2014 年年度报告
公司代码:600526 公司简称:菲达环保
浙江菲达环保科技股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人舒英钢、主管会计工作负责人钟民均 及会计机构负责人(会计主管人员)魏强
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
一、现金分红方案
公司于2015年4月实施了非公开发行A股股票方案,新增股本140,515,222股,公司总股本由本次非公开发行前的406,889,450股增加到547,404,672股。
公司以总股本547,404,672股为基数向全体股东按每10股派现金红利1元(含税),合计分配现金54,740,467.20元,未分配利润余额183,879,047.78元结转入下一年度。
二、股票股利分红方案
公司本期不进行股票股利分红。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 35
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 37
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 38
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 118
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 浙江菲达环保科技股份有限公司
股东大会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司董事会
监事会 指 浙江菲达环保科技股份有限公司监事会
菲达集团 指 菲达集团有限公司
巨化集团 指 巨化集团公司
天健事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
脱硫公司 指 浙江菲达脱硫工程有限公司
辰通公司 指 诸暨辰通环境工程有限公司
华阳公司 指 诸暨华阳环保机械有限公司
骏达公司 指 浙江诸暨骏达环保设备有限公司
报告期 指 2014 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述主要存在的风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险分析。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 浙江菲达环保科技股份有限公司
公司的中文简称 菲达环保
公司的外文名称 ZHEJIANG FEIDA ENVIROMENTAL SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写 FEIDA ENVIRO
公司的法定代表人 舒英钢二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 周明良
联系地址 浙江省诸暨市望云路88号
电话 0575-87211326
传真 0575-87214308
电子信箱 dsb@feidaep.com
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2014 年年度报告三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省诸暨市望云路88号
公司注册地址的邮政编码 311800
公司办公地址 浙江省诸暨市望云路88号
公司办公地址的邮政编码 311800
公司网址 www.feida.biz
电子信箱 feida@ep.zjbnet.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 浙江省诸暨市望云路88号公司董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 菲达环保 600526 G菲达六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014 年 8 月 28 日
注册登记地点 浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 330000000070461
税务登记号码 330681720084441
组织机构代码 72008444-1(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见本公司 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司上市以来,主营业务未发生重大变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东及实际控制人未发生变更。七、 其他有关资料
名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层内)
签字会计师姓名 葛徐、王巧妮
报告期内履行持续督导职责的 名称 财通证券有限责任公司
保荐机构 办公地址 杭州杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201 室
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签字的保荐代表 李伟敏、何斌辉
人姓名
持续督导的期间 2013 年 3 月~2014 年 8 月
名称 国泰君安证券股份有限公司
办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表 张建华、洪华忠
保荐机构
人姓名
持续督导的期间 2014 年 9 月~2016 年 12 月
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
2013年 本期比上年
主要会计数据 2014年 调整 同期增减 2012年
调整前 (%)
后
营业收入 2,783,375,754.31 1,960,017,527.88 42.01 1,676,204,581.59
归属于上市公司股 55,777,224.49 40,098,967.54 39.10 18,995,499.14东的净利润
归属于上市公司股 40,112,891.19 31,580,655.97 27.02 12,878,106.31东的扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现 -423,463,141.28 -96,613,667.79 -338.31 78,243,284.40金流量净额
2013年末 本期末比上
2014年末 调整 年同期末增 2012年末
调整前 减(%)
后
归属于上市公司股 1,334,498,704.58 1,299,213,188.67 2.72 546,878,270.14东的净资产
总资产 4,761,255,273.59 3,460,313,869.25 37.60 2,124,108,135.50
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年
主要财务指标 2014年 同期增减 2012年
调整后 调整前 (%)
基本每股收益(元/股) 0.14 0.11 0.21 27.27 0.14
稀释每股收益(元/股) 0.14 0.11 0.21 27.27 0.14
扣除非经常性损益后的基本 0.10 0.08 0.17 25.00 0.09
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 4.24 3.62 增加0.62个 3.47
百分点
扣除非经常性损益后的加权 3.05 2.86 增加0.19个 2.35
平均净资产收益率(%) 百分点
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
1、报告期末营业收入同比上年增加 42.01%以及归属于母公司净利润增长 39.1%,主系 2012
年后合同订单突增,2014 年新签订合同额 42.34 亿元;此外,辰通公司等新并入是营业收入增加
的重要原因。
2、经营活动产生的现金流量较上年减少主系:①本期采购和劳务支出较上期增多;②本期人
工支出成本较上年同期增长;③本期税金较上期增长;④随着辰通公司等新并入,以及母公司业
务的增长,本期应收账款同比增长较多,资金垫资量增长较快。
3、报告期内,实施资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 10 股, 共计转增 203,444,725
股。本期每股收益、每股净资产等财务指标按转增后的股本总数计算。各列报期间的每股收益、
每股净资产等财务指标按调整后的股数重新计算列报。2012 年度的数据为调整前的股数计算。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用)
非流动资产处置损益 3,132,622.23 -1,175,190.08 1,809,774.71越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 15,960,585.32 11,249,858.68 5,508,312.26营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 333,980.50资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
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2014 年年度报告用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 110,000.00业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,299.84 -11,741.84 -210,544.53其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -1,859.47 -35,393.15 -13,585.40
所得税影响额 -4,208,295.12 -1,528,686.49 -976,564.21
合计 15,664,333.30 8,498,847.12 6,117,392.83
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内,公司实现合并营业收入 278,337.58 万元、合并利润总额 7,805.46 万元、合并归
属于上市公司股东的净利润 5,577.72 万元,分别较上年同期增长 42.01%、41.60%、39.10%。
报告期内,因商品采购、劳务支出等较上年同期大幅增长,公司经营活动产生的现金流量净额为
-42,346.31 万元,较上年同期增长-338.31%。截至报告期末,公司合并资产负债率为 71.74%,
母公司资产负债率为 66.18%,分别较上年同期上升 9.39、11.46 个百分点。
报告期内,随着史上最严《环境保护法》以及《煤电节能减排升级与改造行动计划(2014-2020
年)》等政策的出台,国内燃煤电站“超低排放”控制、雾霾治理进程明显加快,公司湿式电除
尘器、低低温电除尘器为核心的高性能协同烟气净化系统实现迅速抢滩。2014 年 6 月,EPC 总承
包建设的神华国华舟山电厂 350MW 燃煤发电机组的干式和湿式电除尘器成功投运,经检测,该机
组烟尘排放平均浓度为 2.55mg/m3,低于燃气机组排放标准,成为国内首个投入工业应用的燃煤
电站大气污染物“超低排放”的示范工程。低低温电除尘器为核心的高性能协同烟气净化系统示
范工程华能长兴电厂 660MW 机组投运后,粉尘排放浓度为 3.48mg/m3,低于燃气机组排放标准。
公司 2014 年度,公司承接湿式除尘器订单 45 套、低低温电除尘器订单 23 套,合同装机容量 40245MW,
进一步巩固了行业龙头地位,并促使我国该领域的技术跃入国际先进水平。
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报告期内,公司科技创新、国际化制造等各方面成绩显著:新获专利技术 17 项;菲达牌 1000MW电除尘器被省技监局认证为首批“浙江制造”产品(全省仅 4 家);《燃煤电站 PM2.5 控制关键技术研制与工程示范》荣获中国工商联科学技术一等奖和环保部科学技术二等奖;《湿式电除尘器》被省经信委确认为国内首台套产品并获浙江省环保科技二等奖;国家国际合作项目《燃煤电站 PM2.5 控制湿式电除尘器联合研发》、国家中欧合作项目《垃圾焚烧 SDA 烟气处理技术联合研发》和浙江省重大科技项目《燃煤电站烟气污染物趋零排放控制关键技术研制》先后立项;燃煤烟气净化研究重点实验室被认定为省级重点实验室;院士工作站被认定为省级典型院士专家工作站;公司被认定为浙江省标准创新基地。
报告期内,公司在合理调整组织架构;改革薪酬制度,建立以“职务+职业”并行的双通道职业发展体系;完善工作制度,按照“简洁、高效、短链”的原则梳理简化流程,节约运行成本等各方面工作上卓有成效。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 2,783,375,754.31 1,960,017,527.88 42.01
营业成本 2,351,777,360.10 1,645,878,007.03 42.89
销售费用 66,095,520.34 54,267,050.02 21.80
管理费用 216,300,413.50 156,019,579.97 38.64
财务费用 58,712,824.54 28,258,747.17 107.77
经营活动产生的现金流量净额 -423,463,141.28 -96,613,667.79 -338.31
投资活动产生的现金流量净额 -24,758,870.15 -76,068,906.35 67.45
筹资活动产生的现金流量净额 251,149,266.79 498,925,210.16 -49.66
研发支出 83,501,272.63 57,971,021.60 44.04
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
因国家宏观调控政策影响和环保意识的增强,环保设备发展得到了前所未有的契机,国内新建大机组(600MW)项目和改造项目迅速增长。2014 年新签订合同额 42.34 亿元。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
产品 指标 单位 2014 年 2013 年 同比变动(%)
生产量 台 235 224 4.91
环保设备 销售量 台 201 161 24.84
库存量 台 158 124 27.42(3) 订单分析
鉴于我国的大气污染治理、环境保护需求日益迫切,自 2012 年起,新修订的《火电厂大气污染物排放标准》开始实施,燃煤电厂烟尘排放浓度限值已由 50 毫克/立方米加严至 30 毫克/立方米,各电厂纷纷改造除尘器以适应新的排放标准,故 2014 年新签订合同额 42.34 亿元。
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(4) 主要销售客户的情况
单位:元
前五名客户合计销售金额 398,053,428.18
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%) 14.30
公司前 5 大客户情况
序号 客户名称 销售额 占年度销售总额比例(%)
1 客户一 134,275,089.14 4.82
2 客户二 92,287,179.48 3.31
3 客户三 62,814,871.80 2.26
4 客户四 56,119,658.12 2.02
5 客户五 52,556,629.64 1.89
小计 398,053,428.18 14.30
3 成本
(1) 成本分析表
单位:元
本期金
本期占 上年同
额较上
成本构成项 总成本 期占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
目 比例 成本比 说明
变动比
(%) 例(%)
例(%)
环保设备 原材料 1,295,889,770.00 62.45 852,084,495.5 61.37 52.08
燃料动力 26,353,562.97 1.27 19,576,977.98 1.41 34.62
人工费用 145,463,367.30 7.01 85,527,790.32 6.16 70.08
制造费用 607,376,998.08 29.27 431,248,890.8 31.06 40.84
合计 2,075,083,698.35 100 1,388,438,155 100 49.45
其他 原材料 173,127,224.20 63.41 157,901,874.6 61.92 9.64
燃料动力 1,438,807.04 0.53 1,377,051.23 0.54 4.48
人工费用 1,328,129.58 0.49 1,071,039.85 0.42 24.00
制造费用 97,129,965.29 35.58 94,659,521.73 37.12 2.61
合计 273,024,126.11 100 255,009,487.4 100 7.06
(2) 主要供应商情况
单位:元
前五名供应商合计采购金额 695,491,636.55
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%) 15.19
公司前 5 大供应商情况
序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例(%)
1 供应商一 227,905,798.45 4.98
2 供应商二 164,213,514.50 3.59
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3 供应商三 112,412,123.60 2.46
4 供应商四 109,357,200.00 2.39
5 供应商五 81,603,000.00 1.78
小计 695,491,636.55 15.19
4 费用
单位:元
项目 2014 年度 2013 年度 同比变动(%)
销售费用 66,095,520.34 54,267,050.02 21.80
管理费用 216,300,413.50 156,019,579.97 38.64
财务费用 58,712,824.54 28,258,747.17 107.77
所得税费用 20,702,377.62 15,006,436.01 37.96
合计 361,811,136.00 253,551,813.17 42.70
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 52,093,546.12
本期资本化研发支出 31,407,726.51
研发支出合计 83,501,272.63
研发支出总额占净资产比例(%) 6.21
研发支出总额占营业收入比例(%) 3.00(2) 情况说明
本期研发支出主要用于 863 计划燃煤电站 PM2.5 捕集增效与优化技术与装备研制和燃煤电站PM2.5 预荷电及低温微颗粒控制装备产业化项目。
6 现金流
单位:元
项目 2014 年度 2013 年度 同比变动(%)
经营活动产生的现金流量 -423,463,141.28 -96,613,667.79 -338.31
投资活动产生的现金流量 -24,758,870.15 -76,068,906.35 67.45
筹资活动产生的现金流量 251,149,266.79 498,925,210.16 -49.66
(1)经营活动产生的现金流量较上年减少主系:1、本期采购和劳务支出较上期增多;2、本期人工支出成本较上年同期增长;3、本期税金较上期增长;4、随着辰通公司、华阳公司新并入,以及母公司业务的增长,本期应收账款同比增长较多,资金回收相对不足。
(2)投资活动产生的现金流量较上年减少主系本期对外收购、兼并较上期增加所致。
(3)筹资活动产生的现金流量较上年减少主系本期短期融资券发行增加所致。
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7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位:元
变动幅度
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
(%)
主系本期应收账款增加和年
货币资金 468,150,184.84 662,463,375.40 -29.33 末归还贷款引起的流动资金
减少
主系本期投产量增加引起的
存货 2,268,755,565.40 1,386,346,104.86 63.65
原材料和在产品增加所致
主系本期预缴税金重分类所
其它流动资产 240,313,794.03 100.00
致
主系对骏达公司股权重分类
可供出售金融资产 4,500,000.00 2,500,000.00 80.00
所致
主系新合并辰通公司投资性
投资性房地产 33,287,505.90 1,313,877.46 2433.53
房地产增加所致
主系新合并辰通公司等固定
固定资产 325,047,522.68 179,965,106.47 80.62 资产增加和母公司在建工程
完工所致
主系母公司联合厂房完工转
在建工程 22,137,536.62 63,088,251.35 -64.91
固定资产所致
主系新合并辰通公司等无形
无形资产 195,359,813.64 65,896,798.90 196.46
资产增加所致
主系脱硫公司收购合并华阳
商誉 1,799,586.07 100.00
公司所致
主系会计与税法确认方法差
递延所得税资产 16,655,045.56 11,865,320.58 40.37
异所致
主系上期为盐城预付的土地
其他非流动资产 - 9,600,000.00 -100.00
出让金
主系母公司、辰通公司等增加
短期借款 756,980,000.00 382,450,000.00 97.93
短期借款所致
主系本期付款方式变更,银行
应付票据 208,168,100.00 323,130,000.00 -35.58
承兑票据增长所致
主系本期采购加工增加和辰
应付账款 991,087,956.87 649,279,653.32 52.64
通公司等并入所致
主系本期新并入华阳公司应
应付职工薪酬 12,337,085.26 5,180,865.25 138.13
付未付职工薪酬增加所致
主系本期预缴税金重分类所
应交税费 23,448,421.41 -90,683,666.59 125.86
致
应付利息 1,134,309.48 674,116.66 68.27 主系本期借款增加所致
主系本期新并入辰通公司应
应付股利 24,135,323.31 520,000.00 4541.41
付股利增加所致
其它流动负债 260,722,260.25 100.00 主系本期发行短期融资券增
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2014 年年度报告
加所致
主系本期母公司和盐城项目
递延收益 54,118,455.61 34,135,721.31 58.54
补助增加所致
实收资本 406,889,450.00 203,444,725.00 100.00 主系本期股票配送所致
变动幅度
利润表项目 本期数 上年同期数 变动原因说明
(%)
主系本期合同订单,母公司主
营业收入 2,783,375,754.31 1,960,017,527.88 42.01 营业务增加和辰通公司等并
入所致
主系本期主营业务收入增加
营业成本 2,351,777,360.10 1,645,878,007.03 42.89
引起和辰通公司等并入所致
主系本期预缴税金未计担营
营业税金及附加 6,512,073.87 9,849,448.59 -33.88
业税金及附加所致
主系本期合同订单增加和辰
管理费用 216,300,413.50 156,019,579.97 38.64
通公司等并入所致
主系本期借款增加和辰通公
财务费用 58,712,824.54 28,258,747.17 107.77
司等并入所致
主系本期长期投资利润减少
投资收益 271,206.73 587,009.48 -53.80
所致
主系本期补助收入和资产处
营业外收入 21,350,595.92 11,820,822.81 80.62
置增加所致
所得税费用 20,702,377.62 15,006,436.01 37.96 主系本期利润增加所致归属于母公司所有者的
55,777,224.49 40,098,967.54 39.10 主系本期利润增加所致净利润
变动幅度
所有者权益变动表项目 本期数 上年同期数 变动原因说明
(%)
经营活动产生的现金流 主系本期应收账款和采购加
-423,463,141.28 -96,613,667.79 -338.31
量净额 工业务增加所致投资活动产生的现金流
-24,758,870.15 -76,068,906.35 67.45 主系本期对外投资增加所致量净额筹资活动产生的现金流
251,149,266.79 498,925,210.16 -49.66 主系上期募集资金增加所致量净额
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①非公开发行股票项目
A、经 2014 年 1 月 27 日召开的公司第五届董事会第二十二次会议审议批准,公司拟向巨化集
团(含下属子公司)非公开发行人民币普通股不超过 63,157,894 股(含 63,157,894 股),发行
价格 19.00 元/股,募集资金总额不超过 12 亿元。后因外部客观原因变化,该项目经公司第五届
董事会第三十一次会议审议决定终止。详情请见 2014 年 8 月 13 日披露于《中国证券报》、《上
海证券报》、上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的公司相关公告。
B、经 2014 年 8 月 12 日召开的公司第五届董事会第三十二次会议审议批准,公司拟向巨化集
团(含下属子公司)非公开发行人民币普通股 140,515,222 股,发行价格 8.54 元/股,募集资金
总额不超过 12 亿元。该项目已于 2015 年 4 月完成发行,募集资金净额 1,181,059,995.88 元。
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2014 年年度报告
②短期融资券
经公司 2013 年 11 月 7 日第二次临时股东大会决议批准,本公司拟向中国银行间市场交易商
协会申请注册发行短期融资券不超过人民币 5 亿元。经向中国银行间市场交易商协会注册,本公
司已于 2014 年 5 月 8 日完成了第一期短期融资券的发行,发行总额 2.5 亿元,发行利率 6.55%。
详情请见 2014 年 5 月 9 日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn)的公司相关公告。
③募集资金投资项目实施情况
报告期内,募投项目实施情况详见同时披露的《浙江菲达环保科技股份有限公司 2014 年度募
集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
公司在 2013 年年度报告中披露 2014 年经营目标:争取实现营业收入 24.50 亿元,营业成本
20.50 亿元,三项费用控制在 2.60 亿元;实际 2014 年度营业收入为 27.83 亿元,营业成本为 23.52
亿元,三项费用为 3.41 亿元,分别占年度经营目标的 113.59%、114.73%、131.15%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
环保设备 2,208,813,305.66 1,923,638,274.61 12.91 26.79 27.82 减少 1.23 个
百分点
其它 563,224,558.07 424,469,549.85 24.64 41.19 39.92 增加 1.63 个
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司以环保设备为主,占总体营业收入的 79.68%,环保设备的毛利率为 12.91%;技术服务、
运输等其它收入毛利率为 24.64%。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 2,515,161,813.07 28.54
国外销售 256,876,050.66 41.24
主营业务分地区情况的说明
国内销售和国外销售同比上年均有所增长,主系本期新合并辰通公司等,出口占比较大,使
得国外销售增幅高于国内销售。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
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2014 年年度报告
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
(%) (%)
(%)
货币资金 468,150,184.84 9.83 662,463,375.40 19.14 -29.33
应收票据 100,788,948.30 2.12 106,061,268.40 3.07 -4.97
应收账款 794,198,228.45 16.68 657,413,042.97 19.00 20.81
预付款项 165,628,860.11 3.48 178,066,390.09 5.15 -6.98
其他应收款 78,331,517.04 1.65 87,511,315.71 2.53 -10.49
存货 2,268,755,565.40 47.65 1,386,346,104.86 40.06 63.65
其他流动资产 240,313,794.03 5.05 - -
可供出售金融资产 7,346,600.00 0.15 2,500,000.00 0.07 193.86
长期股权投资 34,555,376.00 0.73 37,237,505.27 1.08 -7.20
投资性房地产 33,287,505.90 0.70 1,313,877.46 0.04 2,433.53
固定资产 325,047,522.68 6.83 179,965,106.47 5.20 80.62
在建工程 22,137,536.62 0.46 63,088,251.35 1.82 -64.91
无形资产 195,359,813.64 4.10 65,896,798.90 1.90 196.46
商誉 1,799,586.07 0.04 - -
长期待摊费用 8,899,188.95 0.19 10,985,511.79 0.32 -18.99
递延所得税资产 16,655,045.56 0.35 11,865,320.58 0.34 40.37
其他非流动资产 - 0.00 9,600,000.00 0.28 -100.00
短期借款 756,980,000.00 15.90 382,450,000.00 11.05 97.93
应付票据 208,168,100.00 4.37 323,130,000.00 9.34 -35.58
应付账款 991,087,956.87 20.82 649,279,653.32 18.76 52.64
预收款项 1,087,526,504.81 22.84 829,591,336.68 23.97 31.09
应付职工薪酬 12,337,085.26 0.26 5,180,865.25 0.15 138.13
应交税费 23,448,421.41 0.49 -90,683,666.59 -2.62 -125.86
应付利息 1,134,309.48 0.02 674,116.66 0.02 68.27
应付股利 24,135,323.31 0.51 520,000.00 0.02 4,541.41
其他应付款 -5,770,744.57 -0.12 21,260,397.16 0.61 -127.14
其他流动负债 260,722,260.25 5.48 - -
长期借款 1,750,909.10 0.04 2,042,727.28 0.06 -14.29
递延收益 54,118,455.61 1.14 34,135,721.31 0.99 58.54
(四) 核心竞争力分析
经过长期积淀、提炼与升华,公司形成了以愿景、使命、核心价值观、经营理念为主体的独
特的企业文化。
公司坚持以人为本的发展理念,建立科学的人力资源管理机制与适合员工成长的晋升和培训
体制,注重人文关怀,拥有一支相对稳定的专业化、高素质人才队伍。
公司建有前瞻性的技术网络开发体系布局,形成了"基础应用研究中心-技术开发中心-工程设
计中心"三位一体的技术研发体系,注重引技、引智和产学研用合作,建设国际化生产基地。经过
多年的发展,公司拥有专利技术 121 项,主持/参与制修定的现行有效的国家及行业标准 54 项,
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2014 年年度报告
各主导产品技术水平均达到国际先进或国内领先水平:公司生产的"菲达"牌电除尘器被国家质检
总局评定为"中国名牌"、被浙江省质监局认证为首批“浙江制造”产品,旋转电极式电除尘器被
国家发改委批复列为 2011 年战略性新兴产业项目、国家重点产品、国内首台套产品,《高效控制
PM2.5 电除尘技术与装备》获浙江省科学技术一等奖,《燃煤电站 PM2.5 控制湿式电除尘器联合
研发》被科技部列入 2014 年度国家国际科技合作项目等等。公司是国内少数同时具备 100 万千瓦
及以上大型燃煤锅炉除尘、输灰、脱硫、脱硝系统环保装备大成套能力的企业之一,国家重大技
术装备国产化基地,国家火炬计划重点高新技术企业,燃煤电站电除尘器中国最大供应商。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司无委托理财、委托贷款等事项,募集资金项目投入 4,131.67 万元,非募集资
金项目投入 9,550.24 万元。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用募
募集 募集资金 本年度已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资
募集方式 集资金用途
年份 总额 募集资金总额 资金总额 金总额
及去向
2013 非公开发行 732,784,848.40 41,316,666.49 232,960,723.83 499,824,124.57 暂时补充流
动资金(4.5
亿元)及暂存
募集资金银
行专户
合计 / 732,784,848.40 41,316,666.49 232,960,723.83 499,824,124.57 /
募集资金总体使用情况说明 详见同期披露的《浙江菲达环保科技股份有限公司 2014 年度
募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否
是否 产生
募集资金拟投入 募集资金本年度 募集资金累计实 符合 项目 预计
承诺项目名称 变更 收益
金额 投入金额 际投入金额 计划 进度 收益
项目 情况
进度
大型燃煤锅炉 否 460,084,848.40 38,838,490.47 106,282,547.81 否 尚在建
微细粉尘减排 设期技术装备产业化建设项目
除尘设备配套 否 90,330,000.00 2,457,136.02 6,657,136.02 否 尚在建
高频电源及节 设期
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2014 年年度报告能控制器产业化建设项目
大气污染防治 否 62,370,000.00 21,040.00 21,040.00 完成规
工程研究中心 划审批建设项目
偿还银行贷款 否 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00 已完成项目
合计 / 732,784,848.40 41,316,666.49 232,960,723.83 / / /
1、大型燃煤锅炉微细粉尘减排技术装备产业化建设项目与除尘设备配套高频
电源及节能控制器产业化建设项目进度未达计划原因:公司原计划于 2012 年
非公开发行 A 股股票,实际于 2013 年 3 月完成。募集资金到位时间的推迟影募集资金承诺项目使用情况说明
响了计划进度。
2、截至本公告披露日,大气污染防治工程研究中心建设项目已开工建设。
公司将积极推进,尽快完成未完成的各项募集资金投资项目。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
3、 主要子公司、参股公司分析
单位:人民币元
行业 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质 服务诸暨菲达环保钢
除尘器等环
结构设备安装有 制造业 12,000,000.00 96,524,959.82 33,000,158.17 4,364,377.40
保设备限公司
浙江菲达科技发 垃圾焚烧尾
制造业 50,000,000.00 152,286,592.26 42,743,967.06 -6,848,836.41
展有限公司 气处理等
浙江菲达电气工 除尘器等环
制造业 30,000,000.00 131,843,096.03 49,268,694.44 10,517,453.57
程有限公司 保设备
浙江菲达脱硫工 烟气脱硫等
制造业 80,000,000.00 574,758,939.04 36,152,252.14 15,162,140.03
程有限公司 环保设备
沈阳菲达世纪电 烟气脱硫等
制造业 2,000,000.00 520,186.41 205,174.46 -268,625.90
力环保有限公司 环保设备
浙江菲达环境工 除尘器等环
制造业 10,000,000.00 218,850,305.71 35,056,365.53 7,582,376.53
程有限公司 保设备诸暨菲达环保装
服务业 研发设计等 500,000.00 1,035,977.59 -174,773.14 530,548.49备研究院
杭州菲达物料输 粉粒料输送
制造业 5,000,000.00 29,587,595.22 8,000,711.18 1,008,662.21
送工程有限公司 设备等
浙江菲达运输有 普通货物运
服务业 5,000,000.00 9,232,424.33 7,544,110.85 1,580,709.34
限公司 输
菲达印度有限公 除尘器等环
制造业 USD500,000.00 940,339.81 926,219.29 -214,041.55
司(Feida India 保设备
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2014 年年度报告
Private
Limited)
江苏菲达环保科 除尘器等环
制造业 40,000,000.00 80,362,705.17 34,349,480.41 -1,670,828.69
技有限公司 保设备
杭州菲达环保技
除尘器等环
术研究院有限公 制造业 30,000,000.00 31,004,744.12 27,661,937.06 -1,133,554.12
保设备
司
江苏菲达宝开电 电力环保设
制造业 60,000,000.00 326,268,058.78 91,969,836.73 10,606,639.27
气有限公司 备等
诸暨华阳环保机 除尘器等环
制造业
械有限公司 保设备
40,280,000.00 167,178,150.77 58,827,481.64 -7,903,132.29
诸暨华商进出口 除尘器等环
制造业
有限公司 保设备
诸暨辰通环境工 除尘器等环
制造业
程有限公司 保设备
15,000,000.00 267,866,663.16 91,866,521.50 5,409,528.78
诸暨辰和环境科 除尘器等环
制造业
技有限公司 保设备
对公司净利润影响到 10%以上的控股或参股公司经营情况
单位:人民币元
占公司合并
主要产品或 本期贡献的净利
公司名称 主营业务收入 营业利润 净利润 净利润的比
服务 润或投资收益
重(%)
江苏菲达宝开 电力环保设
330,992,806.14 11,382,245.44 10,606,639.27 10,606,639.27 18.49
电气有限公司 备等
浙江菲达电气 除尘器等环
152,336,329.08 14,286,778.19 10,517,453.57 10,517,453.57 18.34
工程有限公司 保设备
浙江菲达脱硫 烟气脱硫等
406,292,643.18 18,853,583.84 15,162,140.03 15,162,140.03 26.44
工程有限公司 环保设备
浙江菲达环境 烟气脱硫等
158,942,709.90 10,550,065.75 7,582,376.53 7,582,376.53 13.22
工程有限公司 环保设备
浙江菲达科技 垃圾焚烧尾
81,223,857.20 -7,314,326.43 -6,848,836.41 -6,848,836.41 -11.94
发展有限公司 气处理等
诸暨华阳环保 除尘器等环
31,828,058.48 -7,282,270.87 -7,903,132.29 -7,903,132.29 -13.78
机械有限公司 保设备
4、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度投入金 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 入金额
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2014 年年度报告
增资菲达印度有 美元 150 无 0 0 详见本节“主
限公司 要子公司、参股
公司分析”
合资设立浙江菲 美元 333 于 2015 年 3 月 0 0 0
达菱立高性能烟 20 日完成工商
气净化系统工程 注册登记有限公司
增资江苏菲达环 2,500 于 2014 年 8 月 2,500 2,500 详见本节“主
保科技有限公司 26 日完成工商 要子公司、参股
变更登记 公司分析”
收购浙江菲达脱 7,013.69 于 2014 年 11 7,013.69 7,013.69 详见本节“主
硫工程有限公司 月 7 日完成工 要子公司、参股
34.16%股权 商变更登记 公司分析”
收购浙江菲达科 36.55 于 2015 年 1 月 36.55 36.55 详见本节“主
技发展有限公司 20 日完成工商 要子公司、参股
0.60% 变更登记。 公司分析”
合计 / 9,550.24 9,550.24 /
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
社会公众环境诉求、更严格的国家标准,给环保装备企业带来压力的同时,也提供了巨大的
发展机遇。随着法规及监测技术的完善,技术指标先进且运营可靠的环保装备及综合环境服务商
将得到更大的发展。
(二) 公司发展战略
公司集中优势资源发展环保产业,以市场为导向,全面推进科技创新、市场拓展与激励机制
的改革工作,致力于产品价格性能比提升、先进技术储备与品牌建设,致力于紧缺战略性人才的
引进与培养,从而积极推动公司各主导产品在保持原有优势的基础上向非电力行业市场和海外高
端市场拓展,同时大力实施产业转型,发展环保岛大成套、BOT 等业务。
截至公告披露日,公司向巨化集团发行股票项目已发行完毕,巨化集团成为本公司第一大股
东,将对公司的整个发展战略产生重大影响。
(三) 经营计划
2015 年要通过营销机制、体制的创新,挖掘内部潜力,激活市场活力,力争在效益、订单数
量、产品多样性方面再上一个台阶。
1、公司“超洁净排放”组合技术的全面推广应用,已在行业中形成比较优势,顺势而为,继
续保持高速发展,用好用足菲达品牌。
2、瞄准世界一流技术,加快创新步伐,继续保持行业地位。
3、以卓越绩效和精益管理为抓手,深化公司组织架构改革、人事制度改革和绩效制度改革,
向管理要效益。
4、加大基础设施投入,接轨国际制造。
2015 年经营目标:争取实现营业收入 31 亿元,营业成本 26 亿元,三项费用控制在 3.6 亿元。
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2014 年年度报告(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司 2015 年主要资金需求项目为:一为提升公司产能,扩大公司运营能力,需补充流动资金8.5 亿元。二为了公司环保产业拓展,收购、兼并等需投资性现金 3.4 亿元。三、建设大气污染治理研究中心大楼预计需 0.9 亿,(建设期二年,2015 年预计需资金 0.5 亿)。上述资金公司通过自身主业经营的资金积累并结合相关募集、融资政策予以解决。(五) 可能面对的风险
国家政策、社会资本的倾斜,助力环保产业迅猛发展。为在强手林立的局势下脱颖而出、全面发展,公司未来将以科学严谨的战略为引导,产融联动,创新求变,在技术、产品、服务、项目运营上实现新的跨越。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司《章程》对现金分红及股票股利分配的条件、分配比例、决策机制等事项进行了明确,积极保障股东权益。具体内容请详见公司于 2012 年 6 月 16 日发布于《中国证券报》、《上海证券报》与上交所网站(www.sse.com.cn)的相关公告。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上
分红 每 10 股转 报表中归属于
红股数 息数(元) 额 市公司股东
年度 增数(股) 上市公司股东
(股) (含税) (含税) 的净利润的
的净利润
比率(%)
2014 年 0 1 0 54,740,467.20 55,777,224.49 98.14
2013 年 0 1 10 20,344,472.50 40,098,967.54 50.74
2012 年 0 1 0 20,344,472.50 18,995,499.14 107.10
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2014 年年度报告
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
公司《2014 年度社会责任报告》于 2015 年 4 月 21 日发布于上交所网站:www.sse.com.cn。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司以人民币 7,013.69 万元收购诸暨兆丰环保机械有 详见于 2014 年 10 月 10 日披露的临
限公司持有的浙江菲达脱硫工程有限公司 34.16%股 2014-067 号《浙江菲达环保科技股份有
权。该收购事项已于 2014 年 11 月 7 日完成工商变更登 限公司收购资产公告》。
记。公司直接持有浙江菲达脱硫工程有限公司的股权增
加至 93.42%。
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方与 担保是否
担保金 担保 担保 担保类 担保是否 是否为关
担保方 上市公司 被担保方 已经履行
额 起始日 到期日 型 逾期 联方担保
的关系 完毕
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2014 年年度报告
本公司 公司本部 浙江神鹰集 2,000 2014/9/3 2015/9/3 连带责 否 否 否
团有限公司 任担保
本公司 公司本部 浙江神鹰集 3,000 2014/9/2 2015/9/18 连带责 否 否 否
团有限公司 5 任担保
本公司 公司本部 浙江神鹰集 3,000 2014/8/1 2015/8/18 连带责 否 否 否
团有限公司 9 任担保
本公司 公司本部 浙江神鹰集 2,000 2014/10/ 2015/7/11 连带责 否 否 否
团有限公司 11 任担保
本公司 公司本部 浙江神鹰集 3,000 2014/12/ 2015/6/18 连带责 否 否 否
团有限公司 18 任担保
诸暨华 全资子公 浙江神鹰集 2,700 2014/12/ 2015/6/1 连带责 否 否 否
阳环保 司 团有限公司 2 任担保机械有限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 15,700
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 15,700
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,476.65
报告期末对子公司担保余额合计(B) 8,476.65
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 24,176.65
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.97其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
3 其他重大合同
报告期内,公司无其他重大合同。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 期限 行期限 严格履行
与再融资相 股份 兵工财务有 公司非公开发行股票 该部分股票
是 是
关的承诺 限售 限责任公司 项目新增股份 1380 万 已于 2014 年
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2014 年年度报告
股自发行结束之日起 3 月 24 日上
12 个月内不得转让。 市流通。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 120
境内会计师事务所审计年限 15 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通 20
合伙)
保荐人 国泰君安证券股份有限公司 0
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年,财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号
—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》,修订了《企业会计准则第
2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报
表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,
本公司按相关准则的规定进行了追溯调整,主要影响如下:
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
(+/-) 资产(+/-)
(+/-) (+/-)
浙江诸暨骏达环 -2,500,000.00 +2,500,000.00保设备有限公司
合计 / -2,500,000.00 +2,500,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
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2014 年年度报告
根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》(财会[2014]14
号),执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》,对被投资单位不具有控制、共同控制和重
大影响的长期股权投资,将变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范
围。原先在“长期股权投资”科目核算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股
权投资转作“可供出售金融资产”核算,同时追溯调整比较报表的前期比较数据。该变更对公司财
务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
2 准则其他变动的影响
单位:元
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延收益 34,135,721.31
其他非流动负债 -34,135,721.31
其他综合收益 -849,970.78
外币报表折算差额 849,970.78
根据《关于印发修订<企业会计准则第 30 号——财务报表列报>的通知》(财会[2014]7 号),
执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》,对资产负债表、利润表的列报产生影响。该变
更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发
比
比例 行 送 其
数量 公积金转股 小计 数量 例
(%) 新 股 他
(%)
股一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股
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2014 年年度报告
境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通 203,444,725 100 203,444,725 203,444,725 406,889,450 100股份
1、人民币普通股 203,444,725 100 203,444,725 203,444,725 406,889,450 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 203,444,725 100 203,444,725 203,444,725 406,889,450 100
2、 股份变动情况说明
经 2013 年度股东大会批准,公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 10 股,共计转增
203,444,725 股,于 2014 年 5 月 28 日在上海证券交易所上市交易。详情请见于 2014 年 5 月 21
日披露的临 2014-034 号《浙江菲达环保科技股份有限公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增
股本实施公告》。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
报告期内,公司实施资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 10 股, 共计转增
203,444,725 股。本期每股收益、每股净资产等财务指标按转增后的股本总数计算。各列报期间
的每股收益、每股净资产等财务指标按调整后的股数重新计算列报。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售 本年解除限 年末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 售股数 售股数
兵工财务有限 13,800,000 13,800,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
责任公司
昆明鼎恒投资 9,800,000 9,800,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
管理有限公司
中信证券股份 8,000,000 8,000,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
有限公司
浙江日晟资产 8,000,000 8,000,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
管理有限公司
陈海挺 7,900,000 7,900,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
山西证券股份 6,900,000 6,900,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
有限公司
钱海平 6,900,000 6,900,000 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
华宝信托有限 2,144,725 2,144,725 0 再融资股份限售 2014 年 3 月 24 日
责任公司
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2014 年年度报告
合计 / /
详情请见于 2014 年 3 月 18 日披露的临 2014-018 号《浙江菲达环保科技股份有限公司非公开
发行限售股上市流通公告》。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其
发行价格(或 获准上市交
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期
利率) 易数量
的种类
普通股股票类
A股 2013 年 3 月 22 日 11.85 63,444,725 2013 年 3 月 22 日 63,444,725
经中国证监会《关于浙江菲达环保科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 证监许可[2013]
80 号)核准,公司发行新股 63,444,725 股,已于 2013 年 3 月 22 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了登记托管手续。本次发行新增股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。
本次发行的股票全部以现金认购,不涉及资产过户情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
2013 年 3 月 22 日,公司非公开发行新股 63,444,725 股,公司总股本由 140,000,000 股增加
至 203,444,725 股。公司控股股东菲达集团未参与本次发行。菲达集团持有本公司股份 48,313,738
股,本次发行后,持股比例由 34.51%降至 23.75%,仍为公司第一大股东。
本次发行募集资金人民币 751,819,991.25 元,减除发行费用人民币 19,035,142.85 元后,募
集资金净额为人民币 732,784,848.40 元。本次发行使公司资产负债率降低约 20 个百分点。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 65,083
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 75,357
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 比例 限售条 情况 股东
报告期内增减 期末持股数量
(全称) (%) 件股份 股份 性质
数量
数量 状态
菲达集团有限公司 48,313,738 96,627,476 23.75 0 国有
无
法人
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2014 年年度报告
兵工财务有限责任公司 7,000,000 1.72 0 未知 未知
中国农业银行股份有限公司- 2,821,501 0.69 0 未知
申万菱信中证环保产业指数分 未知级证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公 2,382,500 0.59 0 未知
未知司-投连-个险投连
全国社保基金四零三组合 1,999,971 0.49 0 未知 未知
中国农业银行股份有限公司- 1,872,945 0.46 0 未知
富国中证国有企业改革指数分 未知级证券投资基金
富国基金公司-建行-中国平 1,330,447 0.33 0 未知
未知安人寿保险股份有限公司
中国建设银行股份有限公司- 1,309,500 0.32 0 未知
未知华夏收入股票型证券投资基金
中国建设银行-华夏红利混合 1,159,902 0.29 0 未知
未知型开放式证券投资基金
曲其亮 1,100,000 0.27 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
菲达集团有限公司 96,627,476 人民币普通股 96,627,476
兵工财务有限责任公司 7,000,000 人民币普通股 7,000,000中国农业银行股份有限公司-
申万菱信中证环保产业指数分 2,821,501 人民币普通股 2,821,501级证券投资基金中国平安人寿保险股份有限公
2,382,500 人民币普通股 2,382,500司-投连-个险投连
全国社保基金四零三组合 1,999,971 人民币普通股 1,999,971中国农业银行股份有限公司-
富国中证国有企业改革指数分 1,872,945 人民币普通股 1,872,945级证券投资基金富国基金公司-建行-中国平
1,330,447 人民币普通股 1,330,447安人寿保险股份有限公司中国建设银行股份有限公司-
1,309,500 人民币普通股 1,309,500华夏收入股票型证券投资基金中国建设银行-华夏红利混合
1,159,902 人民币普通股 1,159,902型开放式证券投资基金
曲其亮 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 菲达集团与其他股东不存在关联关系,其他股东之间关系不详。
菲达集团有限公司所增加股份系公司资金公积金转增股本所致。
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2014 年年度报告四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 菲达集团有限公司
单位负责人或法定代表人 顾大伟
成立日期 1995 年 12 月 20 日
组织机构代码 14629272-0
注册资本 101,470,000
主要经营业务 经营范围:制造销售电除尘器、气力输送、脱硫设备、污
水处理设备等环境污染防治设备,塔式起重机等建筑机械,
熔断式开关;经营进出口业务,餐饮服务。
未来发展战略 除持有股权外,无其它业务收入。
报告期内控股和参股的其他境内 无外上市公司的股权情况(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 诸暨市国有资产监督管理委员会
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节 优先股相关情况
公司未发行优先股股份。
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2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额(万元)(税
前)
舒英钢 董事长 男 56 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 0.00 36.72
月 11 日 月 10 日
朱建波 董事兼总经理 男 51 2012 年 4 2014 年 5 0 — — 13
月 11 日 月6日
董事兼常务副 2012 年 4 2014 年 7
总经理、总工 月 11 日 月 22 日
章 烨 程师 男 43 0 0 0 27.15
董事兼总经 2014 年 7 2015 年 4
理、总工程师 月 23 日 月 10 日
顾大伟 董事 男 50 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 0.00 21.95
月 11 日 月 10 日
毛少君 董事 男 49 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
王剑波 董事兼副总经 男 54 2013 年 11 2015 年 4 0 0 0 21.95
理 月7日 月 10 日
董事会秘书 2012 年 4 2014 年 8
月 11 日 月 12 日
周明良 男 45 0 0 0 21.95
董事兼董事秘 2014 年 8 2015 年 4
书 月 13 日 月 10 日
许永斌 独立董事 男 52 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 6.00
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2014 年年度报告
月 11 日 月 10 日
周广明 独立董事 男 64 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 6.00
月 11 日 月 10 日
宣卫忠 独立董事 男 49 2012 年 5 2015 年 4 0 0 0 6.00
月 15 日 月 10 日
寿长根 监事会召集人 男 59 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 0.00 21.95
月 11 日 月 10 日
王建浩 监事 男 53 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 9.4
月 11 日 月 10 日
蔡天忠 监事 男 49 2012 年 4 2015 年 4 3,000 6,000 3,000 公积金转 0.00 9.40
月 11 日 月 10 日 股
寿志毅 副总经理 男 55 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
吴法理 副总经理 男 52 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
丰宝铭 副总经理 男 53 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
吴泉明 副总经理 男 51 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
许铨安 副总经理 男 47 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
赵锡勇 副总经理 男 51 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
赵琴霞 副总经理 女 48 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
王新龙 副总经理 男 37 2013 年 9 2015 年 4 5,000 10,000 5,000 公积金转 21.95
月 27 日 月 10 日 股
寿 松 副总经理 男 43 2014 年 10 2015 年 4 0 0 0 5.49
月 10 日 月 10 日
钟民均 财务总监 男 44 2012 年 4 2015 年 4 0 0 0 21.95
月 11 日 月 10 日
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2014 年年度报告
合计 / / / / / 8,000 16,000 8,000 / 336.44 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
舒英钢 2000 年 9 月至今任公司董事长。
朱建波 2002 年 8 月至 2009 年 4 月,任公司副总经理;2009 年 4 月至 2014 年 5 月,任公司董事兼总经理。
章 烨 2003 年 4 月至 2012 年 4 月,任公司副总经理;2012 年 4 月至 2014 年 7 月,任公司董事兼常务副总经理、总工程师;2014 年 7 月至今,任
董事兼总经理、总工程师
顾大伟 2006 年 4 月至 2011 年 2 月,任公司监事会召集人,2011 年 2 月至今,任公司董事。
毛少君 2005 年 7 月至 2010 年 4 月,任杭州士兰控股公司投资顾问;2010 年 4 月至今,任公司投资发展研究院副院长、投资发展部部长;2012 年 4
月至今任公司董事,2013 年 5 月至今任公司投资发展研究院院长。
王剑波 2008 年 8 月至今,任公司副总经理;2013 年 11 月至今任公司董事;2014 年 7 月至今,任公司大气事业部总经理。
周明良 2007 年 10 月至 2012 年 4 月,任公司董事;2003 年 4 月至 2014 年 8 月,任公司董事会秘书;2014 年 8 月至今,任公司董事兼董事会秘书。
许永斌 2001 年至今,任浙江工商大学财会学院院长、教授;2008 年至今,任浙江工商大学博士生导师。
周广明 2009 年 3 月至今,任浙江省环保机械行业协会任副会长兼秘书长。
宣卫忠 1996 年 10 月至今,任浙江新兴律师事务所主任。
寿长根 2006 年 4 月至 2011 年 2 月,任公司副总经理;2011 年 2 月至今,任公司监事会召集人。
王建浩 2008 年至今任公司审计部部长;2012 年 4 月至今任公司监事。
蔡天忠 2008 年 2 月至 2012 年 4 月任江苏菲达宝开电气有限公司常务副总经理;2012 年 4 月至今任公司监事。
寿志毅 2000 年 4 月至 2011 年 1 月,任公司董事,2011 年 1 月至今任公司副总经理。
吴法理 2002 年 9 月至今,任公司副总经理。
丰宝铭 2008 年 8 月至今,任公司副总经理。
吴泉明 2008 年 8 月至今,任公司副总经理。
许铨安 2009 年 4 月至今,任公司副总经理。
赵锡勇 2005 年 4 月至 2010 年 3 月,任浙江菲达环境工程有限公司总经理;2010 年 4 月至今,任浙江菲达环境工程有限公司董事长,公司副总经理。
赵琴霞 2002 年 8 月至今,任公司科研工作部部长;2012 年 4 月至今任公司副总经理。
王新龙 2011 年 4 月至 2014 年 7 月,任公司北京办事处主任;2012 年 4 月至今,任公司北京研究院院长;2013 年 9 月至今,任公司副总经理;2014
年 7 月至今,任公司工程成套部总经理。
寿 松 2005 年至 2014 年 10 月,任公司子公司诸暨华商进出口有限公司总经理;2014 年 10 月至今,任公司副总经理兼制造事业部总经理。
钟民均 2009 年 4 月至 2012 年 4 月,任公司财务总监兼财务部部长;2012 年 4 月至今任公司财务总监。
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2014 年年度报告(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
舒英钢 菲达集团 党委书记 2000 年 4 月 1 日
舒英钢 菲达集团 董事 2011 年 4 月 7 日
顾大伟 菲达集团 党委副书记 2005 年 12 月 1 日
顾大伟 菲达集团 法定代表人 2011 年 4 月 7 日
朱建波 菲达集团 党委副书记 2012 年 4 月 11 日 2014 年 5 月 6 日
赵锡勇 菲达集团 董事 2011 年 4 月 7 日
赵琴霞 菲达集团 董事 2006 年 7 月 1 日
寿长根 菲达集团 工会主席、劳动争议调委会 2012 年 12 月 7 日
主任
蔡天忠 菲达集团 精益生产管理办公室主任 2012 年 4 月 11 日在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
朱建波 浙江菲达脱硫工程有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日 2014 年 5 月 6 日
朱建波 浙江菲达环境工程有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日 2014 年 5 月 6 日
朱建波 诸暨菲达环保钢结构安装有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日 2014 年 5 月 6 日
舒英钢 浙江菲达脱硫工程有限公司 董事长 2014 年 7 月 29 日
王剑波 诸暨菲达环保装备研究院 理事长 2013 年 1 月 4 日
章 烨 浙江菲达电气工程有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日
章 烨 江苏菲达宝开电气有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日
丰宝铭 浙江菲达脱硫工程有限公司 总经理 2012 年 4 月 11 日
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2014 年年度报告
许铨安 浙江菲达环境工程有限公司 总经理 2012 年 9 月 11 日
吴泉明 菲达印度有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日
赵锡勇 江苏菲达环保科技有限公司 董事长 2012 年 11 月 20 日
吴法理 浙江菲达科技发展有限公司 董事长兼总经理 2013 年 5 月 17 日
吴法理 杭州菲达物料输送工程有限公司 董事长 2012 年 4 月 11 日三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会拟定,股东大会审议通过
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 二届二十三次董事会审议通过的《董事、监事及其它高级管理人员年报酬提案》及 2005 年年度股
东大会决议
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 实际支付情况与年报披露数据相符
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得 336.44 万元的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱建波 董事兼总经理 离任 逝世
章烨 总经理 聘任 工作需要
周明良 董事 选举 工作需要
寿松 副总经理 聘任 工作需要五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,技术人员的变动情况对公司核心竞争力、经营情况不造成重大影响。
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2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 430
主要子公司在职员工的数量 2,503
在职员工的数量合计 2,933
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,669
销售人员 208
技术人员 639
财务人员 56
行政人员 287
其他 74
合计 2,933
教育程度
教育程度类别 数量(人)
博士 4
硕士 40
大专及本科 1,137
大专以下 1,752
合计 2,933(二) 薪酬政策
公司分不同层次、不同部门、不同岗位制订了较完善的工资薪酬管理制度,使薪酬与业绩相挂勾,待遇与能力相符合。公司按照效率优先、兼顾公平、贡献者重奖的原则,建立完善的考核激励机制:实行职称技能等级奖励制度,激发员工学习热情,使之更加努力地提高专业技能;建立创新奖励制度和科技创新基金会,激发员工科技、制度、管理创新热情;根据公司发展战略调整的需要,适时调整考核重点、考核标准;等等;考核机制即保持相对稳定,又能从多角度灵活地适应公司实际,与时俱进,促进企业的发展。(三) 培训计划
公司构建学习型组织,菲达学院承担主要培训管理职能,专业职能部门参与实施培训,使得专业培训进一步细化,有针对性。中高层管理人员以进修外派加内训为主,提高经营管理技能,拓展视野,特别是以创奖办和精益办为主要推动力量在卓越绩效与精益管理方面加大培训力度;专业技术培训,以攻关研发项目为依托进行技术培训与交流提升,内部讲座、部门交叉相结合,并外派员工参加技术、英语、财务等培训;一线技能培训,主要通过考取操作证,组织技术比武、选拔先进等方式来展开。另外公司还鼓励员工继续教育与自我提升,取得相应成绩或证明后,公司予以相应激励。制定基于战略梯队建设的培养计划,根据公司战略目标,为实现未雨绸缪地培养人才的接班人,做好人才储备,实施了轮岗培养计划和青年员工培养计划。
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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
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2014 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
1、治理、结构
公司严格遵照国家有关法律法规的要求,结合自身经营的实际情况,不断完善法人治理结构,
健全内部控制制度。
公司根据相关规定,结合实际,修订完善了《章程》、《董事会审计委员会工作细则》、《风
险管理制度》、《内部控制评价管理制度》等各项规章制度,变更公司相关会计政策,建立了总
体科学规范的内部控制体系。
报告期内,公司在经营管理的所有重大方面均保持了有效的内部控制。
2、内幕知情人登记管理工作
报告期内,公司对年报、非公开发行股票项目等重大事项及时进行了知情人信息登记,并同
时报送上交所与中国证监会浙江监管局。
3、培训
报告期内,公司董事、监事及高级管理人员参加培训的情况,符合中国证监会、上交所的有
关要求。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
的查询索引 披露日期
2013 年度 2014 年 4 2013 年年度报告及报告摘要;2013 上述议案均 上海证券交易所网站 2014 年 5 月
股东大会 月 30 日 年度董事会工作报告;2013 年度监 获表决通过 (www.sse.com.cn) 5日
事会工作报告;2013 年度利润分配
议案;关于聘任天健会计师事务所
为公司审计机构的议案
2014 年第 2014 年 8 关于修订公司《章程》的议案;关 上述议案均 上海证券交易所网站 2014 年 8 月
一次临时 月 12 日 于增选公司董事会成员的议案 获表决通过 (www.sse.com.cn) 13 日股东大会
2014 年第 2014 年 8 关于公司符合非公开发行股票条件 上述议案均 上海证券交易所网站 2014 年 8 月
二次临时 月 29 日 的议案;关于公司非公开发行股票 获表决通过 (www.sse.com.cn) 30 日
股东大会 方案的议案;关于公司非公开发行
股票预案的议案;关于公司非公开
发行 A 股股票募集资金运用的可行
性分析报告的议案;关于提请股东
大会授权董事会全权办理本次非公
开发行股票有关事宜的议案;关于
公司前次募集资金使用情况报告的
议案;关于公司与巨化集团公司签
署附条件生效的股份认购协议的议
案;关于公司与巨化集团公司(含
下属子公司)签署附条件生效的股
权转让协议的议案;关于批准公司
本次非公开发行股票募集资金投资
项目所涉及的审计报告、评估报告
的议案;关于评估机构的独立性、
评估假设前提和评估结论的合理
性、评估方法的适用性等问题的意
见的议案
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2014 年年度报告三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
舒英钢 否 14 14 7 0 0 否 3
朱建波 否 5 5 2 0 0 否 1
章 烨 否 14 13 7 1 0 否 3
顾大伟 否 14 14 7 0 0 否 3
毛少君 否 14 13 7 1 0 否 2
王剑波 否 14 13 7 1 0 否 1
周明良 否 5 14 2 0 0 否 1
许永斌 是 14 14 10 0 0 否 3
周广明 是 14 14 10 0 0 否 3
宣卫忠 是 14 14 10 0 0 否 3
年内召开董事会会议次数 14
其中:现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 3(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。五、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,公司依据 2005 年年度股东大会审议通过的董事、高级管理人员报酬方案,并结合年度财务状况、经营成果、安全生产和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考核与绩效工资分配。
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2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
详见于 2015 年 4 月 21 日发布于上交所网站(www.sse.com.cn)的公司《2014 年度内部控制评价报告》。
是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
天健事务所已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
2010 年 5 月 23 日,公司第四届董事会第六次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
天健审〔2015〕3568 号浙江菲达环保科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称菲达环保公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是菲达环保公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,菲达环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了菲达环保公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:葛徐
中国杭州 中国注册会计师:王巧妮
二〇一五年四月十八日
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2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 468,150,184.84 662,463,375.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,788,948.30 106,061,268.40
应收账款 794,198,228.45 657,413,042.97
预付款项 165,628,860.11 178,066,390.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 78,331,517.04 87,511,315.71
买入返售金融资产
存货 2,268,755,565.40 1,386,346,104.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,313,794.03
流动资产合计 4,116,167,098.17 3,077,861,497.43非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,500,000.00 2,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,401,976.00 37,237,505.27
投资性房地产 33,287,505.90 1,313,877.46
固定资产 325,047,522.68 179,965,106.47
在建工程 22,137,536.62 63,088,251.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 195,359,813.64 65,896,798.90
开发支出
商誉 1,799,586.07
长期待摊费用 8,899,188.95 10,985,511.79
递延所得税资产 16,655,045.56 11,865,320.58
其他非流动资产 9,600,000.00
非流动资产合计 645,088,175.42 382,452,371.82
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2014 年年度报告
资产总计 4,761,255,273.59 3,460,313,869.25流动负债:
短期借款 756,980,000.00 382,450,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 208,168,100.00 323,130,000.00
应付账款 991,087,956.87 649,279,653.32
预收款项 1,057,913,131.12 829,591,336.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,337,085.26 5,180,865.25
应交税费 23,448,421.41 -90,683,666.59
应付利息 1,134,309.48 674,116.66
应付股利 24,135,323.31 520,000.00
其他应付款 23,842,629.12 21,260,397.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 260,722,260.25
流动负债合计 3,359,769,216.82 2,121,402,702.48非流动负债:
长期借款 1,750,909.10 2,042,727.28
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 54,118,455.61 34,135,721.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,869,364.71 36,178,448.59
负债合计 3,415,638,581.53 2,157,581,151.07所有者权益
股本 406,889,450.00 203,444,725.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 660,741,826.21 864,320,187.21
减:库存股
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2014 年年度报告
其他综合收益 -863,570.86 -849,970.78
专项储备
盈余公积 29,111,484.25 26,763,395.11
一般风险准备
未分配利润 238,619,514.98 205,534,852.13
归属于母公司所有者权益合计 1,334,498,704.58 1,299,213,188.67
少数股东权益 11,117,987.48 3,519,529.51
所有者权益合计 1,345,616,692.06 1,302,732,718.18
负债和所有者权益总计 4,761,255,273.59 3,460,313,869.25法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:浙江菲达环保科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 291,191,626.74 517,203,612.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,810,000.00 75,844,000.00
应收账款 437,657,865.43 372,886,132.11
预付款项 48,616,019.59 57,813,127.12
应收利息
应收股利
其他应收款 265,575,023.72 109,624,185.63
存货 1,540,807,219.43 981,418,648.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,781,739.20
流动资产合计 2,817,439,494.11 2,114,789,705.55非流动资产:
可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 477,346,025.34 302,145,054.61
投资性房地产
固定资产 184,677,540.52 117,394,602.92
在建工程 17,950,531.28 56,158,464.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,061,478.06 50,829,447.73
开发支出
商誉
41 / 118
2014 年年度报告
长期待摊费用 8,184,684.44 10,707,744.41
递延所得税资产 5,784,865.99 5,946,088.69
其他非流动资产
非流动资产合计 753,505,125.63 545,681,402.43
资产总计 3,570,944,619.74 2,660,471,107.98流动负债:
短期借款 516,480,000.00 263,950,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 172,728,100.00 300,920,000.00
应付账款 518,242,550.66 341,496,708.80
预收款项 829,140,146.63 577,471,285.65
应付职工薪酬 17,794.61 1,184.22
应交税费 1,453,085.93 -74,391,150.34
应付利息 800,000.00 500,000.00
应付股利 542,168.31
其他应付款 32,339,182.73 11,824,866.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 260,722,260.25
流动负债合计 2,332,465,289.12 1,421,772,894.44非流动负债:
长期借款 1,750,909.10 2,042,727.28
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 29,000,000.00 32,066,747.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,750,909.10 34,109,474.91
负债合计 2,363,216,198.22 1,455,882,369.35所有者权益:
股本 406,889,450.00 203,444,725.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 659,655,868.05 863,097,329.05
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,111,484.25 26,763,395.11
未分配利润 112,071,619.22 111,283,289.47
所有者权益合计 1,207,728,421.52 1,204,588,738.63
42 / 118
2014 年年度报告
负债和所有者权益总计 3,570,944,619.74 2,660,471,107.98法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,783,375,754.31 1,960,017,527.88
其中:营业收入 2,783,375,754.31 1,960,017,527.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,722,784,329.18 1,913,727,638.23
其中:营业成本 2,351,777,360.10 1,645,878,007.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,512,073.87 9,849,448.59
销售费用 66,095,520.34 54,267,050.02
管理费用 216,300,413.50 156,019,579.97
财务费用 58,712,824.54 28,258,747.17
资产减值损失 23,386,136.83 19,454,805.45
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 271,206.73 587,009.48
其中:对联营企业和合营企业的投资 161,206.73 587,009.48收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 60,862,631.86 46,876,899.13
加:营业外收入 21,350,595.92 11,820,822.81
其中:非流动资产处置利得 4,101,077.25 247,137.69
减:营业外支出 4,158,579.92 3,573,599.69
其中:非流动资产处置损失 968,455.02 1,422,327.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 78,054,647.86 55,124,122.25
减:所得税费用 20,702,377.62 15,006,436.01
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 57,352,270.24 40,117,686.24
归属于母公司所有者的净利润 55,777,224.49 40,098,967.54
少数股东损益 1,575,045.75 18,718.70
六、其他综合收益的税后净额 -13,600.08 -204,424.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -13,600.08 -204,424.91后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
43 / 118
2014 年年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合 -13,600.08 -204,424.91收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -13,600.08 -204,424.91
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 57,338,670.16 39,913,261.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,763,624.41 39,894,542.63
归属于少数股东的综合收益总额 1,575,045.75 18,718.70八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.14 0.11
(二)稀释每股收益(元/股) 0.14 0.11法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,626,401,875.03 1,195,378,216.12
减:营业成本 1,424,341,558.76 1,030,887,532.85
营业税金及附加 1,066,817.86 6,262,975.58
销售费用 40,187,489.22 36,651,239.28
管理费用 89,540,024.00 76,604,659.16
财务费用 41,704,955.51 18,867,208.78
资产减值损失 11,039,253.91 12,626,402.81
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 161,206.73 587,009.48
其中:对联营企业和合营企业的投资 161,206.73 587,009.48收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,682,982.50 14,065,207.14
加:营业外收入 14,870,928.95 11,356,780.33
其中:非流动资产处置利得 69,446.56 137,198.92
减:营业外支出 1,719,004.62 2,831,695.85
其中:非流动资产处置损失 177,426.12 1,293,509.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31,834,906.83 22,590,291.62
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2014 年年度报告
减:所得税费用 8,354,015.44 5,531,556.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,480,891.39 17,058,735.55五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,480,891.39 17,058,735.55七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,421,965,389.89 2,244,638,247.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,861,047.08 3,213,689.04
收到其他与经营活动有关的现金 46,094,864.34 20,115,071.45
经营活动现金流入小计 3,474,921,301.31 2,267,967,007.51
45 / 118
2014 年年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 3,371,321,277.35 1,902,723,058.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 212,956,364.58 135,008,193.99
支付的各项税费 182,106,900.34 101,524,706.29
支付其他与经营活动有关的现金 131,999,900.32 225,324,716.96
经营活动现金流出小计 3,898,384,442.59 2,364,580,675.30
经营活动产生的现金流量净额 -423,463,141.28 -96,613,667.79二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 330,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 9,960,643.85 627,918.40产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 92,295,318.24 24,093,396.64
投资活动现金流入小计 102,585,962.09 24,721,315.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资 110,591,016.67 100,790,221.39产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现 14,753,815.57金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,344,832.24 100,790,221.39
投资活动产生的现金流量净额 -24,758,870.15 -76,068,906.35三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 732,784,848.40
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,740,550,000.00 887,510,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 250,000,000.00 43,680,000.00
筹资活动现金流入小计 1,990,550,000.00 1,663,974,848.40
偿还债务支付的现金 1,591,311,818.18 1,112,351,818.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,952,015.03 52,697,820.06
其中:子公司支付给少数股东的股利、 506,845.00 400,000.00利润
支付其他与筹资活动有关的现金 70,136,900.00
筹资活动现金流出小计 1,739,400,733.21 1,165,049,638.24
筹资活动产生的现金流量净额 251,149,266.79 498,925,210.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,600.08 -224,501.91
五、现金及现金等价物净增加额 -197,086,344.72 326,018,134.11
加:期初现金及现金等价物余额 479,875,928.67 153,857,794.56
六、期末现金及现金等价物余额 282,789,583.95 479,875,928.67
46 / 118
2014 年年度报告法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,110,305,570.33 1,462,037,146.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 63,530,175.51 18,127,553.92
经营活动现金流入小计 2,173,835,745.84 1,480,164,700.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,176,585,998.12 1,249,962,453.51
支付给职工以及为职工支付的现金 76,837,633.22 63,403,607.10
支付的各项税费 117,922,975.32 70,767,588.76
支付其他与经营活动有关的现金 212,855,822.58 185,955,992.43
经营活动现金流出小计 2,584,202,429.24 1,570,089,641.80
经营活动产生的现金流量净额 -410,366,683.40 -89,924,940.89二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 385,686.55 121,122.37期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00
投资活动现金流入小计 385,686.55 22,121,122.37
购建固定资产、无形资产和其他长 63,436,018.50 72,326,527.18期资产支付的现金
投资支付的现金 95,136,900.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 79,899,600.00现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 238,472,518.50 122,326,527.18
投资活动产生的现金流量净额 -238,086,831.95 -100,205,404.81三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 732,784,848.40
取得借款收到的现金 1,381,050,000.00 735,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 250,000,000.00 43,680,000.00
筹资活动现金流入小计 1,631,050,000.00 1,511,464,848.40
偿还债务支付的现金 1,128,811,818.18 976,341,818.18
分配股利、利润或偿付利息支付的 54,196,299.68 44,307,145.01现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,183,008,117.86 1,020,648,963.19
筹资活动产生的现金流量净额 448,041,882.14 490,815,885.21四、汇率变动对现金及现金等价物的
47 / 118
2014 年年度报告影响
五、现金及现金等价物净增加额 -200,411,633.21 300,685,539.51
加:期初现金及现金等价物余额 372,004,087.26 71,318,547.75
六、期末现金及现金等价物余额 171,592,454.05 372,004,087.26法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 203,444 864,320 -849,97 26,763, 205,534 3,519,529 1,302,732
,725.00 ,187.21 0.78 395.11 ,852.13 .51 ,718.18加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 203,444 864,320 -849,97 26,763, 205,534 3,519,529 1,302,732
,725.00 ,187.21 0.78 395.11 ,852.13 .51 ,718.18
三、本期增减变动金额(减 203,444 -203,57 -13,600 2,348,0 33,084, 7,598,457 42,883,97
少以“-”号填列) ,725.00 8,361.0 .08 89.14 662.85 .97 3.88
0
(一)综合收益总额 -13,600 55,777, 1,575,045 57,338,67
.08 224.49 .75 0.16
(二)所有者投入和减少资 -136,90 6,223,412 6,086,512
本 0.00 .22 .221.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -136,90 6,223,412 6,086,512
0.00 .22 .22
(三)利润分配 2,348,0 -22,692 -200,000. -20,544,4
89.14 ,561.64 00 72.50
1.提取盈余公积 2,348,0 -2,348,
49 / 118
2014 年年度报告
89.14 089.142.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -20,344 -200,000. -20,544,4
分配 ,472.50 00 72.504.其他
(四)所有者权益内部结转 203,444 -203,44
,725.00 4,725.0
0
1.资本公积转增资本(或 203,444 -203,44
股本) ,725.00 4,725.0
02.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 3,264.0 3,264.00
0
四、本期期末余额 406,889 660,741 -863,57 29,111, 238,619 11,117,98 1,345,616
,450.00 ,826.21 0.86 484.25 ,514.98 7.48 ,692.06
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 140,000 194,959 -625,46 25,057, 187,486 3,900,810 550,779,0
,000.00 ,986.81 8.87 521.55 ,230.65 .81 80.95加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
50 / 118
2014 年年度报告
其他
二、本年期初余额 140,000 194,959 -625,46 25,057, 187,486 3,900,810 550,779,0
,000.00 ,986.81 8.87 521.55 ,230.65 .81 80.95
三、本期增减变动金额(减 63,444, 669,360 -224,50 1,705,8 18,048, -381,281. 751,953,6
少以“-”号填列) 725.00 ,200.40 1.91 73.56 621.48 30 37.23
(一)综合收益总额 -224,50 40,098, 18,718.70 39,893,18
1.91 967.54 4.33
(二)所有者投入和减少 63,444, 669,340 732,784,8
资本 725.00 ,123.40 48.40
1.股东投入的普通股 63,444, 669,340 732,784,8
725.00 ,123.40 48.402.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 1,705,8 -22,050 -400,000. -20,744,4
73.56 ,346.06 00 72.50
1.提取盈余公积 1,705,8 -1,705,
73.56 873.562.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -20,344 -400,000. -20,744,4
分配 ,472.50 00 72.504.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 20,077. 20,077.00
51 / 118
2014 年年度报告
00
四、本期期末余额 203,444 864,320 -849,97 26,763, 205,534 3,519,529 1,302,732
,725.00 ,187.21 0.78 395.11 ,852.13 .51 ,718.18法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 203,444,7 863,097,3 26,763,3 111,283, 1,204,588
25.00 29.05 95.11 289.47 ,738.63加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 203,444,7 863,097,3 26,763,3 111,283, 1,204,588
25.00 29.05 95.11 289.47 ,738.63
三、本期增减变动金额(减 203,444,7 -203,441, 2,348,08 788,329. 3,139,682
少以“-”号填列) 25.00 461.00 9.14 75 .89
(一)综合收益总额 23,480,8 23,480,89
91.39 1.39(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 2,348,08 -22,692, -20,344,4
9.14 561.64 72.50
1.提取盈余公积 2,348,08 -2,348,0
9.14 89.14
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2014 年年度报告
2.对所有者(或股东)的分 -20,344, -20,344,4
配 472.50 72.503.其他
(四)所有者权益内部结转 203,444,7 -203,444,
25.00 725.00
1.资本公积转增资本(或股 203,444,7 -203,444,
本) 25.00 725.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 3,264.00 3,264.00
四、本期期末余额 406,889,4 659,655,8 29,111,4 112,071, 1,207,728
50.00 68.05 84.25 619.22 ,421.52
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 140,000,0 193,737,1 25,057,5 116,274, 475,069,5
00.00 28.65 21.55 899.98 50.18加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 140,000,0 193,737,1 25,057,5 116,274, 475,069,5
00.00 28.65 21.55 899.98 50.18
三、本期增减变动金额(减 63,444,72 669,360,2 1,705,87 -4,991,6 729,519,1
少以“-”号填列) 5.00 00.40 3.56 10.51 88.45
(一)综合收益总额 17,058,7 17,058,73
35.55 5.55
(二)所有者投入和减少资 63,444,72 669,340,1 732,784,8
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2014 年年度报告
本 5.00 23.40 48.40
1.股东投入的普通股 63,444,72 669,340,1 732,784,8
5.00 23.40 48.402.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 1,705,87 -22,050, -20,344,4
3.56 346.06 72.50
1.提取盈余公积 1,705,87 -1,705,8
3.56 73.56
2.对所有者(或股东)的分 -20,344, -20,344,4
配 472.50 72.503.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 20,077.00 20,077.00
四、本期期末余额 203,444,7 863,097,3 26,763,3 111,283, 1,204,588
25.00 29.05 95.11 289.47 ,738.63法定代表人:舒英钢 主管会计工作负责人:钟民均 会计机构负责人:魏强
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2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[2000]8 号文批准,由菲达集团有限公司(以下简称菲达集团)为主发起人,联合中国国际热能工程公司等八家发起人共同发起设立,于 2000 年 4 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3300001006738 的《企业法人营业执照》,总部位于浙江省诸暨市。2013 年 7月,公司注册号变更为 330000000070461。截至 2014 年 12 月 31 日,公司现有注册资本 406,889,450元,股份总数 406,889,450 股(每股面值 1 元),均系无限售条件的流通股 A 股。公司股票已于2002 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围:除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产、销售及安装服务,压力容器的设计、制造、销售,经营进出口业务。主要产品为除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件等,并为上述产品提供安装服务。
本财务报表业经公司 2015 年 4 月 18 日第五届第三十八次董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司将浙江菲达脱硫工程有限公司(以下简称菲达脱硫公司)、浙江菲达环境工程有限公司(以下简称菲达环境公司)和浙江菲达电气工程有限公司(以下简称菲达电气公司)等 17 家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
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2014 年年度报告合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7. 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算(1) 外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。(2) 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
9. 金融工具(1) 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发
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2014 年年度报告生的交易费用;2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产的账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。3) 可供出售金融资产① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:a.债务人发生严重财务困难;
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2014 年年度报告b. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;c. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e. 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 以占应收款项账面余额 10%以上的款项为标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但与以账龄为信用风险特征的组
合存在明显差异的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备
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2014 年年度报告对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11. 存货(1) 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。(2) 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。(3) 存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。(4) 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。2) 包装物按照一次转销法进行摊销。12. 长期股权投资(1) 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。(2) 投资成本的确定1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:① 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。② 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当
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2014 年年度报告期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。(3) 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法1) 个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。2) 合并财务报表①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。13. 投资性房地产(1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。(2) 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。14. 固定资产(1).确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 15-35 3 6.47-2.77
通用设备 平均年限法 10 3 9.70
专用设备 平均年限法 5 3 19.40
运输工具 平均年限法 8 3 12.125
其他设备 平均年限法 4-5 3 24.25-19.40
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2014 年年度报告15. 在建工程(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。(2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。16. 借款费用(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。(2)借款费用资本化期间1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17. 无形资产(1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。(2) 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术使用权 5-10
软件费 3-5使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(3) 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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2014 年年度报告18. 部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。19. 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20. 职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。(1)、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:① 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。(3)、辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。21. 收入(1) 收入确认原则1) 销售商品
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2014 年年度报告销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。4) 建造合同① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。③确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量。④ 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。(2) 收入确认的具体方法公司主要设计、生产、销售及安装电除尘器、气力输送等环保设备。对需要安装调试的工程项目,按以下完工进度确认收入和成本:① 产品交付 50%的当月内,确认实现合同总额的 20%的销售收入及相应成本;② 产品交付 100%的当月内,确认实现合同总额的 30%的销售收入及相应成本;③ 产品安装完毕、调试合格后的当月内,确认实现合同总额的 40%的销售收入及相应成本;④ 产品投入运行一年,并经测试合格后的当月内,确认实现合同总额的 10%或尚余未确认收入部分的销售收入及相应成本。22. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
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2014 年年度报告23. 递延所得税资产/递延所得税负债(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。(3) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1) 企业合并;2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。24. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。25. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用1) 会计政策变更的内容和原因本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本次会计政策变更业经公司第五届第三十五次董事会审议通过。
2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
可供出售金融资产 2,500,000.00
递延收益 34,135,721.31
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2014 年年度报告
长期股权投资 -2,500,000.00
其他非流动负债 -34,135,721.31
其他综合收益 -849,970.78
外币报表折算差额 849,970.78(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 技术服务按 6%税率计缴,运输服
务按 11%税率计缴,其余按 17%
的税率计缴;出口货物实行
“免、抵、退”税政策,退税率
为 13%-17%
营业税 应纳税营业额 安装业务按 3%税率计缴,其余按
5%的税率计缴
房产税 从价计征的,按房产原值一次减 从价计征为 1.2%;从租计征为
除 %后余值的 1.2%计缴;从租 12%
计征的,按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 子公司江苏菲达宝开电气有限
公司[注 1]和江苏菲达环保科技
有限公司[注 2]、分公司浙江菲
达环保科技股份有限公司制造
分公司[注 3]均按应缴流转税税
额的 5%计缴,本公司及其他分子
公司按应缴流转税税额的 7%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%注 1:以下简称菲达宝开公司;注 2:以下简称江苏菲达公司;注 3:以下简称菲达制造分公司。各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明经向主管税务机关申请,本公司北京分公司、制造分公司在当地独立缴纳企业所得税。不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江菲达环保科技股份有限公司本部 15%
菲达脱硫公司 15%
菲达宝开公司 15%
诸暨辰和环境科技有限公司[注 4] 15%
浙江菲达环保科技股份有限公司北京分公司[注 20%5]
除上述以外的其他纳税主体 25%
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2014 年年度报告注 4:以下简称辰和科技公司;注 5:以下简称菲达北京分公司。
2. 税收优惠及批文根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火字〔2015〕31 号《关于浙江省2014 年第二批高新技术企业备案的复函》,本公司及子公司菲达脱硫公司通过高新技术企业复审,有效期自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,自 2014 年度起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。根据 2012 年 8 月 6 日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的苏高企协〔2012〕14 号文批复,子公司菲达宝开公司被认定为高新技术企业,自 2012年 1 月 1 日起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。根据 2012 年 11 月 5 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2012〕313 号文批复,辰和科技公司通过高新技术企业复审,自 2012 年1 月 1 日起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。菲达北京分公司享受小微企业所得税优惠,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 608,852.76 675,698.08
银行存款 282,180,731.19 383,384,893.53
其他货币资金 185,360,600.89 278,402,783.79
合计 468,150,184.84 662,463,375.40
其中:存放在境外的款 660,336.42 961,075.99
项总额其他说明期末其他货币资金中履约保函保证金 121,850,934.48 元,投标保函保证金 120,000.00 元,银行承兑汇票保 证金 55,876,100.00 元,信用证保 证金 7,253,566.41 元,农民工工资 预储 金260,000.00 元均使用受限。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 91,738,948.30 105,591,268.40
商业承兑票据 9,050,000.00 470,000.00
合计 100,788,948.30 106,061,268.40(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 17,000,000.00
小计 17,000,000.00(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 394,006,267.07
小计 394,006,267.073、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按信用风险特 866,67 99.72 72,473 8.36 794,19 711,57 99.98 54,161 7.61 657,41
征组合计提坏 1,267. ,038.7 8,228. 4,584. ,541.3 3,042.
账准备的应收 16 1 45 33 6 97账款
单项金额不重 2,469, 0.28 2,469, 100 135,00 0.02 135,00 100
大但单独计提 722.97 722.97 0.00 0.00坏账准备的应收账款
869,14 100 74,942 8.62 794,19 711,70 100 54,296 7.63 657,41
合计 0,990. ,761.6 8,228. 9,584. ,541.3 3,042.
13 8 45 33 6 97期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 610,320,759.46 18,309,622.78 3.00
1至2年 143,463,685.43 14,346,368.53 10.00
2至3年 55,421,212.52 11,084,242.51 20.00
3 年以上 57,465,609.75 28,732,804.89 50.00
小计 866,671,267.16 72,473,038.71组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 22,175,631.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,085,007.65其中重要的应收账款核销情况
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单位:元 币种:人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
内蒙古蒙电 货款 3,541,812.59 无法收回 董事会批准 否华能热电股份有限公司
顺德市顺能 货款 2,812,000.00 无法收回 董事会批准 否垃圾发电有限公司
上海闵行电 货款 1,076,000.00 无法收回 董事会批准 否力实业有限公司物资经销分公司
小计 / 7,429,812.59 / / /(4). 应收账款金额前 5 名情况:
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
茌平信发物资供应服务有限公司 41,939,961.05 4.83 2,784,996.11
江苏新海发电有限公司 39,791,518.00 4.58 1,372,910.54
神华国能集团有限公司北京物资分 1,079,760.00
35,992,000.00 4.14公司
Caterpillar Inc. 28,418,664.27 3.27 853,737.91
内蒙古国电能源投资有限公司新丰 4,518,150.00
18,600,000.00 2.14热电厂
小 计 164,742,143.32 18.96 10,609,554.564、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 155,776,422.07 94.05 163,688,363.52 91.93
1至2年 6,130,014.08 3.70 6,979,574.43 3.92
2至3年 694,115.95 0.42 3,143,269.66 1.76
3 年以上 3,028,308.01 1.83 4,255,182.48 2.39
合计 165,628,860.11 100.00 178,066,390.09 100.00账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。(2). 预付款项金额前 5 名情况:
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2014 年年度报告
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
浙江华汇机电设备安装有限公司 10,357,000.00 6.26
北京能为科技股份有限公司 8,000,100.00 4.83
诸暨市祺达汽车运输队 4,973,385.00 3.00
大连嘉禾工业控制技术股份有限公司 4,045,000.00 2.44
浙江万达建设集团有限公司 3,827,000.00 2.31
小 计 31,202,485.00 18.845、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类 比 比
提 账面 提 账面
别 例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
例 例
) )
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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2014 年年度报告按 84,092,065. 10 5,760,548. 6.8 78,331,517. 93,883,002. 10 6,371,687. 6.7 87,511,315.
信 23 0 19 5 04 76 0 05 9 71用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合 84,092,065. 10 5,760,548. 6.8 78,331,517. 93,883,002. 10 6,371,687. 6.7 87,511,315.
计 23 0 19 5 04 76 0 05 9 71期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 62,361,564.09 1,870,846.93 3.00
1至2年 16,713,284.84 1,671,328.49 10.00
2至3年 967,451.30 193,490.26 20.00
3 年以上 4,049,765.00 2,024,882.51 50.00
合计 84,092,065.23 5,760,548.19组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 1,210,505.46 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,344,556.00其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
华电招标有限 投标保证金 800,000.00 无法收回 董事会批准 否公司
无锡市联合双 其他 900,000.00 账龄较长, 董事会批准 否
泰金属材料有 款项预计无
限公司 法收回
合计 / 1,700,000.00 / / /(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 53,667,991.31 68,567,965.49
备用金 26,519,476.54 24,076,993.24
出口退税 1,278,973.81
应收暂付款 1,379,000.00 126,584.93
其他 1,246,623.57 1,111,459.10
合计 84,092,065.23 93,883,002.76(5). 其他应收款金额前 5 名情况:
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
中国电能成套 投标保证金 4,610,781.82 1 年以内 5.48 138,323.45设备有限公司
盐城环保产业 生产启动保 4,050,000.00 1-2 年 4.82 405,000.00
园管委会 证金
国电诚信招标 投标保证金 3,302,000.00 1 年以内 3.93 99,060.00有限公司
杭州萧山城市 投标保证金 2,876,000.00 1 年以内 3.42 86,280.00建设投资集团有限公司
金华宁能热电 履约保证金 1,708,000.00 1-2 年 2.03 170,800.00有限公司
合计 / 16,546,781.82 / 19.68 899,463.456、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 105,127,666.71 849,907.14 104,277,759.57 82,410,809.84 82,410,809.84材料
在 2,127,658,003. 1,186,890. 2,126,471,113. 1,286,623,829. 2,029,747. 1,284,594,082.
产 62 16 46 67 30 37品
库 38,006,692.37 38,006,692.37 19,341,212.65 19,341,212.65存商品
合 2,270,792,362. 2,036,797. 2,268,755,565. 1,388,375,852. 2,029,747. 1,386,346,104.
计 70 30 40 16 30 86(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 849,907.1 849,907.1
4 4
在产品 2,029,747 842,857.1 1,186,890
.30 4 .16
小计 2,029,747 849,907.1 842,857.1 2,036,797
.30 4 4 .30确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
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2014 年年度报告
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 按材料品种分类计算存货成本高于可变现净值的差额,计提存货跌价准备
在产品 按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备
7、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 240,313,794.03
合计 240,313,794.03
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具: 4,500,000.00 4,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
按成本计量的 4,500,000.00 4,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
本
账面余额 减值准备
期
在被投资
被投资 本 本 本 现
单位持股
单位 本期 期 期 期 期 期 金
期初 期末 比例(%)
增加 减 初 增 减 末 红
少 加 少 利
浙江诸暨 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00骏达环保设备有限公司
浙江浙大 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00联合创新投资管理合伙企业
合计 2,500,000.00 2,000,000.00 4,500,000.00 /
注 1:杭州菲达技术研究有限公司与杭州一炉投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称杭州一
炉投资公司)等 4 家公司签约,共同出资各 20%,设立浙江浙大联合创新投资管理合伙企业。其
中,杭州一炉投资公司为执行合伙事务的合伙人,其他合伙人不执行合伙企业事务,且仅享有 10%
的利润分配权。因此,本公司将其计入可供出售金融资产。
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2014 年年度报告9、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润二、联营 企业
浙 江 11,71 192,6 11,91
菲 达 9,890 41.46 2,532
通 球 .71 .17环 保管 业有 限公司
诸 暨 25,51 -31,4 3,26 25,48
联 合 7,614 34.73 4.00 9,443
担 保 .56 .83有 限公司
37,23 161,2 3,26 37,40
合计 7,505 06.73 4.00 1,976
.27 .0010、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 2,492,535.17 2,492,535.17
2.本期增加金额 34,819,937.38 34,819,937.38
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加 34,819,937.38 34,819,937.38
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
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2014 年年度报告
4.期末余额 2,492,535.17 34,819,937.38 37,312,472.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,178,657.71 1,178,657.71
2.本期增加金额 100,740.00 2,745,568.94 2,846,308.94
(1)计提或摊销 100,740.00 951,629.13 1,052,369.13
(2) 企业合并增加 1,793,939.81 1,793,939.81
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 1,279,397.71 2,745,568.94 4,024,966.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,213,137.46 32,074,368.44 33,287,505.90
2.期初账面价值 1,313,877.46 1,313,877.46
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余
165,942,604.63 77,943,530.46 33,263,087.88 19,582,138.75 8,181,732.53 304,913,094.25额
2.本期增
121,373,191.99 24,619,913.03 30,254,817.60 9,025,015.53 7,203,051.58 192,475,989.73加金额
(1)购
1,170,143.38 18,847,544.74 1,708,173.70 6,409,885.63 1,761,925.69 29,897,673.14置
(2)在
61,594,333.16 4,391,289.65 1,755,540.16 67,741,162.97建工程转入
(3)企
51,139,360.81 1,381,078.64 23,694,691.67 2,308,597.90 5,099,588.82 83,623,317.84业合并增加
(4)其
7,469,354.64 3,096,412.07 306,532.00 341,537.07 11,213,835.78他
3.本期减 373,321.00 1,737,086.72 400.00 2,748,981.00 26,478.63 4,886,267.35
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2014 年年度报告少金额
(1)处
373,321.00 1,737,086.72 400.00 2,748,981.00 26,478.63 4,886,267.35置或报废
4.期末余
286,942,475.62 100,826,356.77 63,517,505.48 25,858,173.28 15,358,305.48 492,502,816.63额二、累计折旧
1.期初余
48,284,244.79 37,382,202.99 23,044,987.94 9,591,924.57 6,644,627.49 124,947,987.78额
2.本期增
15,097,678.00 9,210,887.87 14,255,432.31 3,886,078.27 3,467,604.17 45,917,680.62加金额
(1)计
8,328,102.02 8,223,079.39 3,500,845.14 2,663,465.06 915,752.52 23,631,244.13提
(2)企 2,788,409.07 987,808.48 8,041,914.67 932,839.96 2,246,424.97 14,997,397.15业合并增加
(3)其 3,981,166.91 2,712,672.50 289,773.25 305,426.68 7,289,039.34他
3.本期减
42,247.41 1,148,259.84 285.12 2,203,082.49 16,499.59 3,410,374.45少金额
(1)处
42,247.41 1,148,259.84 285.12 2,203,082.49 16,499.59 3,410,374.45置或报废
4.期末余
63,339,675.38 45,444,831.02 37,300,135.13 11,274,920.35 10,095,732.07 167,455,293.95额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账
223,602,800.24 55,381,525.75 26,217,370.35 14,583,252.93 5,262,573.41 325,047,522.68面价值
2.期初账
117,658,359.84 40,561,327.47 10,218,099.94 9,990,214.18 1,537,105.04 179,965,106.47面价值
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
诸暨辰通环境工程有限公司 2,515,127.81 房产建设审批及验收手续尚未
[注 1]钢结构厂房、配电房等 办妥
注 1:以下简称辰通环境公司。
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2014 年年度报告
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
牌头工业园零 4,077,517.52 4,077,517.52
星工程
牌头工业园 6,000,000.00 6,000,000.00 50,187,707.55 50,187,707.55
2#7#联合厂房
盐城工业园 1,539,427.67 1,539,427.67 6,484,374.23 6,484,374.23
待安装设备 11,929,491.28 11,929,491.28
其他 2,668,617.67 2,668,617.67 2,338,652.05 2,338,652.05
合计 22,137,536.62 22,137,536.62 63,088,251.35 63,088,251.35
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工
程
利 本
累
息 其 期
计
资 中: 利
投 工 资
本 本期 息
项目 期初 本期转入固定 本期其他减 期末 入 程 金
预算数 本期增加金额 化 利息 资
名称 余额 资产金额 少金额 余额 占 进 来
累 资本 本
预 度 源
计 化金 化
算
金 额 率
比
额 (%)
例
(%)
牌头 4,077,517.52 4,074,717.52 2,800.00 自
工业 有
园零 资
星工 金程
牌头 12,403.00 50,187,707.55 10,918,220.90 55,105,928.45 6,000,000.00 49. 50 募
工业 万元 25 .0 集
园 0 资
2#7# 金联合厂房
盐城 6,484,374.23 2,412,987.52 7,175,771.82 182,162.26 1,539,427.67 自
工业 有
园 资
金
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2014 年年度报告
待安 13,215,169.96 1,285,678.68 11,929,491.28 募
装设 集
备 资
金、
自
有
资
金
其 2,338,652.05 5,763,918.79 99,066.50 5,334,886.6 2,668,617.67 自
他 7 有
资
金
合 63,088,251.35 32,310,297.17 67,741,162.97 5,519,848.9 22,137,536.62 / / / /
计 3
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
专有技术使用
项目 土地使用权 非专利技术 软件费 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 76,790,831.99 32,491,585.48 1,800,000.00 1,703,467.13 112,785,884.60
2.本期增加 136,726,149.40 6,542,803.88 2,386,153.95 145,655,107.23
金额
(1)购置 34,674,480.81 1,207,917.21 2,386,153.95 38,268,551.97
(2)企业 93,443,163.04 93,443,163.04
合并增加
(3)在建 5,334,886.67 5,334,886.67
工程转入
(4)其他 8,608,505.55 8,608,505.55
3.本期减少 5,668,189.74 5,668,189.74
金额
(1)处置 5,668,189.74 5,668,189.74
4.期末余额 207,848,791.65 39,034,389.36 1,800,000.00 4,089,621.08 252,772,802.09
二、累计摊销
1.期初余额 14,371,189.96 29,500,023.02 1,800,000.00 1,217,872.72 46,889,085.70
2.本期增加 9,310,299.43 1,228,410.82 301,253.52 10,839,963.77
金额
(1)计提 3,912,079.89 1,228,410.82 301,253.52 5,441,744.23
(2)企业 4,831,679.06 4,831,679.06
合并增加
(3)其他 566,540.48 566,540.48
3.本期减少 316,061.02 316,061.02
金额
(1)处置 316,061.02 316,061.02
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2014 年年度报告
4.期末余额 23,365,428.37 30,728,433.84 1,800,000.00 1,519,126.24 57,412,988.45三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面 184,483,363.28 8,305,955.52 2,570,494.84 195,359,813.64价值
2.期初账面 62,419,642.03 2,991,562.46 485,594.41 65,896,798.90价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
诸暨华阳环保机械 1,799,586 1,799,58
有限公司[注1] .07 6.07
1,799,586 1,799,58
合计
.07 6.07
注 1:以下简称华阳环保公司。
(2). 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司参考北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的评估报告(国融兴华评报字 [2014]第
040032 号)作价收购华阳环保公司 100%股份权益而确认上述商誉。经测试,截至 2014 年 12 月
31 日,上述评估所用参数未发生重大变化,商誉未见明显减值。
其他说明
15、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产装 10,943,288.32 2,625,251.45 8,318,036.87
修
其他 42,223.47 802,077.42 263,148.81 581,152.08
合计 10,985,511.79 802,077.42 2,888,400.26 8,899,188.95
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2014 年年度报告16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 76,123,134.83 13,198,896.86 61,562,072.46 10,465,737.95
固定资产内部交易利 1,477,211.17 369,302.79 1,546,963.87 232,044.58润抵销
商品内部交易毛利抵 13,391,888.24 3,086,845.91 7,783,587.00 1,167,538.05销
合计 90,992,234.24 16,655,045.56 70,892,623.33 11,865,320.58(2). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,616,972.34 1,060,617.22
可抵扣亏损 7,275,853.00 4,235,094.87
合计 13,892,825.34 5,295,712.09(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 1,091,542.07 1,091,542.07
2018 年 3,143,552.80 3,143,552.80
2019 年 3,040,758.13
合计 7,275,853.00 4,235,094.87 /17、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 9,600,000.00
合计 9,600,000.0018、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 101,480,000.00 134,450,000.00
保证借款 415,000,000.00 233,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 15,000,000.00
保证兼抵押借款 110,500,000.00
合计 756,980,000.00 382,450,000.00
80 / 118
2014 年年度报告19、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 208,168,100.00 323,130,000.00
合计 208,168,100.00 323,130,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。20、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 989,934,950.20 649,279,653.32
长期资产购置款 1,153,006.67
合计 991,087,956.87 649,279,653.32(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏龙源催化剂有限公司 5,660,000.00 对应项目工程尚未完工或在
质保期内,待全部完工或质保
期满后结算
合计 5,660,000.00 /21、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,057,913,131.12 829,591,336.68
合计 1,057,913,131.12 829,591,336.68(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项本公司产品属大型环保机械设备,生产周期长,价值高。结算方式按合同规定实行分期收款,工程合同按完工百分比法确认收入。预收款项期末余额中账龄 1 年以上部分均系尚未确认收入的合同预收款。22、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,180,865.25 204,687,506.29 197,535,773.44 12,332,598.10
二、离职后福利-设定提存 15,516,717.51 15,512,230.35 4,487.16计划
合计 5,180,865.25 220,204,223.80 213,048,003.79 12,337,085.26
81 / 118
2014 年年度报告(2).短期薪酬明细情况:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,851,250.00 175,120,606.47 168,489,838.47 11,482,018.00补贴
二、职工福利费 11,849,630.52 11,849,630.52
三、社会保险费 7,164,308.15 7,162,127.83 2,180.32
其中:医疗保险费 5,774,675.34 5,772,677.10 1,998.24
工伤保险费 955,261.69 955,212.03 49.66
生育保险费 434,371.12 434,238.70 132.42
四、住房公积金 6,344,200.57 6,344,200.57
五、工会经费和职工教育 329,615.25 4,208,760.58 3,689,976.05 848,399.78经费
合计 5,180,865.25 204,687,506.29 197,535,773.44 12,332,598.10(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,136,649.34 14,132,346.58 4,302.76
2、失业保险费 1,380,068.17 1,379,883.77 184.40
合计 15,516,717.51 15,512,230.35 4,487.1623、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,919,782.60 -97,117,344.74
营业税 238,991.86 -43,042.15
企业所得税 7,541,913.77 5,583,975.41
代扣代缴个人所得税 105,144.74 13,505.53
城市维护建设税 370,984.33 -1,540,265.84
土地使用税 289,240.50 3,287,738.70
房产税 402,228.59
教育费附加 165,146.85 -585,484.87
地方教育附加 109,783.52 -483,076.59
水利建设专项资金 112,044.36 72,206.08
其他 193,160.29 128,121.88
合计 23,448,421.41 -90,683,666.5924、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,134,309.48 674,116.66
合计 1,134,309.48 674,116.6625、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
82 / 118
2014 年年度报告
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
菲达集团 542,168.31
杭州智达物料输送工程设备有 200,000.00 520,000.00
限公司
朱美公司(ZHUMEI,INC) 23,393,155.00
合计 24,135,323.31 520,000.00
账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
朱美公司(ZHUMEI,INC) 23,393,155.00 股东暂不要求支付
小 计 23,393,155.00
26、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 14,313,938.30 14,177,917.15
拆借款 2,160,000.00 2,160,000.00
应付暂收款 1,971,109.28
其他 5,397,581.54 4,922,480.01
合计 23,842,629.12 21,260,397.16
(2). 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京清溪能源物资有限公司 1,490,000.00 应付未付中标服务费
山东兴润建设有限公司 1,100,000.00 履约保证金
兰州电力修造厂 1,000,000.00 保证金
合计 3,590,000.00 /
27、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 260,722,260.25
合计 260,722,260.25
短期应付债券的增减变动:
单位:元 币种:人民币
债 期
溢折
债券 发行 券 发行 初 本期 按面值计提利 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期 金额 余 发行 息 偿还 余额
销
限 额
83 / 118
2014 年年度报告
浙江菲达环保 100.00 2014-5-8 365 250,000,000.00 250,000,000.00 10,722,260.25 260,722,260.25
科技股份有限 天公 司 2014 年度第一期短期融资券
合计 / / / 250,000,000.00 250,000,000.00 10,722,260.25 260,722,260.25
28、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,750,909.10 2,042,727.28
合计 1,750,909.10 2,042,727.28
其他说明,包括利率区间:
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 (%)
原币金 折人民币金额 原币 折人民币金额
额 金额
诸暨市财政局 2005-06-01 2020-06-01 RMB 2.820 1,750,909.10 2,042,727.28
小 计 1,750,909.10 2,042,727.28
29、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,135,721.31 23,513,259.62 3,530,525.32 54,118,455.61 见其他说明
合计 34,135,721.31 23,513,259.62 3,530,525.32 54,118,455.61 /
政府补助明细项目:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
燃煤电站 3,600,000.00 900,000.00 2,700,000.00 与资产相关
配套大型
电袋复合
除尘器项
目
省环保装 446,747.63 446,747.63 与资产相关
备科技创
新服务平
台项目
大型燃煤 6,020,000.00 1,720,000.00 4,300,000.00 与资产相关
电站配套
旋转电极
式电除尘
84 / 118
2014 年年度报告器产业项目
省级环保 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关装备高新技术综合试点园区项目
燃煤电站 17,000,000.00 17,000,000.00 与资产相关PM2.5 预荷电及低温微颗粒控制装备产业化项目
盐城环保 2,068,973.68 23,013,259.62 463,777.69 24,618,455.61 与资产相关产业园土地补偿款
钣筋件自 500,000.00 500,000.00 与资产相关动焊接系统项目
合计 34,135,721.31 23,513,259.62 3,530,525.32 54,118,455.61 /其他说明:1)根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资〔2009〕2826 号文《关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009 年新增中央预算内投资计划的通知》,公司于 2009 年收到年产10 套燃煤电站配套大型电袋复合除尘器项目资金 450 万元,作为与资产相关的政府补助计入递延收益,自 2013 年项目完工验收之月起分 5 年摊销,本期摊销 900,000.00 元。2)公司于 2010 年收到浙江省环保装备科技创新服务平台项目资金 516.4 万元,用于研发项目设备购置及费用支付,其中与资产相关的部分 2,726,854.79 元计入递延收益,自项目 2011 年建成验收之月起按形成的固定资产折旧年限摊销,本期摊销 446,747.63 元。3)根据国家发展改革委员会办公厅《关于 2011 年战略性新兴产业(节能环保)项目的复核》(发改办环资﹝2011﹞1487 号),公司于 2011 年度收到大型燃煤电站配套旋转电极式电除尘器产业项目补贴 860 万元,自 2012 年项目完工验收之月起分 5 年摊销,本期摊销 1,720,000.00 元。4)公司本期收到省级环保装备高新技术综合试点园区项目专项经费 500 万元用于环保产业升级,作为与资产相关的政府补助计入递延收益。因期末尚未完工,本期未进行摊销。5)根据财政部《关于下达 2013 年战略性新兴产业(节能环保)项目中央基建投资预算(拨款)的通知》(财建〔2013〕91 号),公司本期收到燃煤电站 PM2.5 预荷电及低温微颗粒控制装备产业化项目资金 1,700 万元,作为与资产相关的政府补助计入递延收益,因期末尚未完工,本期未进行摊销。6) 子 公 司 江 苏 菲 达 公 司 本 期 收 到 盐 城 环 保 产 业 园 管 委 会 拨 付 的 土 地 使 用 权 受 让 差 价 补 偿23,013,259.62 元,计入递延收益与受让的土地使用权同按 50 年摊销,本期摊销 463,777.69 元。7)根据盐城市发展和改革委员会、盐城市财政局《关于下达 2013 年度市级战略性新兴产业发展专项资金计划的通知》(盐发改〔2014〕27 号、盐财工贸〔2014〕9 号),子公司江苏菲达公司本期收到钣筋件自动焊接系统项目资金 50 万元,期末该项目未完工,本期未进行摊销。30、 股本
单位:元 币种:人民币
期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额
85 / 118
2014 年年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 203,444,725 203,444,725 203,444,725 406,889,450
数其他说明:经 2014 年 4 月 30 日 2013 年度股东大会审议批准,公司以总股本 203,444,725 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 10 股,共计转增 203,444,725 股,注册资本由此变更为人民币406,889,450.00 元。该次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了《验资报告》(天健验〔2014〕156 号),已于 2014 年 8 月 28 日办妥工商变更登记手续。31、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 858,828,337.47 203,581,625.00 655,246,712.47价)
其他资本公积 5,491,849.74 3,264.00 5,495,113.74
合计 864,320,187.21 3,264.00 203,581,625.00 660,741,826.21其他说明:1)本期减少 203,444,725.00 元详见本财务报表附注五股本之说明。2) 本期减少 136,900.00 元系公司购买诸暨兆丰环保设备有限公司持有的浙江菲达脱硫工程有限公司 34.16%的股权时支付的溢价冲减资本公积。3)其他资本公积增加系按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有的份额。32、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前
税后
期计入 减:
期初 归属 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 合收益 税费 母公司
数股
当期转 用
东
入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
86 / 118
2014 年年度报告
二、以后将 -849,970.78 -13,600.08 -13,600.08 -863,570.86重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务 -849,970.78 -13,600.08 -13,600.08 -863,570.86报表折算差额
其他综合收 -849,970.78 -13,600.08 -13,600.08 -863,570.86益合计33、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,763,395.11 2,348,089.14 29,111,484.25
合计 26,763,395.11 2,348,089.14 29,111,484.25其他说明:本期增加系根据母公司净利润的10%提取盈余公积。34、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 205,534,852.13 187,486,230.65调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
87 / 118
2014 年年度报告
调整后期初未分配利润 205,534,852.13 187,486,230.65
加:本期归属于母公司所有者的净利 55,777,224.49 40,098,967.54
润
减:提取法定盈余公积 2,348,089.14 1,705,873.56
应付普通股股利 20,344,472.50 20,344,472.50
期末未分配利润 238,619,514.98 205,534,852.13
其他说明
经 2014 年 4 月 30 日公司 2013 年年度股东大会审议批准,本公司以总股本 203,444,725 股为基数,
向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元(含税),共计分配股利 20,344,472.50 元。
35、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收 2,772,037,863.73 2,348,107,824.46 1,948,298,051.47 1,643,447,642.04入
其他业务收 11,337,890.58 3,669,535.64 11,719,476.41 2,430,364.99入
合计 2,783,375,754.31 2,351,777,360.10 1,960,017,527.88 1,645,878,007.03
36、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,345,019.11 719,982.68
城市维护建设税 2,913,188.53 5,114,662.23
教育费附加 1,358,190.15 2,429,275.87
地方教育费附加 895,676.08 1,585,527.81
合计 6,512,073.87 9,849,448.59
37、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,401,482.64 11,450,828.40
业务招待费 21,562,348.14 21,645,094.51
差旅费 13,317,441.57 10,005,871.27
佣金 4,496,098.02 1,052,380.00
运输费 6,902,117.89 5,809,979.84
办公费 668,301.77 1,266,256.82
广告费 261,207.40 304,748.00
其他 3,486,522.91 2,731,891.18
合计 66,095,520.34 54,267,050.02
88 / 118
2014 年年度报告38、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,183,605.42 74,202,116.75
折旧费 14,042,894.01 9,902,214.18
研究开发费 4,258,090.67 3,957,839.87
差旅费 16,306,410.15 12,892,215.62
业务招待费 13,710,906.00 16,940,977.89
税金 11,792,629.08 7,934,971.93
办公费 6,450,355.73 5,740,408.07
房租费 3,406,557.82 4,317,974.72
中介服务费 5,645,907.54 2,671,050.57
水电费 4,166,108.52 2,360,810.65
汽车费 2,586,566.62 2,470,079.38
无形资产摊销 3,163,556.32 2,589,261.03
其他 14,586,825.62 10,039,659.31
合计 216,300,413.50 156,019,579.9739、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,064,027.24 31,527,250.28
利息收入 -14,379,546.09 -8,239,959.40
汇兑损益 287,932.07 1,478,768.07
其他 4,740,411.32 3,492,688.22
合计 58,712,824.54 28,258,747.1740、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 23,386,136.83 19,454,805.45
合计 23,386,136.83 19,454,805.4541、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 161,206.73 587,009.48
处置可供出售金融资产取得的投资 110,000.00收益
合计 271,206.73 587,009.4842、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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2014 年年度报告
非流动资产处置利得 4,101,077.25 247,137.69 4,101,077.25合计
其中:固定资产处置 278,349.97 247,137.69 278,349.97利得
无形资产处置 3,822,727.28 3,822,727.28利得
政府补助 15,960,585.32 11,249,858.68 15,960,585.32
其他 1,288,933.35 323,826.44 1,288,933.35
合计 21,350,595.92 11,820,822.81 21,350,595.92政府补助明细
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专项补助 1,285,500.00 4,135,200.00 与收益相关
科技奖励 5,785,000.00 1,750,000.00 与收益相关
递延收益摊销 3,530,525.32 3,404,458.68 与资产相关
其他 5,359,560.00 1,960,200.00 与收益相关
合计 15,960,585.32 11,249,858.68 /43、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 968,455.02 1,422,327.77 968,455.02失合计
其中:固定资产处置 947,721.53 1,422,327.77 947,721.53损失
无形资产处 20,733.49 20,733.49置损失
对外捐赠 10,000.00 300,000.00 10,000.00
水利建设专项资金 2,572,471.89 1,815,703.64
其他 607,653.01 35,568.28 607,653.01
合计 4,158,579.92 3,573,599.69 1,586,108.0344、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,527,269.40 16,153,360.25
递延所得税费用 -3,824,891.78 -1,146,924.24
合计 20,702,377.62 15,006,436.01(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 78,054,647.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,708,197.18
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2014 年年度报告
子公司适用不同税率的影响 4,785,039.25
调整以前期间所得税的影响 -570,626.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,686,087.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,409,132.91异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -315,453.27
所得税费用 20,702,377.6245、 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。46、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 12,430,060.00 7,845,400.00
利息收入 14,379,546.09 8,239,959.40
出租投资性房地产取得的收入 1,482,073.00
其他 17,803,185.25 4,029,712.05
合计 46,094,864.34 20,115,071.45
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 128,609,093.15 135,818,879.60
支付履约保函保证金、投标保证金等 2,773,154.16 89,170,269.08
其他 617,653.01 335,568.28
合计 131,999,900.32 225,324,716.96
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 23,513,259.62 24,093,396.64华阳环保公司并入日现金及现金等
价物 68,782,058.62
合计 92,295,318.24 24,093,396.64
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券 250,000,000.00
收到质押的定期存款 43,680,000.00
合计 250,000,000.00 43,680,000.00
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2014 年年度报告
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额购买菲达脱硫公司少数股权支付的
现金 70,136,900.00
合计 70,136,900.0047、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57,352,270.24 40,117,686.24
加:资产减值准备 23,386,136.83 19,454,805.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 23,731,984.13 17,178,581.45性生物资产折旧
无形资产摊销 6,393,373.36 3,490,650.15
长期待摊费用摊销 2,888,400.26 1,535,499.43
处置固定资产、无形资产和其他长期 -3,132,622.23 1,175,190.08资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 68,064,027.24 31,527,250.28
投资损失(收益以“-”号填列) -271,206.73 -587,009.48
递延所得税资产减少(增加以“-” -3,824,891.78 -1,146,924.24号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -795,897,142.46 -348,633,425.65
经营性应收项目的减少(增加以 -273,829,775.98 -658,931,866.54“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 471,676,305.84 798,205,895.04“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 -423,463,141.28 -96,613,667.792.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 282,789,583.95 479,875,928.67
减:现金的期初余额 479,875,928.67 153,857,794.56加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
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2014 年年度报告
现金及现金等价物净增加额 -197,086,344.72 326,018,134.11(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 79,899,600.00
其中:辰通环境公司和辰和科技公司 79,899,600.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 65,145,784.43
其中:辰通环境公司和辰和科技公司 65,145,784.43
取得子公司支付的现金净额 14,753,815.57(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 282,789,583.95 479,875,928.67
其中:库存现金 608,852.76 675,698.08
可随时用于支付的银行存款 282,180,731.19 377,384,893.53
可随时用于支付的其他货币资 101,815,337.06金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 282,789,583.95 479,875,928.67其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:期末其他货币资金中履约保函保证金 121,850,934.48 元,投标保函保证金 120,000.00 元,银行承兑汇票保 证金 55,876,100.00 元,信用证保 证金 7,253,566.41 元,农民工工资 预储 金260,000.00 元均使用受限;期初银行存款中质押定期存款 6,000,000.00 元,其他货币资金中履约保函保证金 107,752,446.73 元,投标保函保证金 1,476,000.00 元,三个月以上到期的银行承兑汇票保证金 67,359,000.00 元,均使用受限。48、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 185,360,600.89 保证金
应收票据 17,000,000.00 质押
固定资产 102,024,640.17 抵押
无形资产 114,199,759.92 抵押
合计 418,585,000.98 /49、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
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2014 年年度报告
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中:美元 3,610,042.73 6.1190 22,089,851.46
欧元 105,836.40 7.4556 789,073.86
卢比 6,840,029.21 0.09654 660,336.42
应收账款
其中:美元 5,127,043.62 6.1190 31,372,379.91
欧元 192,419.11 7.4556 1,434,599.92
卢比 2,014,929.00 0.09654 194,521.25
其他应收款
其中:卢比 654,829.00 0.09654 63,217.19
应付账款
其中:卢比 763.00 0.09654 73.66
(2). 境外经营实体说明
√适用 □不适用
被投资单位名称 主要经营地 记账本位币
菲达印度有限公司(Feida India Private Limited) 印度新德里 印度卢比 INR
菲达印度有限公司(以下简称菲达印度公司)期末资产负债表项目采用资产负债表日汇率折算,
所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表及现金
流量表项目按本期平均汇率折算。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权 购买
股权 购买日至期末
被购买 股权取得 取得 日的 购买日至期末被
股权取得成本 取得 购买日 被购买方的净
方名称 时点 比例 确定 购买方的收入
方式 利润
(%) 依据
辰通环 2014.1.1 79,899,600.00 100 购买 2014.1.1 完成 191,694,635.24 5,409,528.78
境公司 实质
辰和科 70 性交
技公司 易
华阳环 2014.7.31 68,530,200.00 100 子公 2014.7.31 办妥 31,828,058.48 -7,903,132.29
保公司 司增 工商
诸暨华 100 资 变更
商进出 [注 1] 登记口有限公司
其他说明:
注 1:2014 年 7 月 28 日,菲达脱硫公司与诸暨兆丰环保设备有限公司(以下简称兆丰环保)签约,
兆丰环保以其持有的华阳环保公司 100%的股权作价 68,530,200.00 元及货币 1,469,800.00 元共
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2014 年年度报告计 70,000,000.00 元对菲达脱硫公司增资。增资后,兆丰环保持有菲达脱硫公司 34.16%的股份,华阳环保公司成为菲达脱硫公司的全资子公司。
(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
项 目 辰通环境公司 华阳环保公司合并成本
--现金 79,899,600.00--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 68,530,200.00--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他
合并成本合计 79,899,600.00 68,530,200.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份 80,233,580.50 66,730,613.93额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净 -333,980.50 1,799,586.07资产公允价值份额的金额大额商誉形成的主要原因:兆丰环保以其持有的华阳环保公司 100%的股权对菲达脱硫增资时,作价 68,530,200.00 元与华阳环保公司可辨认净资产公允价值 66,730,613.93 元的差额 1,799,586.07 元计入商誉。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
辰通环境公司 华阳环保公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 311,840,881.08 255,460,441.58 191,697,227.73 161,396,519.17
货币资金 75,566,225.53 75,566,225.53 68,782,058.62 68,782,058.62
应收款项 70,526,712.35 70,526,712.35 10,354,983.26 10,354,983.26
存货 57,932,135.70 58,023,041.21 23,112,508.43 22,705,193.31
固定资产 26,599,444.66 23,204,324.90 42,312,225.97 39,153,664.19
无形资产 44,352,355.07 13,938,657.36 44,259,128.91 17,524,297.25
其他流动资产 2,327,150.46 2,327,150.46 2,322,533.10 2,322,533.10
投资性房地产 33,025,997.57 10,363,470.03
可供出售金融 220,000.00 220,000.00资产
长期待摊费用 802,077.42 802,077.42
递延所得税资 708,782.32 708,782.32 333,789.44 333,789.44产
负债: 225,383,888.36 225,383,888.36 124,966,613.80 124,966,613.80
借款 135,000,000.00 135,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00应付款项递延所得税负债
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2014 年年度报告
其他 90,383,888.36 90,383,888.36 34,966,613.80 34,966,613.80
净资产 86,456,992.72 30,076,553.22 66,730,613.93 36,429,905.37
减:少数股东 6,223,412.22 6,043,729.67权益
取得的净资产 80,233,580.50 24,032,823.55 66,730,613.93 36,429,905.37可辨认资产、负债公允价值的确定方法:以北京国融兴华资产评估有限责任公司对辰通环境公司和华阳环保公司 100%股份权益的评估结果(国融兴华评报字〔2013〕第 4-050 号、国融兴华评报字〔2014〕第 040032 号)为定价依据。九、在其他主体中的权益1、 在重要子公司中的权益
(1). 重要子公司的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
诸暨菲达 诸暨 诸暨 制造业 100 设立环保钢结构设备安装有限公司[注 1]
菲达电气 诸暨 诸暨 制造业 90 10 设立公司
菲达脱硫 杭州 杭州 制造业 93.42 6.58 设立公司
菲达环境 诸暨 诸暨 制造业 100 设立公司
诸暨菲达 诸暨 诸暨 服务业 100 设立环保装备研究院[注2]
浙江菲达 诸暨 诸暨 服务业 100 设立运输有限公司[注 3]
菲达印度 印度新德里 印度新德里 制造业 100 设立公司
浙江菲达 杭州 杭州 制造业 94 5.4 设立科技发展有限公司[注 4]
江苏菲达 江苏盐城 江苏盐城 制造业 100 设立公司
杭州菲达 杭州临安 杭州临安 制造业 100 设立环保技术研究院有限公司[注5]
华阳环保 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制
公司 下企业合并
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2014 年年度报告
诸暨华商 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制
进出口有 下企业合并
限公司
辰通环境 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制
公司 下企业合并
菲达宝开 江苏宝应 江苏宝应 制造业 100 非同一控制
公司 下企业合并
注 1:以下简称菲达钢结构公司;
注 2:以下简称菲达研究院公司;
注 3:以下简称菲达运输公司;
注 4:以下简称菲达科技公司;
注 5:以下简称菲达技术公司。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
菲达物料输送 40% 403,464.88 200,000.00 3,200,284.47
工程有限公司
[注 1]
辰和科技公司 30% 1,331,805.35 306,845.00 7,555,217.57
注 1:以下简称菲达物料公司。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非子公
流 流
司名 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产 流动负 负债
流动资产 动 动
称 资产 计 债 计 产 资产 合计 债 合计
负 负
债 债
菲达 28,891,0 696,55 29,587, 21,586, 21,586 23,972 781, 24,75 17,262 17,26
物料 37.34 7.88 595.22 884.04 ,884.0 ,670.8 490. 4,161 ,112.4 2,112
公司 4 8 56 .44 7 .47
辰和 128,117, 7,475, 135,592 110,408 110,40
科技 244.78 277.46 ,522.24 ,463.68 8,463.
公司 68
本期发生额 上期发生额
综 综
合 合子公司
收 经营活动现金流 收 经营活动现金
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
益 量 益 流量
总 总
额 额
菲达物 18,352,213.85 1,008,662.21 546,681.59 17,735,983.06 451,432.17 1,905,011.12
97 / 118
2014 年年度报告料公司
辰和科 143,009,458.54 4,439,351.17 -25,912,270.72技公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
企业名称 直接 间接 的会计处
理方法
浙江菲达通球环 诸暨 诸暨 制造业 28.74 权益法核
保管业有限公司 算
[注 3]
诸暨联合担保有 诸暨 诸暨 制造业 17 权益法核
限公司[注 4] 算
注 3:以下简称通球环保公司
注 4:以下简称联合担保公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本公司出资 2,550 万元设立诸暨联合担保有限公司,占该公司注册资本的 17%。根据浙江省中小
企业局和浙江省人民政府金融工作办公室于 2012 年 1 月 19 日联合下发的《关于诸暨联合担保有
限公司设立申请的批复》(浙企融担复〔2012〕7 号文),该公司董事、监事及高级管理人员各 1
名由本公司委派。故本公司对诸暨联合担保有限公司具有重大影响,对其长期股权投资按权益法
核算。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
通球环保公司 联合担保公司 通球环保公司 联合担保公司
流动资产 224,431,165.87 175,455,147.12 276,833,758.12 173,340,587.03
非流动资产 35,063,059.76 4,479.76 36,311,721.95 6,528.01
资产合计 259,494,225.63 175,459,626.88 313,145,480.07 173,347,115.04
流动负债 218,044,913.97 25,521,722.01 272,366,458.82 23,243,500.00
非流动负债
负债合计 218,044,913.97 25,521,722.01 272,366,458.82 23,243,500.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
所有者权益 41,449,311.66 149,937,904.87 40,779,021.25 150,103,615.04
按持股比例计算的净 11,912,532.17 25,489,443.83 11,719,890.71 25,517,614.56
资产份额
调整事项
--商誉
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2014 年年度报告--内部交易未实现利润--其他
对联营企业权益投资 11,912,532.17 25,489,443.83 11,719,890.71 25,517,614.56的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 64,285,090.70 850,000.00 77,494,025.19 600,000.00
净利润 670,290.41 -184,910.17 3,008,003.54 -1,460,226.59终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 670,290.41 -184,910.17 3,008,003.54 -1,460,226.59本年度收到的来自联营企业的股利十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。(一) 信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。2. 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司应收账款的 18.96%(2013 年 12 月 31 日:19.66%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 100,788,948.30 100,788,948.30
小 计 100,788,948.30 100,788,948.30(续上表)
项 目 期初数
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2014 年年度报告
已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 106,061,268.40 106,061,268.40
小 计 106,061,268.40 106,061,268.40(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。(二) 流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 756,980,000.00 758,114,309.48 758,114,309.48
长期借款 1,750,909.10 1,750,909.10 1,750,909.10
应付票据 208,168,100.00 208,168,100.00 208,168,100.00
其他流动负债 260,722,260.25 260,722,260.25 260,722,260.25
小 计 1,227,621,269.35 1,228,755,578.83 1,227,004,669.73 1,750,909.10(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 382,450,000.00 383,124,116.66 383,124,116.66
长期借款 2,042,727.28 2,042,727.28 2,042,727.28
应付票据 323,130,000.00 323,130,000.00 323,130,000.00其他流动负债
小 计 707,622,727.28 708,296,843.94 706,254,116.66 2,042,727.28(三) 市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。1. 利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 399,500,000.00 元(2013 年12 月 31 日:人民币 200,500,000.00 元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动 50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。2. 外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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2014 年年度报告本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
菲达集团 诸暨 制造业 10,147 万元 23.75 23.75本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是菲达集团2、 本企业的子公司情况本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3、 本企业合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江菲达通球环保管业有限公司 联营企业4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
巨化集团公司 其他
浙江巨化热电有限公司 其他
巨化集团公司兴化实业有限公司 其他
衢州巨化锦纶有限责任公司 其他
巨化集团公司塑化厂 其他
浙江巨化新联化工有限公司 其他5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江菲达通球环保管业有 配套件 534,188.03 416,239.32限公司出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江巨化热电有限公司 除尘器/配套件 50,473,076.92 41,025.64
巨化集团公司塑化厂 配套件 9,743.59
浙江巨化新联化工有限公 配套件 4,700.85司
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2014 年年度报告
巨化集团公司兴化实业有 配套件 75,384.62
限公司
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
菲达集团 办公用房 56,275.20 90,936.00
浙江菲达通球环保 办公用房 70,344.00
管业有限公司
(3). 关联担保情况
1) 2013 年 5 月 2 日菲达集团与富润控股集团有限公司签约,各为对方(含控股子公司)提供总额最
高肆亿伍仟万元人民币的担保,互保期为 2013 年 5 月 2 日至 2016 年 5 月 31 日。
① 截至 2014 年 12 月 31 日,本公司在该担保项下的借款和票据包括:
单位:万元 币种:人民币
担保方 被担保方 贷款金融机构 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
富润控股集 本公司 招商银行诸暨 3,000 2014/12/29 2015/9/2 借款
团有限公司 支行[注 1] 3,200 2014/8/19 2015/2/19 银行承
兑汇票
1,760 2014/11/19 2015/2/19 银行承
兑汇票
交行诸暨市支 4,000 2014/12/29 2015/12/16 借款
行
华夏银行诸暨 1,600 2014/10/22 2015/4/22 银行承
支行 兑汇票
菲达宝开公司 中国银行宝应 100 2014/9/12 2015/9/11 借款
支行[注 2] 800 2014/10/15 2015/10/12 借款
700 2014/11/19 2015/11/12 借款
400 2014/11/3 2015/11/2 借款
小计 15,560
[注 1]:本公司在招商银行诸暨支行的借款和票据另获本公司原值 11,777,994.21 元、账面价值
5,400,886.11 元的房屋所有权和原值 15,958,642.20 元、账面价值 9,592,876.03 元的土地使用权
设定抵押担保。
[注 2]:菲达宝开公司在中国银行宝应支行的 2,000 万元借款另由菲达集团提供担保,并获菲达宝
开公司原值 17,522,347.13 元、账面价值 7,677,028.15 元的机器设备设定抵押担保。
② 截至 2014 年 12 月 31 日,本公司及子公司在该担保项下开具履约保函、投标保函的金额为人
民币 798,567.50 元和 2,180,250.00 美元。
2) 截至 2014 年 12 月 31 日,关联方为本公司借款提供保证担保的情况
单位:人民币万元
贷款 担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
金融机构 起始日 到期日 履行完毕
民生银行钱 2014/1/23 2015/1/23 否
12,000
菲达集团 本公司 塘支行
平安银行萧 2014/11/17 2015/5/16 否
5,000
山支行
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2014 年年度报告
中信银行杭 2014/12/16 2015/12/16 否
6,000
州分行
民生银行绍 2014/3/4 2015/3/4 否
辰和科技公司 3,000
兴分行
50 2014/4/2 2015/3/24 否
700 2014/5/7 2015/5/6 否
1,000 2014/6/4 2015/6/3 否
800 2014/7/2 2015/7/1 否
菲达宝开公司[注 农业银行宝 2014/7/9 2015/7/8 否
1,000
3] 应支行
500 2014/7/30 2015/7/29 否
800 2014/8/8 2015/8/7 否
600 2014/8/27 2015/8/26 否
600 2014/12/3 2015/12/2 否
1,000 2014/12/22 2015/12/18 否
工商银行城
站支行 1,000 2014/3/27 2015/3/26 否
菲达脱硫公司
500 2014/1/17 2015/1/16 否
平安银行西
湖支行 1500 2014/1/8 2015/1/7 否
小 计 36,050
[注 3]:菲达宝开公司在农业银行宝应支行的 6,050 万元的借款另获菲达宝开公司原值
45,022,854.88 元、账面价值 32,170,102.79 元的房屋所有权和原值 15,535,000.00 元、账面价
值 12,478,966.09 元的土地使用权设定抵押担保。
3) 截至 2014 年 12 月 31 日,关联方为本公司开具票据提供保证担保的情况
单位:人民币万元
贷款 担保 担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额
金融机构 起始日 到期日 行完毕
光大银行 850 2014/9/22 2015/3/22 否
本公司
广发银行 3,595.50 2014/10/28 2015/4/28 否
菲达集 2014/7/7 2015/1/7 否
79.30
团 2014/7/25 2015/1/25 否
菲达宝开 农业银行宝 85.80
公司 应支行 2014/8/26 2015/2/26 否
87.75
2014/10/8 2015/4/8 否
68.25
小 计 4,766.60
4) 截至 2014 年 12 月 31 日,由菲达集团提供保证担保,本公司开具有履约保函、投标保函合计
337,673,754.83 元、1,287,000.00 美元和 4,559,814.00 欧元。
(4). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2014 年年度报告
关键管理人员报酬 3,364,400.00 2,759,600.006、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江巨化热电 7,841,000.00 240,330.00 30,000.00 3,000.00
有限公司
巨化集团公司 8,400.00 252.00
塑化厂
衢州巨化锦纶 1,000.00 200.00 1,000.00 100.00
有限责任公司
浙江巨化新联 149,700.00 14,970.00
化工有限公司
小 计 7,850,400.00 240,782.00 180,700.00 18,070.00(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额预收款项
浙江巨化热电有限公 14,230,052.00
司
巨化集团公司 3,800,000.00
巨化集团公司兴化实 81,000.00 81,000.00
业有限公司
小 计 18,111,052.00 81,000.00
应付股利 菲达集团 542,168.31
小 计 542,168.31十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项经公司 2014 年第二次临时股东大会决议审议批准,公司拟向巨化集团公司非公开发行人民币普通股 140,515,222 股,发行价格 8.54 元/股,所募集资金总额不超过 12 亿元,扣除相关发行费用后拟用于如下项目:
单位:人民币万元
序号 项目名称 预计投资总额
1 购买浙江衢州巨泰建材有限公司 100%股权 15,950.54
2 购买衢州市清泰环境工程有限公司 100%股权 15,738.37
3 生活垃圾及污泥焚烧综合利用项目 48,000
4 补充公司流动资金 38,417.09
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2014 年年度报告该次非公开发行于 2015 年 1 月 7 日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。该次发行完成后,巨化集团公司将持有公司 25.67%的股份,取代菲达集团成为公司的控股股东。本公司已于 2015 年 4 月 9 日收到巨化集团公司缴纳的股份认购款 1,199,999,995.88 元,相关股份登记已于 2015 年 4 月 14 日完成,工商变更手续尚在办理中。该次发行扣除相关发行费用后募集资金净额为 1,181,059,995.88 元,向巨化集团公司发行股份 140,515,222.00 股。2、 或有事项(1). 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响1) 期末无为关联方提供担保的事项。2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
单位:人民币万元
担保单 被担 贷款金 担保借款 担保到期
担保起始日 备注
位 保单位 融机构 金额 日
中信银行杭州分行 2,000 2014/9/3 2015/9/3 借款
平安杭州湖墅支行 3,000 2014/9/25 2015/9/18 借款
浙江神 浦发银行诸暨支行 3,000 2014/8/19 2015/8/18 借款本公司
鹰集团
有限公 招行诸暨支行 2,000 2014/10/11 2015/7/11 借款
司[注 1]
浙江稠州商业银行 商业承
3,000 2014/12/18 2015/6/18
杭州分行 兑汇票
华阳环保 中国工商银行诸暨 银行承
2,700 2014/12/2 2015/6/1
公司 支行 兑汇票
小 计 15,700[注 1]:2013 年 5 月 16 日本公司与浙江神鹰集团有限公司签约,各为对方提供总额不超过贰亿元人民币的担保,互保期自 2013 年 5 月 16 日起至 2015 年 5 月 15 日止。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司及子公司在该保证项下的借款余额为 3,000 万元,尚未结清的银行承兑汇票余额为 1,960万元。2013 年 9 月 16 日,公司与浙江富润股份有限公司签约,各为对方提供总额不超过壹亿元人民币的担保,互保期为 2013 年 9 月 16 日至 2015 年 5 月 15 日。截至 2014 年 12 月 31 日,双方在该互保协议下担保余额均为零。(2). 其他或有事项截至 2014 年 12 月 31 日,本公司及子公司尚未结清的不可撤消履约保函、投标保函、预付款保函余额如下:
币 种 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额
人民币 508,388,989.46 1.00 508,388,989.46
美元 11,222,870.49 6.1190 68,672,744.53
欧元 5,682,716.26 7.4556 42,368,059.35
小 计 619,429,793.34
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2014 年年度报告十三、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项(1) 新设公司2014 年 6 月 30 日,经公司第五届董事会第二十七次会议审议批准,公司与三菱日立电力系统有限公司(“以下简称 MHPS”)签约,拟合资成立浙江菲达菱立高性能烟气净化系统工程有限公司,主营无泄露高性能烟气换热器、低低温静电除尘器等环保产品的工程设计、采购、安装、销售和售后服务。该公司注册资本 666 万美元,公司与 MHPS 各出资 333 万美元,各占注册资本的 50%,已于 2015 年 3 月 20 日在绍兴市市场监督管理局登记注册。(2)重大资产收购2015 年 2 月 14 日,经公司第五届董事会第三十六次会议审议批准,公司与朱为民、王志华、陈勇、舒少辛四位自然人签约,作价 16,450 万元收购其持有的江苏海德节能科技有限公司(以下简称江苏海德公司)共计 70%股权。公司于 2015 年 3 月支付投资款 4,800 万元,江苏海德公司已于 2015 年 3 月 26 日办妥工商变更登记手续。2、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 根据 2015 年 4 月 18 日公司第五届董事会第三十八次会
议审议通过的 2014 年度利润分配预案,公司拟以 2014
年 4 月 非 公 开 发 行 140,515,222 股 后 的 股 本 总 额
547,404,672 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红
利 1 元(含税),共计派发 54,740,467.20 元。上述利润
分配预案尚待 2014 年度股东大会审议批准。十四、 其他重要事项1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部,但与各分部共同使用的资产、负债无法按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 环保设备 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 2,208,813,305.66 563,224,558.07 2,772,037,863.73
主营业务成本 1,923,638,274.61 424,469,549.85 2,348,107,824.462、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项因诸暨市“三改”项目实施需要,辰通环境与诸暨市城东新城建设有限公司于 2014 年 6 月 30 日签订了《诸暨市“三改”专项行动房屋征收补偿安置协议》,根据协议约定,由诸暨市城东新城建设有限公司对辰通环境位于浣东街道暨东路 168 号的部分房屋和土地进行征收,共应支付征收
106 / 118
2014 年年度报告
补偿款 9,850,833 元,截至 2014 年 12 月 31 日,辰通环境已全额收到该补偿款,并完成房屋和土
地交付工作,相应确认营业外收入 4,031,630.69 元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征 463,380 98.0 35,052,1 7.56 428,328, 406,043 100 33,157,43 8.17 372,886
组合计提坏账准 ,302.36 3 87.08 115.28 ,568.34 6.23 ,132.11备的应收账款
单项金额不重大 9,329,7 1.97 9,329,75
但单独计提坏账 50.15 0.15准备的应收账款
472,710 100 35,052,1 7.42 437,657, 406,043 100 33,157,43 8.17 372,886
合计
,052.51 87.08 865.43 ,568.34 6.23 ,132.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 351,164,844.30 10,534,945.33 3.00
1至2年 63,995,427.00 6,399,542.70 10.00
2至3年 19,974,388.29 3,994,877.66 20.00
3 年以上 28,245,642.77 14,122,821.39 50.00
合计 463,380,302.36 35,052,187.08
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 11,854,563.44 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2014 年年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,959,812.59
其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
内蒙古蒙电 货款 3,541,812.59 无法收回 董事会批准 否
华能热电股
份有限公司
顺德市顺能 货款 2,812,000.00 无法收回 董事会批准 否
垃圾发电有
限公司
上海闵行电 货款 1,076,000.00 无法收回 董事会批准 否
力实业有限
公司物资经
销分公司
合计 / 7,429,812.59 / / /
(4). 应收账款金额前 5 名情况:
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
茌平信发物资供应服务有限公司 41,939,961.05 8.87 2,784,996.11
江苏新海发电有限公司 39,791,518.00 8.42 1,372,910.54
神华国能集团有限公司北京物资分 35,992,000.00 7.61 1,079,760.00
公司
江苏镇江发电有限公司 18,368,000.00 3.89 551,040.00
广州恒运热电(D)厂有限责任公司 18,156,176.79 3.84 544,685.30
小 计 154,247,655.84 32.63 6,333,391.95
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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2014 年年度报告按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合并范围内关 224,420,3 83.76 224,420
联方组合 73.11 ,373.11
账龄分析组合 43,518,76 16.24 2,364,1 5.43 41,154, 115,148, 100 5,523,97 4.80 109,624
2.84 12.23 650.61 163.39 7.76 ,185.63
267,939,1 100.0 2,364,1 5.43 265,575 115,148, 100 5,523,97 4.80 109,624
合计
35.95 0 12.23 ,023.72 163.39 7.76 ,185.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 39,113,239.24 1,173,397.18 3.00
1至2年 2,227,914.88 222,791.49 10.00
2至3年 402,936.00 80,587.20 20.00
3 年以上 1,774,672.72 887,336.36 50.00
合计 43,518,762.84 2,364,112.23
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 815,309.53 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,344,556.00
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
华电招标有限 投标保证金 800,000.00 无法收回 董事会批准 否
公司
无锡市联合双 其他 900,000.00 账龄较长, 董事会批准 否
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2014 年年度报告
泰金属材料有 款项预计无
限公司 法收回
合计 / 1,700,000.00 / / /(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 36,804,412.84 46,624,431.69
拆借款 224,420,373.11 59,121,798.46
备用金 6,714,350.00 9,101,825.10
其他 300,108.14
合计 267,939,135.95 115,148,163.39(5). 其他应收款金额前 5 名情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
菲达脱硫公司 往来款 68,161,699.28 1 年以内 25.44
菲达环境公司 往来款 48,952,891.99 1 年以内 18.27
菲达宝开公司 往来款 44,876,973.77 1 年以内 16.75
菲达科技公司 往来款 33,027,942.94 1 年以内 12.33
菲达电气公司 往来款 13,746,642.50 1 年以内 5.13
合计 / 208,766,150.48 / 77.923、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 439,944,049.34 439,944,049.34 264,907,549.34 264,907,549.34
对联营、合营企业 37,401,976.00 37,401,976.00 37,237,505.27 37,237,505.27投资
合计 477,346,025.34 477,346,025.34 302,145,054.61 302,145,054.61(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
菲达钢结构 12,800,000.00 12,800,000.00公司
菲达科技公 47,000,000.00 47,000,000.00司
沈阳菲达世 1,100,000.00 1,100,000.00
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2014 年年度报告
纪电力环保
有限公司
菲达宝开公 38,624,054.00 38,624,054.00
司
菲达电气公 27,000,000.00 27,000,000.00
司
菲达脱硫公 72,000,000.00 70,136,900.00 142,136,900.00
司
菲达环境公 12,600,000.00 12,600,000.00
司
菲达研究院 500,000.00 500,000.00
公司
菲达运输公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
菲达印度公 3,283,495.34 3,283,495.34
司
江苏菲达公 15,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00
司
菲达技术公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
辰通环境公 79,899,600.00 79,899,600.00
司
合计 264,907,549.34 175,036,500.00 439,944,049.34
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合营企业小计二、联营企业
浙江菲达通 11,719, 192,6 11,912,
球环保管业 890.71 41.46 532.17有限公司
诸暨联合担 25,517, -31,4 3,26 25,489,
保有限公司 614.56 34.73 4.00 443.83
37,237, 161,2 3,26 37,401,
合计
505.27 06.73 4.00 976.00
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,613,964,740.86 1,413,798,289.18 1,178,786,748.34 1,018,723,564.22
其他业务 12,437,134.17 10,543,269.58 16,591,467.78 12,163,968.63
合计 1,626,401,875.03 1,424,341,558.76 1,195,378,216.12 1,030,887,532.855、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 161,206.73 587,009.48处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 161,206.73 587,009.48十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,132,622.23越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 15,960,585.32关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 333,980.50成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
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2014 年年度报告并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 110,000.00业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,299.84其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,208,295.12
少数股东权益影响额 -1,859.47
合计 15,664,333.302、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.24 0.14 0.14利润
扣除非经常性损益后归属于 3.05 0.10 0.10公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55,777,224.49
非经常性损益 B 15,664,333.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 40,112,891.19润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,299,213,188.67发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 20,344,472.50资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他 外币报表折算差额 I1 -13,600.08
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2014 年年度报告
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6.00
月数
权益法核算的联营企业形成的其他资本
I2 3,264.00
公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2 12.00
月数
收购少数股东股权支付的对价与被收购
I3 136,900.00
股权对应的净资产差额
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J3 1.00
月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,315,242,064.25
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.24%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.05%基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55,777,224.49
非经常性损益 B 15,664,333.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 40,112,891.19的净利润
期初股份总数 D 203,444,725.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E 203,444,725.00数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 406,889,450.00
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
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2014 年年度报告
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 290,954,972.21 662,463,375.40 468,150,184.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,017,972.00 106,061,268.40 100,788,948.30
应收账款 326,537,715.19 657,413,042.97 794,198,228.45
预付款项 78,868,775.57 178,066,390.09 165,628,860.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 59,724,959.04 87,511,315.71 78,331,517.04
买入返售金融资产
存货 1,037,712,679.21 1,386,346,104.86 2,268,755,565.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,313,794.03
流动资产合计 1,831,817,073.22 3,077,861,497.43 4,116,167,098.17非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00 4,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,630,418.79 37,237,505.27 37,401,976.00
投资性房地产 1,313,877.46 33,287,505.90
固定资产 167,180,273.79 179,965,106.47 325,047,522.68
在建工程 2,832,142.55 63,088,251.35 22,137,536.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,154,063.18 65,896,798.90 195,359,813.64
开发支出
115 / 118
2014 年年度报告
商誉 1,799,586.07
长期待摊费用 6,275,767.63 10,985,511.79 8,899,188.95
递延所得税资产 10,718,396.34 11,865,320.58 16,655,045.56
其他非流动资产 9,600,000.00
非流动资产合计 292,291,062.28 382,452,371.82 645,088,175.42
资产总计 2,124,108,135.50 3,460,313,869.25 4,761,255,273.59流动负债:
短期借款 602,000,000.00 382,450,000.00 756,980,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 166,067,000.00 323,130,000.00 208,168,100.00
应付账款 346,932,809.52 649,279,653.32 991,087,956.87
预收款项 452,377,580.94 829,591,336.68 1,057,913,131.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,716,136.99 5,180,865.25 12,337,085.26
应交税费 -38,720,527.20 -90,683,666.59 23,448,421.41
应付利息 1,100,213.94 674,116.66 1,134,309.48
应付股利 520,000.00 520,000.00 24,135,323.31
其他应付款 17,554,511.55 21,260,397.16 23,842,629.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 5,000,000.00债
其他流动负债 260,722,260.25
流动负债合计 1,557,547,725.74 2,121,402,702.48 3,359,769,216.82非流动负债:
长期借款 2,334,545.46 2,042,727.28 1,750,909.10
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,446,783.35 34,135,721.31 54,118,455.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,781,328.81 36,178,448.59 55,869,364.71
负债合计 1,573,329,054.55 2,157,581,151.07 3,415,638,581.53
所有者权益:
股本 140,000,000.00 203,444,725.00 406,889,450.00
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2014 年年度报告
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 194,959,986.81 864,320,187.21 660,741,826.21
减:库存股
其他综合收益 -625,468.87 -849,970.78 -863,570.86
专项储备
盈余公积 25,057,521.55 26,763,395.11 29,111,484.25
一般风险准备
未分配利润 187,486,230.65 205,534,852.13 238,619,514.98
归属于母公司所有者 546,878,270.14 1,299,213,188.67 1,334,498,704.58权益合计
少数股东权益 3,900,810.81 3,519,529.51 11,117,987.48
所有者权益合计 550,779,080.95 1,302,732,718.18 1,345,616,692.06
负债和所有者权益 2,124,108,135.50 3,460,313,869.25 4,761,255,273.59总计
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2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章,天健事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
二、报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正备查文件目录
本及公告的原稿;
三、公司章程;
四、文件存放地:公司董事会办公室。
浙江菲达环保科技股份有限公司
董事长:舒英钢
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 18 日
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