湖南海利:2014年度内部控制审计报告

来源:上交所 2015-04-21 12:42:02
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内部控制审计报告■

通讯地址 ;北 京市东城区永定门西滨河路 8号 院 7号 楼中海地产广场西塔 ⒌11层

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Xibinhe Road,Dongcheng D st"ct,BeⅡ ing

邮政编码 (P° st Code):100077

瑞华 会计 师事 务所 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 〈Fax): +86〈 10)88091199

内部控制审计报告

瑞华专审字 【2015】 43010001号

湖 南海 利 化 工 股份有 限公司 全 体股 东 :

按照 《企业 内部控制 审计指 引》及 中国注 册会计师执 业 准 则 的相 关要求 ,

“ ” ⒓们 审计 了湖 南海 利化 工 股份有 限公司 (以 下简称 湖 南海利 公司 )2014年月 31冂 的财 务报 告 内部控制 的有 效性 。

一 、湖南海利 公 司对 内部控制 的责任

按 照 《企业 内部控制基 本规 范 》、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制评价指 引》的规 定 ,建 立 健 全和有 效 实施 内部控制 ,并 评价 其有 效性 是湖 南海利公司董事会 的责任 。

二 、注册会计 师 的责任

我们 的责任是在 实施 审计 工 作 的基础 上 ,对 财 务报 告 内部控制 的有效性 发表审计意 见 ,并 对注 意 到 的非财 务报 告 内部控 制 的重大缺 陷进 行披 露 。

三 、 内部控制 的固有局 限性

内部控制 具有 固有局 限性 ,存 在 不 能防止和 发现 错报 的可 能性 。此 外 ,由 于情 况 的变 化 可 能导致 内部控 制 变 得 不恰 当 ,或 对 控 制 政 策和 程 序遵 循 的程 度 降低 ,根 据 内部控 制 审计 结果推测 未来 内部控 制 的有 效性 具有 一 定炽1险 。

四 、财 务报 告 内部控制 审计意 见

我们认 为 ,湖 南海利化 工 股份有 限公司于 2014年 12月 31目 按照 《企业 内部控 制基 本规 范 》和 相 关规 定在所有重 大方面保持 了有效 的财 务报 告 内部控制 。

五、非财务报告内部控制 的重大缺陷`

在 内部控制审计过程中,我 们未注意到湖南海利化工股份有限公司的非财务

报告内部控制存在重大缺陷 。LL

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登 记 机 关

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证券 、期货相关业 务许可证

证券怖督管理 委 员会审查 ,批 准

瑞华会计 普通合伙 ) 执行证券 、期货相关 业务 。

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苘席合伙 剑涛

证 书号 H7 发 h1时

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证 书序号 :· 01g511

说 明

《会计师事务所执业证书》是证 明持有人经财政

部门依 法审批 ,准 予执行注册会计师法定业务的

凭证。

2、 《会 计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 ,

应当向财政部门申请换发 。

亿 称 : 瑞华 《会计师事务所执业证书》不得伪造 、涂改、出

稆 ,出 借 、转让 。

‰ εⅡ丿 会计师事务所终止 、应当向财政部 门交回 《会计

书仃 会计师 : 顾仁束

师事务所执业证书》。

办 公 场 所 : 北京市海 淀 区西 四环 中路 16号 院 2号 楼 4层

组 织 形 式 : 特殊 普 通 合 伙

发 证 机 关 : 北京市财政局

会计师事务所缡号 : 11010130 J

注册资本(出 资颌): 二0J垦

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批 准设 立 文号 :

京 财 会 许 可 IzO1刂 ∞ 22号

批 准设 立 日期 : 2011-02-14 中华 人民共和固财政部制杨迪航

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