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秋林集团：2014年年度报告

来源：上交所
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 2015-04-21 12:34:53
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2014 年年度报告

公司代码:600891 公司简称:秋林集团

哈尔滨秋林集团股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事长 李亚 因工作出差 张云琦

董事 平贵杰 因工作出差 曲向荣三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告,

本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。四、 公司负责人李亚、主管会计工作负责人潘建华及会计机构负责人(会计主管人员)张广立声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2014 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润 45,189,835.96 元,加公司年初未分配利润108,055,641.89 元,减 2014 年已对股东分配的股利 11,385,855.43 元,减当年提取的法定盈余公积 4,241,945.38 元,减当年提取的任意盈余公积 156,495.43 元,减当年提取的一般风险准备205,022.75 元,本年度可供股东分配的利润为 137,256,158.86 元。

2014 年度利润分配预案为:以截止 2014 年 12 月 31 日公司总股本 325,528,945 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.40 元人民币(含税)。共计派发现金股利 13,021,157.80 元人民币(含税),剩余未分配利润结转下年度。本年度不进行资本公积转增股本。

2014 年度拟分配的现金红利总额占当期合并报表中归属于上市公司股东净利润的 29%。

本议案需提请公司 2015 年度股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

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2014 年年度报告

目 录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 26

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 31

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 34

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 36

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 111

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

黑龙江证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙

江监管局

秋林集团、秋林公司、秋林、 指 哈尔滨秋林集团股份有限公司公司、本公司

秋林食品 指 哈尔滨秋林食品有限责任公司

新天地食品、新天地公司 指 新天地秋林食品有限责任公司

海口首佳 指 海口首佳小额贷款有限公司

颐和黄金 指 颐和黄金制品有限公司

奔马投资 指 黑龙江奔马投资有限公司

保荐机构、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等,敬请投资者予以关注,详见本年度报告"董事会报告"等有关章节中关于公司面临风险的描述。

第二节 公司简介一、 公司信息

公司的中文名称 哈尔滨秋林集团股份有限公司

公司的中文简称 秋林集团

公司的外文名称 HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 HQL

公司的法定代表人 李亚二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱宁 徐超颖

联系地址 哈尔滨市南岗区东大直街319号 哈尔滨市南岗区东大直街319号

电话 0451-53644632 0451-53644632

传真 0451-53649282/0451-53644632 0451-53649282/0451-53644632

电子信箱 zqb@qlgroup.com.cn zqb@qlgroup.com.cn三、 基本情况简介

公司注册地址 哈尔滨市南岗区东大直街319号

公司注册地址的邮政编码 150001

公司办公地址 哈尔滨市南岗区东大直街319号

公司办公地址的邮政编码 150001

公司网址 http://www.qlgroup.com.cn

电子信箱 zqb@qlgroup.com.cn

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2014 年年度报告四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 秋林集团 600891六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公告报告期内注册情况未变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务一直为百货零售业,没有发生重大变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

秋林集团是 1992 年经哈尔滨市体改委和中国人民银行哈尔滨市分行批准,以秋林公司为主体,中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共同发起设立的大型商业企业,于 1993 年 6月 14 日注册登记,总股本为 75,100,000 股。

2004 年 5 月 20 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377 号文批复,黑龙江奔马实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持本公司 59,913,695 股,本公司大股东变更为黑龙江奔马实业集团有限公司。

2010 年 11 月 11 日黑龙江奔马实业集团有限公司与黑龙江奔马投资有限公司签署股权转让协议,将黑龙江奔马实业集团有限公司持有的 59,913,695 股,转让给黑龙江奔马投资有限公司,本公司大股东变更为黑龙江奔马投资有限公司。

2010 年 12 月 15 日经本公司 2010 年度第一次临时股东大会审议批准股权分置改革方案,根据《公司股权分置改革方案》,奔马投资的控股股东颐和黄金向公司捐赠黄金存货资产约 26,600万元和 8,200 万元现金,用于支付全体非流通股股东支付股改对价的成本。全体非流通股股东将其持有的股份,按每 10 股送 2.2 股比例向颐和黄金定向送股,作为对颐和黄金代为支付股改对价成本的补偿。股权分置改革方案实施后,黑龙江奔马投资有限公司持有 63,987,826 股,占秋林集团总股本的 19.66%。

颐和黄金为秋林集团第一大股东奔马投资的控股股东,持有奔马投资 70%的股权,并直接持有秋林集团 25,701,126 股,占秋林集团总股本的 7.90%,现为秋林集团控股股东。七、 其他有关资料

名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事

办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层务所(境内)

签字会计师姓名 田楠、张海洋

报告期内履行持续督 名称 国盛证券有限责任公司

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2014 年年度报告

导职责的保荐机构 办公地址 北京市西城区金融街一号 A 座 20 层

签字的保荐代表人姓名 肖长清

持续督导的期间 2011 年 3 月 1 日-2016 年 3 月 1 日

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

2013年 本期比上 2012年

主要会计数据 2014年 年同期增

调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前

营业收入 379,158,515.59 381,215,097.19 381,215,097.19 -0.54 378,074,426.41 378,074,426.41

归属于上市公 45,189,835.96 36,410,073.55 36,396,158.55 24.11 53,161,434.68 53,125,302.68司股东的净利润

归属于上市公 44,839,393.38 27,844,852.95 27,830,937.95 61.03 47,899,263.28 47,863,131.28司股东的扣除非经常性损益的净利润

经营活动产生 -137,785,339.59 111,119,515.05 111,119,515.05 -224.00 52,483,870.02 52,483,870.02的现金流量净额

本期末比

2013年末 2012年末

上年同期

2014年末

末增减(%

调整后 调整前 调整后 调整前

)

归属于上市公 846,304,166.00 812,500,185.47 814,072,287.39 4.16 792,361,391.07 793,947,407.99司股东的净资产

总资产 1,204,290,092.28 1,220,501,051.39 1,220,787,606.39 -1.33 1,183,505,524.92 1,183,805,994.92

(二) 主要财务指标

2013年 本期比上年 2012年

主要财务指标 2014年 同期增减

调整后 调整前 (%) 调整后 调整前

基本每股收益(元/股) 0.14 0.11 0.11 27.27 0.16 0.16

稀释每股收益(元/股) 0.14 0.11 0.11 27.27 0.16 0.16

扣除非经常性损益后的基本每股 0.14 0.09 0.09 55.56 0.15 0.15

收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 5.44 4.41 4.51 增加1.03 7.17 7.15

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均 5.40 3.37 3.45 增加2.03 6.46 6.44

净资产收益率(%) 个百分点

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2014 年年度报告二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注(如适

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

用)

非流动资产处置损益 -77,168.37 -1,121.79 -20,359.40越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公 15,000.00 167,030.00司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营 2,368.86企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 10,799,586.19企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益 -4,258,298.39

除同公司正常经营业务相关的有效 596,994.56 160,750.68 8,630.14套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值 7,892,733.26准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 182,748.51 722,842.15 317,271.13和支出

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2014 年年度报告其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -177,263.44 -690.94

所得税影响额 -174,868.68 -224,292.76 -1,754,057.13

合计 350,442.58 8,565,220.60 5,262,171.40

第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年,公司面对中国经济变革转型,消费持续低迷、零售业竞争日益加剧,以及电商的冲击,公司积极转变思路,稳步提升盈利能力和抗风险能力。报告期内,公司“谋划全局、调整布局、创新营销、寻求突破”,在零售业业绩普遍下滑的情况下,公司逆势前行,超额完成了各项目标任务。公司报告期内完成营业收入 37,916 万元,同比下降 0.54%。营业利润 6,140 万元,同比增长 18.68%。实现利润总额 6,151 万元,同比增长 17.22%。净利润 4,519 万元,同比增长 24.11%。

一、以品牌调整为引领,优化业态合理布局。

随着公司经营管理的向好发展,品牌经营逐渐走出被动局面,抓住机遇,优化调整,成为快速拉动业绩提升的最佳手段。

1、加快调整步伐,助力品牌提档升级。

运用《供应商分等定级测评》对所经营品牌专柜做深入分析,将品牌分为“快、稳、滞”三种表现,综合评价供应商实力、产品风格、市场分布,进行品类调整。依据分析结果对品牌做出移位、撤柜、更换的调整方案。

调整以数字为依据,结合营业的实际情况,实现了商场定位提升的平稳过渡,落后品牌的淘汰有理有据。同时,为提升商场的整体风格,引进了品牌级数较高的代理商,在品类上增加了数码、眼镜、家居用品等,迎合了消费者的需求,实现多元化经营。

2、优化商务条件,保障坪效利润合理提升。

公司通过春秋两季租金调整、联营供应商保底与扣率上调、各项费用的合理增加、到期合同重新洽谈等多种方式,合理保障公司的整体利益,坪效利润明显提升。

3、加强区域调整,增加卖场特色,提升品牌形象。

(1)卖场升级尽展欧陆魅力。秋林是由俄国人创建的百年老店,为了拉近与历史的距离,打造特色商企,公司大力借鉴俄式文化特色元素进行卖场升级改造。升级区域主要集中在一楼,为了不影响销售,减少封闭施工,调整前后历时两个半月。改造后的卖场重现百年商企的简欧造型,尽展异域风情魅力。

(2)品牌区域升级带动坪效增长。公司结合春秋季品牌调整,针对不同品类的不同特点,先后对三楼内衣区、银饰区、女装区,一楼的女鞋区、黄金珠宝区等进行了形象升级改造。改造后的品牌区域或提升整体氛围,或突出品类特点,或强调尊荣与华贵,或显示深邃与悠远改造后的各品牌专柜均为全国最新统一形象,柜组坪效与日俱增。

二、以企划营销为依托,确保业绩稳步增长。

在恶性竞争的市场环境下,促销方式五花八门,用促销抓住消费者眼球是所有商家的共识。报告期内,公司开展企划促销活动 26 档,共 257 天,档期超 2013 年 9 档,促销天数超去年 116天。

1、策划促销,形式创新获得广泛认可。

公司在促销活动中注重形式的创新,①联合社会实体,如婚纱影楼、旅行社等进行广告置换,礼品置换,既节省广告费用支出,又扩大了公司促销信息的覆盖空间;②结合品牌供应商宣传,置换广告宣传;③提高 PR 活动创新性和吸引力,如利用手绘风筝大赛、万圣节派对等节点活动提

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2014 年年度报告

高客群关注度;④结合店庆及各节点打造“黄金大市”品牌概念,经过一年的努力,秋林公司“黄

金大市”的公信度已经得到消费者的认可。

2、专题营销,以点带面助推销售增长。

在公司企划促销的同时,专题营销也为公司销售增长贡献了力量。全年组织销售专场 7 次,

其中包括周大福 VIP 会员活动、达 芙 妮 和 千 百 度 鞋 品 内 购 、 米 旗 食 品 独 家 会 员 卡 日 以 及 化

妆品销售专场等,不仅扩大了品牌的知名度和影响力,还为公司贡献了销售额。

三、以评价体系为抓手,提高公司管理效能。

1、评价管理,有效提升员工成长空间。

为进一步宣传评价管理,公司于 6-8 月开展了以“评价管理深化季”为主题的系列宣传活动。

选优评优起到了示范引领作用,公司结合评价管理,年度共计评选公司级优秀员工 24 人,优秀导

购员 72 人。还对各岗位进行科学分析与规划,共进行岗位调整 129 人次,人员晋升 16 人次。通

过评价管理打通了员工的上升通道。

2、制度建设,构建严格公平问责机制。

报告期内,为了给评价管理提供依据,公司建立健全和完善了各项规章制度。针 对 营 业 现

场存在的问题,规范了《销售物价管理制度》、《促销管理办法》、《商品货量及现场

丰满度管理规定》,有效规避营业现场违规操作;制定了《办公环境管理制度》、《勤

俭节约管理制度》,并且针对制度实行每周一次联合大检查。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

变动比例

科目 本期数 上年同期数

(%)

营业收入 379,158,515.59 381,215,097.19 -0.54

营业成本 249,605,996.72 258,310,593.19 -3.37

销售费用 13,425,902.31 12,030,143.06 11.60

管理费用 55,544,837.74 53,157,142.75 4.49

财务费用 -5,026,316.56 -2,512,342.52 -100.06

经营活动产生的现金流量净额 -137,785,339.59 111,119,515.05 -224.00

投资活动产生的现金流量净额 -7,563,719.35 -14,610,129.76 48.23

筹资活动产生的现金流量净额 -11,385,855.43 -17,819,279.15 36.10

研发支出 3,800.00 -100.00

-

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司报告期内营业收入 37,916 万元,同比下降 0.54%。

(2) 主要销售客户的情况

本公司以商品零售为主,销售客户较为零散,无法统计前 5 名客户情况。

3 成本

(1) 成本分析表

单位:元

分行业情况

分行业 成本构成项 本期金额 本期占 上年同期金额 上年同 本期金 情况

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2014 年年度报告

目 总成本 期占总 额较上 说明

比例(%) 成本比 年同期

例(%) 变动比

例(%)

商品零售业 商品成本 164,632,578.60 65.96 180,855,478.50 70.01 -8.97

食品加工出售 加工成本 68,169,198.31 27.31 61,630,544.81 23.86 10.61

租赁业务 16,804,219.81 6.73 15,824,569.88 6.13 6.19

合计 249,605,996.72 100.00 258,310,593.19 100.00 -3.37

(2) 主要供应商情况

主要供应商前五名合计采购金额为 2900 万元,占采购总额比例为 11.62%。

4 费用

单位:元

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 变动原因

财务费用 -5,026,316.56 -2,512,342.52 -100.06 主要系本期利息收入增加

5 现金流

单位:元

变动比例

科目 本期数 上年同期数 变动原因

(%)经营活动产生的

-137,785,339.59 111,119,515.05 -224.00 主要系本期购买商品支付现金增加现金流量净额投资活动产生的

-7,563,719.35 -14,610,129.76 48.23 主要系本期投资减少现金流量净额

筹资活动产生的 -11,385,855.43 -17,819,279.15 36.10 主要系本期分配股利减少现金流量净额

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位:元

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 变动原因

主要系本期利息收入

财务费用 -5,026,316.56 -2,512,342.52 100.06

增加

主要系本期交易性金

投资收益 596,994.56 160,750.68 271.38

融资产收益增加

主要系本期计提坏账

资产减值损失 3,866,697.25 6,757,855.34 -42.78

准备减少

主要系本期处置固定

营业外支出 106,372.40 6,926.85 1,435.65

资产损失增加

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

哈尔滨秋林集团股份有限公司于2014年9月9日召开第八届董事会第三次会议审议通过了《哈

尔滨秋林集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及其他相关议案,

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2014 年年度报告

并于2014年9月11日在《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露了相关公告。公

司股票于2014年9月11日复牌。

2015年1月17日公司召开第八届董事会第七次会议审议通过了《哈尔滨秋林集团股份有限公司

发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》及其他相关议案,并经2015年2

月4日召开的秋林集团2015年第二次临时股东大会审议通过。

公司于股东大会审议通过后及时将申请材料上报至中国证券监督管理委员会(以下简称“中

国证监会”)。2015 年 2 月 9 日,中国证监会接收了公司报送的重大资产重组申请材料,并出具

了《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》(150272 号)。

2015年2月11日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》

(150272号)。

2015年02月26日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》

(150272号)。

2015年4月3日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通

知书》(150272号)。

公司本次发行股份购买资产并募集配套资金事项尚需获得中国证监会核准,公司董事会将根

据中国证监会对该事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。 公司本次发行股份购买资产并募

集配套资金事项能否获得核准仍存在不确定性,敬请广大投资者注意投资风险。

具体情况请详见公司在《上海证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的,2014

年 9 月 11 日哈尔滨秋林集团股份有限公司第八届董事会第三次会议决议公告(临 2014-036 号公

告),2015 年 1 月 20 日哈尔滨秋林集团股份有限公司第八届董事会第七次会议决议公告(临

2015-005 号公告),2015 年 2 月 5 日秋林集团 2015 年第二次临时股东大会决议公告(临 2015-010

号公告),2015 年 2 月 13 日秋林集团关于收到《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》的

公告(临 2015-011 号公告),2015 年 2 月 28 日秋林集团关于收到《中国证监会行政许可可申请

受理通知书》的公告(临 2015-012 号公告),2015 年 4 月 7 日秋林集团关于收到《中国证监会

行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的公告(临 2015-014 号公告)。

(3) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内,公司按照既定的发展战略规范运作,公司经营稳定。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成

毛利 营业收入比 本比上 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本

率(%) 上年增减(%) 年增减 (%)

(%)

商品零售业 217,662,018.83 164,632,578.60 24.36 -4.92 -8.97 增加 3.36 个百

分点

食品加工出售 98,903,107.00 68,169,198.31 31.07 6.38 10.61 减少 2.64

个百分点

租赁收入 62,593,389.76 16,804,219.81 73.15 5.52 6.19 减少 0.17

个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

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2014 年年度报告

哈尔滨地区 372,409,622.35 -0.61

哈尔滨以外地区 6,748,893.24 3.47

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位:元

本期期末金

本期期末数 上期期末数

额较上期期 情况

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的

末变动比例 说明

比例(%) 比例(%)

(%)

以公允价值计量且其变动 20,400,000.00 1.69 14,000,000.00 1.15 45.71计入当期损益的金融资产

应收利息 243,331.22 0.02 140,318.49 0.01 73.41

应付账款 76,034,424.00 6.31 123,738,866.29 10.14 -38.55

预收账款 8,811,142.87 0.73 6,593,616.64 0.54 33.63

应付职工薪酬 3,023,100.39 0.25 2,202,661.34 0.18 37.25

2 其他情况说明

1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:系子公司海口小额贷款公司购买理财产品

增加所致。

2 预付账款:系预付采购货款增加所致。

3 应收利息:主要系子公司海口小额贷款公司应收贷款利息增加所致。

4 应付账款:主要系本期支付供应商货款增加所致。

5 预收账款:主要系本期预收租金增加所致。

6 应付职工薪酬:主要系本期应付工资增加所致。

(四) 核心竞争力分析

1、哈市核心商圈,汇聚人气。

秋林集团地处哈尔滨市最繁华商业中心,坐落在哈尔滨市人群最密集区域。该区域不仅是哈

尔滨市民的购物首选,更是中外游客必到的哈尔滨市观光地。悠久的历史、良好的品牌定位、前

店后厂的经营特色,使秋林公司成为哈市最知名的享誉中外的商业企业,该区域被哈尔滨市政府

命名为秋林商圈。

2、百年秋林品牌,信誉保证。

秋林公司拥有一百多年的经营发展历史,具有深厚的文化底蕴,“百年秋林,诚信永远”是

秋林亮出的信誉承诺。诚信经营、专业管理、优质服务,赢得了消费者的信赖和好评,使其拥有

一批忠实的、稳定的顾客群体。同时,秋林集团注重历史文化的传承和发扬,注重经营结构的战

略性调整,不断创新和变革,在信誉作保证的同时,增强顾客的满意度和认同感,不断吸引潜在

消费需求。

3、传承俄式特色,赢得市场。

秋林集团延续百年、最具历史特色的是前店后厂的经营模式,其中,秋林集团俄式特色食品

最受中外嘉宾喜爱。每逢节假日,秋林卖场都会呈现排起长队争购秋林食品的火红景象,“秋林

大列巴”是黑龙江省非物质文化遗产,是秋林食品的代表性产品,在国内外拥有良好的市场口碑,

深受消费者追捧。

企业在传承历史经典的同时,还注重适合消费者需求的俄式、欧式特色食品开发,不断创新

生产新品类、新品种,打造市场亮点吸引消费者目光。公司还不断扩大特色食品销售面积,在店

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2014 年年度报告

面的设计上突出历史元素。随着时间的不断推进,秋林食品的生产经营逐渐成为提升秋林集团整

体经济效益的主力军。

4、文化产业发展,机遇难得。

近段时间来,黑龙江省委省政府高度重视文化产业的发展,哈尔滨市政府专门召开会议安排

部署文化时尚产业融合发展工作。秋林公司具有鲜明的俄式历史文化特色,是龙江文化产业发展

中的稀有资源,省市政府期望秋林公司在省市文化产业发展上能够起到龙头作用。借此机遇,秋

林公司将充分运用“资金优势、文化优势、人才优势、地域优势、社会认可优势”等五大优势,

并使之形成合力,在企业文化特色经营上做文章、出精品。

5、东部丝绸之路,商机无限。

黑龙江省正积极构建“东部陆海丝绸之路经济带”,并已经纳入国家规划,使其成为横贯东

中西、联结南北方对外经济走廊的重要组成部分,推动黑龙江对俄经贸合作不断升级。秋林公司

对俄贸易适逢举步杨帆之时,恰切“东部陆海丝绸之路经济带”思维脉搏,机遇利好、政策利好、

平台利好,天时地利人和,为秋林对俄贸易发展提供了无限商机。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

持有数 期末账面 占期末证券 报告期

证券 证券代 最初投资金额

序号 证券简称 量 价值 总投资比例 损益

品种 码 (元)

(股) (元) (%) (元)

1 股票 000805 ﹡ST 炎黄 100,000.00 100,000 0 100% 0

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / /

合计 100,000.00 / 0 100% 0

证券投资情况的说明

(2) 持有非上市金融企业股权情况

占该公 报告期

会计

所持对象 最初投资金额 持有数量 司股权 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份

核算

名称 (元) (股) 比例 (元) (元) 权益变 来源

科目

(%) 动(元)

海口首佳小 长期 自有

额贷款有限 33,136,950.58 30,000,000 60% 33,136,950.58 1,543,163.64 股权 资金

公司 投资 投资

合计 33,136,950.58 30,000,000 / 33,136,950.58 1,543,163.64 / /

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

(2) 委托贷款情况

委托贷款情况说明

本年度公司无委托贷款事项。

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2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

单位:万元

公司名称 控股比例 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润

设计、制作、发布、代理国

哈尔滨秋林广告有限公司 82.76% 116 110 109 -5

内广告业务

通过代理易货贸易销售易

哈秋林经济贸易有限公司 90% 50 398 -914 -19

货换回的商品

购销百货、化妆品、服装、

鞋帽、金银饰品、钟表、纺

哈尔滨秋林百货有限公司 60% 织品、玩具、文化体育用品、 2000 1063 382 -108

家用电器、照相器材、玻璃

制品、烟、酒零售

海口首佳小额贷款有限公司 60% 小额贷款 5000 5466 5406 154哈尔滨新天地秋林食品有限责

100.00% 食品经销 100 199 81 3任公司

哈尔滨秋林食品有限责任公司 100.00% 食品加工销售 1000 7275 5571 978

哈尔滨秋林彩宝经贸有限公司 100.00% 宝石销售 500 2600 500 0

营业收 营业 净利

公司名称 控股比例 业务性质 注册资本 总资产 净资产

入 利润 润

哈尔滨秋林食品有限责任公司 100.00% 食品加工销售 1000 7275 5571 9479 1301 978

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、秋林集团地处哈尔滨市最繁华的商业区域,市场竞争激烈,但是秋林集团能够正确分析行

业竞争格局,进行市场差异化经营。在秋林集团周边既有时尚高端的松雷商业、远大购物中心,

又有国贸、人和地下等低端百货,更有主打小商品零售批发的大世界商城,秋林集团很好地避开

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2014 年年度报告经营白炙化点位,将自身经营定位于中端客层,从满足工薪层和哈尔滨市周边中端消费层入手,根据季节性变化,适时推出差异化经营策略,打造出较好的自身发展优势。

2、长期以来,秋林前店后厂的经营特色带动了秋林食品商场的发展,但是随着时代的进步,秋林食品商场也面临着极大压力和挑战。既有老鼎丰、哈肉联等老字号食品商场的竞争,也有裕昌食品、一手店等新一代前店后厂食品专卖店的分羹。秋林食品商场必须在巩固原有销售份额的基础上,调整经营策略,以秋林食品为依托,靠品牌、靠质量、靠信誉走出小区域,走向大市场。

3、近年,电子商务市场作为一种新兴的产业在全球范围内蓬勃发展,冲击着传统的商业格局。中国网络零售市场同样呈现出高速发展事态。2014 年“双十一”淘宝当日销售额高达 571 亿元人币。网络零售业作为一种新兴产业的快速发展,改变了人们原本固有的传统商业模式。面对变革,秋林集团在传承经典风格外,精准定位客群,提高服务质量,保证产品质量,制定具有时效意义的营销策略和方式,以适合新趋势发展。(二) 公司发展战略

随着新经济时代的到来,新技术的发展,传统零售百货正面临着严峻的考验,紧迫感和危机感让秋林积极思考、认真探索、努力创新、谋划未来,利用稳销售、促调整、强发展等多种方式创新并引领企业发展。

一、丰富业态,满足多样化需求。

变革传统百货业态模式,向富有体验性的购物中心转型,传统百货才能焕发活力,以新的魅力吸引顾客到店。公司将积极拓展购物空间,合理分配资源,最大限度丰富业态,让商场变得丰富、有趣、时尚。充分发挥传统百货精致服务的优势,满足消费者多样化需求。

二、优化品类,完成差异化布局。

面对严重的经营同质化,公司将打破长期僵化的经营格局,深入进行市场细分,充分把握消费者需求,不仅分析目标顾客对品牌消费的倾向和商品属性上的偏好,更要关注实体店与线上经营商品的比较优势和周边竞争对手的相对优势,在品类经营上“有所为有所不为”,确定自己有竞争力的明星品类,实现差异化经营。同时,力求在同等空间内容纳更过品牌和更丰富的商品,通过灵活的经营模式,将品类做优,做出特色,做出概念。随着明星品类的形成,实现与对手的错位,以特色和差异获得顾客。

三、完善品牌,提升留客号召力。

品牌的集合度,适销度是百货店吸引客流的重要因素,品牌的遴选、组合、编辑、搭配、淘汰,充分考验着经营者的商业智慧和市场眼光。秋林将紧跟市场和消费的变化,并积极响应这种变化,健全和完善品牌引入与退出机制,缩短调整周期,加强品牌储备,坚持末位淘汰,保持品牌的鲜活度、适销度、贡献度,形成优质的品牌结构和品牌生态,最终用商品留住顾客。

四、模式创新,推进全渠道经营。

拓宽营销渠道,实现线上线下融合。围绕“020”转型创新,推出“微店”和 APP 营销,同时包括网站、微信、微博营销等手段,打通专属化、社交化线上用户体验平台,实现线上用内容吸引消费者,为线下营销做导流。同时,认真研究如何为消费者提供更舒适的体验和社交场所,着力研究营销、服务以及利用科技手段和信息化增强消费体验、吸引客流,给消费者一个必须再来的理由。(三) 经营计划

2015 年秋林集团要以“诚信经营、特色突出、中端定位、稳步增长”为经营思想,以“提高管理水平、降低管理费用、扩大市场份额、力求更大收益”为经营目标,2015 年计划传统业务营业总收入、利润总额稳步增长,严格控制营业总成本,并积极开拓新的业务增长点(该经营目标

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2014 年年度报告不含公司正在进行的重大资产重组标的资产的财务数据,也不代表公司对 2015 年的盈利预测,能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素,存在不确定性,敬请投资者特别注意)。

一、深化调整,提升公司竞争力。

按照公司发展战略规划,1、对公司经营布局、商品定位、品牌结构进行深度规划调整,加强自营商品管理,提升企业市场竞争力;2、修改完善招商业务流程,严格执行各项工作要求,完善品牌级次及管理标准,提升品牌建设的质量和要求;3、加强供应商管理,严格品牌装修管理工作,加强供应商服务与管理,不断优化公司品牌结构,提升品牌定位与公司形象。4、开展彩色宝石饰品的批发和零售业务外,同时建立具有秋林特色的网上商城,逐步发展成为具有秋林品牌特色的中国大型实体和网上销售结合的一体化彩色宝石饰品销售综合平台。5、积极推动公司重大资产重组工作进程。

二、明确企划营销目标,确保全年任务顺利实现。

1、加大资源整合力度,通过对以往各活动档期的客流统计与销售数据分析,制定更有针对性的营销策划活动;2、加强相关人员的促销信息传达、培训与宣传力度,积极拓展媒体传播渠道,重点关注公司网站、微信及短信营销支持平台,通过微信传递促销信息,引导顾客消费,根据竞争对手情况、市场环境和电商特点,加大如银行 VIP 及特定客群的宣传推广力度,不断提升营销活动效果和水平;3、通过开发联盟客户、资源置换等方式,达到节省费用、增强活动效果的目的;4、提升美陈和装点水平,加强商场内部陈列点位的美感和主题性、应季性,通过创意活动点和礼品派送等形式实现互动,为顾客呈现愉悦、新奇的购物体验和舒适环境。

三、强化企业管理效能,实现保障系统提档升级。

根据公司持续发展的需要,1、制定与之匹配的人力资源配置计划,进一步优化组织结构与人员配置,提升企业管理水平与工作效率;2、加强人员招聘管理,将公司发展亟需的优秀人才合理引进,为企业注入新鲜血液;3、完善员工薪酬体系建设,深化员工激励机制;4、做好选优评优工作,拓宽员工成长上升空间;5、完善计划管理和评价体系建设,使评价管理成为提升公司经营管理水平的有效工具;6、继续执行《员工廉洁自律十条公约》,重点关注高危岗位和部门,做到有贪必惩,激浊扬清。

四、专注秋林品牌推广,品牌魅力就是核心竞争力。

1、做好国家级老字号企业申报工作,重塑百年形象,逐步恢复并重建秋林公司的历史地位与辉煌形象;2、完成“百年秋林建筑大楼”俄罗斯商标中文图形注册工作,将秋林公司的影响力拓展至俄罗斯远东地区;3、充分利用秋林的资金、文化、人才、地域、社会认可等优势,努力打造出具有鲜明俄式特色的品牌形象;4、以加入黑龙江省品牌协会并成为副会长单位为契机,利用品牌协会推广企业形象,做大做强秋林品牌,提升公司影响力和号召力;5、从秋林的历史文化定位出发,研制有秋林特色的旅游系列纪念品及礼品,展现秋林百年老字号品牌形象和文化特色。(四) 可能面对的风险

秋林面临的风险主要集中在以下两个方面:

1、由电子商务带来的市场风险。

从外部大环境看,宏观经济环境扔没有明显起色,电商网购的挤压汹涌而来,消费进入一个新的转型时期,零售百货业受到了极大冲击。面对转型,秋林虽然做好了充分的心理准备、思想准备、防范准备,并且已经适应市场变化主动出击,但是在转型的过程中还面临着各种挑战。企业虽然经营业绩向好明显,但市场压力巨大也同时显现。

2、由同业竞争带来的经营风险。

随着越来越多的大中型百货商场入驻哈尔滨,给本已基本饱和的哈尔滨零售市场带来了前所未有的激烈商战,尽管秋林集团为了适应市场需求在不断调整自身经营策略,但是面临的经营压力也前所未有。

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2014 年年度报告

秋林食品也同样面临着市场竞争带来的经营风险。由于秋林食品代表着哈尔滨地方特色食品,受到哈尔滨市消费者和中外游客的喜爱,由此带来了假冒秋林大列巴、假冒秋林肉灌制品的盛行,给秋林食品品牌造成了一定的伤害。加之哈尔滨市食品生产加工企业的与日俱增,更给秋林食品生产和销售带来了极大冲击。

秋林要积极利用自身的历史优势、特色优势、品牌优势、商业优势,主动出击,积极克服并化解以上风险,通过品牌宣传、灵活营销策略来提升销售业绩。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√适用 □不适用

董事会对会计师出具的关于公司 2014 年度带强调事项段的无保留意见的审计报告高度重视。年审注册会计师主要强调“黑龙江博瑞商业发展有限公司起诉秋林公司位于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号秋林商厦产权买卖案件正在法院审理中,其诉讼结果具有不确定性。”

该诉讼已上诉至最高院,并已开庭,现正等待最高院的判决结果。

公司董事会对本次上诉工作高度重视,公司已重新聘请律师,认真讨论案情,提出应对方案,董事会将进一步密切关注该事项的进展情况,坚决维护上市公司和全体股东的利益。

该事项不影响公司 2014 年度财务状况、经营成果。(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用

国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起陆续颁布了系列企业会计准则,并要求,新会计准则自 2014年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

公司董事会认为,执行新企业会计准则并对有关会计政策进行变更是根据财政部要求而实施的,符合相关规定和公司的实际情况,其决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

董事会同意执行 2014 年新企业会计准则及其涉及的会计政策变更。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√适用 □不适用

前期会计差错

追溯重述法

秋林公司在检查其他应付款时发现根据哈尔滨市中级人民法院民事判决书(2010)哈民一终字第 882 号关于哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司的工程款纠纷事项,判决金额1,663,846.92 元,已支付 378,300.00 元,以前年度少计应付哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司的工程款 1,285,946.92 元 ,同时因为秋林公司经检查未发现哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司给秋林公司做过该工程,秋林公司拟采取进一步措施收回该款项,因此调增其他应收款 1,285,946.92 元。根据暂时估计该应收款项可收回情况,秋林公司对其全额计提减值准备,2013 年应增加坏账准备 1,572,101.92 元,2012 年应增加坏账准备 1, 586,016.92 元。

对财务报告的影响

上述事项累计影响 2013 年 12 月 31 日未分配利润数 -1,572,101.92 元 ;累计影响 2012 年12 月 31 日未分配利润数-1, 586,016.92 元。

对 2013 年度报表项目的影响如下:

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2014 年年度报告

批准处理 受影响的各个比较期间

会计差错更正的内容 累积影响数

情况 报表项目名称

工程款经济纠纷 其他应收款 -286,555.00

同意 其他应付款 1,285,546.92

未分配利润 -1,586,016.92

资产减值损失 -13,915.00

对 2012 年度报表项目的影响如下:

批准处理 受影响的各个比较期间

会计差错更正的内容 累积影响数

情况 报表项目名称

工程款经济纠纷 其他应收款 -300,470.00

同意 其他应付款 1,285,546.92

未分配利润 -1,622,148.92

资产减值损失 -36,132.00四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

为进一步提高对股东投资的回报,不断完善公司利润分配事项的决策程序和机制,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》要求和公司发展需要,公司对《公司章程》分红事项的政策及决策机制进行了修改,并经公司 2013 年 5 月 21 日召开的 2012 年度股东大会审议通过。

新修订的利润分配政策明确规定了公司年度现金分红的最低标准和比例,完善了利润分配方案的决策程序和审批机制,并规定了利润分配政策修订的决策和审批机制。修订过程中,公司在考虑公司实际情况、市场水平和中小股东意见的基础充分维护了中小股东的合法权益。

报告期内,公司严格按照《公司章程》既定的分红规定落实分红政策。

经 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案。2013 年度公司利润分配方案为:公司以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 325,528,945 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.35 元人民币(含税),共计派发现金股利 11,393,513.08 元人民币(含税)。公司于 2014年 7 月 8 日披露了《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2013 年度利润分配实施公告》,股权登记日为2014 年 7 月 11 日,现金红利发放日及除权(除息)日为 7 月 14 日,现已实施完毕。

上述利润分配事项详见公司于 2014 年 7 月 8 日在《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn 披露的《2013 年度利润分配实施公告》(临 2014-022)。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露

原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股 每 10 股

分红 每 10 股派息数 现金分红的数额 报表中归属于 归属于上市公

送红股数 转增数

年度 (元)(含税) (含税) 上市公司股东 司股东的净利

(股) (股)

的净利润 润的比率(%)

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2014 年年度报告

2014 年 0.4 13,021,157.80 13,021,157.80 45,189,835.96 29

2013 年 0.35 11,393,513.08 11,393,513.08 36,410,073.55 31

2012 年 0.5 16,276,447.25 16,276,447.25 53,161,434.68 31

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

1、秋林集团设立了“消费者维权服务站”,就营销过程中供应商与顾客之间产生的纠纷进行

调解,本着一切从顾客利益出发的原则,对可退可不退的商品以退的为主,可换可不换的商品以

换为主,坚决维护消费者的合法权益。公司“消费者维权服务站”被哈尔滨市工商局评为“哈尔

滨市优秀消费者维权服务站”称号。

2、为了维护哈尔滨市食品安全,公司积极参加了哈尔滨市食品行业协会,公司作为副会长单

位认真履行职责,不仅积极打造绿色食品生产和销售空间,还努力监督社会的食品生产销售,为

消费者把好食品安全关。秋林食品多次受到国家、省市有关部门的嘉奖。

3、秋林集团长期以来始终将“信守合同、诚信经营”作为企业文化的重要部分,在哈尔滨市

倡导的“打造哈尔滨诚信名片”活动中始终站在最前沿,树立了良好的企业形象,被哈尔滨市政

府授予“重合同守信用企业”称号。

4、大股东颐和黄金入主秋林后,异常珍视秋林的百年品牌,在诚信建设、服务质量、商品质

量、购物环境等多方面进行了加强,开创了“购物环境焕然一新,优质商品琳琅满目、诚信服务

信誉至上、公司业绩大幅攀升”的新局面,荣获了哈尔滨市“货真价实满意店”荣誉称号。

5、秋林集团不仅注重自身的发展,更始终坚持将爱心奉献给社会:配合商务部开展的“全国

文明城市创建”活动,公司首发创城公益广告,代表哈尔滨城市文化的符号热传网络,公司的创

城工作得到各级领导的认可和肯定,省市商务局将我公司创城经验作为典型向其他企业推广;设

立顾客失物认领服务站,将顾客丢失物品及时送还顾客手中;每年在中高考季,义务维护考试环

境、公共卫生,并免费为考生和家长提供座椅、饮料,进行心理辅导;与福利院和学校贫困学生

结对子,每年为孩子们送棉衣、送生日蛋糕;2014 年初,在哈尔滨遭遇 50 年一遇的暴雪时,秋

林员工走向街头,为执勤交警送去手套、热帖、鞋垫、红肠,为公交司机和清洁工人送去热气腾

腾的姜汤,组织员工义务清冰雪等等,爱心行动传递着秋林百年品牌的正能量。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司及子公司的经营范围不属于国家环境保护部门规定的重污染行业。

六、其他披露事项

报告期内,收到秋林食品有限责任公司发放的现金红利 500 万元。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

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2014 年年度报告

房屋买卖合同纠纷诉讼与房屋租赁纠纷诉讼事项,哈 具体情况请详见公司在《上海证券报》和上海证券交易所网站

尔滨秋林集团股份有限公司于 2014 年 8 月 21 日收到黑龙 www.sse.com.cn 上披露的 2014 年 8 月 25 日《哈尔滨秋林集团股份

江省高级人民法院送达的关于“黑龙江博瑞商业发展有限 有限公司关于涉及诉讼判决的公告》(临 2014-032 号公告),2014

公司诉秋林集团、哈尔滨秋林大厦有限公司房屋买卖合同 年 9 月 18 日《哈尔滨秋林集团股份有限公司关于诉讼进展的公告》

纠纷一案(简称‘房屋买卖合同纠纷案’)”的一审《民 (临 2014-042 号公告),2014 年 10 月 28 日《哈尔滨秋林集团股

事判决书》【(2013)黑民初字第 4 号】及“秋林集团诉 份有限公司第三季度报告》。

哈尔滨美达商业服务管理有限公司、博瑞商业的房屋租赁

合同纠纷一案(简称‘房屋租赁合同纠纷案’)”一审《民

事判决书》【(2013)黑民初字第 5 号】。我公司不服一

审判决,立即组织律师重新组织上诉材料,已在法定期限

内通过黑龙江省高级人民法院向最高人民法院正式提起

上诉,2014 年 9 月 16 日按照黑龙江省高级人民法院的通

知,并向最高人民法院缴纳了上述案件受理费,已于 2015

年 4 月 14 日开庭,目前等待法院判决。

关于秋林集团与黑龙江北大荒华瑞投资管理有限公 具体情况请详见公司于 2014 年 2 月 14 日在《上海证券报》和

司贷款担保诉讼事项,近日收到黑龙江省哈尔滨市中级人 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《哈尔滨秋林集团

民法院的《民事裁定书》【(2014)哈民四商初字第4号】, 股份有限公司关于涉及诉讼的公告》(临 2014-008 号公告),2014

哈尔滨市中级人民法院裁定:准许原告黑龙江北大荒华瑞 年 8 月 25 日《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2014 年半年度报告》,

投资管理有限公司撤回起诉,案件受理费由原告黑龙江北 2014 年 10 月 28 日《哈尔滨秋林集团股份有限公司第三季度报

大荒华瑞投资管理有限公司负担。 告》,2015 年 2 月 4 日《哈尔滨秋林集团股份有限公司关于诉讼撤

诉的公告》(临 2015-009 号公告)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

单位:元 币种:人民币报告期内:

诉讼

诉讼(仲

(仲

承担连 诉讼(仲 裁)是否 诉讼(仲 诉讼(仲裁)

起诉(申 应诉(被 诉讼仲 裁)判

带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及金 形成预计 裁)进展 审理结果及

请)方 申请)方 裁类型 决执

方 额 负债及金 情况 影响

行情

额

况

黑龙江省哈

尔滨市中级

人民法院的

《民事裁定

书》(2014)

原告诉讼请求:判令

哈民四商初

被告哈尔滨商贸家电总汇

字第 15

黑龙江 偿还原告本金 250 万元

哈尔滨 号】,裁定:

北大荒 哈尔滨 及利息 481.8 万元(计算 达成

秋林集 达成和 准许原告黑

华瑞投 商贸商 担保连 到 2012 年 8 月 28 和解,

团股份 8,248,000 否 解,已撤 龙江北大荒

资管理 家电总 带责任 日),违约金 90 万元, 已撤

有限公 诉 华瑞投资管

有限公 汇 共计:824.8 万元。哈尔 诉

司 理有限公司

司 滨秋林集团股份有限公司

撤回起诉,

对上述借款本息承担连带

案件受理费

还款责任。

由原告黑龙

江北大荒华

瑞投资管理

有限公司负

担。

原告诉讼请求:解除双方 2014 年

案件尚未判

哈尔滨 哈尔滨 租赁合同;判令人和公共 6月5日

决,公司目

秋林集 人和公 设施有限公司腾退秋林地 在哈尔

租赁纠 前无法判断

团股份 共设施 无 下商场二、三层,并将该 8,000,000 否 滨市南 无

纷 诉讼对公司

有限公 有限公 房屋返还;被告向原告支 岗区人

本期利润的

司 司 付拖欠租金 800 万元;诉 民法院

影响。

讼费用由被告承担。 已开庭

19 / 111

2014 年年度报告

原告诉讼请求:判令被告

2014 年

哈尔滨秋林国际商城偿还

6 月 23 案件尚未判

哈尔滨 哈尔滨 原告本金 347 万元及利息

日在哈 决,公司目

秋林集 哈尔滨 市南岗 25.95 万元(计算至 2014

追偿债 尔滨市 前无法判断

团股份 秋林国 区工业 年 3 月 31 日),共计 372.95 3,729,500 否 无

权 道里区 诉讼对公司

有限公 际商城 信息商 万元;被告哈尔滨市南岗

人民法 本期利润的

司 务局 区工业信息商务局对上述

院已开 影响。

本息承担还款责任;二被

庭

告承担诉讼费用。

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

□适用 √不适用

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能

承 是否 是否 如未能及时

承 承诺时 及时履

诺 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明

诺 间及期 行应说

背 类型 内容 行期 严格 未完成履行

方 限 明下一

景 限 履行 的具体原因

步计划

20 / 111

2014 年年度报告

为充分保护公司流通股股东利益、维护

公司股价稳定,自本次股改方案实施完

奔 成之日起四十八个月内通过二级市场减

与 马

股 持公司股份的减持价格不低于 25 元/股。

投 在公司实施送股、资本公积金转增股份 2011 年 3

改 股 资

相 份 与

(包括本次股改的定向转增)等事宜时, 月 1 日至

是 是 无 无

关 限 颐 该价格将进行相应调整;本次股改定向 2015 年 3

的 售 和 转增的除权将按照上海证券交易所的相 月1日

承 黄 关规定执行,并据此调整目前的设定价

诺 金 格。奔马投资与颐和黄金若违反承诺卖

出所持股票,卖出资金将全部划入公司

账户,归公司全体股东所有。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 是

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任 瑞华会计师事务所(特殊普通

公司 合伙)

境内会计师事务所报酬 40 40

境内会计师事务所审计年限 9 2

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通

20

合伙)

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司第七届董事会第十七次会议、公司 2014 年度第一次临时股东大会分别审议通过聘请瑞

华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2013 年度审计机构。详见公司在《上海证券报》和上海证券

交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的 2014 年 1 月 7 日"临 2014-002 号公告"、2014 年 1 月 24 日

"临 2014-006 号公告"。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受

中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

无

21 / 111

2014 年年度报告

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

公

发

积

行 送

数量 比例(%) 金 其他 小计 数量 比例(%)

新 股

转

股

股一、有限售

59,336,848 18.2278 -57,705,848 -57,705,848 1,631,000 0.5010条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资

59,336,848 18.2278 -57,705,848 -57,705,848 1,631,000 0.5010持股其中:境内非国有法人持股

境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股

境外自然人持股二、无限售

条件流通股 266,192,097 81.7722 57,705,848 57,705,848 323,897,945 99.4990份1、人民币普

266,192,097 81.7722 57,705,848 57,705,848 323,897,945 99.4990通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总

325,528,945 100 0 0 325,528,945 100数

2、 股份变动情况说明

无

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

不适用

22 / 111

2014 年年度报告

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限

股东名称 限售原因 解除限售日期

数 售股数 限售股数 售股数

黑龙江奔马投

40,710,852 40,710,852 0 0 股改承诺 2014 年 3 月 3 日

资有限公司

颐和黄金制品

16,264,496 16,264,496 0 0 股改承诺 2014 年 3 月 3 日

有限公司

哈尔滨方鑫电

351,000 351,000 0 0 股改承诺 2014 年 8 月 12 日

子有限公司

黑龙江警安石

218,790 218,790 0 0 股改承诺 2014 年 8 月 12 日

化有限公司

颐和黄金制品

160,710 160,710 0 0 股改承诺 2014 年 8 月 12 日

有限公司

合计 57,705,848 57,705,848 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截至报告期末近 3 年,公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,317

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 25,693

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情况

有限

股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东

股份

(全称) 增减 量 (%) 件股 数量 性质

状态

份数

量

黑龙江奔马投资有限公司 0 63,987,826 19.66 0 质押 51,000,000 境内非国有法人

颐和黄金制品有限公司 160,710 25,701,126 7.90 0 质押 25,499,276 境内非国有法人

北京宝鼎生物科技有限公司 0 10,000,055 3.07 0 质押 10,000,000 境内非国有法人

益通投资有限公司 0 7,720,440 2.37 0 质押 7,000,000 境内非国有法人

23 / 111

2014 年年度报告财富证券有限责任公司约定购回式

0 1,500,000 0.46 0 未知 0 未知证券交易专用证券账户

哈药集团有限公司 0 1,458,600 0.45 0 未知 0 未知

潘松清 0 1,379,300 0.42 0 未知 0 境内自然人新时代信托股份有限公司-金瑞 7

0 1,145,000 0.35 0 未知 0 未知号证券投资集合资金信托

李玉明 0 1,015,000 0.31 0 未知 0 境内自然人

凌勤 0 970,900 0.30 0 未知 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

人民币普通

黑龙江奔马投资有限公司 63,987,826 63,987,826

股

人民币普通

颐和黄金制品有限公司 25,701,126 25,701,126

股

人民币普通

北京宝鼎生物科技有限公司 10,000,055 10,000,055

股

人民币普通

益通投资有限公司 7,720,440 7,720,440

股

财富证券有限责任公司约定购回式证券交易专 人民币普通

1,500,000 1,500,000

用证券账户 股

人民币普通

哈药集团有限公司 1,458,600 1,458,600

股

人民币普通

潘松清 1,379,300 1,379,300

股

新时代信托股份有限公司-金瑞 7 号证券投资集 人民币普通

1,145,000 1,145,000

合资金信托 股

人民币普通

李玉明 1,015,000 1,015,000

股

人民币普通

凌勤 970,900 970,900

股

上述股东关联关系或一致行动的说明 颐和黄金制品有限公司系黑龙江奔马投资有限公司第一大股东,持有其

70%股份。除此之外,本公司未知前十名股东之间及前十名流通股股东之

间是否存在关联关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

有限售条件股份可上

持有的有限 市交易情况序

有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件

号 可上市交易时

数量 交易股份数

间

量

黑龙江奔马投资有限公司 63,987,826 2012 年 3 月 1 日 11,638,487 出售数量占公司股份总数的

比例在十二个月内不超过百

1 2013 年 3 月 1 日 11,638,487 分之五,在二十四个月内不

2014 年 3 月 1 日 40,710,852 超过百分之十。自本次股改

方案实施完成之日起四十八

颐和黄金制品有限公司 25,499,276 2012 年 3 月 1 日 4,637,960 个月内通过二级市场减持公

2 司股份的减持价格不低于 25

2013 年 3 月 1 日 4,637,960

24 / 111

2014 年年度报告

2014 年 3 月 1 日 16,223,356 元/股。在公司实施送股、资

本公积金转增股份(包括本

次股改的定向转增)等事宜

时,该价格将进行相应调整;

若违反承诺卖出所持股票,

卖出资金将全部划入公司账

户,归公司全体股东所有。

上述股东关联关系或一致行 颐和黄金制品有限公司系黑龙江奔马投资有限公司第一大股东,持有其

动的说明 70%股份。除此之外,本公司未知前十名股东之间是否还存在关联关系。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位:元 币种:人民币

名称 颐和黄金制品有限公司

单位负责人或法定代表人 李亚

成立日期 2005-04-21

组织机构代码 77360814-9

注册资本 2,500,000,000

主要经营业务 金银制品、工艺品、矿产品、新型建材、装饰材料、五金交

电、金银珠宝首饰及饰品、化妆品、洗涤用品、服装鞋帽、

日用百货、办公用品、家用电器、手表的零售;佣金代理(拍

卖除外);回收金银制品;自营和代理各类商品及技术的进

出口;以自有资金对生物工程、医药工程、高科技产品工程、

房地产项目进行投资;以上相关咨询服务(依法须经批准的

项目,经相关部门批准后方可展经营活动)

未来发展战略 颐和黄金制品有限公司将进一步提升品牌的知名度,提高市

场占有率,扩大银企合作的渠道,加快电商的建设,提高销

售收入,提高经济效益。

报告期内控股和参股的其他境内外 无

上市公司的股权情况

其他情况说明 无

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 平贵杰

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

最近 5 年内的职业及职务 近 5 年曾任颐和黄金制品有限公司董事长。现任北京和谐天

下金银制品有限公司董事长兼总经理,哈尔滨秋林集团股份

有限公司董事、总裁。

过去 10 年曾控股的境内外上市公 无

司情况

25 / 111

2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位:股

报告期内 报告期

年度

从公司领 在其股

年初 年末 内股

性 年 任期起始 任期终止 增减变 取的应付 东单位

姓名 职务(注) 持股 持股 份增

别 龄 日期 日期 动原因 报酬总额 领薪情

数 数 减变

(万元) 况

动量

(税前)

刘宏强 董事长 男 40 2014-05-21 2014-12-26 0 0 0 0 20

张云琦 副董事长 男 61 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 9.47 0

平贵杰 董事、总裁 男 34 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 0 20

曲向荣 董事、副总 男 40 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 9.49 0

裁

王凯 董事 男 45 2014-05-21 2015-04-16 0 0 0 0 8.5

刘峰 董事 女 42 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 0 8.5

王福胜 独立董事 男 50 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 4 0

李文强 独立董事 男 36 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 4 0

佘明远 独立董事 男 58 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 4 0

马艳杰 监事会主 女 44 2014-05-21 2015-04-16 0 0 0 5.84 0

席

杨庆国 监事 男 51 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 6.75 0

26 / 111

2014 年年度报告

梁澍 职工监事 女 38 2014-05-15 2017-05-21 0 0 0 4.28 0

侯勇 副总裁 男 57 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 8.8 0

潘建华 副总裁、财 女 55 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 9.49 0

务总监

朱宁 董事会秘 女 31 2014-05-21 2017-05-21 0 0 0 8 0

书

赵甦 董事 男 34 2011-05-21 2014-05-21 0 0 0 0 0

李静 监事 女 34 2011-05-18 2014-05-15 0 0 0 5.74 0

合计 / / / / / / 79.86 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

刘宏强 近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事长,2014 年 12 月 23 日辞去哈尔滨秋林集团

股份有限公司董事长及董事职务。

张云琦 近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司副董事长、董事、董事长特别助理,现任哈尔滨

秋林集团股份有限公司副董事长。

平贵杰 近 5 年曾任颐和黄金制品有限公司董事长。现任北京和谐天下金银制品有限公司董事长兼

总经理,哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、总裁。

曲向荣 近 5 年曾任松雷商业集团商业拓展总监、万达百货股份有限公司营运副总经理,颐和黄金

制品有限公司副总经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、副总裁。

王凯 近 5 年曾任天津海尔斯生物科技有限公司总经理,哈尔滨秋林集团股份有限公司副总裁。

现任黑龙江奔马投资有限公司董事长,哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。2015 年 4 月

16 日辞去哈尔滨秋林集团股份有限公司董事职务。

刘峰 近 5 年任颐和黄金山东栖霞鲁地矿业有限公司财务经理,现任颐和黄金山东栖霞鲁地矿业

有限公司副总经理,秋林集团股份有限公司董事。

王福胜 近 5 年任哈尔滨工业大学管理学院会计系教授(博导)、主任,哈药集团股份有限公司独

立董事,哈尔滨中飞新技术股份公司独立董事,哈尔滨东安汽车动力股份有限公司独立董

事,哈尔滨秋林集团股份有限公司独立董事。

李文强 近 5 年曾任天津大学管理学院 MBA 教育中心招生主管,天津大学管理与经济学部 EMBA 教

育中心主任,现任天津大学管理与经济学部学生与校友工作部主任,哈尔滨秋林集团股份

有限公司独立董事。

佘明远 近 5 年任中国工商银行股份有限公司黑龙江省分行营业部调研员,哈尔滨秋林集团股份有

限公司独立董事。

马艳杰 近 5 年曾任哈尔滨世茂滨江新城开发建设有限公司高级综合管理部经理,哈尔滨秋林集团

股份有限公司行政人事副总监,哈尔滨秋林集团股份有限公司监事会主席。2015 年 4 月

16 日辞去哈尔滨秋林集团股份有限公司监事会主席职务。

杨庆国 近 5 年任黑龙江奔马投资有限公司财务经理,现任哈尔滨秋林集团股份有限公司监事,稽

核部经理。

梁澍 近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司财务部银行出纳、会计。现任哈尔滨秋林集团股

份有限公司稽核部主管。

侯勇 近 5 年曾任哈尔滨秋林食品有限责任公司董事长,现任哈尔滨秋林食品有限责任公司总经

理,哈尔滨秋林集团股份有限公司副总裁。

潘建华 近 5 年任哈尔滨秋林集团股份有限公司副总裁、财务总监。

朱宁 近 5 年曾任万向德农股份有限公司证券事务助理,哈尔滨秋林集团股份有限公司资本证券

部经理,现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会秘书。

赵甦 近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司监事,2014 年 5 月 18 日任期届满。

李静 近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司监事,现任哈尔滨秋林集团股份有限公司财务审

计部副经理。

其它情况说明

无

27 / 111

2014 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期

刘宏强 洛阳颐和今世福黄金制品有限公司 董事长 2010 年 4 月 1 日

王凯 黑龙江奔马投资有限公司 董事长 2010 年 11 月 1 日在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期

张云琦 海口首佳小额贷款有限责任公司 董事长 2010 年 12 月 1 日

平贵杰 北京和谐天下金银制品有限公司 董事长兼总经理

刘 峰 颐和黄金山东栖霞鲁地矿业有限 副总经理 2013 年

公司

王福胜 哈尔滨东安汽车动力股份有限公 独立董事 2012 年 8 月 24 日

司

王福胜 哈尔滨中飞新技术股份公司 独立董事 2012 年 1 月 1 日

王福胜 哈药集团股份有限公司 独立董事 2011 年 6 月 1 日

李文强 天津大学管理与经济学部 学生与校友工作部主任 2013 年 4 月 1 日

佘明远 中国工商银行股份有限公司黑龙 营业部调研员 2012 年 1 月 1 日

江省分行在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报 董事、监事、高级管理人员报酬实施方案分别由董事会和股东大会批准

酬的决策程序 确定。

董事、监事、高级管理人员报 公司股东大会审议通过的《关于董事监事年薪标准的议案》和董事会审

酬确定依据 议通过的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》、《董事、监事及高级

管理人员年薪及激励管理制度》。

董事、监事和高级管理人员报 2014 年度公司应支付现任及离任董事、监事和高级管理人员的报酬总计

酬的应付报酬情况 金额为 79.86 万元。

报告期末全体董事、监事和高 报告期末全体董事、监事和高级管理人员分别从公司获得的应付报酬总

级管理人员实际获得的报酬 额合计为 79.86 万元。合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

28 / 111

2014 年年度报告

李亚 董事长 选举 董事会选举

张云琦 副董事长 选举 董事会换届选举

潘建华 副总裁、财务总监 聘任 经第八届董事会第一

次会议审议通过

马艳杰 监事会主席 选举 监事会换届

梁 澍 职工监事 选举 监事会选举

刘宏强 董事长 离任 辞职

曹 威 监事会主席 离任 辞职

赵 甦 董事 离任 董事会换届

李 静 职工监事 离任 监事会换届五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 291

主要子公司在职员工的数量 172

在职员工的数量合计 463

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 969人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 78

销售人员 106

技术人员 56

财务人员 97

行政人员 126

合计 463

教育程度

教育程度类别 数量(人)

研究生 5

本科 92

专科 154

中专及以下 212

合计 463(二) 薪酬政策

1、薪酬管理原则

本公司的薪酬管理制度贯彻按劳分配、奖勤罚懒、效率优先兼顾公平的原则,在薪酬设定时充分考虑行业的整体水平、公司的支付能力以及员工的岗位贡献和工作价值等因素,并将个人绩效与公司业绩相结合,有效激励员工努力工作,提高工作成效。

2、工资、奖金

员工工资、福利、补贴依照国家法律、法规和公司经营状况等因素确定。在奖金分配中引入计划管理和评价考核体系,以公司经营状况、完成任务指标情况、实现销售、利润作为奖励依据,本着追求利润最大化的原则,按销售额与利润额完成比例及评价制度考核发放。年末根据上年度经济指标完成情况核发年终奖。

3、薪酬的代扣

个人薪酬所得税、各项保险费(个人承担部分)、住房公积金个人缴存金额、其他代扣(排污费等),须从薪酬中直接代扣代缴。

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2014 年年度报告

4、薪酬支付

员工薪资由人力资源部核算制表,经主管领导签批后,于每月 15 日发放。所有员工的薪酬一律汇入指定银行的该员工工资账户,通过银行代发。(三) 培训计划

2015 年公司培训工作重点是以能力建设和知识更新为核心,把员工培训的普遍性要求与不同类别、不同层次、不同岗位人员的特殊需要结合起来;打造复合型人才,为实现公司的长远发展战略做好人才储备。

1、加强企业文化培训,使员工通过学习企业文化将内容实质贯彻到实践工作中,让企业文化精神成为工作中的指导方向和行为准则。

2、增强员工服务意识与服务水平;加强团队协作、提升凝聚力和战斗力方面的培训,为公司进一步发展储备相关人才。

3、提高管理人员综合管理能力、拓宽管理人员的视野、改善知识结构、加强管理人员的决策力、领导力、经营管理能力,以此为出发点大力开展相关培训。

4、完善公司各项培训制度、培训流程以及建立系统的培训体系,实现各项培训工作顺利、有效实施。

5、继续深入进行评价体系内容的培训,将企业文化与评价体系有机融和,有效落地;着重加强管理人员及新入职员工评价体系的培训。

6、加强新员工入职培训工作,让新员工认同公司的核心文化和核心价值观,了解公司各项规章制度、用电安全和消防安全等,在今后的工作中有所遵循;加强培训评估及培训效果跟踪。

7、组织全员开展消防安全知识与技能培训。加强消防安全培训,强化消防安全意识;2015年,将在全商场范围内定期进行不同规模的消防演练,以增强广大员工的火灾应急处理及逃生疏散能力。

8、监督各部门制定年度培训计划,指导各部门培训计划的落实与实施,通过各部门专业技能培训,进一步提升岗位技能、工作效率、提高整体服务水平。

9、审核财务审计部、安全保卫部、物业管理部、客服商管部、证券部、人力资源部等相关部门外部培训需求;归档外部培训材料;组织外部培训成果公司内部相关人员的知识传授。(四) 专业构成统计图

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2014 年年度报告(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 无

劳务外包支付的报酬总额 无

第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,加强信息披露工作,规范公司运作。公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。具体内容如下:

1、关于股东与股东大会:公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》,以及《股东大会议事规则》的规定,不断完善公司股东大会的规范运行, 从股东大会的的召集、召开,到充分保障所有股东的话语权方面均取得了一定的进步。

报告期内,公告共召开了股东大会会议 2 次。

2、关于董事和董事会:公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权,并保证董事会会议严格按照程序进行;独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。董事会下设董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,各专业委员会在《公司董事会专门委员会实施细则》的规范下行使职责。各位董事勤勉尽职,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,并提出有益的建议,为公司科学决策提供强有力的支持。

报告期内,公司共召开了董事会会议 7 次。

3、关于监事和监事会:监事会能够本着对股东负责的态度,认真履行自己的职责,对公司的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督,并发表独立意见。

报告期内,公司共召开了监事会会议 7 次。

4、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立,公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。

5、关于相关利益者:公司本着公开、公平、守信的原则,对待公司相关利益者不仅维护股东的利益,同时能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他相关利益者的合法权益,

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2014 年年度报告

力求通过与相关利益获得良好合作,推动公司健康持续发展。

6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,指

定《上海证券报》为公司信息披露的报纸;公司的会议决议能做到充分、及时地披露,能够按照

法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完整地披露有关信息,

并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公平、公正地获得信息。

7、调整利润分配政策: 为明确公司对股东的合理投资回报,进一步细化《公司章程》中有关

利润分配政策的条款,增加利润分配决透明度和可操作性,保证投资者分享公司的发展成果,引

导投资者形成稳定的回报预期,根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分

红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》以及上所所《上市公

司分红指引》等相关文件规定,结合公司实际情况,公司董事会制订了《未来三年(2014-2016

年)股东回报规划》。

8、内幕知情人登记管理:根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证

监会公告[2011]30 号),公司制定的《公司内幕信息知情人登记管理制度》对内幕信息、内幕信

息知情人等进行明确规定。报告期内,公司严格执行该制度,并建立了公司内幕知情人档案,加

强了内幕信息管理,有效的防止和杜绝内幕交易等违法行为。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议 决议刊登的指定网站的 决议刊登的

会议届次 召开日期 会议议案名称

情况 查询索引 披露日期

1、《关于变更公司 2013 年度审计2014 年度第

2014 年 1 机构的议案》 上海证券交易所网站 2014 年 1 月

一次临时股 通过

月 23 日 2、《关于补选公司第七届监事会 http://www.sse.com.cn 24 日东大会

监事的议案》

1、 公司 2013 年度财务决算报告》

2、 公司 2013 年度利润分配方案》

3、《公司 2013 年度董事会工作报

告》

4、《公司 2013 年度监事会工作报

告》

5、《关于续聘公司 2014 年度审计

机构的议案》

6、《公司关于董事会换届选举的

议案》

2013 年度股 2014 年 5 上海证券交易所网站 2014 年 5 月

6-1 选举刘宏强先生为公司第八 通过

东大会 月 21 日 http://www.sse.com.cn 22 日

届董事会董事的议案

6-2 选举张云琦先生为公司第八

届董事会董事的议案

6-3 选举平贵杰先生为公司第八

届董事会董事的议案

6-4 选举曲向荣先生为公司第八

届董事会董事的议案

6-5 选举王凯先生为公司第八届

董事会董事的议案

6-6 选举刘峰女士为公司第八届

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2014 年年度报告

董事会董事的议案

6-7 选举王福胜先生为公司第八

届董事会独立董事的议案

6-8 选举李文强先生为公司第八

届董事会独立董事的议案

6-9 选举佘明远先生为公司第八

届董事会独立董事的议案

7、《公司关于监事会换届选举的

议案》

7-1 选举马艳杰女士为公司第八

届监事会监事的议案

7-2 选举杨庆国先生为公司第八

届监事会监事的议案

8、《公司未来三年(2014-2016

年)股东回报规划》

9、《关于修订<公司章程>的议案》股东大会情况说明无三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

刘宏强 否 6 6 4 0 0 否 2

平贵杰 否 7 7 5 0 0 否 1

张云琦 否 5 5 3 0 0 否 0

李文强 是 7 7 4 0 0 否 2

王福胜 是 7 7 4 0 0 否 2

佘明远 是 7 7 4 0 0 否 2

王凯 否 7 7 5 0 0 否 2

曲向荣 否 7 7 5 0 0 否 2

刘峰 否 7 7 5 0 0 否 2

赵甦 否 2 2 2 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会会议的说明无

年内召开董事会会议次数 7

其中:现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 1(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

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2014 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会专门委员会在审议各项董事会议案时,认真、审慎、独立,有效的履行表决权,对公司的投资、关联交易、内部控制、财务报告、高管薪酬政策、考核方法等事项发表意见,并提出建议,有效监督公司运营情况,并督促公司规范运作。五、监事会发现公司存在风险的说明监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。公司拥有完整的法人治理结构,并设立了完全独立于控股股东的组织机构;拥有独立完整的业务、管理体系;资产独立完整,权属清晰;设有完全独立的财务会计部门,并建立独立的会计核算体系和财务管理制度,公司单独在银行开设帐户。

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

公司实行计划控制下的目标管理制度及评价管理制度。集团每月对高管进行评价考核,考核内容为:经济指标完成分值、工作任务完成分值、行为记录分值及督察记录分值、民主评议四项,根据每项得分结果确定综合评价分值并将其与当月工资核算。

第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

1、董事会对于内部控制责任的声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

2、内部控制制度建设情况

报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及其他相关法律法规的要求,进一步加强内部控制制度建设工作,规范治理结构,明晰管控权限,保障了公司内部控制制度的有效运行。公司内控建设涵盖了企业组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等核心环节,能够适应公司的管理要求和发展需要。公司设立有专门的审计部门,进一步强化了风险管理的职能,通过定期或不定期检查和监督内部控制制度的运行情况,确保公司内部控制制度的有效实施,确保公司的规范运作和健康发展,起到了有效的监督、控制和指导

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2014 年年度报告的作用。报告期内,公司现行的内控体系能有效保证企业经营管理合法合规、资产安全、信息披露真实完整。

公司 2014 年度内部控制评价报告详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明

内部控制审计报告

瑞华专审字[2015]23050001 号哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称“哈尔滨秋林集团公司”)2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、哈尔滨秋林集团股份有限公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是哈尔滨秋林集团公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,哈尔滨秋林集团股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:田楠

中国北京 中国注册会计师:张海洋

二〇一五年四月十七日是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》,由于年报信息披露责任人、义务人因工作失职或违反本制度规定,致使公司年报信息披露工作出现失误或给公司带来损失的,应查明原因,依照情节轻重追究当事人的责任。

报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。

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2014 年年度报告

第十节 财务报告一、审计报告

审 计 报 告

瑞华审字[2015]23050001 号哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称“哈尔滨秋林集团公司”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是哈尔滨秋林集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈尔滨秋林集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十一、2、(1)所述,截至财务报表批准日,黑龙江博瑞商业发展有限公司起诉秋林公司位于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号秋林商厦产权买卖案件正在法院审理中,其诉讼结果具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:田楠

中国北京 中国注册会计师:张海洋

二〇一五年四月十七日

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2014 年年度报告二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位: 哈尔滨秋林集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 484,453,423.34 641,188,337.71

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 20,400,000.00 14,000,000.00金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 4,241,975.74 3,837,366.25

预付款项 153,535,530.74 1,292,514.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 243,331.22 140,318.49

应收股利

其他应收款 36,274,781.09 35,070,893.12

买入返售金融资产

存货 15,807,317.10 17,453,895.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 19,981,965.84

流动资产合计 734,938,325.07 712,983,325.91非流动资产:

发放贷款及垫款 30,311,668.72 34,110,638.14

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 195,767,543.30 193,380,285.15

固定资产 119,232,540.07 149,707,777.28

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 582,383.99 603,602.99

油气资产

无形资产 101,817,963.91 106,122,547.66

开发支出

商誉 11,594,693.66 11,594,693.66

长期待摊费用 525,653.16 743,164.80

递延所得税资产 9,519,320.40 11,255,015.80

其他非流动资产

非流动资产合计 469,351,767.21 507,517,725.48

资产总计 1,204,290,092.28 1,220,501,051.39流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

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2014 年年度报告

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 76,034,424.00 123,738,866.29

预收款项 8,811,142.87 6,593,616.64

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,023,100.39 2,202,661.34

应交税费 15,410,100.75 17,386,045.18

应付利息 1,539,887.67 1,369,024.55

应付股利 532,313.55 499,111.82

其他应付款 216,990,008.51 219,685,346.34

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 322,340,977.74 371,474,672.16非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 13,216,403.56 14,256,930.51

其他非流动负债

非流动负债合计 13,216,403.56 14,256,930.51

负债合计 335,557,381.30 385,731,602.67所有者权益

股本 325,528,945.00 325,528,945.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 343,968,371.49 343,968,371.49

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 39,345,667.90 34,947,227.09

一般风险准备 205,022.75

未分配利润 137,256,158.86 108,055,641.89

归属于母公司所有者权益合计 846,304,166.00 812,500,185.47

少数股东权益 22,428,544.98 22,269,263.25

所有者权益合计 868,732,710.98 834,769,448.72

负债和所有者权益总计 1,204,290,092.28 1,220,501,051.39法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日编制单位:哈尔滨秋林集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:

货币资金 462,028,179.64 626,186,123.16

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 131,170,686.62 504,059.08

应收利息

应收股利

其他应收款 55,856,394.60 35,290,655.42

存货 4,259,982.84 4,562,567.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 15,171,244.16

流动资产合计 668,486,487.86 666,543,405.40非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 91,320,069.57 96,026,950.58

投资性房地产 195,767,543.30 193,380,285.15

固定资产 81,462,949.93 109,239,068.34

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 98,644,882.45 102,513,727.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 10,875,834.72 10,811,507.84

其他非流动资产

非流动资产合计 478,071,279.97 511,971,539.48

资产总计 1,146,557,767.83 1,178,514,944.88流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 70,404,705.78 118,025,613.02

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2014 年年度报告

预收款项 8,382,645.97 6,196,324.25

应付职工薪酬 2,414,537.72 2,135,736.22

应交税费 12,463,173.66 16,309,095.92

应付利息 1,539,887.67 1,369,024.55

应付股利 532,313.55 499,111.82

其他应付款 216,863,756.04 219,811,346.78

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 312,601,020.39 364,346,252.56非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 7,409,644.95 7,928,520.45

其他非流动负债

非流动负债合计 7,409,644.95 7,928,520.45

负债合计 320,010,665.34 372,274,773.01所有者权益:

股本 325,528,945.00 325,528,945.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 343,968,371.49 343,968,371.49

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 36,190,819.88 33,021,541.28

未分配利润 120,858,966.12 103,721,314.10

所有者权益合计 826,547,102.49 806,240,171.87

负债和所有者权益总计 1,146,557,767.83 1,178,514,944.88法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 385,360,173.18 386,561,022.05

其中:营业收入 379,158,515.59 381,215,097.19

利息收入 6,201,657.59 5,345,924.86

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 324,552,236.80 334,982,862.21

其中:营业成本 249,605,996.72 258,310,593.19

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,135,119.34 7,239,470.39

销售费用 13,425,902.31 12,030,143.06

管理费用 55,544,837.74 53,157,142.75

财务费用 -5,026,316.56 -2,512,342.52

资产减值损失 3,866,697.25 6,757,855.34

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 596,994.56 160,750.68

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 61,404,930.94 51,738,910.52

加:营业外收入 211,952.54 743,647.21

其中:非流动资产处置利得 2,880.00 1,280.00

减:营业外支出 106,372.40 6,926.85

其中:非流动资产处置损失 80,048.37 2,401.79

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 61,510,511.08 52,475,630.88

减:所得税费用 16,161,393.39 15,848,878.29

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 45,349,117.69 36,626,752.59

归属于母公司所有者的净利润 45,189,835.96 36,410,073.55

少数股东损益 159,281.73 216,679.04六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

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2014 年年度报告

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 45,349,117.69 36,626,752.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 45,189,835.96 36,410,073.55

归属于少数股东的综合收益总额 159,281.73 216,679.04八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.14 0.11

(二)稀释每股收益(元/股) 0.14 0.11法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 314,222,658.64 314,532,082.94

减:营业成本 215,922,242.23 221,719,487.97

营业税金及附加 5,678,297.80 5,883,223.77

销售费用 3,097,570.47 2,031,196.24

管理费用 45,763,929.24 43,799,632.38

财务费用 -4,945,320.49 -2,465,305.44

资产减值损失 12,285,514.57 4,551,215.64

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 5,000,000.00 5,572,000.00

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 41,420,424.82 44,584,632.38

加:营业外收入 144,687.64 700,234.70

其中:非流动资产处置利得 300.00

减:营业外支出 80,548.37 728.79

其中:非流动资产处置损失 80,048.37 728.79

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 41,484,564.09 45,284,138.29

减:所得税费用 9,791,778.04 11,579,186.50

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 31,692,786.05 33,704,951.79五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 30,120,684.13 33,691,036.79七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 442,892,256.63 445,756,119.68

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 6,092,069.58 5,251,249.87

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,706,180.77 7,654,545.36

经营活动现金流入小计 455,690,506.98 458,661,914.91

购买商品、接受劳务支付的现金 488,836,255.99 247,296,912.12

客户贷款及垫款净增加额 -187,476.96 -12,039,757.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 26,996,972.23 25,362,620.69

支付的各项税费 45,495,618.08 48,120,065.30

支付其他与经营活动有关的现金 32,334,477.23 38,802,558.75

经营活动现金流出小计 593,475,846.57 347,542,399.86

经营活动产生的现金流量净额 -137,785,339.59 111,119,515.05二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 596,994.56 160,750.68

处置固定资产、无形资产和其他长 45,240.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 642,234.56 160,750.68

购建固定资产、无形资产和其他长 1,805,953.91 770,880.44期资产支付的现金

投资支付的现金 6,400,000.00 14,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

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2014 年年度报告

投资活动现金流出小计 8,205,953.91 14,770,880.44

投资活动产生的现金流量净额 -7,563,719.35 -14,610,129.76三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 11,385,855.43 17,819,279.15现金

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,385,855.43 17,819,279.15

筹资活动产生的现金流量净额 -11,385,855.43 -17,819,279.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -156,734,914.37 78,690,106.14

加:期初现金及现金等价物余额 641,188,337.71 562,498,231.57

六、期末现金及现金等价物余额 484,453,423.34 641,188,337.71法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 359,249,926.36 359,412,359.09

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,848,546.80 3,949,111.05

经营活动现金流入小计 365,098,473.16 363,361,470.14

购买商品、接受劳务支付的现金 428,882,490.32 205,851,318.90

支付给职工以及为职工支付的现金 11,920,421.04 10,429,451.69

支付的各项税费 32,207,147.91 32,204,804.52

支付其他与经营活动有关的现金 44,701,808.85 28,039,016.60

经营活动现金流出小计 517,711,868.12 276,524,591.71

经营活动产生的现金流量净额 -152,613,394.96 86,836,878.43二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 5,572,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资 39,240.00产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,039,240.00 5,572,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 197,933.13 103,934.18产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 5,197,933.13 103,934.18

投资活动产生的现金流量净额 -158,693.13 5,468,065.82三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,385,855.43 16,271,279.15

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,385,855.43 16,271,279.15

筹资活动产生的现金流量净额 -11,385,855.43 -16,271,279.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -164,157,943.52 76,033,665.10

加:期初现金及现金等价物余额 626,186,123.16 550,152,458.06

六、期末现金及现金等价物余额 462,028,179.64 626,186,123.16法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其

减

他 专 少数股东权益 所有者权益合计

:

项目 其他权 综 项 一般风险准

资本公积 库 盈余公积 未分配利润

益工具 合 储 备

存

股本 收 备

股

益

优 永

其

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 34,947,227.09 109,627,743.81 22,269,263.25 836,341,550.64加:会计政策变更

前期差错更正 -1,572,101.92 -1,572,101.92

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 325,528,945.00 343,968,371.49 34,947,227.09 108,055,641.89 22,269,263.25 834,769,448.72

三、本期增减变动金额(减 4,398,440.81 205,022.75 29,200,516.97 159,281.73 33,963,262.26少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 45,189,835.96 159,281.73 45,349,117.69(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 4,398,440.81 205,022.75 -15,989,318.99 -11,385,855.43

47 / 111

2014 年年度报告

1.提取盈余公积 4,398,440.81 -4,398,440.81

2.提取一般风险准备 205,022.75 -205,022.75

3.对所有者(或股东)的 -11,385,855.43 -11,385,855.43分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 39,345,667.90 205,022.75 137,256,158.86 22,428,544.98 868,732,710.98

上期

归属于母公司所有者权益

其

减

他 专

: 少数股东权益 所有者权益合计

其他权 综 项 一般风险

项目 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

益工具 合 储 准备

存

股本 收 备

股

益

优 永

其

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 30,377,038.26 94,073,053.24 23,600,584.21 817,547,992.20加:会计政策变更

前期差错更正 -1,586,016.92 -1,586,016.92

同一控制下企业合并

48 / 111

2014 年年度报告

其他

二、本年期初余额 325,528,945.00 343,968,371.49 30,377,038.26 92,487,036.32 23,600,584.21 815,961,975.28

三、本期增减变动金额(减 4,570,188.83 15,568,605.57 -1,331,320.96 18,807,473.44少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 36,410,073.55 216,679.04 36,626,752.59(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 4,570,188.83 -20,841,467.98 -1,548,000.00 -17,819,279.15

1.提取盈余公积 4,570,188.83 -4,570,188.832.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -16,271,279.15 -1,548,000.00 -17,819,279.15分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 34,947,227.09 108,055,641.89 22,269,263.25 834,769,448.72法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其

减: 他 专

其他权 库 综 项

资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益工具 存 合 储

项目

股本 股 收 备

益

优 永

其

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 33,021,541.28 105,293,416.02 807,812,273.79加:会计政策变更

前期差错更正 -1,572,101.92 -1,572,101.92

其他

二、本年期初余额 325,528,945.00 343,968,371.49 33,021,541.28 103,721,314.10 806,240,171.87

三、本期增减变动金额(减 3,169,278.60 17,137,652.02 20,306,930.62少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 31,692,786.05 31,692,786.05(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 3,169,278.60 -14,555,134.03 -11,385,855.43

1.提取盈余公积 3,169,278.60 -3,169,278.60

2.对所有者(或股东)的分 -11,385,855.43 -11,385,855.43配

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2014 年年度报告3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 36,190,819.88 120,858,966.12 826,547,102.49

上期

其他权 其

益工具 减: 他 专

项目 库 综 项

股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 存 合 储

先 续

他 股 收 备

股 债

益

一、上年期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 29,652,437.60 91,242,762.06 790,392,516.15加:会计政策变更

前期差错更正 -1,586,016.92 -1,586,016.92

其他

二、本年期初余额 325,528,945.00 343,968,371.49 29,652,437.60 89,656,745.14 788,806,499.23

三、本期增减变动金额(减 3,369,103.68 14,064,568.96 17,433,672.64少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 33,704,951.79 33,704,951.79(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本

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2014 年年度报告3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

(三)利润分配 3,369,103.68 -19,640,382.83 -16,271,279.15

1.提取盈余公积 3,369,103.68 -3,369,103.68

2.对所有者(或股东)的分 -16,271,279.15 -16,271,279.15配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他

(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他

四、本期期末余额 325,528,945.00 343,968,371.49 33,021,541.28 103,721,314.10 806,240,171.87法定代表人:李亚主管会计工作负责人:潘建华会计机构负责人:张广立

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2014 年年度报告三、公司基本情况

1. 公司概况

哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1992 年经哈尔滨市体改委和中国人民银行哈尔滨市分行批准,以秋林公司为主体,中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共同发起设立的大型商业企业,于 1993 年 6 月 14 日注册登记,总股本为 75,100,000 股。

1996 年 3 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)23 号文件批准,向社会公开发行人民币普通股 27,000,000 股,发行价格为每股 6.80 元,本公司总股本增至 102,100,000 股。

1997 年 8 月 1 日经中国证券监督管理委员会证监上字(1997)61 号文件批准本公司增资配股,此次共配售 28,148,200 股,本公司总股本增至 130,248,200 股。

1998 年 3 月 27 日本公司股东大会决议,以 1997 年 12 月 31 日总股本 130,248,200 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股,并用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,此次共送转股91,173,740 股,总股本增至 221,421,940 股。

2000 年 5 月 26 日股东大会决议,以 1999 年 12 月 31 日总股本 221,421,940 股为基数,每 10股送红股 1 股,增加股本 22,142,194 股,总股本增至 243,564,134 股。

2004 年 5 月 20 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377 号文批复,黑龙江奔马实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持本公司 59,913,695 股;截止 2005 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股。

2010 年 11 月 11 日黑龙江奔马实业集团有限公司与黑龙江奔马投资有限公司签署股权转让协议,将黑龙江奔马实业集团有限公司持有的 59,913,695 股转让给黑龙江奔马投资有限公司,2011年 1 月完成股权转让过户成为本公司第一大股东。

2010 年 12 月 15 日经本公司 2010 年度第一次临时股东大会审议批准股权分置改革方案,2011年 1 月 12 日用资本公积 81,964,811.00 元转增股本,总股本变为 325,528,945 股。

公司第一大股东:黑龙江奔马投资有限公司。本公司实际控制人为平贵杰。

本公司法定代表人:李亚,本公司注册地哈尔滨市南岗区东大直街 319 号。

公司所属行业为商品零售业。

本公司经批准的经营范围:经营预包装食品、散装食品(有效期至 2017 年 1 月 2 日);卷烟零售(有效期至 2018 年 11 月 24 日)。零售兼批发百货、纺织品、针织品、五金交电、日用杂品、家具、狩猎用具、工艺美术品(零售黄金饰品、不含银饰品)、絮棉、进出口贸易、来件装配、柜台租赁、购销防盗保险柜、百货连锁经营、超市管理服务、黄金交易。以及食品加工和对外贷款。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 17 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 7 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,减少 0 户,详见本附注七“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2014 年年度报告

2. 持续经营

本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力。无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计

公司及各子公司从事商品零售、食品加工及对外贷款业务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

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2014 年年度报告的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2014 年年度报告

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

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2014 年年度报告产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,

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2014 年年度报告按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

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2014 年年度报告

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对贷款风险进行五级分类,按下列风险分类法计提减值损失准备的计提方法

贷款风险分类 减值损失计提比例(%)

正常 1.5%

关注 3%

次级 30%

可疑 60%

损失 100%

② 可供出售金融资产减值

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2014 年年度报告

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20% 。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

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2014 年年度报告

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。11. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

坏账准备的确认标准:

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 1000 万元以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试

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2014 年年度报告(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)

组合 1 账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 6% 6%其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 10% 10%

2-3 年 15% 15%3 年以上

3-4 年 20% 20%

4-5 年 25% 25%

5 年以上 50% 50%(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额,确认减值损失,计提坏账准备。(4)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。12. 存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

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2014 年年度报告量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认

条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该

资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的

情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回

金额。14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

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2014 年年度报告额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所投

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2014 年年度报告资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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2014 年年度报告

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。16. 固定资产(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2).折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

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2014 年年度报告

房屋及建筑物 年限平均法 10-35 年 5% 4.75%-9.5%

机器设备 年限平均法 10-15 年 5% 6.33%-9.5%

运输设备 年限平均法 6-10 年 5% 9.5%-15.8%

其他设备 年限平均法 5年 5% 19.0%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。(4)资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售。17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

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2014 年年度报告19. 生物资产

(1)消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用个别计价法按账面价值结转成本。

资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第 8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。

(2)生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%)

黑加仑树 21 年 5% 4.52

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第 8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。20. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。21. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

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2014 年年度报告或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。22. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。23. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。24. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。六、股份支付无25. 股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。26. 收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

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按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定27. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。28. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。29. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。(1)、经营租赁的会计处理方法

(1)经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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2014 年年度报告30. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入确认方法”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(3)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(4)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将

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2014 年年度报告全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

(7)持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

(8)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(9)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(10)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(11)开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(12)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(13)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(14)内部退养福利及补充退休福利

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2014 年年度报告

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(15)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。31. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)

根据《企业会计准则第 2 号 长期股权投资 0

——长期股权投资(2014 年修 可供出售金融资产 0订)》要求对金融工具进行列报:本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理其他说明

(1)会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》之前,本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014

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2014 年年度报告年修订)》后,本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用七、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%和 13%的税率计 17%、13%

算销项税,并按扣除当期允许抵

扣的进项税额后的差额计缴增

值税。

消费税 应税收入按 5%的税率计算 5%

营业税 按应税营业额的 5 %计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 5%

水利建设基金 应税收入按 0.1%的税率计算 0.1%

房产税 按应纳税房产原值扣减 30%的 1.2%、12%

1.2%、出租收入的 12%计缴八、合并财务报表项目注释1、 货币资金

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,117,452.40 1,737,626.34

银行存款 483,328,320.15 639,450,711.37

其他货币资金 7,650.79

合计 484,453,423.34 641,188,337.71

其中:存放在境外的款

项总额2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 20,400,000.00 14,000,000.00

其中:债务工具投资 10,400,000.00 9,000,000.00

权益工具投资

衍生金融资产

其他 10,000,000.00 5,000,000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 20,400,000.00 14,000,000.00

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2014 年年度报告

3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例

金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%)

(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按 信 用 4,618,348.00 100.00 376,372.26 8.15 4,241,975.74 4,174,859.97 100.00 337,493.72 8.08 3,837,366.25风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计 4,618,348.00 / 376,372.26 / 4,241,975.74 4,174,859.97 / 337,493.72 / 3,837,366.25

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 4,181,564.12 250,893.85 6

1 年以内小计 4,181,564.12 250,893.85 6

1至2年 63,021.37 6,302.14 10

2至3年 9,465.64 1,419.85 15

3 年以上

3至4年 214,640.06 42,928.01 20

4至5年 25

5 年以上 149,656.81 74,828.41 50

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2014 年年度报告

合计 4,618,348.00 376,372.26确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 38,878.54 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,560,702.67 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 33.79%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 123,691.77 元。4、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 153,234,968.57 99.80% 921,291.93 71.28%

1至2年 253,378.97 0.17% 358,679.45 27.75%

2至3年 34,640.20 0.02% 12,543.00 0.97%

3 年以上 12,543.00 0.01% 0.00 0.00%

合计 153,535,530.74 100.00% 1,292,514.38 100.00%(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 152,676,366.35 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 99.44%。5、 应收利息(1). 应收利息分类

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额定期存款

委托贷款 243,331.22 140,318.49债券投资

合计 243,331.22 140,318.496、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露

单位:元 币种:人民币

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2014 年年度报告

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金 20,675,837.50 21.13 10,270,167.50 49.67 10,405,670.00 20,675,837.50 21.70 10,258,875.63 49.62 10,416,961.87额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

38,779,473.47 39.63 12,910,362.38 33.29 25,869,111.09 36,213,526.53 38.00% 11,559,595.28 31.92 24,653,931.25按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单项金 38,398,164.71 39.24 38,398,164.71 100.00 38,398,164.71 40.30% 38,398,164.71 100.00 0.00额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 97,853,475.68 100.00 61,578,694.59 62.93 36,274,781.09 95,287,528.74 100.00 60,216,635.62 63.19 35,070,893.12

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

(按单位)

哈尔滨通合金属材 20,675,837.50 10,270,167.50 49.67% 账龄 3-5 年

料有限公司往来款

合计 20,675,837.50 10,270,167.50 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 9,978,281.90 598,696.92 6.00

1 年以内小计 9,978,281.90 598,696.92 6.00

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2014 年年度报告

1至2年 1,184,220.16 118,422.01 10.00

2至3年 3,919,666.86 587,950.03 15.003 年以上

3至4年 789,769.62 157,953.92 10.00

4至5年 25,711.88 6,427.97 15.00

5 年以上 22,881,823.05 11,440,911.53 10.00

合计 38,779,473.47 12,910,362.38 15.00(2). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

银联转款延迟 2,139,196.99 1,197,290.86

代收代付 2,441,416.17 472,612.99

周转金 3,955,226.72 3,104,390.48

应收未到进项税发票款 5,814,169.03 5,724,220.72

股权分置改革前遗留款 83,503,466.77 83,503,466.77

合计 97,853,475.68 94,001,981.82(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

第一名 股权分置改 20,675,837.50 21.13 10,270,167.50

革前遗留往

3-5 年以上

来款

第二名 股权分置改 8.18 4,000,000.00

革前遗留往

8,000,000.00 5 年以上

来款

第三名 股权分置改 7,000,000.00 7.15 7,000,000.00

革前遗留往

5 年以上

来款

第四名 股权分置改 6,161,040.60 6.30 6,161,040.60

革前遗留往

5 年以上

来款

第五名 股权分置改 6,098,875.00 6.23 3,049,437.50

革前遗留往

5 年以上

来款

合计 / 47,935,753.10 / 48.99 30,480,645.60

(4)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,362,058.97 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(5)本年实际核销的其他应收款情况

无

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2014 年年度报告7、 存货(1). 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 4,886,033.53 4,886,033.53 4,979,647.88 4,979,647.88在产品

库存商品 35,714,058.25 26,012,363.11 9,701,695.14 46,829,801.46 35,461,936.94 11,367,864.52

周转材料 1,219,588.43 1,219,588.43 1,106,383.56 1,106,383.56消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产

合计 41,819,680.21 26,012,363.11 15,807,317.10 52,915,832.90 35,461,936.94 17,453,895.96(2). 存货跌价准备

单位:元 币种:人民币

本期增加

本期减少金额

金额

项目 期初余额 期末余额

计 其

转回或转销 其他

提 他原材料在产品

库存商品 35,461,936.94 9,449,573.83 26,012,363.11周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产

合计 35,461,936.94 9,449,573.83 26,012,363.118、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 账面价 账面价

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

值 值可供出售债务工具:

可供出售权益工具: 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00

按公允价值计量的

按成本计量的 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00

合计 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00

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2014 年年度报告

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

在被 本

账面余额 减值准备

投资 期

被投资 本 本 本 本 单位 现

单位 期 期 期 期 持股 金

期初 期末 期初 期末 比例 红

增 减 增 减

加 少 加 少 (%) 利

北方华旭金 6,684,094.75 6,684,094.75 6,684,094.75 6,684,094.75 8.09%卡电子公司

常州金狮自 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.65%行车厂

黑龙江隆正 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 6.67%投资公司

合计 7,784,094.75 7,784,094.75 7,784,094.75 7,784,094.75 /

9、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 332,759,951.30 332,759,951.30

2.本期增加金额 18,617,246.93 18,617,246.93

(1)外购

(2)存货\固定资产\在 18,617,246.93 18,617,246.93

建工程转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 351,377,198.23 351,377,198.23

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 139,379,666.15 139,379,666.15

2.本期增加金额 16,229,988.78 16,229,988.78

(1)计提或摊销 16,229,988.78 16,229,988.78

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 155,609,654.93 155,609,654.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

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2014 年年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值 195,767,543.30 195,767,543.30

2.期初账面价值 193,380,285.15 193,380,285.15

10、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 其他 合 计一、账面原值:

1.期初余额 240,429,318.46 50,112,975.48 7,481,808.53 35,785,505.73 22,345,921.97 356,155,530.17

2.本期增加金额 1,624,814.19 288,298.56 21,043.47 1,934,156.22

(1)购置 1,624,814.19 288,298.56 21,043.47 1,934,156.22

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金

18,744,826.93 117,559.00 372,672.00 34,000.00 19,269,057.93额

(1)处置或报

127,580.00 117,559.00 372,672.00 34,000.00 651,811.00废

(2)转出至投

18,617,246.93 18,617,246.93资性房地产

4.期末余额 221,684,491.53 51,620,230.67 7,397,435.09 35,785,505.73 22,332,965.44 338,820,628.46二、累计折旧

1.期初余额 116,812,213.07 33,957,873.10 4,657,807.86 32,283,116.70 18,736,742.16 206,447,752.89

2.本期增加金额 6,846,275.88 2,004,822.76 402,445.43 3,491,065.63 796,926.12 13,541,535.82

(1)计提 6,846,275.88 2,004,822.76 402,445.43 3,491,065.63 796,926.12 13,541,535.82

3.本期减少金额 113,869.32 255,031.00 32,300.00 401,200.32

(1)处置或报

113,869.32 255,031.00 32,300.00 401,200.32废

4.期末余额 123,658,488.95 35,848,826.54 4,805,222.29 35,774,182.33 19,501,368.28 219,588,088.39三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面价值 98,026,002.58 15,771,404.13 2,592,212.80 11,323.40 2,831,597.16 119,232,540.07

2.期初账面价值 123,617,105.39 16,155,102.38 2,824,000.67 3,502,389.03 3,609,179.81 149,707,777.28

11、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

畜牧养

种植业 林业 水产业

殖业

项目 合计

类 类 类 类 类 类 类

类别

别 别 别 别 别 别 别

一、账面原值

85 / 111

2014 年年度报告

1.期初余额 638,967.99 638,967.99

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 638,967.99 638,967.99二、累计折旧

1.期初余额 35,365.00 35,365.00

2.本期增加金额 21,219.00 21,219.00

(1)计提 21,219.00 21,219.00

3.本期减少金额

(1) 处置

(2)其他

4.期末余额 56,584.00 56,584.00三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面价值 582,383.99 582,383.99

2.期初账面价值 603,602.99 603,602.9912、 无形资产(1). 无形资产情况

单位:元 币种:人民币

项目 土地使用权 专利权 商标 合计一、账面原值

1.期初余额 139,550,977.03 1,268,500.00 1,977,457.93 142,796,934.962.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

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2014 年年度报告3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 139,550,977.03 1,268,500.00 1,977,457.93 142,796,934.96二、累计摊销

1.期初余额 36,008,729.50 107,500.00 558,157.80 36,674,387.30

2.本期增加 3,925,985.16 64,500.00 314,098.59 4,304,583.75金额

(1)计提 3,925,985.16 64,500.00 314,098.59 4,304,583.75

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 39,934,714.66 172,000.00 872,256.39 40,978,971.05三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面 99,616,262.37 1,096,500.00 1,105,201.54 101,817,963.91价值

2.期初账面 103,542,247.53 1,161,000.00 1,419,300.13 106,122,547.66价值13、 商誉(1). 商誉账面原值

单位:元 币种:人民币

本期增加 本期减少被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

哈尔滨秋林食品有 10,890,883.28 10,890,883.28限责任公司

海口首佳小额贷款 703,810.38 703,810.38有限公司

合计 11,594,693.66 11,594,693.66(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

哈尔滨秋林食品有 0 0限责任公司

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2014 年年度报告

海口首佳小额贷款 0 0有限公司

合计14、 长期待摊费用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资 743,164.80 217,511.64 525,653.16产装修

合计 743,164.80 217,511.64 525,653.1615、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 38,077,281.60 9,519,320.40 45,020,063.20 11,255,015.80

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 38,077,281.60 9,519,320.40 45,020,063.20 11,255,015.80(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资 23,227,034.44 5,806,758.61 25,313,640.24 6,328,410.06产评估增值

可供出售金融资产公允 29,638,579.80 7,409,644.95 31,714,081.80 7,928,520.45价值变动

合计 52,865,614.24 13,216,403.56 57,027,722.04 14,256,930.51(3). 未确认递延所得税资产明细

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 328,108.31

合计 328,108.31(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 1,312,433.24

合计 1,312,433.24 /

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2014 年年度报告16、 应付账款(1). 应付账款列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 55,650,925.41 103,282,158.01

1 年以上 20,383,498.59 20,456,708.28

合计 76,034,424.00 123,738,866.29(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 1,078,800.23 股权分置改革前遗留的应付货款

第二名 391,298.64 股权分置改革前遗留的应付货款

第三名 253,627.00 股权分置改革前遗留的应付货款

合计 1,723,725.87 /17、 预收款项(1). 预收账款项列示

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 8,745,973.26 6,574,684.76

1至2年 63,856.61 18,931.88

2至3年 1,313.00

3 年以上 -

合计 8,811,142.87 6,593,616.6418、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 2,036,173.22 24,816,049.77 23,974,696.10 2,877,526.89

二、离职后福利-设定提存 166,488.12 2,987,561.51 3,008,476.13 145,573.50计划

三、辞退福利 13,800.00 13,800.00四、一年内到期的其他福利

合计 2,202,661.34 27,817,411.28 26,996,972.23 3,023,100.39(2).短期薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 733,646.74 22,126,723.57 21,563,254.98 1,297,115.33补贴

二、职工福利费 661,612.20 661,612.20

三、社会保险费 -95,169.01 1,343,653.50 1,248,358.75 125.74

其中:医疗保险费 -108,469.01 1,152,449.79 1,043,855.04 125.74

工伤保险费 13,300.00 124,459.00 137,759.00

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2014 年年度报告

生育保险费 66,744.71 66,744.71

四、住房公积金 68,045.60 402,186.79 177,944.92 292,287.47

五、工会经费和职工教育 1,329,649.89 281,873.71 323,525.25 1,287,998.35经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划

合计 2,036,173.22 24,816,049.77 23,974,696.10 2,877,526.89(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 166,488.12 2,728,962.73 2,749,877.35 145,573.50

2、失业保险费 258,598.78 258,598.783、企业年金缴费

合计 166,488.12 2,987,561.51 3,008,476.13 145,573.50其他说明:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按上年度社会平均工资的60%或员工基本工资二者额度中的较高者的20%、2%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本19、 应交税费

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 235,361.12 549,721.22

消费税 71,588.59 135,960.25

营业税 382,646.17 1,169,434.54

企业所得税 11,883,766.27 10,377,569.32

个人所得税 13,906.79 671,787.79

城市维护建设税 59,513.56 337,339.89

教育费附加 34,155.08 238,330.44

房产税 2,465,772.23 3,591,792.57

水利建设基金 0.00 120,220.85

城市生活垃圾处理费 30,246.47 33,071.97

印花税 135,504.21 69,110.06

地方教育费附加 8,560.66 2,626.68

土地使用税 89,079.60 89,079.60

合计 15,410,100.75 17,386,045.1820、 应付利息

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,539,887.67 1,369,024.55企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息

90 / 111

2014 年年度报告

合计 1,539,887.67 1,369,024.5521、 应付股利

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 532,313.55 499,111.82划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 532,313.55 499,111.8222、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 14,214,910.14 14,232,120.78

1-2 年 5,295,472.12 7,188,720.66

2-3 年 (含 3 年) 500,668.27

3 年以上 196,978,957.98 198,264,504.90

合计 216,990,008.51 219,685,346.34(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

第一名 66,959,584.40 缓交

第二名 50,000,000.00 资金紧张

第三名 28,460,651.72 资金紧张

合计 145,420,236.12 /23、 股本

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 其 期末余额

送股 小计

新股 转股 他

股份总数 325,528,945.00 325,528,945.0024、 资本公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢价)

其他资本公积 343,968,371.49 343,968,371.49

合计 343,968,371.49 343,968,371.4925、 盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 34,947,227.09 4,241,945.38 39,189,172.47

任意盈余公积 156,495.43 156,495.43

91 / 111

2014 年年度报告储备基金企业发展基金其他

合计 34,947,227.09 4,398,440.81 39,345,667.9026、 未分配利润

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 109,627,743.81 94,073,053.24

调整期初未分配利润合计数(调增+, -1,572,101.92 -1,586,016.92调减-)

调整后期初未分配利润 108,055,641.89 92,487,036.32

加:本期归属于母公司所有者的净利 45,189,835.96 36,410,073.55润

减:提取法定盈余公积 4,241,945.38 4,570,188.83

提取任意盈余公积 156,495.43

提取一般风险准备 205,022.75

应付普通股股利 11,385,855.43 16,271,279.15

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 137,256,158.86 108,055,641.89调整期初未分配利润明细:

1、本公司调整年初未分配利润共计-1,572,101.92 元,其中:由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润-1,572,101.92 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。27、 营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 316,565,125.83 232,801,776.91 321,895,204.31 242,486,023.31

其他业务 62,593,389.76 16,804,219.81 59,319,892.88 15,824,569.88

合计 379,158,515.59 249,605,996.72 381,215,097.19 258,310,593.1928、 营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 1,309,835.33 1,602,992.35

营业税 3,487,158.24 3,218,029.55

城市维护建设税 1,360,727.00 1,406,938.63

教育费附加 977,398.77 1,011,509.86资源税

合计 7,135,119.34 7,239,470.3929、 销售费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

92 / 111

2014 年年度报告

工资奖金 8,082,164.35 6,530,995.10

促销费 1,905,781.96 2,325,969.48

保险费 171,460.97 188,303.89

办公费 52,666.80 38,845.19

保管租赁费 197,250.09 149,743.15

物料消耗 290,460.98 525,585.67

汽油费 809,040.93 528,932.19

其他 1,917,076.23 1,741,768.39

合计 13,425,902.31 12,030,143.0630、 管理费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资奖金 9,502,552.83 9,173,418.13

福利费 707,208.38 475,568.95

劳动保险费 3,708,761.58 3,813,759.42

折旧费 10,936,236.68 11,020,992.65

无形资产摊销 3,981,941.73 3,920,936.37

长期待摊费用摊销 217,511.64 190,790.00

税费 6,481,867.81 6,678,787.35

业务招待费 356,313.47 321,574.41

水电气费用 7,602,838.21 6,946,868.66

办公费 319,469.38 306,768.75

差旅费 644,321.12 662,971.33

修理费 1,604,986.50 1,374,087.83

诉讼费 2,273,757.15 761,728.47

聘请中介费 1,507,886.76 3,481,764.20

垃圾排污清扫费 1,008,668.48 948,236.44

包烧费 22,568.38 291,612.93

小车队费用 328,201.53 259,357.18

房租 1,166,565.00 476,388.89

其他 3,173,181.11 2,051,530.79

合计 55,544,837.74 53,157,142.7531、 财务费用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 170,863.12 204,033.01

利息收入 -5,829,794.59 -3,335,261.56减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额

银行手续费 627,608.49 608,373.61

其他 5,006.42 10,512.42

合计 -5,026,316.56 -2,512,342.5232、 资产减值损失

单位:元 币种:人民币

93 / 111

2014 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,866,697.25 6,757,855.34二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他

合计 3,866,697.25 6,757,855.3433、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 596,994.56 160,750.68损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 596,994.56 160,750.6834、 营业外收入

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,880.00 1,280.00 2,880.00合计

其中:固定资产处置 2,880.00 1,280.00 2,880.00利得

无形资产处置利得

94 / 111

2014 年年度报告债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助 15,000.00

其他 209,072.54 727,367.21 209,072.54

合计 211,952.54 743,647.21 211,952.54计入当期损益的政府补助

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

高校毕业生就业见习 15,000.00基地奖励

合计 15,000.00 /35、 营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 80,048.37 2,401.79 80,048.37失合计

其中:固定资产处置 80,048.37 2,401.79 80,048.37损失

无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠 5,000.00 5,000.00

罚款 4,100.00 300.00 4,100.00

其他 17,224.03 4,225.06 17,224.03

合计 106,372.40 6,926.85 106,372.4036、 所得税费用(1) 所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 15,466,224.94 15,122,703.46

递延所得税费用 695,168.45 726,174.83

合计 16,161,393.39 15,848,878.29(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项目 本期发生额

利润总额 61,510,511.08

按法定/适用税率计算的所得税费用 14,984,602.29子公司适用不同税率的影响

95 / 111

2014 年年度报告调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 848,682.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 328,108.31异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 16,161,39337、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业外收入 122,585.00 680,913.33

银行利息收入 5,829,794.59 3,335,261.56

收到往来款 753,801.18 3,638,370.47

合计 6,706,180.77 7,654,545.36

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 4,819,924.99 4,704,697.11

管理费用 22,619,072.99 26,440,323.07

银行手续费 632,614.91 618,886.03

支付往来款 4,262,364.34 7,038,652.54

其他 500.00

合计 32,334,477.23 38,802,558.7538、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 45,349,117.69 36,626,752.59

加:资产减值准备 3,866,697.25 6,757,855.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 29,792,743.60 29,250,110.88性生物资产折旧

无形资产摊销 4,304,583.75 4,318,472.58

长期待摊费用摊销 217,511.64 413,087.89

处置固定资产、无形资产和其他长期 77,168.37 693.00资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号 428.79填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 170,863.12 204,033.01

投资损失(收益以“-”号填列) -596,994.56 -160,750.68

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2014 年年度报告

递延所得税资产减少(增加以“-” 1,735,695.40 1,773,401.88号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” -1,040,526.95 -1,047,227.05号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 1,646,578.86 -568,240.44

经营性应收项目的减少(增加以 -151,488,856.62 21,047,326.47“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 -51,837,955.30 12,503,570.79“-”号填列)

其他 -19,981,965.84

经营活动产生的现金流量净额 -137,785,339.59 111,119,515.052.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 484,453,423.34 641,188,337.71

减:现金的期初余额 641,188,337.71 562,498,231.57加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -156,734,914.37 78,690,106.14(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 484,453,423.34 641,188,337.71

其中:库存现金 1,117,452.40 1,737,626.34

可随时用于支付的银行存款 483,328,320.15 639,450,711.37

可随时用于支付的其他货币资 7,650.79金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 484,453,423.34 641,188,337.71其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物九、合并范围的变更1、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

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2014 年年度报告

营地 直接 间接

哈尔滨秋林彩宝经贸有限公司 哈尔滨 哈尔滨 宝石销售 100.00% 设立

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

持股比例

主要经 业务 取得方式

子公司名称 注册地 (%)

营地 性质

直接 间接

哈尔滨秋林经济贸易公司 哈尔滨 哈市南岗区 贸易 90% 设立

东大直街 319

号

哈尔滨秋林百货有限公司 哈尔滨 哈市南岗区 销售 60% 设立

东大直街 319

号

哈尔滨秋林广告有限公司 哈尔滨 哈市南岗区 广告 82.76% 设立

东大直街 93

号

哈尔滨秋林食品有限责任公司 哈尔滨 哈市南岗区 食品 100.00% 非同一控制下购

东大直街 319 加工 入

号 及销

售

新天地秋林食品有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨市 食品 100.00% 非同一控制下购

销售 入

海口首佳小额贷款有限公司 海口 海口市 对外 60.00% 非同一控制下购

贷款 入

哈尔滨秋林彩宝经贸有限公司 哈尔滨 哈尔滨 宝石 100.00% 设立

销售

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

本期向少数股

少数股东持股 本期归属于少数股东 期末少数股东

子公司名称 东宣告分派的

比例 的损益 权益余额

股利

海口首佳小额贷款有限公司 40.00 40% 21,625,878.36

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子公 期末余额 期初余额

司名 流动负 负债合 流动负 负债合

流动资产 非流动资产 资产合计 流动资产 非流动资产 资产合计

称 债 计 债 计

海口 23,002,387.53 31,655,616.00 54,658,003.53 593,307.62 593,307.62 17,802,808.97 35,015,985.41 52,818,794.38 297,262.11 297,262.11首佳小额贷款有限公司

98 / 111

2014 年年度报告

本期发生额 上期发生额子公司名

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 流量

海口首佳 6,201,657.59 1,543,163.64 1,543,163.64 399,514.41 5,345,924.86 2,064,667.77 2,064,667.77 15,928,805.49小额贷款有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

十一、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注

六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如

下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)外汇风险-现金流量变动风险

无。

(2)利率风险

因公司无借款,故无利率风险。

(3)其他价格风险

无。

2、信用风险 2014 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于

合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

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2014 年年度报告

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司无银行借款。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上非衍生金融负债:

应付账款 23,844,262.51 32,319,779.34 19,870,382.15

预收账款 1,127,050.73 1,397,107.66 6,286,984.48

其他应付款 2,870,747.41 13,601,740.12 201,067,520.98

(二)金融资产转移

无。

(三)金融资产与金融负债的抵销

无。十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比

(%) 例(%)

黑龙江奔马投资 哈尔滨市 资本投资 100,000,000.00 19.66% 19.66%有限公司

颐和黄金制品有 天津港保 金银制品 2,500,000,000.00 7.90% 7.90%

限公司 税区 销售本企业最终控制方是平贵杰2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

详见附注八、1、在子公司中的权益。3、 本企业合营和联营企业情况

无。

无。4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司 其他5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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2014 年年度报告

深圳市金桔莱黄金珠宝首 采购黄金饰品 83,410.26饰有限公司(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无(3). 关联租赁情况无(4). 关联担保情况无(5). 关联方资金拆借无(6). 关联方资产转让、债务重组情况无(7). 关键管理人员报酬

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 79.86 万元(8). 其他关联交易无6、 关联方应收应付款项无7、 关联方承诺无十三、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项

3、在合营企业或联营企业中的权益

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额无。2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

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2014 年年度报告

黑龙江博瑞商业发展有限公司就本公司位于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号-2 至 7 层秋林商厦产权向哈尔滨市南岗区人民法院提起诉讼,哈尔滨市南岗区人民法院于 2011 年 8 月 15 日以(2011)南民二初字第 397 号民事判决书一审判决本公司前任董事长蒋贤云与黑龙江博瑞商业发展有限公司于 2008 年 12 月 6 日签署的房地产买卖协议有效,本公司负有协助产权过户义务。

本公司以上述房地产买卖协议附有“协议经秋林股东大会审批同意后生效”的限制性条款、且本公司并未收到黑龙江博瑞商业发展有限公司诉称支付转让价款 182,622,260 元等为由提起上诉,并根据法律顾问的意见于 2011 年 10 月 9 日进行了公告披露说明,并在公告中说明本公司 2006年已通过股东大会修改公司章程,规定出售资产 5000 万元以上须经股东大会同意。

2012 年 5 月 15 日秋林公司接到《黑龙江省哈尔滨市中级人民法院民事裁定书(2011)哈民一终字第 875 号》,撤销黑龙江省哈尔滨市南岗区人民法院(2011)南民二初字第 397 号民事判决并移送黑龙江省高级人民法院管辖。

2013 年 4 月 9 日秋林公司接到《黑龙江省高级人民法院民事裁定书》【(2013)黑高立保字第 1 号】,继续查封本公司坐落于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号 29 层(-2—27 层)秋林商厦房产档案。2013 年 7 月 11 日秋林公司向黑龙江省高级人民法院起诉哈尔滨美达商业服务管理公司,诉讼请求判令被告从哈尔滨市南岗区东大直街 320 号(-2—7 层)秋林商厦房产搬出,并支付租金及违约金共计 12757.73 万元。

2013 年 9 月 3 日秋林公司以黑龙江博瑞商业发展有限公司和哈尔滨美达商业服务管理公司具有关联关系为由,向黑龙江省高级人民法院诉请增加被告和诉讼请求,诉请增加黑龙江博瑞商业发展有限公司为秋林公司 2013 年 7 月 11 日起诉哈尔滨美达商业服务管理公司案件的共同被告。

2013 年 9 月 16 日哈尔滨美达商业服务管理公司以秋林公司位于哈尔滨市南岗区东大直街 320号-2 至 7 层的秋林商厦交接给黑龙江汉帛投资有限公司而从未交接给哈尔滨美达商业服务管理公司为由,向黑龙江省高级人民法院提起反诉,诉请秋林公司支付违约金 10950 万元。

2014 年 8 月 21 日秋林公司收到黑龙江省高级人民法院一审《民事判决书》(2013) 黑民初字第 4 号一审《民事判决书》(2013)黑民初字第 5 号。判决上述房地产买卖协议有效,秋林公司负有协助房地产过户义务。

2014 年 9 月 16 日秋林公司向中华人民共和国最高人民法院提出上诉,请求依法撤销黑龙江省高级人民法院一审判决。

截止本报告报出日,案件尚在法院审理中。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无对外提供担保形成的或有事项。十四、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项无2、 利润分配情况无十五、 其他重要事项(1). 追溯重述法

前期会计差错更正的内容、批准处理情况

秋林公司在检查其他应付款时发现根据哈尔滨市中级人民法院(2010)哈民一终字第 882 号民事判决书关于哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司的工程款纠纷事项,判决金额1,663,846.92 元,已支付 378,300.00 元,以前年度少计应付哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司的工程款 1,285,946.92 元 ,同时因为秋林公司经检查未发现哈尔滨金日丰建筑装饰工程有限责任公司为秋林公司做过该工程,秋林公司拟采取进一步措施收回该款项,因此调增其他应收款 1,285,946.92 元。根据暂时估计该应收款项可收回情况,秋林公司对其全额计提减值准备,

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2014 年年度报告2013 年应增加坏账准备 1,572,101.92 元,2012 年应增加坏账准备 1, 586,016.92 元。该会计差错更正已经公司总裁办公会会议批准。

单位:元 币种:人民币

受影响的各个比较期

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

间报表项目名称

工程款经济纠纷 2013 年 其他应收款 -286,555.00

工程款经济纠纷 2013 年 其他应付款 1,285,546.92

工程款经济纠纷 2013 年 未分配利润 -1,586,016.92

工程款经济纠纷 2013 年 资产减值损失 -13,915.00

工程款经济纠纷 2012 年 其他应收款 -300,470.00

工程款经济纠纷 2012 年 其他应付款 1,285,546.92

工程款经济纠纷 2012 年 未分配利润 -1,622,148.92

工程款经济纠纷 2012 年 资产减值损失 -36,132.00(2). 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因1、 债务重组无2、 资产置换无3、 年金计划无4、 终止经营无5、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为 2 个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部,分别为商品零售、食品加工。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为商品零售、食品加工。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

单位:元 币种:人民币

项目 分部间抵销 合计

103 / 111

2014 年年度报告

主营业务收入 252,721,693.68 98,903,107.00 35,059,674.85 316,565,125.83

主营业务成本 199,692,253.45 68,169,198.31 35,059,674.85 232,801,776.91

资产总额 1,146,557,767.83 74,744,804.11 1,920,144.32 1,219,382,427.62

负债总额 320,010,665.34 18,215,417.78 338,226,083.12

6、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)本公司因与深圳市铂得珠宝首饰有限公司(以下简称深圳铂得)发生融资合同纠纷,于

2000 年 12 月 25 日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼,要求判令深圳铂得偿还本公司融资借款 800

万元,并支付尚欠利息 11.16 万元。

2001 年 6 月 11 日,深圳市罗湖区人民法院在被告(深圳铂得)下落不明经法院公告送达期满

未到庭的情况下审理此案,并做出(2001)深罗法经二初字第 336、337、338 号民事判决书,判决

书认定原告(本公司)与被告之间订立的融资借款合同违反国家金融管理法规,属无效合同,判决

被告应于判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币 748.55 万元,并按中国人民银行同期贷款利

率自借款之日起支付利息至借款还清之日止。

法院判决下达后,深圳市罗湖区人民法院执行厅已受理本公司对深圳铂得的执行申请,由于深

圳铂得涉嫌走私被海关审查,故本公司于 2001 年 11 月 21 日向深圳市罗湖区人民法院提交“延期

执行申请书”,要求暂缓执行。

2004 年 12 月 16 日执行收回被深圳海关扣查的珠宝手饰 1,820,850.27 元。此案在进一步执行

当中,截止 2014 年 12 月 31 日,此案无新进展。

本公司截止 2014 年 12 月 31 日应收深圳铂得余额 5,111,755.76 元,由于深圳铂得已多年不经

营,且无债权及其他可供执行财产,本公司对深圳铂得应收款全额计提坏账准备,累计对深圳铂得

应收款计提坏账准备 5,111,755.76 元。

(2)本公司其他应收款中有哈尔滨向阳专业商厦欠款 160 万元未予归还,本公司于 2012 年 9

月提起诉讼,于 2012 年 11 月收到哈尔滨市道外区法院【2012】外民三初字第 762 号民事调解书,

确认哈尔滨向阳专业商厦应予以归还秋林公司本金及利息。2013 年 3 月收到哈尔滨市道外区法院

【2013】外执字第 311 号执行裁定书,查封哈尔滨向阳专业商厦位于道外区的房产,截止本报告报

出日,案件尚在执行当中。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重 54,861,341.27 44.70 19,441,469.76 35.44 35,419,871.51 33,856,304.19 34.00 18,167,155.64 53.66 15,689,148.55大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险 29,475,917.40 24.02 9,039,394.31 30.67 20,436,523.09 27,336,581.74 27.45 7,735,074.87 28.30 19,601,506.87特征组合计提坏账准备的其他应收款

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2014 年年度报告

单项金额不 38,398,164.71 31.28 38,398,164.71 100.00 0.00 38,398,164.71 38.55 38,398,164.71 100.00 0.00重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 122,735,423.38 / 66,879,028.78 / 55,856,394.60 99,591,050.64 / 64,300,395.22 / 35,290,655.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

哈尔滨通合金属材料有限公司往来款 20,675,837.50 10,270,167.50 49.67% 账龄 3-5 年

经贸公司 13,185,503.77 7,911,302.26 60.00% 经营亏损

彩宝公司 21,000,000.00 1,260,000.00 6.00%

合计 54,861,341.27 19,441,469.76 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 8,496,165.11 509,769.91 6.00%

其中:1 年以内分项

1 年以内小计 8,496,165.11 509,769.91 6.00%

1至2年 1,053,279.79 105,327.98 10.00%

2至3年 3,888,332.77 583,249.91 15.00%

3 年以上

3至4年 589,769.62 117,953.92 20.00%

4至5年 4,369.88 1,092.47 25.00%

5 年以上 15,444,000.23 7,722,000.12 50.00%

合计 29,475,917.40 9,039,394.31

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划

分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账

准备计提的比例。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 2,578,633.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

银联转款延迟 2,139,196.99 1,197,290.86

代收代付 2,441,416.17 472,612.99

周转金 2,049,818.47 2,911,380.43

应收未到进项税发票款 5,814,169.03 5,724,220.72

股权分置改革前遗留款 69,321,171.94 69,321,171.94

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2014 年年度报告

对子公司应收款项 40,969,650.78 19,964,373.70

合计 122,735,423.38 99,591,050.64

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

第一名 周转资金 21,000,000.00 1 年以内 17.11 1,260,000.00

第二名 股权分置改革前 20,675,837.50 3-5 年以上 16.85 10,270,167.50

遗留款项

第三名 周转资金 13,185,503.77 1-4 年以内 10.74 7,911,302.26

第四名 股权分置改革前 7,000,000.00 5 年以上 5.70 7,000,000.00

遗留款项

第五名 周转资金 6,784,147.01 1-5 年以上 5.53 3,391,759.91

合 计 — 68,645,488.28 — 55.93 29,833,229.67

2、 长期股权投资

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 101,026,950.58 9,706,881.01 91,320,069.57 96,026,950.58 96,026,950.58

对联营、合营企业投资

合计 101,026,950.58 9,706,881.01 91,320,069.57 96,026,950.58 96,026,950.58

(1) 对子公司投资

单位:元 币种:人民币

本

期 本期计提减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余额

减 值准备

少

哈尔滨秋林广告有 960,000.00 960,000.00限公司

哈秋林经济贸易有 450,000.00 450,000.00限公司

哈尔滨秋林百货有 12,000,000.00 12,000,000.00 9,706,881.01 9,706,881.01限公司

哈尔滨秋林食品有 48,750,000.00 48,750,000.00限责任公司

新天地秋林食品有 730,000.00 730,000.00限责任公司

海口首佳小额贷款 33,136,950.58 33,136,950.58有限公司

哈尔滨秋林彩宝经 5,000,000.00 5,000,000.00贸有限公司

合计 96,026,950.58 5,000,000.00 101,026,950.58 9,706,881.01 9,706,881.01

(2) 对联营、合营企业投资

无

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2014 年年度报告3、 营业收入和营业成本:

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 252,721,693.68 199,692,253.45 255,843,159.64 206,051,288.82

其他业务 61,500,964.96 16,229,988.78 58,688,923.30 15,668,199.15

合计 314,222,658.64 215,922,242.23 314,532,082.94 221,719,487.974、 投资收益

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 5,000,000.00 5,572,000.00金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 5,000,000.00 5,572,000.00十七、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -77,168.37越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允

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2014 年年度报告价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 596,994.56值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,748.51其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -174,868.68

少数股东权益影响额 -177,263.44

合计 350,442.582、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 5.44 0.14 0.14利润

扣除非经常性损益后归属于 5.40 0.14 0.14公司普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:

货币资金 562,498,231.57 641,188,337.71 484,453,423.34

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变 14,000,000.00 20,400,000.00动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

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2014 年年度报告

应收票据

应收账款 2,800,362.86 3,837,366.25 4,241,975.74

预付款项 1,508,346.81 1,292,514.38 153,535,530.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 54,600.00 140,318.49 243,331.22

应收股利

其他应收款 63,041,039.49 35,070,893.12 36,274,781.09

买入返售金融资产

存货 16,885,655.52 17,453,895.96 15,807,317.10

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 19,981,965.84

流动资产合计 646,788,236.25 712,983,325.91 734,938,325.07非流动资产:

发放贷款及垫款 47,074,500.00 34,110,638.14 30,311,668.72

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 209,048,484.15 193,380,285.15 195,767,543.30

固定资产 143,753,884.58 149,707,777.28 119,232,540.07

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 624,821.99 603,602.99 582,383.99

油气资产

无形资产 110,441,020.24 106,122,547.66 101,817,963.91

开发支出

商誉 11,594,693.66 11,594,693.66 11,594,693.66

长期待摊费用 1,151,466.37 743,164.80 525,653.16

递延所得税资产 13,028,417.68 11,255,015.80 9,519,320.40

其他非流动资产

非流动资产合计 536,717,288.67 507,517,725.48 469,351,767.21

资产总计 1,183,505,524.92 1,220,501,051.39 1,204,290,092.28流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 97,889,507.36 123,738,866.29 76,034,424.00

预收款项 5,467,391.79 6,593,616.64 8,811,142.87

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2014 年年度报告

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,705,019.39 2,202,661.34 3,023,100.39

应交税费 19,434,631.11 17,386,045.18 15,410,100.75

应付利息 1,164,991.54 1,369,024.55 1,539,887.67

应付股利 473,750.00 499,111.82 532,313.55

其他应付款 226,104,100.89 219,685,346.34 216,990,008.51

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 352,239,392.08 371,474,672.16 322,340,977.74非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 15,304,157.56 14,256,930.51 13,216,403.56

其他非流动负债

非流动负债合计 15,304,157.56 14,256,930.51 13,216,403.56

负债合计 367,543,549.64 385,731,602.67 335,557,381.30

所有者权益:

股本 325,528,945.00 325,528,945.00 325,528,945.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 343,968,371.49 343,968,371.49 343,968,371.49

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 30,377,038.26 34,947,227.09 39,345,667.90

一般风险准备 205,022.75

未分配利润 92,487,036.32 108,055,641.89 137,256,158.86

归属于母公司所有者 792,361,391.07 812,500,185.47 846,304,166.00权益合计

少数股东权益 23,600,584.21 22,269,263.25 22,428,544.98

所有者权益合计 815,961,975.28 834,769,448.72 868,732,710.98

负债和所有者权益 1,183,505,524.92 1,220,501,051.39 1,204,290,092.28总计

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长签名的年度报告全文

备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

会计报表

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿

备查文件目录 其他有关资料

董事长:李亚

董事会批准报送日期:2015 年 4 月 17 日

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