恒顺醋业：2014年度财务报表审计报告_股票频道

江苏恒顺醋业股份有限公司

2014 年度财务报表审计报告

天衡审字(2015)00880 号天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告

天衡审字(2015)00880 号江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“恒顺醋业”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是恒顺醋业管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,恒顺醋业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了恒顺醋业 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨林

中国南京

中国注册会计师:陈晓龙

2015 年 4 月 17 日

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

资产注释期末余额期初余额流动资产:

货币资金五.1 321,791,216.52 659,186,143.61

结算备付金 -

拆出资金 -

以公允价值计量且其变动计入当

-期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五.2 5,435,000.00 5,450,000.00

应收账款五.3 96,721,526.48 85,812,283.22

预付款项五.4 32,505,395.27 40,137,734.50

应收保费 -

应收分保账款 -

应收分保合同准备金 -

应收利息五.5 355,605.56

应收股利 -

其他应收款五.6 52,541,140.18 21,192,340.64

买入返售金融资产 -

存货五.7 349,667,531.38 381,335,343.65

划分为持有待售的资产五.8 24,199,609.59

一年内到期的非流动资产 -

其他流动资产五.9 50,768,028.09 234,387.10

流动资产合计 933,985,053.07 1,193,348,232.72非流动资产:

发放委托贷款及垫款 -

可供出售金融资产五.10 40,889,000.00 40,889,000.00

持有至到期投资 -

长期应收款 -

长期股权投资五.11 47,842,745.15

109,657,302.75

投资性房地产五.12 297,531,000.00 292,351,600.00

固定资产五.13 606,448,038.88 544,777,488.00

在建工程五.14 56,143,936.71 70,205,342.98

工程物资 -

固定资产清理五.15 23,043,863.93 24,586,345.72

生产性生物资产 -

油气资产 -

无形资产五.16 191,202,370.15 164,939,813.26

开发支出 -

商誉五.17 728,008.94 728,008.94

长期待摊费用五.18 934,199.55 579,521.96

递延所得税资产五.19 15,280,019.76 15,515,199.29

其他非流动资产五.20 17,477,387.08

非流动资产合计 1,297,520,570.15 1,264,229,622.90

资产总计 2,231,505,623.22 2,457,577,855.62

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司

负债和所有者权益注释期末余额期初余额流动负债:

短期借款五.21 493,500,000.00 1,065,000,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存款 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当

- -期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五.22 8,500,000.00 458,500,000.00

应付账款五.23 139,140,477.46 143,171,418.06

预收款项五.24 35,492,722.10 33,818,348.00

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬五.25 12,848,519.19 12,977,544.41

应交税费五.26 30,494,960.38 13,962,635.20

应付利息五.27 1,306,430.56 1,904,563.16

应付股利五.28 3,805,720.04 2,657,479.68

其他应付款五.29 111,378,102.76 55,690,407.30

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债五.30 - 9,900,000.00

其他流动负债五.31 32,104,901.41 23,544,849.43

流动负债合计 868,571,833.90 1,821,127,245.24非流动负债:

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬

专项应付款五.32 16,264,068.61 8,946,477.20

预计负债 - -

递延收益五.33 15,004,594.05 18,970,038.35

递延所得税负债五.19 15,855,364.05 14,547,241.26

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 47,124,026.71 42,463,756.81

负债合计 915,695,860.61 1,863,591,002.05所有者权益:

股本(实收资本) 五.34 301,369,000.00 254,300,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积五.35 778,423,202.62 175,388,753.73

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积五.36 43,500,331.46 36,843,784.07

一般风险准备 - -

未分配利润五.37 138,967,922.05 81,257,232.17

归属于母公司所有者权益合计 1,262,260,456.13 547,789,769.97

少数股东权益 53,549,306.48 46,197,083.60

所有者权益合计 1,315,809,762.61 593,986,853.57

负债和所有者权益总计 2,231,505,623.22 2,457,577,855.62

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司

单位:人民币元

资产注释期末余额期初余额流动资产:

货币资金 235,708,458.51 578,349,218.26

以公允价值计量且其变动计入当

- -期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,300,000.00 3,080,000.00

应收账款十五.1 50,263,139.11 43,434,378.23

预付款项 21,024,996.46 21,680,199.51

应收利息 355,605.56 -

应收股利 8,716,236.50 8,911,675.11

其他应收款十五.2 119,600,628.48 51,435,162.18

存货 60,707,637.93 64,630,644.71

划分为持有待售的资产 24,199,609.59 -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 220,000,000.00 -

流动资产合计 745,876,312.14 771,521,278.00非流动资产:

可供出售金融资产 38,889,000.00 38,889,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 201,926,648.26 384,926,648.26

长期股权投资十五.3 476,147,433.40 536,834,036.55

投资性房地产 - -

固定资产 433,789,627.74 365,835,525.68

在建工程 20,142,214.31 64,448,501.56

工程物资 - -

固定资产清理 23,043,863.93 24,392,660.12

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 132,366,043.41 119,125,577.04

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 4,651,434.06 4,174,626.70

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,330,956,265.11 1,538,626,575.91

资产总计 2,076,832,577.25 2,310,147,853.91

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司

负债和所有者权益注释期末余额期初余额流动负债:

短期借款 447,500,000.00 987,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

交易性金融负债 - -

应付票据 - 457,500,000.00

应付账款 121,416,677.48 124,267,476.03

预收款项 13,945,370.21 17,800,824.38

应付职工薪酬 5,662,146.12 7,179,911.02

应交税费 19,255,489.85 5,940,626.72

应付利息 990,180.56 1,894,958.33

应付股利 - -

其他应付款 153,024,675.31 113,565,274.04

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 32,043,014.02 23,544,849.43

流动负债合计 793,837,553.55 1,738,693,919.95非流动负债:

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬

专项应付款 10,780,021.81 3,291,356.00

预计负债 - -

递延收益 12,559,905.00 14,635,000.00

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 23,339,926.81 17,926,356.00

负债合计 817,177,480.36 1,756,620,275.95所有者权益:

实收资本 301,369,000.00 254,300,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 711,291,422.04 108,372,077.04

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 43,500,331.46 36,843,784.07

未分配利润 203,494,343.39 154,011,716.85

所有者权益合计 1,259,655,096.89 553,527,577.96

负债和所有者权益总计 2,076,832,577.25 2,310,147,853.91

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

合并利润表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,207,580,387.67 1,110,973,537.87

其中:营业收入五.38 1,207,580,387.67 1,110,973,537.87

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 1,068,937,714.36 1,046,657,507.60

其中:营业成本五.38 728,279,971.91 682,936,662.78

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加五.39 15,521,136.12 17,516,558.99

销售费用五.40 158,797,918.24 150,662,192.67

管理费用五.41 111,642,943.01 109,584,145.57

财务费用五.42 45,706,601.69 93,622,281.45

资产减值损失五.43 8,989,143.39 -7,664,333.86

加:公允价值变动收益(损失

五.44 -800,600.00 953,400.00以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

五.45 -37,254,948.01 1,703,599.04填列)

其中:对联营企业和合营

-37,614,948.01 -1,005,400.96企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号

- -填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 100,587,125.30 66,973,029.31

加:营业外收入五.46 13,717,502.20 5,713,183.48

其中:非流动资产处置利得 52,132.35 17,154.86

减:营业外支出五.47 3,579,412.94 11,698,144.01

其中:非流动资产处置损失 263,297.86 938,296.04四、利润总额(亏损总额以“-”号

110,725,214.56 60,988,068.78填列)

减:所得税费用五.48 29,526,386.31 19,205,894.61

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 81,198,828.25 41,782,174.17

归属于母公司所有者的净利润 74,793,537.27 39,115,491.70

少数股东损益 6,405,290.98 2,666,682.47

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属于母公司所有者的其他综

- -合收益税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

- -其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

- -他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中 -享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 -

归属于少数股东的其他综合收

-益的税后净额

七、综合收益总额 81,198,828.25 41,782,174.17

归属于母公司所有者的综合收

74,793,537.27 39,115,491.70益总额

归属于少数股东的综合收益总额 6,405,290.98 2,666,682.47八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.2618 0.1538

(二)稀释每股收益 0.2618 0.1538

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

利润表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额

一、营业收入十三.4 995,253,527.03 876,930,144.75

减:营业成本十五.4 643,496,395.03 584,821,715.63

营业税金及附加 8,308,608.55 7,658,469.17

销售费用 120,795,790.83 114,358,829.53

管理费用 73,145,694.17 68,654,649.44

财务费用 39,406,561.73 62,425,426.71

资产减值损失 3,178,715.74 -439,633.60

加:公允价值变动收益(损失

- -以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

十五.5 -28,502,458.98 8,315,438.54填列)

其中:对联营企业和合营

-37,786,993.56 -566,342.79企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 78,419,302.00 47,766,126.41

加:营业外收入 8,881,050.00 3,563,354.46

其中:非流动资产处置利得 - 9,474.65

减:营业外支出 2,918,373.15 8,862,440.69

其中:非流动资产处置损失 - -三、利润总额(亏损总额以“-”号

84,381,978.85 42,467,040.18填列)

减:所得税费用 17,816,504.92 8,183,553.56

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 66,565,473.93 34,283,486.62

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

- -他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他 - -

六、综合收益总额 66,565,473.93 34,283,486.62五、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

合并现金流量表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,331,144,652.03 1,254,290,393.35

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置交易性金融资产净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当

- -期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 1,268,751.45 1,374,218.01

收到其他与经营活动有关的现金五.49(1) 55,169,929.10 214,861,130.88

经营活动现金流入小计 1,387,583,332.58 1,470,525,742.24

购买商品、接受劳务支付的现金 659,261,049.99 594,027,109.20

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 162,057,794.00 142,582,741.60

支付的各项税费 128,461,769.44 124,830,586.83

支付其他与经营活动有关的现金五.49(2) 205,025,531.61 193,253,157.51

经营活动现金流出小计 1,154,806,145.04 1,054,693,595.14

经营活动产生的现金流量净额 232,777,187.54 415,832,147.10二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 20,000,000.00 125,000,000.00

取得投资收益收到的现金 360,000.00 2,709,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

8,889,594.35 3,308,510.86产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

- -金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 29,249,594.35 131,017,510.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资

148,691,060.79 47,704,491.19产支付的现金

投资支付的现金 - 1,089,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现

- -金净额

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 148,691,060.79 48,793,491.19

投资活动产生的现金流量净额 -119,441,466.44 82,224,019.67三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 655,188,345.00 980,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的

3,700,000.00 980,000.00现金

取得借款收到的现金 840,400,000.00 1,672,100,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金五.49(3) 50,000,000.00 67,500,000.00

筹资活动现金流入小计 1,545,588,345.00 1,740,580,000.00

偿还债务支付的现金 1,421,800,000.00 1,978,508,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,718,993.19 131,526,366.99

其中:子公司支付少数股东的股利、利润 2,637,964.21 18,178,467.05

支付其他与筹资活动有关的现金五.49(4) 226,500,000.00 -

筹资活动现金现金流出小计 1,717,018,993.19 2,110,034,366.99

筹资活动产生的现金流量净额 -171,430,648.19 -369,454,366.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -58,094,927.09 128,601,799.78

加:期初现金及现金等价物余额 375,386,143.61 246,784,343.83

六、期末现金及现金等价物余额五.50(2) 317,291,216.52 375,386,143.61

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

现金流量表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

项目注释本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,140,146,795.46 1,030,723,109.05

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 120,925,273.51 130,313,968.34

经营活动现金流入小计 1,261,072,068.97 1,161,037,077.39

购买商品、接受劳务支付的现金 666,505,541.82 613,175,061.61

支付给职工以及为职工支付的现金 104,913,154.13 82,781,924.53

支付的各项税费 87,302,054.22 81,921,996.89

支付其他与经营活动有关的现金 278,165,971.25 185,773,172.30

经营活动现金流出小计 1,136,886,721.42 963,652,155.33

经营活动产生的现金流量净额 124,185,347.55 197,384,922.06二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 184,305,938.90 269,573,351.74

取得投资收益收到的现金 7,818,428.73 9,202,600.89

处置固定资产、无形资产和其他长期

8,837,462.00 3,307,006.00资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

20,000,000.00 -现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 220,961,829.63 282,082,958.63

购建固定资产、无形资产和其他长期

59,059,412.12 24,777,127.91资产支付的现金

投资支付的现金 1,300,000.00 1,089,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00 -

投资活动现金流出小计 280,359,412.12 25,866,127.91

投资活动产生的现金流量净额 -59,397,582.49 256,216,830.72三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 651,488,345.00 -

取得借款收到的现金 781,000,000.00 1,577,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 67,500,000.00

筹资活动现金流入小计 1,482,488,345.00 1,644,500,000.00

偿还债务支付的现金 1,320,500,000.00 1,881,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,416,869.81 107,356,527.69

支付其他与筹资活动有关的现金 225,500,000.00 -

筹资活动现金流出小计 1,606,416,869.81 1,988,856,527.69

筹资活动产生的现金流量净额 -123,928,524.81 -344,356,527.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -59,140,759.75 109,245,225.09

加:期初现金及现金等价物余额 294,849,218.26 185,603,993.17

六、期末现金及现金等价物余额 235,708,458.51 294,849,218.26

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构

负责人:崔朝君

合并所有者权益变动表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

本期发生额

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目具他专般

减: 少数股东权益所有者权益合计

综项风其

股本(实收资本) 优永资本公积库存盈余公积未分配利润

其合储险他

先续股

他收备准

股债

益备一、上期期末

余额 254,300,000.00 - - 175,388,753.73 - - - 36,843,784.07 - 81,257,232.17 - 46,197,083.60 593,986,853.57

加:会计

政策变更 - - - - - - - - - -

前期

差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业

-合并

其他二、本期年初

余额 254,300,000.00 175,388,753.73 - - - 36,843,784.07 - 81,257,232.17 - 46,197,083.60 593,986,853.57三、本期增减变动金额(减

少以“-”号 47,069,000.00 - - 603,034,448.89 - - - 6,656,547.39 - 57,710,689.88 - 7,352,222.88 721,822,909.04填列)

(一)综

合收益总额 - - - - - - 74,793,537.27 - 6,405,290.98 81,198,828.25

(二)所

有者投入和 47,069,000.00 603,034,448.89 - - - - - - 3,584,896.11 653,688,345.00减少资本

1、所有者投入的普

47,069,000.00 602,919,345.00 - - - - - - 3,700,000.00 653,688,345.00通股

2、其他权益工具持有

- -者投入资本

3、股份支付计入所

有者权益的 - - - - - - - - - -金额

4、其他 115,103.89 -115,103.89

(三)利

润分配 - - - - 6,656,547.39 - -17,082,847.39 - -2,637,964.21 -13,064,264.21

1、提取

盈余公积 - - - - 6,656,547.39 - -6,656,547.39 - - -

2、提取一

般风险准备 - - - - - - - - - -

3、对所

有者的分配 - - - - - - -10,426,300.00 - -2,637,964.21 -13,064,264.21

4、其他

(四)所有者权益内

- - - - - - - - - -部结转

1、资本公

积转增股本 - - - - - - - - - -

2、盈余公

积转增股本 - - - - - - - - - -

3、盈余公

积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4、其他

- - - - - - - - - -

(五)专

项储备 - - - - - - - - - -

1、本期

提取 - - - - - - - - - -

2、本期

使用 - - - - - - - - - -

(六)其他四、本期期末

余额 301,369,000.00 778,423,202.62 - - - 43,500,331.46 - 138,967,922.05 - 53,549,306.48 1,315,809,762.61

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

合并所有者权益变动表(续)

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

上期发生额

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目具他专般

减: 少数股东权益所有者权益合计

综项风其

股本(实收资本) 优永资本公积库存盈余公积未分配利润

其合储险他

先续股

他收备准

股债

益备一、上期期末

余额 127,150,000.00 300,684,555.54 - - 33,415,435.41 - 45,570,089.13 - 41,698,162.14 548,518,242.22

加:会计

政策变更 - - - - - - - - - - -

前期

差错更正 - - - - - - - - - - -

同一控制下企业

-合并

其他 4,900,000.00 4,900,000.00二、本期年初

余额 127,150,000.00 300,684,555.54 - - - 33,415,435.41 - 45,570,089.13 - 46,598,162.14 553,418,242.22三、本期增减变动金额(减

少以“-”号 127,150,000.00 - - -125,295,801.81 - - - 3,428,348.66 - 35,687,143.04 - -401,078.54 40,568,611.35填列)

(一)综合

收益总额 - 1,854,198.19 - - - - 39,115,491.70 - 3,159,570.60 44,129,260.49

(二)所有者投入和减

- - - - - - - - - -1,311,350.72 -1,311,350.72少资本

1、所有者投入的普

- - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00通股

2、其他权益工具持有

-者投入资本

3、股份支付计入所

有者权益的 - - - - - - - - - - -金额

4、其他 -2,291,350.72 -2,291,350.72

(三)利

润分配 - - - - - 3,428,348.66 - -3,428,348.66 - -2,249,298.42 -2,249,298.42

1、提取盈

余公积 - - - - - 3,428,348.66 - -3,428,348.66 - - -

2、提取一

般风险准备 - - - - - - - - - - -

3、对所有

者的分配 - - - - - - - - - -2,249,298.42 -2,249,298.42

4、其他

(四)所有者权益内部

127,150,000.00 -127,150,000.00 - - - - - - - - -结转

1、资本公

积转增股本 127,150,000.00 -127,150,000.00 - - - - - - - - -

2、盈余公

积转增股本 - - - - - - - - - - -

3、盈余公

积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4、其他

(五)专项

储备 - - - - - - - - - - -

1、本期

提取 - - - - - - - - - - -

2、本期

使用 - - - - - - - - - - -

(六)其他四、本期期末

余额 254,300,000.00 175,388,753.73 - - - 36,843,784.07 - 81,257,232.17 - 46,197,083.60 593,986,853.57

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

所有者权益变动表

2014 年度

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

本期发生额

项目其他权益工具

减:库其他综专项

实收资本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润其他

存股合收益储备所有者权益合计

股债他一、上期期末

254,300,000.00 - - - 108,372,077.04 36,843,784.07 154,011,716.85 553,527,577.96

余额 - - - -

加:会计

- -

政策变更 - - - - - -

前

- -

期差错更正 - - - - - -

其

- -

他 - - - - - -二、本期年初

254,300,000.00 108,372,077.04 36,843,784.07 553,527,577.96

余额 - - - 154,011,716.85 -三、本期增减变动金额(减

47,069,000.00 602,919,345.00 6,656,547.39 49,482,626.54 706,127,518.93

少以“-”号 - - - -填列)

(一)综

合收益总额 - - - - - - 66,565,473.93 - 66,565,473.93

(二)所

有者投入和 47,069,000.00 602,919,345.00 - 649,988,345.00

- -减少资本

1、股东投

47,069,000.00 602,919,345.00 - 649,988,345.00

入的普通股 - - - -

2、其他权

益工具持有 -

- -者投入资本

3、股份支付计入所

- -

有者权益的 - - - - - -金额

4、其他 - -

- - - - - -

(三)利

-10,426,300.00

润分配 - - - 6,656,547.39 -17,082,847.39 -

1、提取

盈余公积 - - - - 6,656,547.39 -6,656,547.39 -

2、对所

-10,426,300.00 -10,426,300.00

有者的分配 - - - - - -

3、其他 - -

- - - - - -

(四)所

有者权益内 - -

- - - - - -部结转

1、资本公

- -

积转增资本 - - - - - -

2、盈余公

- -

积转增资本 - - - - - -

3、盈余公

- -

积弥补亏损 - - - - - -

4、其他 - -

(五)专

- -

项储备 - - - - - -

1、本期

- -

提取 - - - - - -

2、本期

- -

使用 - - - - - -

(六)其他 -

- -四、本期期末

301,369,000.00 711,291,422.04 43,500,331.46 203,494,343.39 1,259,655,096.89

余额 - - - -

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

所有者权益变动表(续)

编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司单位:人民币元

上期发生额

项目其他权益工具其他

减:库

实收资本优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润其

存股所有者权益合计

股债他收益他一、上期期末

余额 127,150,000.00 235,522,077.04 33,415,435.41 123,156,578.89 - 519,244,091.34

加:会计

政策变更 -

前期

差错更正 -

其他 -二、本期年初

余额 127,150,000.00 235,522,077.04 - - - 33,415,435.41 123,156,578.89 - 519,244,091.34三、本期增减变动金额(减

少以“-”号 127,150,000.00 -127,150,000.00 - - - 3,428,348.66 30,855,137.96 - 34,283,486.62填列)

(一)综

合收益总额 - - - - - - 34,283,486.62 - 34,283,486.62

(二)所

有者投入和 -

- - - - - -减少资本

1、股东投

入的普通股 - - - - - - -

2、其他权

益工具持有 -者投入资本

3、股份支付计入所

有者权益的 - - - - - - -金额

4、其他 -

(三)利

3,428,348.66 -3,428,348.66 -

润分配 - - - -

1、提取

3,428,348.66 -3,428,348.66 -

盈余公积 - - - - -

2、对所

有者的分配 - - - - - - -

3、其他 -

(四)所

有者权益内 127,150,000.00 -

-127,150,000.00 - - - - -部结转

1、资本公 127,150,000.00 -127,150,000.00 -

积转增资本 - - - - -

2、盈余公

积转增资本 - - - - - - -

3、盈余公

积弥补亏损 - - - - - - -

4、其他 -

- - - - - - -

(五)专

项储备 - - - - - - -

1、本期

提取 - - - - - - -

2、本期

使用 - - - - - - -

(六)其他 -四、本期期末

254,300,000.00 108,372,077.04 36,843,784.07 154,011,716.85 553,527,577.96

余额 - - - -

公司法定代表人:张玉宏主管会计工作负责人:刘欣会计机构负责人:崔朝君

江苏恒顺醋业股份有限公司

2014 年度财务报表附注一、公司基本情况

江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1993 年 2 月 5 日注册成立,现总部位于江苏省镇江市丹徒新城恒顺大道 66 号。

根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议,经江苏省人民政府苏政复[1999]81 号文批准,镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司,并于 1999年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记,变更后的注册资本为人民币 8,715 万元。

2001 年 1 月 5 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准,向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股,于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流通。本次股票发行后,注册资本变更为人民币 12,715 万元,并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照。

2013 年 10 月 30 日,根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议,公司以资本公积转增股本人民币 12,715 万元,转增基准日期为 2013 年 11 月 13 日,本次转增后,注册资本变更为人民币 25,430 万元。公司已于 2013 年 12 月 12 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照。

2014 年 4 月 8 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]387 号《关于核准江苏恒顺醋业股份有限公司非公开发行股票的批复》及公司 2013 年第一次临时股东大会决议,向社会非公开发行人民币普通股的方式募集人民币普通股 4,706.90 万股,本次变更后公司注册资本为 30,136.90 万元。公司已于 2014 年 5 月 22 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照。

本公司及各子公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂等系列调味品;副食品;粮油制品;饮料;色酒;恒顺牌恒顺胶囊及相关保健食品的生产、销售;粮食收购;预包装食品兼散装食品的批发与零售;调味品研发服务;技术转让服务;技术咨询服务、软件开发服务、软件咨询服务、软件测试服务;信息系统集成;电子商务;包装设计、展示设计、广告设计、创意策划、文印晒图服务;商标和著作权转让服务;知识产权服务;会议展览服务;食品机械加工销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;房地产销售及包装材料的生产、销售。

本财务报表经本公司董事会于 2015 年 4 月 17 日决议批准报出。

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 27 户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,减少 0 户,详见本附注六“合并范围的变更”。二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表。三、重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、经营周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产

① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③ 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

B、可供出售金融资产减值:

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

A、所转移金融资产的账面价值;

B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

(3)金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

11、应收款项坏账准备

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上(含)的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,以下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 25 25

3-4 年 40 40

4-5 年 65 65

5 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

客户公司、对方单位破产、清算、解散、涉及重大法律诉讼单项计提坏账准备的理由

等确定无法收回的应收款项

按其账面余额减去预计部分收回后的损失全额计提坏账准坏账准备的计提方法

备

12、存货

(1)本公司存货包括原材料、周转材料、在产品、产成品、开发产品、其他等。

(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

(2)投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

类别折旧年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物 30-35 5% 2.71%-3.17%

机器设备 10 5% 9.50%

运输设备 10 5% 9.50%

办公设备 8 5% 11.88%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

18、借款费用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、无形资产

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类别使用寿命

土地使用权 50 年

商标 10 年

软件 5年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

(3)内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

(1)销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

具体确认方法为:公司将商品发出给客户,达到合同约定的交付条件后确认销售收入。

(2)提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

(4)房地产开发企业销售收入

对采用分期收款方式销售、出售自用房屋、代建房屋和工程业务、出租物业、物业管理等应单独披露有关收入确认方法。

① 开发产品

已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

②分期收款销售

在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

③出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入,并且该房屋成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

④代建房屋和工程业务

代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。

⑤出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

⑥其他业务收入确认方法

按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。】

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。

与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

27、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

(1)经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

租入资产

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则第 2 号——长期股权可供出售金融资产 40,889,000.00

投资(2014 年修订)》、《企业会计准则第五届董事会第二长期股权投资 -40,889,000.00

第 30 号——财务报表列报(2014 年修十五次会议递延收益 18,970,038.35

订)》其他非流动负债 -18,970,038.35

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第五届董事会第二十五次会议于 2014 年 10 月 24 日决议通过,本公司于 2014年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三各相关项目中列示。

本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下:

i 长期股权投资

准则 2 号(修订)规范的长期股权投资不再包括投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。同时修订后的准则明确了成本法和权益法的核算,以及因追加投资等原因能够对被投资单位施加控制、重大影响或实施共同控制,因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制、共同控制或重大影响,对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产等特殊事项的会计处理。公司管理层根据准则 2 号(修订)将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯调整。除以上影响外,公司管理层认为该准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。

ii 职工薪酬

准则 9 号(修订)明确了短期薪酬、带薪缺勤、累计带薪缺勤、利润分享计划、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利等相关定义,新增了离职后福利和其他长期职工福利的会计处理,修改了辞退福利的会计确认时点。此外,准则还规范了企业向职工提供的短期薪酬和其他长期职工福利。公司管理层认为该准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。

iii 财务报表列报

根据准则 30 号(修订)的要求,本公司修改了财务报表中的列报。本公司对比较报表的列报进行了相应调整。

iv 合并范围

准则 33 号引入了单一的控制模式,以确定是否对被投资方进行合并。有关控制判断的结果,主要取决于本公司是否拥有对被投资方的权利、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则 33 号(修订),本公司已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修改。

该准则的采用不会影响本公司的合并范围。

v 金融工具列报

准则 37 号(修订)补充了权益工具的分类、抵销的规定和披露要求、金融资产转移的披露要求以及金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求,并删除了有关金融工具公允价值的部分披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对金融工具进行更广泛的披露。除此以外,采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。

vi 公允价值计量

准则 39 号重新定义了公允价值,制定了统一的公允价值计量框架,规范了公允价值的披露要求。采用本准则导致本公司本年度财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外,采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。

vii 合营安排

采用准则 40 号前,本公司将合营安排分为共同控制经营、共同控制资产及合营企业。根据准则 40 号的规定,本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司根据准则 40 号,修改了有关合营安排的会计政策,并重新评估了其参与合营安排的情况。采用准则 40 号未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

viii 在其他主体中权益的披露

准则 41 号整合并优化在子公司、联营企业、合营企业中权益的披露,本公司本年度财务报表中在其他主体中权益根据准则的要求进行了披露,采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。

(2)重要会计估计变更

本期无重要的会计估计变更。四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税计税销售额 13%、17%

营业税营业税计税额 5%

企业所得税应纳税所得额 0%、12.5%、15%、25%

城建税实际缴纳流转税税额 5%、7%

教育费附加实际缴纳流转税税额 5%

土地增值税[注] 增值额 3%-4%

A、从价计征: 1.2%;

房产税租金收入或房产原值扣除 30%

B、从租计征: 12%

[注]土地增值税实行四级超率累进税率,增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分,税率为 30%;增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分,税率为 40%;增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分,税率为50%;增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分,税率为 60%。建造普通标准住宅,增值额未超过扣除项目金额 20.00%的,免征土地增值税;公司子公司—镇江恒顺商城有限公司销售的开发产品,按预收售房款的 3%或 4%计缴土地增值税。

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

江苏恒顺醋业股份有限公司 15%

镇江恒顺米业有限责任公司 0%

镇江恒顺茶庄有限公司 12.5%

其他公司 25%

2、税收优惠及批文

(1)增值税:

①公司子公司镇江恒顺茶庄有限公司自产自销的初级农业产品免征增值税;

②公司子公司镇江恒达塑料包装有限责任公司为福利企业,根据(财税[2007]92 号)对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税或减征营业税的办法;

③公司子公司镇江恒欣生物科技有限公司生产有机肥,根据财税[2008]56 号:自 2008年 6 月 1 日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。

(2)企业所得税:

①母公司:公司于 2013 年收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201232001182,发证时间:2012 年 10 月 25 日,认定有效期:三年。公司按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税;

②公司子公司镇江恒顺米业有限责任公司属农产品初加工企业,免征企业所得税;

③公司子公司镇江恒顺茶庄有限公司属农产品种植和初加工企业,减半征收企业所得税;

④公司子公司镇江恒达塑料包装有限责任公司系福利企业,根据根据(财税[2007]92号),单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。五、合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以 2014 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 746,786.44 704,300.93

银行存款 316,544,430.08 374,681,842.68

其他货币资金 4,500,000.00 283,800,000.00

合计 321,791,216.52 659,186,143.61

其中:存放在境外的款项总额 - -

其他货币资金中出其他货币资金中除银行承兑票据保证金 450.00 万元外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示:

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 5,435,000.00 5,450,000.00

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 - -

合计 5,435,000.00 5,450,000.00

(2)期末公司无已质押的应收票据金额。

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 3,828,930.12 -

商业承兑汇票 - -

合计 3,828,930.12 -

(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提坏账准

3,598,175.86 3.21 3,598,175.86 100.00 -备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

108,379,529.87 96.79 11,658,003.39 10.76 96,721,526.48备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -准备的应收款项

合计 111,977,705.73 100.00 15,256,179.25 13.62 96,721,526.48

(续)

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提坏账准

- - - - -备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

97,268,862.66 100.00 11,456,579.44 11.78 85,812,283.22备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -准备的应收款项

合计 97,268,862.66 100.00 11,456,579.44 11.78 85,812,283.22

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 96,302,899.57 4,815,144.97 5.00

1至2年 2,743,287.05 274,328.73 10.00

2至3年 2,457,106.29 614,276.60 25.00

3至4年 1,082,447.22 432,978.90 40.00

4至5年 778,615.87 506,100.32 65.00

5 年以上 5,015,173.87 5,015,173.87 100.00

合计 108,379,529.87 11,658,003.39

已单独计提减值准备的应收账款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

镇江翔盛企业管理有限公司 3,598,175.86 3,598,175.86 100.00 预计无法收回

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 3,875,013.29 元;本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3)本报告期实际核销的应收账款情况:

项目核销金额

实际核销的应收账款 75,413.48

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 63,493,190.93 元,占应收账款期末余额合计数的比例 56.70%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,581,654.49 元。

(5)公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)公司无转移应收款项且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示:

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 11,731,665.17 36.09 22,703,475.67 56.57

1至2年 4,787,267.42 14.73 968,676.54 2.41

2至3年 837,422.02 2.58 1,577,943.90 3.93

3 年以上 15,149,040.66 46.60 14,887,638.39 37.09

合计 32,505,395.27 100.00 40,137,734.50 100.00

账龄一年以上的预付账款尚未结算的主要原因是恒顺工业园征地手续尚未全部完成。

(2)预付款项金额前五名单位情况:

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 22,666,062.66 元,占预付账款期末余额合计数的比例为 69.73%。

5、应收利息

项目期末余额期初余额

定期存款 355,605.56 -

合计 355,605.56 -

6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账

67,987,164.83 100.00 15,446,024.65 22.72 52,541,140.18准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -账准备的其他应收款

合计 67,987,164.83 100.00 15,446,024.65 22.72 52,541,140.18

(续)

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账

31,524,235.19 100.00 10,331,894.55 32.77 21,192,340.64准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -账准备的其他应收款

合计 31,524,235.19 100.00 10,331,894.55 32.77 21,192,340.64

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 44,608,613.41 2,230,430.66 5.00

1至2年 4,263,911.58 426,391.17 10.00

2至3年 6,417,039.85 1,604,259.97 25.00

3至4年 1,441,946.55 576,778.62 40.00

4至5年 1,849,969.16 1,202,479.95 65.00

5 年以上 9,405,684.28 9,405,684.28 100.00

合计 67,987,164.83 15,446,024.65

已单独计提减值准备的其他应收款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情

况分析法确定坏账准备计提的比例。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 5,114,130.10 元;本报告期无收回或转回坏账准备的情况。

(3)本期无实际核销的其他应收款的情况。

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金 2,017,683.10 1,821,683.10

备用金 2,062,951.01 1,943,588.56

资金往来 62,646,023.25 26,327,857.54

其他 1,260,507.47 1,431,105.99

合计 67,987,164.83 31,524,235.19

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收

款期末余额坏账准备期末

单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比余额

例(%)

江苏恒顺置业发展有限公司资金往来 20,000,000.00 一年以内 29.42 1,000,000.00

江苏恒华传媒有限公司资金往来 9,581,958.85 一年以内 14.09 479,097.94

东阳世纪春天影视制作有限公司资金往来 8,382,000.00 五年以上 12.33 8,382,000.00

镇江宝丰资产管理有限公司资金往来 5,800,000.00 二至三年 8.53 1,450,000.00

投标保证金 31,000.00 一年以内 0.05 1,550.00

句容天王合作社

资金往来 2,000,000.00 一至二年 2.94 200,000.00

合计 45,794,958.85 67.36 11,512,647.94

(6)公司期末无涉及政府补助的其他应收款。

(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

7、存货

(1)存货分类:

期末余额期初余额项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 48,763,163.94 - 48,763,163.94 37,612,085.44 - 37,612,085.44

周转材料 13,559,745.99 - 13,559,745.99 14,065,793.74 - 14,065,793.74

在产品 49,771,952.90 - 49,771,952.90 54,123,025.95 - 54,123,025.95

期末余额期初余额项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

产成品 40,932,883.30 680,122.05 40,252,761.25 51,836,493.05 680,122.05 51,156,371.00

开发产品 231,333,341.57 35,384,648.25 195,948,693.32 262,545,457.93 38,809,127.48 223,736,330.45

其他 1,371,213.98 - 1,371,213.98 641,737.07 - 641,737.07

合计 385,732,301.68 36,064,770.30 349,667,531.38 420,824,593.18 39,489,249.53 381,335,343.65

(2)开发产品明细情况:

项目名称竣工时间年初数本年增加本年减少年末数

恒美嘉园一期 2007.12.30 72,169,730.48 - 2,482,721.53 69,687,008.95

恒美山庄 C 地块 2009.12.31 85,070,203.13 - 4,081,597.67 80,988,605.46

恒美山庄 E 地块 2012.03.31 10,740,779.72 - 720,754.48 10,020,025.24

恒顺尚都 2010.12.31 6,081,764.79 - 559,679.16 5,522,085.63

恒美嘉园二期 2007.03.31 6,002,362.39 - 154,458.11 5,847,904.28

恒美嘉园三期 2011.04.30 64,003,545.00 - 23,212,905.41 40,790,639.59

宁波恒隆房产 2010.03.31 18,477,072.42 - - 18,477,072.42

合计 262,545,457.93 - 31,212,116.36 231,333,341.57

(3)存货跌价准备:

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回转销其他

产成品 680,122.05 - - - - - 680,122.05

开发产品 38,809,127.48 - - - 3,424,479.23 - 35,384,648.25

合计 39,489,249.53 - - - 3,424,479.23 - 36,064,770.30

8、划分为持有待售的资产

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

持有待售非流动资产 24,199,609.59 176,300,000.00 10,000,000.00

24,199,609.59 176,300,000.00 10,000,000.00 2015 年 2 月

其中:长期股权投资

合计 24,199,609.59 176,300,000.00 10,000,000.00

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用 121,909.49 234,387.10

银行理财产品 50,000,000.00 -

待抵扣税金 646,118.60 -

合计 50,768,028.09 234,387.10

10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况:

项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具: - - - - - -

可供出售权益工具: 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00

合计 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:

账面余额减值准备在被投资本期

被投资单位本期本期本期本期单位持股现金

期初期末期初期末

增加减少增加减少比例(%) 红利南京消防器材股份有

9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - - - - 13.64 -限公司宁波大红鹰药业股份

3,000,000.00 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 3.75 -有限公司镇江培蕾基质科技发

2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 20.00 -展有限公司江苏镇江农村商业银

13,689,000.00 - - 13,689,000.00 - - - - 2.81 -行股份有限公司镇江市丹徒区国金农

16,200,000.00 - - 16,200,000.00 - - - - 9.00 -村小额贷款有限公司

合计 43,889,000.00 - - 43,889,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 --

(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况:

可供出售金融资产分类可供出售权益工具

期初已计提减值余额 3,000,000.00

本期计提 -

其中:从其他综合收益转入 -

本期减少 -

其中:期后公允价值回升转回 -

期末已计提减值余额 3,000,000.00

11、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收

追加投资减少投资其他权益变动

投资损益益调整

一、合营企业

镇江百盛商城有限公司 61,054,521.98 - - -36,337,488.50 - -517,423.89

股权投资差额 1,647,085.30 - - - - -1,647,085.30

小计 62,701,607.28 - - -36,337,488.50 - -2,164,509.19

二、联营企业

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收

追加投资减少投资其他权益变动

投资损益益调整

江苏稳润光电有限公司 42,673,603.35 715,004.13

- - - -

镇江新安建材有限公司 4,011,399.55 366,974.41

- - - -镇江久亚国际贸易有限

270,692.57 - - -194,928.86 - -公司

小计 46,955,695.47 - - 887,049.68 - -

合计 109,657,302.75 - - -35,450,438.82 - -2,164,509.19

(续)

本期增减变动

减值准备期

被投资单位宣告发放现金股利期末余额

计提减值准备其他末余额

或利润一、合营企业

镇江百盛商城有限公司 - - -24,199,609.59 - -

股权投资差额 - - - - -

小计 - - -24,199,609.59 - -二、联营企业

江苏稳润光电有限公司 43,388,607.48

- - - -

镇江新安建材有限公司 4,378,373.96

- - - -镇江久亚国际贸易有限

- - - 75,763.71 -公司

小计 - - - 47,842,745.15 -

合计 - - -24,199,609.59 47,842,745.15 -

12、投资性房地产

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产:

项目房屋建筑物合计

一、期初余额 292,351,600.00 292,351,600.00

二、本期变动

加:外购 5,980,000.00 5,980,000.00

存货\固定资产\在建工程转入 - -

企业合并增加 - -

减:处置 - -

其他转出 - -

公允价值变动 -800,600.00 -800,600.00

三、期末余额 297,531,000.00 297,531,000.00

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

13、固定资产

(1)固定资产情况:

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计一、账面原值:

1.期初余额 431,041,476.07 299,677,864.12 10,166,524.38 52,492,878.53 793,378,743.10

2.本期增加金额 65,719,676.97 34,845,395.57 1,704,700.20 5,960,249.97 108,230,022.71

(1)购置 474,474.00 24,640,773.23 1,704,700.20 1,597,225.29 28,417,172.72

(2)在建工程转入 65,245,202.97 10,204,622.34 - 4,363,024.68 79,812,849.99

(3)企业合并增加 - - - - -

3.本期减少金额 327,336.47 1,489,071.06 635,732.78 105,305.91 2,557,446.22

(1)处置或报废 327,336.47 1,489,071.06 635,732.78 105,305.91 2,557,446.22

4.期末余额 496,433,816.57 333,034,188.63 11,235,491.80 58,347,822.59 899,051,319.59二、累计折旧

1.期初余额 72,916,092.66 144,550,020.57 8,041,559.96 23,093,581.91 248,601,255.10

2.本期增加金额 13,657,925.88 26,635,315.12 1,502,695.81 4,468,097.68 46,264,034.49

(1)计提 13,657,925.88 26,635,315.12 1,502,695.81 4,468,097.68 46,264,034.49

3.本期减少金额 117,815.14 1,452,762.12 599,303.84 92,127.78 2,262,008.88

(1)处置或报废 117,815.14 1,452,762.12 599,303.84 92,127.78 2,262,008.88

4.期末余额 86,456,203.40 169,732,573.57 8,944,951.93 27,469,551.81 292,603,280.71三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

(1)计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置或报废 - - - - -

4.期末余额 - - - - -四、账面价值

1.期末账面价值 409,977,613.17 163,301,615.06 2,290,539.87 30,878,270.78 606,448,038.88

2.期初账面价值 358,125,383.41 155,127,843.55 2,124,964.42 29,399,296.62 544,777,488.00

(2)期末无暂时闲置的固定资产情况。

(3)期末无通过经营租赁租出的固定资产的情况。

14、在建工程

(1)在建工程情况:

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程 56,143,936.71 - 56,143,936.71 70,205,342.98 - 70,205,342.98

合计 56,143,936.71 - 56,143,936.71 70,205,342.98 - 70,205,342.98

(2)重要在建工程项目本期变动情况:

预算数本期增加金本期转入固本期其他减资金来

项目名称期初余额期末余额

(万元) 额定资产金额少金额源

制醋二车间 43,154,788.40 12,386,648.59 55,490,016.01 - 51,420.98

工艺管道 4,000.00 3,004,093.38 17,867.50 3,021,960.88 - - 自筹资金

醋池 542,843.48 - 542,843.48 - -

白醋车间 2,000.00 6,366,006.99 613,809.98 6,295,087.11 - 684,729.86 自筹资金

罐装车间 2,247,698.40 5,973,583.16 - - 8,221,281.56 自筹资金

研发中心项目 34,384.81 7,344,116.48 - - 7,378,501.29 自筹资金

污水处理扩改项目 6,839,861.69 2,407,432.62 9,247,294.31 - - 自筹资金

恒丰改扩建工程 466.70 50,000.00 220,027.78 270,027.78 - - 自筹资金

恒丰黄酒仓库 112.00 1,388,079.18 - 1,388,079.18 - - 自筹资金

空瓶堆场 100.00 1,187,000.00 94,604.27 1,281,604.27 - - 自筹资金5 万吨料酒灌装生产

66.00 948,441.53 25,918,666.27 - - 26,867,107.80 自筹资金线及配套项目徐州万通包装库钢结

8,630.80 1,078,000.01 - - - 1,078,000.01 自筹资金构车间

黑龙江醋业一期工程 1,146,536.95 4,284,520.55 - - 5,431,057.50 自筹资金

恒丰酱油罐工程 - 50,000.00 - - 50,000.00 自筹资金

徐州万通新区建设 - 554,271.85 - - 554,271.85 自筹资金

徐州万通改造工程 - 772,646.41 - - 772,646.41 自筹资金

其他零星工程 2,217,608.16 5,113,248.26 2,275,936.97 - 5,054,919.45 自筹资金

合计 70,205,342.98 65,751,443.72 79,812,849.99 - 56,143,936.71

报告期内无利息资本化金额。

(3)本报告期无计提在建工程减值准备的情况。

15、固定资产清理

项目期末余额期初余额

恒华彩印民营开发区厂房清理 - 193,685.60

公司中山西路厂区房产设备清理[注] 23,043,863.93 23,043,863.93

公司李苑公寓宿舍用房清理 - 1,348,796.19

合计 23,043,863.93 24,586,345.72

[注]根据镇江市国资委镇国资产[2009]10 号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处置的批复要求,对中山西路 84 号厂区进行整体搬迁,房屋建筑物及机器设备在 2011 年度已经全部拆除。该部分房屋建筑物及机器设备原值 5,700.69 万元,累计折旧 3,500.46 万元,在建工程转入 89.53 万元;发生清理费用 14.63 万元,固定资产清理期末余额为 2,304.39 万元。

根据 2009 年 11 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》,江苏恒顺集团有限公司承诺,对取得的拆迁补偿款优先补偿给本公司,并且保证补偿金额不低于本公司被拆迁资产的账面净值。

16、无形资产

(1)无形资产情况:

项目土地使用权商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额 174,576,948.33 806,000.00 2,986,352.86 178,369,301.19

2.本期增加金额 30,173,264.15 - 725,478.14 30,898,742.29

(1)购置 30,173,264.15 - 725,478.14 30,898,742.29

(2)内部研发 - - - -

(3)企业合并增加 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

4.期末余额 204,750,212.48 806,000.00 3,711,831.00 209,268,043.48

二、累计摊销

1.期初余额 11,648,526.64 580,989.67 1,199,971.62 13,429,487.93

2.本期增加金额 4,056,633.97 40,300.00 539,251.43 4,636,185.40

(1)计提 4,056,633.97 40,300.00 539,251.43 4,636,185.40

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

4.期末余额 15,705,160.61 621,289.67 1,739,223.05 18,065,673.33

三、减值准备 -

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

(1)计提 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值 -

1.期末账面价值 189,045,051.87 184,710.33 1,972,607.95 191,202,370.15

2.期初账面价值 162,928,421.69 225,010.33 1,786,381.24 164,939,813.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

17、商誉

(1)商誉账面价值:

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的

期初余额企业合并形期末余额

事项其他处置其他

成的

镇江恒欣生物科技有限公司 303,621.72 - - - - 303,621.72

江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 - - - - 424,387.22

合计 728,008.94 - - - - 728,008.94

(2)经减值测试,期末商誉无需计提减值准备。

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额

车间改造 291,666.67 - 140,000.04 - 151,666.63

装修费 75,555.56 - 75,555.56 - -

其他 212,299.73 745,922.33 175,689.14 - 782,532.92

合计 579,521.96 745,922.33 391,244.74 - 934,199.55

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产:

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏帐准备 29,522,047.74 5,067,889.94 20,657,078.01 4,379,928.27

存货跌价准备 35,384,648.25 8,846,162.06 38,809,127.48 9,702,281.87

内部交易未实现利润 5,463,871.04 1,365,967.76 5,731,956.58 1,432,989.15

合计 70,370,567.03 15,280,019.76 65,198,162.07 15,515,199.29

(2)未经抵销的递延所得税负债:

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产公允价值变动 63,421,456.19 15,855,364.05 58,188,965.04 14,547,241.26

合计 63,421,456.19 15,855,364.05 58,188,965.04 14,547,241.26

(3)未确认递延所得税资产明细:

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 1,860,278.21 1,811,518.03

可抵扣亏损 7,723,920.58 6,360,508.65

合计 9,584,198.79 8,172,026.68

20、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

长期资产购置款 17,477,387.08 -

合计 17,477,387.08 -

21、短期借款

(1)短期借款分类:

借款类别期末余额期初余额

抵押借款 107,500,000.00 64,500,000.00

保证借款 386,000,000.00 881,500,000.00

质押借款 - 19,000,000.00

质押+保证借款 - 100,000,000.00

合计 493,500,000.00 1,065,000,000.00

(2)公司无已逾期未偿还短期借款的情况。

22、应付票据

票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 - -

银行承兑汇票 8,500,000.00 458,500,000.00

合计 8,500,000.00 458,500,000.00

截至报告期末到期未付的应付票据总额为 0.00 元(上期末:0.00 元)。

23、应付账款

(1)应付账款列示:

项目期末余额期初余额

应付账款 139,140,477.46 143,171,418.06

合计 139,140,477.46 143,171,418.06

(2)期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

24、预收款项

(1)预收款项列示:

项目期末余额期初余额

预收账款 35,492,722.10 33,818,348.00

合计 35,492,722.10 33,818,348.00

(2)期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 12,758,965.20 147,911,827.46 147,923,583.46 12,747,209.20

二、离职后福利-设定提存计划 218,579.21 14,362,499.71 14,479,768.93 101,309.99

三、辞退福利 - 154,441.61 154,441.61 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 12,977,544.41 162,428,768.78 162,557,794.00 12,848,519.19

(2)短期薪酬列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 7,778,269.70 128,355,197.78 127,748,047.44 8,385,420.04

2、职工福利费 2,789,856.81 8,331,811.12 8,801,811.12 2,319,856.81

3、社会保险费 7,891.94 5,632,986.49 5,616,009.01 24,869.42

其中:医疗保险费 54.81 4,507,776.46 4,495,713.88 12,117.39

工伤保险费 3,260.67 822,423.18 823,544.09 2,139.76

生育保险费 4,576.46 302,786.85 296,751.04 10,612.27

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

4、住房公积金 1,440.00 3,793,981.74 3,793,981.74 1,440.00

5、中方职工住房基金 630,190.22 - - 630,190.22

6、工会经费和职工教育经费 1,551,316.53 1,797,850.33 1,963,734.15 1,385,432.71

7、短期带薪缺勤 - - - -

8、短期利润分享计划 - - - -

合计 12,758,965.20 147,911,827.46 147,923,583.46 12,747,209.20

(3)设定提存计划列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 212,001.21 13,421,475.18 13,554,361.82 79,114.57

2、失业保险费 6,578.00 941,024.53 925,407.11 22,195.42

3、企业年金缴费 - - - -

合计 218,579.21 14,362,499.71 14,479,768.93 101,309.99

26、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 6,813,005.62 2,041,955.77

营业税 10,973.70 33,096.21

城建税 500,130.39 323,011.11

企业所得税 20,693,709.53 10,114,418.29

个人所得税 245,366.04 -61,986.96

教育费附加 429,214.39 206,052.32

各项基金 176,784.84 180,985.97

其他税费 1,625,775.87 1,125,102.49

合计 30,494,960.38 13,962,635.20

27、应付利息

项目期末余额期初余额

借款利息 1,306,430.56 1,904,563.16

合计 1,306,430.56 1,904,563.16

28、应付股利

项目期末余额期初余额

江苏恒顺集团有限公司 3,673,233.63 2,524,993.27

镇江市佳业建材物资有限公司 88,945.76 88,945.76

蔡沛均 43,540.65 43,540.65

合计 3,805,720.04 2,657,479.68

29、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款:

项目期末余额期初余额

保证金、押金 13,626,333.94 13,610,763.94

经营性资金往来 54,534,710.83 29,502,055.38

出售子公司股权诚意金 20,000,000.00 -

应付长期资产购置款 22,085,846.19 11,768,627.69

其他 1,131,211.80 808,960.29

合计 111,378,102.76 55,690,407.30

(2)期末账龄超过 1 年的重要其他应付款主要为经营性资金往来和应付长期资产购置款。

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 - 9,900,000.00

合计 - 9,900,000.00

31、其他流动负债

项目期末余额期初余额

促销费 18,608,967.96 17,989,851.80

运输费 3,166,996.72 3,020,887.28

审计费 1,267,265.94 1,326,108.85

其他 9,061,670.79 1,208,001.50

合计 32,104,901.41 23,544,849.43

32、专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

职工安置备付金 5,655,121.20 - 171,074.40 5,484,046.80 [注 1]

拆迁补偿款 3,291,356.00 8,837,462.00 1,348,796.19 10,780,021.81 [注 2]

合计 8,946,477.20 8,837,462.00 1,519,870.59 16,264,068.61

[注 1]子公司徐州万通食品酿造有限公司,因位于徐州市大马路的原厂区土地被徐州市土地储备中心收回,其中尚未支付的职工安置备付金挂专项应付款,本期支付职工安置费用17.11 万元。

[注 2]公司李苑公寓宿舍用房被政府拆迁,根据镇江市润州区房屋征收和拆迁安置中心和镇江北润房屋征收服务中心征收补偿安置测算表拆迁补偿金额为 1,212.88 万元,已收到拆迁补偿款 1,212.88 万元。

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 18,970,038.35 3,480,000.00 7,445,444.30 15,004,594.05 政府项目拨款

合计 18,970,038.35 3,480,000.00 7,445,444.30 15,004,594.05

其中涉及政府补助的项目:

与资产相关

本期新增补助本期计入营业

负债项目期初余额其他变动期末余额 /与收益相

金额外收入金额

关

科技三项经费 4,140,000.00 2,040,000.00 700,000.00 1,550,095.00 3,929,905.00 与收益相关年产 10 万吨普通香醋、

年产 10 万吨精品香醋项 8,775,000.00 - 1,755,000.00 - 7,020,000.00 与资产相关目 [注 1]年产 20 万吨香醋项目引

550,000.00 - 110,000.00 - 440,000.00 与资产相关导资金 [注 2]酿造工业糟渣农用资源

化循环利用关键技术及 452,000.00 - - - 452,000.00 与收益相关产业化项目资金[注 3]利用酿造醋糟生产农用

3,433,038.35 150,000.00 1,500,000.00 970,349.30 1,112,689.05 与收益相关微生物有机肥项目[注 4]利用农作物秸秆生产有

- 1,290,000.00 - 410,000.00 880,000.00 与收益相关机基质项目[注 5]酿造白醋 5 万吨生产线建

600,000.00 - - - 600,000.00 与资产相关设项目[注 6]恒顺工业园污水处理中

570,000.00 - - - 570,000.00 与资产相关心项目[注 7]云阳县恒顺辣椒加工与

450,000.00 - 450,000.00 - - 与收益相关销售项目[注 8]

合计 18,970,038.35 3,480,000.00 4,515,000.00 2,930,444.30 15,004,594.05

[注 1]根据苏财企[2009]106 号文,江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品

有限公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 1,755.00 万元用于支持“年产 10

万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目”,按照项目投资计划本期转入营业外收入 175.50

万元,累计转入营业外收入 1,053.00 万元。

[注 2]根据苏财企[2008]226 号文,江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品

有限公司自主创新和产业升级专项引导资金 1,100,000.00 元用于“年产 20 万吨香醋项目”,

按照项目进度本期转入营业外收入 11.00 万元,累计转入营业外收入 66.00 万元。

[注 3]子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据镇环[2009]251 号文件收到镇江市环境保

护局联合镇江市财政局下拨的 2009 年第二批市级环境保护专项资金 38.00 万元,用于调味

品酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目;该项目另收到中国科学技术部

关于农产品酿造糟渣农用资源化技术及产业化项目的拨款 30.00 万元;项目累计投入 22.80

万元,期末账面余额为 45.20 万元。

[注 4]根据《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项

目及重点工业污染治理工程 2012 年中央预算内投资计划(第一批)的通知》(发改投资

[2012]542 号),子公司镇江恒欣生物科技有限公司收到“利用酿造醋糟生产农用微生物有

机肥项目”补助 595.00 万元,项目累计投入 333.73 万元,阶段验收转入营业外收入 150.00

万元,账面余额 111.27 万元。

[注 5]根据镇经发改经信投 2014143《企业投资项目备案通知书》,子公司镇江恒欣生

物科技有限公司收到“利用农作物秸秆生产有机基质项目”补助 129.00 万元,项目累计投

入 41.00 万元,期末账面余额 88.00 万元。

[注 6]根据《关于下达 2013 年省级现代农业发展-农业产业化经营项目资金的通知》

(镇农计[2013]58 号、镇财农[2013]141 号),公司累计收到“酿造白醋 5 万吨生产线建设

项目”补助 60.00 万元。

[注 7]根据《关于下达省级太湖水污染治理专项资金第七期第一批的通知》(苏财建

[2013]244 号),公司累计收到“恒顺工业园污水处理中心项目”补助 57.00 万元。

[注 8]根据《关于云阳县恒顺辣椒加工与销售项目实施方案的批复》(云农发[2013]124

号),公司累计收到“云阳县恒顺辣椒加工与销售项目”补助 45.00 万元,本期转入营业务

外收入 45.00 万元。

34、股本

本期增减(+,-)

项目期初余额公积金期末余额

发行新股[注] 送股其他小计

转股

股份总数 254,300,000.00 47,069,000.00 - - - 47,069,000.00 301,369,000.00

[注] 2014 年 4 月 8 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]387 号《关于核

准江苏恒顺醋业股份有限公司非公开发行股票的批复》及公司 2013 年第一次临时股东大会

决议,向社会非公开发行人民币普通股的方式募集人民币普通股 4,706.90 万股,本次变更

后公司注册资本为 30,136.90 万元。公司已于 2014 年 5 月 22 日在江苏省工商行政管理局换

领了企业法人营业执照。

35、资本公积

项目期初余额本期增加[注] 本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价) 140,396,096.86 603,034,448.89 - 743,430,545.75

其他资本公积 34,992,656.87 - - 34,992,656.87

合计 175,388,753.73 603,034,448.89 - 778,423,202.62

[注](1)2014 年 4 月 8 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]387 号《关于核准江苏恒顺醋业股份有限公司非公开发行股票的批复》及公司 2013 年第一次临时股东大会决议,向社会非公开发行人民币普通股的方式募集人民币普通股 4,706.90 万股,本次变更后公司注册资本为 30,136.90 万元。截至 2014 年 4 月 30 日止,公司已发行人民币普通股 47,069,000.00 元 , 募集资金总额为 675,440,150.00 元 , 扣除本次发行费用25,451,805.00 元,实际募集资金净额 649,988,345.00 元,其中新增注册资本(股本)47,069,000.00 元,资本公积 602,919,345.00 元。

(2)本期子公司江苏恒顺饮品有限公司股东补足认缴的出资额,导致公司对江苏恒顺饮品有限公司所享有的权益比例发生变动,导致资本公积增加 115,103.89 元。

36、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 36,843,784.07 6,656,547.39 - 43,500,331.46

合计 36,843,784.07 6,656,547.39 - 43,500,331.46

37、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 81,257,232.17 --

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - --

调整后期初未分配利润 81,257,232.17 --

加:本期归属于母公司所有者的净利润 74,793,537.27

减:提取法定盈余公积 6,656,547.39 母公司当期净利润 10%

提取任意盈余公积 -

提取一般风险准备 -

应付普通股股利 10,426,300.00

转作股本的普通股股利 -

期末未分配利润 138,967,922.05

38、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,190,260,257.90 723,498,682.54 1,091,599,260.54 678,092,554.61

其他业务 17,320,129.77 4,781,289.37 19,374,277.33 4,844,108.17

合计 1,207,580,387.67 728,279,971.91 1,110,973,537.87 682,936,662.78

39、营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 2,524,593.38 4,553,359.19

城建税 6,569,634.56 6,063,757.28

教育费附加 4,808,121.37 4,361,850.23

项目本期发生额上期发生额

土地增值税 809,092.33 1,875,838.10

消费税 738,363.82 591,853.50

其他 71,330.66 69,900.69

合计 15,521,136.12 17,516,558.99

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

运杂费 56,922,698.81 50,136,800.55

办公费 6,390,497.18 7,048,876.27

广告费 6,683,175.79 6,212,126.45

人员费用 40,379,539.78 36,637,599.92

折旧费 586,145.34 507,282.56

促销费 32,632,197.25 34,911,612.07

差旅费 9,221,785.15 7,644,003.87

招待费 1,085,727.27 731,935.94

其他费用 4,896,151.67 6,831,955.04

合计 158,797,918.24 150,662,192.67

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人员费用 50,682,491.49 47,237,047.54

折旧费 9,300,075.91 11,230,842.75

长期资产摊销 4,793,582.04 3,851,276.37

汽车费用 3,320,663.59 1,762,272.97

办公费用 16,021,851.14 21,404,030.37

基金及税金 7,612,144.33 6,475,666.64

业务招待费 4,812,557.58 5,121,208.59

修理费 1,603,318.40 3,004,887.58

审计、咨询费 4,301,102.61 4,699,265.02

其他费用 9,195,155.92 4,797,647.74

合计 111,642,943.01 109,584,145.57

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 56,204,836.74 108,582,536.22

减:利息收入 11,097,856.50 16,993,981.78

汇兑损失 - -

金融机构手续费 599,621.45 2,033,727.01

合计 45,706,601.69 93,622,281.45

43、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 8,989,143.39 -7,664,333.86

二、存货跌价损失 - -

合计 8,989,143.39 -7,664,333.86

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产 -800,600.00 953,400.00

合计 -800,600.00 953,400.00

45、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算长期股权投资收益 -35,967,862.71 791,419.34

成本法核算被投资单位分红 - 2,709,000.00

股权投资差额摊销 -1,647,085.30 -1,796,820.30

其他 360,000.00 -

合计 -37,254,948.01 1,703,599.04

46、营业外收入

(1)分类情况:

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 52,132.35 17,154.86 52,132.35

其中:固定资产处置利得 52,132.35 17,154.86 52,132.35

无形资产处置利得 - - -

政府补助 12,591,506.45 5,142,301.01 12,591,506.45

补偿金 - 19,500.00 -

其他 1,073,863.40 534,227.61 1,073,863.40

合计 13,717,502.20 5,713,183.48 13,717,502.20

(2)计入当期损益的政府补助:

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

递延收益转入 4,515,000.00 1,865,000.00 与资产相关/与收益相关

福利企业增值税返 1,268,751.45 1,374,218.01 与收益相关

江苏省国家中心培育点项目 1,500,000.00 - 与收益相关

省级农业产业化资金 1,400,000.00 - 与收益相关

募集资金奖励 1,000,000.00 - 与收益相关

331 计划引进人才资助 240,000.00 360,000.00 与收益相关

省企业知识产权战略推进计划项目经费 - 300,000.00 与收益相关

社保局拨入社保补贴和岗位补贴 - 253,283.00 与收益相关

科技奖励经费 1,380,000.00 240,000.00 与收益相关

2012 年度镇江市省级品牌奖励 - 200,000.00 与收益相关

龙头企业贷款贴息 - 200,000.00 与收益相关

农业产业化龙头企业考核优秀奖励资金 - 90,000.00 与收益相关

专利奖励 - 70,200.00 与收益相关

江苏省 333 工程科研项目经费 - 50,000.00 与收益相关

财政扶持资金 - 45,000.00 与收益相关

江苏省名牌奖励 - 40,000.00 与收益相关

中小企业国际市场资金 - 30,600.00 与收益相关

贯彻实施知识产权管理规范补助经费 - 20,000.00 与收益相关

优质发明专利奖励 - 4,000.00 与收益相关

江苏省省旅游发展专项引导资金 500,000.00 - 与收益相关

江苏省农业科技支撑资金 200,000.00 - 与收益相关

研发部专利年费补助 10,000.00 - 与收益相关

商标奖励 7,000.00 - 与收益相关

科普补贴 5,000.00 - 与收益相关

产业链资金补助 250,000.00 - 与收益相关

企业岗位补贴 21,000.00 - 与收益相关

质量体系认证补贴款 50,000.00 - 与收益相关

农业开发政府补贴 50,000.00 - 与收益相关

企业发展扶持资金 144,755.00 - 与收益相关

著名商标品牌建设资金 50,000.00 - 与收益相关

合计 12,591,506.45 5,142,301.01

47、营业外支出

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 263,297.86 938,296.04 263,297.86

其中:固定资产处置损失 263,297.86 938,296.04 263,297.86

无形资产处置损失 - - -

公益性捐赠支出 841,520.00 6,812,295.00 841,520.00

各项罚款违约支出 112,696.32 175,656.72 112,696.32

各项基金 1,486,825.05 1,213,345.77 -

其他 875,073.71 2,558,550.48 875,073.71

合计 3,579,412.94 11,698,144.01 2,092,587.89

48、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用 27,983,083.99 13,215,476.86

递延所得税费用 1,543,302.32 5,990,417.75

合计 29,526,386.31 19,205,894.61

本期会计利润与所得税费用的调整过程:

项目本期发生额

利润总额 110,725,214.56

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,608,782.18

子公司适用不同税率的影响 2,335,409.11

调整以前期间所得税的影响 161,319.89

非应税收入的影响 3,469,187.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,948,920.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -357,887.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,186,131.35

其他 4,174,523.17

所得税费用 29,526,386.31

49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入 10,742,250.94 18,579,344.73

房租及物业管理费 25,080,359.76 506,317.80

政府补助 11,322,755.00 5,403,083.00

收到的往来款项及其他 8,024,563.40 189,818,657.74

其他 - 553,727.61

合计 55,169,929.10 214,861,130.88

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

暂收、暂付款增减及其他 63,250,560.32 66,284,606.00

运杂费 56,776,589.37 49,676,208.04

差旅费 9,221,785.15 7,644,003.87

促销费 32,013,081.09 19,904,066.05

广告费 6,683,175.79 6,212,126.45

办公费 21,898,127.53 27,938,685.85

招待费 5,898,284.85 5,853,144.53

审计咨询费 4,359,945.52 4,973,156.17

修理费 1,603,318.40 3,004,887.58

汽车费用 3,320,663.59 1,762,272.97

合计 205,025,531.61 193,253,157.51

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的借款保证金等 50,000,000.00 67,500,000.00

合计 50,000,000.00 67,500,000.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的筹资保证金等 225,000,000.00 -

支付的融资费用 1,500,000.00 -

合计 226,500,000.00 -

50、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 81,198,828.25 41,782,174.17

加:资产减值准备 5,489,250.68 -12,423,877.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,264,034.49 47,195,267.63

无形资产摊销 4,636,185.40 3,896,480.79

长期待摊费用摊销 391,244.74 145,769.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

211,165.51 218,670.82以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 702,470.36

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 800,600.00 -953,400.00

财务费用(收益以“-”号填列) 56,204,836.74 108,582,536.22

投资损失(收益以“-”号填列) 37,254,948.01 -1,703,599.04

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 235,179.53 4,243,794.96

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,308,122.79 1,746,622.79

存货的减少(增加以“-”号填列) 35,092,291.50 48,433,396.25

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -101,277,453.81 164,253,200.64

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 64,967,953.71 9,712,640.02

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 232,777,187.54 415,832,147.10二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

三、现金及现金等价物净变动情况: -

现金的期末余额 317,291,216.52 375,386,143.61

减:现金的期初余额 375,386,143.61 246,784,343.83

现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -58,094,927.09 128,601,799.78

(2)现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 317,291,216.52 375,386,143.61

其中:库存现金 746,786.44 704,300.93

可随时用于支付的银行存款 316,544,430.08 374,681,842.68

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中:三个月内到期的债券投资 - -

三、现金及现金等价物余额 317,291,216.52 375,386,143.61其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

- -和现金等价物

51、所有权或使用权收到限制的资产

项目金额受限制的原因

货币资金 4,500,000.00 银行承兑票据保证金

投资性房地产 281,306,200.00 担保抵押物

固定资产 91,078,682.01 借款抵押物

无形资产 22,267,510.09 借款抵押物六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、其他原因导致的合并范围变动

本期新增子公司镇江恒顺信息科技有限责任公司。七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成:

主要经持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式

营地直接间接

镇江恒顺生物工程有限公司江苏江苏制造业 97.44 - 设立

镇江恒丰酱醋有限公司江苏江苏制造业 - 100.00 设立

恒丰食品镇江有限公司江苏江苏制造业 - 100.00 设立

镇江恒顺饲料有限公司江苏江苏制造业 90.00 - 设立

江苏恒顺沭阳调味品有限公司江苏江苏制造业 79.00 - 设立

武汉鑫恒顺商贸有限公司湖北湖北流通业 100.00 - 设立

上海镇江恒顺酱醋配销有限公司上海上海流通业 55.00 - 设立

徐州恒顺万通食品酿造有限公司江苏江苏制造业 86.00 - 设立

山西恒顺老陈醋有限公司山西山西制造业 65.00 - 设立

江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司江苏江苏制造业 74.89 - 设立

镇江恒顺酒业有限公司江苏江苏制造业 48.00 34.52 设立

镇江恒达塑料包装有限公司江苏江苏制造业 45.95 - 设立

北京恒顺食品销售有限公司北京北京流通业 100.00 - 设立

镇江恒顺新型调味品有限公司江苏江苏制造业 65.22 - 设立

镇江恒华彩印包装有限公司江苏江苏制造业 60.00 - 设立

镇江恒顺米业有限公司江苏江苏制造业 60.00 12.00 设立

镇江金顺酱醋有限公司江苏江苏制造业 55.00 45.00 设立

恒顺醋业安徽调味品有限公司安徽安徽制造业 89.39 - 设立

镇江润扬调味品有限公司江苏江苏制造业 60.00 - 设立

江苏恒顺调味食品有限公司江苏江苏制造业 100.00 - 设立

镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司江苏江苏服务业 100.00 - 设立

镇江恒顺商城有限公司江苏江苏服务业 100.00 - 设立

镇江恒顺茶庄有限公司江苏江苏流通业 51.00 设立

镇江恒顺信息科技有限责任公司江苏江苏服务业 90.00 - 设立

非同一控制下

镇江恒欣生物科技有限公司江苏江苏制造业 50.00 -

企业合并

非同一控制下

江苏恒顺饮品有限公司江苏江苏制造业 47.50 -

企业合并

同一控制下企

黑龙江恒顺醋业酿造有限公司黑龙江黑龙江制造业 51.00 -

业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据:

被投资单位名称股权比例(%) 纳入合并范围的原因

镇江恒达塑料包装有限公司 45.95 本公司实际控制镇江恒达塑料包装有限公司财务和经营政策。

本公司为江苏恒顺饮品有限公司第一大股东,与控股股东江苏恒

江苏恒顺饮品有限公司 47.50 顺集团有限公司合计持有该公司 55.00%股权,本公司实际控制江

苏恒顺饮品有限公司的财务和经营政策。

被投资单位名称股权比例(%) 纳入合并范围的原因

本公司为镇江恒欣生物科技有限公司第一大股东,本公司实际控

镇江恒欣生物科技有限公司 50.00

制镇江恒欣生物科技有限公司的财务和经营政策。

(2)重要的非全资子公司:

少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东

子公司名称

股比例东的损益付的股利权益余额

镇江恒顺生物工程有限公司 2.56 -105,529.77 - 518,582.57

镇江恒顺饲料有限公司 10.00 42,926.78 - 1,947,468.00

江苏恒顺沭阳调味品有限公司 21.00 -191,504.11 - 5,853,542.97

徐州恒顺万通食品酿造有限公司 14.00 499,649.21 376,705.99 6,959,572.31

(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:人民币万

元

期末余额期初余额

子公司名称非流动负流动负非流动负

流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计负债合计

债债债镇江恒顺生物工程有

1,283.05 857.84 2,140.89 115.18 - 115.18 1,906.03 715.14 2,621.17 183.23 - 183.23限公司镇江恒顺饲料有限公

920.61 1,028.14 1,948.75 1.28 - 1.28 944.88 983.79 1,928.67 24.13 - 24.13司江苏恒顺沭阳调味品

1,012.56 2,299.12 3,311.68 524.28 - 524.28 953.31 2,554.29 3,507.60 629.00 - 629.00有限公司徐州恒顺万通食品酿

2,181.70 3,960.03 6,141.73 622.20 548.40 1,170.60 2,144.50 4,162.35 6,306.85 858.03 565.51 1,423.54造有限公司

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

总额现金流量总额现金流量

镇江恒顺生物工

660.18 -412.23 -412.23 -58.18 727.94 -395.01 -395.01 119.23

程有限公司

镇江恒顺饲料有

- 42.93 42.93 6.32 - -82.85 -82.85 -612.16

限公司

江苏恒顺沭阳调

1,540.49 -91.19 -91.19 180.98 802.01 -76.51 158.20 -692.54

味品有限公司

徐州恒顺万通食

5,194.74 356.89 356.89 -273.29 5,412.24 336.15 336.15 910.44

品酿造有限公司

(4)公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业及联营企业

主要经营持股比例(%) 对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称注册地业务性质

地直接间接投资的会计处理方法

镇江百盛商城有限公司[注] 江苏江苏商贸流通业 50.00 - 权益法核算

江苏稳润光电有限公司江苏江苏制造业 25.47 - 权益法核算

[注] 公司 2014 年 11 月 19 日第六届董事会第二次会议决议、2014 年 11 月 20 日 2014

年度第三次临时股东大会决议审议通过了《关于转让镇江百盛商城有限公司股权的议案》,

同意公司转让所持有的镇江百盛商城有限公司(以下简称“百盛商城”)50%股权,截止 2014

年 12 月 31 日上述交易尚未完成,故期末将公司对镇江百盛商城有限公司的长期股权投资

账面价值重分类至划分为持有待售的资产科目核算。

(2)重要合营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额

镇江百盛商城有限公司镇江百盛商城有限公司

流动资产 - 42,381,935.97

其中:现金和现金等价物 - 4,315,121.66

非流动资产 - 171,566,592.54

资产合计 - 213,948,528.51

流动负债 - 90,195,629.90

非流动负债 - 2,129,404.60

负债合计 - 92,325,034.50

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 - 121,623,494.01

按持股比例计算的净资产份额 - 60,811,747.01

调整事项 - 1,889,860.27

--商誉 - 1,647,085.30

--内部交易未实现利润 - -

--其他 - 242,774.97

对合营企业权益投资的账面价值 - 62,701,607.28

存在公开报价的权益投资的公允价值 - -

营业收入 - 367,486,924.24

财务费用 - -1,629,074.38

所得税费用 - 466,816.52

净利润 - 1,380,724.40

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 - 1,380,724.40

本期收到的来自合营企业的股利 - -

(3)重要联营企业的主要财务信息:

期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额

江苏稳润光电有限公司江苏稳润光电有限公司

流动资产 154,932,871.63 137,711,300.82

非流动资产 103,162,421.72 100,856,231.87

资产合计 258,095,293.35 238,567,532.69

流动负债 86,215,021.88 70,504,501.61

非流动负债 1,770,000.00 760,000.00

负债合计 87,985,021.88 71,264,501.61

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 170,110,271.47 167,303,031.08

按持股比例计算的净资产份额 43,327,086.14 42,612,082.01

调整事项 61,521.34 61,521.34

--商誉 - -

--内部交易未实现利润 - -

--其他 61,521.34 61,521.34

对联营企业权益投资的账面价值 43,388,607.48 42,673,603.35

存在公开报价的权益投资的公允价值 - -

营业收入 161,553,602.98 144,053,969.86

净利润 2,807,240.39 2,120,594.09

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 2,807,240.39 2,120,594.09

本期收到的来自联营企业的股利 - -

(4)不重要合营和联营企业的汇总信息:

项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额合营企业联营企业

投资账面价值合计 4,454,137.67 4,282,092.12

下列各项按持股比例计算的合计数 172,045.55 -439,058.17

净利润 615,666.12 -1,481,802.77

其他综合收益 - -

综合收益总额 615,666.12 -1,481,802.77八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资,借款,应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

(1)利率风险-公允价值变动风险,本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款 (详见附注五、21)。由于固定利率借款主要为短期借款,因此本公司之董事认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

2、信用风险

2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:现金及银行存款、应收款项、银行理财产品等。

本公司对银行存款、银行短期理财产品信用风险的管理措施,是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行或该买这些银行发行的短期理财产品。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司对应收账款信用风险的管理措施主要有:1、本公司主要与经认可的、信誉良好、资信状况优秀的客户进行交易;2、按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核;3、本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险;4、根据公司会计政策,计提充分的坏账准备;5、持续关注客户财务及运营状况,对资信状况出现恶化迹象的客户计提特别坏账准备。本期对两个符合上述特征的客户的应收账款余额计提了特别坏账准备 3,598,175.86 元。

因此本公司管理层认为本公司信用风险是有限的。

3、流动风险

流动性风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。于资产负债表日,公司现金充足,公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为 1 年以内。因此,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险有限,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价

合计

值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量 - - - -(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金

- - - -融资产

1. 交易性金融资产 - - - -2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

- - - -的金融资产

(二)可供出售金融资产 - - - -

(三)投资性房地产 - - - -

1.出租用的土地使用权 - - - -

2.出租的建筑物 - - 297,531,000.00 297,531,000.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - -

(四)生物资产 - - - -

持续以公允价值计量的资产总额 - - 297,531,000.00 297,531,000.00(五)以公允价值计量且变动计入当期损益的金

- - - -融负债(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损

- - - -益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

二、非持续的公允价值计量 - - - -

(一)持有待售资产 - - - -

非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -

非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

2、持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司子公司镇江恒顺商城有限公司持有投资性房地产的收入来源是租金收益,截止

2014 年 12 月 31 日,恒美嘉园 31 幢 4 层 501 室部分、欧尚超市房产和恒美嘉园一期会所已

出租,且基本为长期租赁合同。为合理反映租约对投资性房地产价值的影响,公司选择采用

收益法计量投资性房地产的公允价值。具体方法为预计投资性房地产基准日后未来年度的净

收益,选用适当的折现率将其折现到评估基准日时点后累加,以此估算投资性房地产的市场

合理价值。

十、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本

注册资本(万

母公司名称企业类型注册地业务性质公司的持股公司的表决

元)

比例(%) 权比例(%)

有限责任公司

江苏恒顺集团有限公司江苏制造业 10,234.65 43.83 43.83

(法人独资)

公司母公司江苏恒顺集团有限公司的控股股东为镇江市国有资产投资经营公司 ,

公司最终控制人为镇江市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

镇江恒顺商场同一母公司

镇江恒润调味品有限公司同一母公司

江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司同一母公司

镇江恒顺玻璃制品有限公司同一母公司

镇江恒新药业有限公司母公司的联营企业

江苏恒宏包装有限公司同一母公司

江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司同一母公司

镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司同一母公司

镇江恒顺物流有限责任公司同一母公司

镇江恒顺宾馆同一母公司、2012 年 4 月 16 日注销

南京维林克菲生物科技有限公司同一母公司、2014 年 5 月 7 日注销

江苏恒顺置业发展有限公司同一母公司

镇江恒顺房地产开发有限公司同一母公司

镇江中房新鸿房地产开发有限公司同一母公司

镇江华龙新型建材有限公司同一母公司

镇江顺和物业有限公司同一母公司

欣鑫(香港)有限公司同一母公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位:人民币万元

采购商品/接受劳务情况表:

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏恒宏包装有限公司采购商品 3,941.43 4,187.41

镇江恒顺玻璃制品有限公司采购商品 345.87 468.71

镇江恒润调味品有限公司采购商品 19.56 28.03

镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公 225.67

采购商品 383.47

司

江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公 92.25

采购商品 104.22

司

镇江久亚国际贸易有限公司采购商品 - 4.77

江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公

采购商品 27.62 -

司

江苏恒顺生态农业发展股份有限公 7.28

采购商品 -

司

镇江恒顺物流有限责任公司运费 451.69 158.73

销售商品/提供劳务情况表:

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

镇江恒润调味品有限公司销售商品 4,816.07 5,310.46

镇江恒顺商场销售商品 1,676.81 1,860.16

江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公 1,113.29

销售商品 1,051.56

司

江苏恒顺集团有限公司销售商品 0.75 1.41

镇江久亚国际贸易有限公司销售商品 346.29 331.24

镇江恒新药业有限公司销售商品 246.50 162.30

江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公 50.19

销售商品 60.41

司

镇江恒顺房地产开发有限公司销售商品 0.85 0.52

江苏恒宏包装有限公司销售商品 1.14 -

镇江中房新鸿房地产开发有限公司销售商品 2.11 -

(2)委托销售

根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《公司子公司镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产有限公司代销房产事宜》的议案,子公司镇江恒顺商城有限公司与镇江恒顺房地产开发有限公司于 2012 年 12 月 31 日签订委托销售意向书,规定镇江恒顺商城有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代为销售存量房;代理费按销售款的 1.2%收取,2014 年度共实现委托销售 3,625.58 万元,支付代理费 33.52 万元。

(3)关联担保情况

本公司作为担保方单位:人民币万元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

镇江恒顺房地产开发有限公司 20,850.00 2010/1/1 2015/12/31 否

镇江中房新鸿房地产开发有限公司 6,450.00 2010/1/1 2015/12/31 否

本公司作为被担保方单位:人民币万元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江苏恒顺集团有限公司 3,500.00 2014/2/7 2015/2/6 否

江苏恒顺集团有限公司 5,500.00 2014/2/20 2015/2/19 否

江苏恒顺集团有限公司 2,000.00 2014/10/22 2015/4/21 否

江苏恒顺集团有限公司 500.00 2014/11/18 2015/11/17 否

江苏恒顺集团有限公司 300.00 2014/4/17 2015/4/15 否

江苏恒顺集团有限公司 500.00 2014/10/21 2015/1/21 否

江苏恒顺集团有限公司 800.00 2014/8/13 2015/8/13 否

(4)关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏恒顺置业发展有限公司债权转让 20,000,000.00 -

(5)关键管理人员薪酬单位:人民币万元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 207.85 158.26

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目:

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款镇江恒润调味品有限公司 9,876,382.49 550,538.74 6,866,001.45 824,123.18

江苏恒顺集团镇江国际贸易有限 225,456.19

应收账款 5,650,757.74 291,778.30 3,787,805.78

公司

应收账款镇江恒顺商场 356,152.27 71,951.61 325,693.59 16,284.68

应收账款镇江久亚国际贸易有限公司 8,309,534.60 813,231.26 8,717,480.60 917,506.62

应收账款镇江恒新药业有限公司 953.87 47.69 55,353.87 2,767.69

应收账款镇江恒顺宾馆 613,081.92 613,081.92 613,081.92 535,529.90

应收账款南京维林克菲生物科技有限公司 176,032.00 176,032.00 176,032.00 108,231.20

应收账款江苏恒顺集团有限公司 14,883.00 2,874.75 16,640.00 12,884.80

江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限

应收账款 233,218.40 11,660.92 97,363.40 4,868.17

公司

应收账款镇江恒祥再利用物资有限公司 49,478.00 19,791.20 49,478.00 12,369.50

应收账款镇江恒顺房地产开发有限公司 23,834,059.41 1,191,702.97 7,143,904.06 357,195.20

其他应收款江苏恒顺置业发展有限公司 20,000,000.00 1,000,000.00 - -

其他应收款镇江恒新药业有限公司 526,592.31 26,329.62 669,756.74 33,487.84

(2)应付项目:

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款江苏恒宏包装有限公司 1,101,074.12 4,938,147.12

应付账款镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 489,413.87 749,841.30

应付账款南京维林克菲生物科技有限公司 21,042.00 21,042.00

应付账款镇江恒润调味品有限公司 39,876.00 51,151.50

应付账款镇江恒顺玻璃制品有限公司 437,088.96 1,513,345.68

预收账款镇江恒润调味品有限公司 104,666.86 104,584.46

预收账款镇江恒顺商场 - 1,151,298.38

预收账款江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 103,254.00 71,935.60

应付股利江苏恒顺集团有限公司 3,673,233.63 2,524,993.27

其他应付款江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 941,915.85 494,451.58

其他应付款镇江恒顺物流有限责任公司 3,090,000.00 -

其他应付款江苏恒宏包装有限公司 10,000.00 10,000.00

其他应付款欣鑫(香港)有限公司 1,795,666.61 1,795,666.61十一、股份支付

无十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截止 2014 年 12 月 13 日,公司无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

镇江恒顺房地产开发有限公司 20,850.00 2010/1/1 2015/12/31 否

镇江中房新鸿房地产开发有限公司 6,450.00 2010/1/1 2015/12/31 否

除上述事项外,截止 2014 年 12 月 31 日,公司无其他需披露的重大或有事项。十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

公司 2014 年度实现归属于母公司所有者的净利润 74,793,537.27 元,按母公司实现净利润 66,565,473.93 元提取 10%的法定盈余公积金 6,656,547.39 元,加上年初未分配利润81,257,232.17 元,减去 2014 年已向股东支付的现金股利 10,426,300.00 元后,可供股东分配利润为 138,967,922.05 元。根据公司实际情况,考虑到目前公司发展所处阶段属于成长期且有重大资金支出,拟以 2014 年末总股本 30,136.90 万股为基数,每 10 股派发现金股利 0.75 元(含税),共计分配现金股利 22,602,675.00 元,剩余未分配利润转入下次分配。十四、其他重要事项

1、分部信息

公司未设置业务分部。

2、关于转让镇江百盛商城有限公司股权的事项

公司 2014 年 11 月 19 日第六届董事会第二次会议决议、2014 年 11 月 20 日 2014年度第三次临时股东大会决议审议通过了《关于转让镇江百盛商城有限公司股权的议案》,同意公司转让所持有的镇江百盛商城有限公司(以下简称“百盛商城”)50%股权,本次股权转让价格以经审计评估百盛商城净资产价值为依据。公司已收到镇江市国有资产监督管理委员会《关于同意镇江百盛商城有限公司国有股权转让的批复》(镇国资产[2015]2 号),经镇江市公共资源交易中心组织镇江百盛商城有限公司 50%国有股权公开挂牌转让竞价,镇江市八佰伴商贸有限公司以 17,630.00 万元的价格中标受让镇江百盛商城有限公司 50%国有股权。镇江百盛商城有限公司已于 2015 年 2 月 27 日办理工商变更登记。

3、、截止 2014 年 12 月 31 日,公司无需要披露的其他重要事项。十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露:

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提坏账准

- - - - -备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

58,149,271.62 100.00 7,886,132.51 13.56 50,263,139.11备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -准备的应收款项

合计 58,149,271.62 100.00 7,886,132.51 13.56 50,263,139.11

(续)

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单独计提坏账准

- - - - -备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准

51,880,024.36 100.00 8,445,646.13 16.28 43,434,378.23备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账

- - - - -准备的应收款项

合计 51,880,024.36 100.00 8,445,646.13 16.28 43,434,378.23

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 50,937,663.88 2,546,883.19 5.00

1至2年 1,061,502.87 106,150.29 10.00

2至3年 136,231.71 34,057.93 25.00

3至4年 997,422.37 398,968.95 40.00

4至5年 618,224.69 401,846.05 65.00

5 年以上 4,398,226.10 4,398,226.10 100.00

合计 58,149,271.62 7,886,132.51

(2)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-559,513.62 元;本期无收回或转回坏账准备的情况。

(3)本报告期无实际核销的应收账款的情况。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,292,951.09 元,占应收账款期末余额合计数的比例 71.01% , 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,115,863.93 元。

(5)公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)公司无转移应收款项且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账

142,724,056.37 100.00 23,123,427.89 16.20 119,600,628.48准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -账准备的其他应收款

合计 142,724,056.37 100.00 23,123,427.89 16.20 119,600,628.48

(续)

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账

70,820,360.71 100.00 19,385,198.53 27.37 51,435,162.18准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -账准备的其他应收款

合计 70,820,360.71 100.00 19,385,198.53 27.37 51,435,162.18

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 121,226,999.19 6,061,349.96 5.00

1至2年 1,649,671.87 164,967.19 10.00

2至3年 296,254.26 74,063.57 25.00

3至4年 2,696,558.80 1,078,623.52 40.00

4至5年 3,171,853.14 2,061,704.54 65.00

5 年以上 13,682,719.11 13,682,719.11 100.00

合计 142,724,056.37 23,123,427.89

已单独计提减值准备的其他应收款除外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 3,738,229.36 元;本报告期无收回或转回坏账准备的情况。

(3)本期无实际核销的其他应收款的情况。

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金 1,335,000.00 1,213,700.00

备用金 1,213,366.70 1,541,180.02

经营性资金往来 139,212,292.21 66,806,267.39

其他 963,397.46 1,259,213.30

合计 142,724,056.37 70,820,360.71

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款期

款项的性坏账准备期末

单位名称期末余额账龄末余额合计数的

质余额

比例(%)

恒丰食品镇江有

资金往来 63,924,480.03 一年以内 44.79 3,196,224.00

限公司

江苏恒顺置业发

资金往来 20,000,000.00 一年以内 14.01 1,000,000.00

展有限公司

镇江恒华彩印包

资金往来 16,157,353.68 一年以内 11.32 807,867.68

装有限责任公司

山西恒顺老陈醋

资金往来 9,700,000.00 五年以上 6.80 9,700,000.00

有限公司

镇江恒顺米业有

资金往来 7,315,200.00 一年以内 5.13 365,760.00

限责任公司

合计 117,097,033.71 82.05 15,069,851.68

(6)公司无涉及政府补助的应收款项。

(7)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 432,758,825.92 - 432,758,825.92 431,458,825.92 - 431,458,825.92

对联营、合营企业投资 43,388,607.48 - 43,388,607.48 103,728,125.33 - 103,728,125.33

股权投资差额 - - - 1,647,085.30 - 1,647,085.30

合计 476,147,433.40 - 476,147,433.40 536,834,036.55 - 536,834,036.55

(1)对子公司投资

本期减本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额

少减值准备期末余额

江苏恒顺调味食品有限公司 180,085,719.06 - - 180,085,719.06 - -

镇江恒顺生物工程有限公司 38,001,600.00 - - 38,001,600.00 - -

镇江恒顺饲料有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - -

江苏恒顺沭阳调味品有限公司 19,845,636.03 - - 19,845,636.03 - -

武汉鑫恒顺商贸有限公司 1,155,000.00 - - 1,155,000.00 - -

上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 550,000.00 - - 550,000.00 - -

山西恒顺老陈醋有限公司 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 - -

徐州恒顺万通食品酿造有限公司 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 - -

江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 8,350,000.00 - - 8,350,000.00 - -

镇江恒顺新型调味品有限公司 2,136,042.88 - - 2,136,042.88 - -

恒顺醋业安徽调味品有限公司 2,950,000.00 - - 2,950,000.00 - -

镇江恒顺酒业有限公司 2,398,434.74 - - 2,398,434.74 - -

镇江金顺酱醋有限公司 440,000.00 - - 440,000.00 - -

镇江恒华彩印包装有限公司 3,178,809.25 - - 3,178,809.25 - -

镇江恒达塑料包装有限公司 1,644,206.42 - - 1,644,206.42 - -

镇江恒顺米业有限公司 1,098,000.00 - - 1,098,000.00 - -

北京恒顺食品销售有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

镇江润扬调味品有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - -

镇江恒欣生物科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 - -

镇江恒顺饮品有限公司 4,350,000.00 400,000.00 - 4,750,000.00 - -

镇江恒顺商城有限公司 101,375,377.54 - - 101,375,377.54 - -

黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 - - - - - -

镇江恒顺信息科技有限责任公司 - 900,000.00 - 900,000.00 - -

合计 431,458,825.92 1,300,000.00 - 432,758,825.92

(2)对合营、联营企业投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收其他权益变

追加投资减少投资

资损益益调整动

一、合营企业

镇江百盛商城有限公司 61,054,521.98 - - -36,337,488.50 - -517,423.89

二、联营企业

江苏稳润光电有限公司 42,673,603.35 - - 715,004.13 - -

合计 103,728,125.33 - - -35,622,484.37 - -517,423.89

(续)

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位宣告发放现金股利期末余额

计提减值准备其他额

或利润

一、合营企业

镇江百盛商城有限公司 - - -24,199,609.59 - -

二、联营企业

江苏稳润光电有限公司 - - - 43,388,607.48 -

合计 - - -24,199,609.59 43,388,607.48 -

(3)股权投资差额

摊销本期减少

被投资单位初始金额期初余额期末余额

期限本期摊销本期转销

镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 1,647,085.30 1,647,085.30 - -

合计 17,968,203.03 1,647,085.30 1,647,085.30 - -

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 988,857,079.57 640,732,806.82 867,054,617.77 578,390,938.53

其他业务 6,396,447.46 2,763,588.21 9,875,526.98 6,430,777.10

合计 995,253,527.03 643,496,395.03 876,930,144.75 584,821,715.63

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算调整被投资单位净损益 -36,139,908.26 1,230,477.51

成本法核算被投资单位分红 7,978,595.68 9,781,074.09

股权投资差额摊销 -1,647,085.30 -1,796,820.30

股权处置收益 - -899,292.76

其他 1,305,938.90 -

合计 -28,502,458.98 8,315,438.54十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 -211,165.51计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

12,591,506.45一标准定额或定量享受的政府补助除外)

银行理财产品收益 360,000.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

-800,600.00动产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -755,426.63

减:所得税影响金额 2,021,077.04

归属于少数股东非经常性损益影响金额 1,262,091.20

合计 7,901,146.07

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益(元)

报告期利润

益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.39 0.2618 0.2618

扣除非经常性损益后归属于公司

6.61 0.2342 0.2342

普通股股东的净利润

3、会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计

准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、

2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

会计科目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日流动资产:

货币资金 321,791,216.52 659,186,143.61 602,813,343.83

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 5,435,000.00 5,450,000.00 2,310,000.00

应收账款 96,721,526.48 85,812,283.22 63,495,332.22

预付款项 32,505,395.27 40,137,734.50 44,211,213.62

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 355,605.56 - 1,585,362.95

应收股利 - - -

其他应收款 52,541,140.18 21,192,340.64 208,704,338.58

买入返售金融资产 - - -

存货 349,667,531.38 381,335,343.65 425,162,632.03

划分为持有待售的资产 24,199,609.59 - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 50,768,028.09 234,387.10 408,000.00

流动资产合计 933,985,053.07 1,193,348,232.72 1,348,690,223.23非流动资产:

发放委托贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 40,889,000.00 40,889,000.00 39,800,000.00

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - 120,000,000.00

长期股权投资 47,842,745.15 109,657,302.75 110,662,703.71

投资性房地产 297,531,000.00 292,351,600.00 291,398,200.00

固定资产 606,448,038.88 544,777,488.00 559,520,235.54

在建工程 56,143,936.71 70,205,342.98 55,777,247.90

工程物资 - - -

固定资产清理 23,043,863.93 24,586,345.72 23,237,549.53

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 191,202,370.15 164,939,813.26 165,281,357.37

开发支出 - - -

商誉 728,008.94 728,008.94 728,008.94

长期待摊费用 934,199.55 579,521.96 -

递延所得税资产 15,280,019.76 15,515,199.29 19,758,994.25

其他非流动资产 17,477,387.08 - -

非流动资产合计 1,297,520,570.15 1,264,229,622.90 1,386,164,297.24

资产总计 2,231,505,623.22 2,457,577,855.62 2,734,854,520.47流动负债:

短期借款 493,500,000.00 1,065,000,000.00 1,335,808,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存款 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 8,500,000.00 458,500,000.00 462,529,000.00

应付账款 139,140,477.46 143,171,418.06 132,871,024.70

预收款项 35,492,722.10 33,818,348.00 15,750,071.24

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 12,848,519.19 12,977,544.41 8,367,813.58

应交税费 30,494,960.38 13,962,635.20 15,868,150.67

应付利息 1,306,430.56 1,904,563.16 6,669,926.88

应付股利 3,805,720.04 2,657,479.68 18,625,296.61

其他应付款 111,378,102.76 55,690,407.30 89,659,884.08

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - 9,900,000.00 31,400,000.00

其他流动负债 32,104,901.41 23,544,849.43 8,153,184.87

流动负债合计 868,571,833.90 1,821,127,245.24 2,125,702,352.63非流动负债:

长期借款 - - 14,100,000.00

应付债券 - - -

其中:优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - 329,262.37

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 16,264,068.61 8,946,477.20 9,045,461.63

预计负债 - - -

递延收益 15,004,594.05 18,970,038.35 19,458,583.15

递延所得税负债 15,855,364.05 14,547,241.26 12,800,618.47

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 47,124,026.71 42,463,756.81 55,733,925.62

负债合计 915,695,860.61 1,863,591,002.05 2,181,436,278.25所有者权益:

股本(实收资本) 301,369,000.00 254,300,000.00 127,150,000.00

其他权益工具 - - -

其中:优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 778,423,202.62 175,388,753.73 300,684,555.54

减:库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 43,500,331.46 36,843,784.07 33,415,435.41

一般风险准备 - - -

未分配利润 138,967,922.05 81,257,232.17 45,570,089.13

归属于母公司所有者权益合计 1,262,260,456.13 547,789,769.97 506,820,080.08

少数股东权益 53,549,306.48 46,197,083.60 46,598,162.14

所有者权益合计 1,315,809,762.61 593,986,853.57 553,418,242.22

负债和所有者权益总计 2,231,505,623.22 2,457,577,855.62 2,734,854,520.47

江苏恒顺醋业股份有限公司

2015 年 4 月 17 日

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