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维科精华：2014年年度报告

来源：上交所
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 2015-04-21 10:55:36
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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

公司代码：600152 公司简称：维科精华

宁波维科精华集团股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人何承命、主管会计工作负责人黄福良 及会计机构负责人（会计主管人员）薛春

林声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年归属于母公司的净利润为-220,752,697.76

元，以母公司口径实现的净利润为-169,322,224.31元，由于亏损较为严重，经公司董事会第七届第二

十次会议审议通过，2014年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，该预案尚需提交2014

年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

1

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ....................................................... 3

第二节 公司简介 ................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................... 5

第四节 董事会报告 ............................................................... 7

第五节 重要事项 ................................................................ 22

第六节 股份变动及股东情况 ...................................................... 32

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................... 36

第八节 公司治理 ................................................................ 40

第九节 内部控制 ................................................................ 44

第十节 财务报告 ................................................................ 47

第十一节 备查文件目录 ............................................................ 47

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、维科精华 指 宁波维科精华集团股份有限公司

维科集团、维科控股 指 维科控股集团股份有限公司

天衡会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分

析中可能面临的风险的内容。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 宁波维科精华集团股份有限公司

公司的中文简称 维科精华

公司的外文名称 NINGBO VEKEN ELITE GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 VEKEN ELITE

公司的法定代表人 何承命

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 苏伟军 杨昱

联系地址 宁波市和义路99号维科大厦10楼 宁波市和义路99号维科大厦10楼

电话 0574-87341480 0574-87341480

传真 0574-87279527 0574-87279527

电子信箱 swj@mail.veken.com yangyu@mail.veken.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 宁波市和义路99号

公司注册地址的邮政编码 315010

公司办公地址 宁波市和义路99号维科大厦10楼

公司办公地址的邮政编码 315010

公司网址 http://www.vekenelite.com

电子信箱 yangyu@mail.veken.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 宁波市和义路99号维科大厦10楼董事会秘书处

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 维科精华 600152 敦煌集团

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 1993 年 7 月 28 日

注册登记地点 宁波市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 330200000036218

税务登记号码 3302033144069541

组织机构代码 14406954-1

公司报告期内注册情况未变更。

4

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告之公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，控股股东未发生变更。

七、 其他有关资料

名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室

签字会计师姓名 林捷、吴霆

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

2013年 本期比上

主要会计

2014年 年同期增 2012年

数据 调整后 调整前 减(%)

营业收入 1,253,721,808.02 2,322,059,535.11 2,322,059,535.11 -46.01 2,951,631,743.13

归属于上 -220,752,697.76 31,893,396.67 28,715,501.10 -792.16 -146,692,036.18

市公司股

东的净利

润

归属于上 -255,333,703.90 -196,573,280.54 -196,573,280.54 不适用 -171,932,804.79

市公司股

东的扣除

非经常性

损益的净

利润

经营活动 -50,379,556.57 -102,404,745.69 -102,404,745.69 不适用 -60,557,989.26

产生的现

金流量净

额

2013年末 本期末比

上年同期

2014年末 2012年末

调整后 调整前 末增减（%

）

归属于上 581,085,943.52 802,568,792.27 799,390,896.70 -27.60 771,894,560.25

市公司股

东的净资

产

总资产 1,768,044,620.21 2,352,518,304.84 2,352,518,304.84 -24.84 2,816,192,069.12

5

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(二) 主要财务指标

2013年 本期比上年

主要财务指标 2014年 同期增减 2012年

调整后 调整前 (%)

基本每股收益（元／股） -0.7522 0.1087 0.0978 -792.00 -0.4998

稀释每股收益（元／股） -0.7522 0.1087 0.0978 -792.00 -0.4998

扣除非经常性损益后的基本每股 -0.8700 -0.6589 -0.6698 不适用 -0.5858

收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -32.08 4.05 3.66 减少36.13 -17.39

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均 -37.10 -24.97 -25.02 减少12.13 -20.38

净资产收益率（%） 个百分点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资

产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

非流动资产处置损益 -36,360,594.10 168,542,814.87 2,085,271.01

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 32,321,574.56 40,796,805.35 9,100,428.41

业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 195,317.28 358,323.03

用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 9,088,212.31 2,762,229.76 11,065,080.47

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 5,244,041.44 6,165,729.68

受托经营取得的托管费收入 1,050,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,313,941.88 1,495,950.16 1,221,563.52

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

以前年度已经计提各项减值准备的转回 823,918.33 2,659,300.88 1,858,356.89

其他非流动资产投资收益 27,036,272.68 11,990,597.13

国债回购收益 512,250.14 513,351.15

少数股东权益影响额 907,961.82 -2,374,582.60 -1,506,028.69

所得税影响额 -2,257,848.76 -4,572,153.96 -4,749,632.68

合计 34,581,006.14 228,466,677.21 25,240,768.61

四、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

以公允价值计量且 35,963,549.61 0 -35,963,549.61 9,088,212.31

其变动计入当期损

益的金融资产

可供出售金融资产 47,799,135.37 47,156,151.53 -642,983.84 1,396,668.64

合计 83,762,684.98 47,156,151.53 -36,606,533.45 10,484,880.95

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014年是公司持续进行产业调整和改革的一年，面临国内经济整体增速回落，国际经济复苏迟缓，国

内外棉花价差依旧较大，以及劳动成本不断上升等多重不利因素的影响，致使公司的纺织主业承受了较大

的经营压力。同时本年度营业收入较去年同期减少和公司调整力度加大使短期生产综合成本上升等因素使

公司本年度出现亏损。针对目前存在的各种问题和困难，公司通过规范制度流程、严格资金调控、强化用

人考核机制、加大重点企业调整等工作举措，落实各级责任，部署各项工作，为今后提升盈利能力夯实基

础。

（一） 报告期经营层主要工作情况

报告期内公司持续进行产业调整，对实施关停并转的重点企业，处理好资产结构调整、人员结构梳理

处置等工作；推进客户资源整合、产品研发、技术合作，推进核心竞争力提升工作；生产运行上，公司不

断优化和完善生产质量体系、供应链体系和营销体系，进一步提高了整体运营效率，促销压库工作取得阶

段性成果；同时，公司确定了汽车面料延伸产业链发展方向，并着手对染色后整理项目前期工作启动；财

务管理上，按照上市公司管控要求对财务实行有效整合，统一管理、规范化运行；资本运作上，通过资本

市场有效运作，在公司极端困难时期提供有效支持；在人力资源方面，推进长效激励机制，加快推进各级

后备干部提拔与使用，尽快充实到各级团队中实践和锻炼，提高企业各级员工的综合素质，满足公司发展

对人才的需求。

现公司经营中存在的主要问题有：国际市场长期处于金融危机后缓慢复苏周期，国内市场与宏观经济

同步进入增长放缓；国内外市场在消费市场、消费需求、消费方式的变化也越来越快，对公司的生产经营

带来了挑战；公司产业调整进程中引起的短期生产综合成本上升，引起对公司业绩的不利影响。

（二） 报告期经营情况

2014年度，公司共实现营业收入12.54亿元，利润总额-2.55亿元，归属于母公司所有者的净利润-2.21

亿元，分别比上年同期减少46.01%、868.47%、792.16%。报告期内实现每股收益-0.7522元，加权平均净资

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

产收益率-32.08%。

本报告期末，公司合并报表内总资产17.68亿元，总负债11.40亿元，分别比上年同期减少24.84％、

22.17％，归属于母公司所有者的权益为 5.81亿元，比上年同期减少27.60%。2014年度，公司现金流量为

净流出6,540.22万元，其中经营活动产生的现金流量净额为-5,037.96万元。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,253,721,808.02 2,322,059,535.11 -46.01

营业成本 1,168,534,703.92 2,142,454,652.97 -45.46

销售费用 98,186,376.07 130,150,452.11 -24.56

管理费用 123,088,028.02 127,686,578.78 -3.60

财务费用 55,578,343.71 66,411,145.35 -16.31

经营活动产生的现金流量净额 -50,379,556.57 -102,404,745.69 不适用

投资活动产生的现金流量净额 210,178,975.25 196,817,673.14 6.79

筹资活动产生的现金流量净额 -226,961,857.90 -282,226,618.32 不适用

研发支出 8,707,310.92 11,038,696.87 -21.12

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

2014 年公司收入变化的主要因素是因全球经济复苏较为缓慢，市场需求萎缩，同时公司加大产业调整

力度引起短期生产综合成本上升，增加了公司业绩改善的难度。为避免同业竞争履行公司承诺，报告期公

司于 2014 年 4 月转让所持宁波敦煌进出口有限公司 100%股权，报告期该公司为本公司实现营业收入

19,052.93 万元，较去年同期减少 61,042.40 万元。公司将通过加大研发力度，精心培育产品，积极拓展

内销市场，以提高公司销售收入。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

2014 年公司主要产品的生产量、销售量库存量情况如下：

计量 比上年增 比上年增 比上年增

产品类别 生产量 销售量 年末库存

单位 减(%) 减(%) 减(%)

纱线类 吨 17750.82 -16.74 17784.11 -16.27 1133.07 -2.85

家纺类 条 5868215.90 -14.64 6075377.21 -12.42 451208.50 -31.47

服装类 件 1738467.00 -39.68 1838567.00 -34.56 33900.00 -74.70

印染加工 米 14795144.94 -66.75 16487412.61 -64.47 0.00 -100.00

家纺类产品年末库存较上年减少，主要系报告期公司加大产品促销力度所致；服装类产品生产量、销

售量、年末库存均较上年减少，主要系报告期下属子公司产业调整，产能压缩所致；印染加工类生产量、

销售量、年末库存均较上年大幅减少，主要系公司下属子公司九江维科印染有限公司停产所致。

(3) 订单分析

报告期内为避免同业竞争将宁波敦煌进出口有限公司 100%股权公开挂牌出售，导致业务订单量比上年

同期有较大降低。

8

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(4) 新产品及新服务的影响分析

报告期内公司主要产品未发生变化。

(5) 主要销售客户的情况

报告期内公司前五名客户销售额 183,697,487.07 元，占全部营业收入的 14.65%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分产品情况

上年同

本期占 本期金额较

成本构成项 期占总

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 上年同期变

目 成本比

比例(%) 动比例(%)

例(%)

纱线 材料 209,477,991.55 68.13 251,512,378.38 67.67 -16.71

纱线 直接人工 37,900,114.91 12.33 42,226,267.53 11.36 -10.25

纱线 折旧 14,297,186.70 4.65 25,124,245.91 6.76 -43.09

纱线 能源 31,365,751.11 10.20 34,919,177.66 9.39 -10.18

纱线 制造费用 14,420,050.11 4.69 17,905,515.05 4.82 -19.47

纱线 合计 307,461,094.38 100.00 371,687,584.53 100.00 -17.28

家纺 材料 199,375,310.21 63.96 238,566,103.79 68.18 -16.43

家纺 直接人工 48,788,052.83 15.65 44,761,778.60 12.79 8.99

家纺 折旧 17,456,762.76 5.60 19,071,281.45 5.45 -8.47

家纺 能源 25,450,411.56 8.17 25,331,361.17 7.24 0.47

家纺 制造费用 20,627,216.56 6.62 22,151,202.36 6.33 -6.88

家纺 合计 311,697,753.92 100.00 349,881,727.37 100.00 -10.91

服装 材料 68,012,306.14 64.64 105,831,365.19 70.90 -35.74

服装 直接人工 15,970,385.84 15.18 18,565,428.93 12.44 -13.98

服装 折旧 4,396,301.73 4.18 6,042,885.52 4.05 -27.25

服装 能源 9,400,580.77 8.93 9,909,391.33 6.64 -5.13

服装 制造费用 7,436,022.30 7.07 8,912,701.63 5.97 -16.57

服装 合计 105,215,596.78 100.00 149,261,772.60 100.00 -29.51

印染加工 材料 25,964,127.29 36.47 158,170,019.33 65.88 -83.58

印染加工 直接人工 12,345,672.69 17.34 20,737,081.54 8.64 -40.47

印染加工 折旧 8,466,280.07 11.89 11,852,542.63 4.94 -28.57

印染加工 能源 19,810,542.36 27.82 40,899,529.65 17.03 -51.56

印染加工 制造费用 4,612,152.21 6.48 8,444,108.08 3.52 -45.38

印染加工 合计 71,198,774.62 100.00 240,103,281.23 100.00 -70.35

9

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(2) 主要供应商情况

报告期内公司前 5 名供应商采购额 185,142,285.39 元，占报告期营业成本的 15.84%。

4 费用

单位：人民币元

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业成本 1,168,534,703.92 2,142,454,652.97 -45.46

销售费用 98,186,376.07 130,150,452.11 -24.56

管理费用 123,088,028.02 127,686,578.78 -3.60

财务费用 55,578,343.71 66,411,145.35 -16.31

营业成本：主要系转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权所致

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 8,707,310.92

本期资本化研发支出

研发支出合计 8,707,310.92

研发支出总额占净资产比例（%） 1.39

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.69

(2) 情况说明

2014 年以来，公司开发的“永久抗菌天丝棉拉舍尔”、“ 高毛效高支高密色织面料”、“ 尼龙内邦

邦迪线”等六个产品列入市级新产品。同时自行立项新产品开发与科技攻关项目 13 项。

报告期内，公司享有 56 项有效授权专利，其中发明专利 8 项，实用新型专利 22 项，外观专利 26 项。

大提花床上用品和涤纶缝纫线 Oeko-Tex Standard 100、棉拉舍尔套件生态纺织品认证通过复审验收。

公司在产品研发、工艺优化、节能降耗等方面取得了显著的成效。如非洲高亮度大提花面料（1 号工

程）已生产 60 多万米，产品的品质与风格达到国内一流水平，为企业创造了很好的经济效益，取得了客户

与企业的双赢，并且向自主品牌方向发展业务。汽车面料进入大批量生产，每月 20 多万米，并且向后整理

产业链延伸。冷堆新工艺的推广应用，为企业节省了大量的水、电、汽等能源成本。全棉产品水洗工艺优

化、三防整理工艺优化、全棉耐久阻燃整理工艺优化等等，这些工艺优化显著提升了产品的品质与市场竞

争力。

6 现金流

单位：人民币元

科目 本期发生额 上期发生额 变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 -50,379,556.57 -102,404,745.69 不适用

投资活动产生的现金流量净额 210,178,975.25 196,817,673.14 6.79

筹资活动产生的现金流量净额 -226,961,857.90 -282,226,618.32 不适用

现金及现金等价物净增加额 -65,402,165.74 -187,813,690.87 不适用

经营活动产生的现金流量净额:主要系报告期内支出的税费比去年同期减少所致

10

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

现金及现金等价物净增加额：主要系去年支付股利及报告期内支付的税费比去年同期减少所致

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2014 年度公司经营由盈转亏，主要原因为：

1、2014 年国内经济整体增速回落，国外经济复苏迟缓，产品需求量继续萎缩，公司本年度营业收入

较去年同期减少；

2、公司产业调整进程中引起的短期生产综合成本上升，2014 年度公司加大调整力度，对下属部分子

公司压缩产能、缩减生产规模、调整产品结构、淘汰多余设备、精简人员。根据《企业会计准则》，公司

2014 年财务报告合并会计报表范围内处置固定资产损失约 3,819.25 万元，固定资产计提减值准备金约

4,985.84 万元，存货计提跌价准备金约 5,842.56 万元，计提坏账准备金约 551.85 万元，计提商誉减值准

备金约 279.71 万元，提取员工辞退补偿款约 2,312.76 万元,上述合计对本年度利润减少约 17,791.97 万元。

3、2013 年度因公司出售和转让部分资产、获得政府拆迁补偿取得收益近 2 亿元，且 2013 年度投资收

益较高（详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站上的相关公告），致使上年同期利润大

幅提高。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

经审计，公司 2014 年实际实现营业总收入为 12.54 亿元，较上年同期减少 46.01％。公司目前的发展

战略详见“二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析（二）公司发展战略”。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减

减（%） 减（%） （%）

纺织行业 1,147,600,409.23 10,660,711,842.68 7.10 -39.91 -39.68 减少 0.36

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减

减（%） 减（%） （%）

纱线类 402,383,396.31 399,531,627.92 0.71 -28.44 -26.33 减少 2.85

个百分点

家纺类 564,204,916.76 482,836,278.43 14.42 -38.88 -41.38 增加 3.65

个百分点

服装类 181,012,096.17 183,703,936.33 -1.49 -57.34 -54.22 减少 6.93

个百分点

其他 82,271,685.40 80,073,481.94 2.67 -74.75 -75.32 增加 2.22

个百分点

11

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国外销售 533,224,316.95 -56.96

国内销售 696,647,777.69 -30.67

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期

上期期末 本期期末

末数占

数占总资 金额较上

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数

产的比例 期期末变

的比例

（%） 动比例（%）

（%）

货币资金 235,065,379.74 13.30 268,238,108.18 11.40 -12.37

以公允价值计量且其变动计 0.00 0.00 35,963,549.61 1.53 -100.00

入当期损益的金融资产

应收票据 24,722,630.62 1.40 47,464,115.63 2.02 -47.91

应收账款 85,903,205.53 4.86 164,781,355.40 7.00 -47.87

预付款项 3,791,845.22 0.21 39,458,282.09 1.68 -90.39

存货 166,006,003.91 9.39 315,053,603.60 13.39 -47.31

一年内到期的非流动资产 197,800,767.13 11.19 0.00 0.00 不适用

其他流动资产 29,966,955.33 1.69 57,701,133.99 2.45 -48.07

长期股权投资 285,650,844.08 16.16 269,789,944.23 11.47 5.88

固定资产 490,322,949.63 27.73 638,596,339.91 27.15 -23.22

在建工程 1,233,770.54 0.07 9,701,086.38 0.41 -87.28

商誉 621,113.14 0.04 4,313,500.00 0.18 -85.60

长期待摊费用 3,745,230.65 0.21 8,963,780.11 0.38 -58.22

其他非流动资产 2,756,661.90 0.16 236,358,750.97 10.05 -98.83

短期借款 718,109,100.00 40.62 609,197,215.00 25.90 17.88

应付票据 38,400,000.00 2.17 8,021,565.95 0.34 378.71

应付账款 89,754,949.95 5.08 233,735,435.06 9.94 -61.60

预收款项 41,406,657.12 2.34 71,454,503.34 3.04 -42.05

应付利息 4,134,199.09 0.23 3,817,180.92 0.16 8.31

应付股利 3,656,982.01 0.21 4,255,887.88 0.18 -14.07

其他应付款 71,542,099.08 4.05 34,655,999.99 1.47 106.43

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 330,000,000.00 14.03 -100.00

其他流动负债 7,790,310.24 0.44 5,608,229.04 0.24 38.91

专项应付款 33,254,930.08 1.88 55,932,262.41 2.38 -40.54

其他综合收益 3,093,407.05 0.17 810,871.69 0.03 281.49

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

未分配利润 -440,936.56 -0.02 229,116,587.20 9.74 -100.19

少数股东权益 47,165,361.24 2.67 85,561,555.81 3.64 -44.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要系期末股票全部出售所致

应收票据：主要系票据到期所致

应收账款：主要系销售规模减小及转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权所致

预付款项：主要系转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权所致

存货：主要系压库及部分子公司车间停产出售存货所致

一年内到期的非流动资产：主要系其他非流动资产转入所致

其他流动资产：主要系转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权所致

在建工程：主要系设备竣工所致

商誉：主要系子公司宁波甬大纺织有限公司停产对其计提减值准备所致

长期待摊费用：主要系大部分装修费摊销完毕所致

其他非流动资产：主要系转一年内到期的非流动资产所致

应付票据：主要系新开具票据所致

应付账款：主要系转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权及采购规模减少所致

预收款项：主要系转让子公司宁波敦煌进出口有限公司 100%股权所致

其他应付款：主要系期末借入母公司 3000 万元借款所致

一年内到期的非流动负债：主要系到期归还所致

其他流动负债：主要系淘宝服务费增加所致

专项应付款：主要系子公司九江维科印染有限公司老厂房土地拆迁所致

其他综合收益：主要系期末可供出售资产增值所致

未分配利润：主要系本期亏损所致

少数股东权益：主要系本期亏损所致

(四) 核心竞争力分析

1、完整产业链

公司建有家纺、经编、纱线、针织服装、梭织面料等内部产业群，拥有从棉花基地到产品研发、设计、

纺纱、织造、印染、后整理、缝制、加工、成品直到内销、外贸完整的垂直一体化产业链。

2、设备工艺

公司各产业群均拥有较为先进的生产设备，线业、经编、针织产业群分别与美国、日本该领域优秀企

业合作，引进先进生产技术和管理模式。

3、品牌建设

维科精华实施多品牌运营体系，悉心经营着一批国内外知名的品牌群，如：家纺品牌"维科 VEKEN"、

"KōYō（兴洋）、"敦煌"，缝纫线品牌"金敦煌"、"敦煌、"A&E"，装饰面料品牌"维科"、"人丰"，棉花、纱

线品牌"天雪 TI SNOW"等，对提高公司产品附加值、提升品牌效应具有一定影响力。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内对外股权投资额为 22,000 万元，与上年同期比减少 1,048.00 万元，减幅为 4.55 %。2014

年具体对外股权投资情况如下：

（1）2013 年 10 月公司出资 18,000 万元，参与上海中城和津投资中心（有限合伙）增资工作，本公

司出资额占总投资的 29.51%。该合伙企业主要从事实业投资，投资管理，投资信息咨询（除经纪），企业

管理咨询，财务咨询等业务。本报告期内，因上海中城联盟投资管理股份有限公司（上海中城和津投资中

13

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

心（有限合伙）之实际控制人）对上海中城和津投资中心（有限合伙）清算，为延续上海中城和津投资中

心（有限合伙）原参与的投资项目，并确保本公司投资收益的持续性，公司决定变更投资方式，现将本公

司投资款以转委托形式投资给上海中城联盟投资管理股份有限公司，继续参与《上海中城和津投资中心（有

限合伙）之有限合伙协议》一致经营范围内的投资业务。公司于 2014 年 3 月 24 日与上海中城联盟投资管

理股份有限公司签订了《转委托投资协议》（详情请见公司公告，公告编号：2014-017）。

（2）2014 年 7 月公司增资下属子公司宁波维科家纺有限公司 4000 万元，该公司主要从事纺织品、服

装、日用品、家居用品的制造、加工和销售。宁波维科家纺有限公司为本公司 100%控股子公司。已完成工

商变更手续。

（3）2014 年 7 月公司在英属维京群岛注册成立维科精华国际投资有限公司，现注册金额为 1 港币，

该公司主要从事项目投资等业务，维科精华国际投资有限公司为本公司 100%控股子公司。已完成注册手续。

(1) 证券投资情况

期末账 占期末证

序 证券 证券 最初投资 持有数 报告期损益

证券代码 面价值 券总投资

号 品种 简称 金额（元） 量（股） （元）

（元） 比例（%）

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 8,437,650.51

合计 0 / 0 100% 8,437,650.51

证券投资情况的说明

报告期内，证券投资已全部出售

(2) 持有其他上市公司股权情况

单位：元

占该公 股

报告

证券 证券 最初投资 司股权 报告期所有者 会计核算 份

期末账面值 期损

代码 简称 成本 比例 权益变动 科目 来

益

（%） 源

601328 交通 1,120,120 0.0011 5,353,884.80 2,330,514.56 可供出售

银行 金融资产

合计 1,120,120 / 5,353,884.80 2,330,514.56 / /

14

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(3) 买卖其他上市公司股份的情况

期初股份数量 报告期买入股份 使用的资金数量 报告期卖出股份数 产生的投资收益

股份名称 期末股份数量（股）

（股） 数量（股） （元） 量（股） （元）

华西能源 0 100,000 2,987,427.61 100,000 0 338,573.99

华映科技 800,000 100,000 2,393,581.85 1,035,000 0 2,696,772.82

黔源电力 0 800,000 7,198,078.28 800,000 0 1,291,130.55

白云山 0 200,000 5,266,925.43 200,000 0 -88,003.60

川投能源 0 150,000 1,874,526.75 150,000 0 184,789.48

东软载波 0 70,000 3,130,933.70 70,000 0 -187,124.97

敦煌种业 0 300,000 1,957,165.00 300,000 0 -129,315.16

格力电器 0 50,000 1,383,499.41 50,000 0 118,044.88

广汽集团 0 400,000 3,084,360.99 400,000 0 363,823.32

贵州茅台 30,000 10,000 1,202,607.00 40,000 0 1,742,232.25

航天通信 0 280,000 3,242,388.30 280,000 0 323,084.57

华闻传媒 0 500,000 5,946,200.62 500,000 0 915,205.39

津膜科技 0 121,776 2,306,049.84 121,776 0 202,786.16

天房发展 0 10,000 33,022.50 10,000 0 -477.40

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 131,322.82 元

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉

基金投资 资金来源为公 上海金锝资产 7,948,133.58 12 个产品开放日中 基金（锝金一 1781971.55 否

司自有资金，非 管理有限公司 份 （相当于 12 个月）的 号） 元

募集资金 任何一个开放日，全

部或部分赎回

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

公司于 2014 年 8 月 21 日赎回“锝金一号”，报告期获得投资收益 1162811.94 元。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

（1） 报告期内，公司主要子公司、参股公司情况：

单位：万元

公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润

宁波维科精华进出口有限公司 批发零售业 进出口贸易 2000 4,765.91 2,990.08 81.11

宁波维科家纺有限公司 批发零售业 家纺 9,000.00 9,760.59 -4,497.31 -4,666.38

上海维科家纺有限公司 批发零售业 纺织品 3000 168.44 -331.98 -414.91

宁波维科电子商务有限公司 批发零售业 纺织品 2000 2,408.33 -434.66 -613.00

宁波维科面料有限公司 制造业 特种纺织品 120 万美元 645.63 552.36 12.77

籽棉收购、皮棉

阿克苏维科精华棉业有限公司 批发零售业 销售 300 243.04 242.72 -21.24

宁波维科精华投资有限公司 投资 投资 2000 3,414.40 3,293.59 376.72

宁波甬大纺织有限公司 制造业 纺织品 1320 1,813.90 1,759.82 250.67

宁波维科棉纺织有限公司 制造业 棉纱 2500 万美元 18,747.25 17,792.15 -3,480.76

宁波人丰家纺有限公司 制造业 家纺制品 8000 11,971.97 7,623.36 127.88

家纺织品研发制

宁波维科家纺技术研发有限公司 制造业 造 20 万美元 333.89 111.68 -2.73

宁波维科精华敦煌针织有限公司 制造业 针织服装 3200 697.53 -544.30 -249.04

宁波维科精华浙东针织有限公司 制造业 针织服装 4500 4,501.88 2,573.52 -2,166.59

宁波维盟针织有限公司 制造业 服装制造加工 20 万美元 804.12 547.54 -21.16

九江维科针织有限公司 制造业 服装 3500 7,350.15 1,311.12 -950.36

九江维科印染有限公司 制造业 印染加工 3000 5,553.23 1,430.66 -729.42

淮北宇大纺织有限公司 制造业 纱线制造业 500 400.90 324.84 -246.74

镇江维科精华棉纺织有限公司 制造业 棉纱 8000 11,954.90 -4,027.58 -2,672.71

淮安安鑫家纺有限公司 制造业 毯类制品 7000 11,149.84 -8,940.99 -6,166.57

（2） 报告期内取得和处置子公司的情况：

报告期内因股权转让而减少的公司

单位：万元

公司名称 转让原因 净利润

宁波敦煌进出口有限公司 避免与控股股东在贸易业务上的同业竞争 190.17

（3）来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上情

况。

单位：万元

主要产品

所处行业

公司名称 或服务 营业收入 营业利润 净利润

宁波维科家纺有限公司 批发零售业 家纺 13,326.24 -4,691.51 -4,666.38

宁波维科棉纺织有限公司 制造业 棉纱 27,351.54 -2,522.15 -3,480.76

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

镇江维科精华棉纺织有限公司 制造业 棉纱 16,353.54 -2,690.45 -2,672.71

淮安安鑫家纺有限公司 制造业 毯类制品 8,213.43 -6,166.13 -6,166.57

华美线业有限公司 制造业 线制品 46,381.86 2,124.96 2,993.14

（3） 非募集资金项目情况

（1）资本市场投资项目

根据公司 2013 年年度股东大会决议，同意继续利用闲置资金开展证券投资，授权公司经营层继续

在不超过公司最近一期经审计的合并报表净资产值 30％或者不超过人民币 10,000 万元的额度内进行

国内资本市场投资。截至本报告期末，公司在股票二级市场的加权投资总额约 3,830.97 万元，获得收

益 843.77 万元。

（2）对外股权投资、基金投资等项目已于前文说明。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、行业发展趋势

（1）纺织行业

国内纺织行业积极推进结构调整和转型升级，努力克服成本上涨、内外棉价差大、需求低迷等不

利影响，行业运行基本平稳，但整体增速回落明显。

国际市场长期处于缓慢复苏周期。新兴经济体深入参与国际产业布局调整，纺织制造能力快速提

升，逐步加强纺织产业体系建设，国际竞争更加激烈，我国纺织业成本比较优势显著下降，参与国际

竞争的压力凸显。

预计 2015 年纺织行业将继续保持平稳运行，整个行业强调产业转型升级，推进纺织工业由大变强；

逐步调整内外销结构,提高内销比重；逐步优化产业结构,提升产业用纺织品所占比重；加强节能减排

和资源循环利用，主要污染物排放逐步下降；推进企业兼并重组,提高行业集中度，提升品牌著名度；

同时电子商务、规模化定制、网络化协同创新等新模式的发展，将逐步优化企业生产组织和经营方式，

开拓新的市场空间。

（2）投资行业

与经济增长速度放缓相适应，中国经济结构正在发生转折性变化，逐步由低成本要素驱动向创新

驱动的转换，企业正在成为创新的主体，通过竞争将形成一批创新型行业龙头和大量的创新型中小企

业，对产业投资和资本市场而言将是巨大的历史性机遇。

2、公司面临的竞争格局

（1）纺织行业

公司拥有较为完整产业链优势，按工艺分为纺纱、织布、后整理、缝制等各项工程，按产品类别

又可分为梭织、针织和经编产品，公司主要产品有床上用品，包括套件、毯类及床上配套用品，家居

纺织品包括窗帘布、沙发布等，服装产品主要为针织服装等，近年来还发展研究汽车面料，并投入批

量生产，为著名汽车企业配套。

公司纺织品生产起步较早，全棉宽幅大提花产品、经编床上用品曾是国内生产最早、规模最大的

生产企业，在国内拥有多项发明专利。近年来国内众多同类企业兴起，如常熟的经编产业、海宁的装

饰布产业、南通的床上用品产业，以及众多床上用品品牌的兴起，给公司的纺织品产业带来了巨大的

竞争压力。另外新的环保法规出台，节能减排的要求越来越高，生产成本不断上升，产业扩展难以继

续。面对这种不利局面，公司只有充分发挥产品、市场、品牌、资源的优势，在此基础上公司将把握

好在转型升级过程中的各项工作，加强研发投入，提出科技家纺概念，加快推进新产品的开发及上市

进度，不断提高产品档次，扩大品牌影响力，更好的满足市场需求，提高产品附加值，才能使企业立

于不败之地。

纺织产业属于非常成熟的制造行业，与其它行业相比，行业市场分散、品牌集中度低，同质化产品

在价格上的竞争激烈，盈利空间日渐微薄，而纺织产业链高端品牌以及设计创意仍被国外客商所控制，

外销产品大多以贴牌生产为主，大部分利润被外商获取，要从根本上改变这一局面还需要走很长的路。

（2）投资行业

17

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

公司除了发展、调整纺织业务外，积极寻求新的利润增长点，在立足产业资金的背景下，通过投

资多元化和经营的专业化，合理、动态地调整集团的资产结构，以实现资源更为有效的配置，为公司

后续发展提供了坚实的保障。

(二) 公司发展战略

公司总体发展战略：将以产业、投资为主，在纺织主业上，公司将进一步完善产业格局、资源分

配、管理理念、营销方法，通过重视研发，提高产品附加值、强化战略管控、优化资源配置、加快人

才培育等多种举措，以改善经营业绩为前提，实现公司调整发展；同时，基于集团内部资源整合和纺

织主业的调整转型，在立足产业资金的背景下，通过投资多元化和经营的专业化，合理、动态地调整

集团的资产结构，以实现资源更为有效的配置，提升整个上市公司的资本收益。

(三) 经营计划

根据行业趋势和政策导向，在符合上市公司管理框架内，2015 年公司将全面进行产业调整。淘汰

扭亏无望，资源占用大，劳动密集度高的产业单元，缩短用时间换空间调整周期。扶植具备转型条件

和发展潜力的可持续产业；重点培养内销家纺品牌转型，加快规模扩张，提升行业地位。

1、加大内销家纺的品牌转型及规模扩张

（1）实施持股经营机制，突破发展瓶颈；

（2）坚决推进电商转型，扭转目前被动局面；

（3）品牌转型需慎之又慎，控制初期投入及不同结果预案准备。

2、着力培育汽车面料产业链成型

（1）寻找汽车面料合资合作方；

（2）实施汽车面料规模提升；将汽车面料后整理生产线作为重要发展项目，目标做到国内一流水

平；

（3）筹备搭建国内汽车面料营销平台。

3、重视研发，提升工艺技术

（1）增强全体管理层培育核心竞争产品意识，以技术和质量为依托提高产品市场占有率；

（2）重视新工艺、新流程的再造，把减少能耗、降低成本、提高生产效率始终贯彻在日常工作中；

（3）组织产业链协同配套开发功能发挥，完成维科家纺换代"暖睡康"产品的研发；

（4）学习应用日本技术，促成染整技术、汽车面料品质提高，并协助新项目的技术难点攻克；

4、产业调整

（1）进一步梳理简化内部管理职能，优化产业资源，有效服务产业内部配套；

（2）在调整基础上，做好开发与内部挖潜工作；

（3）对存量资产进行另辟经营及合作经营方式的探索。

5、园区及外地企业闲置土地、厂房盘活：

（1）闲置或可整合的场地及厂房统筹规划利用；

（2）维科家纺在园区仓库整合，腾空多余面积统一调配；

（3）园区及外地企业尚未开发的土地盘活利用。

6、加大人才培养力度

（1）以培养人才作为长远发展战略，采用"导师带徒工"的方式，落实高管带领培育年轻骨干，提

升团队合作力，增进团队绩效；

（2）提供机会，多途径帮助现职及后备干部增加管理能力、财务知识等综合素质、工作能力的提

高。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司未来发展所需资金，主要计划使用在以下几方面：

1、内销品牌建设与渠道拓展；

2、产业调整的实施；

3、研发设计的投入与内部资源的整合。

上述资金主要通过公司自有资金和对外借款解决。

18

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(五) 可能面对的风险

（1）行业风险

纺织行业同质化产品竞争日趋激烈，同时受到国内生产综合成本不断上升的影响，传统 OEM 生产

模式的生存环境越来越严峻。

对策：由 OEM 向 OBM、ODM 商业模式转型；加快调整经营结构，紧抓内销市场拓展；强化研发、设

计、营销，提升产品竞争力。

（2）国外需求不确定风险

欧美经济复苏缓慢，国际市场需求仍较为疲软，人民币汇兑仍处于高位，公司的纺织主业承受了

极大的经营压力。

对策：加快品牌建设，积极拓展内销市场，规避海外市场不确定风险；开发"新"、"特"产品，实

现多元化、多功能的产品格局；通过 NDF 合约化解潜在的汇率波动风险。

（3）成本波动风险

原材料价格波动以及国内外原材料价差较大，对公司采购成本和产品销售价格带来一定影响，引

起公司获利的不确定性。

对策：关注国内外原材料价格差距较大的风险，进一步完善大宗原料采购平台，降低综合采购成

本；持续研发创新，提升产品附加值。

（4）产业调整风险

由于公司加大产业调整力度，淘汰扭亏无望，资源占用大，劳动密集度高的产业单元，短期内对

生产经营稳定运行和相关成本的增加存在一定影响。

对策：扶植具备转型条件和发展潜力的可持续产业；重点培养内销家纺品牌转型，加快规模扩张，

提升行业地位；完善内控管理体系，重视潜在经营风险，提升生产效率。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

自2014年4月17日起，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规

定，公司决定对应收款项（含应收账款和其他应收款）“账龄分析法坏账准备计提比例”会计估计进

行变更。变更情况如下：

账 龄 变更前应收账款坏账准备计提比例 变更后应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 5% 5%

1至2年 10% 10%

2至3年 20% 20%

3 年以上 50% 100%

本次调整后的坏账准备计提比例从董事会通过之日开始实施。如按本次调整后比例计算，公司

2014 年度的归属于母公司净利润减少 530,787.39 元。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、子公司九江维科印染有限公司资产处置核算

（1）、前期差错更正的原因及内容

维科精华在编制 2013 年年度财务报表时，将子公司-九江维科印染有限公司出售给江西腾马纺织

印染股份有限公司发生的资产处置损失 24,222,008.05 元冲减收到的搬迁补助款 3,000 万元，余额

19

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

5,777,991.95 挂列专项应付款，导致 2013 年度营业外收入少计 3,000 万元、营业外支出少计

24,222,008.05 元、专项应付款多计 5,777,991.95 元。

（2）、前期差错更正对处理对财务报表的影响

维科精华对上述前期会计差错采用追溯重述法进行处理，影响的报表项目及影响金额列示如下：

报表项目 重述前 调整金额 重述后

专项应付款 61,710,254.36 -5,777,991.95 55,932,262.41

未分配利润 225,938,691.63 3,177,895.57 229,116,587.20

少数股东权益 82,961,459.43 2,600,096.38 85,561,555.81

营业外收入 151,005,746.99 30,000,000.00 181,005,746.99

营业外支出 9,153,892.66 24,222,008.05 33,375,900.71

少数股东损益 -21,786,127.92 2,600,096.38 -19,186,031.54

归属于母公司净利润 28,715,501.10 3,177,895.57 31,893,396.67

资产负债率 62.49% -0.24% 62.25%

每股收益 0.0978 0.0109 0.1087

加权平均净资产收益率 3.66% 0.39% 4.05%

扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利 -25.02% 0.05% -24.97%

润加权平均净资产收益率

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

《根据中国证监会公告[2013]43 号《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》和上海证券

交易所《上市公司定期报告工作备忘录第七号关于年报工作中与现金分红相关的注意事项（2014 年 1

月修订）》上证函〔2014〕17 号的要求，2014 年 4 月 17 日，公司召开第七届董事会第十五次会议，

审议通过了《关于修订公司章程的议案》，对公司章程中利润分配相关条款进行修订，公司独立董事

对《修订公司章程的议案》发表了独立意见，该议案提交公司 2013 年度股东大会审议并通过。（详情

请见刊载于上海证券报、证券日报和上海证券交易所网站的公司公告，公告编号：2014-018、2014-020）

公司 2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的公司 2013 年度利润分配方案为：以

2013 年末总股本 293,494,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.30 元（含税），分配现金股

利共计 8,804,826 元，剩余未分配利润结转下一年度。该现金分红方案于 2014 年 7 月 9 日实施完毕。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 额

年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

润 润的比率(%)

2014 年 0 0 0 0 -220,752,697.76 0

2013 年 0 0.30 0 8,804,826.00 31,893,396.67 27.61

2012 年 0 0 0 0 -146,692,036.18 0

20

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

2014 年，公司积极履行社会责任，在追求公司效益的同时，高度关注股东、员工、客户、环境等

方面的权益和社会公益等，为构建和谐社会贡献自己的力量。

1、 消费者权益保护

公司严格把控产品质量，始终坚持“产品生态化、性能健康化、公益绿色化、生产清洁化”为生

产、设计原则，注重产品对人体的舒适性和健康性，全心全意做好研发、设计、生产、销售和售后服

务，以优质的产品和服务回报广大消费者。

2、 股东和债权人权益保护

报告期内，公司严格遵守中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《股票上

市规则》的规定，在信息披露，投资者关系方面恪尽职守。确保信息披露的真实、准确、完整、及时，

平等对待所有股东，保护股东权益；坦诚严谨的对待投资者来访、来电、邮件、网络说明会等方式的

交流，保证公司与投资者沟通的有效性和及时性。与此同时，各大银行和公司建立了良好信任关系，

公司业务得到银行大力支持，公司按合同要求严格履行债务义务，保护债权人权益。

3、 关爱员工

公司长期以来一直把维护全体员工的利益放在工作的首位，着实提升员工的自身价值和培养员工

的凝聚力，使员工的使命感和公司的愿景达到有机统一，积极构建利益共同体。公司以待人如己的态

度，为员工准备了舒适的工作场所，干净卫生的员工食堂，24 小时空调和热水的员工宿舍，确保员工

能以积极稳定的心态全身心的投入工作。同时鼓励员工通过学习、培训、实践、锻炼来不断提升岗位

技能。以持续的人力资源管理创新，通过实施导师带徒、内部竞聘、岗位轮换、挂职锻炼、岗位素质

模型测评、职业生涯发展规划以及校企合作提前培训等各种方式，对员工实施培养。

4、 安全生产

公司始终将安全生产工作视为各项工作的重中之重，贯穿于生产经营各业务领域和全过程。公司

建立了企业安全生产监督检查机制，妥善处理各种突发的安全事故，通过各种培训和模拟演习加强员

工防火防灾的意识和能力，并通过定期的巡查防范各类安全隐患。

5、 保护环境 节约资源

公司严格遵守环保标准，并积极通过设备改造，工艺流程创新，中水回用，余热回收等举措，持

续推进环保创新，不断为节约电力资源、水源、蒸汽资源、煤资源等作出卓有成效的贡献。

回报社会是企业应尽的责任，公司长期以来一贯注重履行自身的社会责任，以自身的发展来促进

当地经济和社会发展。公司今后将更积极主动地承担更多的社会责任，倾听来自员工以及社会的声音，

成为具有可持续发展能力的大型纺织产业集团。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

本公司坚持把防治污染和环境保护贯彻于企业规划、生产、经营、建设、科研的全过程。确保质

量管理体系、环境管理体系、企业标准化综合管理体系有效运行。

根据浙江省、宁波市、北仑区印染行业污染整治再提升方案的通知等有关要求，公司 2013 年 12

月 27 日通过宁波北仑环保局关于印染企业的主要整治提升工作的预验收后，根据环保部门提出的要求

进行了进一步的整改及完善，于 2014 年 7 月 2 日通过北仑区污染整治领导小组办公室正式验收[仑环

整办（2014）10 号]。

报告期内公司按环保要求完成刷卡排污系统的建设并通过正式验收，并取得北仑环保局统一发放

企业排污许可证。

公司于 2013 年 12 月 20 开始至 2014 年期间，根据环保部门要求，完成企业自行监测及信息公开

工作方案并实施，开展自行监测，按时向社会发布监测结果。

根据宁波市北仑环保局关于做好全口径印染和造纸企业总量减排核查工作的通知的文件精神，

要求企业建设污水处理设施中控平台，公司已于 2014 年 11 月开始建设。

2014 年 11 月初，公司完成了 ISO140001 环境认证的审核。

报告期内，严格按照国家环保法律、法规要求经营生产，不存在环保的违规、违法行为。公司所

属的建设项目均按照国家法律、法规及有关环保政策执行。各项环保设施严格按环评及批复要求建设，

各项环保设施运行正常，各类污染物排放及数量均达到排放标准和总量控制要求。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司转让子公司宁波敦煌进出口有限 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七

公司 100%股权的交易事项 届董事会第十四次会议决议公告》，公告编号：2014-004、《公司关于

转让子公司宁波敦煌进出口有限公司股权的公告》，公告编号：2014-005、

《公司关于转让子公司股权的进展公告》，公告编号：2014-009

公司转让子公司淮安安鑫家纺有限公 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七

司 70.8％股权的交易事项（注） 届董事会第十八次会议决议公告》，公告编号：2014-029、《公司关于

转让子公司淮安安鑫家纺有限公司股权的公告》，公告编号：2014-030。

公司转让子公司淮北宇大纺织有限公 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七

司部分设备的交易事项 届董事会第十七次会议决议公告》，公告编号：2014-025、《公司关于

出售子公司部分设备暨关联交易的公告》，公告编号：2014-026。

注：子公司淮安安鑫家纺有限公司未找到合适的交易对手，故淮安安鑫家纺有限公司 70.8％股权尚未

转让。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

1、 出售资产情况

单位:元 币种:人民币

所涉及 所涉及 资产出售为上

本年初起至出 是否为关

资产出 的资产 的债权 市公司贡献的

交易对 售日该资产为 联交易（如 关联

被出售资产 出售日 出售价格 出售产生的损益 售定价 产权是 债务是 净利润占利润

方 上市公司贡献 是，说明定 关系

原则 否已全 否已全 总额的比例

的净利润 价原则）

部过户 部转移 (%)

宁波维 宁波敦煌进 2014 年 4 月 14 日 47,771,400.00 1,901,656.69 1,831,914.20 是 公开挂 是 是 不适用 母公

科联合 出口有限公 牌竞价 司的

贸易集 司 100%股权 控股

团有限 子公

公司 司

各购买 机器设备 2014 年 1-12 月 18,620,797.51 0 -15,638,114.33 否 协议价 是 是 不适用

方 无关

联

出售资产情况说明

1、 出售宁波敦煌进出口有限公司 100%股权是为规避同业竞争。

2、 出售机器设备是因为部分子公司及车间停产调整，对闲置和陈旧设备出售。

2、 企业合并情况

本年度公司无企业合并情况

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

23

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司于 2013 年年度股东大会审议通过《关于预计 2014 年日常性关联交易情况的议案》，详见刊

载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司关于预计 2014 年度日常性关联交易情况公

告》 （公告编号 2014-015）和 《公司 2013 年度股东大会决议公告》 （公告编号 2014-020）。该日

常性关联交易主要为公司及控股子公司与控股股东维科控股集团股份有限公司及其关联方、合营企业

华美线业有限公司之间发生的交易事项,报告期内发生情况如下：

单位：万元

采购 销售

公司名称 2014 年 2014 年预 2014 年 2014 年预

数据 计数据 数据 计数据

宁波维科工贸有限公司 60.58 500 2538.76 4500

其他 631.97 800 404.02 500

与上述维科控股及其关联方的关联交易合计 692.55 1300 2942.78 5000

华美线业有限公司[合营企业] 5585.20 10000 2728.35 8000

总合计 6277.75 11300 5671.13 13000

2、 临时公告未披露的事项

单位:元 币种:人民币

交易价格

关联 占同类 关联 市

关联 关联 关联 与市场参

交易 交易金 交易 场

关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 关联交易金额 考价格差

定价 额的比 结算 价

类型 内容 价格 异较大的

原则 例(%) 方式 格

原因

华美线业有限公 合营公司 购买 化纤、市场 55,851,999.7 13.98 银行

司 商品 纱线 定价 6 结算

宁波维科嘉丰物 母公司的控 购买 棉花 市场 4,806,774.34 6.00 银行

资有限公司 股子公司 商品 定价 结算

日本帝人商社株 其他关联人 购买 化纤 市场 3,492,719.76 4.36 银行

式会社 商品 定价 结算

宁波兴洋毛毯有 母公司的控 购买 水电 市场 719,948.38 0.90 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科工贸有 母公司的控 购买 面料 市场 605,771.73 0.13 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

鸭鸭股份有限公 母公司的控 购买 护膝 市场 497,977.78 0.27 银行

司 股子公司 商品 围脖 定价 结算

宁波中磊毛纺织 母公司的控 购买 加工 市场 291,753.85 0.06 银行

染整有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维宏纺织有 母公司的控 购买 配件 市场 3,210.00 0.00 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

日清纺控股株式 其他关联人 销售 纱 市场 43,573,086.7 10.83 银行

会社 商品 定价 5 结算

华美线业有限公 合营公司 销售 线 市场 27,283,504.7 6.78 银行

司 商品 定价 4 结算

宁波维科工贸有 母公司的控 销售 家纺、市场 25,387,625.9 4.50 银行

限公司 股子公司 商品 服装 定价 8 结算

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

日本三宝株式会 其他关联人 销售 服装 市场 5,449,452.55 3.01 银行

社 商品 定价 结算

宁波维科特种材 母公司的控 销售 家纺、市场 1,406,235.32 0.25 银行

料有限公司 股子公司 商品 服装 定价 结算

宁波维科丝网有 母公司的控 销售 家纺 市场 1,328,185.39 0.23 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波敦煌进出口 母公司的控 销售 家纺 市场 332,766.66 0.06 银行

股份有限公司 股子公司 商品 定价 结算

（5-12月）

宁波中磊毛纺织 母公司的控 销售 家纺 市场 328,641.03 0.06 银行

染整有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科电池股 母公司的控 销售 家纺 市场 206,356.41 0.04 银行

份有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科置业有 母公司的控 销售 家纺 市场 132,408.55 0.02 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科城东置 母公司的控 销售 家纺 市场 69,122.22 0.01 银行

业有限公司 股子公司 商品 定价 结算

慈溪维科置业有 母公司的控 销售 家纺 市场 55,106.84 0.01 银行

限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波能任绢工业 其他关联人 销售 家纺 市场 47,176.00 0.01 银行

有限公司 商品 定价 结算

宁波维科城西置 母公司的控 销售 家纺 市场 47,033.33 0.01 银行

业有限公司 股子公司 商品 定价 结算

兴洋浙东（宁波）母公司的控 销售 家纺 市场 38,978.63 0.01 银行

毛毯有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科联合贸 母公司的控 销售 家纺 市场 22,089.74 0.00 银行

易公司有限公司 股子公司 商品 定价 结算

淮安青甫维科置 母公司的控 销售 家纺 市场 16,068.38 0.00 银行

业有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波东海融资租 母公司的控 销售 家纺 市场 15,102.56 0.00 银行

赁有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科投资发 母公司的控 销售 家纺 市场 12,384.62 0.00 银行

展有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科嘉丰物 母公司的控 销售 家纺 市场 7,200.00 0.00 银行

资有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科精华房 母公司的控 销售 家纺 市场 6,038.46 0.00 银行

地产开发有限公 股子公司 商品 定价 结算

司

鸭鸭股份有限公 母公司的控 销售 家纺 市场 5,819.66 0.00 银行

司 股子公司 商品 定价 结算

宁波鄞州维科房 母公司的控 销售 家纺 市场 3,810.26 0.00 银行

地产开发有限公 股子公司 商品 定价 结算

司

宁波维科物业服 母公司的控 销售 家纺 市场 3,515.38 0.00 银行

务有限公司 股子公司 商品 定价 结算

宁波维科能源科 母公司的控 销售 家纺 市场 1,880.34 0.00 银行

技投资有限公司 股子公司 商品 定价 结算

维科控股集团股 母公司 销售 家纺 市场 1,350.00 0.00 银行

份有限公司 商品 定价 结算

宁波维科品牌经 母公司的控 销售 家纺 市场 147.86 0.00 银行

营管理有限公司 股子公司 商品 定价 结算

合计 / / 172,051,243. 51.53 / / /

25

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

26

关联交易的说明 报告期内，公司与控股股东维科控股集团股份有限

公司及其控股子公司共计发生日常性关联采购

692.55万元，关联销售2942.78万元（关联销售金额

占公司主营业务收入的比例为2.39%），合计3635.33

万元，不影响到公司业务的独立性。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司转让子公司宁波敦 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七届

煌进出口有限公司股权 董事会第十四次会议决议公告》，公告编号：2014-004、《公司关于转让

100%股权的交易事项 子公司宁波敦煌进出口有限公司股权的公告》，公告编号：2014-005、《公

司关于转让子公司股权的进展公告》，公告编号：2014-009

公司转让子公司淮北宇 详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司第七届

大纺织有限公司部分设 董事会第十七次会议决议公告》，公告编号：2014-025、《公司关于出售

备的交易事项 子公司部分设备暨关联交易的公告》，公告编号：2014-026。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

单位：元 币种：人民币

关联

关联 关联交

关联交易类 转让资产的账 交易

关联方 关联关系 交易 易定价 转让价格

型 面价值 结算

内容 原则

方式

兴洋浙东（宁 母公司的控 购买除商品 固定 协议价 259,923.26 244,080.00 银行

波）毛毯有限 股子公司 以外的资产 资产 结算

公司

宁波致远毛 母公司的控 购买除商品 固定 协议价 194,724.28 203,000.00 银行

毯有限公司 股子公司 以外的资产 资产 结算

华美线业有 合营公司 销售除商品 机 器 协议价 4,947,137.20 5,228,861.98 银 行

限公司 以外的资产 设备 结算

(三) 共同对外投资的重大关联交易

报告期内无共同对外投资的重大关联交易事项。

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 发生 期末 期初 期末

发生额

余额 额 余额 余额 余额

江苏省纺织（集团）总公司 其他关联人 0 0 0 17,000,000.00 0 17,000,000.00

镇江维科置业限公司 母公司的控 0 0 0 100,000.00 0 100,000.00

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

股子公司

维科控股集团股份有限公司 母公司 0 0 0 0 170,000,000.00 40,000,000.00

合计 0 0 0 17,100,000.00 170,000,000.00 57,100,000.00

报告期内公司向控股股东及其子公司提供 0

资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供资金的余 0

额（元）

关联债权债务形成原因 （1)公司与江苏省纺织（集团）有限公司之间的关联债务系其向公司子

公司镇江维科精华棉纺织有限公司提供股东贷款所致。（2）公司与江

镇江维科置业限公司之间的关联债务系其向公司子公司镇江维科精华

棉纺织有限公司提供临时周转资金所致。（3)公司与维科控股集团股份

有限公司之间的关联债务系其向本公司提供股东贷款所致。

关联债权债务清偿情况 向维科控股的贷款在 2014 年 8 月 11 日归还 5000 万元，2014 年 11 月

20 日归还 8000 万元。

与关联债权债务有关的承诺 无

关联债权债务对公司经营成果及财务状况 向维科控股支付资金使用费 1334208.33 元，向江苏省纺织（集团）总

的影响 公司支付资金使用费 654500.00 元。

(五) 其他

①专利权使用

原本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤纶超细旦

珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒毛毯及其生产方法的

专利权由维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司承诺将该项专利权无偿提供给

本公司及本公司控股子公司使用。

②技术援助

日清纺控股株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，2014 年度

应支付技术指导咨询费 848,975.79 元。

2014 年度，本公司为华美线业有限公司提供技术咨询，其中服务费包括：

A、管理咨询及服务：提供高级管理人员必要管理服务，包括执行董事及其他人员，在企业政策建

立、健全及建立相关营运流程及控制方面提供支持；帮助企业处理会计及法律事务、提供法律及税务

咨询；

B、营运支持：提供生产、财务、销售、市场及其他方面培训，协助实施财务会计系统、销售系统

及其他系统。

2014 年度本公司收取咨询费 188,800.00 元。

③资金使用费

向关联方支付资金使用费

关联方名称 本期发生额 上期发生额

维科控股集团股份有限公司 1,334,208.33 461,250.00

江苏省纺织集团有限公司 654,500.00 1,122,000.00

合 计 1,988,708.33 1,583,250.00

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

报告期公司无托管事项

(2) 承包情况

报告期公司无承包事项。

27

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(3) 租赁情况

单位:元 币种:人民币

租赁收 是否

租赁资产涉及 租赁收益/

出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 益确定 关联 关联关系

金额 费用

依据 交易

本公司 宁波维科丝网 宁波市北仑维科工业园区的 4,801,600.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 464,520.00 租赁合 是 母公司的控

有限公司 3,918 平方米厂房 同 股子公司

本公司 宁波维科丝网 宁波市北仑维科工业园区的职工 211,010.68 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 12,960.00 租赁合 是 母公司的控

有限公司 宿舍 3 间 同 股子公司

本公司 宁波维科特种 宁波市北仑维科工业园区的 2,210,000.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 213,408.00 租赁合 是 母公司的控

材料有限公司 1,800 平方米厂房 同 股子公司

维科控股集团 本公司 宁波市和义路 99 号维科大厦十楼 554,274.46 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 73,488.00 租赁合 是 母公司

股份有限公司 部分办公场地,建筑面积 136.09 同

平方米

维科控股集团 宁波维科家纺 宁波市和义路 99 号一楼 754,231.14 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 655,600.00 租赁合 是 母公司

股份有限公司 有限公司 同

维科控股集团 宁波维科家纺 宁波市体育场路 2 号 4,619,645.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 506,026.67 租赁合 是 母公司

股份有限公司 有限公司 同

维科控股集团 宁波维科家纺 宁波市北仑维科工业园区的 2,159,876.86 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 289,000.00 租赁合 是 母公司

股份有限公司 有限公司 4,600 平方米房屋 同

宁波维科置业 宁波维科家纺 宁波青林湾街 212 号\214 号 2,206,782.63 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 100,000.00 租赁合 是 母公司的控

有限公司 有限公司 同 股子公司

维科控股集团 宁波维科家纺 宁波市开明街 207 号 527,173.80 2014 年 11 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 16,666.67 租赁合 是 母公司

股份有限公司 有限公司 同

宁波维科投资 宁波维科家纺 宁波市体育场路 43 号公寓楼宿舍 65,000.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 10,044.00 租赁合 是 母公司的控

发展有限公司 有限公司 3间 同 股子公司

宁波维科投资 宁波维科电子 宁波市体育场路 43 号公寓楼宿舍 65,000.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 10,800.00 租赁合 是 母公司的控

发展有限公司 商务有限公司 3间 同 股子公司

维科控股集团 宁波维科精华 宁波市和义路 99 号维科大厦三楼 1,018,294.52 2014 年 1 月 1 日 2014 年 3 月 31 日 22,500.00 租赁合 是 母公司

股份有限公司 投资有限公司 部分办公场地 同

淮北维科印染 淮北宇大纺织 钢构厂房 4,304.26 平方米，砖混 1,189,024.43 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 202,249.95 租赁合 是 母公司的控

有限公司 有限公司 厂房面积 713.26 平方米 同 股子公司

28

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保是 是否 是否

担保方与 担保

担保发生日期 担保 担保 否已经 存在 为关 关联

担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 是否

(协议签署日) 起始日 到期日 履行完 反担 联方 关系

的关系 逾期

毕 保 担保

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 160,000,000.00 2012年9月26日 2012年9月26日 2014年9月26日 连带责任担保 是 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 200,000,000.00 2013年3月26日 2013年3月26日 2015年3月25日 连带责任担保 否 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 宁波维科特种材料有限公司 142,100,400.00 2012年12月3日 2012年12月3日 2014年10月13日 连带责任担保 是 否 是 是 母公司的控

股子公司

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 200,000,000.00 2013年10月16日 2013年10月16日 2014年4月15日 连带责任担保 是 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 宁波维科嘉丰物资有限公司 80,000,000.00 2013年8月31日 2013年8月31日 2015年8月31日 连带责任担保 否 否 是 是 母公司的控

股子公司

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 200,000,000.00 2014年5月6日 2014年5月6日 2014年10月14日 连带责任担保 是 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 160,000,000.00 2014年9月19日 2014年9月19日 2016年9月18日 连带责任担保 否 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 维科控股集团股份有限公司 320,000,000.00 2014年10月14日 2014年10月14日 2015年5月13日 连带责任担保 否 否 是 是 母公司

本公司 公司本部 宁波敦煌进出口有限公司 33,000,000.00 2014年7月16日 2014年7月16日 2017年7月16日 连带责任担保 否 否 是 是 母公司的控

股子公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,495,100,400.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 793,000,000.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 83,493,560.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 39,246,780.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 832,246,780.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 143.22

29

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 793,000,000.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 832,246,780.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 541,703,808.24

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,373,950,588.24

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺 承诺 是否有履 是否及时

承诺背景 承诺方

类型 内容 行期限 严格履行

解决同 维科控 （1）公司第一大股东维科控股集团股份有限公司于 2004 年 7 月 25 日向本公司作出如下承诺：维科 否 是

业竞争 股集团 控股集团股份有限公司在其作为本公司的控股股东或主要股东、或被法律法规认定为实际控制人期

股份有 间，在未获得本公司同意的情况下，不会在中国境内或境外，从事与本公司及控股子公司产品或市场

限公司 相似或相同，具有直接竞争性的产业，并承诺如从第三方获得的商业机会与本公司及控股子公司经营

的业务有竞争或可能有竞争，应尽力将该商业机会让予本公司。（2）公司第一大股东维科控股集团

股份有限公司为维护本公司及中小股东的利益，于 2008 年 5 月 6 日向本公司作出如下承诺：① 严格

遵照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56

号文)的要求，规范与维科精华的资金往来，不发生占用上市公司资金的行为；② 严格遵照《关于上

其他承诺 市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号文）的要求，规范与维科精华之间的银行融资担

保；③ 我司及所控制的企业将尽量减少与维科精华的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交

易均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定。同时，为彻底

解决我司与维科精华控制的宁波维科精华房地产开发有限公司及其下属全资项目公司之间存在的同

业竞争等问题，我司承诺将在宁波维科精华房地产开发有限公司现有的三个地产项目开发结算完毕

后，与维科精华进行协商，退出该公司股权或对该公司进行清算；④ 严格遵守维科精华《公司章程》

的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务。（3）为彻底解决现存的或潜在的同

业竞争问题，公司第一大股东维科控股集团股份有限公司于 2008 年 7 月 18 日承诺：在获得维科精华

其他主要股东及监管机构认可的情况下，在适当时候将其存量纺织贸易类资产注入维科精华。

30

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

说明：承诺内容（2）之③中所涉及的控股股东与原公司子公司宁波维科精华房地产开发有限公司

及其下属全资项目公司之间存在的同业竞争问题，本公司已通过公开挂牌竞价的方式转让本公司持有

宁波维科精华房地产开发有限公司的股权，彻底解决了本公司与控股股东在房产业务上的同业竞争问

题（详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《公司关于转让和出售公司部分资产

的公告》，公告编号：2013-024、《公司 2013 年度第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2013-027、

《公司关于转让子公司股权的进展公告》，公告编号：2013-032）；承诺内容（3）中所涉及到控股股

东下属子公司宁波维科工贸有限公司等与本公司下属全资子公司宁波敦煌进出口有限公司之间潜在同

业竞争问题，本公司已通过公开挂牌竞价的方式转让本公司持有宁波敦煌进出口有限公司的股权，彻

底解决了本公司与控股股东在贸易类务上的同业竞争问题（详见刊载于上海证券报、证券日报及上海

证券交易所网站的《关于转让子公司宁波敦煌进出口有限公司股权的公告》，公告编号：2014-005，

《关于转让子公司股权的进展公告》公告编号：2014-009。至此控股股东维科控股集团股份有限公司

除应长期履行的与公司治理相关的一般性承诺外，其他承诺均已履行完毕。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 75

境内会计师事务所审计年限 8

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

根据《公司章程》第一百五十八条规定，公司聘用会计师事务所聘期为一年，可以续聘。为此，经

公司研究后征得独立董事和董事会审计委员会同意，报经公司七届十五次董事会和公司 2013 年年度股

东大会审议通过，决定聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务审计单位、内控

审计单位。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无此情况

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未

受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况

(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施

不适用

(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划

不适用

十二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

31

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年1 2013年12月31日

月1日归

被投资 交易基本信 归属于母

属于母公 长期股权投资 可供出售金融 公司股东

单位 息

司股东权 （+/-） 资产（+/-） 权益

益（+/-） （+/-）

上海中城联盟投资 本公司持股 0 -36,780,000 36,780,000 0

管理股份有限公司 1.833%

宁波能任绢工业公 本公司持股 0 -2,409,939.65 2,409,939.65 0

司 10%

宁波大贯制线有限 本公司持股 0 -1,798,431.71 1,798,431.71 0

公司 20%

苏州松禾成长创业 有限合伙制企 0 -3,587,393.80 3,587,393.80 0

投资中心（中国） 业

镇江市诚信担保有 本公司持股 0 -200,000.00 200,000.00 0

限责任公司 1.94%

合计 / 0 -44,775,765.16 44,775,765.16 0

十四、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司决定对应收

款项（含应收账款和其他应收款）“账龄分析法坏账准备计提比例”会计估计进行变更。变更情况如

下：

账龄 变更前应收账款、其他应收款计提比例 变更后应收账款、其他应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一至二年 10% 10%

二至三年 20% 20%

三年以上 50% 100%

2014 年 4 月 17 日，公司第七届董事会第十五次会议和第七届九次监事会会议审议通过了《关于

变更会计估计的议案》。

详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《关于变更会计估计的公告》，公告

编号：2014-016。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

本次变动前 本次变动增减（＋， 本次变动后

32

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

－）

公积

比例 发行 送 其 小 比例

数量 金转 数量

(%) 新股 股 他 计 (%)

股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中： 境内非国有法人持股

境内自然人持股

４、外资持股

其中： 境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 293,494,200 100 293,494,200 100

1、人民币普通股 293,494,200 100 293,494,200 100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 293,494,200 100 293,494,200 100

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

报告期内本公司限售股份无变化情况。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变化。

(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末，公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 38,032

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 27,622

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股东

股份

（全称） 减 量 (%) 件股份 数量 性质

状态

数量

33

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

维科控股集团股份有限公司 71,259,939 24.28 60,000,000 境内非国

质押

有法人

宁波市工业投资有限责任公司 -1,512,250 35,785,450 12.19 未知 国有法人

宁波工业投资集团有限公司 14,529,368 4.95 未知 国有法人

郑玉环 1,429,999 0.49 未知 未知

沈新良 1,310,075 0.45 未知 未知

池万娒 966,400 0.33 未知 未知

方正证券股份有限公司约定购 900,000 0.31 未知

未知

回式证券交易专用证券账户

龚嵩 750,000 0.26 未知 未知

中国光大银行股份有限公司－ 737,263 0.25 未知

未知

光大保德信量化核心证券投资

葛玉金 647,544 0.22 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

维科控股集团股份有限公司 71,259,939 人民币普通股 71,259,939

宁波市工业投资有限责任公司 35,785,450 人民币普通股 35,785,450

宁波工业投资集团有限公司 14,529,368 人民币普通股 14,529,368

郑玉环 1,429,999 人民币普通股 1,429,999

沈新良 1,310,075 人民币普通股 1,310,075

池万娒 966,400 人民币普通股 966,400

方正证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 900,000 人民币普通股 900,000

龚嵩 750,000 人民币普通股 750,000

中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 737,263 人民币普通股 737,263

葛玉金 647,544 人民币普通股 647,544

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第三大股东宁波工业投资集团有限公司为公司

第二大股东宁波市工业投资有限责任公司的全资国

有股东，实质上宁波工业投资集团有限公司直接和

间接共持有本公司 17.14%股份。

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 维科控股集团股份有限公司

单位负责人或法定代表人 何承命

成立日期 1998-05-14

组织机构代码 704847832

注册资本 107,065,497

主要经营业务 经营范围:预包装食品、散装食品的批发（在许可证件有效期限内经

营）。 实业投资；纺织品、针织品、服装的制造、加工；纺织、服

装及日用品，矿产品、建材及化工产品，机械设备、五金交电及电

子产品、农产品、燃料油的批发、零售；黄金批发；房地产开发、

经营，物业服务；纺织技术咨询服务；自营和代理货物和技术的进

出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外；本公司房

屋租赁。

未来发展战略 公司现金流与公司发展相匹配,公司未来将继续发展纺织、贸易、房

地产板块，培育投资、新产业，推进转型升级进程。

报告期内控股和参股的其他境 无

内外上市公司的股权情况

34

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 何承命

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

最近 5 年内的职业及职务 维科控股集团股份有限公司董事长兼总裁、宁波维科精

华集团股份有限公司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 为宁波维科精华集团股份有限公司实际控制人。

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：元 币种：人民币

单位负责人或 组织机构 注册资 主要经营业务或

法人股东名称 成立日期

法定代表人 代码 本 管理活动等情况

宁波市工业投资 田平岳 1995 年 4 月 18 日 254077833 16,000 项目投资、资产

有限责任公司 经营和管理、投

资咨询（除证券、

期货）服务等。

宁波工业投资集 田平岳 2002 年 11 月 18 日 591577740 160,000 实业投资，资产

团有限公司 经营，实物租赁，

资产出售，企业

管理咨询、经营

策划，财务咨询。

情况说明 公司第三大股东宁波工业投资集团有限公司为公司第二大股东宁波市工业投资有

限责任公司的全资国有股东，实质上宁波工业投资集团有限公司直接和间接共持有

本公司 17.14%股份。

35

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

年 年 年度 报告期内从

初 末 内股 增减 公司领取的

性 年 任期起始日 任期终止日

姓名 职务(注) 持 持 份增 变动 应付报酬总

别 龄 期 期

股 股 减变 原因 额（万元）

数 数 动量 （税前）

何承命 董事长 男 55 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

周永国 副董事长 男 61 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 45

黄福良 董事兼总经理 男 55 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 39.49

杨健 副董事长 男 52 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

陈良琴 董事 男 50 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

王伟 董事 男 38 2013-04-15 2015-05-15 0 0 0

梅志成 独立董事 男 51 2014-09-19 2015-05-15 0 0 0 0.9

冷军 独立董事 男 37 2014-09-19 2015-05-15 0 0 0 0.9

杨雪梅 独立董事 女 43 2014-09-19 2015-05-15 0 0 0 0.9

杨纪朝 独立董事 男 61 2012-04-20 2014-09-19 0 0 0 2.7

楼百均 独立董事 男 52 2012-04-20 2014-09-19 0 0 0 2.7

陈运能 独立董事 男 52 2012-04-20 2014-09-19 0 0 0 2.7

马东辉 监事会主席 男 50 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

吕军 监事 男 51 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

韩鹏彪 监事 男 52 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 20

陆华儿 监事 女 53 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0

张燕萍 监事 女 37 2013-04-16 2015-05-15 0 0 0 19

金波 副总经理 男 49 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 37

张伯根 副总经理 男 52 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 37

薛春林 财务总监 男 52 2012-04-20 2015-05-15 0 0 0 26

苏伟军 副总经理、董事会秘书 男 39 2014-03-03 2015-05-15 0 0 0 37

黄颖 董事会秘书 女 48 2012-04-20 2014-02-26 0 0 0 2.4

合计 / / / / / / 273.69

姓名 最近 5 年的主要工作经历

何承命 硕士，工程师，维科控股集团股份有限公司董事长兼总裁、宁波维科精华集团股份有限公

司董事长。

周永国 本科,高级经济师,曾任宁波维科精华集团股份有限公司董事长，现任公司副董事长。

黄福良 大专，曾任宁波维科精华集团股份有限公司副总经理、常务副总经理，现任公司董事兼总

经理。

杨健 本科,高级经济师,助理工程师, 曾任宁波市工贸资产经营有限公司副总经济师、资产管理

部（企业管理部）经理，宁波工业投资集团有限公司副总经济师、资产管理部（企业管理

部）经理；现任宁波工业投资集团有限公司副总经济师、董事会秘书。

陈良琴 硕士，高级工程师，曾任宁波维科投资发展有限公司副总经理、宁波维科丝网有限公司总

经理，现任维科控股集团股份有限公司总裁助理兼总裁办主任兼战略投资部部长。

王伟 本科，曾任宁波工业投资集团有限公司战略发展部副经理、宁波市大红鹰药业股份有限公

司总经理助理。现任宁波梅山岛开发建设有限公司副总经理。

梅志成 本科，律师，曾供职于宁波市律师事务所、 香港冼基利律师行，曾任宁波市人民政府常

年法律顾问。现任浙江导司律师事务所主任。

冷军 会计学博士在读，中国注册会计师。现任宁波大学商学院会计系讲师。

杨雪梅 本科。曾在中国工程物理研究院技术转移中心及下属公司，担任上海办事处主任、宁波分

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

公司总经理、浙江中物九鼎孵化器有限公司常务副总、宁波中物激光与光电技术研究所常

务副所长和宁波中物东方光电技术有限公司董事总经理。现任宁波中物光电杀菌技术有限

公司董事长。

杨纪朝 本科，教授级高级工程师，曾任中国纺织工业协会秘书长，维科精华独立董事，现任中国

纺织工业联合会副会长。

楼百均 硕士，教授，注册会计师，曾任浙江万里学院商学院副院长，维科精华独立董事，现任浙

江万里学院现代物流学院院长。

陈运能 纺织工程专业博士，教授，曾任浙江纺织服装职业技术学院教务处长、纺织学院院长、研

究院院长，维科精华独立董事，现任浙江纺织服装职业技术学院教授。

马东辉 硕士，曾任宁波纺织控股（集团）有限公司副总裁，现任维科控股集团股份有限公司副总

裁。

吕军 大专，曾任维科控股集团股份有限公司财务资产部副部长、部长，现任维科控股集团股份

有限公司财务总监。

韩鹏彪 大专学历，会计师,曾任公司审计部副经理、产业财务总监、审计部经理，本公司装饰用

品分公司财务经理，本公司子公司宁波人丰家纺有限公司财务经理，现任公司监事、财务

部经理。

陆华儿 本科，审计师、注册资产评估师、高级会计师，曾任宁波市工贸资产经营有限公司监察审

计部副经理、宁波市中小企业信用担保有限公司任财务总监，现任公司监事、宁波工业投

资集团有限公司监察审计部副经理。

张燕萍 本科，曾任宁波维钟印染有限公司党组织书记、工会主席，宁波人丰家纺有限公司党委书

记、工会主席、人力资源总监，现任公司人力资源部经理。

金波 本科,工程师,曾任宁波兴洋毛毯有限公司副总经理，现任公司副总经理。

张伯根 本科,工程师,曾任宁波维科集团股份有限公司总经理办公室主任兼总经理助理，现任公司

副总经理。

薛春林 中专,会计师,曾任公司财务管理部经理，现任公司财务总监。

苏伟军 硕士，经济师、审计师，历任维科精华证券办公室主任助理、董事会证券事务代表、董事

会秘书、投资总监、总经理助理；现担任公司副总经理兼董事会秘书、维科精华全资子公

司宁波维科精华投资有限公司总经理。

黄颖 大专，曾任维科控股集团股份有限公司审计专员、宁波维科精华集团股份有限公司审计专

员，总经理办公室主任，报告期内曾任公司董事会秘书。

其它情况说明

1、2014 年 2 月 26 日黄颖女士因个人原因申请辞去公司第七届董事会董事会秘书之职务。

2、2014 年 3 月 3 日公司召开第七届董事会第十四次会议聘任苏伟军先生为公司第七届董事会董

事会秘书，任期自 2014 年 3 月 3 日起至第七届董事会任期届满止。

3、2014 年 9 月 19 日陈运能先生根据《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的

意见》的文件精神，申请辞去在本公司所担任的独立董事、提名委员会主任委员、审计委员会委员的

职务。

4、2014 年 9 月 19 日楼百均先生因满 6 年任期申请辞去在本公司所担任的独立董事、审计委员会

主任委员、薪酬与考核委员会委员的职务。

5、2014 年 9 月 19 日杨纪朝先生因满 6 年任期申请辞去在本公司所担任的独立董事、薪酬与考核

委员会主任委员、战略委员会委员、提名委员会委员的职务。

6、2014 年 9 月 19 日公司召开第七届董事会第十八次会议聘任冷军先生为公司第七届董事会独立

董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员。

7、2014 年 9 月 19 日公司召开第七届董事会第十八次会议聘任梅志成先生为公司第七届董事会独

立董事、提名委员会主任委员、审计委员会委员。

8、2014 年 9 月 19 日公司召开第七届董事会第十八次会议聘任杨雪梅女士为公司第七届董事会独

立董事、薪酬与考核委员会主任委员、提名委员会委员、战略委员会委员。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

二、及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员 任期起 任期终止

股东单位名称 在股东单位担任的职务

姓名 始日期 日期

何承命 维科控股集团股份有限公司 董事长、总裁、党委书记

周永国 维科控股集团股份有限公司 副总裁

杨健 宁波工业投资集团有限公司 副总经济师、资产管理部经理

陈良琴 维科控股集团股份有限公司 战略投资部部长

王伟 宁波工业投资集团有限公司 产业发展部副经理

马东辉 维科控股集团股份有限公司 副总裁

吕军 维科控股集团股份有限公司 财务总监

陆华儿 宁波工业投资集团有限公司 监察审计部副经理

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员 任期起 任期终止

其他单位名称 在其他单位担任的职务

姓名 始日期 日期

梅志成 浙江导司律师事务所 主任

冷军 宁波大学商学院会计系 讲师

杨雪梅 宁波中物光电杀菌技术有限公司 董事长

杨纪朝 中国纺织工业联合会 副会长

楼百均 浙江万里学院 现代物流学院院长

陈运能 浙江纺织服装职业技术学院 浙江纺织服装职业技术学

院教授、委员

二、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司经营指标完成情况，对担任公司管理职务的董

事、监事、高级管理人员进行绩效考核，确定报酬。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩、考核结果及其他奖惩条款。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬 详见董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况。

情况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实 详见董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况。

际获得的报酬合计

三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

苏伟军 副总经理兼董 聘任 经 2014 年 3 月 3 日召开的公司第七届董事会第十四次会议

事会秘书 审议通过

黄颖 董事会秘书 离任 因个人原因辞职

梅志成 独立董事 选举 经 2014 年 9 月 19 日召开的公司 2014 年度第一次临时股东

大会审议通过

冷军 独立董事 选举 经 2014 年 9 月 19 日召开的公司 2014 年度第一次临时股东

大会审议通过

杨雪梅 独立董事 选举 经 2014 年 9 月 19 日召开的公司 2014 年度第一次临时股东

大会审议通过

杨纪朝 独立董事 离任 满六年任期

楼百均 独立董事 离任 满六年任期

陈运能 独立董事 离任 根据《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

题的意见》的文件精神，申请辞职。

四、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司未发生核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心

竞争力有重大影响的人员的变动情况。

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 634

主要子公司在职员工的数量 3,317

在职员工的数量合计 3,951

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 87

数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 2,829

销售人员 289

技术人员 505

财务人员 66

行政人员 262

合计 3,951

教育程度

教育程度类别 数量（人）

高等教育 477

中等教育 699

初等教育 2,775

合计 3,951

(二) 薪酬政策

公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求规范运行，薪酬

福利遵守国家《劳动法》及相关政策要求，以人为本，公正平等，尊重人、理解人、关心人，积极为

员工提供具有市场竞争力的薪酬福利待遇。

公司员工的薪资构成为：年收入=基本年薪+考核年薪+特殊奖励。

(三) 培训计划

公司建立了岗位分类的培训体系，采取内部培训与外部培训相结合的方式，针对不同岗位的员工

组织有针对性的培训。为各类员工制定出自身发展与企业需要相结合的培训计划，保障员工的健康成

长及企业的健康发展。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制

指引》等法律法规以及《公司章程》的相关要求，不断完善内部控制管理体系，公司认为，公司现

有的治理结构基本符合有关上市公司治理的规范性文件的要求，能够保证公司规范、有效地运作。

40

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

1、股东与股东大会

报告期内，公司根据有关的法律法规及本公司《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，

规范股东大会的召集、召开、审议和表决等程序，确保所有股东能充分行使自己的权利。

2、与控股股东关系

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，公司具有独立、完整的业

务和自主经营能力。公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用上市公司资金；公司与控股股东

发生的关联交易、互保行为均履行相关程序，没有损害上市公司利益。

3、董事与董事会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定补选董事。公司董事会董事人数及人

员构成符合当前有关法律、法规的要求。公司董事会成员具备合理的专业结构，具备履行职责所必

需的知识、技能和素养，能够勤勉、忠实、尽责地履行各项职责。

4、监事与监事会

公司监事会由 3 名股东监事和 2 名职工监事组成，各位监事能够按照有关法律法规、《公司章

程》及《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对公司董事会日常运作、高级管理人员的日常

经营管理活动及公司财务状况进行监督和检查。

5、内幕知情人登记管理

根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关规定，公司

建立和完善内幕信息知情人登记管理制度，制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》，通过对

内幕人员登记的责任主体、内幕人员的范围、登记方法，保密和处罚责任进行约束，明确各方的责

任和义务，保证内幕信息知情人登记工作有效开展。

6、信息披露与投资者关系

公司严格按照《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的

相关规定，依法履行信息披露义务，使全体股东获得平等的信息知晓权；同时，设立了专门的投资

者关系管理部门，负责接待股东和投资者的来访来电。

7、公司深化治理工作情况

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关

联方、收购人以及上市公司承诺及履行》等相关规定及中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于

做好上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行工作的通知》（甬证监

发[2014]1 号）文件精神，对公司及公司实际控制人、股东、关联方等相关主体的承诺事项进行了

梳理总结，并对外公告，具体内容详见刊载于《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网

站的《关于公司及相关主体承诺履行情况的公告》，公告编号：2014-002，《关于公司及相关主体

承诺履行进展情况的公告》，公告编号：2014-006。现控股股东维科控股集团股份有限公司除应长

期履行的与公司治理相关的一般性承诺外，其他承诺均已履行完毕。

公司治理是一项长期的任务，公司将坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范

性文件的要求，进一步提高规范运作意识，不断完善公司治理结构，促进公司持续、健康、快速地

发展。

二、股东大会情况简介

决议刊登的 决议刊

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 指定网站的 登的披

查询索引 露日期

2013 年年 2014 年 5 （1）审议《公司 2013 年度董事 所有议案均 上海证券交 2014 年 5

41

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

度股东大 月 12 日 会报告》（2）审议《公司 2013 审议通过，详 易所网站： 月 13 日

会 年度财务决算报告》（3）审议《公 见 2013 年度 www.sse.co

司 2013 年度监事会报告》（4） 股东大会决 m.cn

审议《公司 2013 年年度报告及其 议公告

摘要》（5）审议《公司 2013 年

度利润分配预案》（6）审议《关

于为控股子公司提供担保额度的

议案》（7）审议《关于与维科控

股集团股份有限公司进行银行融

资互保的议案》（8）审议《关于

向控股股东及其关联方拆借资金

的议案》（9）审议《关于以资产

抵押申请银行信贷的授权的议

案》（10）审议《关于继续利用

闲置资金开展证券投资的议案》

（11）审议《关于预计 2014 年日

常性关联交易情况的议案》（12）

审议《关于聘请公司 2014 年度财

务审计机构的议案》（13）审议

《关于聘请公司 2014 年度内控

审计机构的议案》（14）审议《关

于追认对外投资方式变更的议

案》（15）审议《关于修订公司

章程的议案》

2014 年度 2014 年 9 审议《关于选举独立董事的议案》 审议通过，详 上海证券交 2014 年 9

第一次临 月 19 日 见 2014 年度 易所网站： 月 20 日

时股东大 第一次临时 www.sse.co

会 股东大会决 m.cn

议公告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东大

参加董事会情况

会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大

加董事会 方式参 次未亲自参

席次数 席次数 次数 会的次数

次数 加次数 加会议

何承命 否 6 2 4 0 0 否 2

周永国 否 6 2 4 0 0 否 2

黄福良 否 6 2 4 0 0 否 2

杨健 否 6 1 4 1 0 否 1

陈良琴 否 6 2 4 0 0 否 2

42

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

王伟 否 6 2 4 0 0 否 2

杨纪朝 是 4 1 3 0 0 否 1

楼百均 是 4 1 3 0 0 否 1

陈运能 是 4 1 3 0 0 否 1

梅志成 是 2 1 1 0 0 否 1

冷军 是 2 1 1 0 0 否 1

杨雪梅 是 2 1 1 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 6

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，公司董事会各

专门委员会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司治理结构、

促进公司发展起到了积极的作用。在年报制作期间，审计委员会在年报前就公司相关情况与会计师

事务所进行了充分、细致的沟通，并对公司编制的财务报告提出了审计委员会的专业意见，发挥了

审计委员会的监督作用，保证了公司年度报告的及时、准确、真实、完整。薪酬与考核委员会认真

审查了公司董事、监事、高级管理人员的尽职情况和薪酬情况。报告期内针对公司董事补选，提名

委员会对候选董事的提名、任职资格进行了审核，履行了提名委员会的职能。战略委员会对公司情

况进行了充分了解,并提供了专业及建设性意见，为公司董事会作出正确决策起到了积极作用。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不

能保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能独立的情况，也不存在不

能保持自主经营能力的情况。

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、

工作进度及后续工作计划：

控股股东下属子公司宁波维科工贸有限公司等与本公司下属全资子公司宁波敦煌进出口有限公

司之间存在贸易类业务上的同业竞争问题，2014 年 3 月本公司董事会已审议通过以公开挂牌竞价的

方式转让本公司持有宁波敦煌进出口有限公司的股权，彻底解决了本公司与控股股东在贸易类务上

的同业竞争问题（详见刊载于上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站的《关于转让子公司宁

波敦煌进出口有限公司股权的公告》，公告编号：2014-005）。

43

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司实行以战略为导向和以岗位胜任素质模型为核心的绩效考核体系，优化岗位设置、明确岗

位职责、人岗匹配、人事相宜，以权、责、利相结合为原则，将风险管控列入各级分管领导的考核

内容，对公司高级管理人员、本部中层、各子公司总经理及经营团队、项目团队进行考核，考核结

果与薪酬、奖励相挂钩，同时作为晋升、调资、岗位调整的依据。

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

1、内部控制责任声明

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制

进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会严格按照《企业内部控

制基本规范》及配套指引的各项要求，通过建立、完善并落实执行规范有效的内部控制制度，

保证公司各项生产经营管理活动合法合规进行，对经营风险起到有效控制作用，并保证财务报

告的真实性、准确性、完整性。

2、内部控制制度建设情况

根据五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引（合称《内控规范》）

和宁波监管局下发的《关于做好主板上市公司全面实施<企业内部控制基本规范>工作的通知》

(甬证监发[2012]10 号)、财政部和证监会发布的《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企

业内部控制规范体系的通知》（财办会[2012]30 号）的要求为指导，公司已对各项管理制度和

管理流程进行了全面梳理，形成了《内控手册（草案）》，并依照手册开展内部控制实施工作。

公司按照相关监管要求，在披露 2014 年公司年报时披露董事会对公司内部控制的自我评价报告

以及注册会计师出具的内部控制审计报告。

是否披露内部控制自我评价报告：是

44

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

二、内部控制审计报告的相关情况说明

45

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高

年度报告信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问

责力度，根据有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司已制订了《维科

精华年报信息披露重大差错责任追究制度》。

本报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

46

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

47

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

一、审计报告

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三、财务报告附注

宁波维科精华集团股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

宁波维科精华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波敦煌集团股份有

限公司，系经宁波市经济体制改革办公室甬体改办【1993】44 号文批准，由宁波线带集团公司

独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，股本总额为 4,500 万元。

1996 年 3 月，经本公司第四次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改（1996）

42 号文批准，股本变更为 7,014.2 万元。

1997 年 4 月，经本公司第五次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改（1997）

14 号文批准，股本变更为 9,118.46 万元。

1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）117 号文批准，于 1998 年 5

月 25 日向社会公众公开发行人民币普通股 4,500 万股，每股面值 1 元，股本增至人民币

13,618.46 万元，1998 年 6 月 9 日，经上海证券交易所上证上字（1998）34 号文批准挂牌交

易。

经本公司 1999 年度股东大会决议通过分配股票股利同时以资本公积转增股本，股本总额

增至 27,236.92 万元。

2000 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监字（2000）92 号文批准，本公司向社会公

众配售股份 2,112.50 万股，经此次配股后，股本变更为 29,349.42 万元。

2004 年 11 月，经国家商务部商资二批【2004】774 号《商务部关于同意宁波维科精华集

团股份有限公司转股并变更为外资股比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》批准，企

业类型变更为中外合资股份有限公司（外资比例小于 25%）。2004 年 11 月 22 日，本公司在

宁波市工商行政管理局办妥变更登记手续，并取得注册号为企合股浙甬总字第 008736 号的《企

业法人营业执照》。

2006 年 5 月 22 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，全体非流通股股东以向流

通股股东每 10 股赠送 3 股共计赠送 33,292,500 股为对价而获得非流通股的流通权。

2008 年 2 月，本公司原股东日本伊藤忠商事株式会社通过上海证券交易所交易系统出售了

其所持有的全部股份，经国家商务部批准本公司已变更为内资企业，并取得注册号为

330200000036218 的《企业法人营业执照》。

公司注册地和总部地址：宁波市和义路 99 号

61

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、

加工（制造、加工限另地经营）；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进

出口的货物和技术除外；房屋租赁；投资咨询服务、技术咨询服务。（上述经营范围不含国家

法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。

本财务报表经本公司董事会于 2015 年 4 月 17 日决议批准报出。

二、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础

上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个

月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2014

年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表。

三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项

制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为

同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，

进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面

值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留

存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的

长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合

62

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期

初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合

并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当

期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相

关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司

控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公

司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并

子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前

期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日

确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起

将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司

的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交

易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证

据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润

表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其

他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划

净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一

揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑

了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交

易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易

一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧

63

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务

报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该

安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享

有的共同经营 产出份额所产生的收入； 四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营

出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合

营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之

前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份

额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相

关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的

折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权

益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收

入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中

列示。

10、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款

及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产

的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有

期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资

单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单

独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金

融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明

该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直

接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转

移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允

价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的

价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市

场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定

价模型等。

11、应收款项坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额 10%以上（含

10%）的应收款项。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组合计提坏

账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征

划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合

的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

组合确定的依据如下：

①合营单位借款组合：所有应收的合营单位借款；

②其他应收款项组合：应收款项中除合营单位借款外的其他款项；

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

①合营单位借款组合：按应收款项余额的 1%计提；

②其他应收款项组合：账龄分析法。

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一至二年 10% 10%

二至三年 20% 20%

三年以上 100% 100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进

行计提。

12、存货

（1）存货包括库存商品、原材料、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额确定。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前

减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提

存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订

了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续

计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待

售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净

值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事

会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资

单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资

料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，

任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营

安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达

到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权

投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计

处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置

后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比

例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股

权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日

之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权

投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其

他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定

投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

67

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加

上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出

售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利

或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包

含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可

辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，

权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合

营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在

权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业

以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比

例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法

核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相

应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其

在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年

限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产使用寿命、预计净残值率和年折旧（摊销）

率如下：

68

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率

房屋及建筑物 20~50 年 3~5% 1.9~4.85%

土地使用权 50 年 - 2.00%

16、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20~50 年 3~10% 4.85~1.80%

通用设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%

专用设备 6~28 年 3~10% 16.17~3.21%

运输工具 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%

其他设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在

购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发

生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款

利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额

为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款

利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别 使用寿命

土地使用权 50 年

软件 2-3 年

69

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其

使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进

行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予

以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的

投资性房地产、 固定资产、 在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减

值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司

至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产

进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现

金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，

出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的

金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉

的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价

值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和

零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供

服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按

照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在

授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益

工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本

或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公

允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成

等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行

权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本

或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

计入当期损益。

（2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益

工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益

71

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利

于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消

了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行

权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的

比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

（4）公司收入确认的具体原则

①外销收入

公司国外销售采用装运港船上交货的销售方式，在外销产品已经报关出口、货物装船并取

得提单后确认外销收入的实现。

②内销收入

产品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户指定地点，主要风险及报酬就发

生转移的，在取得客户的签收凭证后确认销售。对于客户提货时风险及报酬就发生转移的，在

客户提货时确认收入。

对于合同约定经销商在实际销售公司货物后风险及报酬才发生转移的，在约定的结算期通

过与客户对账并取得代销清单时确认收入。

附有可全额无条件退货的销售，发货后在合同约定的退货期满或取得对方销售清单时确认

收入。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得

的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款

划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特

定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例

进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中

对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

72

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）

企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

27、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用

和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上

对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、

清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，

按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与

其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确

认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生

的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性

差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规

定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金

额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额

列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿

负债。

28、租赁

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金

在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产

发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费

用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内

到期的长期负债列示。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长

期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2014 年 1 月至 6 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会

计准则第 40 号-合营安排》和《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》，修订了《企

业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第

30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号-

金融工具列报》，除《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》在 2014 年年度及以后期间的财

务报告中施行外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日（首次实行日）起实施。

本公司按相关准则的规定进行了追溯调整，主要调整如下：

根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》本公司对被投资单位不具有共同控制或重大

影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可

供出售金融资产核算。

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

对被投资单位不具有共同控制或重大影

长期股权投资

响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 董事会审议 44,775,765.13

可供出售金融资产

值不能可靠计量的权益投资的调整

此外，本公司对在其他主体中权益在本年度财务报表中根据《企业会计准则第 41 号-在其

他主体中权益的披露》规定的要求进行了披露，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量

产生重大影响。

除以上影响外，本公司管理层认为上述会计准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影

响。

（2）重要会计估计变更

为更加稳健反映公司财务状况和经营成果，结合同行业公司应收款项坏账准备计提比例。

2014 年 4 月 17 日，公司第七届董事会第十五次会议审计通过《关于变更会计估计的议案》：

根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》 的规定，公司决定对应

收款项 （含应收账款和其他应收款）“账龄分析法坏账准备计提比例”会计估计进行变更。变更

情况如下：

账 龄 变更前应收账款、其 变更后应收账款、其他

他应收款计提比例 应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一至二年 10% 10%

二至三年 20% 20%

三年以上 50% 100%

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

上述会计估计的变更采用未来适用法。该项变更减少公司 2014 年度归属于母公司净利润

530,787.39 元。

四、税项

主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率 备 注

内销货物按 13%或 17%的税率计缴 13%或 17% 内销货物

增值税 出口货物享受 “免、抵、退”或“先征后退”

3%~17%

的税收政策，退税率为 3%~17%。

消费税 流转环节的增值额 5% 子公司-日本株式会社维科

按服务收入、房产销售收入、租赁收入、

营业税 5%

代理费收入计缴

土地增值税 增值额 四级超率累进税率

城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 5%和 7%

800 万日元以下 22%，超过 子公司-日本株式会社维科

按应税所得额计缴

800 万日元以上的部分 30%

企业所得税

除子公司-日本株式会社维

按应税所得额计缴 25%

科之外的其他公司

教育费附加 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额和免抵税额之和计缴 2%

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以 2014 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细分类

项 目 期末余额 期初余额

现金 116,767.03 232,334.87

银行存款 197,775,094.43 253,544,607.50

其他货币资金 37,173,518.28 14,461,165.81

合 计 235,065,379.74 268,238,108.18

其中：存放在境外的款项总额 2,723,549.78 5,248,971.69

（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金 35,180,000.00 元、信用证保证金

1,473,990.00 元外，没有其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

- 35,963,549.61

交易性金融资产

- 35,963,549.61

其中：权益工具投资

合 计 - 35,963,549.61

3、应收票据

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（1）应收票据分类

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 24,722,630.62 47,464,115.63

（2）期末公司无已质押的应收票据金额。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 88,999,991.53 -

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

4、应收账款

（1）分类情况

期末余额 年初余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例

单项金额重大并单项计提坏账准

- - - - - - - - - -

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

90,482,949.01 88.43% 5,679,743.48 6.28% 84,803,205.53 174,446,989.62 92.40% 9,665,634.22 5.54% 164,781,355.40

备的应收账款

单项金额不重大但单项计提坏账

11,843,613.02 11.57% 10,743,613.02 90.71% 1,100,000.00 14,357,522.24 7.60% 14,357,522.24 100.00% -

准备的应收账款

合 计 102,326,562.03 100.00% 16,423,356.50 16.05% 85,903,205.53 188,804,511.86 100.00% 24,023,156.46 12.72% 164,781,355.40

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

一年以内 86,757,663.85 4,337,883.22 5.00%

一至二年 1,066,056.59 106,605.66 10.00%

二至三年 1,779,967.46 355,993.49 20.00%

三年以上 879,261.11 879,261.11 100.00%

合 计 90,482,949.01 5,679,743.48 6.28%

确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信

用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

77

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 781,528.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 563,918.33 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 2,265,212.94

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,878,790.54 元，占

应收账款期末余额合计数的比例为 16.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

4,520,426.49 元。

5、预付账款

（1）预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账 龄

金 额 比 例 金 额 比 例

一年以内 2,126,615.15 56.09% 37,756,040.20 95.68%

一至二年 1,593,901.10 42.03% 1,308,957.65 3.32%

二至三年 0.95 - 299,110.30 0.76%

三年以上 71,328.02 1.88% 94,173.94 0.24%

合 计 3,791,845.22 100.00% 39,458,282.09 100.00%

（2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为 1,665,230.07 元，主要系预付材料款。

（3）预付款项金额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,903,651.81 元，占预

付账款年末余额合计数的比例为 76.58%。

6、应收利息

项 目 期末余额 年初余额

上海中诚联盟投资管理股份有限公司 207,123.29 -

上海中城和津投资中心（有限合伙） - 3,850,520.55

合 计 207,123.29 3,850,520.55

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

7、其他应收款

（1）分类情况

期末数 期初数

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例

单项金额重大并单项计提坏账准

- - - - - - - - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

64,255,634.29 99.92% 5,126,629.27 7.98% 59,129,005.02 84,498,101.77 98.78% 4,521,407.17 5.35% 79,976,694.60

备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提坏账

50,600.00 0.08% 50,600.00 100.00% - 1,043,692.94 1.22% 1,043,692.94 100.00% -

准备的其他应收款

合 计 64,306,234.29 100.00% 5,177,229.27 8.05% 59,129,005.02 85,541,794.71 100.00% 5,565,100.11 6.51% 79,976,694.60

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

一年以内 35,859,853.74 1,792,992.69 5.00%

一至二年 27,140,940.98 2,714,094.10 10.00%

二至三年 794,121.36 158,824.27 20.00%

三年以上 460,718.21 460,718.21 100.00%

合 计 64,255,634.29 5,126,629.27 7.98%

确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类

似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,736,936.71 元；本报告期收回或转回坏账准备金额

260,000.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况：

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 733,274.94

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

上海中诚联盟投资管理股份有限公司借款 30,000,000.00 -

处置固定资产、无形资产、在建工程应收款 25,800,000.00 76,210,471.00

押金及保证金 5,888,121.61 4,552,014.90

其他 2,618,112.68 4,779,308.81

合 计 64,306,234.29 85,541,794.71

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款 坏账准备期

单位名称 款项性质 期末余额 账 龄

总额的比例 末余额

上海中诚联盟投资管理股份有限公司 借款 30,000,000.00 一年以内 46.65% 1,500,000.00

江西腾马纺织印染股份有限公司 资产转让款 25,800,000.00 一至二年 40.12% 2,580,000.00

浙江天猫技术有限公司 保证金 4,535,536.50 二年以内 7.05% 268,782.75

浙江淘宝网络有限公司 服务费、展费 488,273.80 一年以内 0.76% 24,413.69

俞银辉 备用金 247,679.04 一年以内 0.39% 12,383.95

合 计 61,071,489.34 94.97% 4,385,580.39

8、存货

（1）存货分类

期末数 期初数

项 目

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

库存商品 152,965,946.88 54,509,681.64 98,456,265.24 206,968,691.64 41,108,949.93 165,859,741.71

原材料 40,026,037.47 10,423,050.18 29,602,987.29 80,544,542.05 4,380,455.60 76,164,086.45

在产品 44,409,857.67 9,640,136.07 34,769,721.60 72,977,834.66 4,099,463.23 68,878,371.43

委托加工物资 3,344,159.86 167,130.08 3,177,029.78 4,151,404.01 - 4,151,404.01

合 计 240,746,001.88 74,739,997.97 166,006,003.91 364,642,472.36 49,588,868.76 315,053,603.60

（2）存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计 提 其 他 转 回 转 销 其 他

库存商品 41,108,949.93 41,174,877.07 - - 27,774,145.36 - 54,509,681.64

原材料 4,380,455.60 9,091,038.14 - - 3,048,443.56 - 10,423,050.18

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

在产品 4,099,463.23 7,992,579.65 - - 2,451,906.81 - 9,640,136.07

委托加工物资 - 167,130.08 - - - - 167,130.08

合 计 49,588,868.76 58,425,624.94 - - 33,274,495.73 - 74,739,997.97

9、一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

上海中诚联盟投资管理有限公司投资本金 180,000,000.00 -

上海中诚联盟投资管理有限公司应收利息 17,800,767.13 -

合 计 197,800,767.13 -

注：上述投资本金及利息已经于 2015 年 3 月 20 日收回。

10、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额 备 注

应收出口退税 17,603,189.86 43,222,717.50 尚未收到的出口退税

预交税金 602,493.15 - 预交的企业所得税

待抵扣税金 5,074,272.98 - 增值税进项税额留抵

国债回购 4,900,000.00 12,199,000.00

租赁费 986,758.85 1,301,444.64 待摊费用

保险费 660,692.39 820,558.42 待摊费用

其他 139,548.10 157,413.43 待摊费用

合 计 29,966,955.33 57,701,133.99

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 47,156,151.53 - 47,156,151.53 47,799,135.37 - 47,799,135.37

按公允价值计量的 5,353,884.80 - 5,353,884.80 3,023,370.24 - 3,023,370.24

按成本计量的 41,802,266.73 - 41,802,266.73 44,775,765.13 - 44,775,765.13

合 计 47,156,151.53 - 47,156,151.53 47,799,135.37 - 47,799,135.37

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,120,120.00

公允价值 5,353,884.80

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 4,233,764.80

已计提减值金额 -

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单位 本期 本期增 本期 单位持股 本期现金红利

期初数 本期减少 期末输 期初数 期末数

增加 加 减少 比例

苏州松禾成长创业投资中心（中国） 3,587,393.80 - 2,973,498.40 613,895.40 - - - - 微小 196,501.60

宁波能任娟工业有限公司 2,409,939.62 - - 2,409,939.62 - - - - 10.00% 154,739.32

宁波大贯制线有限公司 1,798,431.71 - - 1,798,431.71 - - - - 20.00% -

镇江市诚信担保有限责任公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - - - 1.94% 10,000.00

上海中诚联盟投资管理股份有限公司 36,780,000.00 - - 36,780,000.00 - - - - 1.833% 830,234.80

合 计 44,775,765.13 - 2,973,498.40 41,802,266.73 - - - - 1,191,475.72

12、长期股权投资

本期增减变动

减值准备期

被投资单位名称 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额

追加投资 减少投资 末余额

资损益 益调整 动 利或利润 计提减值准备 其他

合营企业

华美线业有限公司 145,283,196.05 - - 15,051,772.55 - - 8,000,000.00 - - 152,334,968.60 -

小 计 145,283,196.05 - - 15,051,772.55 - - 8,000,000.00 - - 152,334,968.60 -

联营企业

宁波四维尔工业股份有限公司 96,545,322.91 - - 3,130,532.62 - - 5,785,123.97 - - 93,890,731.56 -

宁波维科能源科技投资有限公司 27,961,425.27 - - 5,671,579.00 - 5,792,139.65 - - - 39,425,143.92 -

小 计 124,506,748.18 - - 8,802,111.62 - 5,792,139.65 5,785,123.97 - - 133,315,875.48 -

合 计 269,789,944.23 - - 23,853,884.17 - 5,792,139.65 13,785,123.97 - - 285,650,844.08 -

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

13、投资性房地产

项 目 房屋、建筑物

一、账面原值

1、期初余额 7,229,814.62

2、本期增加金额 13,609,600.16

（1）外购 -

（2）固定资产、在建工程转入 13,609,600.16

3、本期减少金额 -

（1）处置 -

4、期末余额 20,839,414.78

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额 3,132,529.55

2、本期增加金额 678,434.52

（1）计提或摊销 678,434.52

3、本期减少金额 -

（1）处置 -

4、期末余额 3,810,964.07

三、减值准备

1、期初余额 -

2、.本期增加金额 -

（1）计提 -

3、本期减少金额 -

（1）处置 -

4、期末余额 -

四、账面价值

1、期末账面价值 17,028,450.71

2、期初账面价值 4,097,285.07

14、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 专用设备 房屋及建筑物 通用设备 运输设备 其他设备 合 计

一、账面原值：

1、期初余额 667,986,852.71 498,908,607.13 25,944,636.75 13,906,949.67 27,594,961.64 1,234,342,007.90

2、本期增加金额 17,834,882.89 3,505,606.26 410,280.87 300,771.33 674,945.92 22,726,487.27

（1）购置 197,216.88 939,533.21 308,684.44 59,465.33 670,384.30 2,175,284.16

（2）在建工程转入 17,637,666.01 2,566,073.05 101,596.43 241,306.00 4,561.62 20,551,203.11

3、本期减少金额 97,466,520.67 40,297,904.52 526,671.63 4,611,691.04 3,339,103.54 146,241,891.40

（1）处置或报废 97,466,520.67 40,297,904.52 526,671.63 3,953,497.54 3,029,656.17 145,274,250.53

（2）企业合并减少 - - - 658,193.50 309,447.37 967,640.87

4、期末余额 588,355,214.93 462,116,308.87 25,828,245.99 9,596,029.96 24,930,804.02 1,110,826,603.77

二、累计折旧

83

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

1、期初余额 444,485,586.28 96,851,019.87 21,700,695.10 7,490,288.20 18,797,846.38 589,325,435.83

2、本期增加金额 43,385,961.68 11,847,533.77 411,886.30 1,346,769.61 2,609,006.89 59,601,158.25

（1）计提 43,385,961.68 11,847,533.77 411,886.30 1,346,769.61 2,609,006.89 59,601,158.25

3、本期减少金额 63,921,108.99 12,706,557.63 451,447.71 3,220,313.24 2,139,797.49 82,439,225.06

（1）处置或报废 63,921,108.99 12,706,557.63 451,447.71 2,825,400.77 1,928,182.16 81,832,697.26

（2）企业合并减少 - - - 394,912.47 211,615.33 606,527.80

4、期末余额 423,950,438.97 95,991,996.01 21,661,133.69 5,616,744.57 19,267,055.78 566,487,369.02

三、减值准备

1、期初余额 6,420,232.16 - - - - 6,420,232.16

2、本期增加金额 49,442,127.00 138,377.73 - 31,163.40 246,759.13 49,858,427.26

（1）计提 49,442,127.00 138,377.73 - 31,163.40 246,759.13 49,858,427.26

3、本期减少金额 2,262,374.30 - - - - 2,262,374.30

（1）处置或报废 2,262,374.30 - - - - 2,262,374.30

（2）企业合并减少 - - - - - -

4、期末余额 53,599,984.86 138,377.73 - 31,163.40 246,759.13 54,016,285.12

四、账面价值

1.期末账面价值 110,804,791.10 365,985,935.13 4,167,112.30 3,948,121.99 5,416,989.11 490,322,949.63

2.期初账面价值 217,081,034.27 402,057,587.26 4,243,941.65 6,416,661.47 8,797,115.26 638,596,339.91

（2）期末暂时闲置的固定资产情况：

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

专用设备 143,671,036.08 96,068,518.73 31,942,140.54 15,660,376.81

通用设备 27,083.76 20,555.07 1,704.31 4,824.38

运输设备 304,736.00 217,124.43 - 87,611.57

其他设备 1,191,216.87 816,136.76 234,016.20 141,063.91

合 计 145,194,072.71 97,122,334.99 32,177,861.05 15,893,876.67

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：

项 目 账面价值

专用设备 8,760,963.43

房屋及建筑物 13,763,637.18

通用设备 24,203.19

运输设备 40,608.58

其他设备 7,614.43

合 计 22,597,026.81

（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

淮安安鑫家纺公司部分厂房 1,280,164.22 建筑资料尚在审批中

九江维科针织有限公司部分厂房 43,377,964.64 资料上报审批中

合 计 44,658,128.86

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

15、在建工程

（1）在建工程情况

期末数 期初数

工程名称

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

待安装设备 1,233,770.54 - 1,233,770.54 8,856,699.94 - 8,856,699.94

九江针织退城进园工程 - - - 754,178.44 - 754,178.44

技术改造设备 - - - 90,208.00 - 90,208.00

合 计 1,233,770.54 - 1,233,770.54 9,701,086.38 - 9,701,086.38

（2）重大在建工程项目变动情况

本期减少 利息资本化

工程投 资金

工程名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 入占预 工程进度 累计 其中：本期利 本期利息资

转入固定资产 其他减少 算比例 来源

金额 息资本化金额 本化率

九江针织退城进园工程 - 754,178.44 860,414.18 1,614,592.62 - - - - - - - 自筹

待安装设备 - 8,856,699.94 9,152,322.15 16,775,251.55 - 1,233,770.54 - - - - - 自筹

技术改造设备 - 90,208.00 40,170.94 130,378.94 - - - - - - - 自筹

园区仓库工程 - - 2,030,980.00 2,030,980.00 - - - - - - - 自筹

合 计 9,701,086.38 12,083,887.27 20,551,203.11 - 1,233,770.54 - - - - -

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16、无形资产

项 目 土地使用权 办公软件 其 他 合 计

一、账面原值

1、期初余额 130,672,086.15 142,722.21 238,500.00 131,053,308.36

2、本期增加金额 6,071,818.60 - - 6,071,818.60

（1）购入 6,071,818.60 - - 6,071,818.60

3、本期减少金额 13,125,000.00 5,400.00 238,500.00 13,368,900.00

（1）处置 13,125,000.00 5,400.00 238,500.00 13,368,900.00

4、期末余额 123,618,904.75 137,322.21 - 123,756,226.96

二、累计摊销

1、期初余额 19,860,848.42 101,179.02 56,533.33 20,018,560.77

2、本期增加金额 2,444,706.52 26,239.03 182,266.67 2,653,212.22

（1）计提 2,444,706.52 26,239.03 182,266.67 2,653,212.22

3、本期减少金额 2,362,500.00 5,100.00 238,800.00 2,606,400.00

（1）处置 2,362,500.00 5,100.00 238,800.00 2,606,400.00

4、期末余额 19,943,054.94 122,318.05 - 20,065,372.99

三、减值准备

1、期初余额 - - - -

2、本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

4、期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 103,675,849.81 15,004.16 - 103,690,853.97

2.期初账面价值 110,811,237.73 41,543.19 181,966.67 111,034,747.59

17、商誉

（1）商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商

期初余额 企业合并形 期末余额

誉的事项 处 置

成的

宁波甬大纺织有限公司 2,797,094.62 - - - - 2,797,094.62

宁波敦煌进出口有限公司 895,292.24 - - 895,292.24 - -

宁波维科面料有限公司 621,113.14 - - - - 621,113.14

合 计 4,313,500.00 - - 895,292.24 - 3,418,207.76

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

誉的事项 企业合并形成的 处 置

宁波甬大纺织有限公司 - 2,797,094.62 - - - 2,797,094.62

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合 计 - 2,797,094.62 - - - 2,797,094.62

商誉减值测试方法：上述子公司合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视

为一个资产组，根据相关资产组提供的产品或劳务的市场情况，合理测算资产组的未来现金

流。综合考虑市场成本和债务成本等因素,确定未来现金流之现值时的折现率。与资产组或

者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，

再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

18、长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加额 本期摊销 其他减少（注） 期末数

装修及办公家具 5,314,082.61 584,626.00 4,218,999.77 40,698.73 1,639,010.11

软件 1,555,905.03 246,954.70 751,186.44 - 1,051,673.29

更新改造 949,761.18 17,150.00 722,016.38 - 244,894.80

绿化苗木 58,313.76 - 58,313.76 - -

其他 1,085,717.53 241,096.64 517,161.72 - 809,652.45

合 计 8,963,780.11 1,089,827.34 6,267,678.07 40,698.73 3,745,230.65

注：为本期转让的子公司在转让完成日的长期待摊费用余额。

19、递延所得税资产、负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

应收款项坏账准备 6,749,810.36 1,687,452.59 18,879,302.76 4,719,825.69

存货跌价准备 743,634.36 185,908.59 11,806,722.04 2,951,680.51

政府性拆迁补偿 37,670,033.80 9,417,508.45 - -

内部销售未实现利润 - - 2,394,536.12 598,634.03

固定资产减值准备 1,012,489.44 253,122.36 4,424,925.30 1,106,231.33

弥补以前年度亏损 6,806,745.11 1,701,686.28 - -

合 计 52,982,713.07 13,245,678.27 37,505,486.22 9,376,371.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产 4,233,764.80 1,058,441.20 2,002,834.20 500,708.55

交易性金融资产 - - 4,788,605.24 1,197,151.31

内部交易未实现亏损 - - 1,938,416.12 484,604.03

合 计 4,233,764.80 1,058,441.20 8,729,855.56 2,182,463.89

（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 144,478,620.35 52,394,146.85

可抵扣亏损 429,328,609.08 246,035,902.78

合 计 573,807,229.43 298,430,049.63

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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年 份 期末金额 期初余额

2015 年 20,057,693.53 20,834,092.42

2016 年 36,184,444.73 39,944,246.95

2017 年 118,694,728.78 125,263,390.85

2018 年 59,994,172.56 59,994,172.56

2019 年 194,397,569.48 -

合 计 429,328,609.08 246,035,902.78

20、其他非流动资产

单位/项目名称 期末余额 期初余额 备 注

上海中城和津投资中心（有限合伙） - 180,000,000.00

上海歌斐鸿卧投资中心（有限合伙） - 54,858,750.97

预付土地款 1,500,000.00 1,500,000.00

预付设备款 1,256,661.90 -

合 计 2,756,661.90 236,358,750.97

21、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 期末数 期初数

担保借款 480,109,100.00 390,444,085.00

抵押借款 140,000,000.00 160,020,000.00

抵押、担保借款 6,000,000.00 7,000,000.00

质押、担保借款 92,000,000.00 50,000,000.00

信用借款 - 1,733,130.00

合 计 718,109,100.00 609,197,215.00

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）公司无已到期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 38,400,000.00 8,021,565.95

商业承兑汇票 - -

合 计 38,400,000.00 8,021,565.95

截至报告期末，本公司无到期未付的应付票据。

23、应付账款

（1）应付账款列示：

项 目 期末余额 期初余额

应付账款 89,754,949.95 233,735,435.06

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（2）截止 2014 年 12 月 31 日，公司账龄超过一年的应付账款余额 10,556,589.05 元，

主要为尚未支付的工程款及货款。

24、预收账款

（1）预收款项列示：

项 目 期末余额 期初余额

预收账款 41,406,657.12 71,454,503.34

（2）截止 2014 年 12 月 31 日，公司账龄超过一年的预收账款余额 5,580,623.39 元，

主要为尚未结算的货款。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

短期薪酬 23,509,963.92 218,915,366.16 221,467,089.43 211,866.53 20,746,374.12

离职后福利-设定提存计划 330,202.63 18,506,398.28 18,546,471.93 - 290,128.98

辞退福利 777,337.44 23,127,579.18 14,997,755.04 - 8,907,161.58

合 计 24,617,503.99 260,549,343.62 255,011,316.40 211,866.53 29,943,664.68

注：其他减少为本期转让的子公司在转让日的应付职工薪酬余额。

（2）短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 21,097,904.91 183,456,955.72 186,167,027.98 - 18,387,832.65

职工福利费 670,441.56 13,597,103.34 13,590,522.82 - 677,022.08

社会保险费 100,188.33 12,814,193.67 12,837,682.37 - 76,699.63

住房公积金 - 5,974,054.44 5,973,780.44 - 274.00

工会经费 955,566.94 2,945,393.99 2,753,196.97 211,866.53 935,897.43

职工教育经费 685,862.18 127,665.00 144,878.85 - 668,648.33

合 计 23,509,963.92 218,915,366.16 221,467,089.43 211,866.53 20,746,374.12

（3）设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 304,964.08 16,637,555.75 16,675,273.23 267,246.60

失业保险费 25,238.55 1,868,842.53 1,871,198.70 22,882.38

合 计 330,202.63 18,506,398.28 18,546,471.93 290,128.98

26、应交税费

项 目 期末数 期初数

企业所得税 899,045.72 -5,505,141.90

增值税 2,579,295.70 -5,985,716.26

营业税 999,244.81 683,565.29

代扣代缴个人所得税 145,296.40 425,513.19

城市维护建设税 363,184.16 576,161.89

教育费附加 270,755.60 411,433.72

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土地使用税 248,857.39 339,643.02

其他 654,306.17 1,248,381.91

合 计 6,159,985.95 -7,806,159.14

27、应付利息

项 目 期末数 期初数

借款应付利息 4,134,199.09 3,817,180.92

28、应付股利

项 目 期末余额 期初余额

普通股股利 3,656,982.01 4,255,887.88

29、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

向关联方借款 57,000,000.00 17,000,000.00

应付保证金及押金 6,960,765.44 10,390,630.03

其他 7,581,333.64 7,265,369.96

合 计 71,542,099.08 34,655,999.99

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

江苏省纺织（集团）总公司 17,000,000.00 向子公司少数股东借款

30、一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期长期借款 - 330,000,000.00

31、其他流动负债

项 目 期末数 期初数

淘宝服务费 3,278,505.81 -

商场费用 1,408,393.02 2,151,068.62

广告费 783,671.00 146,014.00

运费 670,894.70 1,320,823.00

水电费 513,883.31 938,936.62

其他 1,134,962.40 1,051,386.80

合 计 7,790,310.24 5,608,229.04

32、专项应付款

付款单位名称 期初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额 文件号

九府厅抄字【2009】288 号、

拆迁补偿款 55,932,262.41 - 22,677,332.33 33,254,930.08

九经贸文【2009】80 号

注：系公司子公司-九江维科印染有限公司拆迁补偿款。

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33、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

淮安市人民政府专题会议纪

淮安安鑫家纺有限公司政府补助 47,955,555.63 - 1,733,333.28 46,222,222.35

要第 4 号、第 52 号

庐发改备字【2009】44 号、

九江维科针织有限公司政府补助 40,760,312.80 - 2,532,539.10 38,227,773.70 九府厅抄字【2009】289 号、

九经贸文【2009】80 号

九江维科针织有限公司政府补助 - 10,132,000.00 - 10,132,000.00 庐府办抄字【2014】186 号

合 计 88,715,868.43 10,132,000.00 4,265,872.38 94,581,996.05

34、股本

本期增减变动（+，-）

期初数 期末数

项 目 发行 送 公积金 其 小

数 量 比 例 新股 股 转股 他 计 数 量 比 例

股份总数 293,494,200 100.00% - - - - - 293,494,200 100.00%

35、资本公积

项 目 期初数 本期增加（注） 本期减少 期末数

股本溢价 151,614,500.31 - - 151,614,500.31

其他资本公积 3,345,961.37 5,792,139.65 - 9,138,101.02

合 计 154,960,461.68 5,792,139.65 - 160,752,601.33

注：本期增加数为联营企业除净利润和其他综合收益及净利润以外净资产变动所致。

36、其他综合收益

本期发生金额

减：前期

项 目 期初余额 计入其他 期末余额

本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于

综合收益

前发生额 费用 母公司 少数股东

当期转入

损益

一、以后不能重分类进损益的其 - - - - - - -

他综合收益

二、以后将重分类进损益的其他

810,871.69 2,862,693.79 - 402,942.75 2,282,535.36 177,215.68 3,093,407.05

综合收益

其中：可供出售金融资产公允价

1,427,437.68 2,330,514.56 - 402,942.75 1,927,571.81 - 3,355,009.49

值变动损益

外币财务报表折算差额 -616,565.99 532,179.23 - - 354,963.55 177,215.68 -261,602.44

其他综合收益合计 810,871.69 2,862,693.79 - 402,942.75 2,282,535.36 177,215.68 3,093,407.05

37、盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 124,186,671.70 - - 124,186,671.70

38、未分配利润

项 目 金 额 提取/分配比例

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

调整前上年未分配利润 225,938,691.63

加：上年会计差错更正 3,177,895.57

调整后年初未分配利润 229,116,587.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -220,752,697.76

减：提取法定盈余公积 - 10%

应付普通股股利 8,804,826.00

期末未分配利润 -440,936.56

39、营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 1,229,872,094.64 1,146,145,324.62 2,243,745,085.63 2,095,875,892.66

其他业务 23,849,713.38 22,389,379.30 78,314,449.48 46,578,760.31

合 计 1,253,721,808.02 1,168,534,703.92 2,322,059,535.11 2,142,454,652.97

40、营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

教育费附加 2,709,464.11 3,533,459.04

城市维护建设税 3,793,513.26 4,911,900.80

营业税 607,966.30 3,798,189.69 计提标准见

房产税 269,653.20 - “三、税项”

土地增值税 - 1,454,456.10

合 计 7,380,596.87 13,698,005.63

41、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 37,248,921.24 47,132,145.76

运输费、汽车、报关及快件费用 21,027,156.43 33,560,892.31

广告费、展览、策划费 7,530,557.16 10,766,647.55

租赁费 9,787,303.47 9,568,291.58

办公、差旅费、业务招待费 2,733,125.17 6,634,081.06

商场费、专柜费 9,660,668.78 8,395,883.54

维修费 2,509,201.71 3,253,558.63

检验检疫费 1,014,274.70 1,183,199.65

其他费用 6,675,167.41 9,655,752.03

合 计 98,186,376.07 130,150,452.11

42、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 78,458,533.39 65,135,708.93

非流动资产的折旧、摊销 11,207,755.72 21,159,085.72

92

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税费 8,831,177.41 10,802,711.29

办公、差旅、交际应酬费 7,944,942.50 7,473,054.33

租赁费 1,368,202.98 3,655,986.42

运输、汽车费用 2,354,705.36 3,818,585.69

其他 12,922,710.66 15,641,446.40

合 计 123,088,028.02 127,686,578.78

43、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 55,656,738.52 64,064,293.55

减：利息收入 696,334.52 2,692,288.91

汇兑损益 -1,228,094.25 3,755,670.60

手续费 1,846,033.96 1,283,470.11

合 计 55,578,343.71 66,411,145.35

44、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

存货跌价准备 58,425,624.94 33,425,358.28

坏账准备 4,694,546.42 4,957,529.69

固定资产减值准备 49,858,427.26 1,520,256.96

商誉减值准备 2,797,094.62 -

合 计 115,775,693.24 39,903,144.93

45、公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -4,788,605.25 6,727,270.93

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -211,296.07

合 计 -4,788,605.25 6,727,270.93

46、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 23,853,884.17 17,037,623.07

处置长期股权投资产生的投资收益 1,831,914.20 45,883,815.17

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 110,708.79 530,678.78

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 13,766,108.77 -5,044,026.27

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,396,668.64 511,129.62

国债回购收益 512,250.14 513,351.15

委托贷款收益 - 5,244,041.44

其他非流动资产收益 27,036,272.68 11,990,597.13

期货投资收益 - 358,783.50

合 计 68,507,807.39 77,025,993.59

93

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

47、营业外收入

（1）营业外收入种类

计入当期非经常

项 目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

处置固定资产、无形资产收益 1,388,967.02 135,783,643.95 1,388,967.02

政府补助 32,321,574.56 40,796,805.35 32,321,574.56

拆迁补偿金 2,532,539.10 2,532,539.10 2,532,539.10

罚款及违约金收入 33,250.00 8,363.00 33,250.00

其他 1,199,985.99 1,884,395.59 1,199,985.99

合 计 37,476,316.67 181,005,746.99 37,476,316.67

（2）政府补助明细

本期与收益相 本期与资产相

项 目 本期发生额 上期发生额 备 注

关补助 关补助

技改、财政等补贴 29,917,537.82 39,437,869.35 5,506,872.21 24,410,665.61 系本公司及子公司所在

出口信用保险补贴 80,939.04 536,850.00 80,939.04 - 地财政局、科技局等政府

其他 2,323,097.70 822,086.00 2,323,097.70 - 部门给予的政府补助

合 计 32,321,574.56 40,796,805.35 7,910,908.95 24,410,665.61

48、营业外支出

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失 39,581,475.32 30,446,553.18 39,581,475.32

其中：固定资产处置损失 39,581,475.32 30,446,553.18 39,581,475.32

罚款支出 155,530.61 1,378,714.51 155,530.61

水利建设基金 773,374.41 418,420.80 773,374.41

捐赠支出 - 80,000.00 -

其他 522,928.19 1,052,212.22 522,928.19

合 计 41,033,308.53 33,375,900.71 41,033,308.53

49、所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,041,471.27 9,174,256.12

递延所得税资产、负债调整 624,913.21 11,257,044.89

合 计 4,666,384.48 20,431,301.01

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项 目 本年发生额

利润总额 -254,659,723.53

按法定/适用税率计算的所得税费用 -63,664,930.88

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,050,231.08

减：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,582,116.07

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

加：本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 68,844,294.95

加：其他 1,018,905.40

所得税费用 4,666,384.48

50、其他综合收益

详见附注五、36

51、现金流量表项目

（1）收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

财政补贴 18,042,908.95 9,063,472.07

收到的往来款项等 7,719,045.51 6,992,254.41

合 计 25,761,954.46 16,055,726.48

（2）支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

运输装卸及报关费用 24,031,790.09 37,072,877.50

广告宣传策划费 6,892,900.16 11,083,319.55

办公、差旅费、招待费 10,678,067.67 14,107,135.39

租赁费 10,863,735.66 12,825,678.13

商场费用、专柜费 11,003,344.38 7,785,406.92

维修费 2,429,201.71 3,253,558.63

检验检疫费 1,014,274.70 1,183,199.65

支付的往来款项等 132,690,420.94 39,088,578.66

合 计 199,603,735.31 126,399,754.43

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收回对合营企业的借款 - 21,060,618.33

收到的拆迁补偿款等 - 26,000,000.00

收回预付的土地款 - 8,400,000.00

合 计 - 55,460,618.33

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

处置子公司收到的股权转让款小于处置日

- 23,281,359.78

子公司现金及现金等价物余额

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

宁波维科精华房地产有限公司少数股东收回出资 - 16,170,000.00

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

95

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -259,326,108.01 12,707,365.13

加：资产减值准备 82,501,197.51 20,760,426.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 60,279,592.77 84,430,227.45

无形资产摊销 2,653,212.22 3,035,064.67

长期待摊费用摊销 6,267,678.07 6,315,971.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 38,192,508.30 -122,658,999.70

公允价值变动损失 4,788,605.25 -6,727,270.93

财务费用 53,656,934.95 64,064,293.55

投资损失 -68,507,807.39 -77,025,993.59

递延所得税资产减少 -7,265,629.80 9,659,699.60

递延所得税负债增加 -1,526,965.44 1,597,345.29

存货的减少 123,896,470.52 87,541,236.81

经营性应收项目的减少 -59,308,483.06 63,058,445.71

经营性应付项目的增加 -26,680,762.46 -249,162,557.89

经营活动产生的现金流量净额 -50,379,556.57 -102,404,745.69

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 198,411,389.74 263,813,555.48

减：现金的期初余额 263,813,555.48 451,627,246.35

现金及现金等价物净增加额 -65,402,165.74 -187,813,690.87

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 47,771,400.00

其中：宁波敦煌进出口有限公司 47,771,400.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,614,411.30

其中：宁波敦煌进出口有限公司 11,614,411.30

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

处置子公司收到的现金净额 36,156,988.70

（3）现金及现金等价物

项 目 期末数 期初数

现金 198,411,389.74 263,813,555.48

其中：库存现金 116,767.03 232,334.87

可随时用于支付的银行存款 197,775,094.43 253,544,607.50

可随时用于支付的其他货币资金 519,528.28 10,036,613.11

现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

期末现金及现金等价物余额 198,411,389.74 263,813,555.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - -

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

现金和现金等价物

53、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 金 额 受限制的原因

货币资金 35,180,000.00 用于开具银行承兑汇票

货币资金 1,473,990.00 用于开具保函

固定资产 87,286,220.47 用于银行借款和开具银

无形资产 33,478,133.68 行承兑汇票抵押

合 计 157,418,344.15

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 1,534,590.49 6.1190 9,390,159.21

日元 38,699,706.25 0.05137 1,988,003.91

港币 1.00 0.7996 0.79

应收账款

其中：美元 7,109,732.06 6.1190 43,504,450.47

其他应收款

其中：日元 5,968,602.00 0.05137 306,613.06

短期借款

其中：日元 100,000,000.00 0.05137 5,137,100.00

应付账款

其中：美元 57,817.06 6.1190 353,782.59

日元 71,242,579.00 0.05137 3,659,802.53

其他应付款

其中：日元 1,521,374.00 0.05137 78,153.01

（2）境外经营实体说明

记账本位币选

境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币

择依据

日本维科株式会社 日本 日元 经营业务（商

英属维尔京 品、融资）主要

维科精华国际投资有限公司 港币 以该等货币

群岛

六、合并范围的变更

1、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资对

股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的确 应的合并报表层面享有

子公司名称 股权处置价款

比例 置方式 的时点 定依据 该子公司净资产份额的

差额

宁波敦煌进出口有限公司 47,771,400.00 100.00% 转让 2014 年 4 月 股权转让款收到，工 1,831,914.20

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

处置价款与处置投资对

股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的确 应的合并报表层面享有

子公司名称 股权处置价款

比例 置方式 的时点 定依据 该子公司净资产份额的

差额

30 日 商变更手续办妥

（续）

按照公允价

丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投

丧失控制权 值重新计量 丧失控制权之日剩余

之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合

子公司名称 之日剩余股 剩余股权产 股权公允价值的确定

权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益

权的比例 生的利得或 方法及主要假设

值 值 的金额

损失

宁波敦煌进出口有限公司 - - - - -

2、其他原因导致的合并范围变动

2014 年 7 月 4 日，公司在英属维尔京群岛设立维科精华国际投资有限公司，该公司纳

入本年合并报表范围。

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营地 持股比例（%）

子公司全称 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

宁波甬大纺织有限公司 宁波 宁波市北仑区振兴路 38 号 制造业 100.00% 设立和投资

宁波维科棉纺织有限公司 宁波 宁波北仑区江南出口加工贸易区 制造业 70.00% 设立和投资

宁波维科精华进出口有限公司 宁波 宁波市海曙区体育场路 1 弄 2 号 批发零售业 100.00% 设立和投资

宁波维科精华敦煌针织有限公司 宁波 宁波江南出口加工贸易区 制造业 100.00% 设立和投资

宁波维科精华浙东针织有限公司 宁波 宁波北仑区江南出口加工贸易区 制造业 100.00% 设立和投资

宁波人丰家纺有限公司 宁波 宁波市北仑小港红联纬五路 35 号 制造业 75.00% 设立和投资

镇江维科精华棉纺织有限公司 镇江 镇江市丹徒区辛丰镇 制造业 75.00% 设立和投资

上海维科家纺有限公司 上海 上海市长宁区广顺路 33 号 7 幢 6 楼 A 室 批发零售业 100.00% 设立和投资

宁波市江东北路 475 号意庭楼（N 幢）1001

宁波维科家纺有限公司 宁波 批发零售业 100.00% 设立和投资

单元

宁波来茂尔制衣有限公司 宁波 宁波市北仑区纬三路 55 号 制造业 75.00% 设立和投资

宁波维盟针织有限公司 宁波 宁波市科技园区梅墟街道姜陇村 制造业 75.00% 设立和投资

宁波维科家纺技术研发有限公司 宁波 宁波北仑小港纬五路 35 号 制造业 75.00% 设立和投资

阿克苏维科精华棉业有限公司 新疆阿克苏 阿克苏市西大街 6 号 B 幢 2 单元 19A02 室 批发零售业 100.00% 设立和投资

非同一控制下企

日本株式会社维科 日本 日本大阪府和泉市内田町三丁目 4 番 66 号 批发零售业 66.70%

业合并

非同一控制下企

淮北宇大纺织有限公司 淮北 淮北市相山区淮纺东路南 制造业 100.00%

业合并

同一控制下企业

宁波维科电子商务有限公司 宁波 宁波市海曙区和义路 99 号维科大厦 15 楼 批发零售业 100.00%

合并

同一控制下企业

九江维科印染有限公司 九江 九江市浔阳东路 196 号 制造业 55.00%

合并

同一控制下企业

淮安安鑫家纺有限公司 淮安 淮安市清浦工业园维科路 88 号 制造业 70.80%

合并

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宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

非同一控制下企

宁波维科面料有限公司 宁波 宁波市北仑维科工业园 制造业 75.00%

业合并

宁波维科精华投资有限公司 宁波 宁波北仑区梅山盐场 1 号办公楼八号 159 室 投资咨询 100.00% 设立和投资

九江维科针织有限公司 九江 九江市庐山区化纤工业园 制造业 100.00% 设立和投资

进出口贸易、

维科精华国际投资有限公司 维尔京 英属维尔京群岛 100.00% 设立和投资

投资

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益

子公司名称

股比例 东的损益 支付的股利 余额

宁波维科棉纺织有限公司 30.00% -10,442,288.96 - 53,376,158.32

宁波人丰家纺有限公司 25.00% 314,568.80 - 17,802,603.82

镇江维科精华棉纺织有限公司 25.00% -6,681,763.58 - -10,068,954.54

宁波维盟针织有限公司 25.00% -21,159.66 - 790,068.06

宁波维科家纺技术研发有限公司 25.00% -6,832.33 - 284,097.84

宁波来茂尔制衣有限公司 25.00% -27,705.30 - 2,947,728.86

淮安安鑫家纺有限公司 29.20% -18,006,381.09 - -26,107,679.87

九江维科印染有限公司 45.00% -3,282,394.97 - 6,437,983.81

宁波维科面料有限公司 25.00% 31,925.64 - 1,380,897.77

日本株式会社维科 33.30% -451,378.80 - 322,457.17

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宁波维科棉纺织有限公司 84,944,531.07 102,528,014.20 187,472,545.27 9,551,042.94 - 9,551,042.94

宁波人丰家纺有限公司 89,898,931.71 30,737,852.96 120,636,784.67 44,261,840.26 - 44,261,840.26

镇江维科精华棉纺织有限公司 41,124,395.16 78,424,578.42 119,548,973.58 159,824,791.75 - 159,824,791.75

宁波维盟针织有限公司 8,041,247.92 - 8,041,247.92 2,565,842.40 - 2,565,842.40

100

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波维科家纺技术研发有限公司 1,784,454.23 1,554,400.45 3,338,854.68 2,222,081.14 - 2,222,081.14

宁波来茂尔制衣有限公司 5,455,953.10 - 5,455,953.10 857,704.22 - 857,704.22

淮安安鑫家纺有限公司 26,112,683.04 85,385,710.96 111,498,394.00 154,686,034.21 46,222,222.35 200,908,256.56

九江维科印染有限公司 45,923,146.71 9,609,182.29 55,532,329.00 7,970,768.26 33,254,930.08 41,225,698.34

宁波维科面料有限公司 6,416,110.79 40,194.85 6,456,305.64 932,714.57 - 932,714.57

日本株式会社维科 9,849,342.07 88,491.53 9,937,833.60 8,969,493.68 - 8,969,493.68

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

宁波维科棉纺织有限公司 120,766,411.19 129,662,055.12 250,428,466.31 37,699,334.12 - 37,699,334.12

宁波人丰家纺有限公司 57,145,464.05 38,330,261.53 95,475,725.58 20,559,772.09 - 20,559,772.09

镇江维科精华棉纺织有限公司 60,318,995.05 91,325,048.45 151,644,043.50 165,192,807.35 - 165,192,807.35

宁波维盟针织有限公司 8,275,550.64 94,128.91 8,369,679.55 2,682,677.39 - 2,682,677.39

宁波维科家纺技术研发有限公司 414,614.97 1,852,151.55 2,266,766.52 1,122,663.65 - 1,122,663.65

宁波来茂尔制衣有限公司 5,382,732.57 238,093.07 5,620,825.64 911,755.56 - 911,755.56

淮安安鑫家纺有限公司 46,070,631.47 112,077,335.35 158,147,966.82 137,936,585.09 47,955,555.63 185,892,140.72

九江维科印染有限公司 109,319,450.58 20,474,894.80 129,794,345.38 52,261,241.26 55,932,262.41 108,193,503.67

宁波维科面料有限公司 10,214,357.90 80,079.53 10,294,437.43 4,898,548.94 - 4,898,548.94

日本株式会社维科 13,903,551.11 184,776.67 14,088,327.78 12,296,675.20 - 12,296,675.20

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宁波维科棉纺织有限公司 273,515,354.11 -34,807,629.86 -34,807,629.86 216,310.43

宁波人丰家纺有限公司 148,148,359.80 1,458,990.92 1,458,990.92 2,181,291.87

镇江维科精华棉纺织有限公司 163,535,355.07 -26,727,054.32 -26,727,054.32 -4,650,217.42

宁波维盟针织有限公司 2,695,913.97 -211,596.64 -211,596.64 101,051.45

101

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波维科家纺技术研发有限公司 1,003,168.67 -27,329.33 -27,329.33 1,712,591.61

宁波来茂尔制衣有限公司 406,239.32 -110,821.20 -110,821.20 -117,236.78

淮安安鑫家纺有限公司 82,134,281.87 -61,665,688.66 -61,665,688.66 4,832,921.80

九江维科印染有限公司 12,584,437.83 -7,294,211.05 -7,294,211.05 -11,262,909.70

宁波维科面料有限公司 20,157,523.82 127,702.58 127,702.58 -1,710,633.05

日本株式会社维科 15,052,572.32 -1,355,491.89 -823,312.66 1,177,892.52

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宁波维科棉纺织有限公司 363,682,364.76 324,066.79 324,066.79 24,984,247.12

宁波人丰家纺有限公司 188,514,765.20 -148,689.29 -148,689.29 2,528,320.87

镇江维科精华棉纺织有限公司 206,839,536.54 -18,376,515.21 -18,376,515.21 2,822,202.73

宁波维盟针织有限公司 10,603,382.32 106,001.55 106,001.55 -181,668.32

宁波维科家纺技术研发有限公司 893,554.68 45,857.92 45,857.92 942,209.66

宁波来茂尔制衣有限公司 780,598.28 -80,497.34 -80,497.34 -117,236.78

淮安安鑫家纺有限公司 71,512,219.50 -33,025,337.59 -33,025,337.59 1,046,698.79

九江维科印染有限公司 174,801,659.50 -4,606,247.88 -4,606,247.88 -17,115,948.95

宁波维科面料有限公司 30,425,371.68 758,522.91 758,522.91 2,741,514.93

日本株式会社维科 22,224,987.63 -2,406,721.70 -3,264,071.66 2,666,636.82

102

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营 主要经

注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 营地 直接 间接

计处理方法

合营企业

生产各类缝纫线、绣花线及其各类纱线制品及半制

宁波市镇海

华美线业有限公 品、包括各类纱线制品的纺纱、捻线及染整加工；特

宁波市 区庄市兆龙 50.00% - 权益法核算

司 种纱线及纺织品生产和加工；在国内外分销及出售本

路 195 号

企业生产的各种产品并提供售后服务

联营企业

宁波维科能源科 海曙区和义

宁波市 实业项目投资及相关咨询服务。 40.00% - 权益法核算

技投资有限公司 路 99 号

汽车标牌、汽车装饰件、汽车配件、塑料制品、精密

模具、组合仪表、摩托车装饰件制造；投资咨询服务；

浙江省慈溪

宁波四维尔工业 宁波 产品设计服务；计算机软件开发；自营和代理货物和

市匡堰镇樟 11.57% - 权益法核算

股份有限公司 市 技术的进出口，无进口商品分销业务。（不涉及国营

树村

贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国

家有关规定办理申请）。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响

的依据：公司向宁波四维尔工业股份有限公司委派了董事及监事。

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目 宁波维科能源科技 宁波四维尔工业 宁波维科能源科技 宁波四维尔工业股

投资有限公司 股份有限公司 投资有限公司 份有限公司

流动资产 18,753,354.85 1,052,772,744.77 18,729,079.65 887,528,171.06

其中:现金和现金等价物 1,213,354.85 91,966,924.99 14,451,102.35 99,780,291.79

非流动资产 80,666,978.27 706,531,955.37 52,591,858.36 656,323,867.13

资产合计 99,420,333.12 1,759,304,700.14 71,320,938.01 1,543,852,038.19

流动负债 857,473.35 1,093,683,954.93 1,031,082.41 914,273,578.26

非流动负债 - 63,177,234.97 - 23,081,756.27

负债合计 857,473.35 1,156,861,189.90 1,031,082.41 937,355,334.53

少数股东权益 - 82,716,418.13 386,292.46 63,825,866.08

归属于母公司股东权益 98,562,859.77 519,727,092.11 69,903,563.14 542,670,837.58

按持股比例计算的净资产份额 39,425,143.92 60,132,424.58 27,961,425.26 62,787,015.91

调整事项

--商誉 - 33,758,306.98 - 33,758,306.98

--内部交易未实现利润 - - - -

--其他 - - - -

对合营企业权益投资的账面价值 39,425,143.92 93,890,731.56 27,961,425.26 96,545,322.89

存在公开报价的权益投资的公允价值 - - - -

营业收入 - 1,326,488,527.20 229,316.67 1,168,583,402.44

103

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

财务费用 -823,819.24 31,352,357.24 -7,996.43 24,615,623.10

所得税费用 25,000.00 15,856,944.32 3,691.47 12,145,886.60

净利润 14,178,947.51 19,195,704.38 413,771.91 63,191,601.51

终止经营的净利润 - - - -

其他综合收益 - - - -

综合收益总额 14,178,947.51 19,195,704.38 413,771.91 63,191,601.51

本期收到的来自合营企业的股利 - 5,785,123.97 - 7,983,134.65

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目

华美线业有限公司 华美线业有限公司

流动资产 212,006,481.46 208,547,913.21

非流动资产 144,003,179.51 136,976,938.99

资产合计 356,009,660.97 345,524,852.20

流动负债 51,339,723.82 54,958,460.15

非流动负债 - -

负债合计 51,339,723.82 54,958,460.15

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 304,669,937.15 290,566,392.05

按持股比例计算的净资产份额 152,334,968.60 145,283,196.05

调整事项

--商誉 - -

--内部交易未实现利润 - -

--其他 - -

对联营企业权益投资的账面价值 152,334,968.60 145,283,196.05

存在公开报价的权益投资的公允价值 - -

营业收入 463,818,615.60 515,531,107.66

净利润 30,103,545.10 18,539,866.76

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 30,103,545.10 18,539,866.76

本期收到的来自联营企业的股利 8,000,000.00 -

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应

付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本

公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管

理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借

款（详见附注五、21）和一年内到期的长期借款（详见附注五、30）有关。在管理层进行

敏感性分析时，25~50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述

104

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

浮动利率计息的短期借款按期偿还假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升 25 个

基点/下降 50 个基点对税前利润的影响：

项 目 对税前利润的影响（人民币万元）

上升 25 个基点 171.89

下降 50 个基点 343.38

（2）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受

外汇风险主要与所持有美元的银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动

使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的银行存款于本公司总资产所占比

例很小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本公司外币资产余额情况参见附注五、55。

2、信用风险

于 2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合

同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工

具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公

允价值的变化而改变。

（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收

情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：

项 目 一年以内 一至五年 超过五年 合 计

计息银行借款 718,109,100.00 - - 718,109,100.00

应付账款 89,754,949.95 - - 89,754,949.95

应付票据 38,400,000.00 - - 38,400,000.00

合 计 846,264,049.95 - - 846,264,049.95

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允

合 计

计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量

可供出售金融资产 5,353,884.80 - - 5,353,884.80

持续以公允价值计量的资产总额 5,353,884.80 - - 5,353,884.80

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

105

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

十、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本

人 公司的持股 公司的表决

比例 权比例

维科控股集团 股份有限 浙江宁波市和 实业投资；纺织品、针织品、服装的制造、加工；

何承命 107,065,497.00 24.28% 24.28%

股份有限公司 公司 义路 9 号 房地产开发、经营，物业管理；进出口业务。

本公司的最终控制方是：何承命

2、本公司子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

华美线业有限公司 公司持有其 50%股权

宁波维科能源科技投资有限公司 公司持有其 40%股权

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

宁波维科工贸有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科特种材料有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科嘉禾国际贸易有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

106

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波镇海维科房地产开发有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科丝网有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波中磊毛纺织染整有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

日清纺控股株式会社 持有本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司 25%股权

KB 都筑株式会社 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 6.25%股权

日本三宝株式会社 持有本公司子公司-宁波维盟针织有限公司 25%股权

江苏省纺织集团有限公司 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 18.75%股权

日本帝人商社株式会社 持有本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司 25%股权

宁波维科电池股份有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

淮北维科印染有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科联合贸易集团有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科嘉丰物资有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

鸭鸭股份有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维宏纺织有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科物业服务有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

慈溪维科置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波智宸贸易有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波东海融资租赁有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

淮安青甫维科置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科城西置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科城东置业有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波保税区维泰国际贸易有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科投资发展有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波兴洋毛毯有限公司 2013 年 11-12 月、2014 年同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科家居乐家居用品有限责任公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波维科品牌经营管理有限公司 2013 年 7-12 月、2014 年同受维科控股集团股份有限公司控制

107

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波敦煌进出口有限公司 2014 年 5-12 月同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波能任绢工业有限公司 公司持有其 10%股权

宁波维科精华房地产开发有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波鄞州维科房地产开发有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波致远毛毯有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

宁波宁丰进出口有限公司 同受维科控股集团股份有限公司控制

108

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联交易 关联交易定价方式

关联方名称 本期发生额 上期发生额

内容 及决策程序

华美线业有限公司 货物 协议价 55,851,999.76 99,471,648.21

宁波维科嘉丰物资有限公司 货物 协议价 4,806,774.34 -

日本帝人商社株式会社 货物 协议价 3,492,719.76 4,845,329.49

宁波兴洋毛毯有限公司 货物 协议价 719,948.38 161,332.21

宁波维科工贸有限公司 货物 协议价 605,771.73 768,019.37

鸭鸭股份有限公司 货物 协议价 497,977.78 254,228.21

宁波中磊毛纺织染整有限公司 货物 协议价 291,753.85 180,783.76

宁波维宏纺织有限公司 货物 协议价 3,210.00 -

淮北维科印染有限公司 货物 协议价 - 1,651,240.05

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 货物 协议价 - 973,773.04

宁波维科特种材料有限公司 货物 协议价 - 15,195.73

宁波维科家居乐家居用品有限责任公司 货物 协议价 - 12,773.08

宁波维科丝网有限公司 货物 协议价 - 4,858.97

宁波维科电池股份有限公司 货物 协议价 - 4,188.03

合 计 66,270,155.60 108,343,370.15

②销售商品/提供劳务情况

关联交易 关联交易定价方

关联方名称 本期发生额 上期发生额

内容 式及决策程序

日清纺控股株式会社 货物 协议价 43,573,086.75 53,311,242.84

华美线业有限公司 货物 协议价 27,283,504.74 57,261,018.48

宁波维科工贸有限公司 货物 协议价 25,387,625.98 27,099,905.86

日本三宝株式会社 货物 协议价 5,449,452.55 15,085,381.84

宁波维科特种材料有限公司 货物 协议价 1,406,235.32 600,109.08

宁波维科丝网有限公司 货物 协议价 1,328,185.39 1,782,254.37

宁波敦煌进出口股份有限公司（5-12 月） 货物 协议价 332,766.66 -

宁波中磊毛纺织染整有限公司 货物 协议价 328,641.03 161,644.62

宁波维科电池股份有限公司 货物 协议价 206,356.41 99,762.56

宁波维科置业有限公司 货物 协议价 132,408.55 182,930.76

宁波维科城东置业有限公司 货物 协议价 69,122.22 29,638.46

慈溪维科置业有限公司 货物 协议价 55,106.84 345,647.01

宁波能任绢工业有限公司 货物 协议价 47,176.00 157,449.08

宁波维科城西置业有限公司 货物 协议价 47,033.33 49,131.62

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 货物 协议价 38,978.63 -

宁波维科联合贸易集团有限公司 货物 协议价 22,089.74 16,417.09

淮安青甫维科置业有限公司 货物 协议价 16,068.38 48,717.95

宁波东海融资租赁有限公司 货物 协议价 15,102.56 7,400.00

109

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波维科投资发展有限公司 货物 协议价 12,384.62 1,184.62

宁波维科嘉丰物资有限公司 货物 协议价 7,200.00 14,208.55

宁波维科精华房地产开发有限公司 货物 协议价 6,038.46 -

鸭鸭股份有限公司 货物 协议价 5,819.66 -

宁波鄞州维科房地产开发有限公司 货物 协议价 3,810.26

宁波维科物业服务有限公司 货物 协议价 3,515.38 -

宁波维科能源科技投资有限公司 货物 协议价 1,880.34 -

维科控股集团股份有限公司 货物 协议价 1,350.00 -

宁波维科品牌经营管理有限公司 货物 协议价 147.86 427.35

KB 都筑株式会社 货物 协议价 - 470,086.59

宁波家居乐家居用品有限责任公司 货物 协议价 - 279,197.40

淮北维科印染有限公司 货物 协议价 41,769.23

宁波智宸贸易有限公司 货物 协议价 - 15,367.52

宁波维科嘉禾国际贸易有限公司 货物 协议价 - 5,169.23

宁波保税区维泰国际贸易有限公司 货物 协议价 - 4,953.00

宁波镇海维科房地产开发有限公司 货物 协议价 - 1,988.62

合 计 105,781,087.66 157,073,003.73

（2）关联方租赁情况

①本公司作为出租方

本期确认的租 上期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

金收入 租金收入

宁波市北仑维科工业园区

本公司 宁波维科丝网有限公司 464,520.00 464,520.00

的 3,918 平方米厂房

宁波市北仑维科工业园区

本公司 宁波维科丝网有限公司 12,960.00 12,960.00

的职工宿舍 3 间

宁波维科特种材料有限 宁波市北仑维科工业园区

本公司 213,408.00 213,408.00

公司 的 1,800 平方米厂房

宁波维科家居乐家居用 宁波市体育场路 2 号

本公司 - 252,046.50

品有限公司

合 计 690,888.00 942,934.50

②本公司作为承租方

本期确认的租赁 上期确认的租

出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

费 赁费

宁波市和义路 99 号维科大厦十楼部分

维科控股集团股份有限公司 本公司 73,488.00 73,488.00

办公场地,建筑面积 136.09 平方米

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公 宁波市小港江南中路 66 号部分厂房、

本公司 - 2,880,000.00

司 土地（47,172.84 平米）

维科控股集团股份有限公司 宁波维科家纺有

宁波市和义路 99 号一楼 655,600.00 -

限公司

维科控股集团股份有限公司 宁波维科家纺有 宁波市体育场路 2 号 506,026.67 85,000.00

110

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

限公司

宁波维科家纺有 宁波市北仑维科工业园区的 4,600 平

维科控股集团股份有限公司 289,000.00 281,000.00

限公司 方米房屋

宁波维科家纺有

宁波维科置业有限公司 宁波青林湾街 212 号\214 号 100,000.00 25,000.00

限公司

维科控股集团股份有限公司 宁波维科家纺有

宁波市开明街 207 号 16,666.67 -

限公司

宁波维科投资发展有限公司 宁波维科家纺有

宁波市体育场路 43 号公寓楼宿舍 3 间 10,044.00 7,656.00

限公司

宁波维科投资发展有限公司 宁波维科电子商

宁波市体育场路 43 号公寓楼宿舍 3 间 10,800.00 8,234.00

务有限公司

宁波维科精华投 宁波市和义路 99 号维科大厦十楼部分

维科控股集团股份有限公司 22,500.00 89,930.00

资有限公司 办公场地

淮北宇大纺织有 钢构厂房 4,304.26 平方米，砖混厂房

淮北维科印染有限公司 202,249.95 404,500.00

限公司 面积 713.26 平方米

合 计 1,886,375.29 3,854,808.00

（3）担保事项

①截止 2014 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供担保情况如下：

人民币借款

关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注

维科控股集团股份有限公司 中国进出口银行宁波市分行 160,000,000.00 2016/09/18 最高额保证 16,000 万元

100,000,000.00 2015/03/25

维科控股集团股份有限公司 中国进出口银行宁波市分行 最高额保证 20,000 万元

100,000,000.00 2015/03/25

20,000,000.00 2015/09/10

30,000,000.00 2015/10/09

20,000,000.00 2015/10/09

40,000,000.00 2015/10/14

维科控股集团股份有限公司 中国工商银行股份有限公司东门支行 20,000,000.00 2015/10/14 最高额保证 32,000 万元

40,000,000.00 2015/11/03

20,000,000.00 2015/11/06

40,000,000.00 2015/11/06

30,000,000.00 2015/11/03

最高额保证 8,000 万

宁波维科嘉丰物资有限公司 中国进出口银行宁波分行 - - 元，担保期限是

2013-8-31 至 2015-8-31

最高额保证 3300 万元，

宁波敦煌进出口有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 - - 担保期限是

2014.07.16-2017.07.16

最高额保证 3,000 万

宁波维科家纺有限公司 中国银行股份有限公司宁波市江东支行 - - 元，担保期限是

2012-6-19 至 2015-6-19

111

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

合 计 620,000,000.00

外币借款（单位：日元）

关联方名称 贷款金融机构 担保余额 借款到期日 备注（人民币）

20,000,000.00 2015/01/20

20,000,000.00 2015/01/20 最高额保证 1.8 亿日

日本株式会社维科 中国银行股份有限公司大阪分行

30,000,000.00 2015/02/20 元

30,000,000.00 2015/03/25

合 计 100,000,000.00

② 截至 2014 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保情况如下：

人民币借款

关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注

13,000,000.00 2015/01/05

上海浦东发展银行宁波分行高 最高额保证

维科控股集团股份有限公司 本公司 15,000,000.00 2015/02/22

新区支行 11,000 万元

24,000,000.00 2015/03/26

40,000,000.00 2015/02/04

中国工商银行股份有限公司宁 40,000,000.00 2015/11/13 最高额保证

维科控股集团股份有限公司 本公司

波鼓楼支行 10,000,000.00 2015/11/18 15,000 万元

20,000,000.00 2015/12/03

20,000,000.00 2015/05/28

本公司 中国建设银行股份有限公司宁

维科控股集团股份有限公司 30,000,000.00 2015/07/18 连带责任保证

波市分行

40,000,000.00 2015/10/31

30,000,000.00 2015/3/25

中国银行股份有限公司宁波分 49,972,000.00 2015/7/29 最高额保证

维科控股集团股份有限公司 本公司

行 45,000,000.00 2015/10/21 48,000 万元

20,000,000.00 2015/12/4

最高额保证

维科控股集团股份有限公司 本公司 宁波银行股份有限公司 50,000,000.00 2015/11/14

5,000 万元

7,000,000.00 2015/03/18

中国农业银行股份有限公司宁 16,000,000.00 2015/03/30 最高额保证

维科控股集团股份有限公司 本公司

波海曙支行 37,000,000.00 2015/04/24 13,200 万元

30,000,000.00 2015/06/19

合 计 536,972,000.00

（4）从关联方借入资金

关联方名称 金 额 起始日 到期日

江苏省纺织集团有限公司 17,000,000.00 2010.12.21 无

维科控股集团股份有限公司 40,000,000.00 2014.07.25 无

合 计 57,000,000.00

112

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（5）关联方资产转让、债务重组情况

①从关联方购买资产

关联交易 关联交易定价方

关联方名称 本期发生额 上期发生额

内容 式及决策程序

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 固定资产 协议价 244,080.00 1,082,658.98

宁波致远毛毯有限公司 固定资产 协议价 203,000.00 167,000.00

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 在建工程 协议价 - 1,236,250.00

宁波维科家居乐家居用品有限责任公司 固定资产 协议价 - 504,017.10

宁波兴洋毛毯有限公司 固定资产 协议价 - 357,000.00

华美线业有限公司 固定资产 协议价 - 198,000.00

宁波维宏纺织有限公司 固定资产 协议价 - 45,000.00

合 计 447,080.00 3,589,926.08

②向关联方转让固定资产及土地使用权

关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

维科控股集团股份有限公司 房屋及土地使用权 - 92,181,059.10

华美线业有限公司 机器设备 5,228,861.98 -

合 计 5,228,861.98 92,181,059.10

（6）其他关联交易

①专利权使用

原本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤

纶超细旦珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒

毛毯及其生产方法的专利权由维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司

承诺将该项专利权无偿提供给本公司及本公司控股子公司使用。

②技术援助

日清纺控股株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，

2014 年度应支付技术指导咨询费 848,975.79 元。

2014 年度，本公司为华美线业有限公司提供技术咨询，其中服务费包括：

A、管理咨询及服务：提供高级管理人员必要管理服务，包括执行董事及其他人员，在

企业政策建立、健全及建立相关营运流程及控制方面提供支持；帮助企业处理会计及法律事

务、提供法律及税务咨询；

B、营运支持：提供生产、财务、销售、市场及其他方面培训，协助实施财务会计系统、

销售系统及其他系统。

2014 年度本公司收取咨询费 188,800.00 元。

③资金使用费

向关联方支付资金使用费

关联方名称 本期发生额 上期发生额

113

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

维科控股集团股份有限公司 1,334,208.33 461,250.00

江苏省纺织集团有限公司 654,500.00 1,122,000.00

合 计 1,988,708.33 1,583,250.00

向关联方收取资金使用费

关联方名称 本期发生额 上期发生额

华美线业有限公司 - 358,323.03

（7）转让股权

2014 年 4 月，本公司与宁波维科联合贸易集团有限公司签订股权转让协议，本公司将

所持有的宁波敦煌进出口有限公司 100%的股权以人民币 4,777.14 万元的价格转让给宁波

维科联合贸易集团有限公司。

（8）关联方应收应付款项

①应收关联方款项

期末余额 年初余额

会计科目名称 关联方名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

日清纺控股株式会社 1,964,401.59 98,220.08 3,573,494.36 178,674.72

日本三宝株式会社 1,752,463.64 87,623.18 7,188,716.15 359,435.81

华美线业有限公司 1,471,845.98 73,592.30 2,460,567.93 123,028.40

宁波维科工贸有限公司 564,216.90 28,210.85 781,954.08 39,097.70

宁波宁丰进出口有限公司 428,988.18 42,898.82 428,988.18 21,449.41

应收账款

宁波维科精华房地产开发有限公司 7,065.00 353.25 - -

宁波中磊毛纺织染整有限公司 - - 57,831.20 2,891.56

淮安青甫维科置业有限公司 - - 45,000.00 2,250.00

鸭鸭股份有限公司 - - 124,129.00 6,206.45

小 计 6,188,981.29 330,898.48 14,660,680.90 733,034.05

②应付关联方款项

会计科目名称 关联方名称 期末余额 年初余额

应付票据 华美线业有限公司 600,000.00 6,700,000.00

宁波兴洋毛毯有限公司 357,000.00 100,060.00

华美线业有限公司 248,257.48 3,837,328.51

兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 120,594.10 1,095,000.00

宁波维科嘉丰物资有限公司 3,632.00 -

应付账款

宁波维宏纺织有限公司 - 45,000.00

宁波中磊毛纺织染整有限公司 - 4,500.00

宁波致远毛毯有限公司 - 267,500.00

小 计 729,483.58 5,349,388.51

维科控股集团股份有限公司 40,000,000.00 -

其他应付款

江苏省纺织（公司）总公司 17,000,000.00 17,000,000.00

114

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

KB 都筑株式会社 3,708.59 813,863.29

淮北维科印染有限公司 3,596.45 -

宁波维科置业限公司 100,000.00 100,000.00

小 计 57,107,305.04 17,913,863.29

江苏省纺织（集团）总公司 1,776,500.00 1,122,000.00

应付利息 维科控股集团股份有限公司 75,166.67 -

小 计 1,851,666.67 1,122,000.00

6、关键管理人员薪酬

单位：人民币万元

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 273.69 292.39

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

无

2、或有事项

本公司为维科控股集团股份有限公司、宁波维科嘉丰物资有限公司、宁波维科置业有限

公司、宁波敦煌进出口有限公司、宁波维科家纺有限公司、日本株式会社维科提供担保，详

见本财务报表附注六、“担保事项”项目注释。

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2015 年 4 月 17 日，公司第七届董事会二十次会议通过《公司 2014 年度利润分配

预案》：经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度归属于母公司

合并净利润-220,752,697.76 元，由于亏损较为严重，决定 2014 年度不进行利润分配，

也不进行资本公积金转增股本。

本议案尚须提交公司 2014 年度股东大会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）2015 年 4 月 17 日，公司第七届董事会二十次会议通过《关于对宁波维科家

纺有限公司增资的议案》：公司拟使用自有资金 12,600 万元对宁波维科家纺有限公

司进行增资。

（2）2015 年 4 月 17 日，公司第七届董事会第二十次会议通过《关于授权转让合

营企业华美线业有限公司股权的议案》：经江苏银信资产评估房地产估价有限公司评

估，华美线业有限公司截止 2015 年 2 月 28 日净资产为 25,542.14 万元，公司拥有

其 50%股权，提请董事会授权公司经营层在上述评估价格以上与美国线业国际投资有

限公司的关联方就相关股权转让事项签署相关交易合同。

十三、其他重要事项

115

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

1、前期会计差错更正

（1）前期差错更正的原因及内容

本公司在编制 2013 年年度财务报表时，将子公司-九江维科印染有限公司出售给

江西腾马纺织印染股份有限公司发生的资产处置损失 24,222,008.05 元冲减收到的搬

迁补助款 3,000 万元，余额 5,777,991.95 挂列专项应付款，导致 2013 年度营业外收

入少计 3,000 万元、营业外支出少计 24,222,008.05 元、专项应付款多计 5,777,991.95

元。

（2）前期差错更正对处理对财务报表的影响

公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行处理，影响 2013 年的报表项目及影

响金额列示如下：

报表项目 重述前 调整金额 重述后

专项应付款 61,710,254.36 -5,777,991.95 55,932,262.41

未分配利润 225,938,691.63 3,177,895.57 229,116,587.20

少数股东权益 82,961,459.43 2,600,096.38 85,561,555.81

营业外收入 151,005,746.99 30,000,000.00 181,005,746.99

营业外支出 9,153,892.66 24,222,008.05 33,375,900.71

少数股东损益 -21,786,127.92 2,600,096.38 -19,186,031.54

归属于母公司净利润 28,715,501.10 3,177,895.57 31,893,396.67

资产负债率 62.49% -0.24% 62.25%

每股收益 0.0978 0.0109 0.1087

净资产收益率 3.66% 0.39% 4.05%

扣除非经常性损益后归属于

-25.02% 0.05% -24.97%

公司普通股股东的净利润

2、分部信息

基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

按业务和产品类型的主营业务收入、成本列示如下：

（1）主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

纱线类 402,383,396.31 399,531,627.92 562,319,612.88 542,294,607.79

家纺类 564,204,916.76 482,836,278.43 923,101,571.48 823,697,947.47

服装类 181,012,096.17 183,703,936.33 424,353,649.51 401,250,154.43

商品房 - - 8,106,473.00 4,248,500.71

其他 82,271,685.40 80,073,481.94 325,863,778.76 324,384,682.26

合 计 1,229,872,094.64 1,146,145,324.62 2,243,745,085.63 2,095,875,892.66

（2）主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地 区

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

116

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

国外销售 533,224,316.95 507,416,678.97 1,238,940,617.43 1,169,733,327.58

国内销售 696,647,777.69 638,728,645.65 1,004,804,468.20 926,142,565.08

合 计 1,229,872,094.64 1,146,145,324.62 2,243,745,085.63 2,095,875,892.66

（3）其他业务分项列示

本期发生额 上期发生额

项 目

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

材料销售 13,048,502.04 12,858,418.46 22,031,396.03 17,649,424.99

租赁业务 2,884,202.54 2,026,725.21 3,840,925.23 765,924.08

水电销售 2,971,351.39 2,718,204.18 4,062,473.80 3,481,323.04

废料销售 3,175,389.81 3,651,708.58 4,882,392.39 3,561,384.55

投资性房地产处置 - - 41,201,185.25 20,975,974.93

其他 1,770,267.60 1,134,322.87 2,296,076.78 144,728.72

合 计 23,849,713.38 22,389,379.30 78,314,449.48 46,578,760.31

117

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

十四、母公司财务报表项目注释

1、应收账款

（1）分类情况

年末余额 年初余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例

单项金额重大并单项计提坏账

- - - - - - - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

30,543,950.38 99.80% 2,089,348.74 6.84% 28,454,601.64 75,844,715.73 99.93% 4,465,559.38 5.89% 71,379,156.35

准备的应收款项

单项金额不重大但单项计提坏

62,039.83 0.20% 62,039.83 100.00% - 54,405.20 0.07% 54,405.20 100.00% -

账准备的应收账款

合 计 30,605,990.21 100% 2,151,388.57 7.03% 28,454,601.64 75,899,120.93 100.00% 4,519,964.58 5.96% 71,379,156.35

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

一年以内 29,032,510.23 1,451,625.52 5.00%

一至二年 1,827.50 182.75 10.00%

二至三年 1,090,090.22 218,018.04 20.00%

三年以上 419,522.43 419,522.43 100.00%

合 计 30,543,950.38 2,089,348.74 6.84%

118

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-2,314,170.81

元；本期无收回或转回坏账准备。

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 54,405.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,118,241.87 元，占应

收账款期末余额合计数的比例为 46.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

705,912.09 元。

119

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

2、其他应收款

（1）分类情况

期末数 期初数

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例

单项金额重大并单项计提坏账准

- - - - - - - - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

355,000,628.21 100.00% 17,751,081.42 5.00% 337,249,546.79 464,266,544.22 99.79% 23,611,794.68 5.09% 440,654,749.54

备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提坏账

- - - - - 993,274.94 0.21% 993,274.94 100.00% -

准备的其他应收款

合 计 355,000,628.21 100.00% 17,751,081.42 5.00% 337,249,546.79 465,259,819.16 100.00% 24,605,069.62 5.29% 440,654,749.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

一年以内 354,979,628.21 17,748,981.42 5.00%

一至二年 21,000.00 2,100.00 10.00%

合 计 355,000,628.21 17,751,081.42 5.00%

120

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-5,860,713.26 元；本报告期收回或转回坏账准备金额

260,000.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况：

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 733,274.94

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内部往来款项 354,953,633.77 413,796,340.34

固定资产、在建工程等长期资产处置款 - 50,410,471.00

其他 46,994.44 1,053,007.82

合 计 355,000,628.21 465,259,819.16

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄

余额合计数的比例 余额

淮安安鑫家纺有限公司 资金占用 135,590,425.53 一年以内 38.19% 6,779,521.28

镇江维科精华棉纺织有限公司 资金占用 103,190,000.00 一年以内 29.07% 5,159,500.00

宁波维科家纺有限公司 资金占用 87,509,259.95 一年以内 24.65% 4,375,463.00

宁波维科电子商务有限公司 资金占用 15,394,344.24 一年以内 4.34% 769,717.21

九江维科针织有限公司 资金占用 8,900,000.00 一年以内 2.51% 445,000.00

合 计 350,584,029.72 98.76% 17,529,201.49

121

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

3、长期股权投资

（1）分类情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 630,861,751.05 138,100,135.77 492,761,615.28 602,039,934.77 - 602,039,934.77

对联营、合营企业投资 285,650,844.06 - 285,650,844.06 269,789,944.19 - 269,789,944.19

合 计 916,512,595.11 138,100,135.77 778,412,459.34 871,829,878.96 - 871,829,878.96

（2）对子公司投资

在被投资公司 在被投资单位表 本期计提减值 减值准备期末

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备 余额

持股比例 决权比例

宁波维科棉纺织有限公司 70.00% 70.00% 144,842,250.00 - - 144,842,250.00 - -

宁波维科人丰家纺有限公司 75.00% 75.00% 60,401,234.56 - - 60,401,234.56 - -

镇江维科精华棉纺织有限公司 75.00% 75.00% 58,743,357.08 - - 58,743,357.08 58,743,357.08 58,743,357.08

淮安安鑫家纺有限公司 70.80% 70.80% 48,170,508.84 - - 48,170,508.84 48,170,508.84 48,170,508.84

宁波维科精华投资有限公司 100.00% 100.00% 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -

宁波维科精华浙东针织有限公司 100.00% 100.00% 44,977,849.31 - - 44,977,849.31 - -

宁波维科家纺有限公司 100.00% 100.00% 43,900,800.00 40,000,000.00 - 83,900,800.00 - -

宁波敦煌进出口有限公司 100.00% 100.00% 32,178,184.51 - 32,178,184.51 - - -

宁波维科精华敦煌针织有限公司 100.00% 100.00% 31,186,269.85 - - 31,186,269.85 31,186,269.85 31,186,269.85

宁波维科精华进出口有限公司 100.00% 100.00% 25,620,329.96 - - 25,620,329.96 - -

九江维科针织有限公司 100. 00% 100.00% 22,000,000.00 21,000,000.00 - 43,000,000.00 - -

宁波甬大纺织有限公司 100.00% 100.00% 16,971,419.62 - - 16,971,419.62 - -

九江维科印染有限公司 55.00% 55.00% 16,706,188.64 - - 16,706,188.64 - -

122

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

宁波维科电子商务有限公司 100.00% 100.00% 19,970,152.70 - - 19,970,152.70 - -

宁波维科面料有限公司 75.00% 75.00% 4,593,620.00 - - 4,593,620.00 - -

淮北宇大纺织有限公司 100.00% 100.00% 7,386,200.00 - - 7,386,200.00 - -

阿克苏维科精华棉业有限公司 100.00% 100.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

日本株式会社维科 66.70% 66.70% 1,391,569.70 - - 1,391,569.70 - -

维科精华国际投资有限公司 100.00% 100.00% - 0.79 - 0.79 - -

合 计 602,039,934.77 61,000,000.79 32,178,184.51 630,861,751.05 138,100,135.77 138,100,135.77

（3）对合营、联营企业投资

本期增减变动

减值准备期

被投资单位名称 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额

追加投资 减少投资 末余额

的投资损益 收益调整 动 利或利润 计提减值准备 其他

合营企业

华美线业有限公司 145,283,196.05 - - 15,051,772.55 - - 8,000,000.00 - - 152,334,968.60 -

小 计 145,283,196.05 - - 15,051,772.55 - - 8,000,000.00 - - 152,334,968.60 -

联营企业

宁波四维尔工业股份有限公司 96,545,322.91 - 3,130,532.62 - - 5,785,123.97 - - 93,890,731.56

- -

宁波维科能源科技投资有限公司 27,961,425.27 - - 5,671,579.00 - 5,792,139.65 - - - 39,425,143.92 -

小 计 124,506,748.18 - - 8,802,111.62 - 5,792,139.65 5,785,123.97 - - 133,315,875.48 -

合 计 269,789,944.23 - - 23,853,884.17 - 5,792,139.65 13,785,123.97 - - 285,650,844.08 -

123

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

4、营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 343,830,745.75 354,215,135.51 499,848,467.64 507,601,284.52

其他业务 10,256,889.45 6,716,782.34 242,892,801.09 81,776,672.28

合 计 354,087,635.20 360,931,917.85 742,741,268.73 589,377,956.80

5、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - 78,501,812.12

权益法核算的长期股权投资收益 23,853,884.17 17,037,623.07

处置交易性金融资产取得的投资收益 1,781,971.55 -99,010.00

可供出售金融资产投资收益 1,386,668.64 189,522.82

其他非流动资产收益 27,036,272.68 3,634,891.40

处置长期股权投资产生的投资收益 15,593,215.49 29,016,363.42

合 计 69,652,012.53 128,281,202.83

十五、其他补充资料

1、非经常性损益

项 目 金额

非流动性资产处置损益 -36,360,594.10

计入当期损益的政府补助 32,321,574.56

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 195,317.28

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 9,088,212.31

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

国债回购收益 512,250.14

其他非流动资产投资收益 27,036,272.68

以前年度已经计提各项减值准备的转回 823,918.33

除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,313,941.88

税前合计 35,930,893.08

减：所得税影响额 2,257,848.76

税后合计 33,673,044.32

减：少数股东权益影响额 -907,961.82

非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） 34,581,006.14

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -32.08% -0.7522

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -37.10% -0.8700

3、会计政策变更相关补充资料

124

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》等八项会计准

则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013

年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 461,096,756.52 268,238,108.18

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 61,044,640.19 35,963,549.61

应收票据 72,843,888.59 47,464,115.63

应收账款 168,968,970.73 164,781,355.40

预付款项 56,717,718.08 39,458,282.09

应收利息 - 3,850,520.55

其他应收款 11,422,775.37 79,976,694.60

存货 428,500,368.49 315,053,603.60

其他流动资产 98,821,845.60 57,701,133.99

流动资产合计 1,359,416,963.57 1,012,487,363.65

非流动资产：

可供出售金融资产 73,195,911.17 47,799,135.37

长期应收款 20,850,012.15 -

长期股权投资 260,735,844.06 269,789,944.23

投资性房地产 26,074,928.75 4,097,285.07

固定资产 772,755,432.07 638,596,339.91

在建工程 86,350,495.30 9,701,086.38

无形资产 113,144,101.52 111,034,747.59

商誉 4,313,500.00 4,313,500.00

长期待摊费用 11,568,341.34 8,963,780.11

递延所得税资产 19,866,539.19 9,376,371.56

其他非流动资产 67,920,000.00 236,358,750.97

非流动资产合计 1,456,775,105.55 1,340,030,941.19

资产总计 2,816,192,069.12 2,352,518,304.84

流动负债：

短期借款 798,136,935.38 609,197,215.00

应付票据 20,257,801.50 8,021,565.95

应付账款 317,577,483.62 233,735,435.06

预收款项 103,440,505.45 71,454,503.34

应付职工薪酬 40,353,647.72 24,617,503.99

应交税费 46,958,691.88 -7,806,159.14

应付利息 6,183,813.60 3,817,180.92

应付股利 4,436,411.56 4,255,887.88

其他应付款 194,868,703.91 34,655,999.99

一年内到期的非流动负债 - 330,000,000.00

其他流动负债 8,513,236.94 5,608,229.04

流动负债合计 1,540,727,231.56 1,317,557,362.03

非流动负债：

125

宁波维科精华集团股份有限公司 2014 年年度报告

长期借款 130,000,000.00 -

长期应付款 49,610.50 -

专项应付款 29,932,262.41 55,932,262.41

递延收益 122,981,740.81 88,715,868.43

递延所得税负债 801,636.00 2,182,463.89

非流动负债合计 283,765,249.72 146,830,594.73

负债合计 1,824,492,481.28 1,464,387,956.76

所有者权益（或股东权益）：

股本 293,494,200.00 293,494,200.00

资本公积 154,960,461.68 154,960,461.68

其他综合收益 2,030,036.34 810,871.69

盈余公积 106,250,112.81 124,186,671.70

未分配利润 215,159,749.42 229,116,587.20

归属于母公司所有者权益合计 771,894,560.25 802,568,792.27

少数股东权益 219,805,027.59 85,561,555.81

所有者权益合计 991,699,587.84 888,130,348.08

负债和所有者权益总计 2,816,192,069.12 2,352,518,304.84

宁波维科精华股份有限公司

2015 年 4 月 17 日

126

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