湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
公司代码:600731 公司简称:湖南海利
湖南海利化工股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人董事长王晓光、总经理(法定代表人)黄明智、主管会计工作负责人蒋祖学及会
计机构负责人(会计主管人员)屈波文声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计:公司本报告期内实现归属于上市公司股东的净利 润 为 11,168,433.26 元 , 期 末 未 分 配 利 润 为 -111,495,663.30 元 ; 2014 年 末 公 司 资 本 公 积 为483,697,031.06元。公司拟2014年度利润不分配,亦不进行资本公积金转增股本(本预案尚需提交公司2014年度股东大会审议)。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 41
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 49
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 55
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 130
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所/交易所 指 上海证券交易所
湖南省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
湖南海利/公司/本公司 指 湖南海利化工股份有限公司
公司章程 指 《湖南海利化工股份有限公司章程》
湖南化工研究院 指 本公司 1996 年上市时控股股东,湖南省人民政府
湘证函[2000]138 号文批复,湖南化工研究院整
体改制更名为湖南海利高新技术产业集团有限公
司;原研究机构变更为湖南海利高新技术产业集
团有限公司全资研究机构。
海利集团/集团公司/控股股东 指 湖南海利高新技术产业集团有限公司,为本公司
控股股东
试验工场 指 湖南海利化工股份有限公司试验工场,为本公司
全资分公司
海利贵溪/贵溪公司 指 海利贵溪化工农药有限公司,为本公司子公司
海利株洲/株洲公司 指 湖南海利株洲精细化工有限公司,为本公司子公
司
海利涿州/涿州公司 指 北农(海利)涿州种衣剂有限公司,为本公司子
公司
海利常德/常德公司 指 湖南海利常德农药化工有限公司,为本公司全资
子公司
海利安装/安装公司 指 湖南海利工程安装有限公司,为本公司子公司
研究院 指 湖南海利高新技术产业集团有限公司全资研究机
构“湖南化工研究院”改制后为“湖南化工研究
院有限公司”,现为本公司全资子公司。
瑞华所/瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期/本报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日
元/万元 指 人民币元、人民币万元,中国法定流通货币单位二、 重大风险提示
公司存在的风险因素主要有政策风险、外汇风险、市场秩序风险、原材料供应风险、环境保护因素限制等。有关风险因素内容与对策措施在本报告中第四节“董事会报告”中关于“董事会关于公司未来发展的讨论与分析”部分给予详细描述,敬请查阅相关内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 湖南海利化工股份有限公司
公司的中文简称 湖南海利
公司的外文名称 Hunan Haili Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 HLC
公司的法定代表人 黄明智二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘洪波 杨雄辉
联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
电话 0731-85357829 0731-85357830
传真 0731-85540475 0731-85357830
电子信箱 hbliu0731@sina.com xhyang0731@sina.com三、 基本情况简介
公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
公司注册地址的邮政编码 410007
公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
公司办公地址的邮政编码 410007
公司网址 www.hnhlc.com
电子信箱 sh600731@sina.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号公司证券办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 湖南海利 600731六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014-09-11
注册登记地点 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 430000000068348
税务登记号码 430111183786041
组织机构代码 18378604-1
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见《2011 年年度报告》中“公司基本情况”。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司自 1996 年上市以来,主营业务范围未发生实质性变化;公司经营范围是“化工产品、农药开发、生产及自产产品销售(农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展);化工产品分析、检测;化工设计、化工环保评价及监测;化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务;机械电子设备、五金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售;经营商品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止和限制的除外)”。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
1、经中国证监会证监发字[1996]100 号文批准,1996 年 7 月 12 日公司通过上海证券交易所交易系统首次公开发行股份;1996 年 8 月 2 日公司股票在上海证券交易所挂牌上市;湖南化工研究院持有公司 55.18%股份,为公司控股股东。
2、根据湖南省人民政府湘证函[2000]138 号文批复,湖南化工研究院整体改制更名为湖南海利高新技术产业集团有限公司(以下称“海利集团”),原湖南海利化工股份有限公司等控股企业及参股企业的国有资产全部由“海利集团”负责经营,原湖南化工研究院持有的湖南海利化工股份有限公司股权相应变更为“海利集团”持有,此次股权变更属于非交易性更名过户,变更登记过户手续于 2001 年 4 月 6 日完成,湖南化工研究院不再持有本公司股份(见 2001 年 4 月 25日《中国证券报》和《上海证券报》相应信息披露)。
公司无其他控股股东变更情形。七、 其他有关资料
名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
公 司 聘 请 的 会 计 办公地址 北 京 市 东 城 区 西 滨 河 路 中 海 地 产 广 场 西 塔 5-11 层
师事务所(境内) (100077)
签字会计师姓名 杨迪航、李建平
名称 招商证券股份有限公司
报 告 期 内 履 行 持 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 楼
续 督 导 职 责 的 保 签字的保荐代表
郑勇、黄超
荐机构 人姓名
持续督导的期间 2013.12.25-2014.12.31
名称 上海华信证券有限责任公司
报 告 期 内 履 行 持 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 9 楼
续 督 导 职 责 的 保 签字的保荐代表
查胜举
荐机构 人姓名
持续督导的期间 2006 年 03 月起
报告期内,公司股权分置改革保荐机构“财富里昂证券有限责任公司”正式更名为“上海华信证券有限责任公司”,股权分置改革保荐代表人“郭永洁女士”变更为“查胜举先生”,详见公司于 2014 年 11 月 14 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站发布的《关于股改保荐机构更名和更换保荐代表人的公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
2013年
主要会计数据 2014年 年同期增 2012年
调整后 调整前 减(%)
营业收入 1,136,397,579.26 1,152,692,805.27 1,103,696,556.71 -1.41 1,189,064,106.59
归属于上市公司股东的 11,168,433.26 17,346,832.85 7,823,589.12 -35.62 8,347,934.04净利润
归属于上市公司股东的 2,927,613.51 10,082,703.57 3,489,552.30 -70.96 28,409,209.61扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流 74,846,352.80 22,837,182.87 23,080,185.08 227.74 125,943,597.19量净额
2013年末 本期末比
上年同期
2014年末 2012年末
末增减(%
调整后 调整前
)
归属于上市公司股东的 736,970,526.18 867,322,885.98 789,852,767.34 -15.03 368,367,377.03净资产
总资产 1,675,264,905.48 1,850,183,292.67 1,761,916,847.36 -9.45 1,424,587,631.57
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年
主要财务指标 2014年 同期增减 2012年
调整后 调整前 (%)
基本每股收益(元/股) 0.034 0.068 0.031 -50.00 0.033
稀释每股收益(元/股) 0.034 0.068 0.031 -50.00 0.033
扣除非经常性损益后的基本每 0.009 0.039 0.014 -76.92 0.111股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 1.28 4.60 2.10 减少3.32个 2.29
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 0.34 2.67 0.94 减少2.33个 7.81
均净资产收益率(%) 百分点二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
(如适用)
非流动资产处置损益 -872,999.10 -953,062.35 -11,318,595.94越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助,但与公司 9,603,758.47 10,208,428.82 5,765,584.17正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而 -15,945,212.17计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 1,836.16期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 1,129,009.45 -1,744,281.63 -334,435.46支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 92,300.00 75,000.00目
少数股东权益影响额 -153,686.24 647,343.07 828,043.04
所得税影响额 -1,465,262.83 -988,434.78 868,340.79
合计 8,240,819.75 7,264,129.29 -20,061,275.57
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况概述
2014 年是公司转型升级的基础筑建期。面对主导产品价格持续下跌、行业竞争激烈态势,公司在董事会的正确领导下,按照年初制定的目标和工作安排,以市场开拓为龙头,以强化管理为主线,以调整结构为手段,通过科研平稳转型、供应流程再造、规范项目管理、夯实环保基础等工作,推进公司平稳健康发展。
2014 年,公司及子公司海利株洲、海利常德、海利贵溪先后通过了“高新技术企业”复审;公司获得了“湖南省质量信用 AAA 级企业”和“2012-2013 年度纳税信用 A 级企业”荣誉,公司通过了“湖南省名牌产品”复评,“海利 HL 及图”注册商标被认定为“中国驰名商标”;公司在新产品新技术开发方面取得了新进展,“羟基嘧啶类化合物及下游产品清洁生产关键共性技术开发与应用”获“湖南省科技进步一等奖”和“中国石油和化学工业联合会科技进步二等奖”,“甲基异氰酸酯清洁生产技术开发及产业化应用”获“中国石油和化学工业联合会科技进步二等奖”。
2、主要工作开展情况:
(1)迎挑战,团结一心稳定生产
2014 年,宏观经济周期仍处低谷,化工行业总体需求不振。受国内农药产能过剩及高毒农药禁限用政策的影响,公司产品同质化竞争加剧。面对复杂多变的经济环境,公司团结依靠全体员工,紧紧围绕“行业领先”的发展战略,解放思想,攻坚克难、抢抓机遇,积极面对各种困难和矛盾,实现平稳发展。
经过全体员工的共同努力,公司较好地完成了年度生产经营任务。主要产品残杀威、好安威、甲基硫菌灵等创历史最高年产量。2014 年全公司按照“保供应、降库存”的整体原则,有效组织生产,全年共生产各类产品 34,155 吨。
(2)强服务,巩固拓展市场基础
2014 年,公司着力“两主两专”,拓展业务增长点。紧紧抓住主要市场与主要客户两大基石,以专业化服务流程为手段、以专业合作项目为纽带,确保订单的备货、交单的顺利执行,巩固合作忠诚度,拓展业务增长点。公司营销管理以“重服务、拓市场、强管理”为指导,积极面对种种不利因素,凝聚团队力量,解压困难挑战,挖掘市场潜力,充分利用公司产业链优势及研发优势,以有效应变的销售策略及手段巩固和拓展市场基础,强化客户服务和内控管理,获得了拳头产品销量的稳定和增长,做到了销售风险的有效防控。
(3)促转型,加强科研产业融合
2014 年,公司收购了湖南化工研究院有限公司 100%股权,实现了产研一体化。作为公司的研发中心,研究院全力服务于公司发展。公司初步建立了研究院转型发展模式,先后出台了研究院《薪酬管理办法》、《全面预算管理办法》、《绩效考核管理办法》等多项管理制度和科研管理办法,组织对研究院各部门实行季度绩效目标考核。
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公司加大了新产品开发力度。在技术领先的发展战略下,公司全面加速新品种的研发与登记,办理残杀威原药及乳油等 9 个产品的登记证续展,启动异恶唑草酮等 3 个原药和 7 个制剂的联合登记,取得创制新品种硫氟肟醚和氯溴虫腈原药及制剂在国内的首个临时登记。2014 年,公司重点支持硫双威等拟产业化产品开发和现有产品的技术改造,目前各项研发项目进展顺利。
(4)优流程,推进杂环项目建设
为实行工程项目的专业化管理,公司成立工程项目部,增加专业人力资源配置,修订《工程项目管理制度》,实行项目全过程规范化管理。2014 年公司共投入项目建设资金 5000 多万元,各在建项目和改造工程均按计划稳步推进。
杂环项目作为公司目前最大的投资项目,已纳入省重点工程的规范管理。公司成立了杂环项目工程指挥部、办公室及专门工作组,推进项目进度、质量及投资控制的协调管理,按省重点项目管理要求,强化档案管理,开展劳动竞赛,优选安装监理单位对工程安装现场实施监理,推行工程设计工艺过程的 HAZOP 分析,从源头上提升装置本质安全性。
(5)深挖潜,严格成本费用控制
面对产品价格下滑、毛利率下降的不利局面,公司大力开展“降本增效”活动。年初全面修改成本中心考核方案,实施部门联合考核,对单耗、能耗异常情况及时进行原因分析,提出切实可行的控制措施。各生产企业以强化成本、减少浪费为主线,深入开展节能降耗和技术创新工作,加强生产过程控制,推进全员成本费用管理,实现增产降耗。
进一步深化集中采购管理,加强采购过程控制,建立标准、全面的原辅材料、包装材料、机物料数据目录库,完善供应商管理体系,对重点原材料进行全面市场调研,开拓供方市场;加强招标管理,完成 18 个品目的国内公开招标和 4 个品目的自主邀请招标。
(6)增投入,确保安全环保稳定
面对安全环保压力,公司贯彻“安全第一、预防为主”方针,认真落实国家法律法规,坚守安全环保红线,强化安环目标责任制,积极推进环境综合治理。公司全年安全生产形势保持稳定,未发生轻伤以上事故,无一例新增职业病发生,无重大环保投诉事件发生,连续第六年被评为“湖南省安全生产工作先进单位”,为公司健康发展奠定了良好基础。
加大环保治理投入,强化环保能力建设。2014 年,公司投入大量资金和人力,开展环保课题研究,推进重大环保项目建设,全面强化环保处理能力建设,完成了常德公司高浓度废水预处理装置试验和 3000 方应急池主体建设,确定了新生化池和固液/废气焚烧炉项目建设方案,各环保项目均进入实施阶段,有效缓解公司面临的环保压力。各生产企业修订完善“环境污染事故应急预案”和“环保绩效考核细则”,认真督促落实,严格控制污染源排放指标,从源头上削减污染,确保达标排放。2014 年,各生产企业所在省环保厅和国家环保部对公司进行环保核查工作,并于7 月获得环保部初审通过,强化了公司环保管理基础工作。
全面落实安全目标责任制,筑牢安全防线。公司与下属各单位(直至车间、班组)层层签订安全目标责任书,细化安全生产目标考核办法,促进责任制的落实。由各级主要负责人挂帅,持续深入开展安全生产事故隐患大排查大整改活动;认真落实《危险作业票证管理制度》,实现动火作业和其它危险作业零事故;积极开展安全生产月“四个一”大宣传大培训活动,共开展各层次安全培训 35 次;对各车间关键工艺进行全面的 HAZOP 分析,提升生产装置安全本质化水平;推进安全生产标准化工作,各生产企业均通过安全标准化二级达标复审,换发了安全生产许可证。
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(7)重培训,基础管理不断增强
根椐公司人力资源状况及工作需求,全面强化内训制度,举办“管理者综合能力提升”、“三整合体系内审员培训”等大型培训活动,组织涉及工程项目管理、电能节约与计量管理、会计人员继续教育、知识产权、安全生产、公文处理和档案管理、上市公司规范运作及信息披露等各类专业性强的培训和讲座;各二级单位加强了新员工入职培训,延长培训时间,编制培训教材,增加三级安全培训内容,利用检修时间开展了各类员工技能培训,提升一线员工的操作技能水平。
继续推进公司信息化建设,完成视频会议系统建设并全面投入使用,节约公司内部会议成本,提高营运效率。启动进销存系统日常物资采购、项目物资采购网上采购审批流程,为采购集中管理搭建了信息化平台。完成了 OA 采购计划工作流、生产日报工作流等十多个工作流的建设,真正实现办公网络化,提高工作效率。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 1,136,397,579.26 1,152,692,805.27 -1.41
营业成本 915,947,042.59 878,066,303.37 4.31
销售费用 52,709,907.45 51,949,555.94 1.46
管理费用 105,807,964.37 133,560,978.61 -20.78
财务费用 34,983,728.43 59,619,348.76 -41.32
经营活动产生的现金流量净额 74,846,352.80 22,837,182.87 227.74
投资活动产生的现金流量净额 -197,163,858.05 -59,437,359.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -77,826,514.09 254,946,325.74 -130.53
研发支出 34,541,086.30 34,105,631.25 1.28
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
比上年增长
行业名称 占公司营业收 占公司营业收
收入(元) 收入(元) (%)
入比例(%) 入比例(%)
农业农药 1,109,975,501.91 97.67 1,099,110,824.10 95.35 0.99
建筑安装 1,387,089.05 0.12 1,762,028.55 0.15 -21.28
技术服务 23,324,558.67 2.05 44,061,812.46 3.82 -47.06
合计 1,134,687,149.63 99.85 1,144,934,665.11 99.33 -0.90
从公司营业收入结构看,农业农药收入是支撑公司经营业绩的主要因素;建筑安装和技术服务的收入占公司营业务收入份额均较小,对公司总体收入增加影响有限。
本报告期内,公司农业农药行业实现营业收入 110,997.55 万元,占公司营业收入 97.67%,同比增加 0.99%。发生以上变化的原因主要是,受国内外农药市场竞争激烈的影响,公司部分主导产品及其中间体产销受阻,价格下行压力大,产能得不到有效发挥。公司积极应对,狠抓适销对路产品的生产和市场拓展,积极开拓国内外市场,从而保障公司整体产销基本平稳、营业收入略有增长,农药产品及精细化工产品是驱动公司收入增长的主要因素。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
产品类别 年度 计量单位 生产 销售 年末库存 产销率
2013 吨 28,482 24,833 9,990 87%
农药产品
2014 吨 23,784 27,246 6,528 114%
2013 吨 11,241 10,367 1,702 92%
精细化工产品
2014 吨 10,371 10,914 1,159 105%
公司主营是农药产品(以氨基甲酸酯类农药原药及复配制剂为主)、精细化工产品(以配套农药原药生产所需的烷基酚类农药中间体为主)的研发、生产、销售。
报告期内,公司部分主导产品及其原料的价格下行压力大,产能得不到有效发挥,公司积极应对,适度限产和调整生产品种,狠抓农药产品的去库存化。
从公司产品结构分析,影响公司未来业绩增长的主要因素仍然是农药原药产品和精细化工产品的生产销售。由于受全球农药产业整体产能过剩、高毒农药品种限用或禁用的影响,氨基甲酸酯类农药市场趋势难有大转变。因此公司正积极应对,不断开发新产品新技术,形成公司新利润增长点。(3) 新产品及新服务的影响分析
公司以“十二五”发展战略为导向,狠抓技改投入和重点项目建设,技术创新工作保持了良好的态势。一方面,着眼近期目标,推进新建和现有装置的技改工作,重点推进杂环项目建设,加强环保改造项目的建设。另一方面,着眼于公司中长期发展目标,继续深化与有关国际大公司的合作,开展科技项目计划,公司主要在新型杀虫剂、杀菌剂及其关键中间体、碳酰氯衍生产品、有机化工新材料、环保治理等领域开展新技术、新产品研究。
报告期内,为加速产品结构调整,稳步推进技术创新,公司收购了湖南化工研究院有限公司100%股权,提升了公司科技创新能力,公司继续加大研发与技改投入,充分发挥产研一体化优势,加速新品种的研发与登记。
公司技术创新能力不断增强,技术储备和创新成果丰富,但技术创新成果转化应用周期相对较长,对提高经营效益指标影响待逐步显现。(4) 主要销售客户的情况
报告期内按销售额排名前五客户的销售额为 31,724.36 万元,占公司全部销售额的比例为27.92%。
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期占 上年同 本期金
成本构成 总成本 期占总 额较上 情况
分行业 本期金额 上年同期金额
项目 比例 成本比 年同期 说明
(%) 例(%) 变动比
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例(%)
农业农药 847,424,175.02 97.49 948,673,584.46 97.59 -10.67
建筑安装 1,412,131.75 0.16 1,422,487.75 0.15 -0.73
技术服务 20,449,198.80 2.35 21,984,013.38 2.26 -6.98
分产品情况
本期金
本期占 上年同
额较上
成本构成 总成本 期占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
项目 比例 成本比 说明
变动比
(%) 例(%)
例(%)
农药产品 直接材料 543,657,892.92 75.48 606,066,778.33 75.45 -10.30
农药产品 直接人工 55,123,336.68 7.65 59,072,700.77 7.35 -6.69
农药产品 制造费用 121,441,747.08 16.86 138,106,000.69 17.19 -12.07
农药产品 小计 720,222,976.68 100.00 803,245,479.80 100.00 -10.34
精细化工产品 直接材料 105,660,940.48 83.07 118,721,819.35 81.64 -11.00
精细化工产品 直接人工 7,541,539.23 5.93 8,025,513.91 5.52 -6.03
精细化工产品 制造费用 13,998,718.63 11.01 18,680,771.39 12.85 -25.06
精细化工产品 小计 127,201,198.34 100.00 145,428,104.66 100.00 -12.53
建筑安装 直接材料 947,291.75 67.08 1,096,722.75 77.10 -13.63
建筑安装 直接人工 464,840.00 32.92 325,765.00 22.90 42.69
建筑安装 制造费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建筑安装 小计 1,412,131.75 100.00 1,422,487.75 100.00 -0.73
技术服务 原料成本 1,895,957.74 9.27 2,021,540.55 9.20 -6.21
技术服务 人工成本 18,553,241.06 90.73 19,962,472.83 90.80 -7.06
技术服务 制造费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技术服务 小计 20,449,198.80 100.00 21,984,013.38 100.00 -6.98
合计 直接材料 652,162,082.89 75.02 727,906,860.98 74.88 -10.41
合计 直接人工 81,682,956.97 9.40 87,386,452.52 8.99 -6.53
合计 制造费用 135,440,465.71 15.58 156,786,772.09 16.13 -13.61
合计 小计 869,285,505.57 100.00 972,080,085.58 100.00 -10.57(2) 主要供应商情况
公司前五名供应商采购金额合计为 21,998.52 万元,占采购总额比重为 24.76%。
4 费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率 变动原因
销售费用 52,709,907.45 51,949,555.94 760,351.51 1.46
管理费用 105,807,964.37 133,560,978.61 -27,753,014.24 -20.78
财务费用 34,983,728.43 59,619,348.76 -24,635,620.33 -41.32 银行贷款减少
营业税金及
2,848,176.37 2,270,780.56 577,395.81 25.43
附加
资产减值损
7,083,930.99 1,142,475.66 5,941,455.33 520.05 会计估计变更
失
收到联营企业投资
投资收益 284,220.84 485,487.41 -201,266.57 -41.46
收益减少
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本期增加拆迁补偿
营业外收入 23,272,107.65 10,379,263.28 12,892,844.37 124.22
收入
营业外支出 13,412,338.83 2,868,178.44 10,544,160.39 367.63 本期增加拆迁支出
所得税费用 8,186,329.21 10,626,595.30 -2,440,266.09 -22.96
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 34,541,086.30
本期资本化研发支出 0
研发支出合计 34,541,086.30
研发支出总额占净资产比例(%) 4.33
研发支出总额占营业收入比例(%) 3.04(2) 情况说明
报告期内,公司研发方面主要完成了以下工作:
1)报告期内,公司收购了湖南化工研究院有限公司 100%股权,实现了产研一体化,研究院成为公司研发中心,全力服务于公司发展,在运行模式、内控、预算、ISO 体系、计量分析检定等方面强化融合对接,积极做好公司现有产品的技术支持和保障,开展新产品、新工艺技术研发。
2)公司初步建立了研究院转型发展模式。先后出台了研究院《薪酬管理办法》、《全面预算管理办法》、《绩效考核管理办法》等多项管理制度和科研管理办法,组织对研究院各部门实行季度绩效目标考核。
3)2014 年,研究院积极申报国家、省、市各类科技计划项目,获得立项九项;共承担各类科技计划课题百余项,完成鉴定验收课题七十余项;新申请中国发明专利三十多件、PCT 专利三件,新获发明专利授权十六件。
4)2014 年,公司重点支持硫双威等拟产业化产品开发和现有产品的技术改造;公司充分发挥产研一体化优势,加速新品种的研发与登记,2014 年已办理残杀威原药及乳油等 9 个产品的登记证续展,启动了异恶唑草酮等 3 个原药和 7 个制剂的联合登记,取得了创制新品种硫氟肟醚和氯溴虫腈原药及制剂在国内的首个临时登记。
6 现金流
(1)报告期内,公司合并报表经营活动产生的现金流量净额与本年净利润差额为 6,367.79万元,差异原因主要是固定资产折旧和会计估计变更。
(2)现金流量分析
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率 变动原因
主要是归现金及现金等价
-200,482,848.02 225,925,739.78 -426,408,587.80 -188.74 还银行贷物净增加额
款所致
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主要是购
经营活动产生的 买商品支
74,846,352.80 22,837,182.87 52,009,169.93 227.74
现金流量净额 付的现金
减少所致
主要是购
买湖南化
工研究院投资活动产生的
-197,163,858.05 -59,437,359.18 -137,726,498.87 不适用 有限公司现金流量净额
股权支付
的现金增
加所致
主要是上
年度非公
筹资活动产生的 开发行股
-77,826,514.09 254,946,325.74 -332,772,839.83 -130.53
现金流量净额 票收到募
集资金款
所致
7 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内,公司收购了控股股东湖南海利高新技术产业集团有限公司拥有的湖南化工研究院有限公司 100%股权,湖南化工研究院有限公司成为本公司全资子公司。报告期内,湖南化工研究院有限公司实现净利润 410.11 万元。(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 12 月 9 日,公司取得中国证监会《关于核准湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过 71,000,000 股新股;2013 年 12 月 20 日,公司实际发行人民币普通股 71,000,000.00 股,募集资金总额为 428,130,000.00 元,扣除各项发行费用人民币14,257,168.83 元,实际募集资金净额为人民币 413,872,831.17 元;2013 年 12 月 27 日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站发布披露《非公开发行股票发行结果暨股份变动公告书》等;本报告期内,公司严格依法依规使用募集资金,详见本报告中“募集资金情况”。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
(%) 增减(%)
(%) (%)
减少 4.21
农业农药 1,109,975,501.91 894,928,766.60 19.37 0.99 6.55
个百分点
减少 0.62 个百
建筑安装 1,387,089.05 1,248,111.93 10.02 -21.28 -20.73
分点
技术服务 23,324,558.67 18,301,167.16 21.54 -47.06 -42.19 减少 6.62 个百
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分点
减少 4.33 个百
合计 1,134,687,149.63 914,478,045.69 19.41 -0.90 4.73
分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
(%) 增减(%)
(%) (%)
减少 4.24
农药产品 914,826,178.03 736,614,810.50 19.48 1.47 7.11
个百分点
减少 4.07 个百
精细化工产品 195,149,323.88 158,313,956.10 18.88 -1.19 4.04
分点
减少 0.62 个百
建筑安装 1,387,089.05 1,248,111.93 10.02 -21.28 -20.73
分点
减少 6.62 个百
技术服务 23,324,558.67 18,301,167.16 21.54 -47.06 -42.19
分点
减少 4.33 个百
合计 1,134,687,149.63 914,478,045.69 19.41 -0.90 4.73
分点主营业务分行业和分产品情况的说明
分行业分析:
从分行业来看,农业农药营业收入比上年增加 0.99%,毛利率下降了 4.21 个百分点;建筑安装行业收入比上年下降 21.28%,毛利率下降了 0.62 个百分点,但建筑安装行业收入仅占公司总营业收入的 0.16%;技术服务行业收入比上年下降 47.06%,毛利率下降了 6.62 个百分点。
分产品分析:报告期内,公司生产的农药产品受国内外市场影响,价格下行压力大,产能得不到有效发挥。为此,公司积极应对,适度限产和调整生产品种,狠抓农药产品的去库存化,效果比较明显。2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)国内:
湖南地区 410,075,612.82 -1.97
江西地区 156,190,335.02 9.65
河北地区 81,237,398.36 0.88
小计 647,503,346.20 0.97国外:
国外地区 487,183,803.43 -3.27
小计 487,183,803.43 -3.27
合计 1,134,687,149.63 -0.90(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 期期末变 说明
(%) (%) 动比例
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(%)
货币资金 168,578,009.72 10.06 376,905,751.81 20.37 -55.27
应收票据 17,768,731.50 1.06 11,731,800.00 0.63 51.46
其他应收款 27,966,672.75 1.67 18,008,535.06 0.97 55.30
其他流动资产 44,441,542.77 2.65 0 不适用
可供出售金融资产 1,730,000.00 0.10 3,730,000.00 0.20 -53.62
工程物资 11,160,215.63 0.67 4,536,643.50 0.25 146.00
应付职工薪酬 8,715,497.54 0.52 18,811,839.78 1.02 -53.67
应交税费 17,645,099.08 1.05 -22,666,302.96 -1.23 -177.85
其他非流动负债 30,000,000.00 1.79 0 不适用
专项储备 2,278,143.39 0.14 1,341,294.86 0.07 69.85
货币资金:减少 55.27%,主要系本期归还了银行贷款所致;
应收票据:增加51.46%,主要系本期销售商品收到的承兑汇票增加所致;
其他应收款:增加55.30%,主要系本期应收拆迁补偿款所致;
其他流动资产:主要系本期将留抵增值税额重分类所致;
可供出售金融资产:减少 53.62%,主要系本期收回投资所致;
工程物资:增加 146.00%,主要系本期采购工程物资增加所致;
应付职工薪酬:减少 53.67%,主要系本期支付了计提的工资、福利所致;
应交税费:减少 177.85%,主要系本期将留抵增值税重分类所致;
其他非流动负债:主要系本期新增项目借款所致;
专项储备:增加 69.85%,主要系本期已提取尚未使用的专项储备增加所致。(四) 核心竞争力分析
报告期内,公司核心竞争能力未发生重大变化。
公司经过不断发展,已经成为一家集研究开发、推广应用、生产经营于一体的经国家科技部认定的“国家火炬计划重点高新技术企业”,是目前亚洲最具实力的氨基甲酸酯类系列农药产品的产业化基地之一。公司的主要核心竞争优势如下:
1、规模优势
公司的生产规模行业领先,市场占有率高,关键原料自给。公司生产的氨基甲酸脂类农药在国内市场具有技术优势,国内市场占有主导地位,残杀威市场占有率 100%,克百威市场占有率 70%、仲丁威市场占有率 75%、甲萘威原药市场占有率 65%。公司掌握氨基甲酸酯类农药的关键原料呋喃酚的合成技术,产品市场占有率 80%、邻仲丁基酚市场占有率 82%。
海利贵溪和海利常德均是国家定点农药生产企业,分别建有年产万吨光气及甲基异氰酸酯生产装置,公司已在氨基甲酸酯类农药生产装置上引入新技术,优化生产工艺,提升装置本质安全,实现了装置清洁化、连续化生产。
2、技术优势
公司具有较强研发力量与较高科研水平。湖南化工研究院是我国农药行业的主要创制和研发中心之一,是国家农药创制工程技术研究中心、国家农药创制中心湖南基地、国家氨基甲酸酯类农药工业性试验基地的依托单位。湖南化工研究院具有 60 多年从事化工研究开发的技术积累,在农药原药、农药中间体、农药制剂和光气系列产品的研究、生产上处于国内领先地位,在某些领
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告域达到国际先进水平。报告期内,公司收购了湖南化工研究院有限公司 100%股权,研究院已成为公司研发中心,全力服务于公司发展,实现了产研一体化,公司科技创新能力得到了进一步提升。
公司自成立以来,在新产品开发方面长期坚持“生产一代,储备一代,开发一代”的方针,始终坚持依托海利集团(包括湖南化工研究院)科技研发优势,成功开发了系列氨基甲酸酯类农药及其重要中间体甲基异氰酸酯、呋喃酚、邻仲酚、邻异酚等成套核心生产工艺技术,拥有 8 项核心技术的发明专利。其中,甲基异氰酸酯制备技术曾获“国家发明奖”和湖南省十佳实施专利,残杀威、呋喃酚、氧硫化碳生产技术获“国家科技进步奖”,呋喃酚生产技术打破了发达国家的技术垄断,解决了氨基甲酸酯类农药克百威生产的瓶颈制约。近几年,公司不断增加研发投入,加大高毒农药替代产品等新产品技术开发力度和农药新产品登记力度,为公司产品结构调整打下坚实基础。
3、资源优势
光气是生产氨基甲酸酯类农药的关键原料,由于光气是剧毒化学品,生产过程受到严格监管。公司下属五家生产企业中有两家具有光气资源,为发展光气下游产品提供原料保障。此外,公司氨基甲酸酯类农药产业链相对完整,与上游企业联系紧密,原材料供给有保障。
4、品牌优势
公司产品质量高,深得广大用户欢迎。公司通过了 ISO9002 国际质量标准体系国际国内双重认证,多次被国家和湖南省评为“质量先进企业”,“海利牌”为湖南国际知名品牌,“海利牌”产品(氨基甲酸酯类农药、烷基酚、乐果等)为湖南省名牌产品,“海利牌”商标是湖南省著名商标,有一定的品牌优势;公司注册商标已被国家工商行政管理总局商标评审委员会认定为中国驰名商标,有利于公司知识产权保护,将进一步提升公司的品牌知名度和市场竞争力。
5、管理优势
公司持续多年推行安全、环保、质量三整合管理,报告期内以内部控制规范管理为抓手,全面提升公司管理水平。公司自成立以来就高度重视产品质量控制工作,视产品的质量为企业的生命。公司及控股子公司已通过相应的质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体 系 认 证 。 公 司 先 后 通 过 了 GB/TI9002-1994-ISO9002:1994 国 际 标 准 质 量 体 系 认 证 、
GB/T9001-2008/ISO9001:2008 及 GB/T50430-2007 质 量 管 理 体 系 标 准 认 证 、GB/T24001-2004/ISO4001:2004 环境管理体系标准认证、GB/T28001-2001 职业健康安全管理体系标准认证。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
对外股权投资情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内投资额 13,177.54
投资额增减变动数 2613.07
上年同期投资额 10,564.47
投资额增减幅度(%) 24.73
被投资公司情况:
被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司
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的权益比例
化工技术及农药、化肥、化工产品、化学试剂的研究开发、
投资及技术转让;工程设计业务(凭资质经营);进出口业
湖南化工研究院 务(国家限制和禁止公司经营的商品和服务除外);化工分
100%
有限公司 析检测、环保监测项目评估服务及咨询服务(本公司未取得
计量认证证书不得经营);五金、交电、仪器仪表、普通机
械、化工产品和化工原料(不含危险品和监控品)的销售
注:报告期内,公司以人民币 13,177.54 万元收购控股股东湖南海利高新技术产业集团有限公司持有的湖南化工研究院有限公司 100%股权;2014 年 11 月 14 日,湖南化工研究院有限公司完成工商登记变更手续,湖南化工研究院有限公司成为公司全资子公司。详见公司于 2014 年 12 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《关于收购资产进展的公告》。(1) 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
报告期
所持对象 最初投资金 持有数 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份
损益
名称 额(元) 量(股) 比例 值(元) 权益变 算科目 来源
(元)
(%) 动(元)
长沙银行 1,550,000.00 500,000 0.00 1,550,000.00 可供出 配售股
股份有限 售金融 份现金
公司 资产 购买
合计 1,550,000.00 500,000 / 1,550,000.00 / /2、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
本年度已使 已累计使用
募集资金 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 用募集资金 募集资金总
总额 集资金总额 金用途及去向
总额 额
2013 非公开发行 42,813 23,068.29 41,387.28 0
合计 / 42,813 23,068.29 41,387.28 0 /
2013 年 12 月 9 日,公司取得中国证监会《关于核准
湖南海利化工股份有限公司非公开发行股票的批复》,核
准公司非公开发行不超过 71,000,000 股新股;2013 年 12
月 20 日,公司实际发行人民币普通股 71,000,000.00 股,
募集资金总体使用情况说明 募集资金总额为 428,130,000.00 元,扣除各项发行费用人
民 币 14,257,168.83 元 , 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
413,872,831.17 元;详见公司于 2013 年 12 月 27 日在《中
国证券报》、《上海证券报》及上交所网站发布披露《非
公开发行股票发行结果暨股份变动公告书》等。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(2) 募集资金承诺项目情况√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
未达
募集 变更原
是否 是否 到计
是否 资金 募集资金 募集资金 产生 因及募
承诺项 符合 项目 预计 符合 划进
变更 拟投 本年度投 累计实际 收益 集资金
目名称 计划 进度 收益 预计 度和
项目 入金 入金额 投入金额 情况 变更程
进度 收益 收益
额 序说明
说明
偿还银 否 35,000 17,800 35,000 是行贷款
补充流 否 7,813 5,268.29 6,387.28 是动资金
合计 / 42,813 23,068.29 41,387.28 / / / / / /
公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律和规定的要求,公司制定了《募集资金使用管理制度》,公司
严格按照《募集资金使用管理制度》对募集资金进行管理:中信银行股份
有限公司长沙分行募集资金专项账户 2014 年 12 月 31 日专项帐户余额为募集资金承诺项目使
零(账号为 7401810182600045719,2013 年 12 月 31 日专项帐户余额为用情况说明
230,681,547.67 元)。
截至 2014 年 12 月 31 日,公司已累计使用募集资金 413,872,831.17
元,其中偿还银行贷款 350,000,000.00 元,补充流动资金 63,872,831.17 元
(含银行手续费用 4427.75 元),募集资金余额为 0 元。(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用3、 主要子公司、参股公司分析(1)主要子公司分析
单位:万元 币种:人民币
公司持股
子公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
比例%
精细化工产品、氯碱、表面活性剂、
海利株洲 18,013.61 100 27,487.91 18,363.22 31,417.39 -95.48
化工助剂制造、销售
氨基甲酸酯类产品、光气产品、盐
酸、农药及农药加工制剂的生产销
海利常德 20,000.00 100 57,379.90 24,788.71 41,134.19 1,368.32
售。(涉及行政许可项目的凭许可
证经营)
生产经营农药、氧气、氮气、无机
盐、精细化学品等化工产品,经营
本企业《中华人民共和国进出口企
海利贵溪 业资格证书》核定范围内的进出口 6,200.00 77.42 33,482.20 18,056.80 43,728.65 2,042.99
业务。(以上项目,法律法规有专
项规定的,凭许可证经营),经营
进料加工和“三来一补”业务
各种系列种衣剂及其主要原材料、
海利涿州 1,505.51 51.00 9,839.03 3,904.88 8,125.25 650.40
配套助剂的开发、生产、经营
安装公司 化工石油设备管道安装工程专业 500 97.86 826.80 653.14 1,049.12 30.03
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
承包等
化工技术及农药、化肥、化工产品、
化学试剂的研究开发、投资及技术
转让,工程设计业务(凭资质经营)
进出口业务(国家限制和禁止公司
经营的商品和服务除外);化工分
研究院 析检测、环保监测、项目评估服务 2500 100 8,207.98 7,085.41 2,862.73 410.11
及咨询服务(本公司未取得计量认
证证书不得经营);五金、交电、
仪器仪表、普通机械、化工产品和
化工原料(不含危险品和监控品)
的销售。
(2)来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的说明:
详见“公司主要子公司分析”。
(3)单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上,且对公司合并经营业绩造成重大影响的情况说明:
2014 年,本公司有 3 家子公司业绩变动在 30%以上,且对公司合并经营业绩造成重大影响,其业绩变动情况及其原因如下:
单位:万元 币种:人民币
净利润 变动幅度
子公司名称 简要情况说明
2014年度 2013年度 (%)
海利株洲 -95.48 -119.40 20.03
净利润同比减少,主要系销售收入
海利常德 1,368.32 2,676.27 -48.87
减少、毛利率下降。
海利贵溪 2,042.99 1,793.50 13.91
净利润同比增加,主要系费用减
海利涿州 650.46 419.16 55.17
少。
净利润同比减少,主要系营业收入
研究院 410.11 952.32 -56.93
减少。
注:报告期内,公司以自有资金收购了海利集团拥有的湖南化工研究院有限公司的 100%股权。收购完成后,研究院成为本公司全资子公司。4、 非募集资金项目情况√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累计实际投入 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额
金额 情况
杂环农药及其中间 149,050,000.00 40.00 24,782,474.42 41,662,637.18体产业化基地建设项目(一期工程)
其他零星工程 124,187,900.00 26,009,856.79 114,562,937.20
合计 273,237,900.00 / 50,792,331.21 156,225,574.38 /
非募集资金项目情况说明 报告期内,公司自筹资金 5,079.23 万元进行“杂环农药及其
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
中间体产业化基地建设项目(一期工程)”、“环保工程”等
项目建设,详见财务报告附注中“在建工程”部分。二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
行业竞争格局
经过多年的发展,我国已形成了包括科研开发、原药生产、制剂加工、原材料及中间体配套的较为完整的农药工业体系,农药的生产能力与产量已处于世界前列,产品质量稳步提高,品种不断增加。根据中国农药工业协会统计数据,2012 年我国农药生产企业有 2,000 余家,其中原药生产企业 500 多家,农药类上市公司 20 多家。产品结构趋向合理,除草剂产量增 40%,占比上升到 46%,而杀虫剂占比下降到 23%。
2015 年,宏观形势依然严峻复杂。一方面,世界经济仍处于弱复苏状态,国内经济下行压力较大,市场需求不足,企业竞争加剧,国际农化巨头进一步抢滩国内市场,农药产能逐步向中国、印度等发展中国家转移,国内农化行业兼并重组步伐加快。多年来,我国农药行业一直存在着产业结构不合理,产品同质化和产能严重过剩现象,导致产品的恶性竞争和滞销,国际竞争力严重落后于发达国家,“高产量、高成本;低价格、低收益”是我国农药行业的鲜明特征。另一方面,生产要素的单位成本上升,安全环保投入不断加大,运输成本不断提高,而产品销售价格难以提高,因此产业利润有下降趋势,同行业的竞争不断加剧。
行业发展趋势
目前,我国农药行业面临着严峻挑战:(1)非贸易壁垒不断增加,将对出口带来影响;(2)国内企业受“创制”瓶颈制约,同质化产品竞争更为激烈;(3)国外大公司新专利产品大量进入国内,速度快且措施有力,将进一步压缩中小企业利润空间;(4)国内假冒伪劣产品屡禁不绝,影响市场规范成长;(5)生物转基因技术对种子业带来巨大冲击,间接影响农药市场。
“十二五”是我国农药行业加快产业转型升级的重要时期,既面临着难得的发展机遇,也面临着严峻的挑战。从国际看,随着经济全球化的深入发展,发达国家的原药及制剂生产能力逐步向发展中国家转移,国内企业可以利用国外先进技术和管理经验,不断提升技术、管理和国际化水平,提高农药品种的质量档次与环保标准。发达国家继续保持在农药创制领域的优势地位,产品、技术、市场竞争更趋激烈。随着《斯德哥尔摩公约》、《鹿特丹公约》等国际公约的推进实施,安全环保标准越来越高,对我国农药生产企业提出了更高的要求。从国内看,农药的需求受宏观经济影响小于普通化工产品,主要与气候、耕作方式影响下发生的病虫害直接相关。随着国家粮食安全战略的实施,农业将持续发展,农业的投入将进一步增加,农药的刚性需求态势将会持续。同时,随着全社会环境保护和食品安全意识的不断增强,农药的生产和使用对环境的负面
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告影响日益引起人们的关注,环保法规将日益严格,农产品中农药残留限量标准门槛将不断提高,农药生产将面临着越来越严峻的挑战:
1、国外产能已经向国内转移
发达国家农药工业起步早,目前已进入成熟期,市场趋于饱和,跨国企业更是将重心放在了新型制剂开发及种子业务上,农药产能开始向发展中国家转移。由于农药的主要原料为黄磷、氯碱、甲醇等大宗基础化工产品,中国拥有丰富的磷、盐、煤炭资源,化工品供应充足,在上游资源配套上优势明显;同时,我国在工艺、人工、产业、市场等方面积累了重要优势,有利于承接农药产能转移。近几年我国农药产量、出口量持续快速增长,也正反映了产能转移这一趋势。
2、产业逐渐向优势企业集中
经过几十年的激烈竞争与发展,世界农药产业已呈现寡头垄断的格局。1994 年世界大型农药企业共有 10 家,至 2002 年只剩下 6 家,这 6 家目前构成了世界农药的第一集团。农药市场集中度的不断提高,一方面是来源各大公司的自身积累,另一方面则来源于持续不断的并购活动。
《农药工业“十二五”发展规划》鼓励通过兼并、重组、股份制改造等多种方式组建大型农药企业集团,大幅度减少农药生产企业数量,推动形成具有特色的大规模、多品种的农药生产企业集团;到 2015 年,农药企业数量减少 30%,销售额在 50 亿元以上的农药生产企业达到 5 家以上,销售额在 10 亿元以上的农药生产企业达到 20 家,前 20 家农药生产企业的原药产量占总产量的 50%以上,进入化工集中区的农药原药企业达到全国农药原药企业总数的 50%以上,培育 2-3个销售额超过 100 亿元、具有国际竞争力的大型企业集团。
此外,日益严格的环保要求与日益提高的环保成本对于国内大量农药小厂是难以承受的,必将加速行业集中度提升。
3、优势企业研发能力逐步增强
农药的开发具有高风险、高投入和周期长的特点,实力较弱的公司无法承担。一个新品种从化合物的合成到商品化需要筛选 10-13 万种化合物,花费 10 年时间,耗资 2 亿美元以上,因此研发投入对农药企业的长远发展至关重要。
4、工艺与产品更加注重环保
中国农药企业的环保成本偏低,随着社会环保意识的提高,农药企业环保成本未来将持续上行。根据中国农药工业协会的统计,中国农药生产企业的平均环保投资占总投资的 4.86%,而发达国家农药企业的环保投入约占总投资的 30%-40%。
根据《农药工业“十二五”发展规划》,到 2015 年,高效、安全、经济和环境友好的农药品种占总产量的 50%以上,高毒、高残留品种的产量由 5%降至 3%以下,生物农药比例进一步提高,农药创制品种累计达到 50 个以上,大型和科技型农药企业研发投入占销售收入的比重达到 5%以上,农药全行业的研发投入占到销售收入的 2%以上。农药行业整体技术装备水平有较大提高,大型企业主导产品的生产实现连续化、自动化。到 2015 年,特殊污染物处理技术进一步提高和完善“三废”排放量进一步减少,主要污染物排放总量减少 10%以上;农药产品收率提高 2%-5%,
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告副产物资源化利用率提高 30%;限期分批淘汰和禁用 22 种高毒农药,淘汰产业结构调整指导目录中的落后农药产品和生产工艺技术装备;重点开发吡啶及其衍生物定向氯化、氟化技术,羧酸盐系列农用专用助剂,农药生产三废处理技术,废弃农药包装瓶回收再利用技术等;开发和推行清洁生产工艺,加强有毒有害原料(产品)替代,加大农药“三废”治理技术和设备开发力度,提高杂环类等特殊污染物的处理能力。(二) 公司发展战略
公司发展战略:继续秉承竞争、开放的经营理念,规范、严谨、诚信的经营准则,以技术进步为先导,以持续改革为动力,走科技含量高、经济效益好、资源消耗低、生态环境得到保护、人力资源得到充分利用的发展之路。
1、继续实行技术领先战略
公司以国家创新型企业和国家级企业技术中心为平台,充分发挥产研一体化优势,全面整合创新资源与管理流程,加快知识产权优势培育,走以技术领先为主导的发展道路。一是要不断加大研发投入,继续保持公司在国内农药创制、新产品、新技术研发方面的领先地位,开发、储备一批具有自主知识产权的成套工艺技术,进一步提升核心竞争能力;二是要围绕公司拥有核心技术、并有一定市场基础的新产品,加大装置投入和市场营销力度,迅速抢占市场,形成排他性竞争优势;三是运用先进适用技术改造提升现有产品、产业,推动优势产品上台阶,做优做强主业,建立起有利的市场主导地位,使创新能力优势真正转化为市场竞争胜势,提高企业经济效益;四是利用产品标准的市场壁垒作用,就氨基甲酸酯类农药建立更多更高要求的产品标准,提高市场进入门槛,以巩固本企业在该领域的主导地位,领导市场的发展方向。
2、积极推进“强强联合”战略
在当前全球经济一体化稳步发展,中国等新兴经济体市场逐步上升,行业内竞争、整合加快的市场发展环境下,充分利用技术、融资优势,根据公司产业链延伸、新兴产业扩展、市场扩张等需要,主动参与市场整合。通过技术、资本、市场等多种途径,积极推进与世界 500 强中的化工龙头企业以及国内领先企业的强强合作,共同拓展国际国内市场领域,分享营销渠道,促进多赢发展。
3、大力推进产业拓延战略
在做优做精现有主导产品的基础上,选择有较大市场容量、公司有一定技术基础的高毒农药替代产品、新型环境友好农药、节能环保、新材料等精细化学品,加大核心技术研发和引进及投资力度,通过集成创新和引进、消化再创新等方式,以及技术、资本、市场等多途径合作,加快开发步伐,培育新兴产业,拓延产业领域,以规避行业景气度与部分产品退市风险,开拓新的发展空间;做优做强做大主业的同时,走有限多元化发展道路;利用资本市场审慎进行资本运作,提升资金使用效率。
4、稳步实施产业集聚战略
园区化是我国“十二五”规划区域布局调整的重要指导思想,公司要抓住常德国家经济技术开发区发展的机遇,根据当地资源优势、产业基础、区域分工和地区规划,按照公司产业链延伸规律与发展要求,建设海利常德工业园。合理定位园区功能,突出主业特色;“十二五”要根据公司战略发展要求和业务成长价值对内部进行适当的资源整合,处置部分不良资产,对产品、产
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告业结构与布局进行调整和优化。继续推进公司主导产品生产装置进入化工园区,实现专业集成、资源节约、效益集聚的发展目标,形成自己的“园区特色”,并且做大做强。
5、持续推行品牌与服务营销战略
在当前世界经济一体化大潮中,“国内市场国际化、国际竞争国内化”的市场格局日趋明显。一方面,利用公司在氨基甲酸酯类农药生产中所具有的比较竞争优势,积极拓展国际国内市场,要花大气力细分市场和占领终端,增加市场占有份额,推动优势产品上台阶,扩大品牌辐射能力,形成规模经济效益;另一方面,通过组建专业化技术服务队伍,推行服务营销战略,延伸产品价值链,增强顾客粘合度,提升企业差异化竞争、抗风险与盈利能力。
6、大力推行风险控制与精细管理战略
加强战略管理,客观全面地审视和评价市场竞争环境和公司内外条件,强化危机意识,全面系统地推进公司体制、机制变革与制度创新;增强市场导向与风险防范意识,完善风险防范与内部控制体系,加强投资决策研究,强化风险控制管理,提高市场研判与应对能力和资源控制能力;强化“三整合”体系与班组建设,推行精细化管理,全面提升企业执行力和资源利用效率。
7、实施人才与文化强企战略
根据公司战略发展要求,加大对人才特别是急需的企业运营管理、营销管理、应用服务和工程开发方面人才的引进和培养力度,优化人才结构,大力提高企业市场开发、工程开发和运营管理水平;全面整合提升现有企业文化系统,构建富有生命力的创新文化体系,以培植企业核心竞争能力,保障公司持续健康长远发展。(三) 经营计划
2015 年公司经营工作的指导思想是:以改革创新为动力,以夯实安全环保基础、加快项目建设、深化产研融合、提升管理水平为主线,主动适应经济发展新常态,促进产业布局优化和产业升级,全面提升公司发展的质量和效益。
根据公司制订的年度经营目标责任书,公司 2015 年经营工作的总体目标是,力争营业收入在2014 年基础上适度增长,重点抓好以下几个方面工作:
1、积极破解难题,切实抓好企业生产经营
2015 年公司经营任务非常艰巨,各生产单位和职能部门按照公司的统一部署,牢牢锁定经营目标,坚持以市场为导向,以客户为中心,积极开展“营销对接,合作共赢”活动,主动做好服务和支撑,着力在营销、采购、资金等方面提升整体战略协同能力,积极对标先进企业,推进精细化管理和精益化生产。
2、深化产研融合,构建企业强有力的技术中心
研究院作为公司技术中心,按照公司总体发展战略要求,进一步理清发展思路,注重做强做实,通过调整部门职责、突出目标分类管理、完善财务审批办法、强化预算管理等举措,加大技术支撑和服务力度,以技术来助推公司产业的发展。利用平台优势积极为行业提供安全评价与检测服务,加大创收力度,积极推进公司新型产业的培育与发展,打造新的利润增长点,提升海利核心竞争力。
3、强化环保能力建设,推进安全环保规范化管理
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
2014 年 12 月新安全生产法已实施,2015 年 1 月新环保法已实施。公司将充分树立安全环保红线意识,把贯彻新安全生产法、新环保法作为一项重要工作来抓,积极主动应对,不断改进和完善自身不足;下大气力消除各类安全隐患,着力解决固废、废水处理问题,全面加大安全环保设施的投入、建设、管理以及技术改造工作,落实安全环保“三同时”管理制度。
做好职业健康安全目标管理考核,加强危险作业票证管理,强化危险作业过程控制;大力开展 HAZOP 分析,强化项目全过程管理;切实加强危险化学品运输和装卸安全管理,积极开展安全生产月活动,广泛开展安全生产事故隐患排查治理和各层次安全教育,提升各级管理人员和员工安全意识和安全技能,推动安全生产基础建设。
4、推进项目建设,加快产业转型发展步伐
2015 年是公司杂环项目建设的关键一年。公司将扎实推进项目建设,做好项目征地和安评、环评工作,进一步加强项目技术交流和设计完善,按进度计划完成项目主体工程建设和设备招标安装,做好开车准备和试车工作,确保各子项按期顺利实现投产和达产。
进一步加大技术攻关和新产品登记力度,逐步改善现有产品结构,提高优质业务和高利润产品比重,使产品结构更适应于未来的市场发展。进一步延伸产业链条,有选择地进入产业链部分上下游环节,打造一体化竞争优势,在发展中升级,在升级中发展,实现公司专业集成、资源节约、效益集聚的发展目标。
5、着力健全机制,增强落实工作的有效性
一是强化工作倒逼机制。对 2015 年工作目标进行细化分解,实行目标倒排、任务倒排,进一步明确责任分工。二是强化工作协调机制。优化现有运行模式和部门设置,推进部门间的协同配合,提升执行力,确保高质量、高效率地完成各项任务;以强化三整合体系运行为手段,加强内控和管理提升,维护制度的严肃性和权威性,形成人人按制度办事、按制度用权的良好风气。三是强化责任追究机制。紧紧围绕公司重大决策部署和重点工作加强督促考核,做好考核指标的设置与分解,确保整体工作有效推进,严格奖优罚劣,切实治庸治懒。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
根据公司的经营计划,为保障项目投建、生产运营、产品研发等重点工作的顺利开展,公司将通过自有资金和申请银行贷款、向控股股东借款、股权融资等多方式筹措公司发展所需资金。(五) 可能面对的风险
1、政策风险
(1)环境保护政策变化风险
公司属化学原料及化学制品制造业下的化学农药制造细分行业,属于对环境保护影响较大的化工企业。若公司的环境保护措施实施不力,造成大气污染和水体污染等环境污染事故,存在被监管机关处罚的风险。同时,公司化工、农药产品的生产、销售、运输、使用均受到国家有关环保政策的严格限制,特别是随着我国经济增长和可持续发展战略的全面实施,国家和地方各级政府部门可能颁布和采用更新、更严的环保法规、环保标准。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
2015 年国家已实行新的《环境保护法》、《安全生产法》,对安环工作监管日趋严格,公司环保压力日益增大,成本逐年增加,从而会影响公司经营效益的风险。
另外,由于国家环保要求日益严格,越来越多化工企业需进入园区,公司重要控股子公司中,尚有企业未进入化工园区,仍存在搬迁入园可能。
采取的措施:继续加大环保投入,强化生产的过程控制,改进生产工艺,推行清洁生产,实现生产环境的持续改进;制定严格的环境保护制度,建立符合行业清洁生产标准,强化安全环保意识,确保重点项目“三同时”验收完成,树立风险意识,控制安全环保风险。
(2)税收优惠政策变动风险
公司及控股子公司海利贵溪、海利株洲、海利常德均通过了高新技术企业复审或认证,企业所得税按 15%计缴。如果国家这一税收政策发生变化,公司的盈利水平将会受到较大影响。
同时,公司出口外销产品享受增值税出口退税政策,目前主要产品出口退税率是 5%、9%和13%。出口退税是国际上较为通行的政策,对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。但是,税收是调节宏观经济的重要手段,国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要,对出口退税政策进行适度调整,从而会对公司收益及国际市场竞争力产生一定影响。
2、市场风险
(1)市场竞争风险
市场秩序的混乱对公司的产品销售增加了难度,也导致了市场秩序风险。第一,我国农药市场竞争激烈,市场秩序混乱,生产厂家多而分散,农药生产“三证”不全、制假售假的现象仍然大量存在。第二,国内生产型企业大部分进入转型升级初期,受到“创制”瓶颈制约,同质化产品竞争更为激烈,农药行业产能过剩仍在加剧,导致国内市场的争夺趋于白热化。第三,公司主营业务为杀虫剂,而除草剂和杀菌剂较少,受转基因作物推广的影响,全球农药市场杀虫剂的占比也在逐渐下滑,除草剂和杀菌剂的产品的市场空间较大。
因此,若短期内各产品细分行业市场进入者剧增,将加大市场竞争程度,影响公司效益。
(2)依赖国际市场风险
公司销售以原药产品为主,客户主要为大型农化跨国公司及国内专业贸易公司,公司近几年来出口销售比重较大。另外,世界经济复苏一波三折,发展的不确定性、不稳定性增大,来自欧盟和 WTO 成员国的非贸易壁垒不断增加,针对中国的国际贸易壁垒战此起彼伏,海外市场开拓的难度进一步加大,这有可能对公司造成收入减少、出口成本增加的双重困难,将对发行人的出口带来影响。因此,海外市场的不利变化,会对公司的经营造成较大负面影响。
(3)产品替代风险
第一,公司产品主要以氨基甲酸酯类杀虫剂为主,该类农药属于第二代杀虫剂,毒性相对较高、残留期长,国外尤其是发达国家陆续限用甚至禁用克百威,近几年全球氨基甲酸酯类农药市场容量逐渐下降。第二,公司的主要产品属于成熟产品。农药产品经过长期使用后,农作物有可能会产生抗性,进而影响药效,加之新的更为高效的农药产品的出现,也会对原有的农药产品产
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告生替代效应,影响原有农药产品的使用需求。第三,虽然公司主要产品属于大吨位用量农药,尚未发现农作物产生明显的抗性,但一旦农作物产生相应的抗性及出现新的具有类似功能的更为高效的产品,将会影响公司相应产品的市场需求。因此,公司核心产品面临新产品替代风险。
3、业务经营风险
(1)原材料供应风险
公司生产所需的主要原材料有苯酚、邻苯二酚、α-萘酚、灭多肟、甲胺、液氯、邻苯二胺等40 多种,除部分邻苯二酚依靠进口外,其它均来源于国内和湖南省内的供应商,原材料供应基本稳定。随着国际宏观经济环境的变化,以及国际原油价格的剧烈波动,国内苯酚等原材料的价格波动较大,增加了公司运营的风险。因此,国家产业政策调整和市场环境变化,特别是随着国际石油价格的异动,会造成原材料价格异常的风险,从而会对公司产品成本产生一定影响。
(2)安全生产风险
公司的部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质,生产过程中涉及高温、高压等工艺,对工人操作要求较高,存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。尽管公司一直致力于选择先进的工艺路线,提高生产过程中的自动化控制程度,并加强管理,提高员工的安全意识,仍然存在发生重大安全事故、影响公司生产经营、造成较大的经济损失的风险。
4、财务风险
(1)流动资金短缺风险
国内原材料价格呈上涨趋势,加上劳动力刚性成本增长等因素影响,企业成本费用上升,利润空间将继续受到挤压。另一方面,近几年来公司处于快速发展期资金需求量较大,资产负债率较高。整体而言,公司仍需依赖适度贷款保障正常经营。因此,上述因素均对公司资金链构成影响。
(2)偿债风险
近几年来,公司的流动比率和速动比率偏低,资产负债率较高,产生上述状况的原因是:公司处于快速发展期,对资金需求量较大,主要是通过银行贷款及供应商提供的短期信用融得资金,公司负债的增加主要集中于短期借款、应付票据与应付账款等商业往来款项上,导致一定的偿债风险。
(3)外汇风险
我国目前实行的是由市场供求决定的、统一的、有管理的浮动汇率制,其浮动情况受市场因素影响较大。公司对国际市场的依赖度逐步提高,而国际市场竞争激烈,人民币汇率波动将给公司带来一定的外汇风险。公司将加强对外汇市场信息的收集与分析,及时掌握外汇市场动态,适时调整结算货币币种及结算方式,以尽量减少因汇率变化而给公司带来的风险。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
根据财政部自 2014 年 1 月 26 日起修订和颁布的企业会计准则,公司第七届董事会第十二次会议及第七届监事会第十二次会议,分别审议通过《关于会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正的议案》:(1)根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响的股权投资,作为可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整;(2)会计估计变更仅涉及采用账龄分析法计提坏账准备的组合年限区间的调整,将原来“4 年以上的应收款项坏账准备计提比例 80%”调整为“4 至 5 年计提比例 80%,五年以上计提比例 100%”。
详见公司于 2014 年 10 月 30 日发布的《关于会计政策及会计估计变更的公告》(2014-031)。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过,公司对《公司章程》第一百五十五条进行了修订,修改后的公司利润分配政策如下:
1、公司可采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利;在满足公司正常经营和中长期发展战略资金需求的前提下,公司将积极采取现金方式分配股利;经公司董事会提议,股东大会批准也可以进行中期现金分红。
2、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,同时兼顾公司的实际经营情况及公司的远期战略发展目标。在公司当年盈利且累计未分配利润为正同时现金流满足公司持续经营、中长期发展和投资计划的前提下,公司最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。
3、在公司盈利的情况下,公司董事会未做出现金利润分配预案的,公司应当在年度报告中披露未分红的原因,未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见。
4、存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
5、公司的利润分配应符合相关法律、法规的规定。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
6、交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:
A、弥补上一年度的亏损;
B、提取法定公积金百分之十;
C、提取任意公积金;
D、支付股东股利。
报告期内,公司未进行现金分红。
公司2014年度利润分配预案为:经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司本报告期内实现归属于上市公司股东的净利润11,168,433.26元,期末未分配利润为-111,495,663.30元;2014年末公司资本公积为483,697,031.06元。公司拟2014年度利润不分配,亦不进行资本公积金转增股本。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数(股) 上市公司股东 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 0 0 0 11,168,433.26 0
2013 年 0 0 0 0 17,346,832.85 0
2012 年 0 0 0 0 8,347,934.04 0五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司遵循以人为本、安全发展、科学发展的生产经营理念;坚持以市场为导向、顾客为中心、技术为支撑、人才为根本的生产经营方针,认真遵守法律法规要求和履行社会责任。公司先后建立和通过了 ISO9001 质量体系认证、职业健康安全、环境管理体系认证,建立了安全、环保、质量、社会责任长效保证机制。
2014 年,公司获得“湖南省质量信用 AAA 级企业”和“2012-2013 年度纳税信用 A 级企业”;公司开发的“羟基嘧啶类化合物及下游产品清洁生产关键共性技术开发与应用”获湖南省科技进步一等奖、中国石油和化学工业联合会科技进步二等奖,“甲基异氰酸酯清洁生产技术开发及产业化应用”获中国石油和化学工业联合会科技进步二等奖;公司及主要子公司先后均通过了“高新技术企业”复审;“海利 HL 及图”注册商标被认定为“中国驰名商标”,公司主导产品氨基甲酸酯类农药连续 18 年保持湖南省名牌产品称号,主导产品烷基酚、乐果连续 8 年保持湖南省名牌产品称号;公司认真贯彻落实国家和地方政府各项环保政策法规和标准要求,主要污染物达标排放,全年无社会影响的环境污染事故发生,安全环保态势平稳,无一例新增职业病发生,海利株
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告洲连续 13 年获得株洲市“安全生产先进单位”,公司连续 6 年被省委省政府评为“安全生产先进单位”,连续 3 年被省委省政府评为“社会综合管理先进单位”称号。
今后,公司将根据自身实力积极支持、参与社会公益活动,促进共同和谐发展。
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
报告期内,公司以自有资金收购了湖南海利高新技术产 公司分别于2014年6月21日、2014年7月
业集团有限公司拥有的湖南化工研究院有限公司的 12日、2014年12月24日在《中国证券报》、
100%股权,收购价格为人民币13,177.54万元。本项交易 《上海证券报》和上海证券交易所网站
为关联交易,已经公司2014年第一次临时股东大会审议 (www.sse.com.cn)进行了披露,公告通过。收购完成后,公司持有湖南化工研究院股权100%, 编 号 分 别 是 : 2014-020 、 2014-021 、
研究院成为公司全资子公司。 2014-022、2014-024、2014-038。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况1、 出售资产情况出售资产情况说明
报告期内,分公司试验工场完成产能转移并全面停产,详见公司于 2014 年 12 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海交易所网站披露的《关于分公司试验工场完成产能转移并全面停产的公告》。
公司第七届十四次董事会审议通过了《关于政府收回公司试验工场国有土地使用权的议案》,同意政府收回公司试验工场国有土地使用权,该地块收回征收补偿的总金额为人民币 170,285,300元,详见公司于 2015 年 2 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海交易所网站披露的《湖南海利第七届十四次董事会决议公告》、《湖南海利关于政府收回公司试验工场土地使用权的公告》等。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告2、 企业合并情况
报告期内,公司以自有资金收购了湖南海利高新技术产业集团有限公司拥有的湖南化工研究院有限公司的 100%股权,湖南化工研究院有限公司成为本公司全资子公司,为同一控制下企业合并。
报告期内,湖南化工研究院有限公司实现营业收入 2,862.73 万元、净利润 410.11 万元。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司以自有资金收购了湖南海利高新技术产业 公司分别于 2014 年 6 月 21 日、2014 年 7 月 12
集团有限公司拥有的湖南化工研究院有限公司 日、2014 年 12 月 24 日在《中国证券报》、《上
的 100%股权,收购价格为人民币 13,177.54 万 海证券报》和上海证券交易所网站
元。本项交易为关联交易,已经公司 2014 年第 (www.sse.com.cn)进行了披露,公告编号分别
一次临时股东大会审议通过。收购完成后,公司 为:2014-020、2014-021、2014-022、2014-024、
持有湖南化工研究院股权 100%,研究院成为公 2014-038。司全资子公司。2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2014 年 4 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布《关于预计 2013 年度日常关联交易的公告》。
报告期内,实际发生的与日常经营相关的关联交易如下:
占同类业务比例 2014 年度实际
关联交易类别 关联人 2014 年度预计金额
(%) 发生金额
湖南海利高新技术
租赁办公用房 150 万元 100 383,391.00 元
产业集团有限公司融资提供担保所 湖南海利高新技术
900 万元 100 2,935,550.00 元
收费用 产业集团有限公司
湖南海利高新技术
借款所支付利息 270 万元 100 0
产业集团有限公司
新产品研发费用 湖南化工研究院 1000 万元 100 3,140,000.00 元
合计 2320 万元 6,458,941.00 元
注:报告期内,公司收购湖南化工研究院有限公司 100%股权,详见“四、资产交易、企业合并事项”。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司以自有资金收购了湖南海利高新技术产业 公司分别于 2014 年 6 月 21 日、2014 年 7 月 12
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
集团有限公司拥有的湖南化工研究院有限公司 日、2014 年 12 月 24 日在《中国证券报》、《上
的 100%股权,收购价格为人民币 13,177.54 万 海证券报》和上海证券交易所网站
元。本项交易为关联交易,已经公司 2014 年第 (www.sse.com.cn)进行了披露,公告编号分别
一次临时股东大会审议通过。收购完成后,公司 为:2014-020、2014-021、2014-022、2014-024、
持有湖南化工研究院股权 100%,研究院成为公 2014-038。司全资子公司。(三) 关联债权债务往来1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
湖南海利高新技术 控股股东 19,384,721.31 16,328,780.82 35,713,502.13产业集团有限公司
合计 19,384,721.31 16,328,780.82 35,713,502.13报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(元)公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)
关联债权债务形成原因 本公司因临时性资金周转需要而向控股股东临时拆借资金
关联债权债务清偿情况 控股股东未占用公司资金
与关联债权债务有关的承诺 本公司向其借入的资本金借款将按期偿还关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方 担保发生 担保是
是否存 是否为
与上市 被担 担保 日期(协 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 在反担 关联方
公司的 保方 金额 议签署 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系
保 担保
关系 日) 毕
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0的担保)
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 276,100,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B) 276,100,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 276,100,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 34.64其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告期内,公司为全资子公司“海利株洲”借款3,900万元
提供了保证、为控股子公司“海利贵溪”借款9,210万元提
供了保证、为全资子公司“海利常德”借款14,500万元提供
了保证(“海利株洲”资产负债率33.20%、“海利贵溪”资产
负债率46.07%、“海利常德”资产负债率56.80%)。上述
担保事项已经公司七届八次董事会会议、公司2013年度股
东大会审议通过(详见2014年4月22日《上海证券报》、
《中国证券报》及上海证券交易所网站公司相关公告)。
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
如未能
能及
及时履
是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 行应
承诺方 明未完
背景 类型 内容 及期限 行期 严格 说明
成履行
限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
承诺方出具了《关于避免同业竞争与再
的承诺函》:本公司将采取有效措
融资 解决 2013 年 8
湖南海利高新技术 施,并促使本公司现有及将来控股
相关 同业 月 6 日, 否 是
产业集团有限公司 的企业和参股的企业采取有效措
的承 竞争 长期
施,不会:(1)以任何形式直接
诺
或间接从事任何与股份公司或股
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
份公司控股的企业的业务构成或
可能构成直接或间接竞争的业务
或活动,或于该等业务中持有权益
或利益;(2)以任何形式支持股
份股东及股份公司控股的企业以
外的他人从事与股份公司及股份
公司控股的企业目前或今后进行
的业务构成或可能构成直接或间
接竞争的业务或活动;(3)以其
他方式介入(不论直接或间接)任
何与股份公司及股份公司控股的
企业目前或今后进行的业务构成
或可能构成直接或间接竞争的业
务或活动
湖南海利高新技术
产业集团有限公
司、湘江产业投资
有限责任公司、湖
与再 2013 年
南省天心实业集团 相关方与公司分别签署了《股票认
融资 12 月 25
股份 有限公司、湖南轻 购合同》,保证并承诺:自本次发
相关 日-2016 是 是
限售 盐创业投资管理有 行结束之日起,所认购本次非公开
的承 年 12 月
限公司、江苏华达 发行的股票在 36 个月内不转让
诺 25 日
化工集团有限公
司、浙江省诸暨合
力化学对外贸易有
限公司九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所(特殊 瑞华会计师事务所(特殊普通
普通合伙) 合伙)
境内会计师事务所报酬 420,000.00
境内会计师事务所审计年限 2 2境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通 150,000.00
合伙)财务顾问
保荐人 郑勇、黄超、查胜举
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
详见公司于 2014 年 10 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《关于会计政策及会计估计变更的公告》。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 交易基
归属于母公司 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
单位 本信息
股东权益(+/-) (+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)
长沙银行股份有 -1,550,000.00 +1,550,000.00限公司
湖南海利益康信 -180,000.00 +180,000.00息科技有限公司
湖南海利世纪房 -2,000,000.00 +2,000,000.00地产开发有限公司
合计 / -3,730,000.00 +3,730,000.00长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
上述会计政策变更,将对执行新准则后的前期已披露可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司各期已披露的资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生影响。
2 合并范围变动的影响
单位:元 币种:人民币
纳入/不再纳 2013 年 1 月 1 2013年12月31日
日归属于母公
主体名称 入合并范围 资产总额 负债总额 归属于母公司
司股东权益
的原因 (+/-) (+/-) 股东权益(+/-)
(+/-)
湖南化工研究 同一控制下 76,256,856.82 131,105,257.23 26,582,167.64 104,523,089.59
院有限公司 企业合并
合计 - 76,256,856.82 131,105,257.23 26,582,167.64 104,523,089.59
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
发行价
股票及其衍生 获准上市交 交易终
发行日期 格(或 发行数量 上市日期
证券的种类 易数量 止日期
利率)普通股股票类
人民币普通股(A 股) 2013-12-19 6.03 71,000,000 2016-12-25 71,000,000截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
2013 年 6 月 18 日公司在《中国证券报》、上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露《非公开发行股票预案》等,公司拟向特定对象非公开发行 71,000,000 股 A 股股份,募集资金将全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。
2013 年 12 月 19 日,公司实施了非公开发行股票方案,向海利集团等六名对象发行人民币普通股 71,000,000 股股份,募资金 4.2813 亿元。2013 年 12 月 25 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了非公开发行股票的股份登记及股份限售手续。详见公司于 2013 年 12月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》等。三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 19,555
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 16,877
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 股东
比例(%) 条件股份数 股份
(全称) 增减 量 数量 性质
量 状态
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告湖南海利高新技
术产业集团有限 0 74,972,784 22.905 20,000,000 无 国有法人公司湘江产业投资有
0 30,000,000 9.166 30,000,000 无 国有法人限责任公司
湖南省天心实业 境内非国有
0 10,000,000 3.055 10,000,000 无
集团有限公司 法人兴业银行股份有限公司-兴全全
-932,687 7,072,709 2.161 无 未知球视野股票型证券投资基金
江苏华达化工集 境内非国有
0 5,000,000 1.528 5,000,000 无
团有限公司 法人
湖南轻盐创业投 境内非国有
0 5,000,000 1.528 5,000,000 未知 5,000,000
资管理有限公司 法人上海岁金置业发
-198,794 4,667,300 1.426 无 未知展有限公司新华人寿保险股份有限公司-分
红-团体分红- 3,756,469 3,756,469 1.148 无 未知018L - FH001沪
朱振建 187,992
3,630,000 1.109 无 境内自然人
万恬恬 -810,142
3,181,500 0.972 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量湖南海利高新技术产业集团有限公
54,972,784 人民币普通股 54,972,784司兴业银行股份有限公司-兴全全球
7,072,709 人民币普通股 7,072,709视野股票型证券投资基金
上海岁金置业发展有限公司 4,667,300 人民币普通股 4,667,300新华人寿保险股份有限公司-分红
3,756,469 人民币普通股 3,756,469-团体分红-018L-FH001 沪
朱振建 3,630,000 人民币普通股 3,630,000
万恬恬 3,181,500 人民币普通股 3,181,500
庄秀枝 3,063,800 人民币普通股 3,063,800
刘祺 2,791,499 人民币普通股 2,791,499
曹立恒 2,486,627 人民币普通股 2,486,627
丁书干 2,042,902 人民币普通股 2,042,902
湖南海利高新技术产业集团有限公司与上述其他股东之间不存上述股东关联关系或一致行动的说 在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
明 办法》规定的一致行动人;公司未知其他股东之间是否存在关
联关系,也未知其他股东之间是否属于一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股东名 持有的有限 有限售条件股份可上
序号 限售条件
称 售条件股份 市交易情况
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
报告期内公司非公开发行股
湘江产业投资有限
1 30,000,000 2016-12-25 30,000,000 份,自本次发行结束之日起
责任公司
36 个月不得转让。
湖南海利高新技术
2 20,000,000 2016-12-25 20,000,000 同上。
产业集团有限公司
湖南省天心实业集
3 10,000,000 2016-12-25 10,000,000 同上。
团有限公司
湖南轻盐创业投资
4 5,000,000 2016-12-25 5,000,000 同上。
管理有限公司
江苏华达化工集团
5 5,000,000 2016-12-25 5,000,000 同上。
有限公司
浙江省诸暨合力化
6 学对外贸易有限公 1,000,000 2016-12-25 1,000,000 同上。
司
向“海利集团”偿还股权分置
改革代为垫付的对价安排款
项及其孳生的股利、股息、
7 福安市农药厂 220,837 176,439 资本利得后,按上海证券交
易所有关限售股份上市流通
的规定办理上市流通申请事
宜。
湖南省科学技术协
8 191,392 152,914 同上。
会
云南天创科技有限
9 76,557 61,166 同上。
公司
江苏天禾宝农化有
10 76,557 61,166 同上。
限责任公司
湖南海利高新技术产业集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关上 述 股 东 关联 关 系 或 一 系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
致行动的说明 行动人;公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之
间是否属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
湘江产业投资有限责任公司 2013-12-25 2016-12-25
湖南省天心实业集团有限公司 2013-12-25 2016-12-25
湖南轻盐创业投资管理有限公司 2013-12-25 2016-12-25
江苏华达化工集团有限公司 2013-12-25 2016-12-25战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
名称 湖南海利高新技术产业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 王晓光
成立日期 1998 年 10 月 9 日
组织机构代码 71219021-X
注册资本 146,280,000
主要经营业务 从事化工高新技术及农药、化肥、化工产品、化工试剂的研
究、开发、生产、销售;开展技术转让、技术服务及咨询、
化工设计、环保评价、分析检测和化工科技信息服务;自有
房屋租赁。未来发展战略报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内未发生实际控制人变更情况。(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务未来发展战略报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
39 / 130湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
第七节 优先股相关情况报告期,公司无优先股相关情况。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
增 报告期内
报告期
年度内 减 从公司领
在其股
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增 变 取的应付
姓名 职务(注) 东单位
别 龄 期 期 数 数 减变动 动 报酬总额
领薪情
量 原 (万元)
况
因 (税前)
王晓光 董事长 男 58 2012-12-21 2015-12-20 29,384 29,384 0 26.93 4.23
刘卫东 副董事长 男 47 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 5.04 26.12
职工代表
黄明智 董事、总经 男 47 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 42.12
理
刘正安 董事 女 51 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 5.04 20.2
蒋卓良 董事 男 48 2012-12-21 2015-12-20 2,400 2,400 0 5.04 19.89
职工代表
张金树 男 51 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 20.17
董事
李钟华 独立董事 女 51 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 5.04
尹笃林 独立董事 男 57 2014-11-13 2015-12-20 0 0 0 0.84
舒强兴 独立董事 男 66 2014-11-13 2015-12-20 0 0 0 0.84
离任独立
李伟德 男 67 2012-12-21 2014-11-13 0 0 0 4.62
董事
离任独立
杨胜刚 男 49 2012-12-21 2014-11-13 0 0 0 4.62
董事
职工监事、
丁民 监事会主 男 49 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 30.06
席
杨慧 监事 女 58 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 30.36
徐健 职工监事 男 57 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 18.77
龚小波 监事 男 42 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 10.08 20.28
陈波 监事 男 38 2013-12-28 2015-12-20 0 0 0 0
唐晓密 副总经理 女 55 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 32.06
乔广玉 副总经理 男 51 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 30.06
尹霖 副总经理 男 49 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 33.52
副总经理、
蒋祖学 男 44 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 32.08
总会计师
副总经理、
庞怀林 男 46 2012-12-21 2015-01-28 0 0 0 32.08
总工程师
刘凌波 副总经理 男 47 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 30.28
任希 副总经理 男 45 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 34.13
游剑飞 副总经理 男 52 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 30.71
副总经理、
刘洪波 董事会秘 男 43 2012-12-21 2015-12-20 0 0 0 32.18
书
合计 / / / / / 31,784 31,784 / 496.67 /
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姓名 最近 5 年的主要工作经历
研究员。王先生毕业于浙江大学,曾任湖南化工研究院室主任、副院长,获湖南省首
届青年化学化工奖、国家发明四等奖一项、国家发明专利九项、国家科技进步奖二等
奖一项、部省级科技进步奖七项,光召科技奖,建国六十周年中国农药行业突出贡献
奖,1995 年被评为湖南省优秀中青年专家,2000 年国家人事部专家服务中心聘任为专王晓光
家顾问委员,享受政府特殊津贴。现为湖南海利高新技术产业集团有限公司党委书记、
董事长、法定代表人,湖南化工研究院有限公司董事长、法定代表人,同时担任中国
化学会理事、湖南省化学化工学会理事长、全国地方化工科研院(所)长协作网理事
长、湖南大学及湖南师范大学兼职教授。现任本公司董事长。
博士,博士后,研究员。国家百千万人才工程国家级人选、湖南省优秀专家、享受政
府特殊津贴。获国家科技进步二等奖 1 项,省部级科技进步一等奖 2 项。刘先生曾任
刘卫东 湖南化工研究院农药所所长、湖南化工研究院副院长,兼任湖南省化学化工学会副理
事长、湖南省植物保护学会副理事长。现为湖南海利高新技术产业集团有限公司总经
理。现任本公司副董事长。
博士,研究员。黄先生博士毕业于中南大学,系湖南省新世纪“121”人才。曾任湖南
化工研究院农药所所长、院长助理、总工程师、副院长,国家农药创制工程技术研究
中心副主任,湖南海利高新技术产业集团有限公司总工程师,本公司技术中心主任、
监事;兼任中国农药工业协会副会长,中国化工学会农药专业委员会委员,湖南省化黄明智
学化工学会副理事长。获省部级科技进步奖或技术发明奖一等奖 3 项、二等奖 4 项,
先后荣获“全国石油和化学工业先进工作者”、“全国化工优秀科技工作者”、“中
国农药科技创新贡献奖”、“湖南省青年化学化工奖”、“长沙市十佳科技创新人才”
等荣誉。现任本公司总经理、职工董事。
高级会计师,大学本科学历。刘女士 1984 年分配至湖南化工研究院工作,先后任湖南
化工研究院财务处副处长、处长,湖南海利高新技术产业集团有限公司财务部部长、刘正安
副总会计师、副总经理兼总会计师。现为湖南海利高新技术产业集团有限公司副总经
理、总会计师,现任本公司董事。
研究员级高级工程师,注册化工工程师、注册安全工程师、注册咨询工程师、注册造
价工程师、注册安全评价师、企业法律顾问。蒋先生曾任湖南化工研究院工程设计所
副所长、所长,湖南海利工程咨询设计有限公司总经理,湖南化工研究院副总工程师
蒋卓良 等;现为湖南海利高新技术产业集团有限公司副总经理、总工程师,湖南海利工程咨
询设计有限公司董事长,湖南安全生产科学研究有限公司总经理,湖南省危险化学品
应急救援长沙基地主任,并担任湖南省工程咨询协会副会长、湖南省安全生产专家委
员会专家。现任本公司董事。
工商管理硕士,高级工程师。张先生毕业于华南理工大学,曾任湖南化工研究院工程
设计所总工程师、湖南海利常德农药化工有限公司副总经理、湖南阿尔麦迪新材料厂张金树
厂长兼党支部书记、本公司生产管理部部长、市场部经理;获湖南省第四届青年化学
化工奖、湖南省级科技进步奖一项、省石化科技进步奖二项、省优秀工程咨询奖一项、
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省科技情报奖一项。现任本公司战略发展部部长、职工董事。
博士学历。李女士于 1987 年至 1991 年任化工部感光材料技术开发中心工程师;1991
年至 1996 年曾历任哈尔滨工程大学讲师、副教授;1998 年至 2013 年 3 月任中化化工
李钟华 科技研究总院副院长兼总工程师,2012 年 10 月至今任中国农药工业协会秘书长;于
2011 年 3 月取得中国证监会认可的独立董事资格证书,兼任江苏长青农化股份有限公
司独立董事。现任本公司独立董事。
教授,博士,1991 年在英国帝国理工学院访学。现任湖南师范大学有机化学专业博士
生导师,兼任石化新材料与资源精细利用国家地方联合工程实验室主任,湖南省化学
化工学会副理事长,湖南省新材料产业协会副会长,湖南省新材料产业协会专家委员
会委员,湖南省政协委员。担任《化工进展》,《精细化工》,《精细化工中间体》
和《炭素》等刊物的编委。先后完成 6 项国家自然科学基金课题,其中主持完成 4 项。
尹笃林 是首批湖南省杰出青年基金课题主持人,为 10 多个厂家提供技术转让和技术服务。在
国内外合作发表论文 300 多篇,获得授权专利 7 项,先后获湖南省科技进步奖 3 项,
湖南省自然科学奖 3 项。曾获湖南省优秀中青年专家、湖南省技术创新先进个人和湖
南省科技成果转化先进工作者等荣誉和奖励。主持国家特色本科专业和国家理工教融
合化学化工人才人才培养模式创新试验区的建设,先后获得国家教学成果二等奖 1 项,
省教学成果奖 4 项,2010 年被评为湖南省教学名师。现任本公司独立董事。
教授。1982 年毕业于湖南财经学院会计专业,本科学历;1982 年至 1983 年在中国人
民大学进修研究生课程,主修财务会计,之后回湖南财经学院会计系任教,讲授本科
生财务会计专业系列课程。1993 年至 1997 年,任湘海企业集团股份有限公司执行董事
和湖南机械进出口集团股份有限公司企业投资管理部部长,同时兼任湖南湘发房地产舒强兴
股份有限公司监事会主席等职;1997 年至 2008 年,任湖南大学工商管理学院投资理财
系主任,并担任 MBA 课程主讲教授和硕士生导师,2008 年退休;2008 年至 2014 年 2
月,任湖南熊猫烟花股份有限公司(股票代码:600599)独立董事;2010 年 11 月至今,
任长沙开元仪器股份有限公司(股票代码:300338)独立董事。现任本公司独立董事。
工程师。丁先生曾在湖南化工研究院化肥室工作,先后任湖南省化学化工学会秘书处
丁民 副主任、省化学化工学会办公室副主任、主任、省化学化工学会秘书长、本公司办公
室主任、证券办公室主任、董事会秘书。现任本公司监事会主席、职工监事。
研究员。杨女士毕业于湖南大学,曾任湖南化工研究院农药所项目负责人,科研处处
杨慧 长,知识产权办主任,湖南化工研究院副院长,1993 年获国家专利代理人资格。现任
本公司监事。
徐先生曾任湖南化工研究所政工科专干、副科级专干、保卫科长;湖南海利高新技术
产业集团有限公司综合管理部部长、工会副主席、总裁助理、纪委副书记、总经理助徐健
理;湖南海利株洲精细化工有限公司党委书记(兼纪委书记、工会主席),海利贵溪
化工农药有限公司党委书记。现任本公司党群工作部部长、职工监事。
法律硕士,高级政工师。龚先生曾在湖南化工研究院试验二场、湖南化工研究院和湖龚小波
南海利高新技术产业集团有限公司办公室、党委办公室工作;先后任车间技术员、办
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公室秘书、团委书记、党委办主任、办公室主任、湖南化工研究院党委副书记兼纪委
书记。同时担任湖南省直机关政研会副会长、湖南省直机关青联常委、全国省(自治
区)市化工研究院所(公司)协作网秘书长。获中国化学工业优秀企业思想政治工作
者、湖南省优秀政研干部、湖南省优秀共青团干部、湖南省直机关十佳思想政治工作
者等荣誉。现任湖南海利高新技术产业集团有限公司纪委书记、总法律顾问,湖南化
工研究院有限公司党委副书记、纪委书记、本公司监事。
会计师。陈先生毕业于湖南大学,曾任湖南省国资委监事会技术(稽查)中心主任科
员,长丰集团、路桥集团、华升集团等国有重点骨干企业监事会专职监事;现任湖南陈波
省国资委监事会二处主任科员,湖南轻工盐业集团有限责任公司、湖南海利高新技术
产业集团有限公司专职监事,本公司监事。
高级工程师。唐女士毕业于湖南大学化工系,曾任湖南化工研究院精细化工研究室课
唐晓密 题组长、湖南化工研究院工贸外事部副经理。自 2003 年 10 月起任本公司副总经理。
现任本公司副总经理。
副研究员。乔先生曾先后任湖南化工研究院经营开发部副主任、科研处副处长、科达
化工公司经理、科湘公司总经理、深圳湘发化工有限公司副总经理,本公司企业发展乔广玉
部经理、总经理助理、企业技术中心副主任。自 2005 年 4 月起任本公司副总经理。现
任本公司副总经理。
工商管理硕士,高级工程师。尹先生毕业于湘潭大学化学系,曾任本公司试验工场副
场长、场长、党委副书记,湖南海利专用化学品公司经理、湖南海利株洲精细化工有
尹霖 限公司副董事长、副总经理;曾荣获国家科技进步二等奖(年产 500 吨残杀威技改项目),
湖南省石化系统“优秀共产党员”、2010 年鹰潭市“劳动模范”。 2007 年 12 月起任
本公司副总经理。现任本公司副总经理兼海利贵溪化工农药有限公司董事长、总经理。
工商管理硕士,注册会计师,高级审计师。蒋先生毕业于湖南大学,曾任本公司试验
工场财务科长,湖南海利常德农药化工有限公司总会计师,本公司审计部经理,三一蒋祖学
重工股份有限公司内部稽核部部长,三一重型装备有限公司财务总监;自 2007 年 2 月
起任本公司总会计师。现任本公司副总经理、总会计师。
理学博士,研究员,湖南师范大学、长沙理工大学等校兼职硕士生导师。主要从事精
细化工产品特别是农药及中间体的合成工艺研究和新农药创制研究,作为第一负责人
主持并完成了二项国家经贸委国债贴息和新产品计划项目、主持国家“十五”科技攻
关计划、国家“十一五”和“十二五”科技支撑计划等国家级课题六项,主持完成了
湖南省科技计划项目十余项、在公开出版的杂志和全国性会议上发表学术论文 40 多篇。庞怀林
所研究的成果多次获奖;先后获得全国首届青年创新创效奖、湖南省技术创新先进个
人、长沙市高开区“有突出贡献科技专家”、全国石化行业“十一五”节能减排先进
个人等荣誉。曾任湖南化工研究院总工程师、国家农药创制工程技术研究中心副主任、
湖南省化学化工学会秘书长;2009 年 12 月起任本公司总工程师。2015 年 1 月 28 日因
个人原因辞去本公司副总经理、总工程师等职务。
刘凌波 工商管理硕士,高级工程师。刘先生毕业于湘潭大学化学系,曾工作于株洲烧碱厂,
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先后担任烧碱车间主任、表面活性剂分厂厂长、湘江电化厂董事等。曾任职于湖南海
利株洲精细化工有限公司,先后担任呋喃酚车间主任、湖南海利株洲精细化工有限公
司副总工程师、总工程师、常务副总经理等,先后获得国家科技进步二等奖、湖南省
安全生产技术一等奖、全国石油化工行业协会科技进步二等奖等;2009 年 12 月起任本
公司副总经理。现任本公司副总经理兼湖南海利株洲精细化工有限公司董事长。
大专学历。任先生曾荣获湖南省人民政府二等功,湖南省直工会“劳动模范”等荣誉。
任希 先后任本公司进出口公司副经理、副总会计师、本公司总经理助理、营销事业部经理、
营销党支部副书记等。现任本公司副总经理。
工商管理硕士,高级工程师。游先生曾任本公司人力资源部副经理、本公司剂型销售
公司经理;湖南海利高新技术产业集团有限公司战略发展部部长、综合管理部部长;
本公司总经理助理兼湖南海利常德农药化工有限公司董事长、总经理。先后荣获湖南游剑飞
省国资委系统“优秀共产党员”、常德市第六届“十佳优秀企业家”、“全国石油和
化学工业劳动模范”等荣誉。现任本公司副总经理兼湖南海利常德农药化工有限公司
董事长、总经理、党委副书记。
本科,高级人力资源管理师。刘先生毕业于长沙有色金属专科学校,后参加中央党校
函授学院、湖南大学研究生课程班学习,曾任湖南省石化厅主任科员、本公司人力资
源部经理、湖南海利高新技术产业集团有限公司综合管理部部长、湖南海利株洲精细刘洪波
化工有限公司董事、党委书记兼纪委书记等;先后获得化工部大中专毕业生分配工作
先进个人、省石化厅优秀公务员、省国资委优秀党务工作者等荣誉。现任本公司副总
经理、董事会秘书。其它情况说明
1、报告期内,公司独立董事杨胜刚先生、李伟德先生分别向公司提交辞职报告,详见公司于2014 年 3 月 27 日、2014 年 6 月 12 日在《中国证券服》、《上海证券报》及上交所网站发布的《关于独立董事辞职的公告》;2014 年 11 月 13 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过《关于补选公司独立董事的议案》,补选尹笃林先生、舒强兴先生为公司第七届董事会独立董事。
2、2015 年 1 月 28 日公司收到庞怀林先生辞职报告,因个人原因辞去公司副总经理、总工程师等职务,详见 2015 年 1 月 30 日公司在《中国证券服》、《上海证券报》及上交所网站发布的《关于公司副总经理辞职的公告》。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员 任期起 任期终
股东单位名称 在股东单位担任的职务
姓名 始日期 止日期
王晓光 湖南海利高新技术产业集团有限公司 党委书记、董事长
刘卫东 湖南海利高新技术产业集团有限公司 总经理
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
刘正安 湖南海利高新技术产业集团有限公司 副总经理、总会计师
蒋卓良 湖南海利高新技术产业集团有限公司 副总经理、总工程师
龚小波 湖南海利高新技术产业集团有限公司 纪委书记、总法律顾问
湖南省国资委监事会二
处主任科员,湖南海利
陈波 湖南省国有资产监督管理委员会
高新技术产业集团有限
公司专职监事在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
陈波 湖南省国有资产监督 湖南轻工盐业集
管理委员会 团有限责任公司
专职监事
李钟华 中国农药工业协会 常务副会长兼秘
书长
江苏长青农化股份有 独立董事
限公司
尹笃林 湖南师范大学 教授、博士生导师
舒强兴 湖南熊猫烟花股份有 独立董事 2008 年 02 月 2014 年
限公司
长沙开元仪器股份有 独立董事 2010 年 11 月 2016 年 11 月
限公司在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 根据公司薪酬制度,公司董事会薪酬与考核委员会、公司董事会、
酬的决策程序 公司股东大会决议:公司董事、监事的薪酬由股东大会决定,高
级管理人员薪酬由董事会决定。
公司第七届八次董事会会议审议通过了《关于 2014 年度公司董事、
监事及高级管理人员薪酬的议案》,公司 2013 年度股东大会审议
通过了《关于 2014 年度公司董事、监事薪酬的议案》;公司实际
支付董事、监事、高级管理人员 2014 年度报酬情况已经公司第七
届董事会薪酬与考核委员会 2015 年第一次会议审议通过,并经公
司第七届董事会第十五次会议审议通过。
董事、监事、高级管理人员报 参照国家有关规定及公司所在地报酬水平,以鼓励、约束、有利
酬确定依据 于相关人员稳定为基本原则,综合考虑公司年度经营业绩综合指
标、岗位管理职责,确定报酬标准。公司董事、监事、高级管理
人员的报酬是根据公司年度经营计划完成情况以及个人年度绩效
考核情况确定的。
公司根据股东大会决议或董事会决议,向全体董事、监事、高级
管理人员提供相应的职务津贴,在股东单位或其他单位领取薪酬
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
的本公司董事和监事仅在公司领取相应的职务津贴。在公司领取
薪酬的董事、监事、高级管理人员的工资按上年度职务工资加岗
位工资的标准发放;出席公司董事会、监事会及股东大会的差旅
费及按《公司章程》履行职权时所需费用,公司据实报销。
董事、监事和高级管理人员报 2014 年度,公司董事、监事和高级管理人员的应付报酬合计:500.75
酬的应付报酬情况 万元(税前)。
报告期末全体董事、监事和高 根据相关规定,有关人员未在公司领取相应监事津贴。
级管理人员实际获得的报酬 2014 年度公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合
合计 计:496.67 万元(税前)。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李伟德 独立董事 离任 因个人原因辞职
杨胜刚 独立董事 离任 因政策原因辞职
尹笃林 独立董事 选举 董事会工作需要,补选
舒强兴 独立董事 选举 董事会工作需要,补选五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司核心技术团队或关键技术人员未发生重大变化。
报告期内,公司以现金收购了控股股东拥有的湖南化工研究院有限公司 100%股权,有利于公司快速提升研发能力,充分发挥产研结合配套开发优势,完善公司产业链,提高公司产品质量控制能力和产品竞争力。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 522
主要子公司在职员工的数量 1,650
在职员工的数量合计 2,172
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 93
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 917
销售人员 65
技术人员 764
财务人员 54
行政人员 372
合计 2,172
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生以上 62
大学本科 309
大专学历 596
中专及以下 1,205
合计 2,172(二) 薪酬政策
公司制订和实施了责、权、利相统一的、多层次的薪酬政策,员工收入与公司效益挂钩:工资主要由基本工资、学历工资、工龄及司龄工资、岗位工资、绩效工资等项目构成,依据公司业绩、员工个人业绩、出勤率等方面的表现动态调整绩效工资。公司在综合考虑利润水平、所在区域环境的工资水平和消费水平等诸多因素,合理执行薪酬政策,而使员工与公司能够利益发展共享。(三) 培训计划
公司建设有完善的员工培训体系,关注员工成长发展。2014年,根椐人力资源状况及工作需求,公司组织开办了“管理者综合能力提升”、“三整合体系内审员培训”等大型培训活动,组织涉及“工程项目管理”、“电能节约与计量管理”、“会计人员继续教育”、“知识产权”、“安全生产”、“公文处理和档案管理”、“上市公司规范运作及信息披露”等各类专业性强的培训和讲座,参培人次达1400人,受训员工反映良好。同时,公司各二级单位加强了新员工入职培训,延长培训时间,编制培训教材,增加三级安全培训内容,利用检修时间开展了各类员工技能培训,提升一线员工的操作技能水平。
2015年度公司计划开展更多方位的员工培训,内容包括员工的职业化素养提升、精益生产管理、新进员工三级培训等各方面,全面提升员工素养。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,积极规范公司运作,努力降低风险,同时加强信息披露,做好投资者关系管理工作,确保法人治理结构的有效运行。
1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会,并由律师出席见证,能够平等对待所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等地位。
2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在融资和研发等各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用上市公司资金和资
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制,并在《公司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。
3、关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,报告期内,公司补选了2位独立董事,并对各专业委员会成员进行了调整。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求,公司独立董事的人数占到董事会总人数的1/3。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,积极参加培训,认真履行董事的职责,谨慎决策。公司独立董事严格遵守《独立董事制度》。公司董事会下设投资决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,在召开董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论,形成一致意见后再报董事会审议,充分发挥专门委员会的作用。
4、关于监事和监事会:公司监事会严格遵守《监事会议事规则》,人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求,公司监事能够认真履行自己的职责,本着对股东负责的态度,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询,加强与股东的交流,严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》,规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为,充分履行上市公司信息披露义务,维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
7、关于投资者关系及相关利益者:为使公司以更加透明、公开、热情的态度通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作,公司通过上交所“E 互动平台”等方式,按照信息披露的相关要求认真回答投资者提出的相关问题,接待各类投资者咨询、考察。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
报告期内,公司进一步加强了内幕信息及知情人管理工作,加强了相关法律法规的宣贯力度,组织董事、监事、高级管理人员及公司员工学习《关于上市公司建立内幕知情人登记管理制度的制定》及公司《内幕信息知情人登记备案制度》等,并持续做好定期报告编制期间及重大事项发生期间的内幕信息知情人登记管理。
报告期内,未发生内幕信息提前泄露和内幕交易的情形发生,保证了公司相关工作顺利推进。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
报告期内,公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将继续不懈努力,不断完善公司治理,提高公司规范运作意识和治理水平,以促进公司的规范、健康、持速发展。二、股东大会情况简介
决议刊登的指 决议刊会议届
召开日期 会议议案名称 决议情况 定网站的查询 登的披
次
索引 露日期
《公司 2013 年度董事会工
作报告》、《公司 2013 年
度监事会工作报告》、《公
司 2013 年年度报告及年报 大会审议八项议案,议案2013 年
2014 年 4 摘要》、《公司 2013 年度 均以出席会议股东所持有 2014 年 4
度股东 www.sse.com.cn
月 22 日 财务决算报告》、 公司 2013 效 表 决 权 股 份 总 数 的 月 23 日大会
年度利润分配预案》、《关 100%审议通过
于 2014 年度公司董事、监
事薪酬的议案》、《关于续
聘会计师事务所及 2013 年
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
度支付会计师事务所报酬
的议案》、《关于为子公司
融资提供担保额度的议案》
大会采取现场会议与网络
2014 年 投票相结合的方式,审议
第一次 2014 年 7 《关于收购资产暨关联交 一项议案,议案以出席会 2014 年 7
www.sse.com.cn
临时股 月 11 日 易的议案》 议股东所持有效表决权股 月 12 日
东大会 份 总 数 的 99.78% 审 议 通
过,关联股东已回避表决
大会采取现场会议与网络2014 年
投票相结合的方式,实施 2014 年第二次 2014 年 11 《关于补选公司独立董事
累积投票制,审议一项议 www.sse.com.cn 11 月 14临时股 月 13 日 的议案》
案(共2项子议案),议案 日东大会
均审议通过三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
王晓光 否 6 6 3 0 0 否 3
刘卫东 否 6 6 3 0 0 否 3
黄明智 否 6 6 3 0 0 否 3
刘正安 否 6 6 3 0 0 否 3
蒋卓良 否 6 6 3 0 0 否 3
张金树 否 6 6 3 0 0 否 3
李钟华 是 6 6 3 0 0 否 2
尹笃林 是 1 1 0 0 0 否 0
舒强兴 是 1 1 0 0 0 否 0
李伟德 是 5 5 3 0 0 否 2
杨胜刚 是 5 4 3 1 0 否 1
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,董事会下设各专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》和《董事会专门委员会工作细则》等相关规定认真履行各自职责,各专门委员会提出的意见和建议均得到公司采纳,促进了公司各项经营活动顺利开展。
1、审计委员会履职情况:
(1)监督及评估外部审计机构工作:报告期内,审计委员会对外部审计机构的独立性和专业性进行了评估,认为“瑞华”在担任公司 2014 年度财务会计报表审计工作期间,勤勉尽责,独立性强,专业水准和人员素质较高,按计划完成了对公司的各项审计任务。出具的审计报告公正客观,真实准确地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果,因此,向公司董事会提议续聘“瑞华”作为公司 2015 年度的财务会计报表审计机构。
报告期内,审计委员会与“瑞华”就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通,要求审计中,特别关注会计政策、会计估计是否有变更,内部控制是否有效,关联交易是否公允,有无关联方资金占用及对外担保情况,计提各项准备及损失核销是否充分,督促“瑞华”在约定的时限内提交审计报告。
(2)指导内部审计工作:报告期内,我们认真审阅、讨论了公司审计部 2014 年的工作总结和 2015 年的工作计划,并认可该计划的可行性,同时督促公司审计部严格按审计计划执行,并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告,我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。
(3)定期审阅财务报告并发表意见:报告期内,我们认真审阅了公司的财务报告,并认为公司财务报告是真实的、完整和准确的,不存在欺诈舞弊行为及重大错报情况,没有发现公司重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更,外部审计机构出具了标准的无保留意见的审计报告。
(4)评估内部控制的有效性:公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程及内部管理制度,股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。“瑞华”对公司 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计并发表审计意见,认为公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(5)协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通:报告期内,为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与会计师事务所进行充分有效的沟通,我们在听取了双方的诉求意见后,积极进行了相关协调工作,以求达到用最短的时间完成审计任务,履行了协助公司审计工作顺利完成的各项职责。
2、薪酬与考核委员会履职情况:
报告期内,薪酬与考核委员会开展了公司董事、监事、高级管理人员 2013 年度履职考核及2014 年度报酬提案审议等工作。2014 年 3 月 28 日召开会议,会议认为:公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工,认真履行了相应职责;公司按照 2013 年生产经营管理目标完成情况和绩效考核方案确定并兑现了薪酬,严格执行了公司股东大会审议通过的《2014 年度公司董事、监事、高管人员薪酬方案》,符合公司薪酬管理制度相关规定,披露的薪酬数据真实、准确;并审议通过了《关于 2014 年度公司董事、监事、高管人员薪酬的议案》并提交公司董事会会议审议。
3、提名委员会履职情况:
报告期内,提名委员会认真开展独立董事补选相关工作,对独立董事补选程序、候选人资格等进行了严格审查;相关独立董事候选人向上交所出具承诺函,在选举担任独立董事后,参加上交所组织培训并取得任职资格。2014 年 10 月 17 日提名委员会召开会议,认为:公司严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定补选独立董事,程序合法合规。五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司董事和高级管理人员履行职务、关联交易、公司收购控股股东资产(湖南化工研究院有限公司 100%股权)等相关工作认真履行了监督职责。监事会认为:公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告法规等相关规定规范运作,依法经营。公司内部管理和内部控制制度健全,公司法人治理结构更加完善。公司董事会决策程序合法,能认真执行股东大会的各项决议,按上市公司的规范程序运作。公司董事及高管人员在执行公司职务过程中,均能履行诚信勤勉义务,未发现公司董事及高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。未发现公司存在重大风险事项。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司具有完善的法人治理结构和独立运营的经营机制,与控股股东海利集团及其关联方在业务、资产、人员、机构和财务等方面独立,具有面向市场的自主经营能力,情况如下:
1、业务独立情况
公司生产经营从原材料采购、产品制造到销售的全过程是独立的,公司具有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和供应销售系统。公司商标及经营性资产完整,具有面向市场独立经营能力,与控股股东之间无同业竞争,关联交易透明、合理、公允。
海利集团已向公司出具了遵守放弃同业竞争、避免利益冲突的承诺。公司及控股子公司均具备独立法人的主体资格,有独立的生产经营场所,在业务上对海利集团没有依赖性。
公司具有独立自主经营能力,不存在需要依靠股东或其他关联方的关联交易才能经营获利的情况。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业,与控股股东及其控制的其他企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
2、资产独立情况
公司与控制人产权关系明确,公司独立建账、登记、核算,公司拥有的资产产权清晰明确、资产完整。公司合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,土地使用权、房屋、运输工具、商标、机器设备等资产均在公司及控股公司名下。
3、人员独立情况
公司设有人力资源管理部门,建立了人力资源管理体系和制度,与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面分开管理。
公司与员工签署了《劳动合同》。公司董事、监事和高管人员的任免严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行,由股东大会、董事会通过合法程序选举产生。公司高级管理人员不存在在控股股东或其他关联方兼任董事、监事以外的生产经营管理职务或领薪的情形。公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
4、机构独立情况
公司能够建立健全法人治理结构,能够按照经营管理需要设置职能部门,公司股东大会、董事会、监事会、经理层等依照法律、法规、《公司章程》及相关规章制度行使职权;公司各机构、部门按公司管理制度规定的职责运作,公司各职能部门与控股股东的内设机构之间没有上下级关系。
5、财务独立情况
公司设立了独立的计划财务部和风控审计部,配备了专职的财会人员。公司建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。财务会计管理制度、会计核算和监督体系独立完整。公司的财务决策是根据公司相关的财务制度和公司章程等规定的程序及生产经营情况独立进行,不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况,不存在与海利集团共用银行账户及将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的情况。
公司拥有自己独立的银行账号,独立办理纳税登记,依法独立纳税,独立作出财务决策。公司除法定的会计账册外,未另立会计账册。因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
公司与控股股东及实际控制人不存在同业竞争的情形。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会对高级管理人员建立了年度绩效考核标准及激励约束机制,在高管层推行了目标管理和绩效指标考核:公司根据全年经营计划分解考核指标签订经营合同,根据签署合同进行考核兑现;公司目前尚未制定高级管理人员的长期激励机制;公司董事会薪酬与考核委员会负责考评公司董事以及高级管理人员的履职情况,结合公司高级管理人员的述职考核,对董事及高级管理人员进行绩效评价,根据考评结果决定薪酬和奖惩等事项。
报告期内,公司高级管理人员在履行职责时,做到了勤勉尽职,未发现履行职责时有违反法律、法规、公司章程及损害公司及股东利益的行为。公司已根据薪酬与考核委员会 2014 年第一次会议考核结果,兑现了公司高级管理人员 2013 年度绩效考核奖励。
薪酬与考核委员会严格按照有关法律法规和《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定,薪酬与考核委员会于 2015 年 4 月 17 日召开 2015 年第一次会议,对 2014 年度公司高级管理人员的薪酬情况进行了认真审核,认为 2014 年度公司对高级管理人员支付的薪酬公平、合理,符合公司有关薪酬政策及考核标准,未有违反公司薪酬管理制度的情况发生。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制责任声明:
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
2、内部控制制度建设情况:
报告期内,公司进一步加强内控制度建设,稳步按计划推进公司制度建设工作,在收购研究院后即着手建立转型发展模式,先后出台实施了研究院的《薪酬管理办法》、《全面预算管理办法》、《绩效考核管理办法》等多项管理制度和科研管理办法。另外,报告期内,公司进一步深化集中采购管理、完善供应商管理体系、加强招标管理,建立、完善、适时更新数据目录库,加强采购过程控制,重点完善原材料采购和工程建设过程中的招投标管理。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司董事会已根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》要求,对公司截至 2014 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行了评价。
公司已聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司进行内部控制审计并出具审计报告,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》并经公司六届二次董事会审议通过并实施。根据制度规定,信息披露义务人或信息知情人因工作失职或违反制度规定,导致公司年报信息披露工作出现重大差错,对公司造成重大经济损失或造成重大不良影响,公司应查明原因并追究相关人员的责任。
报告期内,公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》进行年报信息披露监督管理,未出现重大会计差错更正、重大信息遗漏补充、业绩预告修正等情形。
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第十一节 财务报告一、审计报告
瑞华审字【2015】43010010 号湖南海利化工股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖南海利化工股份有限公司(以下简称“湖南海利公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是湖南海利公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了湖南海利化工股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨迪航
中国北京 中国注册会计师:李建平
二〇一五年四月十七日
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 168,578,009.72 376,905,751.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,768,731.50 11,731,800.00
应收账款 150,630,104.72 145,719,825.92
预付款项 10,197,146.37 10,500,591.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,966,672.75 18,008,535.06
买入返售金融资产
存货 327,816,776.15 371,204,406.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,441,542.77
流动资产合计 747,398,983.98 934,070,911.12非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,730,000.00 3,730,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,674,242.95 2,077,224.56
投资性房地产
固定资产 697,833,703.52 689,402,016.24
在建工程 74,910,519.95 74,692,452.90
工程物资 11,160,215.63 4,536,643.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,575,366.98 134,325,907.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,658,574.26 7,348,137.13
其他非流动资产 13,323,298.21
非流动资产合计 927,865,921.50 916,112,381.55
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
资产总计 1,675,264,905.48 1,850,183,292.67流动负债:
短期借款 446,053,676.02 504,891,214.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 179,720,000.00 179,390,000.00
应付账款 102,721,142.87 131,382,952.35
预收款项 47,715,602.65 62,378,636.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,715,497.54 18,811,839.78
应交税费 17,645,099.08 -22,666,302.96
应付利息 2,178,517.00 2,178,517.00
应付股利 457,084.85 582,885.25
其他应付款 29,993,462.80 38,366,764.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 835,200,082.81 915,316,506.33非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 750,000.00
预计负债
递延收益 11,472,321.71 14,030,067.13
递延所得税负债 835,200.00 809,550.00
其他非流动负债 30,000,000.00
非流动负债合计 43,057,521.71 14,839,617.13
负债合计 878,257,604.52 930,156,123.46所有者权益
股本 327,314,098.00 327,314,098.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 483,697,031.06 626,154,672.65
减:库存股
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
其他综合收益
专项储备 2,278,143.39 1,341,294.86
盈余公积 35,176,917.03 34,896,803.77
一般风险准备
未分配利润 -111,495,663.30 -122,383,983.30
归属于母公司所有者权益合计 736,970,526.18 867,322,885.98
少数股东权益 60,036,774.78 52,704,283.23
所有者权益合计 797,007,300.96 920,027,169.21
负债和所有者权益总计 1,675,264,905.48 1,850,183,292.67法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:湖南海利化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 108,121,682.14 335,213,340.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,863,713.50 5,714,500.00
应收账款 120,086,110.07 110,360,363.49
预付款项 2,312,285.09 2,145,222.24
应收利息
应收股利 1,118,220.29 1,118,220.29
其他应收款 198,703,222.95 220,337,073.27
存货 24,709,736.18 103,561,348.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,388,153.98
流动资产合计 478,303,124.20 778,450,068.12非流动资产:
可供出售金融资产 1,550,000.00 1,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 555,204,646.38 487,274,046.84
投资性房地产
固定资产 82,988,559.19 87,084,702.10
在建工程 7,376,767.23
工程物资 8,621,513.46 61,273.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,073,132.78 58,107,974.22
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 13,323,298.21
非流动资产合计 725,137,917.25 634,077,997.05
资产总计 1,203,441,041.45 1,412,528,065.17流动负债:
短期借款 224,953,676.02 334,191,214.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 105,850,000.00 166,000,000.00
应付账款 39,195,862.89 72,862,456.28
预收款项 19,988,977.27 26,596,740.44
应付职工薪酬 2,023,662.19 4,022,901.17
应交税费 2,206,358.99 -3,778,817.77
应付利息 2,178,517.00 2,178,517.00
应付股利 421,932.03 421,932.03
其他应付款 128,279,401.05 74,552,324.69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 525,098,387.44 677,047,268.35非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,589,110.52 8,548,449.51
递延所得税负债 630,000.00 630,000.00
其他非流动负债 30,000,000.00
非流动负债合计 36,219,110.52 9,178,449.51
负债合计 561,317,497.96 686,225,717.86所有者权益:
股本 327,314,098.00 327,314,098.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 500,813,120.56 564,657,921.02
减:库存股
其他综合收益
专项储备 281,881.46 6.25
盈余公积 28,364,719.94 28,364,719.94
未分配利润 -214,650,276.47 -194,034,397.90
所有者权益合计 642,123,543.49 726,302,347.31
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
负债和所有者权益总计 1,203,441,041.45 1,412,528,065.17法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,136,397,579.26 1,152,692,805.27
其中:营业收入 1,136,397,579.26 1,152,692,805.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,119,380,750.20 1,126,609,442.90
其中:营业成本 915,947,042.59 878,066,303.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,848,176.37 2,270,780.56
销售费用 52,709,907.45 51,949,555.94
管理费用 105,807,964.37 133,560,978.61
财务费用 34,983,728.43 59,619,348.76
资产减值损失 7,083,930.99 1,142,475.66
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 284,220.84 485,487.41
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 189,345.84 391,351.25
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 17,301,049.90 26,568,849.78
加:营业外收入 23,272,107.65 10,379,263.28
其中:非流动资产处置利得 130,931.44 125,420.96
减:营业外支出 13,412,338.83 2,868,178.44
其中:非流动资产处置损失 1,003,930.54 1,078,483.31
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 27,160,818.72 34,079,934.62
减:所得税费用 8,186,329.21 10,626,595.30
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 18,974,489.51 23,453,339.32
归属于母公司所有者的净利润 11,168,433.26 17,346,832.85
少数股东损益 7,806,056.25 6,106,506.47六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 18,974,489.51 23,453,339.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,168,433.26 17,346,832.85
归属于少数股东的综合收益总额 7,806,056.25 6,106,506.47八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.034 0.068
(二)稀释每股收益(元/股) 0.034 0.068本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:2,801,132.57 元, 上期被合并方实现的净利润为: 9,230,495.46 元。法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,295,725,492.92 1,276,033,135.90
减:营业成本 1,257,039,199.83 1,211,682,372.04
营业税金及附加 654,335.86 401,077.01
销售费用 9,310,184.40 12,896,702.55
管理费用 41,583,795.07 58,026,633.95
财务费用 12,959,134.10 32,734,130.91
资产减值损失 2,159,927.64 150,333.52
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 1,135,691.33 8,990,344.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -26,845,392.65 -30,867,769.69
加:营业外收入 18,445,822.43 5,226,993.42
其中:非流动资产处置利得 11,000.00 110,715.08
减:营业外支出 12,216,308.35 82,721.59
其中:非流动资产处置损失 5,309.59 38,437.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -20,615,878.57 -25,723,497.86
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -20,615,878.57 -25,723,497.86五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -20,615,878.57 -25,723,497.86七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,216,293,826.92 1,238,904,967.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,028,519.75 27,972,611.85
收到其他与经营活动有关的现金 56,144,698.56 66,012,550.95
经营活动现金流入小计 1,293,467,045.23 1,332,890,129.91
购买商品、接受劳务支付的现金 888,587,408.34 979,829,908.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 140,404,927.01 144,854,797.72
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
支付的各项税费 38,711,951.10 25,608,358.75
支付其他与经营活动有关的现金 150,916,405.98 159,759,882.22
经营活动现金流出小计 1,218,620,692.43 1,310,052,947.04
经营活动产生的现金流量净额 74,846,352.80 22,837,182.87二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 187,202.46 300,557.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 151,443.00 62,176.00回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 338,645.46 862,733.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 65,727,103.51 60,300,092.18付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 131,775,400.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 197,502,503.51 60,300,092.18
投资活动产生的现金流量净额 -197,163,858.05 -59,437,359.18三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 413,872,831.17
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 728,249,275.82 960,496,763.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 183,563,107.65 94,822,672.26
筹资活动现金流入小计 911,812,383.47 1,469,192,266.96
偿还债务支付的现金 757,086,814.31 1,039,332,009.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,565,161.59 47,969,598.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 199,986,921.66 126,944,333.21
筹资活动现金流出小计 989,638,897.56 1,214,245,941.22
筹资活动产生的现金流量净额 -77,826,514.09 254,946,325.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -338,828.68 7,579,590.35
五、现金及现金等价物净增加额 -200,482,848.02 225,925,739.78
加:期初现金及现金等价物余额 293,751,529.83 67,825,790.05
六、期末现金及现金等价物余额 93,268,681.81 293,751,529.83法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 905,462,450.56 917,696,065.25
收到的税费返还 19,270,332.20 26,068,099.60
收到其他与经营活动有关的现金 9,259,191.64 9,489,345.54
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
经营活动现金流入小计 933,991,974.40 953,253,510.39
购买商品、接受劳务支付的现金 800,054,054.24 756,126,187.29
支付给职工以及为职工支付的现金 28,509,318.56 35,207,876.10
支付的各项税费 5,433,495.97 2,187,874.43
支付其他与经营活动有关的现金 72,166,728.53 110,707,609.97
经营活动现金流出小计 906,163,597.30 904,229,547.79
经营活动产生的现金流量净额 27,828,377.10 49,023,962.60二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,135,691.33 8,990,344.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 21,260.00 40.00回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,156,951.33 8,990,384.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 19,514,015.32 4,632,093.96付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 131,775,400.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 151,289,415.32 4,632,093.96
投资活动产生的现金流量净额 -150,132,463.99 4,358,290.43三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 413,872,831.17
取得借款收到的现金 355,953,676.02 568,796,763.53
收到其他与筹资活动有关的现金 87,837,621.70 76,740,426.76
筹资活动现金流入小计 443,791,297.72 1,059,410,021.46
偿还债务支付的现金 435,191,214.51 594,932,009.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,318,082.62 23,635,300.69
支付其他与筹资活动有关的现金 70,059,937.36 271,274,899.76
筹资活动现金流出小计 520,569,234.49 889,842,210.06
筹资活动产生的现金流量净额 -76,777,936.77 169,567,811.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -295,562.45 6,791,845.08
五、现金及现金等价物净增加额 -199,377,586.11 229,741,909.51
加:期初现金及现金等价物余额 268,189,940.34 38,448,030.83
六、期末现金及现金等价物余额 68,812,354.23 268,189,940.34法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
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湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减:库 其他综 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 327,314,098.00 563,784,436.18 1,341,294.86 28,364,719.94 -130,951,781.64 53,789,198.64 843,641,965.98加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 62,335,321.06 6,532,083.83 8,567,798.34 77,435,203.23
其他 34,915.41 -1,084,915.41 -1,050,000.00
二、本年期初余额 327,314,098.00 626,154,672.65 1,341,294.86 34,896,803.77 -122,383,983.30 52,704,283.23 920,027,169.21
三、本期增减变动金额(减少以 -142,457,641.59 936,848.53 280,113.26 10,888,320.00 7,332,491.55 -123,019,868.25“-”号填列)
(一)综合收益总额 11,168,433.26 7,806,056.25 18,974,489.51
(二)所有者投入和减少资本 -142,457,641.59 -142,457,641.591.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -142,457,641.59 -142,457,641.59
(三)利润分配 280,113.26 -280,113.26 -1,000,000.00 -1,000,000.00
1.提取盈余公积 280,113.26 -280,113.262.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -1,000,000.00 -1,000,000.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
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湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告
(五)专项储备 936,848.53 526,435.30 1,463,283.83
1.本期提取 13,203,239.68 890,231.01 14,093,470.69
2.本期使用 12,266,391.15 363,795.71 12,630,186.86(六)其他
四、本期期末余额 327,314,098.00 483,697,031.06 2,278,143.39 35,176,917.03 -111,495,663.30 60,036,774.78 797,007,300.96
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减:库 其他综 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 256,314,098.00 220,911,605.01 1,552,324.84 28,364,719.94 -138,775,370.76 50,508,398.34 418,875,775.37加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 28,067,660.87 5,609,034.28 44,117,604.16 77,794,299.31
其他 34,915.41 -1,084,915.41 -1,050,000.00
二、本年期初余额 256,314,098.00 249,014,181.29 1,552,324.84 33,973,754.22 -94,657,766.60 49,423,482.93 495,620,074.68
三、本期增减变动金额(减少以 71,000,000.00 377,140,491.36 -211,029.98 923,049.55 -27,726,216.70 3,280,800.30 424,407,094.53“-”号填列)
(一)综合收益总额 17,346,832.85 6,106,506.47 23,453,339.32
(二)所有者投入和减少资本 71,000,000.00 377,140,491.36 448,140,491.36
1.股东投入的普通股 71,000,000.00 377,140,491.36 448,140,491.362.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 923,049.55 -45,073,049.55 -3,294,465.17 -47,444,465.17
1.提取盈余公积 923,049.55 -923,049.552.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -44,150,000.00 -3,294,465.17 -47,444,465.174.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
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湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -211,029.98 468,759.00 257,729.02
1.本期提取 14,952,972.79 726,640.58 15,679,613.37
2.本期使用 15,164,002.77 257,881.58 15,421,884.35(六)其他
四、本期期末余额 327,314,098.00 626,154,672.65 1,341,294.86 34,896,803.77 -122,383,983.30 52,704,283.23 920,027,169.21
法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 减:库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 合收益
一、上年期末余额 327,314,098.00 564,657,921.02 6.25 28,364,719.94 -194,034,397.90 726,302,347.31加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 327,314,098.00 564,657,921.02 6.25 28,364,719.94 -194,034,397.90 726,302,347.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -63,844,800.46 281,875.21 -20,615,878.57 -84,178,803.82
(一)综合收益总额 -20,615,878.57 -20,615,878.57
(二)所有者投入和减少资本 -63,844,800.46 -63,844,800.461.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -63,844,800.46 -63,844,800.46(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他
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湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 281,875.21 281,875.21
1.本期提取 1,154,855.60 1,154,855.60
2.本期使用 872,980.39 872,980.39(六)其他
四、本期期末余额 327,314,098.00 500,813,120.56 281,881.46 28,364,719.94 -214,650,276.47 642,123,543.49
上期
项目 减:库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 合收益
一、上年期末余额 256,314,098.00 321,785,089.85 28,364,719.94 -168,310,900.04 438,153,007.75加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 256,314,098.00 321,785,089.85 28,364,719.94 -168,310,900.04 438,153,007.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 71,000,000.00 242,872,831.17 6.25 -25,723,497.86 288,149,339.56
(一)综合收益总额 -25,723,497.86 -25,723,497.86
(二)所有者投入和减少资本 71,000,000.00 242,872,831.17 313,872,831.17
1.股东投入的普通股 71,000,000.00 242,872,831.17 313,872,831.172.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
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湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 6.25 6.25
1.本期提取 2,371,157.00 2,371,157.00
2.本期使用 2,371,150.75 2,371,150.75(六)其他
四、本期期末余额 327,314,098.00 564,657,921.02 6.25 28,364,719.94 -194,034,397.90 726,302,347.31
法定代表人:黄明智 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
湖南海利化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)于1993年6月18日经湖南省体改委湘体改字(1993)185 号文批复,由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立。
注册地址:湖南省长沙市芙蓉中路二段251号。
业务性质:农业农药。
主要经营范围:化肥、化工产品、农药开发、生产及自产产品销售(化肥、农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展);化工产品分析、检测;化工设计、化工环保评价及监测;化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务;机械电子设备、五金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售;经营商品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止和限制的除外)。
主要产品:农药产品、精细化工产品、建筑安装。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月17日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共六户,详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加一户,详见本附注“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,
对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准
备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款
单项金额重大的判断依据或金额标 (如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能
准 倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的
客观依据。
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为
单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,
单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险单项金额重大并单项计提坏账准备
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值的计提方法
损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 不计提坏账准备
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据:
项目 确定组合的依据
账龄组合 具有类似信用风险特征应收款项。
合并范围内关联方 合关范围内的关联方
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独
进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现单项计提坏账准备的理由
金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损坏账准备的计提方法
失,计提坏账准备。(4).坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。12. 存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。14. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0 2.50-5.00
机器设备 年限平均法 8-16 0 6.25-12.50
电子设备 年限平均法 5-8 0 12.50-20.00
运输设备 年限平均法 8 0 12.50
其他 年限平均法 8-10 0 10.00-12.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。17. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。21. 收入
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。22. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。23. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
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资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。24. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法
(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。25. 其他重要的会计政策和会计估计
1、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4)可供出售金融资产减值
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本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(5)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
2、安全生产费用
(1)标准
根据财企[2012]16 号文件"财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知"的有关规定,本公司的安全生产费以上年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐月提取:营业收入不超过 1,000 万元的,按照 4%提取;营业收入超过 1,000 万元至 10,000 万元的部分,按照 2%提取;营业收入超过 10,000 万元至 100,000 万元的部分,按照 0.5%提取;营业收入超过 100,000 万元的部分,按照 0.2%提取。
(2)会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定,公司按照国家规定提取的安全生产费用,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表中作为所有者权益单独体现。26. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
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备注(受重要影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序
目名称和金额)
2014 年初,财政部分别以财会[2014]6号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则
第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企 本公司于2014年7月1日开始
业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 执行前述除金融工具列报准
经本公司第七届
年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合 则以外的7项新颁布或修订
董事会第十二次
营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股 的企业会计准则,在编制
会议于 2014 年 10
权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则 2014年年度财务报告时开始
月 24 日决议通
第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要 执行金融工具列报准则,并
过。
求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计 根据各准则衔接要求进行了
准则的企业范围内施行。同时,财政部以财会 调整,详见下表[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。其他说明
对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度
相关财务报表项目的影响金额
准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明
影响金额
项目名称
增加+/减少-
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资
(2014 年修订)》之前,本公司对被投资单位
可供出售
不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中 +3,730,000.00
金融资产
《企业会计 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,
准则第 2 号 作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行
——长期股 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014
权投资(2014 年修订)》后,本公司将对被投资单位不具有共
年修订)》 同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供 长期股权
-3,730,000.00
出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上 投资
述会计政策变更进行会计处理。
《企业会计 递延收益 +14,030,067.13准则第 30 号
按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报——财务报
(2014 年修订)》及应用指南的相关规定
表列报(2014 其他非流
-14,030,067.13
年修订)》 动负债
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(2)、重要会计估计变更√适用 □不适用
开始适用 备注(受重要影响的报表项目
会计估计变更的内容和原因 审批程序
的时点 名称和金额)为更加公允地反映本公司的财务状
第七届董事会况和经营成果,提供更准确的会计
第十二次会议 应收账款:-5,819,623.43信息,本公司将原来“4 年以上的应
于 2014 年 10 2014-01-01 其他应收款:-1,696,675.90收款项坏账准备计提比例 80%”调
月 24 日决议通 资产减值损失:+7,516,299.33整为:4 至 5 年计提比例 80%,5 年
过以上计提比例 100%。其他说明六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 13%或 17%的税率计 13%、17%
算销项税,并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增
值税。消费税
营业税 按应税营业额的 3%或 5%计缴营 3%、5%
业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5%、7%
计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴;子 15%
公司企业所得税税率详见下表。
注:本公司销售农药原药和制剂产品执行 13%增值税率,精细化工产品执行 17%的增值税率。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南化工研究院有限公司 15%
湖南海利株洲精细化工有限公司 15%
湖南海利常德农药化工有限公司 15%
海利贵溪化工农药有限公司 15%
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 25%
湖南海利工程安装有限公司 25%
2. 税收优惠
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2014年12月25日联合下发的《关于认定湖南省湘电试验研究院有限公司等238家企业为湖南省2014年第一批高新技术企业的通知》(湘科高办字【2014】158号),本公司及本公司控股子公司湖南海利株洲精细化工有限公司已通过高新技术企业复审,发证日期为2014年8月28日,有效期三年,继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
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根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2014年12月25日联合下发的《关于湖南理昂再生能源电力有限公司等156家企业通过2014年度高新技术企业复审的通知》(湘科高办字【2014】157号),湖南海利常德农药化工有限公司已通过2014年度高新技术企业复审,发证日期为2014年9月23日,有效期三年,继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据江西省高企认定工作领导小组于2015年2月3日下发的《关于公布龙南县雪弗特新材料科技有限公司等241家企业为高新技术企业的通知》(赣高企认发【2015】4号),本公司控股子公司海利贵溪化工农药有限公司已通过高新技术企业复审,有效期为三年,继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2012年11月12日联合下发的通知,本公司子公司湖南化工研究院有限公司取得《高新技术企业证书》,证书编号:GR201243000296,有效期三年,享受15%税率征收企业所得税。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,251.42 155,328.82
银行存款 93,152,379.20 293,538,301.01
其他货币资金 75,322,379.10 83,212,121.98
合计 168,578,009.72 376,905,751.81
其中:存放在境外的款
项总额其他说明
注:其他货币资金余额中有 75,309,327.91 元使用受到限制,其中:本公司向银行申请开具银 行 承 兑 汇 票 存 入 的 保 证 金 48,845,780.74 元 , 向 银 行 申 请 开 具 信 用 证 存 入 的 保 证 金26,463,547.17 元。2、 衍生金融资产□适用 √不适用3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,768,731.50 11,731,800.00商业承兑票据
合计 17,768,731.50 11,731,800.00(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 186,933,282.67
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商业承兑票据
合计 186,933,282.67
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单
独计提坏 40,739,881.58 16.70 40,739,881.58 100.00 40,786,756.58 17.57 40,786,756.58 100.00账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 183,208,293.80 75.11 32,578,189.08 17.78 150,630,104.72 171,489,508.74 73.85 25,769,682.82 15.03 145,719,825.92账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
19,972,094.56 8.19 19,972,094.56 100.00 19,921,804.18 8.58 19,921,804.18 100.00坏账准备的应收账款
合计 243,920,269.94 / 93,290,165.22 / 150,630,104.72 232,198,069.50 / 86,478,243.58 / 145,719,825.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00% 已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100.00% 重组改制对原债务不予承认
重组改制对原债务不予承认账
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00%
龄较长,收回可能极小
单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位五 2,655,639.00 2,655,639.00 100.00% 账龄较长,收回可能极小
其他金额重大
22,544,287.10 22,544,287.10 100.00% 账龄较长,收回可能极小
的应收账款
合计 40,739,881.58 40,739,881.58 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 148,542,407.19 1,487,339.38 1%
1至2年 2,762,888.15 276,564.11 10%
2至3年 633,704.84 190,663.06 30%
91 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
3至4年 704,786.00 352,393.01 50%
4至5年 1,466,390.48 1,173,112.38 80%
5 年以上 29,098,117.14 29,098,117.14 100%
合计 183,208,293.80 32,578,189.08
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 71,404,109.97 元,占应收账
款年末余额合计数的比例为 29.27%。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,064,086.87 88.88 8,313,359.45 79.17
1至2年 621,625.30 6.10 941,314.95 8.96
2至3年 125,367.60 1.23 239,208.86 2.28
3 年以上 386,066.60 3.79 1,006,708.30 9.59
合计 10,197,146.37 100.00 10,500,591.56 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,242,962.24 元,占预付账款
年末余额合计数的比例为 51.41%。
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计
提坏账准备 57,583,491.39 56.67 57,583,491.39 100.00 57,583,491.39 63.01 57,583,491.39 100.00的其他应收款按信用风险特征组合计
提坏账准备 37,579,310.18 36.98 9,612,637.43 25.58 27,966,672.75 27,469,384.46 30.06 9,460,849.40 34.44 18,008,535.06的其他应收款
92 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告单项金额不重大但单独
计提坏账准 6,448,123.35 6.35 6,448,123.35 100.00 6,329,073.35 6.93 6,329,073.35 100.00备的其他应收款
合计 101,610,924.92 / 73,644,252.17 / 27,966,672.75 91,381,949.20 / 73,373,414.14 / 18,008,535.06
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位二 5,901,381.03 5,901,381.03 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位三 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00% 已改制,对原债务不予确认
单位四 5,260,000.00 5,260,000.00 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位五 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00% 账龄较长,收回可能极小
其他金额重大 26,488,487.66 26,488,487.66 100.00% 账龄较长,收回可能极小
的其他应收款
合计 57,583,491.39 57,583,491.39 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 25,942,603.92 228,738.75 1%
1至2年 2,000,734.33 200,073.44 10%
2至3年 296,365.90 88,909.77 30%
3至4年 160,627.93 80,313.97 50%
4至5年 695,598.59 531,221.99 76.37%
5 年以上 8,483,379.51 8,483,379.51 100.00%
合计 37,579,310.18 9,612,637.43 26.76%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
单位一 拆迁款 12,208,799.36 1 年以内 12.02 122,087.99
单位二 往来款 9,278,577.79 5 年以上 9.13 9,278,577.79
单位三 往来款 5,901,381.03 5 年以上 5.81 5,901,381.03
93 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
单位四 往来款 5,721,126.01 5 年以上 5.63 5,721,126.01
单位五 往来款 5,260,000.00 5 年以上 5.18 5,260,000.00
合计 / 38,369,884.19 / 26,283,172.827、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,486,224.23 - 72,486,224.23 61,152,730.25 - 61,152,730.25
在产品 18,104,047.59 - 18,104,047.59 31,316,706.04 - 31,316,706.04
库存商品 225,228,350.42 58,241,829.97 166,986,520.45 247,635,173.80 58,671,060.66 188,964,113.14
周转材料 15,375,072.40 - 15,375,072.40 14,702,780.44 - 14,702,780.44消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品 57,624,334.54 2,759,423.06 54,864,911.48 77,827,499.96 2,759,423.06 75,068,076.90
合计 388,818,029.18 61,001,253.03 327,816,776.15 432,634,890.49 61,430,483.72 371,204,406.77(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他原材料在产品
库存商品 58,671,060.66 1,171.32 430,402.01 58,241,829.97周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品 2,759,423.06 2,759,423.06
合计 61,430,483.72 1,171.32 430,402.01 61,001,253.038、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
未抵扣的增值税 44,203,144.44
其他 238,398.33
合计 44,441,542.779、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
94 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 1,730,000.00 1,730,000.00 3,730,000.00 3,730,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 1,730,000.00 1,730,000.00 3,730,000.00 3,730,000.00
合计 1,730,000.00 1,730,000.00 3,730,000.00 3,730,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)湖南海利益康信息
180,000.00 180,000.00 15%科技有限公司湖南海利世纪房地
2,000,000.00 2,000,000.00产开发有限公司长沙银行
股份有限 1,550,000.00 1,550,000.00公司
合计 3,730,000.00 2,000,000.00 1,730,000.00 /10、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动 减值
期初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 追加 其
余额 减少投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 余额 期末
投资 他
益 调整 变动 或利润 准备 余额一、合营企业小计二、联营企业对联营企业的
1,577,224.56 189,345.84 92,327.45 1,674,242.95投资对其他企业投
500,000.00 500,000.00资
小计 2,077,224.56 500,000.00 189,345.84 92,327.45 1,674,242.95
合计 2,077,224.56 500,000.00 189,345.84 92,327.45 1,674,242.95其他说明
注:本年度减少对其他企业投资 500,000.00 元系同一控制下合并湖南化工研究院有限公司在合并基准日之前转让持有的湖南省化工信息中心 100%股权。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告11、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计一、账面原值:
1.期初余额 364,717,083.35 631,356,459.16 33,375,973.90 16,331,944.45 70,704,366.58 1,116,485,827.44
2.本期增加金额 15,245,322.04 42,258,303.94 3,422,760.48 815,469.39 2,832,652.19 64,574,508.04
(1)购置 617,836.34 10,802,462.47 1,017,168.43 815,469.39 747,307.25 14,000,243.88
(2)在建工程转入 14,627,485.70 31,455,841.47 2,405,592.05 2,085,344.94 50,574,264.16
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 - 1,377,829.34 164,588.59 1,383,236.16 2,507,443.70 5,433,097.79
(1)处置或报废 1,377,829.34 164,588.59 1,383,236.16 2,507,443.70 5,433,097.79
4.期末余额 379,962,405.39 672,236,933.76 36,634,145.79 15,764,177.68 71,029,575.07 1,175,627,237.69二、累计折旧
1.期初余额 89,759,944.54 246,315,911.28 13,107,237.02 8,380,040.13 24,261,206.97 381,824,339.94
2.本期增加金额 8,493,772.29 35,844,546.37 5,419,831.95 1,209,714.70 3,647,678.73 54,615,544.04
(1)计提 8,493,772.29 35,844,546.37 5,419,831.95 1,209,714.70 3,647,678.73 54,615,544.04
3.本期减少金额 - 1,011,968.92 147,198.41 989,413.98 1,740,844.32 3,889,425.63
(1)处置或报废 1,011,968.92 147,198.41 989,413.98 1,740,844.32 3,889,425.63
4.期末余额 98,253,716.83 281,148,488.73 18,379,870.56 8,600,340.85 26,168,041.38 432,550,458.35三、减值准备
1.期初余额 17,812,501.02 27,446,970.24 45,259,471.26
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 - 16,395.44 16,395.44
(1)处置或报废 16,395.44 16,395.44
4.期末余额 17,812,501.02 27,430,574.80 45,243,075.82四、账面价值
1.期末账面价值 263,896,187.54 363,657,870.23 18,254,275.23 7,163,836.83 44,861,533.69 697,833,703.52
2.期初账面价值 257,144,637.79 357,593,577.64 20,268,736.88 7,951,904.32 46,443,159.61 689,402,016.24(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 121,688,198.20 36,453,965.74 22,152,066.57 63,082,165.89
机器设备 80,737,918.68 57,733,817.54 17,461,793.89 5,542,307.25
合计 202,426,116.88 94,187,783.28 39,613,860.46 68,624,473.14(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合楼(贵溪) 8,689,317.93 产权证书尚在办理
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告其他说明:
所有权受到限制的固定资产详见本附注“所有权或使用权受限制的资产”。12、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值杂环农药及其中间体
41,662,637.18 - 41,662,637.18 16,880,162.76 - 16,880,162.76产业化基地建设项目
其他零星工程 33,247,882.77 - 33,247,882.77 57,812,290.14 - 57,812,290.14
合计 74,910,519.95 74,910,519.95 74,692,452.90 74,692,452.90(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
利
本
息
期 其中:
资 本期
其 工程累 本期
本 利息
期初 本期增加金 本期转入固定 他 期末 计投入 工程 利息 资金
项目名称 预算数 化 资本
余额 额 资产金额 减 余额 占预算 进度 资本 来源
累 化率
少 比例(%) 化金
计 (%)
金 额
金
额
额杂环农药
及其中间 贷款
体产业化 149,050,000.00 16,880,162.76 24,782,474.42 41,662,637.18 27.95 40.00 及自
基地建设 筹项目原药技术
11,152,200.00 12,218,233.66 214,464.58 12,432,698.24 111.48 100.00 自筹改造新材料(中
9,935,000.00 9,079,082.02 2,788,450.30 11,867,532.32 119.45 100.00 自筹试)多功能万吨农药
32,006,000.00 13,301,304.60 2,560,732.14 7,439,168.40 8,422,868.34 49.56 76.00 自筹配套项目
丁硫整改 8,070,000.00 5,995,816.00 371,356.36 6,367,172.36 0.00 78.90 100.00 自筹异酯优化
6,658,500.00 3,502,635.00 424,485.44 3,927,120.44 58.98 95.00 自筹项目邻仲自动
化改造项 1,200,000.00 1,481,904.72 1,481,904.72 0.00 123.49 100.00 自筹目灭多威扩
能优化改 4,104,600.00 913,751.47 2,436,266.46 60,484.67 3,289,533.26 81.62 95.00 自筹造抗蚜威生
产装置建 32,057,000.00 435,437.91 4,523,217.32 4,958,655.23 91.68 95.00 自筹设项目甲基硫菌
灵改造项 2,894,600.00 144,869.45 1,801,087.80 1,945,957.25 67.23 95.00 自筹目
环保工程 16,110,000.00 3,894,082.07 3,948,176.65 3,938,316.29 3,903,942.43 87.85 85.00 自筹
其他 6,845,173.24 6,941,619.74 6,986,987.16 6,799,805.82 自筹
合计 273,237,900.00 74,692,452.90 50,792,331.21 50,574,264.16 74,910,519.95 / / / /
97 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告13、 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
工程材料 7,137,482.57 2,816,679.06
工程设备 4,022,733.06 1,719,964.44
合计 11,160,215.63 4,536,643.5014、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
使用寿命确 使用寿命不
非专利
项目 土地使用权 专利权 定的非专利 确定的非专 合计
技术
技术 利技术一、账面原值
1.期初余额 86,656,477.36 11,190,384.32 22,531,089.01 49,083,452.75 169,461,403.44
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 - 11,190,384.32 - - 11,190,384.32
(1)处置 11,190,384.32 11,190,384.32
4.期末余额 86,656,477.36 - 22,531,089.01 49,083,452.75 158,271,019.12二、累计摊销
1.期初余额 16,540,461.60 705,699.91 4,021,537.03 5,951,333.29 27,219,031.83
2.本期增加金额 2,012,746.83 302,442.82 2,253,109.00 4,568,298.65
(1)计提 2,012,746.83 302,442.82 2,253,109.00 - 4,568,298.65
3.本期减少金额 - 1,008,142.73 - - 1,008,142.73
(1)处置 - 1,008,142.73 - - 1,008,142.73
4.期末余额 18,553,208.43 - 6,274,646.03 5,951,333.29 30,779,187.75三、减值准备
1.期初余额 - - - 7,916,464.39 7,916,464.39
2.本期增加金额
(1)计提
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 - - - 7,916,464.39 7,916,464.39四、账面价值
1.期末账面价值 68,103,268.93 - 16,256,442.98 35,215,655.07 119,575,366.98
2.期初账面价值 70,116,015.76 10,484,684.41 18,509,551.98 35,215,655.07 134,325,907.22本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
注:所有权受到限制的无形资产详见本附注“所有权或使用权受限制的资产”。15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 41,607,609.86 7,658,574.26 40,499,807.51 7,348,137.13
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 41,607,609.86 7,658,574.26 40,499,807.51 7,348,137.13(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动
使用寿命不确定的无形 5,568,000.00 835,200.00 5,397,000.00 809,550.00资产
合计 5,568,000.00 835,200.00 5,397,000.00 809,550.00(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额递延所得税资产递延所得税负债
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 239,487,600.77 233,958,269.57
可抵扣亏损 98,301,868.17 100,978,696.84
合计 337,789,468.94 334,936,966.41(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 18,214,236.89
2015 年 6,248,692.94 6,248,692.94
2016 年 16,690,935.69 16,690,935.69
2017 年 23,124,154.07 23,124,154.07
2018 年 32,646,443.21 36,700,677.25
2019 年 19,591,642.26
合计 98,301,868.17 100,978,696.84 /16、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 13,323,298.21
合计 13,323,298.2117、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 44,753,676.02 14,700,000.00
抵押借款 43,300,000.00 50,000,000.00
保证借款 339,000,000.00 440,191,214.51
信用借款 19,000,000.00
合计 504,891,214.51
446,053,676.02短期借款分类的说明:
注:根据本公司与贷款方签订的借款协议担保条款的约定,将短期借款分类为质押借款、抵押借款、保证借款、信用借款。
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注“所有权或使用权受限制的资产”。
质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注“所有权或使用权受限制的资产”。18、 应付票据
单位:元 币种:人民币
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 40,000,000.00 -
银行承兑汇票 139,720,000.00 179,390,000.00
合计 179,720,000.00 179,390,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。19、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 84,122,020.56 123,999,341.83
1-2 年(含 2 年) 13,668,262.05 3,298,594.73
2-3 年(含 3 年) 1,083,954.71 776,694.87
3 年以上 3,846,905.55 3,308,320.92
合计 102,721,142.87 131,382,952.3520、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 43,709,978.48 49,295,828.10
1-2 年 1,986,529.84 9,386,644.00
2-3 年 8,805.93 1,360,096.82
3 年以上 2,010,288.40 2,336,067.45
合计 47,715,602.65 62,378,636.3721、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,849,705.84 112,265,798.28 121,760,003.35 8,355,500.77
二、离职后福利-设定 962,133.94 18,042,786.49 18,644,923.66 359,996.77提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 18,811,839.78 130,308,584.77 140,404,927.01 8,715,497.54(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 13,054,243.55 88,398,615.60 97,889,727.10 3,563,132.05
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告和补贴
二、职工福利费 - 5,464,146.97 5,464,146.97 -
三、社会保险费 592,805.95 7,803,287.61 8,175,459.79 220,633.77
其中:医疗保险费 301,848.33 6,101,718.31 6,403,566.64
工伤保险费 258,513.51 1,228,653.87 1,266,533.61 220,633.77
生育保险费 32,444.11 472,915.43 505,359.54 -
四、住房公积金 187,139.00 7,355,627.00 7,285,344.00 257,422.00
五、工会经费和职工教 4,015,517.34 3,244,121.10 2,945,325.49 4,314,312.95育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 17,849,705.84 112,265,798.28 121,760,003.35 8,355,500.77(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 678,388.11 16,844,942.92 17,330,034.63 193,296.40
2、失业保险费 283,745.83 1,197,843.57 1,314,889.03 166,700.373、企业年金缴费
合计 962,133.94 18,042,786.49 18,644,923.66 359,996.77其他说明:
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按当地社保规定缴纳基数的 20%、2%定期向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。22、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,386,679.52 -39,772,321.00消费税
营业税 250,113.99 309,994.54
企业所得税 14,197,190.53 16,054,954.14
个人所得税 151,940.33 89,869.50
城市维护建设税 92,577.13 96,012.42
房产税 218,662.56 44,562.58
土地使用税 254,340.71 173,115.15
教育费附加 66,126.52 68,580.30
印花税 17,965.00 20,086.90
其他税费 9,502.79 248,842.51
合计 17,645,099.08 -22,666,302.9623、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息
国债转贷款利息 2,178,517.00 2,178,517.00
合计 2,178,517.00 2,178,517.00重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元 币种:人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 /24、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 457,084.85 582,885.25划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 457,084.85 582,885.25
历史原因,少数股东一直未领取。25、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 6,202,320.30 17,092,680.34
1-2 年(含 2 年) 7,483,079.65 3,282,543.51
2-3 年(含 3 年) 1,877,176.14 1,546,883.15
3 年以上 14,430,886.71 16,444,657.03
合计 29,993,462.80 38,366,764.03(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南省财政国库管理局 2,454,547.00 国债转贷款
合计 2,454,547.00 /26、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
十二五国家科 8,180,000.00 7,430,000.00 750,000.00 国家科技支撑计
技支撑计划 划课题研究经费
合计 8,180,000.00 7,430,000.00 750,000.00 /27、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 14,030,067.13 3,343,000.00 5,900,745.42 11,472,321.71 与资产或收益相关
合计 14,030,067.13 3,343,000.00 5,900,745.42 11,472,321.71 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术 1,281,007.68 1,500,000.00 2,046,018.36 734,989.32 与资产相关
候选创制杀虫剂品种 3061 248,437.50 200,000.00 337,211.52 111,225.98 与资产相关
候选创制杀虫剂品种硫氟肟醚 2005 478,125.00 350,000.00 626,089.78 202,035.22 与资产相关
废水处理改造工程 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关万吨级氨基甲酸酯类农药环保改造
4,819,500.00 278,640.00 4,540,860.00 与资产相关款
超高效微生物杀虫剂研发 521,379.33 521,379.33 与资产相关
甲基硫菌灵安全环保改造项目款 2,674,620.00 304,560.00 2,370,060.00 与资产相关生物质锅炉技改-2012 年省级节能专
499,583.33 55,000.00 444,583.33 与资产相关项资金
省级环保专项资金 800,000.00 500,000.00 400,000.00 900,000.00 与资产相关
科研专项设备补助 1,507,414.29 793,000.00 131,846.43 2,168,567.86 与资产相关
合计 14,030,067.13 3,343,000.00 5,900,745.42 11,472,321.71 /28、 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
项目借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.0029、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 327,314,098.00 327,314,098.00
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告30、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 586,732,761.59 131,775,400.00 454,957,361.59
其他资本公积 39,421,911.06 10,682,241.59 28,739,669.47
合计 626,154,672.65 - 142,457,641.59 483,697,031.06其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注 1:股本溢价变动系本公司用货币资金收购湖南化工研究院有限公司形成同一控制下企业合并,按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》中同一控制下企业合并的规定编制合并财务报表,追溯调整 2013 年报表形成的资本公积在本期转回和根据被合并方账面净资产调整投资成本而调减的资本公积。
注 2:其他资本公积本年减少为湖南化工研究院有限公司在合并前将其持有的湖南省化工信息中心 100%股权 500,000.00 元和无形资产非专利技术 10,182,241.59 元划转至湖南海利高新技术产业集团有限公司。31、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,341,294.86 13,203,239.68 12,266,391.15 2,278,143.39
合计 1,341,294.86 13,203,239.68 12,266,391.15 2,278,143.3932、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,896,803.77 280,113.26 - 35,176,917.03任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 34,896,803.77 280,113.26 - 35,176,917.03
根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
本期增加 280,113.26 元为同一控制下合并湖南化工研究院有限公司 1-3 月份提取的盈余公积。33、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
调整前上期末未分配利润 -130,951,781.64 -138,775,370.76
调整期初未分配利润合计数(调增+, 8,567,798.34 44,117,604.16调减-)
调整后期初未分配利润 -122,383,983.30 -94,657,766.60
加:本期归属于母公司所有者的净利 11,168,433.26 17,346,832.85润
减:提取法定盈余公积 280,113.26 923,049.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 - 44,150,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -111,495,663.30 -122,383,983.30调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 8,567,798.35 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。34、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,134,687,149.63 914,478,045.69 1,144,934,665.11 873,148,360.92
其他业务 1,710,429.63 1,468,996.90 7,758,140.16 4,917,942.45
合计 1,136,397,579.26 915,947,042.59 1,152,692,805.27 878,066,303.3735、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 541,934.81 1,000,624.83
城市维护建设税 1,330,034.59 719,654.60
教育费附加 976,206.97 550,501.13资源税
合计 2,848,176.37 2,270,780.56其他说明:
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注“税项”。36、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,546,677.76 9,235,780.71
106 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
办公、差旅及车辆费 3,591,540.85 3,484,083.33
广告及会务费 1,434,306.43 4,072,075.16
业务招待费 1,398,471.40 1,393,428.66
销售服务费 4,087,502.33 3,151,926.56
运输费 29,954,532.19 28,470,732.79
其他 2,696,876.49 2,141,528.73
合计 52,709,907.45 51,949,555.9437、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,795,747.69 55,190,356.78
办公及差旅费 5,378,562.23 7,250,387.63
业务招待费 7,595,447.66 8,550,531.78
折旧费 8,146,579.55 8,177,263.13
行政运行及维护费 2,062,639.33 4,892,378.01
中介机构服务费 4,016,867.98 3,167,412.86
技术开发费 10,670,516.88 14,774,757.23
各项税费 6,839,046.27 5,029,760.77
其他 16,302,556.78 26,528,130.42
合计 105,807,964.37 133,560,978.6138、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,173,355.48 45,923,765.77
利息收入 -1,701,548.22 -3,328,683.54
汇兑损益 -338,828.68 7,579,590.35
手续费 1,915,199.85 1,446,792.92
担保费及其他 2,935,550.00 7,997,883.26
合计 34,983,728.43 59,619,348.7639、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,082,759.67 -158,185.43
二、存货跌价损失 1,171.32 1,300,661.09三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 7,083,930.99 1,142,475.6640、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 189,345.84 391,351.25处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收 94,875.00 92,300.00益
处置可供出售金融资产取得的投资 1,836.16收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 284,220.84 485,487.4141、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 130,931.44 125,420.96 130,931.44
其中:固定资产处置利得 130,931.44 125,420.96 130,931.44
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 9,603,758.47 7,826,076.69 9,603,758.47
拆迁补偿收入 12,208,798.76 12,208,798.76
其他 1,328,618.98 2,427,765.63 1,328,618.98
合计 23,272,107.65 10,379,263.28 23,272,107.65计入当期损益的政府补助
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2013 年度机电和高新技术产品技改研发项目资金 800,000.00 与收益相关
收 2013 年机电和高新技术产品技改项目资金 1,170,000.00 与收益相关高纯甲基嘧啶磷清洁生产关键技术(递延收益摊
2,046,018.36 1,024,806.24 与资产相关销)
候选创制杀虫剂品种 3061(递延收益摊销) 337,211.52 198,750.00 与资产相关候选创制杀虫剂品种硫氟肟醚 2005(递延收益摊
626,089.78 382,500.00 与资产相关销)万吨级氨基甲酸酯类农药环保改造款(递延收益
278,640.00 278,640.00 与资产相关摊销)
超高效微生物杀虫剂研发(递延收益摊销) 521,379.33 1,042,758.60 与资产相关
收到公租房配套资金 284,624.00 与收益相关常德市劳动就业服务管理处失业保险基金转来岗
267,600.00 与收益相关位补贴
常德市财政局社保科转来社保补贴 377,000.00 与资产相关
废水处理改造工程 1,200,000.00 与资产相关
先征后退的营业税 409,442.05 1,029,067.85 与收益相关
科研设备购置专项资金 131,846.43 86,733.33 与资产相关
“治理恶性杂草生态农药创制开发”项目经费 350,000.00 与收益相关
科学技术创新贡献奖 800,000.00 与收益相关
污水处理专项资金 178,000.00 226,000.00 与收益相关
科技局科技专用经费 100,000.00 与收益相关
环保专项资金 400,000.00 与收益相关
土地补偿资金 161,571.00 与收益相关
环境保护专项资金 900,000.00 200,000.00 与收益相关
外贸专项资金 200,000.00 与收益相关
甲基硫菌灵安全环保改造项目款(递延收益摊销) 304,560.00 25,380.00 与资产相关生物质锅炉技改-2012 年省级节能专项资金(递延
55,000.00 50,416.67 与资产相关收益摊销)
企业质量奖 100,000.00 100,000.00 与收益相关
其他 604,000.00 181,800.00 与收益相关
合计 9,603,758.47 7,826,076.69 /其他说明:
拆迁补偿收入为根据本公司与长沙市望城区国土资源局签订的征收补偿协议确认的补偿收入,详见本附注“资产负债表日后事项”。42、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,003,930.54 1,078,483.31 1,003,930.54
其中:固定资产处置损失 1,003,930.54 1,078,483.31 1,003,930.54
无形资产处置损失
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
拆迁支出 12,208,798.76 - 12,208,798.76
其他 199,609.53 1,789,695.13 199,609.53
合计 13,412,338.83 2,868,178.44 13,412,338.8343、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,471,116.34 10,734,328.46
递延所得税费用 -284,787.13 -107,733.16
合计 8,186,329.21 10,626,595.30(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 27,160,818.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,074,122.81
子公司适用不同税率的影响 913,399.96
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -704,633.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 777,718.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,125,722.27异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,186,329.2144、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,701,548.22 3,318,387.91
政府补助 4,103,013.05 25,341,124.00
往来款 50,340,137.29 37,353,039.04
合计 56,144,698.56 66,012,550.95
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 100,483,464.80 110,390,399.00
往来款 50,432,941.18 49,369,483.22
合计 150,916,405.98 159,759,882.22
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 83,154,221.98 94,822,672.26
票据贴现款 100,408,885.67
合计 183,563,107.65 94,822,672.26
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 75,309,327.91 83,154,221.98
借款担保费、手续费 1,850,749.85 4,891,500.00
票据到期款 122,826,843.90 38,898,611.23
合计 199,986,921.66 126,944,333.2145、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 18,974,489.51 23,453,339.32
加:资产减值准备 7,082,759.67 1,142,475.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,615,544.04 45,996,150.11
无形资产摊销 4,568,298.65 4,595,151.85长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
921,363.62 902,076.65以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 50,985.70公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 36,627,817.93 45,250,025.42
投资损失(收益以“-”号填列) -284,220.84 -485,487.41
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -310,437.13 -133,383.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 25,650.00 25,650.00
存货的减少(增加以“-”号填列) 43,387,630.62 -106,460,566.71
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -21,409,158.00 89,808,767.58
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -69,353,385.27 -81,308,002.14其他
经营活动产生的现金流量净额 74,846,352.80 22,837,182.872.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 93,268,681.81 293,751,529.83
减:现金的期初余额 293,751,529.83 67,825,790.05加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -200,482,848.02 225,925,739.78(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 131775400.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,342,101.09加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 124,433,298.91(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 93,268,681.81 293,751,529.83
其中:库存现金 103,251.42 155,328.82
可随时用于支付的银行存款 93,152,379.20 293,538,301.01
可随时用于支付的其他货币资金 13,051.19 57,900.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 93,268,681.81 293,751,529.83其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物46、 所有者权益变动表项目注释
股东权益变动表中对上年年末余额资本公积其他项调增 34,915.41 元,少数股东权益其他项调减 1,084,915.41 元,系同一控制下企业合并湖南化工研究院有限公司持有湖南海利株洲精细化工有限公司 0.58%少数股权追溯调整的影响。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告47、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,309,327.91 存入的票据和信用证保证金应收票据存货
固定资产 44,172,179.21 短期借款抵押
无形资产 7,235,392.00 短期借款抵押
合计 126,716,899.12 /48、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额货币资金其中:美元
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款 15,800,417.86 6.1190 96,682,756.89
其中:美元 15,800,417.86 6.1190 96,682,756.89
欧元
港币
人民币
人民币长期借款其中:美元
欧元
港币
人民币
人民币(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 √不适用八、合并范围的变更1、 同一控制下企业合并(1). 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控制 比较期间被
被合并方 合并日的 初至合并日 初至合并日 比较期间被合
取得的权益 下企业合并的 合并日 合并方的净
名称 确定依据 被合并方的 被合并方的 并方的收入
比例 依据 利润
收入 净利润
享有被合湖南化工
2014 年 3 并方收益
研究院有 100% 同一控制方 6,460,654.90 2,801,132.57 48,996,248.56 9,230,495.46
月 31 日 和承担风限公司
险的日期(2). 合并成本
合并成本 湖南化工研究院有限公司
--现金 131,775,400.00--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元 币种:人民币
湖南化工研究院有限公司
合并日 上期期末
资产: 117,298,860.38 131,105,257.23
货币资金 7,342,101.09 12,730,709.61
应收款项 23,051,936.01 21,597,773.19
存货 95,234.61 85,797.70
固定资产 44,628,016.46 43,250,309.91
无形资产 38,806,203.25 49,511,928.79
长期股权投资 2,799,000.00 3,299,000.00
递延所得税资产 576,368.96 629,738.03
负债: 20,656,879.81 26,582,167.64借款
应付款项 16,672,611.95 25,074,753.35
递延收益 3,984,267.86 1,507,414.29
净资产 96,641,980.57 104,523,089.59减:少数股东权益
取得的净资产 96,641,980.57 104,523,089.592、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
湖南海利工程安装有 安装、维修、
长沙市 湖南省望城县 50 48 投资设立
限公司 工程施工湖南海利株洲精细化
株洲市 湖南省株洲市 农药制造业 99.42 0.58 同一控制下合并工有限公司湖南海利常德农药化
常德市 湖南省常德市 农药制造业 100.00 同一控制下合并工有限公司海利贵溪化工农药有
贵溪 江西省贵溪市 农药制造业 77.42 非同一控制下合并限公司北农(海利)涿州种衣
涿州 河北省涿州市 农药制造业 51.00 非同一控制下合并剂有限公司
湖南化工研究院有限 技术咨询和技
长沙市 湖南长沙 100.00 同一控制下合并
公司 术转让服务
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额海利贵溪化工农药有
22.58% 4,613,082.13 40,772,252.54限公司北农(海利)涿州种衣
49.00% 3,186,968.14 1,000,000.00 19,133,895.12剂有限公司
115 / 130
湖南海利 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计海利贵溪化工
174,594,201.63 160,227,753.10 334,821,954.73 151,234,119.63 3,019,843.33 154,253,962.96 129,630,751.78 161,556,445.16 291,187,196.94 127,695,399.25 3,353,753.33 131,049,152.58农药有限公司北 农( 海利)涿
83,289,957.55 15,100,328.77 98,390,286.32 59,341,520.77 59,341,520.77 88,832,662.07 14,110,510.22 102,943,172.29 69,431,594.37 69,431,594.37州种衣剂有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
海利贵溪化工农药有限公司 437,286,507.13 20,429,947.41 20,429,947.41 -14,658,351.11 413,975,623.40 17,934,979.08 17,934,979.08 73,545,521.35
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 81,252,490.28 6,504,016.62 6,504,016.62 939,673.17 80,557,055.76 4,191,612.09 4,191,612.09 5,321,513.60其他说明:
116 / 130
湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接 计处理方法湖南斯派克科技股份
长沙市 长沙市 精细化工生产 5.77 权益法有限公司持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本公司在被投资单位董事会等权力机构中派有代表,参与重大事项决策程序,具有重大影响。十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2014 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 11,749.97
应收账款 15,800,417.86 14,992,605.96
(2)利率风险-现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
(3)其他价格风险
本公司无需要说明的其他价格风险。
2、信用风险
2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
(二)金融资产转移
本公司无需要披露的重大金融资产转移事项。
(三)金融资产与金融负债的抵销
本公司无需要披露的重大金融资产与金融负债的抵销事项。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
湖南海利高新技术产业集 湖南长
制造业 14,628 万元 22.905 22.905
团有限公司 沙市本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
湖南海利工程安装有 湖南省 安装、维修、
长沙市 50 48 投资设立
限公司 望城县 工程施工
湖南海利株洲精细化 湖南省
株洲市 农药制造业 99.42 0.58 同一控制下合并
工有限公司 株洲市
湖南海利常德农药化 湖南省
常德市 农药制造业 100.00 同一控制下合并
工有限公司 常德市
海利贵溪化工农药有 江西省
贵溪 农药制造业 77.42 非同一控制下合并
限公司 贵溪市
北农(海利)涿州种衣 河北省
涿州 农药制造业 51.00 非同一控制下合并
剂有限公司 涿州市
湖南化工研究院有限 湖南长 技术咨询和技
长沙市 100.00 同一控制下合并
公司 沙 术转让服务3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法湖南斯派克科技
长沙市 长沙市 精细化工生产 5.77% 权益法股份有限公司
注:本公司在被投资单位董事会等权力机构中派有代表,参与重大事项决策程序,具有重大影响。4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南海利工程咨询设计有限公司 集团兄弟公司
湖南省化工信息中心 集团兄弟公司5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南海利高新技术产业集团有限公司 支付担保费 2,935,550.00 6,905,850.00
湖南海利高新技术产业集团有限公司 支付借款利息 781,066.66
合计 2,935,550.00 7,686,916.66(2). 关联租赁情况本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南海利高新技术产业集团有限公司 办公用房 383,391.00 810,431.00关联租赁情况说明(3). 关联担保情况本公司作为担保方
币种:人民币
单位:元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
海利贵溪化工农药有限公司 12,000,000.00 2014-3-11 2015-3-9 否
海利贵溪化工农药有限公司 11,300,000.00 2014-3-31 2015-3-18 否
海利贵溪化工农药有限公司 20,000,000.00 2014-6-12 2015-6-11 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2014-7-29 2015-1-28 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2014-9-19 2015-3-19 否
海利贵溪化工农药有限公司 28,800,000.00 2014-11-27 2015-5-22 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 8,500,000.00 2014-5-23 2015-5-22 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 5,500,000.00 2014-5-26 2015-5-25 否
湖南海利株洲精细化工有限公司 10,000,000.00 2014-9-2 2015-1-8 否
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
湖南海利株洲精细化工有限公司 15,000,000.00 2014-9-16 2015-9-15 否
湖南海利常德农药化工有限公司 40,000,000.00 2014-5-27 2015-5-26 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2014-8-29 2015-1-26 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2014-8-29 2015-1-26 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2014-7-17 2015-1-17 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2014-9-17 2015-3-17 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2014-9-29 2015-9-28 否
湖南海利常德农药化工有限公司 5,000,000.00 2014-10-20 2015-4-20 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2014-11-19 2015-11-19 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2014-11-24 2015-5-24 否本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-4-3 2015-4-3 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-6-3 2015-2-28 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-7-30 2015-7-14 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 7,000,000.00 2014-8-8 2015-2-8 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 13,000,000.00 2014-8-7 2015-8-6 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-9-16 2015-3-15 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,500,000.00 2014-10-21 2015-4-21 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 7,000,000.00 2014-11-12 2015-5-12 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-11-13 2015-6-4 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-11-17 2015-5-6 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 7,000,000.00 2014-12-8 2015-6-8 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-12-8 2015-9-30 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2014-12-12 2015-12-11 否(4). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
湖南海利高新技术产业集团有限公司 30,000,000.00 2014.12.16 2017.12.15 项目借款(5). 关键管理人员报酬
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 496.67 404.316、 关联方应收应付款项(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南海利高新技术产
应付款项 35,713,502.13 19,384,721.31
业集团有限公司
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
(1)2015 年 2 月 4 日本公司与长沙市望城区国土资源局签订《望城区国有土地收回征收补
偿协议》,望城区国土资源局对本公司位于望城区试验工场分公司所属的土地及地上附着物全部
征收并给予补偿,被征收土地面积 75364.8 平方米(望国用【2003】第 131 号),征收补偿总额
为 170,285,300.00 元,征收补偿的范围包括土地使用及地上建筑物、构筑物、机器设备、无形资
产及其他资产损失,停工损失、员工安置支出及其他损失和支出。补偿金额待该宗地变性挂牌出
让且全部土地价款到位后 10 个工作日内按实支付征收补偿款。
(2)于 2014 年 4 月 17 日,本公司第七届董事会召开第十五次会议,批准 2014 年度利润分
配预案为,2014 年度公司拟不实施利润分配亦不进行公积金转增股本。该预案将提请公司股东大
会审议批准后实施。
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本公司报告期内无前期差错更正的情况。
2、 债务重组
本公司报告期内无债务重组的情况。
3、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
本公司的经营分部无法同时满足业务分部的组成条件,因此未披露业务分部信息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告单项金额重大并单
独计提坏 34,830,271.58 20.11 34,830,271.58 100.00 34,877,146.58 21.58 34,877,146.58 100.00账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 129,748,953.02 74.91 9,662,842.95 7.45 120,086,110.07 118,066,198.33 73.06 7,705,834.84 6.53 110,360,363.49账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
8,630,206.13 4.98 8,630,206.13 100.00 8,654,206.00 5.36 8,654,206.00 100.00坏账准备的应收账
款
合计 173,209,430.73 / 53,123,320.66 / 120,086,110.07 161,597,550.91 / 51,237,187.42 / 110,360,363.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00% 已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100.00% 重组改制对原债务不予承认
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位五 1,857,617.00 1,857,617.00 100.00% 账龄较长,收回可能极小
其他金额重大应收
17,432,699.10 17,432,699.10 100.00% 账龄较长,收回可能极小
款项
合计 34,830,271.58 34,830,271.58 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 120,664,987.72 1,208,565.08 1%
1至2年 510,800.46 51,080.04 10%
2至3年 14,534.30 4,360.29 30%
3至4年 6,600.00 3,300.00 50%
4至5年 782,465.00 625,972.00 80%
5 年以上 7,769,565.54 7,769,565.54 100%
合计 129,748,953.02 9,662,842.95
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 71,404,109.97 元,占应收
账款年末余额合计数的比例 41.22%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 714,041.10 元。
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏
40,269,897.47 16.39 40,269,897.47 100.00 40,269,897.47 15.08 40,269,897.47 100.00账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
203,556,460.68 82.83 4,853,237.73 2.38 198,703,222.95 224,916,516.60 84.21 4,579,443.33 2.04 220,337,073.27账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提
1,914,774.20 0.78 1,914,774.20 100.00 1,914,774.20 0.71 1,914,774.20 100.00坏账准备的其他应收款
合计 245,741,132.35 / 47,037,909.40 / 198,703,222.95 267,101,188.27 / 46,764,115.00 / 220,337,073.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位二 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00% 已改制,对原债务不予确认
单位三 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位四 1,959,135.43 1,959,135.43 100.00% 账龄较长,收回可能极小
单位五 1,819,392.51 1,819,392.51 100.00% 账龄较长,收回可能极小
其他金额重大的其他
16,557,746.83 16,557,746.83 100.00% 账龄较长,收回可能极小
应收款
合计 40,269,897.47 40,269,897.47 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 18,007,190.45 180,071.91 1%
1至2年 162,388.54 16,238.85 10%
2至3年 31,132.00 9,339.60 30%
3至4年 3,650.00 1,825.00 50%
4至5年 462,800.45 370,240.36 80%
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
5 年以上 4,275,522.01 4,275,522.01 100%
合计 22,942,683.45 4,853,237.73(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
单位一 内部往来 160,867,877.15 1 年以内 65.46
单位二 内部往来 17,965,002.25 1 年以内 7.30
单位三 拆迁款 12,208,799.36 1 年以内 4.97 122087.99
单位四 往来款 9,278,577.79 五年以上 3.78 9,278,577.79
单位五 往来款 5,721,126.01 五年以上 2.33 5,721,126.01
合计 / 206,041,382.56 / 83.84 15,121,791.79
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额 206,041,382.56 元,占其他 应 收 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 83.84% , 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额15,121,791.79 元。3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 555,204,646.38 555,204,646.38 487,274,046.84 487,274,046.84对联营、合营企业投资
合计 555,204,646.38 555,204,646.38 487,274,046.84 487,274,046.84(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额湖南海利工程安装
2,500,000.00 2,500,000.00有限公司湖南海利株洲精细
179,089,241.40 179,089,241.40化工有限公司湖南海利常德农药
246,865,705.44 246,865,705.44化工有限公司海利贵溪化工农药
48,000,000.00 48,000,000.00有限公司北农(海利)涿州
10,819,100.00 10,819,100.00种衣剂有限公司湖南化工研究院有
67,930,599.54 67,930,599.54限公司
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告
合计 487,274,046.84 67,930,599.54 555,204,646.384、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,281,939,180.88 1,254,926,321.53 1,261,382,490.13 1,206,259,974.24
其他业务 13,786,312.04 2,112,878.30 14,650,645.77 5,422,397.80
合计 1,295,725,492.92 1,257,039,199.83 1,276,033,135.90 1,211,682,372.045、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,040,816.33 8,907,844.39权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 94,875.00 82,500.00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 1,135,691.33 8,990,344.39十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -872,999.10越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 9,603,758.47切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
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湖南海利 ......................................................................................................................................... 2014 年年度报告位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,129,009.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,465,262.83
少数股东权益影响额 -153,686.24
合计 8,240,819.752、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
1.28 0.034 0.034利润扣除非经常性损益后归属于
0.34 0.009 0.009公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
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(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 144,398,241.54 376,905,751.81 168,578,009.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变 502,250.00动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,903,158.04 11,731,800.00 17,768,731.50
应收账款 153,977,354.74 145,719,825.92 150,630,104.72
预付款项 19,303,328.44 10,500,591.56 10,197,146.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,315,866.35 18,008,535.06 27,966,672.75
买入返售金融资产
存货 265,897,610.34 371,204,406.77 327,816,776.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,441,542.77
流动资产合计 601,297,809.45 934,070,911.12 747,398,983.98非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,730,000.00 3,730,000.00 1,730,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,077,224.56 1,674,242.95
投资性房地产
固定资产 598,605,985.66 689,402,016.24 697,833,703.52
在建工程 93,705,718.34 74,692,452.90 74,910,519.95
工程物资 8,569,999.03 4,536,643.50 11,160,215.63
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 114,171,674.75 134,325,907.22 119,575,366.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,506,444.34 7,348,137.13 7,658,574.26
其他非流动资产 13,323,298.21
非流动资产合计 823,289,822.12 916,112,381.55 927,865,921.50
资产总计 1,424,587,631.57 1,850,183,292.67 1,675,264,905.48流动负债:
短期借款 492,801,007.59 504,891,214.51 446,053,676.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 194,900,000.00 179,390,000.00 179,720,000.00
应付账款 119,284,555.58 131,382,952.35 102,721,142.87
预收款项 54,457,040.92 62,378,636.37 47,715,602.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,046,102.86 18,811,839.78 8,715,497.54
应交税费 -13,290,840.98 -22,666,302.96 17,645,099.08
应付利息 1,903,313.00 2,178,517.00 2,178,517.00
应付股利 582,885.25 582,885.25 457,084.85
其他应付款 47,667,987.63 38,366,764.03 29,993,462.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 38,000,000.00债
其他流动负债
流动负债合计 943,352,051.85 915,316,506.33 835,200,082.81非流动负债:
长期借款 48,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 750,000.00
预计负债
递延收益 13,575,904.35 14,030,067.13 11,472,321.71
递延所得税负债 783,900.00 809,550.00 835,200.00
其他非流动负债 30,000,000.00
非流动负债合计 62,359,804.35 14,839,617.13 43,057,521.71
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负债合计 1,005,711,856.20 930,156,123.46 878,257,604.52
所有者权益:
股本 256,314,098.00 327,314,098.00 327,314,098.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 220,911,605.01 626,154,672.65 483,697,031.06
减:库存股
其他综合收益
专项储备 1,552,324.84 1,341,294.86 2,278,143.39
盈余公积 28,364,719.94 34,896,803.77 35,176,917.03
一般风险准备
未分配利润 -138,775,370.76 -122,383,983.30 -111,495,663.30
归属于母公司所有者 368,367,377.03 867,322,885.98 736,970,526.18权益合计
少数股东权益 50,508,398.34 52,704,283.23 60,036,774.78
所有者权益合计 418,875,775.37 920,027,169.21 797,007,300.96
负债和所有者权益 1,424,587,631.57 1,850,183,292.67 1,675,264,905.48总计
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第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的年度报告全文
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会
备查文件目录
计报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告原稿
董事长:王晓光
董事会批准报送日期:2015-04-17修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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