内蒙古北方重型汽车股份有 限公司
两部控 +lJ审 计搬告
勤信 审字 ⒛ 15谡 第 1754号
目 录
内容 页次
内部控 制 审计报 告 l-2
￠
∷
Λ
r
冖
中 勤 万 倌 会 计 师 事 务 所 √
钔地址 :北 京西直 门外大街 110号 中糖 大厦 11层电话 :(8⒍ 10)6g36o193传真 :(8⒍ 1o)m36o1z3~300o邮编 :1ooo44
内部控 制审计报告
勤信审字 瑟⒛15』 第 17弘 号
内蒙古北方重型汽 车股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我们审计 了内蒙古北方重型汽车股份有限公司 (以 下简称贵公司 )⒛ 14年 12月31日 的财务报 告内部控制的有效性 。
一 、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指引》 、 《企业内部控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是贵公司董事会的责任 。
二 、注册会计师的贵任
我们的责任是在 实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、内部控制 的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 9由 于情况的变化可 能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制审计结果推测未来 内部控制的有效性具有一定风险。
/
凵
卩
¨殊
耀
、
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,贵 公司于 ⒛ 14年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制 。
特殊普通合伙 ) 中 国注册会 计师 :
中国注册会 计师 :
首页
微信公众号
证券之星APP
