45加:会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,110,527,236.00 1,020,254,897.19 -9,677,418.67 128,520,631.75 1,332,504,898.03 299,568,769.15 3,881,699,013.45三、本期增减变动金
额(减少以―-‖号填 9,020,315.04 -154,143,919.40 22,617,872.93 312,112,795.09 69,210,341.48 258,817,405.14列)
(一)综合收益总额 -154,143,919.40 445,783,391.62 19,145,251.03 310,784,723.25(二)所有者投入和
18,501,742.77 77,292,487.18 95,794,229.95减少资本
1.股东投入的普通股 147,044,189.95 147,044,189.952.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
4.其他 18,501,742.77 -69,751,702.77 -51,249,960.00
(三)利润分配 22,617,872.93 -133,670,596.53 -27,227,396.73 -138,280,120.33
1.提取盈余公积 22,617,872.93 -22,617,872.932.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)
-111,052,723.60 -27,227,396.73 -138,280,120.33的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -9,481,427.73 -9,481,427.73
四、本期期末余额 1,110,527,236.00 1,029,275,212.23 -163,821,338.07 151,138,504.68 1,644,617,693.12 368,779,110.63 4,140,516,418.59
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
专
具 减: 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 股 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 687,728,756.00 1,777,567,602.82 -17,165,796.73 116,907,846.66 1,017,910,782.79 279,556,866.78 3,862,506,058.32加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 687,728,756.00 1,777,567,602.82 -17,165,796.73 116,907,846.66 1,017,910,782.79 279,556,866.78 3,862,506,058.32三、本期增减变动金额(减
422,798,480.00 -757,312,705.63 7,488,378.06 11,612,785.09 314,594,115.24 20,011,902.37 19,192,955.13少以―-‖号填列)
(一)综合收益总额 7,488,378.06 364,031,981.91 40,567,296.71 412,087,656.68(二)所有者投入和减少资
422,798,480.00 -757,299,569.17 7,077,359.35 -327,423,729.82本
1.股东投入的普通股 422,798,480.00 279,765,038.50 29,800,000.00 732,363,518.502.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -1,037,064,607.67 -22,722,640.65 -1,059,787,248.32
(三)利润分配 11,612,785.09 -49,437,866.67 -27,632,753.69 -65,457,835.27
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1.提取盈余公积 11,612,785.09 -11,612,785.092.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的
-37,825,081.58 -27,632,753.69 -65,457,835.27分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -13,136.46 -13,136.46
四、本期期末余额 1,110,527,236.00 1,020,254,897.19 -9,677,418.67 128,520,631.75 1,332,504,898.03 299,568,769.15 3,881,699,013.45
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
减:库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 存股 收益 储备
其他
股 债
一、上年期末余额 1,110,527,236.00 1,241,903,271.24 118,337,747.56 570,711,487.83 3,041,479,742.63加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,110,527,236.00 1,241,903,271.24 118,337,747.56 570,711,487.83 3,041,479,742.63三、本期增减变动金额(减少
-9,481,427.73 22,617,872.93 92,508,132.81 105,644,578.01以―-‖号填列)
(一)综合收益总额 226,178,729.34 226,178,729.34(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 22,617,872.93 -133,670,596.53 -111,052,723.60
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
1.提取盈余公积 22,617,872.93 -22,617,872.93 -2.对所有者(或股东)的分
-111,052,723.60 -111,052,723.60配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -9,481,427.73 -9,481,427.73
四、本期期末余额 1,110,527,236.00 1,232,421,843.51 140,955,620.49 663,219,620.64 3,147,124,320.64
上期
项目 其他权益工具
减:库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 存股
其他
股 债
一、上年期末余额 687,728,756.00 962,151,369.20 106,724,962.47 504,021,503.59 2,260,626,591.26
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 687,728,756.00 962,151,369.20 106,724,962.47 504,021,503.59 2,260,626,591.26三、本期增减变动金额(减
422,798,480.00 279,751,902.04 11,612,785.09 66,689,984.24 780,853,151.37少以―-‖号填列)
(一)综合收益总额 116,127,850.91 116,127,850.91(二)所有者投入和减少资
422,798,480.00 279,765,038.50 702,563,518.50本
1.股东投入的普通股 422,798,480.00 279,765,038.50 702,563,518.502.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 11,612,785.09 -49,437,866.67 -37,825,081.58
1.提取盈余公积 11,612,785.09 -11,612,785.092.对所有者(或股东)的分
-37,825,081.58 -37,825,081.58配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -13,136.46 -13,136.46
四、本期期末余额 1,110,527,236.00 1,241,903,271.24 118,337,747.56 570,711,487.83 3,041,479,742.63
法定代表人:王建乔 主管会计工作负责人:郑丽娟 会计机构负责人:郑丽娟
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
本公司前身为浙江卧龙集团电机工业有限公司(以下称“电机工业公司”),成立于 1995 年 12 月 21 日,成立时注册资本为 1,200 万元,控股股东为卧龙控股集团有限公司(以下简称“卧龙控股”)。
1997 年 1 月、1998 年 6 月和 1998 年 8 月,电机工业公司分别进行了增资扩股,增资后注册资本为 74,104,261.00 元。1998 年 9 月 23 日,经浙江省人民政府以浙证委[1998]109 号文批准,电机工业公司以基准日 1998 年 4 月 30 日的净资产按 1:1 折为股份公司,整体变更为“浙江卧龙电机股份有限公司”。变更完成后,电机工业公司注册资本为人民币 74,104,261.00 元,其中:卧龙控股出资人民币 48,445,391.00 元,上虞市国有资产经营总公司出资人民币 5,000,000.00 元,浙江农村经济投资股份公司出资人民币 3,500,000.00 元,陈建成等 13 名自然人出资人民币 17,158,870.00 元。
1998 年 10 月 21 日,经浙江省工商局核准变更登记,本公司领取编号为3300001001840 号企业法人营业执照。2000 年 8 月 7 日,本公司更名为“浙江卧龙科技股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】39 号文核准,本公司于 2002 年5 月 23 日公开发行 3,500 万股人民币普通股(A 股),并于 2002 年 6 月 6 日在上海证券交易所上市。发行完成后,本公司注册资本为人民币 109,104,261.00 元。
根据 2003 年第一次股东大会决议,本公司以 2002 年 12 月 31 日股本 109,104,261为基础,以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。转增完成后,本公司注册资本为人民币 174,566,818.00 元。
2005 年 9 月 23 日,经浙江省工商行政管理局批准,本公司名称变更为“卧龙电气集团股份有限公司”。
根据本公司 2005 年度股东大会决议,本公司以 2005 年 12 月 31 日股本 174,566,818股为基础,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。转增完成后,本公司注册资本为人民币 209,480,182.00 元。
根据本公司第三届八次临时董事会和 2006 年第一次临时股东大会决议,并经中国证监会证监发行字[2006]26 号文核准,本公司于 2006 年 7 月 4 日非公开发行股票48,080,000 股,增发完成后,本公司注册资本为人民币 257,560,182.00 元。
根据本公司 2006 年度股东大会决议,本公司以 2006 年 12 月 31 日股本 257,560,182
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告股为基础,以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股。转增完成后,本公司注册资本为 283,316,200.00 元。
根据本公司第四届五次董事会议决议,股权激励对象第一批股票期权行权数量181.1 万股,上述激励对象均以货币资金出资。截至 2009 年 12 月 31 日止,本公司注册资本为人民币 285,127,200.00 元。
根据本公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程,本公司以 2009 年 12 月 31 日股本为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,转增完成后,本公司注册资本为人民币 370,665,360.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]604 号文核准,本公司于 2010 年 5 月18 日公开发行 5,467 万股,并于 2010 年 6 月 3 日在上海证券交易所上市交易。发行完成后,本公司注册资本为人民币 425,335,360.00 元。
根据本公司 2010 年 6 月 17 日薪酬与考核委员会决议和修改后章程,本公司申请增加注册资本人民币 1,426,200.00 元,变更后的注册资本为人民币 426,761,560.00 元。
根据本公司 2010 年 8 月 23 日薪酬与考核委员会决议和修改后章程,本公司申请增加注册资本人民币 2,180,600.00 元,变更后的注册资本为人民币 428,942,160.00 元。
根据本公司 2011 年 2 月 24 日薪酬与考核委员会决议和修改后章程,本公司申请增加注册资本人民币 1,421,300.00 元,变更后的注册资本为人民币 430,363,460.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议和修改后章程,本公司以 2011 年 6 月 21 日股本为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5.98018 股,共转增 257,365,296 股。转增完成后,本公司注册资本为人民币 687,728,756.00 元。
2013 年 7 月 24 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准卧龙电气集团股份有限公司向浙江卧龙舜禹投资有限公司发行股份购买资产的批复》证监许可[2013]966号文核准,本公司向浙江卧龙舜禹投资有限公司(以下简称“卧龙投资”)发行股票422,798,480 股,每股面值 1 元,每股发行价格 4.20 元/股。发行完成后,本公司注册资本为人民币 1,110,527,236 元。上述新增注册资本情况业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)信会师报字【2013】第 310438 号验证。
本公司主要的经营业务包括设计、生产、销售各类电机及其控制装置、蓄电池、变压器等。主要产品有微分电机及工业电机、中小功率交流电机、家用电器电机、伺服电机及控制器、振动电机、电力变压器、电气化铁路牵引变压器、特种变压器、铅酸蓄电池、高压大功率变频调速系统等。
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公司注册地:浙江省绍兴市上虞区经济开发区。
总部办公地:浙江省绍兴市上虞区人民西路 1801 号。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 20 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司(以下简称―北京华泰‖)
浙江龙能电力发展有限公司(以下简称―浙江龙能‖)
宁波龙能电力投资有限公司(以下简称“宁波龙能”)
诸暨龙能光伏发电有限公司(以下简称“诸暨龙能”)
上海卧龙国际商务股份有限公司(以下简称―上海卧龙‖)
意大利电动力公司(ELDRIVES.R.L)(以下简称“意大利电动力”)
卧龙电气烟台东源变压器有限公司(以下简称―烟台变压器‖)
绍兴-欧力卧龙振动机械有限公司(以下简称―欧力卧龙‖)
卧龙电气银川变压器有限公司(以下简称―卧龙银川‖)
浙江卧龙家用电机有限公司(以下简称―卧龙家电‖)
绍兴上虞卧龙顺达电机加工有限公司(以下简称“顺达电机”)
卧龙电气集团杭州研究院有限公司(以下简称―卧龙研究院‖)
浙江卧龙新能源有限公司(以下简称―卧龙新能源‖)
浙江卧龙国际贸易有限公司(以下简称―浙江国贸‖)
卧龙电气集团浙江灯塔电源有限公司(以下简称‖―卧龙灯塔‖)
卧龙电气集团浙江变压器有限公司(以下简称―卧龙变压器‖)
武汉奥特彼电机有限公司(以下简称“武汉电机”)(原“卧龙电气武汉电机有限公司”)
卧龙电气(芜湖)有限公司(以下简称―卧龙芜湖‖)
香港卧龙控股集团有限公司(以下简称―香港卧龙控股‖)
卧龙电气淮安清江电机有限公司(以下简称―清江电机‖)
卧龙电气章丘海尔电机有限公司(以下简称―章丘电机‖)
卧龙美国有限责任公司(Wolong Americas LLC)(以下简称“卧龙美国”)
卧龙国际(香港)有限公司(以下简称―卧龙国际‖)
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卧龙电机控制技术有限公司(以下简称―卧龙电机日本‖)
浙江卧龙开山电机有限公司(以下简称“开山电机”)
ATB Technologies Netherlands B.V.(以下简称“ATB 荷兰”)
Wolong Holding Group GmbH
Wolong Investment.GmbH
ATB Austria Antriebstechnik AG(及其下属多家子/孙公司)*
*主要包括 ATB Spielberg GmbH(以下简称“ATB 斯皮尔伯格”)、ATB WelzheimGmbH(以下简称“ATB 韦尔茨海姆”)、ATB Nordenham GmbH(以下简称“ATB 诺登哈姆”)、ATB Laurence Scott Ltd.(以下简称“ATB 劳伦斯”)、ATB Schorch GmbH(以下简称“ATB 啸驰”)、ATB Tamel S.A(以下简称“ATB 塔莫”)。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起未来 12 个月内能够维持持续经营。
五、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
本公司下属境外子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定以欧元、英镑等作为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
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6. 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制
的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
9. 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。2、 金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3)应收款项
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付款项、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
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(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。10. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 指年末余额不少于 500 万元的应收款项
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的 低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当
计提方法 期损益。单独测试后未发生减值的,将其归入
相应组合计提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
确定组合的依据 以账龄特征划分为若干应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 80.00 80.00
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产
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或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流
量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相
关组合中分离出来,单独进行减值测试,根据其未来现金坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
账准备。
境外公司
应收款项坏账准备计提按单独应收款进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严重不足等情况的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。11. 存货1、存货的分类
存货分类为:库存商品、发出商品、在产品、自制半成品、原材料、低值易耗品和委托加工材料等。2、发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按历史成本计价,存货的发出按加权平均法计价,生产成本按定额成本法在完工产品和在产品之间进行分配。3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。5、低值易耗品的摊销方法
(1)低值易耗品采用分次摊销法;
(2)包装物采用分次摊销法。12. 长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。13. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。14. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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土地 无限期 0 0
房屋及建筑物 20-76 0/5.00 1-5
机器设备 3-34 0/5.00 3-33
运输设备 8-12 0/5.00 8-12
光伏电站 25 5.00 4
电子及其他设备 2-14 0/5.00 7-50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。15. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。16. 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线法进行摊销,其摊销期限如下:
(1).土地使用权按 30 年-50 年摊销;
(2).非专利技术按 10-20 年摊销;
(3).软件按 2-12 年摊销;
(4).特许权按预计可使用年限 8-19 年平均摊销;
(5).资本化的未结订单按预计可使用年限 1 年平均摊销;
(6).对使用寿命有限的资本化的开发成本,自相关产品投入生产之日起,在预计可使用年限内(不超过 12 年)平均摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断:
(1).来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;
(2).合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。18. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。19. 长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,按发生时的实际成本计价,长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。21. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。22. 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。23. 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
本公司确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入,对于出口销售收入在产品报关离岸时确认销售收入;对于内销收入按产品的性质分别确认销售收入,电机及控制装置、蓄电池在货物已发出并取得索取货物的凭据时确认销售收入,变压器产品在安装调试后确认销售收入,贸易在签发提货单且货物出库时确认销售收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则:
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计只能部分得到补偿的,应当按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转劳务成本。
③已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。24. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于一般的政府补助,本公司将收到政府补助的时点作为政府补助的确认时点;对于依据相关政策或者规定能够准确预计金额且后续确定可以取得的政府补助,本公司将根据政策确定的取得相关收款权利时点作为政府补助的确认时点。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于一般的政府补助,本公司将收到政府补助的时点作为政府补助的确认时点;
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告对于依据相关政策或者规定能够准确预计金额且后续确定可以取得的政府补助,本公司将根据政策确定的取得相关收款权利时点作为政府补助的确认时点。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。25. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。26. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
公司采用实际利率法对未确认融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。27. 其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
套期工具:本公司使用衍生金融工具(主要是远期商品合约,如:铜期货合约等)来对部分预期交易的价格风险和存货价格变动风险进行套期。本公司的政策是对预期交易价格风险进行套期,指定为现金流量套期,对持有存货的价格变动风险进行套期,指定为公允价值套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
套期保值的会计条件:在套期开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及被套期风险有效性评价方法等内
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益;该套期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险;套期有效性能可靠的计量,持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。本公司并无利用衍生金融工具进行投机性投资活动。
套期保值有效性的评价方法:包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行,在每个结算日进行评价。可以通过多种方式加以证明,包括比较套期工具与被套期项目的主要条件,如套期工具和被套期项目所有条款均能精确匹配,可以认定被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动可以相互抵消,形成一项高度有效套期。另外,有效性可通过比率分析法确定,即通过比较套期工具和套期项目公允价值或现金流量变动比率,证明套期工具与被套期项目的公允价值变动和现金流之间存在统计上的高度相关。运用比例分析法时,本公司以累积变动数为基础比较,如果上述比例没有超过 80%至 125%的范围,可被视为套期高度有效。回顾性评价于中期报告或年度报告结算日进行评价。
套期保值的会计处理:(1)套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期,套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接计入所有者权益,其后预期交易发生时,将原直接在所有者权益中确认的相关利得和损失转出,计入冲减相关非金融资产的初始确认金额。(2)套期工具如符合套期会计条件之公允价值套期,套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益;被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也应当按此规定处理。
套期工具在到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
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(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时,基于如下假设:
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
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(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制的投资方;
(5)对本公司施加重大影响的投资方;
(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用会计政策变更的
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
内容和原因
执行财政部于 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:
2014 年修订及新 ①本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订),将本公司对被投
2014年10月21日,公司召
颁布的准则 资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
开六届二次临时董事会会
本公司已执行财 的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并对期初数采用追溯调整法进行
议和六届二次监事会会
政部于 2014 年颁 调整列报,追溯调整影响如下:
议,审议并通过了《关于
布的下列新的及 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
会计政策变更的议案》。 资产负债表项目 调整影响金额
修订的企业会计 (调整前) (调整后)
2015 年 4 月 20 日,公司召 长期股权投资 350,151,105.59 -201,000,000.00 149,151,105.59准则:
开六届十一次董事会和六 可供出售金融资产 6,080,390.57 201,000,000.00 207,080,390.57《企业会计准则
届四次监事会,审议通过 (续上表)—基本准则》(修
了《关于会计政策变更的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
订)、 资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
议案》。
《企业会计准则 长期股权投资 323,814,351.42 -181,000,000.00 142,814,351.42
第 2 号——长期 可供出售金融资产 6,411,671.87 181,000,000.00 187,411,671.87
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股权投资》(修 ②本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订),对原资本公积中
订)、 归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额分类至其他综合收益项目,并对期初数采
《企业会计准则 用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:
第 9 号——职工 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)薪酬》(修订)、
资本公积 1,022,780,962.82 -2,526,065.63 1,020,254,897.19《企业会计准则
外币报表折算差额 -12,203,484.30 12,203,484.30 -第 30 号——财务
其他综合收益 -9,677,418.67 -9,677,418.67报表列报》(修
(续上表)订)、
2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
资产负债表项目 调整影响金额
《企业会计准则 (调整前) (调整后)
外币报表折算差额 -17,165,796.73 17,165,796.73 -第 33 号——合并
其他综合收益 -17,165,796.73 -17,165,796.73财务报表》(修
③本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订),对原计入长期应付款订)、
的退休福利及遣散费、长期服务奖励款调整至长期应付职工薪酬,并对期初数采用追溯调《企业会计准则
整法进行调整列报,追溯调整影响如下:第 37 号——金融
2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
工具列报》(修 资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)
订)、 长期应付款 465,685,557.78 -443,337,868.05 22,347,689.73
《企业会计准则 长期应付职工薪酬 443,337,868.05 443,337,868.05
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第 39 号——公允 (续上表)
价值计量》、 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日
资产负债表项目 调整影响金额
(调整前) (调整后)《企业会计准则
长期应付款 448,138,996.48 -430,790,529.01 17,348,467.47第 40 号——合营
长期应付职工薪酬 430,790,529.01 430,790,529.01安排》、
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司 2013 年末和 2012《企业会计准则
年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
(2)、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售、提供加工、修理修配劳务 17%、6%、
增值税
以及进口货物、上海服务业 0%-23%
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费
城市维护建设税 7%、5%
税计征
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
销售收入 0.1%、
水利基金 销售收入、应交流转税额 0.07%、0.06%、
流转税额的 1%
ATB 驱动股份及其子公司根据应税收入按税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,增值税税率为 0%-23%不等,根据子公司所处的注册地税率缴纳相应的增值税。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京华泰 15%
浙江龙能 25%
宁波龙能 25%
诸暨龙能 25%
上海卧龙 25%
烟台变压器 25%
欧力卧龙 15%
银川卧龙 15%
卧龙家电 25%
顺达电机 25%
卧龙研究院 15%
卧龙新能源 25%
浙江国贸 25%
卧龙灯塔 25%
卧龙变压器 25%
武汉电机 25%
卧龙芜湖 25%
香港卧龙控股 16.5%
清江电机 25%
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章丘电机 25%
卧龙国际 16.5%
开山电机 25%
境外子公司按应纳税所得额及应课税率计缴企业所得税,所得税率为 10%-28.75%不等,根据子公司所处的注册地税率缴纳相应的所得税。
2. 税收优惠
本公司 2014 年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发编号为 GR201433001710 号高新技术企业证书,2014 年~2016 年享受 15%的高新优惠税率。
北京华泰 2014 年度取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发编号为 GR201411002812 号高新技术企业证书,2014年~2016 年享受 15%的高新优惠税率。
欧力卧龙 2014 年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发编号为 GR201433000723 号高新技术企业证书,2014 年~2016 年享受 15%的高新优惠税率。
卧龙银川 2014 年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发编号为GR201464000018 号高新技术企业证书,2014 年~2016 年享受 15%的高新优惠税率。
卧龙研究院 2014 年度取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发编号为 GR201433001786 号高新技术企业证书,2014年~2016 年享受 15%的高新优惠税率。
七、 合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 867,444.98 826,024.17
银行存款 1,147,781,912.88 1,433,651,466.97
其他货币资金 326,489,721.87 125,243,955.74
合计 1,475,139,079.73 1,559,721,446.88
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其中:存放在境外的款项总额 426,507,377.64 440,728,961.75其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 134,461,644.16 50,302,455.64
商业承兑汇票保证金 79,410,269.85
信用证保证金 22,083,314.87 26,892,061.36
履约保证金 5,016,617.66
借款保证金 32,704,270.17
保函保证金 85,517,875.33 15,345,168.57
合 计 326,489,721.87 125,243,955.742、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 79,180.00 939,002.50其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 79,180.00 939,002.50
其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 79,180.00 939,002.50
本公司未交割的远期外汇合约按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认公允价值变动损益金额 79,180.00 元。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 308,793,539.10 168,191,947.46
商业承兑票据 118,485,675.04 91,963,692.00
合计 427,279,214.14 260,155,639.46(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 207,534,851.23
商业承兑票据 1,198,971.72
合计 208,733,822.95期末公司无已质押的应收票据。期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 比例 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
1944730841.66 99.07 120944617.88 6.22 1823786223.78 1804235320.41 99.00 102875360.29 5.70 1701359960.12坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计
18,199,420.43 0.93 18,199,420.43 100.00 18,269,382.93 1.00 18,269,382.93 100.00提坏账准备的应收账款
合计 1,962,930,262.09 / 139,144,038.31 / 1,823,786,223.78 1,822,504,703.34 / 121,144,743.22 / 1,701,359,960.12
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 832,380,630.19 41,619,031.52 5.00
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
1至2年 122,323,742.12 24,464,748.43 20.00
2至3年 51,623,774.42 15,487,132.34 30.00
3 年以上 26,803,736.80 21,442,989.44 80.00
合计 1,033,131,883.53 103,013,901.73 9.97组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)境外应收款项坏账准备
计提按单独应收款进行 911,598,958.13 46.44 17,930,716.15 1.97 892,734,535.98 797,102,326.30 43.74 15,339,832.70 1.92 781,762,493.60减值测试
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面余额 计提坏账准备的比例 坏账准备金额 理由
账龄较长,根据风险预计
银川卧龙应收货款 8,673,400.02 期末余额的100% 8,673,400.02
全部不可收回
账龄较长,根据风险预计
卧龙灯塔应收货款 4,857,490.41 期末余额的100% 4,857,490.41
全部不可收回
账龄较长,根据风险预计
烟台变压器应收货款 4,668,530.00 期末余额的100% 4,668,530.00
全部不可收回
合计 18,199,420.43 18,199,420.43
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 15,309,642.81 元;本期收回或转回坏账准备金额 69,962.50
元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 33,137,737.30 1.69 1,656,886.87
第二名 27,911,166.52 1.42 1,395,558.33
第三名 27,828,671.45 1.42 1,391,433.57
第四名 26,587,752.82 1.35 1,329,387.64
第五名 24,196,310.62 1.23 1,209,815.53
合计 139,661,638.71 7.11 6,983,081.94
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
无
期末应收关联方公司款项情况详见附注十、(六)。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告期末用于质押的应收账款情况详见附注五、(五十四)。5、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 133,427,515.86 94.16 88,570,371.03 88.88
1至2年 1,877,496.09 1.32 5,177,804.18 5.20
2至3年 2,523,685.17 1.78 943,113.52 0.95
3 年以上 3,880,886.83 2.74 4,956,259.98 4.97
合计 141,709,583.95 100.00 99,647,548.71 100.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 15,542,890.42 10.97
第二名 6,710,077.95 4.74
第三名 5,814,437.20 4.10
第四名 5,000,000.00 3.53
第五名 4,478,507.20 3.16
合计 37,545,912.77 26.50其他说明期末预付款项中预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
卧龙控股 93,357.88 2,050.49
合计 93,357.88 2,050.49期末预付关联方公司款项情况详见附注十、(六)
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告6、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
价值 比例 价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 金额 比例
(%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 109687539.72 94.29 19419942.26 17.70 90267597.46 91356063.83 93.22 18821267.56 20.60 72534796.27应收款单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 6,642,479.57 5.71 6,642,479.57 100.00 6,645,896.08 6.78 6,645,896.08 100.00他应收款
合计 116,330,019.29 / 26,062,421.83 / 90,267,597.46 98,001,959.91 / 25,467,163.64 / 72,534,796.27组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
1 年以内小计 41,152,338.04 2,057,616.91 5.00
1至2年 6,032,905.02 1,206,581.01 20.00
2至3年 881,979.40 264,593.82 30.00
3 年以上 2,550,812.29 2,040,649.87 80.00
合计 50,618,034.75 5,569,441.61 11.00
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)境外其他应收款项坏账准备
计提按单独应收款进行减值 59,069,504.97 50.78 13,850,500.65 23.45 45,219,004.32 53,308,965.62 54.40 13,516,766.80 25.36 39,792,198.82
测试
合计 116,330,019.29 100.00 26,062,421.83 22.40 90,267,597.46 98,001,959.91 100.00 25,467,163.64 25.99 72,534,796.27
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款内容 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(%)
账龄较长,根据
上海卧龙应收款 风险预计全部
6,607,479.57 6,607,479.57 100.00
不可收回
账龄较长,根据
银川卧龙应收款 风险预计全部
35,000.00 35,000.00 100.00
不可收回
合计 6,642,479.57 6,642,479.57 100.00(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 1,113,513.65 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,416.51 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来款 68,014,300.68 59,791,018.72
备用金 534,140.02 856,202.76
员工借款 6,949,209.79 6,673,017.76
投标保证金 22,047,286.95 16,461,511.62
其他 18,785,081.85 14,220,209.05
合计 116,330,019.29 98,001,959.91(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
第一名 退税款 5,317,708.73 1 年以内 4.57 265,885.44
第二名 退税款 4,285,899.14 1 年以内 3.68 214,294.96
第三名 往来款 2,542,160.04 5 年以上 2.19 2,542,160.04
第四名 往来款 2,490,839.74 5 年以上 2.14 2,490,839.74
第五名 退税款 2,022,579.80 1 年以内 1.74 101,128.99
合计 / 16,659,187.45 / 14.32 5,614,309.17
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
无
期末无其他应收关联方账款情况。
7、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 395,678,962.27 19,120,992.67 376,557,969.60 390,841,309.21 17,938,003.59 372,903,305.62
低值易耗品 9,818,369.16 9,818,369.16 10,902,558.88 261,800.00 10,640,758.88
在产品 265,085,060.73 5,148,106.71 259,936,954.02 153,115,938.73 6,294,929.39 146,821,009.34
库存商品 541,842,271.53 21,663,944.21 520,178,327.32 459,012,179.92 17,165,046.15 441,847,133.77
发出商品 40,390,623.12 40,390,623.12 29,620,641.00 1,008,737.73 28,611,903.27
自制半成品 124,515,166.66 189,076.02 124,326,090.64 99,088,890.70 189,076.02 98,899,814.68
合计 1,377,330,453.47 46,122,119.61 1,331,208,333.86 1,142,581,518.44 42,857,592.88 1,099,723,925.56
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,938,003.59 2,752,236.41 1,569,247.33 19,120,992.67
低值易耗品 261,800.00 261,800.00
在产品 6,294,929.39 392,835.56 1,539,658.24 5,148,106.71
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
库存商品 17,165,046.15 7,589,154.62 9,300,000.00 201,875.64 12,188,380.92 21,663,944.21
发出商品 1,008,737.73 1,008,737.73
自制半成品 189,076.02 189,076.02
合计 42,857,592.88 10,734,226.59 9,300,000.00 201,875.64 16,567,824.22 46,122,119.61
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
无
期末用于质押的存货情况详见附注五、(五十四)。
8、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 66,260,341.59 54,475,335.38
理财产品 55,000,000.00 7,956,086.55
合计 121,260,341.59 62,431,421.93
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 275,837,156.07 275,837,156.07 201,862,381.61 201,862,381.61
按公允价值计量的 3,777,156.07 3,777,156.07 862,381.61 862,381.61
按成本计量的 272,060,000.00 272,060,000.00 201,000,000.00 201,000,000.00
其他 3,218,138.94 3,218,138.94 5,218,008.96 5,218,008.96
其中:按公允价值计量 5,218,008.96 5,218,008.96
按成本计量 3,218,138.94 3,218,138.94
合计 279,055,295.01 279,055,295.01 207,080,390.57 207,080,390.57
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具
2,927,640.21 2,927,640.21的摊余成本
公允价值 3,777,156.07 3,777,156.07累计计入其他综合收益的公
849,515.86 849,515.86允价值变动金额已计提减值金额
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投
账面余额 减值准备
被投资 资单位
本期现金红利
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)
浙江龙信股权投资中心 70,000,000.00 70,000,000.00
中信并购投资基金(深圳)合伙企
20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
业(有限合伙)
绍兴市商业银行股份有限公司 111,000,000.00 51,060,000.00 162,060,000.00 7.65 5,180,000.00
其他投资 3,218,138.94 3,218,138.94
合计 201,000,000.00 74,278,138.94 275,278,138.94 / 5,180,000.00
10、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末余
被投资单位
余额 权益法下确认的投 其他综合 宣告发放现金 计提减值 余额 额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
资损益 收益调整 股利或利润 准备二、联营企业浙江卧龙置业投资有限公
152,152,275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54司(以下简称―卧龙置业‖)
小计 152,152,275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54
合计 152152275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 3,364,010.00 3,364,010.00
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 3,364,010.00 3,364,010.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,467,704.15 1,467,704.15
2.本期增加金额 143,015.62 143,015.62
(1)计提或摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 1,610,719.77 1,610,719.77三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 1,753,290.23 1,753,290.23
2.期初账面价值 1,896,305.85 1,896,305.85
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 光伏电站 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 1,509,379,259.89 1,186,483,258.63 24,316,019.23 177,405,152.88 2,897,583,690.63
2.本期增加金额 262,507,180.78 402,133,846.14 3,148,422.85 42,874,298.67 28,484,165.15 739,147,913.59
(1)购置 33,765,562.37 2,548,646.03 26,163,396.57 62,477,604.97
(2)在建工程转入 156,888,922.81 228,442,369.27 42,874,298.67 428,205,590.75
(3)企业合并增加 105,618,257.97 139,925,914.50 599,776.82 2,320,768.58 248,464,717.87
3.本期减少金额 128,218,089.17 152,531,858.49 1,710,992.51 17,123,481.87 299,584,422.04
(1)处置或报废 37,003,233.08 82,520,856.70 1,393,532.89 8,310,926.07 129,228,548.74
(2)汇率影响 91,214,856.09 70,011,001.79 317,459.62 8,812,555.80 170,355,873.30
4.期末余额 1,643,668,351.50 1,436,085,246.28 25,753,449.57 42,874,298.67 188,765,836.16 3,337,147,182.18二、累计折旧
1.期初余额 177,756,902.44 398,368,687.68 12,248,534.54 72,020,231.64 660,394,356.30
2.本期增加金额 51,780,182.37 114,986,144.74 1,904,934.94 267,889.67 17,648,194.57 186,587,346.29
(1)计提 51,780,182.37 114,986,144.74 1,904,934.94 267,889.67 17,648,194.57 186,587,346.29
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
3.本期减少金额 13,498,664.90 61,502,084.39 1,136,701.36 7,337,495.98 83,474,946.63
(1)处置或报废 838,505.48 48,005,527.17 1,089,764.44 5,742,355.76 55,676,152.85
(2)汇率影响 12,660,159.42 13,496,557.22 46,936.92 1,595,140.22 27,798,793.78
4.期末余额 216,038,419.91 451,852,748.03 13,016,768.12 267,889.67 82,330,930.23 763,506,755.96三、减值准备
1.期初余额 779,980.89 779,980.89
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 305,429.42 305,429.42
(1)处置或报废 305,429.42 305,429.42
4.期末余额 474,551.47 474,551.47四、账面价值
1.期末账面价值 1,427,629,931.59 983,757,946.78 12,736,681.45 42,606,409.00 106,434,905.93 2,573,165,874.75
2.期初账面价值 1,331,622,357.45 787,334,590.06 12,067,484.69 105,384,921.24 2,236,409,353.44
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(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 72,959,480.18 35,487,642.04 37,471,838.14
运输工具 2,491,035.25 1,248,499.86 1,242,535.39
其他设备 2,927,471.16 2,891,900.49 35,570.67
合计 78,377,986.59 39,628,042.39 38,749,944.20
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 48,303,933.29
机器设备 262,842.32
办公设备 1,474,650.18
合计 50,041,425.79
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 137,275,842.46 等待相关部门审批
合计 137,275,842.46
期末固定资产受限情况详见附注五、(五十四)
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备高效节能中小型交流电机
15,880,419.88 15,880,419.88技术改造项目
高压、超高压变压器项目 78,865,415.35 78,865,415.35
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大容量锂离子电池项目 8,115,198.36 8,115,198.36
机电工业园项目 22,832,984.17 22,832,984.17 7,939,679.40 7,939,679.40
研究院基地项目 81,816,533.72 81,816,533.72 75,421,681.24 75,421,681.24
灯塔电源迁建扩建项目 607,107.02 607,107.02 14,964,450.10 14,964,450.10银川卧龙技改项目
武汉电机技改项目 12,000.00 12,000.00
家电公司技改项目 1,288,591.96 1,288,591.96
东源变压器技改项目 889,055.35 889,055.35 994,550.26 994,550.26
龙能电力光伏发电项目 68,733,212.19 68,733,212.19 10,963,339.62 10,963,339.62
清江电机技改项目 8,111,051.80 8,111,051.80
章丘电机技改项目 2,019,658.12 2,019,658.12
ATB 维尔兹汉姆项目 261,691.56 261,691.56
ATB 诺登汉姆项目 5,860,340.17 5,860,340.17 51,152,638.66 51,152,638.66
ATB 劳伦斯项目 9,384,110.23 9,384,110.23 2,618,715.68 2,618,715.68
ATB 塞尔维亚项目 84,911.83 84,911.83 378,244.34 378,244.34
ATB 啸驰项目 12,289,251.87 12,289,251.87 1,659,053.69 1,659,053.69
ATB 塔莫项目 4,991,136.51 4,991,136.51 5,954,822.67 5,954,822.67
ATB 特种电机项目 303,696.41 303,696.41 92,144.86 92,144.86
其他 32,973,968.58 32,973,968.58 110,077,958.01 110,077,958.01
合计 251,158,709.53 251,158,709.53 386,378,904.08 386,378,904.08
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程累
本期利
计投入 其中:本期利
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程进 利息资本化 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 息资本化金 资金来源
余额 资产金额 少金额 余额 度 累计金额 化率
比例 额
(%)
(%)高效节能中小
型交流电机技 300,000,000.00 15,880,419.88 18,659,680.56 34,540,100.44 100.00 100.00 募集资金术改造项目高压、超高压变
520,000,000.00 78,865,415.35 78,865,415.35 100.00 100.00 募集资金压器项目大容量锂离子
150,000,000.00 8,115,198.36 63,200.00 8,178,398.36 32.57 100.00 募集资金电池项目机电工业园项
7,939,679.40 43,028,225.28 28,134,920.51 22,832,984.17 自筹资金目研究院基地项
75,421,681.24 6,394,852.48 81,816,533.72 4,547,888.92 1,516,666.69 自筹资金目灯塔电源迁建
14,964,450.10 10,119,606.59 24,476,949.67 607,107.02 自筹资金扩建项目银川变压器技
4,332,755.82 4,332,755.82 自筹资金改项目卧龙武汉技改
12,000.00 12,000.00 自筹资金项目家电公司技改
1,288,591.96 16,899,712.95 18,188,304.91 自筹资金项目东源变压器技
994,550.26 332,385.09 437,880.00 889,055.35 自筹资金改项目龙能电力光伏
10,963,339.62 100,644,171.24 42,874,298.67 68,733,212.19 自筹资金发电项目清江电机技改
8,111,051.80 8,111,051.80 自筹资金项目章丘电机技改
10,370,487.15 8,350,829.03 2,019,658.12 自筹资金项目
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告ATB 尔兹汉姆
261,691.56 261,691.56 自筹资金项目ATB 诺登汉姆
51,152,638.66 2,321,345.79 41,791,854.86 5,821,789.42 5,860,340.17 自筹资金项目ATB 劳伦斯项
2,618,715.68 13,189,254.62 6,124,223.69 299,636.38 9,384,110.23 自筹资金目ATB 塞尔维亚
378,244.34 1,950,273.13 2,200,326.49 43,279.15 84,911.83 自筹资金项目
ATB 啸驰项目 1,659,053.69 19,170,673.75 8,350,644.78 189,830.79 12,289,251.87 自筹资金
ATB 塔莫项目 5,954,822.67 10,998,911.18 11,281,239.84 681,357.50 4,991,136.51 自筹资金ATB 特种电机
92,144.86 222,094.87 10,543.32 303,696.41 自筹资金项目
其他 110,077,958.01 33,386,833.88 110,065,448.33 425,374.98 32,973,968.58 自筹资金
合计 970,000,000 386,378,904.08 300,457,207.74 428,205,590.75 7,471,811.54 251,158,709.53 / / 4,547,888.92 1,516,666.69 / /
在建工程本期计入工程成本的资本化利息金额为 1,516,666.69 元。
期末本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值,故未计提在建工程减值准备。
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14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
非
专
资本化未结订
项目 土地使用权 专利权 利 软件 特许权 专有技术 商标权 合计
单
技
术一、账面原值
1.期初余额 282,167,139.77 268,608.56 26,291,711.98 20,391,026.43 136,775,011.86 18,618,649.92 120,007,066.92 604,519,215.44
2.本期增加金额 90,149,684.99 733,647.75 15,741,438.99 5,385,714.08 81,011,879.19 4,427,062.93 197,449,427.93
(1)购置 27,657,922.19 733,647.75 14,104,893.09 5,385,714.08 31,291,864.83 4,427,062.93 83,601,104.87
(2)内部研发 49,720,014.36 49,720,014.36
(3)企业合并增加 62,491,762.80 1,636,545.90 64,128,308.70
3.本期减少金额 15,041,570.31 33,647.75 2,621,177.86 2,767,335.15 13,558,929.25 18,618,649.92 14,752,352.53 67,393,662.77
(1)处置 3,712,338.07 403,674.71 555,901.60 16,488,283.07 21,160,197.45
汇率影响 11,329,232.24 33,647.75 2,217,503.15 2,767,335.15 13,003,027.65 2,130,366.85 14,752,352.53 46,233,465.32
4.期末余额 357,275,254.45 968,608.56 39,411,973.11 23,009,405.36 204,227,961.80 109,681,777.32 734,574,980.60二、累计摊销
1.期初余额 25,042,463.95 28,011.85 10,040,764.38 6,377,839.21 19,066,860.72 18,618,649.92 5,176,781.60 84,351,371.63
2.本期增加金额 5,239,463.25 132,010.38 11,575,293.59 3,368,321.70 13,982,355.89 969,815.01 35,267,259.82
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
(1)计提 5,239,463.25 132,010.38 11,575,293.59 3,368,321.70 13,982,355.89 969,815.01 35,267,259.82
3.本期减少金额 1,099,625.70 14,129.68 1,160,047.71 1,009,322.12 2,049,445.88 18,618,649.92 686,929.20 24,638,150.21
(1)处置 918,967.53 16,488,283.07 17,407,250.60
汇率影响 180,658.17 14,129.68 1,160,047.71 1,009,322.12 2,049,445.88 2,130,366.85 686,929.20 7,230,899.61
4.期末余额 29,182,301.50 145,892.55 20,456,010.26 8,736,838.79 30,999,770.73 5,459,667.41 94,980,481.24三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 328,092,952.95 822,716.01 18,955,962.85 14,272,566.57 173,228,191.07 104,222,109.91 639,594,499.36
2.期初账面价值 257,124,675.82 240,596.71 16,250,947.60 14,013,187.22 117,708,151.14 114,830,285.32 520,167,843.81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.77%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
无未办妥产权证书的土地使用权。
期末无形资产受限情况详见附注五、(五十四)。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告15、 开发支出
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 转入当期
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 汇率影响 余额
损益
自动加热项目 12,829,073.42 903,142.17 1,546,111.96 12,186,103.63
高级 WEC 电机 1,100,914.29 125,967.84 974,946.45
新型无刷压缩机 8,155,716.77 2,378,903.80 1,139,154.12 9,395,466.45
提高 IE2 效率 2,806,987.54 2,721,433.25 85,554.29
世界级的效率马达 7,134,335.81 6,916,888.10 217,447.71
超高效 WCE 马达 6,825,589.50 780,991.62 6,044,597.88
ATB--Direct run 2,084,940.59 2,021,393.60 63,546.99ATB--ISI-integrated
792,350.41 2,891,704.79 341,028.28 3,343,026.92simpleinventer
ATB--konfigurator 14,468,168.42 4,027,836.71 2,004,198.17 16,491,806.96ATB--IE4/IE5 PM
2,813,078.03 3,163,038.17 595,734.52 5,380,381.68MOTOR
ATB--CD MOTORS 4,026,845.16 1,755,033.26 612,708.15 5,169,170.27
ATB--SAP 55,503.64 4,805.56 50,698.08
汽车动力驱动 7,651,520.66 6,278,029.59 13,929,550.25矿山牵引成套集成箱式变
1,156,285.86 1,156,285.86电站升级设计
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
电厂用启备变压器项目 3,917,849.67 3,917,849.67
IE3 电机设计开发 4,842,230.58 4,842,230.58
500KV 研发项目 331,802.40 2,032,366.24 2,364,168.64
24 万/45 万/220KV 项目 4,854,368.95 6,393,283.18 11,247,652.13
蓄能储电池项目 5,972,758.74 5,972,758.74
其他 18,392,947.63 18,253,032.03 4,546,169.65 3,291,292.80 28,808,517.21
10,808,54 97,761,081.6
合计 94,268,639.58 64,020,998.43 49,720,014.36
2.01 4本期开发支出占研究开发项目支出总额的比例 37.38%。
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16、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
意大利电动力 639,010.55 639,010.55
烟台变压器 57,888,805.95 57,888,805.95
清江电机 44,938,231.41 44,938,231.41
合计 103,466,047.91 103,466,047.91
(2). 商誉减值准备
期末通过对包含商誉的相关资产组进行减值测试,未发现商誉存在减值。
17、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
模具等 4,122,126.67 2,833,880.55 2,671,527.08 4,284,480.14
合计 4,122,126.67 2,833,880.55 2,671,527.08 4,284,480.14
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 226,362,090.53 38,435,637.76 141,975,929.09 20,885,698.47内部交易未实现利润
可抵扣亏损 746,763,681.97 199,018,922.62 584,100,947.43 159,175,388.39
长期负债及准备 289,811,113.61 81,761,657.78 260,020,740.77 75,131,306.67短期负债、准备
6,500,811.13 1,471,642.91 26,081,149.45 6,163,388.99及应收款
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固定资产折旧 45,112,496.62 11,106,307.47 25,597,119.58 7,543,447.50
递延收益 2,763,888.89 414,583.33
合计 1,317,314,082.75 332,208,751.87 1,037,775,886.32 268,899,230.02
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动
长期负债及准备 353,814.86 53,072.24 145,465.85 21,819.88短期负债、准备及
109,465,697.95 34,514,844.64 93,930,404.93 29,075,839.51应收款
固定资产折旧 583,984,910.71 145,593,194.07 497,155,212.33 158,829,774.31
公允价值变动 79,180.00 11,877.00 939,002.50 140,850.38
合计 693,883,603.52 180,172,987.95 592,170,085.61 188,068,284.08
(3). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 354,781,193.84 475,021,336.58
其他 2,303.56 36,930,548.88
合计 354,783,497.40 511,951,885.46
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 801,479.28
2015 37,590,009.41 44,785,424.59
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2016 11,859,414.16 32,892,052.15
2017 76,694,355.55 91,375,061.54
2018 104,838,304.21 113,054,149.99
2019 11,147,723.26 11,147,723.26
2019 及以后 80,904,301.74 79,363,508.63
无到期日 31,747,085.51 101,601,937.14
合计 354,781,193.84 475,021,336.58 /递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
本期互抵金额 上期互抵金额
124,672,567.28 123,068,057.8719、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额ATB 驱动股份向第三方 Golden
Crown International Holdings Ltd.提 12,033,032.76供的长期借款*1
支付的投资款项 151,060,000.00
支付的技术转让款项 7,000,000.00
支付的土地款*2 2,540,000.00 20,250,000.00
支付的房产款*3 25,098,760.00
支付的设备及车辆款 18,549,248.81
海外公司结余养老金*4 2,299,677.88 5,192,364.99
合计 60,520,719.45 183,502,364.99*1 系 ATB 驱动股份向第三方提供的长期借款;*2 系开山电机支付的拟购买土地使用权的款项;*3 系公司向关联方上虞市卧龙天香华庭置业有限公司购置商品房的预付款项;*4 系集团海外公司结余的养老金款项。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告20、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 60,681,285.12 6,668,130.78
抵押借款 231,312,373.51 190,261,293.88
保证借款 1,246,258,744.26 1,030,357,550.00
信用借款 210,222,699.99 334,481,501.44
合计 1,748,475,102.88 1,561,768,476.10短期借款抵押、质押情况见五、(五十四)。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况期末无已到期未偿还的短期借款。21、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 149,825,315.57 34,766,102.11
银行承兑汇票 295,636,450.36 144,781,707.33
合计 445,461,765.93 179,547,809.44本期末已到期未支付的应付票据总额为 445,461,765.93 元。期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据金额。期末余额中无欠关联方票据金额。22、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,298,790,219.20 825,693,620.78
1-2 年 22,574,844.67 39,725,290.03
2-3 年 12,313,403.36 9,839,588.01
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3 年以上 17,839,268.03 19,483,663.79
合计 1,351,517,735.26 894,742,162.61
账龄超过一年的应付账款中无单项金额重大的单位。
期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
期末数中欠关联方情况详见附注十、(六)。
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 90,668,265.04 212,552,731.38
1-2 年 4,768,093.48 8,273,157.26
2-3 年 5,543,651.29 4,500,644.87
3 年以上 12,717,070.68 10,723,016.01
合计 113,697,080.49 236,049,549.52
账龄超过一年的预收款项中无单项金额重大的单位。
期末无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
期末无预收关联方款项。
24、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 103,974,633.24 1,309,542,875.54 1,310,462,985.93 103,054,522.85二、离职后福利-设定提
137,923,688.74 131,354,536.39 6,569,152.35存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 103,974,633.24 1,447,466,564.28 1,441,817,522.32 109,623,675.20
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(2). 短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补
65,689,815.64 1,191,633,562.30 1,181,368,781.81 75,954,596.13贴
二、职工福利费 23,964,145.79 37,638,870.17 42,977,957.94 18,625,058.02
三、社会保险费 14,267,812.64 70,692,171.46 80,503,503.56 4,456,480.54
其中:医疗保险费 14,267,812.64 67,179,757.09 76,991,089.19 4,456,480.54
工伤保险费 2,330,669.81 2,330,669.81
生育保险费 1,181,744.56 1,181,744.56
四、住房公积金 4,831,109.65 4,831,109.65五、工会经费和职工教育经
4,706,311.13 707,602.97 3,998,708.16费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
(8)辞退福利 52,859.17 40,850.83 74,030.00 19,680.00
103,974,633.2 103,054,522.8
合计 1,309,542,875.54 1,310,462,985.93
4 5
(3). 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 135,865,507.38 129,296,355.03 6,569,152.35
2、失业保险费 2,058,181.36 2,058,181.36 -
3、企业年金缴费
合计 137,923,688.74 131,354,536.39 6,569,152.35
25、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,745,929.20 19,397,854.96
消费税
营业税 156,041.51 13,058.98
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企业所得税 30,817,714.37 31,523,507.93
个人所得税 10,019,843.24 11,927,403.06
城市维护建设税 760,532.46 970,324.42
教育费附加 558,910.95 624,107.17
其他 3,524,743.89 1,750,668.21
合计 62,583,715.62 66,206,924.7326、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利*注 50,000,000划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 50,000,000.00包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
*注子公司章丘电机主要银行存款存放在海尔集团财务有限责任公司开立的银行账户中,前大股东已实现了货币资金集中管理,故未及时支付,预计 2015年付清。27、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 119,306,623.52 83,244,804.09
押金 4,546,295.24 2,900,776.34
投标保证金 7,756,495.54 7,465,982.87
其他 20,442,128.21 29,618,959.17
合计 152,051,542.51 123,230,522.47无账龄超过一年的大额其他应付款。期末数中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项为 16,904.05 元。期末数中欠关联方款项情况详见附注十、(六)。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告28、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 100,000,000.00 50,000,000.001 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 9,472,310.01 8,190,503.66
递延收益 1,062,810.68
合计 110,535,120.69 58,190,503.6629、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额短期应付债券
短期融资券--面值 500,000,000.00
短期融资券--利息 23,813,698.61
其他 2,063,913.25 2,136,866.42
合计 2,063,913.25 525,950,565.0330、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 37,278,000.00 122,975,621.58
抵押借款 17,719,135.53 42,065,926.25
保证借款 885,972,007.89 542,607,775.55信用借款
合计 940,969,143.42 707,649,323.38长期借款分类的说明:长期借款抵押、质押情况见附注五、(五十四)。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告31、 长期应付款(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 22,347,689.73 26,117,913.61
合计 22,347,689.73 26,117,913.61其他说明:长期应付款中金额前五名的应付融资租赁款明细
期末余额
单位 币种
外币 人民币
Impuls Leasing 欧元 1,006,939.00 7,507,334.41
CommerzReal 欧元 879,073.00 6,554,016.66
Lombard 欧元 361,818.00 2,697,570.28
Schuster Maschinenbau GmbH 欧元 282,921.00 2,109,345.81
IKB Leasing – Mazak 欧元 229,691.00 1,712,484.22
小计 20,580,751.38期末长期应付款中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。32、 长期应付职工薪酬(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利
退休福利及遣散费 412,469,454.18 418,493,441.58
长期服务奖励款 22,082,562.71 24,844,426.47
合计 434,552,016.89 443,337,868.05
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33、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 1,690,153.13 994,487.57
产品质量保证 600,000.00 600,000.00
重组义务
待执行的亏损合同 1,819,029.62 1,768,885.83
其他 3,692,302.23 2,881,589.40
环境基金 1,046,486.11 1,037,953.72
合计 8,847,971.09 7,282,916.52 /
34、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
银川卧龙收到
政府补助 3,500,000.00 1,027,777.78 2,472,222.22 与资产相关的
政府补助
收到与资产相
政府补助-章丘电机* 35,239,947.58 1,092,453.99 34,147,493.59
关的政府补助
合计 38,739,947.58 2,120,231.77 36,619,715.81 /
*系章丘电机购置土地使用权,政府给予 40,551,734.00 元返还款。该笔政府补助系与
资产相关,公司按照购置的土地使用权使用年限平均摊销计入营业外收入。公司于
2014 年 8 月 7 日通过非同一控制下企业合并取得章丘电机 70%的股权。合并日,该
土地补偿款尚有 35,239,947.58 元未摊销。
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
期初 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 助金额 外收入金额 与收益相关轨道交通供电设备国家
地方联合工程实验室创 1,500,000.00 333,333.33 125,000.00 1,041,666.67 与资产相关新能力建设项目*年增产 150 万千伏安节
能型高速铁路牵引变压 2,000,000.00 402,777.78 166,666.67 1,430,555.56 与资产相关器扩产项目*
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章丘电机土地补偿款 35,239,947.58 321,309.98 771,144.01 34,147,493.59
合计 38,739,947.58 1,057,421.09 1,062,810.68 36,619,715.82 /
*详见附注五、(四十九)。
35、 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
政府研发补贴贷款 6,058,926.68 10,244,757.36
合计 6,058,926.68 10,244,757.36
36、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,110,527,236.00 1,110,527,236.00
公司股本变动及验资情况详见附注一
37、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 981,395,833.21 981,395,833.21
(1)投资者投入的资本 1,193,763,485.66 1,193,763,485.66(2)同一控制下企业合并的
-212,367,652.45 -212,367,652.45影响
小计 981,395,833.21 981,395,833.21
其他资本公积 38,859,063.98 9,020,315.04 47,879,379.02(1)被投资单位除净损益和
其他综合收益外所有者权益 35,334,674.69 -9,481,427.73 25,853,246.96其他变动(2)员工股权激励形成的资
4,021,911.86 4,021,911.86本公积(3)收购少数股东股权对资
-497,522.57 18,501,742.77 18,004,220.20本公积的影响
小计 38,859,063.98 9,020,315.04 47,879,379.02
合计 1,020,254,897.19 9,020,315.04 1,029,275,212.23
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38、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
期初 减:前期计入其 减:所 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
余额 他综合收益当 得税费 余额
发生额 公司 数股东
期转入损益 用一、以后不能重分类进损益的其他综
2,526,065.63 -37,674,564.86 -36,099,485.83 -1,575,079.03 -33,573,420.20合收益其中:重新计算设定受益计划净负债
2,526,065.63 -37,674,564.86 -36,099,485.83 -1,575,079.03 -33,573,420.20和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合
-12,203,484.30 -127,510,431.86 -118,044,433.57 -9,465,998.29 -130,247,917.87收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损
849,515.86 849,515.86 849,515.86益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -12,203,484.30 -128,359,947.72 -118,893,949.43 -9,465,998.29 -131,097,433.73
其他综合收益合计 -9,677,418.67 -165,184,996.72 -154,143,919.40 -11,041,077.32 -163,821,338.07
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告39、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,409,569.95 22,617,872.93 135,027,442.88
任意盈余公积 16,111,061.80 16,111,061.80储备基金企业发展基金其他
合计 128,520,631.75 22,617,872.93 151,138,504.6840、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,332,504,898.03 1,017,910,782.79调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 1,332,504,898.03 1,017,910,782.79加:本期归属于母公司所有者的
445,783,391.62 364,031,981.91净利润
减:提取法定盈余公积 22,617,872.93 11,612,785.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 111,052,723.60 37,825,081.58
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,644,617,693.12 1,332,504,898.03调整期初未分配利润明细:由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 221,202,136.44 元。41、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
主营业务 6,733,056,402.77 5,375,078,239.20 5,624,843,640.54 4,343,024,794.65
其他业务 159,505,811.88 94,366,437.57 102,806,818.66 68,719,464.18
合计 6,892,562,214.65 5,469,444,676.77 5,727,650,459.20 4,411,744,258.8342、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 4,165,199.19 849,423.80
城市维护建设税 5,540,259.24 5,983,793.61
教育费附加 6,491,366.54 2,680,719.05资源税
其他 637,693.12 3,457,298.29
合计 16,834,518.09 12,971,234.7543、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 167,043,744.33 150,977,247.22
运费 118,094,077.53 96,211,819.25
差旅费 39,039,428.59 30,811,411.46
业务招待费 21,281,877.43 18,145,916.27
办公通讯费 9,404,148.67 9,512,784.86
销售佣金 30,886,155.68 33,332,276.41
其他 54,990,446.84 53,827,963.46
合计 440,739,879.07 392,819,418.9344、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 107,269,041.35 95,845,180.56
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
职工薪酬 207,460,916.56 191,072,692.87
折旧摊销费 37,450,134.60 28,778,509.21
差旅费 18,136,304.35 18,219,201.14
办公费 23,436,276.77 27,851,413.08
专业服务费 21,859,547.68 28,230,239.16
保险费用 12,083,806.09 10,925,642.47
其他 88,418,827.15 76,151,940.25
合计 516,114,854.55 477,074,818.74其中:母公司技术开发费 39,891,696.73 元。45、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 147,731,749.83 121,401,285.85
利息收入 -39,857,600.59 -22,877,515.81
汇兑损益 16,549,439.36 13,782,758.76
其他 6,071,699.45 26,037,859.98
合计 130,495,288.05 138,344,388.7846、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,349,777.45 17,790,736.77
二、存货跌价损失 10,532,350.95 24,451,309.76三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 26,882,128.40 42,242,046.5347、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当
-859,822.50 939,002.50期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价
-859,822.50 939,002.50值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 -859,822.50 939,002.5048、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,931,709.04 6,349,890.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -182,370.29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,180,000.00 10,360,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
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合计 30,111,709.04 16,527,520.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
绍兴银行股份有
5,180,000.00 10,360,000.00 分红变动
限公司
按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
卧龙置业 24,931,709.04 6,349,890.63 本期净利润增加
本公司投资收益汇回无重大限制。
49、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 102,076,272.77 57,861,498.74 102,076,272.77
其中:固定资产处置利得 71,509,419.31 57,861,498.74 71,509,419.31
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 32,525,375.95 21,215,015.70 32,525,375.95
罚款 1,442,523.63 3,627,355.08 1,442,523.63取得子公司投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产 2,667,428.61 2,667,428.61公允价值产生的收益
其他 4,759,193.83 5,769,560.21 4,759,193.83
合计 143,470,794.79 88,473,429.73 143,470,794.79
计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
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2014 年省工业转型升级财政专项技术改造补贴*1 1,050,000.00 与收益相关
2013 年度绍兴市―海外工程师‖年薪资助*2 311,900.00 与收益相关
2014 年第三批重大科技专项资金*3 1,500,000.00 与收益相关
2014 年国际科技合作专项资金*4 5,100,000.00 与收益相关2014 年工业强市主导产业创新综合试点扶持资金
3,300,000.00 与收益相关*5
北京市质量技术监督局标准制修订补助*6 210,000.00 与收益相关
高桥镇财政扶持*7 84,000.00 与收益相关
2014 年自治区创新发展(创新平台)专项资金*8 300,000.00 与收益相关2014 年度自治区中小及非公有制企业、公共服务
200,000.00 与收益相关体系建设*9
重大科技成果转化*10 1,800,000.00 与收益相关
国家级重点工程实验室奖励资金*11 400,000.00 与收益相关轨道交通供电设备国家地方联合工程实验室创新
333,333.33 与收益相关能力建设项目*12年增产 150 万千伏安节能型高速铁路牵引变压器
402,777.78 与资产相关扩产项目*13
2014 年工业保增长贡献突出工业企业奖*14 320,000.00 与收益相关自治区财政厅关于下达 2014 年度自治区中小及非
公有制企业公共服务体系建设资金指标的通知 200,000.00 与收益相关*15鼓励区内工业产品产需直供扶持资金(第二批)
310,000.00 与收益相关*16鼓励区内工业产品产需直供扶持资金(第一批)
700,000.00 与收益相关*17
机车牵引变压器的研发*18 210,000.00 与收益相关
机车牵引变压器产业化项目*19 1,500,000.00 与收益相关
优秀外商投资企业奖金*20 50,000.00 与收益相关
收到政府职能技工补贴款*21 77,500.00 与收益相关
新兴产业投入奖励*22 1,500,000.00 与收益相关
园区纳税贡献奖励 23 3,042,720.14 与收益相关2014 年杭州高新区(滨江)网上技术市场成交产
1,000,000.00 与收益相关业化项目补助*242014 年第一批网上技术市场建设和成果转化专项
1,000,000.00 与收益相关资金*25
2013 年杭州市工业统筹资金项目资助*26 300,000.00 与收益相关
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高新技术研发中心补助*27 300,000.00 与收益相关
土地补偿款 321,309.98 与资产相关
海外公司员工退休补贴 1,190,063.34 与收益相关
海外公司工作回调安置补贴 604,393.83 与收益相关
其他各种杂项补助 4,907,377.55 与收益相关
合计 32,525,375.95 /
1、系根据浙江省财政厅、经信委联合下发的《关于下达 2014 年工业转型升级财
政专项技术改造补助资金的通知》(浙财企[2014]91 号)文件精神,优先支持《2014
年浙江省“机器换人”百项示范项目计划》(浙经信投资[2014]236 号),对高效振
动电机装备优化项目的建设进行补助。2014 年度公司收到相关补助 105 万元。
2、系根据《绍兴市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法》(绍市人社发[2013]17
号)和《绍兴市“海外工程师”年薪资助实施细则》(绍市人社发[2013]18 号)的有
关规定,下拨 2013 年度绍兴市“海外工程师”年薪资助。2014 年度公司收到相关补
助 31.19 万元。
3、系根据《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达 2014 年第三批重大科技
专项资金的通知》(浙财教[2014]125 号),浙江省财政厅、浙江省科学技术厅对高效
高性能电机及其控制系统开发项目的建设进行补助。2014 年度公司收到相关补助 150
万元。
4、系根据《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达 2014 年国际科技合作专
项资金的通知》(浙财教[2014]111 号),浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下拨企业
并购(新设)海外研发机构及引进―海外工程师‖补助,2014 年度公司收到相关补助
510 万元。
5、系根据《关于下达工业强市主导产业技术创新综合试点扶持资金的通知》(虞
财企【2013】11 号)文件精神,下达市政府工业强市主导产业技术创新综合试点扶持
资金的额度为 1000 万元,主要用于卧龙电机及控制技术研究院的科研仪器、工程技
术研究中心等装备和科研条件的建设。上述 1000 万元资金分三年拨付,即 2013 年拨
付 330 万元、2014 年拨付 330 万元、2015 年拨付 340 万元。2014 年度公司收到相关
补助 330 万元。
6、系根据北京市质量技术监督局关于公布 2014 年北京市技术标准制修订补助项
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告目评审结果的通知京质监发〔2014〕117 号,北京华泰 2014 年度收到标准补助资金21 万元。
7、系根据《高桥镇“十二五”财政扶持经济发展的实施细则》规定,上海浦东新区高桥镇财政所认定公司符合相关政策,给予扶持补贴。上海商务 2014 年度收到上海市浦东新区镇级财政拨款 8.4 万元。
8、系根据宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区经济和信息化委员会下发的文件《关于下达 2014 年自治区创新发展(创新平台)专项资金(第一批)的通知》,文件编号宁财(企)指标【2014】110 号,银川卧龙 2014 年度收到 政 府 补 助 资 金30 万元。
9、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会和宁夏回族自治区财政厅下发的文件《关于下达 2014 年度自治区中小及非公有制企业、公共服务体系建设专项资金(第一批)支持项目计划的通知》,文件编号宁经信非公发【2014】224 号,银川卧龙2014 年度收到政府补助资金 20 万元。
10、系根据宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区经济和信息化委员会下发的文件《关于下达 2014 年自治区创新发展(重大科技成果转化和重点技术创新)专项资金的通知》,文件编号宁财(企)指标【2014】294 号,银川卧龙 2014 年度收到政府补助资金 180 万元。
11、系根据银川市人民政府下发的文件《银川市人民政府关于兑现 2012-2013 年度重点工程实验室高新技术企业中国驰名商标企业技术中心宁夏名牌产品奖励资金的决定》文件编号银政发【2014】160 号,银川卧龙收到政府补助资金 40 万元。
12、系根据宁夏回族自治区发展和改革委员会文件下发的文件《关于下达 2013年自主创新能力建设预算内统筹投资计划的通知》,文件编号宁发改高技【2013】670号,银川卧龙收到政府补助 150 万元整。本期计入损益 33.33 万元。
13、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会和宁夏回族自治区财政厅下发的文件《关于下达 2010 年自治区装备制造业资金项目计划的通知》,银川卧龙收到政府补助款 200 万元整,本期进入损益 40.28 万元。
14、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会、财政厅文件号为宁经信技改发【2014】389 号“关于下达 2014 年工业保增长贡献突出企业奖励资金计划的通知”,银川卧龙收到奖励金 32 万元。
15、系根据银川市财政局文件号为宁财(企)指标(2014)206 号“自治区财政
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告厅关于下达 2014 年度自治区中小及非公有制企业公共服务体系建设资金指标的通知”,银川卧龙收到政府补助 20 万元。
16、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会、财政厅文件号为宁经信技改发【2014】435 号“关于下达鼓励区内工业产品产需直供扶持资金计划(第二批)的通知”,银川卧龙到扶持资金 31 万元。
17、系根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会、财政厅文件号为宁经信技改发【2014】424 号“关于下达鼓励区内工业产品产需直供扶持资金计划(第一批)的通知”,银川卧龙到扶持资金 70 万元。
18、系根据银川市财政局、科技局文件号为银财发【2014】517 号“关于下达银川市 2014 年度第二批科技计划项目及资金的通知”,银川卧龙收到补助资金 21 万元。
19、系根据宁夏回族自治区发展和改革委员会、财政厅文件号为宁发改审发【2013】506 号“关于 2013 年自治区高新技术产业基地战略性新兴产业项目资金申请报告的批复”,银川卧龙收到补助资金 150 万元。
20、系根据绍兴市上虞区人民政府办公室核发的《绍兴市上虞区人民政府办公室关于进一步加大招商选资(外资)力度的若干奖励政策意见》规定,评选出“上虞区优秀外商投资企业”10 家,奖励人民币 5 万元。卧龙家电收到优秀外商投资企业奖金5 万元。
21、系根据芜湖县人力资源和社会保障局文件号为芜人社[2014]63 号《芜湖县人2014 年职业技能培训实施方案》,对企业为员工开展职业技能培训给予培训补贴。卧龙家电收到训补贴款 7.75 万元。
22、系根据绍兴市上虞区经济和信息化局《关于下达 2012 年促进传统产业提升发展新兴产业培育壮大投入财政奖励资金的通知》(虞经信投资【2014】37 号),浙江变压器收到新兴产业投入奖励 150 万元。
23、系根据上虞市人民政府和上虞市财政局《关于加快杭州湾上虞工业园区东一区发展的政策意见》(虞政发【2008】37 号),浙江变压器收到园区纳税贡献奖励 304.27万元。
24、系根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区财政局文件号为区科技(2014)6 号、区财(2014)45 号《关于下达 2014 年杭州高新区(滨江)网上技术市场成交产业化项目补助经费的通知》,新能源收到补助资金 100 万元。
25、系根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅文件号为浙财教[2014]66 号《浙江
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达 2014 年第一批网上技术市场建设和成果转化专项资金 2014 年第一批网上技术市场建设和成果转化专项资金的通知》,新能源收到补助资金 100 万元。
26、系根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会文件号为杭财企[2013]1550号《关于下达 2013 年杭州市工业统筹资金重大创新等项目资助资金的通知》,新能源收到补助资金 30 万元。
27、系根据杭州市科学技术委员会《关于认定 2013 年杭州市企业高新技术研发中心的通知》,审定公司研发中心为 2013 年杭州市企业高新技术研发中心,研究院收到补贴款 30 万元。50、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,142,768.38 2,049,291.22 5,142,768.38
其中:固定资产处置损失 5,142,768.38 2,049,291.22 5,142,768.38
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
其他 2,619,994.19 906,231.13 2,619,994.19
合计 7,762,762.57 2,955,522.35 7,762,762.5751、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,660,268.95 36,988,239.94递延所得税费用
递延所得税调整 -71,619,200.44 -88,085,888.42
合计 -18,958,931.49 -51,097,648.48
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告52、 现金流量表项目(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的投标保证金、质保金 290,512.67 13,224,541.04
利息收入 39,857,600.59 22,877,515.81
政府补助 35,289,264.84 21,215,015.70
备用金及员工借款 850,677.09 386,055.84
其他 5,383,153.58 1,952,485.78
合计 81,671,208.77 59,655,614.17(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 227,727,505.60 208,627,829.03
付现营业费用 270,417,766.67 224,658,265.99
往来款及备用金 66,585,285.31 4,294,572.32
手续费 6,071,699.45 4,496,455.99
保证金、质保金 5,585,775.33 6,095,700.82
其他 10,535,260.14 3,895,990.60
合计 586,923,292.50 452,068,814.75
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 7,956,086.55
合计 7,956,086.55
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
购买理财产品 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 170,972,040.72 54,984,484.10
合计 170,972,040.72 54,984,484.10
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 262,807,537.00 84,695,809.87
融资租赁费 31,424,855.00 2,000,000.00
融资手续费 3,345,772.60 2,205,751.80
合计 297,578,164.60 88,901,561.6753、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 475,969,719.97 406,536,371.34
加:资产减值准备 26,882,128.40 42,242,046.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
186,587,346.29 176,671,632.45产折旧
无形资产摊销 35,267,259.82 24,090,529.72
长期待摊费用摊销 2,814,542.70 2,480,793.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-96,933,504.39 -55,812,207.52失(收益以―-‖号填列)固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)
公允价值变动损失(收益以―-‖号填列) 859,822.50 -939,002.50
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
财务费用(收益以―-‖号填列) 196,676,276.19 121,401,285.85
投资损失(收益以―-‖号填列) -30,111,709.04 -16,527,520.34
递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列) -61,705,012.44 -79,914,415.32
递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列) -9,499,805.54 -14,465,272.55
存货的减少(增加以―-‖号填列) -184,310,785.90 -65,223,162.00
经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列) -152,700,714.01 -576,698,264.98
经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列) 253,126,643.11 313,721,924.35
其他 -7,077,332.14
经营活动产生的现金流量净额 642,922,207.66 270,487,405.972.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 1,148,649,357.86 1,434,477,491.14
减:现金的期初余额 1,434,477,491.14 1,182,523,260.79加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -285,828,133.28 251,954,230.35(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 224,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 57,057,857.49加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 166,942,142.51
2014 年 7 月 31 日,章丘电机货币资金余额为 166,468,127.34 元。其中,开立银行承兑汇票保证金余额为 109,410,269.85 元,因而,购买日子公司持有的现金及现金等价物为 57,057,857.49 元。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(3) 本期收到的处置子公司的现金净额本期无收到的处置子公司的现金净额。(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,148,649,357.86 1,434,477,491.14
其中:库存现金 867,444.98 826,024.17
可随时用于支付的银行存款 1,147,781,912.88 1,433,651,466.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,148,649,357.86 1,434,477,491.14其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物54、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因货币资金应收票据
存货 44,962,924.92 质押
固定资产 362,139,311.77 抵押
无形资产 14,988,423.73 抵押
应收账款 125,306,161.22 质押
合计 547,396,821.64 /
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司以下列资产作抵押,向银行获取人民币231,312,373.51 元短期借款和 17,719,135.53 元长期借款。
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
借款银行名称 借款性质 借款余额 抵押物名称 抵押物账面净值 抵押物评估价值
上虞市人民西路
1801-1805# 办 公 楼 、
49,403,752.67
中国建设银行上 厂房及土地,建筑面
短期借款
虞支行 53,000,000.00 积 30,761.52 平方米 89,768,900.00
上虞市国用(2013)第
14577 号土地使用面
积 48,647.47 平方米
11,554,849.43
上虞市国用(2013)第
14577 号土地使用面
积 15,007.99 平方米
中国农业银行股 上虞市人民西路第
短期借款
份有限公司绍兴 0.00 00181298 号培训中心 24,780,000.00
上虞支行 ( 新 宿 舍 楼 ) 、 第
10,323,226.32
00181300 号新食堂工
程 , 建 筑 面 积
14,377.90 平方米宁夏银行股份有
短期借款 40,000,000.00 房屋建筑物及土地 55,671,307.87 59,943,100.00限公司新城支行烟台银行股份有
短期借款 45,000,000.00 房屋建筑物及土地 41,530,517.24 69,674,700.00限公司牟平支行
上奥地利州银行 长期借款 4,405,566.23 房屋建筑物及土地
76,239,754.96 76,239,754.96
上奥地利州银行 短期借款 26,589,301.43 房屋建筑物及土地
上奥地利州银行 长期借款 13,313,569.30 房屋建筑物及土地
18,639,000.00 18,639,000.00
上奥地利州银行 短期借款 2,662,715.35 房屋建筑物及土地
海珀银行 短期借款 31,442,330.40 房屋建筑物及土地
31,069,656.44 75,487,950.00
海珀银行 短期借款 6,203,171.03 房屋建筑物及土地
多伦多道明银行 短期借款 6,626,962.25 房屋建筑物及土地 8,521,565.78 15,218,160.99
中国光大银行 短期借款 19,787,147.49 房屋建筑物及土地 13,691,838.19 38,627,776.74
花旗银行 短期借款 745.56 机器设备 60,482,266.60 62,633,017.46
小计 249,031,509.04 377,127,735.50 531,012,360.15
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司以下列资产作质押,向银行获取人民币 60,681,285.12
元短期借款和 37,278,000.00 元长期借款。
借款银行名称 借款性质 借款余额 质押物名称 质押物账面净值
中国工商银行股份有限公
短期借款 30,000,000.00 应收账款 43,959,800.88
司上虞支行
上奥地利州银行—林茨 长期借款 11,183,400.00 应收账款 4,390,121.88
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
上奥地利州银行—林茨 长期借款 26,094,600.00 应收账款 10,243,617.74
上奥地利州银行—林茨 短期借款 1,222,025.03 应收账款 749,683.10
德国商业银行 短期借款 14,911,200.00 存货 43,372,453.47
德国商业银行 短期借款 6,085,275.63 应收账款 48,288,825.23
荷兰银行 短期借款 7,284,143.57 应收账款 16,613,798.09
多伦多道明银行 短期借款 1,060,314.30 应收账款 1,060,314.30
多伦多道明银行 短期借款 118,326.59 存货 1,590,471.45
小计 97,959,285.12 170,269,086.14
55、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中:美元 23,290,790.04 6.1190 142,516,344.28
欧元 53,987,280.45 7.4556 402,507,568.12
港币 98,699.99 0.7889 77,864.42
塞尔维亚第纳尔 16,248,729.87 0.0616 1,000,921.76
英镑 7,599,974.85 9.5722 72,748,479.25
澳元 1,167.00 5.0279 5,867.56
新加坡元 263,739.30 4.6429 1,224,515.20
波兰兹罗提 1,463,006.01 1.7447 2,552,506.59
日元 14,077,044.16 0.0514 723,560.07
加拿大元 300.00 5.2935 1,588.04
瑞士法郎 4.81 6.2001 29.82
应收账款
其中:美元 19,735,632.13 6.1190 120,762,332.98
欧元 94,160,664.61 7.4556 702,024,251.10
日元 5,985.02 0.0514 307.63
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告长期借款
其中:美元 40,000,002.33 6.1190 244,760,014.23
欧元 73,261,592.52 7.4556 546,209,129.19长期应付款
其中:欧元 3,503,126.99 7.4556 26,117,913.61其他应收款
其中:美元 382,325.77 6.1190 2,339,451.39
欧元 5,767,584.00 7.4556 43,000,799.27
日元 1,043,410.89 0.0514 53,631.32短期借款
其中:美元 30,000,001.74 6.1190 183,570,010.66
欧元 29,495,291.09 7.4556 219,905,092.22应付账款
其中:美元 12,981,338.81 6.1190 79,432,812.19
欧元 33,220,526.77 7.4556 247,678,959.37其他应付款
其中:美元 380,000.02 6.1190 2,325,220.14
欧元 4,014,081.98 7.4556 29,927,389.61
日元 1,628,949.42 0.0514 83,728.00长期应付职工薪酬
其中:欧元 58,285,318.00 7.4556 434,552,016.89(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
IAS21,以公司主要经营活动
ATB 斯皮尔伯格 Austria EUR
地域和所受风险影响为依据
IAS21,以公司主要经营活动
ATB 韦尔茨海姆 Germany EUR
地域和所受风险影响为依据
ATB 诺登哈姆 Germany EUR IAS21,以公司主要经营活动
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告
地域和所受风险影响为依据
IAS21,以公司主要经营活动
ATB 劳伦斯 UK GBP
地域和所受风险影响为依据
IAS21,以公司主要经营活动
ATB 啸驰 Germany EUR
地域和所受风险影响为依据
IAS21,以公司主要经营活动
ATB 塔莫 Polen PLN Zloty
地域和所受风险影响为依据
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权取 股权 购买日
被购买方 股权取得 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被
得比例 取得 购买日 的确定
名称 时点 得成本 购买方的收入 购买方的净利润
(%) 方式 依据
支付 工商变
章丘电机 2014-8-7 2.24 亿 70 2014-8-7 491,332,425.29 31,459,922.28
现金 更登记
章丘电机原名“章丘海尔电机有限公司”,于 1994 年 1 月 30 日经章丘市工商行
政管理局注册成立,注册资本为人民币 9,789.00 万元,由青岛海尔股份有限公司出资
人民币 9,709.00 万元,青岛海尔工装研制有限公司出资人民币 80.00 万元,分别占出
资比例的 99.18%和 0.82%。2010 年 6 月,青岛海尔股份有限公司追加投资人民币
7,000.00 万元。公司增加投资后的注册资本变更为人民币 16,789.00 万元。2010 年 11
月,青岛海尔股份有限公司追加投资人民币 3,500.00 万元。公司增加投资后的注册资
本变更为人民币 20,289.00 万元。变更后的出资比例:青岛海尔股份有限公司出资人
民币 20,209.00 万元,占注册资本比例 99.61%;青岛海尔工装研制有限公司出资人民
币 80.00 万元,占注册资本比例 0.39%。此次增资业经济南誉鲁会计师事务所有限公
司审验,并出具济誉鲁验字【2010】第 209 号验资报告。
2014 年 7 月,香港卧龙控股与青岛海尔股份有限公司、青岛海尔工装研制有限公
司签订的《关于章丘海尔电机有限公司 70%股权的转让协议》,以人民币 22,275.20 万
元向青岛海尔股份有限公司收购本公司 69.61%股权,以人民币 124.80 万元向青岛海
尔工装研制有限公司收购本公司 0.39%股权。上述股权转让于 2014 年 8 月 7 日完成
工商变更手续。章丘电机企业法人营业执照号为 370181000001612;公司注册地址:
章丘市明水经济开发区西外环路。经营范围主要包括:电机、电机配件、电器、农机
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告配件、汽车配件的制造,销售本公司生产的产品。(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
合并成本 章丘电机
--现金 224,000,000.00--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他
合并成本合计 224,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 226,667,428.61
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -2,667,428.61
取得的可辨认净资产公允价值份额与经评估确认的购买日所取得的归属于收购方份额的差异 315,446.5 元,系报表折算造成。(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
章丘电机
购买日公允价值 购买日公允价值
资产: 779,540,386.03 714,898,902.02
货币资金 166,468,127.34 166,468,127.34
应收款项 212,072,269.76 212,072,269.76存款
固定资产 265,148,950.30 229,204,118.68
无形资产 64,846,188.07 36,149,535.68
长期待摊费用 1,178,515.25 1,178,515.25
存货 57,705,973.35 57,705,973.35
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其他流动资产 4,660,466.23 4,660,466.23
在建工程 666,666.66 666,666.66
递延所得税资产 5,712,653.57 5,712,653.57
其他非流动资产 1,080,575.50 1,080,575.50
负债: 455,279,135.87 455,279,135.87借款
应付款项 412,372,130.87 412,372,130.87递延所得税负债
预收款项 7,667,057.39 7,667,057.39
其他非流动负债 35,239,947.61 35,239,947.61
净资产 324,261,250.16 259,619,766.15
减:少数股东权益 97,278,375.05 77,885,929.85
取得的净资产 226,982,875.11 181,733,836.30
根据北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字(2014)第 3615 号评估报告,以 2014 年 7 月 31 日为基准日,按照成本法确定章丘电机购买日的可辨认资产和负债的公允价值。(4). 未发生同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并的情况。2、 反向购买本期未发生反向购买的情况。
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3、 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
4、 其他原因的合并范围变动
本期通过设立或投资等方式取得的子公司
其中:实质上构成
少数股东权益
期末实际投资额 对子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合并
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营性质 (人民币万
(人民币万元) 的其他项目余额 (%) 例(%) 报表
元)
(人民币万元)
控股子公司之
宁波龙能 浙江宁波 1000 万元 光伏发电 357.00 51.00 51.00 是 343.00
全资子公司
控股子公司之
诸暨龙能 浙江诸暨 4000 万元 光伏发电 2,040.00 51.00 51.00 是 1,960.00
全资子公司
开山电机 控股子公司 浙江衢州 8000 万元 电机的研发、装配 3,000.00 50.00 50.00 是 3,000.00
全资子公司之
顺达电机 浙江绍兴 50 万元 电机及零部件加工、制造 50.00 100.00 100.00 是 -
全资子公司
技术和系统研发、产品设
ATB 荷兰 控股子公司 荷兰 100 万欧元 746.79 97.83 97.83 是 12.80
计、生产、销售、安装
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九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北京华泰 北京 北京 制造业 51 非同一控制下企业合并
浙江龙能 浙江上虞 浙江上虞 制造业 51 设立
宁波龙能 浙江宁波 浙江宁波 制造业 51 设立
诸暨龙能 浙江诸暨 浙江诸暨 制造业 51 设立
上海卧龙 上海 上海 商品流通业 99.50 非同一控制下企业合并
意大利电动力 意大利 意大利 制造业 77.00 非同一控制下企业合并
烟台变压器 山东烟台 山东烟台 制造业 70.00 非同一控制下企业合并
欧力卧龙 浙江上虞 浙江上虞 制造业 49.00 同一控制下企业合并
卧龙银川 宁夏银川 宁夏银川 制造业 92.5 设立
卧龙家电 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00 设立
顺达电机 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00 设立
卧龙研究院 浙江杭州 浙江杭州 制造业 95.00 5.00 设立
卧龙新能源 浙江杭州 浙江杭州 制造业 60 设立
浙江国贸 浙江上虞 浙江上虞 商品流通业 100.00 同一控制下企业合并
卧龙灯塔 浙江杭州 浙江杭州 制造业 91.96 6.97 设立
卧龙变压器 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00 设立
武汉电机 湖北武汉 湖北武汉 制造业 50.00 49.46 设立
卧龙芜湖 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00 设立
香港卧龙控股 香港 香港 投资业 100.00 同一控制下企业合并
清江电机 江苏淮安 江苏淮安 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
章丘电机 山东章丘 山东章丘 制造业 70 非同一控制下企业合并
卧龙美国 美国 美国 商品流通业 100.00 设立
卧龙国际 香港 香港 商品流通业 100.00 设立
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卧龙电机日本 日本 日本 制造业 100.00 设立
开山电机 浙江衢州 浙江衢州 制造业 50.00 设立
ATB 荷兰 荷兰 荷兰 制造业 68.15 29.68 设立Wolong Holding
奥地利 奥地利 投资管理 100.00 同一控制下企业合并Group GmbHWolong
奥地利 奥地利 投资管理 100.00 同一控制下企业合并Investment.GmbHATB AustriaAntriebstechnik AG
奥地利 奥地利 投资管理 98.926 同一控制下企业合并(及其下属多家子/孙公司)
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制
被投资单位的依据:
(1)、2007 年 1 月 8 日,卧龙控股与本公司签定股权转让协议,将其持有欧力卧
龙的 49%股权转让给本公司。转让完成后,本公司成为欧力卧龙的第一大股东,并有
权任免欧力卧龙的董事长、总经理、财务总监等高级管理人员。从而,公司通过决定
欧力卧龙的财务和经营政策拥有对其的权力,通过参与欧力卧龙的相关活动享有可变
回报,并且有能力运用对欧力卧龙的权力影响回报金额。
(2)、2014 年 7 月 23 日,公司与浙江开山压缩机股份有限公司、钱永春共同出
资组建开山电机,公司持有开山电机 50%股权。根据开山电机《公司章程》,公司在
开山电机董事会中占有三个席位(共五名董事),且经理由公司推荐、董事会聘任,
财务负责人、技术负责人均由公司任免。从而,公司通过决定开山电机的财务和经营
政策拥有对其的权力,通过参与开山电机的相关活动享有可变回报,并且有能力运用
对开山电机的权力影响回报金额。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京华泰 49.00 -4,252,687.71 32,739,887.61
浙江龙能 49.00 -201,712.25 29,198,287.75
上海卧龙 0.50 -158,694.91 85,079.74
意大利电动力 23.00 -31,476.40 358,653.39
烟台变压器 30.00 -6,705,894.58 27,281,909.47
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欧力卧龙 51.00 18,376,872.44 20,400,000.00 46,568,020.34
卧龙银川 7.50 5,855,140.33 21,670,260.46
卧龙家电*1 2,008,010.20 6,827,396.73
卧龙新能源 40.00 -2,662,487.98 14,008,585.78
卧龙灯塔 1.07 2,159.38 2,980,933.79
章丘电机 30.00 10,497,526.88 45,900,320.39
开山电机*2 50.00 30,000,000.00
ATB 荷兰 2.17 -15,481.90 146,651.28ATB Austria
Antriebstechnik AG(及其 1.074 7,475,054.85 117,840,520.63下属多家子/孙公司)
*1 本期公司通过收购少数股东股权,取得卧龙家电 100%股权,因而,期末无少数股
东权益余额。
*2 本期开山电机无实际运营,无损益发生,因而,开山电机本期无归属于少数股东的
损益。
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(3). 子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京华泰 123,727,374.97 79,110,271.67 202,837,646.64 136,021,549.49 - 136,021,549.49 121,405,575.22 77,813,037.68 199,218,612.90 123,723,561.23 - 123,723,561.23
浙江龙能 28,957,152.07 111,645,139.48 140,602,291.55 81,013,949.21 - 81,013,949.21 8,815,009.64 11,324,170.66 20,139,180.30 139,180.30 - 139,180.30
上海卧龙 86,803,530.88 4,740,068.41 91,543,599.29 74,527,651.23 - 74,527,651.23 98,694,488.79 5,834,835.69 104,529,324.48 90,780,901.65 - 90,780,901.65
烟台变压器 353,592,669.33 187,046,016.10 540,638,685.43 449,698,987.20 - 449,698,987.20 391,989,211.38 183,992,698.82 575,981,910.20 462,689,230.04 - 462,689,230.04
欧力卧龙 89,056,183.45 34,830,194.55 123,886,378.00 32,576,534.20 - 32,576,534.20 94,846,241.17 30,685,065.71 125,531,306.88 30,254,546.29 - 30,254,546.29
卧龙银川 524,234,947.76 104,719,589.59 628,954,537.35 337,545,509.15 2,472,222.22 340017731.37 382,070,752.42 108,503,218.50 490,573,970.92 279,705,702.70 - 279,705,702.70
卧龙灯塔 339,745,710.78 217,070,080.15 556,815,790.93 278,223,847.65 - 278,223,847.65 229,411,882.01 201,057,766.21 430,469,648.22 152,079,516.35 - 152,079,516.35
开山电机 56,999,572.23 3,250,880.00 60,250,452.23 250,452.23 - 250,452.23
意大利电动力 7,122,641.93 18,646.45 7,141,288.38 5,581,925.71 5,581,925.71 9,023,419.12 45,293.68 9,068,712.80 7,141,635.00 7,141,635.00
卧龙家电 305,510,123.35 108,098,083.92 413,608,207.27 235,314,610.87 235,314,610.87 265,593,993.31 97,404,497.73 362,998,491.04 179,999,930.34 179,999,930.34
卧龙新能源 30,642,956.96 11,537,154.97 42,180,111.93 7,158,647.47 7,158,647.47 30,530,196.25 12,382,991.59 42,913,187.84 1,235,503.44 1,235,503.44
ATB 荷兰 6,979,561.21 21,821.57 7,001,382.78 250,103.84 250,103.84
章丘电机 506,501,350.57 121,573,951.03 628,075,301.60 440,926,740.00 34,147,493.61 475,074,233.61
ATB 斯皮尔伯格 135,753,980.41 186,385,071.85 322,139,052.26 64,322,667.11 165,862,750.01 230,185,417.12 204,430,844.79 112,985,889.54 317,416,734.33 48,304,827.87 194,429,359.97 242,734,187.84
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ATB 韦尔茨海姆 87,978,107.92 82,557,469.21 170,535,577.13 136,998,118.75 43,512,887.16 180,511,005.91 102,245,082.18 76,770,989.35 179,016,071.53 120,777,446.79 71,859,773.52 192,637,220.31
ATB 诺登哈姆 92,656,578.93 168,214,141.87 260,870,720.80 51,182,515.07 120,138,136.75 171,320,651.82 111,679,705.63 176,542,489.26 288,222,194.89 24,870,752.37 161,715,846.61 186,586,598.98
ATB 劳伦斯 126,299,138.91 202,102,639.72 328,401,778.63 47,072,883.97 4,639,918.10 51,712,802.07 151,665,186.99 202,761,166.45 354,426,353.44 72,641,392.61 4,850,397.69 77,491,790.30
ATB 啸驰 427,804,594.50 289,303,613.18 717,108,207.68 179,038,852.96 351,681,024.78 530,719,877.74 415,807,442.05 279,735,101.80 695,542,543.85 130,205,528.75 362,593,418.88 492,798,947.63
ATB 塔莫 116,284,471.31 175,843,472.26 292,127,943.57 27,558,193.92 19,508,397.52 47,066,591.44 111,456,714.22 206,553,670.43 318,010,384.65 31,780,673.99 20,603,750.77 52,384,424.76
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
北京华泰 67,388,136.66 -8,678,954.52 -8,678,954.52 17,398,761.68 107,878,688.52 -3,016,079.20 -3,016,079.20 -32,818,067.51
浙江龙能 473,863.06 -411,657.66 -411,657.66 39,949,662.80 - - 19,064.30
上海卧龙 635,373,452.34 3,267,525.23 3,267,525.23 9,811,640.86 516,187,178.81 1,323,281.37 1,323,281.37 -18,785,015.31
烟台变压器 248,255,073.17 -22,352,981.93 -22,352,981.93 67,407,516.83 303,419,033.23 -5,281,012.16 -5,281,012.16 -62,181,599.29
欧力卧龙 186,518,828.18 36,033,083.21 36,033,083.21 36,464,440.08 159,860,037.27 36,291,204.78 36,291,204.78 39,409,391.97
卧龙银川 503,790,239.14 78,068,537.76 78,068,537.76 23,640,403.88 324,025,404.05 29,235,170.96 29,235,170.96 36,517,822.20
卧龙灯塔 387,542,470.26 201,811.41 201,811.41 9,605,977.81 263,536,622.99 35,896,955.05 35,896,955.05 -90,481,309.11
开山电机 -2,790,547.77
意大利电动力 8,141,975.39 -136,853.90 -136,853.90 83,319.68 9,096,264.93 -272,648.12 -272,648.12 -4,889.53
卧龙家电 555,382,450.77 12,363,527.53 12,363,527.53 70,709,740.33 473,381,144.04 19,302,329.88 19,302,329.88 -11,941,494.61
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卧龙新能源 12,573,246.08 -6,656,219.94 -6,656,219.94 -889,463.32 5,452,031.22 -8,128,584.03 -8,128,584.03 -28,728,723.88
ATB 荷兰 -712,728.78 -712,728.78 -632,117.22
章丘电机 510,190,399.59 34,991,756.25 34,991,756.25 51,291,204.12
ATB 斯皮尔伯格 497,210,610.14 35,216,953.47 28,263,424.80 69,000,745.82 505,004,310.38 -3,663,564.91 -3,192,278.30 -22,751,705.31
ATB 韦尔茨海姆 594,070,648.96 1,167,061.98 1,790,335.21 10,293,443.88 577,753,850.17 -9,869,314.49 -9,634,136.08 11,331,120.05
ATB 诺登哈姆 227,867,108.67 8,543,691.63 -1,202,616.96 41,112,941.90 254,061,407.32 18,759,933.96 19,073,913.84 -11,830,341.40
ATB 劳伦斯 263,213,908.01 25,123,159.45 44,901,122.47 -3,201,939.69 240,321,901.36 39,309,312.17 39,309,312.17 40,572,579.49
ATB 啸驰 623,052,862.22 23,850,020.22 7,491,465.05 -40,449,526.48 676,677,475.18 82,653,579.03 83,453,286.02 -31,592,922.67
ATB 塔莫 301,850,636.63 18,437,590.93 10,760,245.82 32,853,159.55 316,641,953.35 8,985,304.74 9,044,819.31 21,765,325.15
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
1)、2014 年 3 月,本公司与上海商务原少数股东华拥宪、陈苏明、顾建平
等 11 名自然人股东签订《股权转让协议书》,以自有资金 225 万元收购其持有的
上海商务 11.25%的股权。本次收购于 2014 年 3 月 31 日完成。本次收购完成后,
公司持有上海卧龙的股权由 88.25%变更为 99.5%。
2)、2014 年 5 月,本公司与卧龙家电原少数股东松下电器(中国)有限公
司签订《股权转让协议》,以自有资金 4,900.00 万元收购其持有的卧龙家电 40%
股权。本次收购于 2014 年 5 月 31 日完成。本次收购完成后,卧龙家电成为本公
司的全资子公司。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币
上海卧龙 卧龙家电
购买成本/处置对价 2,250,000.00 49,000,000.00
--现金 2,250,000.00 49,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 2,250,000.00 49,000,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子
1,371,665.03 68,380,077.74
公司净资产份额
差额 878,334.97 -19,380,077.74
其中:调整资本公积 878,334.97 -19,380,077.74
调整盈余公积
调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接
业名称 计处理方法
房地产投资经
卧龙置业 浙江上虞 浙江上虞 22.755 权益法
营,对外投资
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(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 期初余额/
项目 本期发生额 上期发生额
卧龙置业 卧龙置业
流动资产 4,328,835,970.91 3,284,210,568.20
非流动资产 157,037,625.63 274,584,152.94
资产合计 4,485,873,596.54 3,558,794,721.14
流动负债 1,710,115,822.62 1,184,383,585.41
非流动负债 1,141,002,648.70 784,151,866.35
负债合计 2,851,118,471.32 1,968,535,451.76
少数股东权益 911,391,526.46 934,843,553.54
归属于母公司股东权益 723,363,598.76 655,415,715.84
按持股比例计算的净资产份额 164,601,386.90 149,139,846.14
调整事项 11,259.45--商誉--内部交易未实现利润
--其他 11,259.45
对联营企业权益投资的账面价值 164,601,386.90 149,151,105.59存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,943,477,804.90 1,017,170,299.64
净利润 110,069,055.76 28,326,565.20终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 110,069,055.76 28,326,565.20本年度收到的来自联营企业的股利
十、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2014 年 12 月 31 日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算 的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 , 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加26,894,442.46 元。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)外汇风险
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外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,
公司还签署了远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额
项目
美元 欧元 其他外币 合计
货币资金 142,516,344.28 402,507,568.12 78,335,332.71 623,359,245.11
应收账款 120,762,332.98 702,024,251.10 307.63 822,786,891.71
其他应收款 2,339,451.39 43,000,799.27 53,631.32 45,393,881.98
短期借款 183,570,010.66 219,905,092.22 403,475,102.88
应付账款 79,432,812.19 327,111,771.56
247,678,959.37
其他应付款 2,325,220.14 29,927,389.61 83,728.00 32,336,337.75
长期借款 244,760,014.23 546,209,129.19 790,969,143.42
长期应付款 26,117,913.61 26,117,913.61
长期应付职工薪酬 434,552,016.89 434,552,016.89
于 2014 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对
美 元 、 欧 元 升 值 或 贬 值 100 个 基 点 , 则 公 司 将 增 加 或 减 少 综 合 收 益 总 额
5,230,222.67 元。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度人民币对美元可能
发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司无持有其他上市公司的权益投资。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
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期末余额
项目
5年
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 合计
以上
短期借款 1,748,475,102.88 1,748,475,102.88
应付票据 445,461,765.93 445,461,765.93
应付账款 1,351,517,735.26 1,351,517,735.26
应付职工薪酬 109,623,675.20 109,623,675.20
其他应付款 152,051,542.51 152,051,542.51一年内到期的非流
110,535,120.69 110,535,120.69动负债
长期借款 182,829,679.86 758,139,463.56 940,969,143.42
长期应付款 7,835,374.08 10,447,165.44 7,835,374.09 26,117,913.61
长期应付职工薪酬 204,353,028.07 173,820,806.76 56,378,182.06 434,552,016.89
合计 3,917,664,942.47 395,018,082.01 184,267,972.20 822,353,019.71 5,319,304,016.39
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产 79,180.00 79,180.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 3,777,156.07 3,777,156.07
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产持续以公允价值计量的
3,777,156.07 79,180.00 3,856,336.07资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以持有的股票资产负债表日收盘价做为公允价值。
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
衍生金融资产中远期外汇合同为本公司与金融机构签订的多个外汇远期合约,本
公司使用金融机构提供的报价作为各个外汇远期合约的估值。
4、 其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 企业的表决
(%) 权比例(%)
电机及其控制装
置、机电一体化产
品、电动车及电源卧龙控股集
浙江上虞 产品等高技术产 80,800 万元 50.75 50.75团有限公司
业投资;房地产开
发、酒店、商贸等
实业投资等
本企业最终控制方是陈建成
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
“七、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
“七、在其他主体中的权益”
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4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江卧龙电动门业有限公司 母公司的控股子公司
上海卧龙电动车业有限公司 母公司的控股子公司
浙江欧龙搅拌技术有限公司 母公司的控股子公司
绍兴卧龙物业管理有限公司 母公司的控股子公司
卧龙地产集团股份有限公司 母公司的控股子公司
上虞市卧龙天香西园房地产开发有
母公司的控股子公司
限公司
上虞市卧龙天香华庭置业有限公司 母公司的控股子公司
绍兴卧龙特种车辆有限公司 母公司的控股子公司
浙江曼托瓦尼机械有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江卧龙电动门业有限公司 采购材料 41.40
上海卧龙电动车业有限公司 采购材料 0.26
浙江欧龙搅拌技术有限公司 采购材料 0.38 1.99
浙江曼托瓦尼机械有限公司 采购材料 433.17 12.79
卧龙控股 办公费用分摊 69.03 113.51
绍兴卧龙物业管理有限公司 支付物业管理费 322.10 274.38
出售商品/提供劳务情况表
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江卧龙电动门业有限公司 销售商品 26.57 26.97
上海卧龙电动车业有限公司 销售商品 2.72
浙江欧龙搅拌技术有限公司 销售商品 132.56 132.66
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浙江曼托瓦尼机械有限公司 销售商品 93.70 92.12
卧龙控股 销售商品 38.70
(2).
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
卧龙控股 房产 500,000.00 500,000.00
卧龙地产 房产 500,000.00 500,000.00
本公司与控股公司卧龙控股及卧龙地产集团股份有限公司分别签定了《房屋租赁
合同》,有偿使用本公司的办公用房,年租金均为人民币 500,000.00 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:万元币种:人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
卧龙控股 800 2014.10.19 2015.10.22 否
卧龙控股 860 2014.10.28 2015.10.20 否
卧龙控股 800 2014.10.19 2015.10.22 否
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
卧龙控股 5,000 2013.09.04 2014.09.03 是
卧龙控股 3,000 2013.12.12 2014.12.11 是
卧龙控股 2,500 2013.04.23 2014.04.22 是
卧龙控股 500 2013.04.23 2014.04.22 是
卧龙控股 3,700 2013.12.12 2014.06.11 是
卧龙控股 2,000 2013.08.11 2014.02.11 是
卧龙控股 5,000 2013.07.22 2014.01.13 是
卧龙控股 3,000 2013.10.14 2014.09.23 是
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卧龙控股 3,000 2013.03.27 2014.03.27 是
卧龙控股 1,000 2013.09.21 2014.03.17 是
卧龙控股 4,000 2013.09.21 2014.09.17 是
卧龙控股 4,000 2013.09.21 2015.03.17 否
卧龙控股 6,000 2013.09.21 2015.09.17 否
卧龙控股 6,000 2013.09.21 2016.03.17 否
卧龙控股 9,000 2013.09.21 2016.09.17 否
卧龙控股 10,000 2014.01.11 2015.01.11 否
卧龙控股 5,000 2014.09.03 2015.09.02 否
卧龙控股 3,000 2014.04.22 2015.04.21 否
卧龙控股 3,700 2014.06.13 2015.06.12 否
卧龙控股 3,000 2014.12.11 2015.12.10 否
卧龙控股 21,000 2014.03.18 2016.03.18 否
卧龙控股 30,000 2013.09.18 2016.09.17 否
卧龙控股 200 2013.01.10 2014.01.09 是
卧龙控股 150 万欧元 2012.12.19 2015.10.30 否
卧龙控股 4000 万欧元 2011.12.20 2014.12.20 是
卧龙控股 4000 万欧元 2011.12.20 2014.12.20 是
卧龙控股 1950 万欧元 2011.12.20 2014.12.20 是
卧龙控股 1000 万欧元 2013.06.28 2014.06.27 是
卧龙控股 1000 万美元 2013.11.28 2016.11.27 否
卧龙控股 40 万欧元 2014.12.26 2019.12.20 否
卧龙控股 103 万欧元 2014.12.19 2015.10.30 否
卧龙控股 2960 万欧元 2014.12.26 2019.12.20 否
卧龙控股 3000 万美元 2014.08.20 2015.08.20 否
(5). 关联方资金拆借
无
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
无
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(7). 其他关联交易
无其他类型的关联交易。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江卧龙电动门业有限公司 4,336.46 216.82 127,237.76 6,361.89
上海卧龙电动车业有限公司 16,980.00 3,396.00 16,980.00 849.00
浙江欧龙搅拌技术有限公司 326,374.00 16,318.70 218,944.20 10,947.21
浙江曼托瓦尼机械有限公司 130,000.00 6,500.00
预付账款 浙江卧龙电动门业有限公司 11,784.42
卧龙控股 93,357.88 2,050.49
其他非流动资产 上虞市卧龙天香华庭置业有限公司 25,098,760
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江卧龙电动门业有限公司 40,021.82
上海卧龙电动车业有限公司 313,362.87 311,563.66
浙江曼托瓦尼机械有限公司 3,709.97
浙江欧龙搅拌技术有限公司 3,349.19
其他应付款 卧龙控股 16,904.05 119,861.22
7、 关联方承诺
无
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告十三、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司已经签订或准备履行的租赁合同承诺支付但尚未支付款项的金额 5,588.72 万元。
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司已经签订资本性支出的合同承诺支付但尚未支付款项的金额为 17,378.24 万元。2、 或有事项(1). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无需要单独披露的重大或有事项。十四、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 0.06
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.062、 其他资产负债表日后事项说明
1、2014 年 12 月 9 日(意大利时间),公司与 Barbieri&Tarozzi Holding S.p.A.(以下
简称“BTH”)、Luciano Passoni 先生(以下简称“Passoni”)签订股权转让协议,BTH 将其持有的 Soluzioni Industriali Robotizzate S.p.A.(以下简称“SIR”)82.44%股权转让给公司,Passoni 先生将其持有的 SIR6.56%股份转让给公司。该等合计 SIR 89%股份交易价格为 17,800,016 欧元。公司新设立全资子公司浙江卧龙希尔投资有限公司通过在意大利新设立的卧龙(意大利)投资有限公司,间接持有意大利 SIR 89%股份。截止 2015 年 3 月 12 日收购 SIR89%股权事宜的相关手续已办理完成,股份登记事宜已于意大利时间 2015 年 3 月 10 日经当地公证处公证登记完成。
2、根据公司 2015 年 3 月 19 日六届九次临时董事会审议通过,公司拟与与深圳市平安创新资本投资有限公司、涛石能源股权投资基金(上海)合伙企业(有限合伙)、上海鸿石商贸有限公司、南阳防爆投资有限责任公司、南阳特电投资有限公司、上海瑞鸿股权投资合伙企业(有限合伙)、杭州天诺投资有限公司、浦江睿丰投资合伙企业(有限合伙)、上海博音投资合伙企业(有限合伙)、深圳市德宝文化用品专业市场有限
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告公司、北京九合寰宇投资有限公司及北京瑞源投资中心(有限合伙)等公司签订《股份转让协议》,以 16.80 亿元收购南阳防爆集团股份有限公司 60%的股份。
3、2015 年 1 月 30 日,公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过,公司以非公开发行股票的方式,募集总额不超过 20 亿的资金,用于偿还银行贷款及补充流动资金。本次非公开发行股票的发行对象为卧龙控股、陈建成、王建乔、陈永苗、温州隆函贸易有限公司、杭州百赛贸易有限公司、安徽省投资集团控股有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、广大保德信基金管理有限公司,共 9 名特定投资者。全部发行对象均以现金方式认购本次非公开发行的股票。公司已与上述发行对象分别签署了《卧龙电气集团股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议》。此次非公开发行事项,尚需中国证券监督管理委员会核准,核准后方可实施。十五、 其他重要事项1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(2). 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
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十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
310,717,289.46 100.00 22,685,361.28 7.30 288,031,928.18 298,193,862.37 100.00 21,010,440.25 7.05 277,183,422.12坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 310,717,289.46 / 22,685,361.28 / 288,031,928.18 298,193,862.37 / 21,010,440.25 / 277,183,422.12
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 289,700,393.56 14,485,019.69 5.00
其中:1 年以内分项 289,700,393.56 14,485,019.69 5.00
1 年以内小计 289,700,393.56 14,485,019.69 5.00
1至2年 11,668,746.86 2,333,749.37 20.00
2至3年 3,223,854.02 967,156.20 30.00
3 年以上 6,124,295.02 4,899,436.02 80.00
合计 310,717,289.46 22,685,361.28 7.30(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 1,674,921.03 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 27,911,166.52 8.98 1,395,558.33
第二名 17,599,017.84 5.66 879,950.89
第三名 15,640,214.84 5.03 782,010.74
第四名 15,263,098.24 4.91 763,154.91
第五名 11,536,042.62 3.71 576,802.13
合计 87,949,540.06 28.31 4,397,477.00
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无已转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)按信用风险特征组合计提
570,728,866.30 100.00 28,984,930.31 5.08 541,743,935.99 419,497,293.58 100.00 22,010,526.43 5.25% 397,486,767.15坏账准备的其他应收款单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 570,728,866.30 / 28,984,930.31 / 541,743,935.99 419,497,293.58 / 22,010,526.43 / 397,486,767.15
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内
其中:1 年以内分项 569,763,208.11 28,488,160.41 5.00
1 年以内小计 569,763,208.11 28,488,160.41 5.00
1至2年 269,594.50 53,918.90 20.00
2至3年 228,000.00 68,400.00 30.00
3 年以上 468,063.69 374,451.00 80.00
合计 570,728,866.30 28,984,930.31 5.08(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 6,974,403.88 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款情况(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 565,796,961.29 415,454,877.30
出口退税 2,022,579.80
员工借款及备用金 641,771.41 759,065.15
保证金 220,000.00 420,110.00
其他 2,047,553.80 2,863,241.13
合计 570,728,866.30 419,497,293.58
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 366,210,757.03 一年以内 64.17 18,310,537.85
第二名 往来款 51,000,000.00 一年以内 8.94 2,550,000.00
第三名 往来款 47,000,000.00 一年以内 8.24 2,350,000.00
第四名 往来款 31,000,000.00 一年以内 5.43 1,550,000.00
第五名 往来款 20,400,000.00 一年以内 3.57 1,020,000.00
合计 / 515,610,757.03 / 90.35 25,780,537.85
(6). 涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,077,173,891.20 2,077,173,891.20 1,996,365,637.09 1,996,365,637.09
对联营、合营企业投资 167,602,556.44 3,001,169.54 164,601,386.90 152,152,275.13 3,001,169.54 149,151,105.59
合计 2,244,776,447.64 3,001,169.54 2,241,775,278.10 2,148,517,912.22 3,001,169.54 2,145,516,742.68
(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
北京华泰 44,370,000.00 44,370,000.00
浙江龙能 10,200,000.00 20,400,000.00 30,600,000.00
上海卧龙 17,057,194.80 2,250,000.00 19,307,194.80
意大利电动力 1,561,366.63 1,561,366.63
烟台变压器 144,637,500.00 144,637,500.00
欧力卧龙 16,644,126.38 16,644,126.38
卧龙银川 81,339,952.50 81,339,952.50
卧龙家电 69,566,520.00 49,000,000.00 118,566,520.00
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卧龙研究院 95,154,600.00 95,154,600.00
浙江国贸 10,721,918.36 10,721,918.36
卧龙灯塔 122,494,424.88 122,494,424.88
卧龙变压器 200,000,000.00 200,000,000.00
开山电机 30,000,000.00 30,000,000.00
卧龙芜湖 50,000,000.00 50,000,000.00
香港卧龙控股 1,036,567,085.10 1,036,567,085.10
卧龙美国 6,279,000.00 6,279,000.00
卧龙国际 32,651,392.00 32,651,392.00
卧龙电机日本 5,032,604.16 5,032,604.16
武汉电机 52,087,952.28 26,043,976.14 26,043,976.14
ATB 荷兰 5,202,230.25 5,202,230.25
合计 1,996,365,637.09 106,852,230.25 26,043,976.14 2,077,173,891.20
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备期末
单位 余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 余额 余额
其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备联营企业
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卧龙置业 152,152,275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54
小计 152,152,275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54
合计 152,152,275.13 24,931,709.04 -9,481,427.73 167,602,556.44 3,001,169.54
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4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,413,765,539.32 1,176,783,156.60 1,284,090,109.61 1,056,730,659.40
其他业务 52,987,681.16 46,672,999.60 60,395,459.49 55,298,875.81
合计 1,466,753,220.48 1,223,456,156.20 1,344,485,569.10 1,112,029,535.21
5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 29,841,095.10 40,809,130.53
权益法核算的长期股权投资收益 24,931,709.04 6,349,890.63
处置长期股权投资产生的投资收益 3,501,454.99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,180,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 63,454,259.13 47,159,021.16
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 96,933,504.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
32,525,375.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
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卧龙电气集团股份有限公司 2014 年年度报告计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
2,667,428.61资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
-859,822.50处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,581,723.27其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -21,118,735.34
少数股东权益影响额 -2,170,079.59
合计 111,559,394.792、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.12% 0.4014 0.4014扣除非经常性损益后归属于公司
9.09% 0.3010 0.3010普通股股东的净利润
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3、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八
项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013
年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 1,278,055,890.76 1,559,721,446.88 1,475,139,079.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
53,473.85 939,002.50 79,180.00的金融资产
衍生金融资产
应收票据 125,081,204.66 260,155,639.46 427,279,214.14
应收账款 1,309,444,931.02 1,701,359,960.12 1,823,786,223.78
预付款项 118,611,526.78 99,647,548.71 141,709,583.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 83,772,401.65 72,534,796.27 90,267,597.46
买入返售金融资产
存货 1,052,759,419.72 1,099,723,925.56 1,331,208,333.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,431,421.93 121,260,341.59
流动资产合计 3,967,778,848.44 4,856,513,741.43 5,410,729,554.51非流动资产:
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发放贷款及垫款
可供出售金融资产 187,411,671.87 207,080,390.57 279,055,295.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,814,351.42 149,151,105.59 164,601,386.90
投资性房地产 1,896,305.85 1,753,290.23
固定资产 1,799,813,311.54 2,236,409,353.44 2,573,165,874.75
在建工程 568,010,045.20 386,378,904.08 251,158,709.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 424,851,600.14 520,167,843.81 639,594,499.36
开发支出 64,762,157.18 94,268,639.58 97,761,081.64
商誉 58,527,816.50 103,466,047.91 103,466,047.91
长期待摊费用 4,775,290.26 4,122,126.67 4,284,480.14
递延所得税资产 65,916,756.83 145,831,172.15 207,536,184.59
其他非流动资产 12,791,786.76 183,502,364.99 60,520,719.45
非流动资产合计 3,329,674,787.70 4,032,274,254.64 4,382,897,569.51
资产总计 7,297,453,636.14 8,888,787,996.07 9,793,627,124.02流动负债:
短期借款 835,749,089.19 1,561,768,476.10 1,748,475,102.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,614,437.02 179,547,809.44 445,461,765.93
应付账款 785,983,693.40 894,742,162.61 1,351,517,735.26
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预收款项 155,391,430.40 236,049,549.52 113,697,080.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 84,313,024.27 103,974,633.24 109,623,675.20
应交税费 22,868,251.59 66,206,924.73 62,583,715.62
应付利息
应付股利 50,000,000.00
其他应付款 104,087,673.76 123,230,522.47 152,051,542.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 17,349,739.11 58,190,503.66 110,535,120.69
其他流动负债 525,376,712.33 525,950,565.03 2,063,913.25
流动负债合计 2,617,734,051.07 3,749,661,146.80 4,146,009,651.83非流动负债:
长期借款 271,166,067.67 707,649,323.38 940,969,143.42
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 17,348,467.47 22,347,689.73 26,117,913.61
长期应付职工薪酬 430,790,529.01 443,337,868.05 434,552,016.89
专项应付款
预计负债 9,090,271.77 8,847,971.09 7,282,916.52
递延收益 36,619,715.81
递延所得税负债 79,465,498.76 65,000,226.21 55,500,420.67
其他非流动负债 9,352,692.07 10,244,757.36 6,058,926.68
非流动负债合计 817,213,526.75 1,257,427,835.82 1,507,101,053.60
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负债合计 3,434,947,577.82 5,007,088,982.62 5,653,110,705.43
所有者权益:
股本 687,728,756.00 1,110,527,236.00 1,110,527,236.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,777,567,602.82 1,020,254,897.19 1,029,275,212.23
减:库存股
其他综合收益 -17,165,796.73 -9,677,418.67 -163,821,338.07
专项储备
盈余公积 116,907,846.66 128,520,631.75 151,138,504.68
一般风险准备
未分配利润 1,017,910,782.79 1,332,504,898.03 1,644,617,693.12
归属于母公司所有者权益合计 3,582,949,191.54 3,582,130,244.30 3,771,737,307.96
少数股东权益 279,556,866.78 299,568,769.15 368,779,110.63
所有者权益合计 3,862,506,058.32 3,881,699,013.45 4,140,516,418.59
负债和所有者权益总计 7,297,453,636.14 8,888,787,996.07 9,793,627,124.02
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第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
备查文件目录
签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报
备查文件目录
告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司
备查文件目录
文件的正本及公告的原文。
董事长:王建乔
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 22 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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