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瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙 )
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内部控制审计报告■
通讯地址 ;北 京市东城区永定门西滨河路 8号 院 7号 楼中海地产广场西塔 ⒌11层
Postal Address∶ 5ˉ 11`F‘ West TOWer of China Oˇ erseos Proρ e"yρ 丨aza‘ Bu"ding7,No8,Υ ongdingmen
Xibinhe Road,Dongcheng D st"ct,BeⅡ ing
邮政编码 (P° st Code):100077
瑞华 会计 师事 务所 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 〈Fax): +86〈 10)88091199
内部控制审计报告
瑞华专审字 【2015】 43010001号
湖 南海 利 化 工 股份有 限公司 全 体股 东 :
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按照 《企业 内部控制 审计指 引》及 中国注 册会计师执 业 准 则 的相 关要求 ,
“ ” ⒓们 审计 了湖 南海 利化 工 股份有 限公司 (以 下简称 湖 南海利 公司 )2014年月 31冂 的财 务报 告 内部控制 的有 效性 。
一 、湖南海利 公 司对 内部控制 的责任
按 照 《企业 内部控制基 本规 范 》、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制评价指 引》的规 定 ,建 立 健 全和有 效 实施 内部控制 ,并 评价 其有 效性 是湖 南海利公司董事会 的责任 。
二 、注册会计 师 的责任
我们 的责任是在 实施 审计 工 作 的基础 上 ,对 财 务报 告 内部控制 的有效性 发表审计意 见 ,并 对注 意 到 的非财 务报 告 内部控 制 的重大缺 陷进 行披 露 。
三 、 内部控制 的固有局 限性
内部控制 具有 固有局 限性 ,存 在 不 能防止和 发现 错报 的可 能性 。此 外 ,由 于情 况 的变 化 可 能导致 内部控 制 变 得 不恰 当 ,或 对 控 制 政 策和 程 序遵 循 的程 度 降低 ,根 据 内部控 制 审计 结果推测 未来 内部控 制 的有 效性 具有 一 定炽1险 。
四 、财 务报 告 内部控制 审计意 见
我们认 为 ,湖 南海利化 工 股份有 限公司于 2014年 12月 31目 按照 《企业 内部控 制基 本规 范 》和 相 关规 定在所有重 大方面保持 了有效 的财 务报 告 内部控制 。
五、非财务报告内部控制 的重大缺陷`
在 内部控制审计过程中,我 们未注意到湖南海利化工股份有限公司的非财务
报告内部控制存在重大缺陷 。LL
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登 记 机 关
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会计师事务所
证券 、期货相关业 务许可证
证券怖督管理 委 员会审查 ,批 准
瑞华会计 普通合伙 ) 执行证券 、期货相关 业务 。
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苘席合伙 剑涛
证 书号 H7 发 h1时
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证 书序号 :· 01g511
说 明
《会计师事务所执业证书》是证 明持有人经财政
部门依 法审批 ,准 予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2、 《会 计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 ,
应当向财政部门申请换发 。
亿 称 : 瑞华 《会计师事务所执业证书》不得伪造 、涂改、出
稆 ,出 借 、转让 。
‰ εⅡ丿 会计师事务所终止 、应当向财政部 门交回 《会计
书仃 会计师 : 顾仁束
师事务所执业证书》。
办 公 场 所 : 北京市海 淀 区西 四环 中路 16号 院 2号 楼 4层
组 织 形 式 : 特殊 普 通 合 伙
发 证 机 关 : 北京市财政局
会计师事务所缡号 : 11010130 J
注册资本(出 资颌): 二0J垦
9180,丁 iL
九月 二 彐
批 准设 立 文号 :
京 财 会 许 可 IzO1刂 ∞ 22号
批 准设 立 日期 : 2011-02-14 中华 人民共和固财政部制杨迪航
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