关于江苏恒顺醋业股份有限公司2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
天衡专字(2015)00467 号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
关于江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
天衡专字(2015)00467 号江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2014 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了天衡审字(2015)00880 号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的有关要求,贵公司编制了后附的上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。
附件:上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨林
中国南京
中国注册会计师:陈晓龙
2015 年 4 月 17 日
江苏恒顺醋业股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
2014 年度占用
非经营性资 占用方与上市公 上市公司核算 2014 年期初占 2014 年度占用资 2014 年度偿还累 2014 年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 占用形成原因 占用性质
金占用 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 金的利息(如有) 计发生金额 用资金余额
(不含利息)
江苏恒顺置业发
同一母公司 其他应收款 资金往来 [注 1]
现大股东及 展有限公司 - 2,000.00 - - 2,000.00其附属企业
-
小计 - -
- 2,000.00 - - 2,000.00前大股东及其附属企业
小计 - -
- - - - -
总计 - - - - -
- 2,000.00 - - 2,000.00
2014 年度往来
其它关联资 往来方与上市公 上市公司核算 2014 年期初往 2014 年度往来资 2014 年度偿还累 2014 年期末往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
金往来 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
(不含利息)
镇江恒润调味品
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
有限公司 686.60 6,589.01 6,287.97 987.64
江苏恒顺集团镇
江国际贸易有限 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
378.78 1,523.84 1,337.54 565.08
公司
镇江恒顺商场 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
32.57 165.08 162.03 35.62
镇江恒新药业有 母公司的联营企
大股东及其 应收账款 销售 经营性往来
限公司 业 5.54 2.56 8.00 0.10附属企业
镇江恒顺宾馆 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
61.31 - - 61.31
南京维林克菲生
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
物科技有限公司 17.60 - 17.60 -
江苏恒顺集团有
控股股东 应收账款 销售 经营性往来
限公司 1.66 0.47 0.64 1.49
江苏恒顺集团镇
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
江恒海酒业有限 9.74 67.17 53.59 23.32
公司
镇江恒祥再利用
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
物资有限公司 4.95 - 4.95
镇江中房新鸿房
地产开发有限公 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
- 2.64 2.64 -
司
镇江恒顺房地产 经营性往来
同受一方控制 应收账款 委托销售
开发有限公司 714.39 4,851.34 3,182.42 2,383.31 [注 2]
镇江恒润调味品
同一母公司 其他应收款 销售电 经营性往来
有限公司 5.24 5.24 -
镇江恒新药业有 母公司的联营企
其他应收款 销售水电蒸汽 经营性往来
限公司 业 66.98 186.84 201.16 52.66
江苏恒顺集团镇
江恒海酒业有限 同一母公司 其他应收款 销售电 经营性往来
-0.43 - - -0.43
公司
小计
1,979.69 13,394.19 - 11,258.83 4,115.05
江苏恒顺醋业股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位:万元
2014 年度往来
其它关联资 往来方与上市公 上市公司核算 2014 年期初往 2014 年度往来资 2014 年度偿还累 2014 年期末往来
资金往来方名称 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
金往来 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
(不含利息)
恒丰食品镇江有
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 3,392.45 22,500.00 19,500.00 6,392.45
山西恒顺老陈醋
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 970.00 - - 970.00
镇江恒华彩印包
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
装有限公司 435.74 1,800.00 620.00 1,615.74上市公司的
恒顺云阳调味品
子公司及其 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 566.48 - - 566.48
附属企业
镇江恒达塑料包
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
装有限公司 300.00 300.00 300.00 300.00
恒顺醋业安徽调
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
味品有限公司 170.00 - - 170.00
镇江恒顺米业有
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 530.43 731.52 530.43 731.52
镇江恒欣生物科
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
技有限公司 37.17 7.90 45.07 -
镇江润扬调味品
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 - 250.00 - 250.00
镇江恒顺酒业有
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 - 2,000.00 2,000.00 -
镇江恒顺商城有
子公司 长期应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 38,492.66 5,100.00 23,400.00 20,192.66
镇江久亚国际贸
联营企业 应收账款 销售 经营性往来
易有限公司 871.75 474.04 514.84 830.95
小计 45,766.68 33,163.46 46,910.33 32,019.81
-关联自然人其他关联方及其附属企
业
总计 47,746.37 46,557.65 58,169.16 36,134.86
-
公司法定代表人:张玉宏 主管会计工作的负责人:刘欣 会计机构负责人:崔朝君[注 1]根据公司第六届董事会第三次会议通过的《关于转让公司所持有的江苏飞达控股集团有限公司贰仟万元债权的议案》,公司将持有的江苏飞达控股集团有限公司的债权人民币贰仟万元转让给江苏恒顺置业发展有限公司。截止报告日公司已收到江苏恒顺置业发展有限公司偿还的 2,000.00 万元。[注 2]截止报告日公司已收到镇江恒顺房地产开发有限公司偿还的委托销售款 2,383.31 万元。
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