北方股份：2014年年度报告_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600262 公司简称：北方股份

内蒙古北方重型汽车股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事的原因说

未出席董事职务未出席董事姓名被委托人姓名

明

董事 Stanley Huang 个人原因 Paul Douglas

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计

报告。

四、公司负责人李建平、主管会计工作负责人侯文瑞及会计机构负责人（会计主管

人员）李鹏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司五届十三次董事会提议 2014 年度利润分配预案：以 2014 年总股本 17000 万股为

基数，向公司全体股东按每 10 股派现金股利 2.50 元（含税），派发股利总额

42,500,000.00 元，不进行资本公积转增股本，此预案尚需经过股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意

投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示........................................................................................4

第二节公司简介............................................................................................................4

第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................6

第四节董事会报告........................................................................................................8

第五节重要事项..........................................................................................................23

第六节股份变动及股东情况......................................................................................31

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................37

第八节公司治理..........................................................................................................44

第九节内部控制..........................................................................................................49

第十节财务报告..........................................................................................................50

第十一节备查文件目录................................................................................................161

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、北方股份指内蒙古北方重型汽车股份有限公司

上交所指上海证券交易所

证监会指中国证券监督管理委员会

北方重工指内蒙古北方重工业集团有限公司

阿特拉斯、ATLAS 指阿特拉斯工程机械有限公司

北方采矿指特雷克斯北方采矿有限公司

兵工财务指兵工财务有限责任公司

报告期指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

日

年审会计师、中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通

合伙）

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

元指人民币元

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，请查阅第四节董事会报告中“董事会关

于公司未来发展的讨论与分析”部分。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称内蒙古北方重型汽车股份有限公司

公司的中文简称北方股份

公司的外文名称 Inner Mongolia North Hauler Joint Stock

Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 NHL

公司的法定代表人李建平

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名常德明赵军

联系地址内蒙古包头稀土高新技术产内蒙古包头稀土高新技术产

业开发区北方股份大厦业开发区北方股份大厦

电话 0472-2642210 0472-2642227

传真 0472-2207538 0472-2207538

电子信箱 cdm@chinanhl.com zhaojun@chinanhl.com

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三、基本情况简介

公司注册地址内蒙古包头稀土高新技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 014030

公司办公地址内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份

大厦

公司办公地址的邮政编码 014030

公司网址 http://www.chinanhl.com；

http://www.chinanhl.cn

电子信箱 cdm@chinanhl.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn

站的网址

公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所北方股份 600262

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

公司报告期内注册情况未变更。

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况请详见《2000 年年度报告》公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务无变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，未发生控股股东变更情况。

七、其他有关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合

伙）

公司聘请的会计师事务所办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号中糖

（境内）大厦 11 层

签字会计师姓陈明生、张国华

名

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

期增减

(%)

营业收入 1,479,741,460.99 2,181,240,213.46 -32.16 2,554,108,883.88

归属于上市公 124,654,503.48 118,312,802.69 5.36 168,767,881.22

司股东的净利

润

归属于上市公 63,422,018.07 100,574,072.85 -36.94 124,793,842.32

司股东的扣除

非经常性损益

的净利润

经营活动产生 171,281,476.23 69,360,579.45 146.94 261,179,775.69

的现金流量净

额

本期末

比上年

2014年末 2013年末同期末 2012年末

增减（%

）

归属于上市公 1,195,761,289.18 1,104,248,403.06 8.29 1,032,712,804.21

司股东的净资

产

总资产 3,254,912,644.82 3,379,956,614.47 -3.70 3,490,177,500.05

(二) 主要财务指标

本期比上年

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.73 0.70 4.29 0.99

稀释每股收益（元／股） 0.73 0.70 4.29 0.99

扣除非经常性损益后的基 0.37 0.59 -37.29 0.73

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（% 10.88 11.09 减少0.21个 17.58

）百分点

扣除非经常性损益后的加 5.54 9.43 减少3.89个 13.00

权平均净资产收益率（%）百分点

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2014 年年度报告

二、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2014 年金额（如 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -40,848.40 386,999.93 30,113,516.8

越权审批，或无正式批准

文件，或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补 66,171,200.00 财政、 12,528,750. 7,387,746.00

助，但与公司正常经营业科技、 00

务密切相关，符合国家政产业

策规定、按照一定标准定等扶

额或定量持续享受的政持资

府补助除外金

计入当期损益的对非金

融企业收取的资金占用

费

企业取得子公司、联营企

业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净

资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资

产的损益

因不可抗力因素，如遭受

自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职

工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交

易产生的超过公允价值

部分的损益

同一控制下企业合并产

生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无

关的或有事项产生的损

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2014 年年度报告

益

除同公司正常经营业务

相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以

及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应

收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损

益

采用公允价值模式进行

后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、

法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费

收入

除上述各项之外的其他 6,326,690.19 索赔 7,398,988.8 12,662,800.0

营业外收入和支出收入 7 2

其他符合非经常性损益

定义的损益项目

少数股东权益影响额 -890,000.28 -659,043.79 -271,491.11

所得税影响额 -10,334,556.10 -1,916,965. -5,918,532.9

17 0

61,232,485.41 17,738,729. 43,974,038.9

合计

84 0

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1、报告期内公司经营情况

报告期内，北方股份继续以持续、稳健、高效发展为经营方向，努力发展矿用车

主业，求真务实、稳扎稳打，坚定不移地抓创新、拓市场、提质量、重服务、调结构、

强管理，全面提升为客户创造价值的能力和水平。一年来面对市场需求大幅下滑和行

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2014 年年度报告

业竞争日趋激烈的双重压力，凭借多年积累形成强大的系统营销实力、品牌优势、卓

越的售后服务体系和紧密高效的精益管理，发挥出国内其它竞争对手无可比拟的竞争

优势，确保了公司在矿用车领域的市场优势地位。

报告期内公司实现营业总收入 14.80 亿元，比上年同期下降 32.16%；营业利润

6,241.63 万元，比上年同期下降 42.53%；归属于母公司所有者的净利润 12,465.45

万元，比上年同期增加 5.36%。

本公司的控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%），报告期内实

现营业总收入 18,362 万元，净利润-6,915 万元，累计亏损 33,085 万元。

2、产品的市场情况

公司经营范围是：开发、制造各种型号的 “特雷克斯”牌的非公路（或工矿两用）

自卸汽车，以及铲运机、装载机、推土机、挖掘机等工程机械及相应的零部件，销售

自产产品并提供售后服务，产品及零部件维修（包括大修）、租赁业务，保税库业务。

报告期内矿用车市场延续了需求大幅下滑和行业竞争激烈的局面。一方面由于矿

用自卸车的用户主要为煤炭、钢铁、有色金属、水泥等资源类行业的大型露天矿山，

用户行业普遍产能过剩，矿产资源开采量锐减，直接导致对矿用设备的需求下降，市

场萎缩。另一方面由于近年来矿用车行业产能迅速扩张，市场竞争加剧，形成了产品

过度营销、恶性竞争的市场环境。

报告期内，公司与国内外工程机械行业巨头在矿用车市场上激烈拼搏，充分发挥

产品优势，紧跟市场动态，创新营销模式，确保主产品机械轮矿用车、电动轮（电驱

动）矿用车在国内的市场占有率不降低，在国际市场占有率得到提升。另外，随着国

际市场对北方股份矿用车认知度逐年提高，产品不断发往新的国家和地区，截止到

2014 年底国外市场已扩展至全球四大洲的 60 多个国家，但澳大利亚、巴西、智利等

高端市场还在努力探索中。

3、报告期内产品研发、创新情况

公司遵循“忠毅严和，惟恒创新”的核心价值观，牢牢把持国内外矿用车技术的

发展方向和矿用设备的发展趋势，坚持以人为本、人才先行理念，依靠强大的技术创

新优势，不断研发出符合市场需求的高新技术产品。报告期末北方股份已拥有 NTE 系

列载重 136 吨—320 吨 7 种车型的电动轮（电驱动）矿用车，形成覆盖全球电动轮市

场主流吨位、车型完善的电动轮矿用车产品体系；载重 100 吨以下的 TR 系列机械传

动矿用车也正在进行更新换代和技术升级，未来将在智能化、可视化、人性化、信息

化方面提高产品的装备水平，更加注重新技术、新工艺和新材料的应用，持续推进双

动力和清洁能源的利用，努力完善和提高现有产品的安全性和可靠性，打造世界级品

质领先、性能优越和用户满意的矿用自卸车。

4、报告期内的节能减排及安全情况

报告期内，公司以高度的社会责任感开展环保活动，努力从精细化和规范化、环

保基础管理和设备设施运行维护方面下功夫，确保公司在下料、焊接、机械加工、装

配、喷涂等各个生产环节，及相配套的库房、物流、及其它辅助设施的各项环境保护

指标全面达标。

另外，公司坚持以科学发展观为指导，遵循“以人为本”的核心价值观，以职业

健康安全管理体系为主线，以安全质量标准化为指南，严格执行劳动保护、安全生产、

作业环境和工业卫生等方面的法律法规及标准，积极采取各种措施，改进和完善劳动

安全和卫生条件，报告期内公司未发生安全、环保事故。

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2014 年年度报告

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,479,741,460.99 2,181,240,213.46 -32.16

营业成本 1,153,248,467.71 1,741,895,703.73 -33.79

销售费用 35,200,689.74 96,762,552.86 -63.62

管理费用 127,418,451.26 142,083,297.40 -10.32

财务费用 77,986,459.63 68,392,422.81 14.03

经营活动产生的现金流量净 171,281,476.23 69,360,579.45 146.94

额

投资活动产生的现金流量净 -1,965,099.47 -19,721,025.74 不适用

额

筹资活动产生的现金流量净 -141,388,744.66 97,952,008.27 -244.34

额

研发支出 62,782,545.85 82,987,032.98 -24.35

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

营业收入本期 14.80 亿元，比上年同期下降 32.16%，主要原因是：市场需求大幅下滑

和行业竞争激烈所致。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

报告期内，公司的主产品矿用车及其备件销售收入大幅下滑，主要原因是：一方面由

于矿用车的用户主要为煤炭、钢铁、有色金属、水泥等资源类行业的大型露天矿山，

用户行业普遍产能过剩，矿产资源开采量锐减，直接导致对矿用设备的需求下降，市

场萎缩。另一方面由于近年矿用车行业产能迅速扩张，产能过剩，市场竞争加剧。

(3) 订单分析

由于矿用车市场需求大幅下滑和行业竞争激烈，导致公司的矿用车销售订单同比下降。

(4) 新产品及新服务的影响分析

截止到报告期末，公司已拥有 NTE 系列载重 136 吨-320 吨 7 种车型的电动轮（电驱动）

矿用车，形成覆盖全球电动轮市场主流吨位、车型完善的电动轮矿用车产品体系，

NTE320 型 320 吨级产品已完成工业性试验，并已取得销售订单，NTE 系列电动轮（电

驱动）矿用车 2014 年对营业收入的贡献已超过三分之一。

(5) 主要销售客户的情况

单位：万元

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2014 年年度报告

前五名客户的销售收入合计 79,682.64

前五名客户的销售收入合计占年度销售总额比例（%） 54.06%

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期

金额

本期占上年同

成本较上

总成本期占总情况

分行业构成本期金额上年同期金额年同

比例成本比说明

项目期变

(%) 例(%)

动比

例(%)

机械制直接 820,119,112.11 71.24 1,360,681,074.26 78.23 -39.7 一方面收

造业材料 3 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

机械制燃料 9,084,394.15 0.79 10,647,375.08 0.61 -14.6 一方面收

造业动力 8 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

机械制直接 34,056,931.00 2.96 40,034,143.88 2.30 -14.9 一方面收

造业人工 3 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

机械制制造 146,609,686.21 12.74 186,523,344.31 10.72 -21.4 一方面收

造业费用 0 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

机械制服务 26,215,383.52 2.28 29,623,629.15 1.70 -11.5 服务性收

造业 1 入占比下

降

机械制备件 115,072,602.85 10.00 111,919,787.39 6.43 2.82 备件收入

造业占比增加

合计 1,151,158,109.84 100.00 1,739,429,354.07 100.00 -33.8 一方面收

2 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

分产品情况

成本本期占上年同本期情况

分产品本期金额上年同期金额

构成总成本期占总金额说明

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2014 年年度报告

项目比例成本比较上

(%) 例(%) 年同

期变

动比

例(%)

整车直接 820,119,112.11 71.24 1,360,681,074.26 78.23 -39.7 一方面收

材料 3 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

整车燃料 9,084,394.15 0.79 10,647,375.08 0.61 -14.6 一方面收

动力 8 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

整车直接 34,056,931.00 2.96 40,034,143.88 2.30 -14.9 一方面收

人工 3 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

整车制造 146,609,686.21 12.74 186,523,344.31 10.72 -21.4 一方面收

费用 0 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

备件及服务 141,287,986.37 12.27 141,543,416.54 8.14 -0.18 销售的产

服务及备品结构变

件动

合计 1,151,158,109.84 100.00 1,739,429,354.07 100.00 -90.9 一方面收

2 入总额下

降，另一

方面产品

结构变动

(2) 主要供应商情况

单位：万元

前五名供应商的采购金额合计 75,259.97

前五名供应商的采购金额合计占年度采购总额比例

50.49%

（%）

4 费用

1、营业税金及附加减少原因：入库增值税下降所致。

2、销售费用减少原因：可控费用下降；收入下降相应预提保修费下降。

3、资产减值损失增加原因：子公司计提坏账准备增加。

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2014 年年度报告

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 62,782,545.85

本期资本化研发支出 0

研发支出合计 62,782,545.85

研发支出总额占净资产比例（%） 5.37%

研发支出总额占营业收入比例（%） 4.24%

(2) 情况说明

2014 年研发项目重点集中在两个方面：一是随着经济的发展，国家对矿山资源的整合，

新露天矿开采比例的上升，大型矿用汽车的需求比例逐年增加已是事实，为了填补公

司产品系列吨位空挡,研制具有北方股份自主知识产权的全新电动轮产品；二是矿车

的技术发展日益同质化，产品质量将是激烈竞争中取胜的关键，公司对系列矿车的关

键件及技术进行质量提升。

目前部分电动轮项目已完成样车试制和工业性试验，进入小批量生产阶段；刚性车质

量也得到有效提升。

6 现金流

经营活动产生的现金流量净额本期 171,281,476.23 元，比上年同期增加 146.94%，

主要原因：本期经营性支出减少。投资活动产生的现金流量净额-1,965,099.47 元，

比上年同期减少 90.04%，主要原因：工业园竣工，投入减少；筹资活动产生的现金流

量净额本期-141,388,744.66 元，比上年同期减少 244.34%，主要原因：压缩了贷款

规模。

7 其他

(1) 发展战略和经营计划进展说明

见本节经营情况的讨论与分析。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成毛利率

毛利率入比上本比上比上年

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减

（%）（%）（%）

机械制 1,473,914,187.35 1,151,158,109.84 21.90 -31.94 -33.82 增加

造业 2.22

个百分

点

主营业务分产品情况

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2014 年年度报告

营业收营业成毛利率

毛利率入比上本比上比上年

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减

（%）（%）（%）

整车 1,266,670,628.36 1,002,980,326.25 20.82 -35.53 -37.23 增加

2.19

个百分

点

备件及 207,243,558.99 148,177,783.59 28.50 31.82 4.69 减少

服务 1.03

个百分

点

主营业务分行业和分产品情况的说明

综合毛利率变动原因：销售产品结构变动，导致毛利率上升。

分行业毛利率变动原因：

（1）整车毛利率上升：所销售的产品结构变动，毛利率变动。

（2）备件及服务毛利率下降：服务收入占比减少，毛利率下降。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 1,143,746,850.89 -41.88

国外 330,167,336.46 67.23

主营业务分地区情况的说明

国内收入减少：

1.受上游行业市场总体需求不足、产能过剩影响，市场对矿车需求放缓；

2.受经济形势影响,客户资金压力加大,原有的项目意向推迟了进程。

国外收入增加：积极开拓国际市场，国际市场占有率得到提升。

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期

期末

期末上期期

金额

数占末数占

较上

项目名称本期期末数总资上期期末数总资产情况说明

期期

产的的比例

末变

比例（%）

动比

（%）

例（%）

货币资金 559,825,941.7 534,510,653.6

17.20 15.81 4.74

9 1

应收票据 236,332,984.6 434,599,326.5 -45.6 收入下降，相应

7.26 12.86

6 6 2 收到的银行承

14 / 161

2014 年年度报告

兑汇票减少

应收账款 651,200,092.4 602,281,151.8

20.01 17.82 8.12

3 7

预付款项 180.5 预付的部分款

68,511,238.35 2.10 24,419,830.41 0.72

6 项期末未到货

应收股利期末有被投资

235,393.37 0.01 单位已宣告未

发放的股利

其他应收款 -39.5 前期出售资产

22,079,762.60 0.68 36,511,994.94 1.08

3 款项陆续收回

存货 992,595,584.3 974,641,651.0

30.50 28.84 1.84

4 6

其他流动资产期末存在预缴

3,655,117.08 0.11

的企业所得税

可供出售金融

16,750,000.00 0.51 16,750,000.00 0.50 0.00

资产

长期股权投资 71,817,248.56 2.21 59,513,747.20 1.76 20.67

投资性房地产 2,627,875.48 0.08 2,829,159.47 0.08 -7.11

固定资产 453,556,652.9 488,959,704.2

13.93 14.47 -7.24

1 9

在建工程 -82.9 工业园竣工

1,594,951.85 0.05 9,329,737.40 0.28

无形资产 126,954,417.2 133,986,841.5

3.90 3.96 -5.25

9 7

递延所得税资据以确认的预

-23.4

产 47,175,384.11 1.45 61,622,816.09 1.82 提保修费及递

延收益减少

短期借款 787,710,000.0 24.20 467,969,000.0 68.33 长短期借款结

0 0 13.85 构变动

应付票据 108,132,539.1 3.32 73,360,877.00 47.40 银行承兑汇票

0 支付货款比例

2.17 增加

应付账款 462,930,022.7 14.22 582,542,991.2 -20.5 采购量减少

5 3 17.24 3

预收款项 49,887,729.34 1.53 44,250,784.08 1.31 12.74

应付职工薪酬 35,064,783.29 1.08 33,013,518.34 0.98 6.21

应交税费 5,533,843.53 0.17 -546,645.01 -1,11 应交 12 月份的

-0.02 2.53 增值税增加

应付利息 1,901,773.34 0.06 9,930,840.53 -80.8 本年归还了部

5 分一次还本付

0.29 息的贷款

其他应付款 31,997,991.76 0.98 42,806,159.46 -25.2 支付了到期的

5 工程质量保证

1.27 金

一年内到期的 427,275,200.0 13.13 399,978,320.0 6.82

非流动负债 0 0 11.83

长期借款 50,000,000.00 1.54 426,815,520.0 -88.2 长短期借款结

0 12.63 9 构变动

专项应付款 44,422,945.81 1.36 50,583,705.42 1.50 -12.1

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2014 年年度报告

预计负债 45,514,762.02 1.40 70,227,067.00 -35.1 按会计政策计

9 提的保修费减

2.08 少

递延收益 36,200,000.00 1.11 85,200,000.00 -57.5 部分递延收益

1 确认为当期营

2.52 业外收入

(四) 核心竞争力分析

北方股份是国内最大的专业矿用车研发、生产基地，是重型非公路矿用车“国家地方

联合工程研究中心”项目依托单位，主产品拥有 28 吨—92 吨系列机械传动矿用自卸

车和载重 136 吨—320 吨系列电动轮（电驱动）矿用自卸车，以及各种变形车，可为

不同用户提供不同需求的矿用车设备。经过二十多年的发展，产品在国内矿车市场上

占有绝对领先地位，是国内矿用车行业的领航者，是有一定国际知名度的民族品牌。

具体竞争力表现为：

1、北方股份前身是一家中外合资企业，拥有先进的管理理念、市场商业模式和企业

文化。

2、以国际一流品牌的矿用车为基础，在滚动拥有 TEREX 技术的基础上经过消化、吸

收、创新，产品在技术上长期保持国内领先、国际先进的优势。

3、公司拥有 600 余台先进设备与 2000 余套专用工装组成的千台重型矿用车生产线，

是目前国内最大的矿用车研发、生产基地。

4、经过 20 多年的矿用车专业化生产，公司培养出一支优秀的技术、生产和售后服务

专业队伍。

5、北方股份是国家级高新技术企业，拥有高新技术税收优惠政策。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2014 年末，公司对外股权投资包含对外长期股权投资（初始投资额 2500 万元）及按

新准则规定转入可供出售金融资产核算的股权投资（初始投资额 1775 万元）。具体

投资企业明细如下表：

单位：万元

被投资公司名主要经营活动占被投资公司权益的

称比例（%）

1、长期股权投

资

特雷克斯北方电动轮矿用车整车及零备件生产、销售、 50.00

采矿机械有限服务

公司

2、可供出售金

融资产

（1）北方联合 1.4086

铝业（深圳）

有限公司

（2）大象创业 6.67

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2014 年年度报告

投资有限公司

（3）神华宝日 0.47

希勒能源有限

公司

2014 年末，公司可供出售金融资产与年初一致。长期股权投资较期初增加 1230 万元，

主要是公司当年合营企业经营盈利所致。

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托贷款情况

单位:万元币种:人民币

资金来

抵押物源并说

借款方委托贷贷款期贷款利借款用是否逾是否关是否展是否涉关联关预期收投资盈

或担保明是否

名称款金额限率途期联交易期诉系益亏

人为募集

资金

阿特拉 15,000 1 年 4.6 日常经否否否否控股子 690

自有资

斯工程营资金金公司

机械有周转

限公司

委托贷款情况说明

为了阿特拉斯降本增效，整体增强北方股份可持续发展能力，经 2014 年 4 月 18 日公司五届五次董事会及 2014 年 5 月 27 日公司 2013

年度股东大会审议通过，公司用自有资金委托金融机构向阿特拉斯提供额度为 1.5 亿元的委托贷款，贷款期限一年，利率为 4.6%，

到期一次性还本付息，由委托贷款业务产生的相关税费由阿特拉斯承担。

18 / 161

2014 年年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

（1）阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%），注册资本 21,800 万元，

成立于 2005 年 8 月份，主营工程建设机械制造、销售、维修及服务。自成立以来，

由于产品配套体系不完善，导致其配套成本偏高，没有打开销售市场以达到盈亏平衡，

一直处于亏损状态。目前以生产北方股份矿用车零部件为主，同时在消化清理库存的

德国 ATLAS 挖掘机及零部件。截至 2014 年 12 月 31 日，总资产 54,418 万元，净资产

-10,968 万元，资产负债率 120.16%。2014 年度实现营业总收入 18,362 万元，亏损

6,915 万元。

（2）特雷克斯北方采矿有限公司（本公司持股 50%），注册资本 5,000 万元，成立

于 2006 年 3 月份，主营电动轮矿用车整车及备件生产、销售、服务。截至 2014 年 12

月 31 日，总资产 20,027 万元，净资产 14,363 万元，2014 年实现营业总收入 15,267

万元，净利润 2,461 万元。

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本年度投入累计实际投项目收益情

项目名称项目金额项目进度

金额入金额况

矿用汽车工完工 970 42,392

业园

合计 / 970 42,392 /

公司三届十次董事会及 2008 年临时股东大会审议通过

非募集资金项目情况说明对矿用汽车工业园投资建设，截止报告期末该项目已完

工。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、行业竞争格局与发展趋势

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2014 年年度报告

随着中国经济发展进入增速趋缓和结构调整的新常态，持续多年主要依靠投资驱

动的工程机械行业也随之降温，2015 年全球矿用车需求量不会超过 2014 年水平，市

场需求的持续低迷与企业间的极端竞争，产品利润空间进一步收窄。国内市场，随着

国家整合亿吨级大型煤炭基地，经济性更优、适合规模化露天开采的电动轮将迎来新

的机遇，矿用自卸车产品的个性化、定制化、差异化竞争优势为未来的发展方向。随

着矿产品价格下降和用户资金链的趋紧，诸如融资租赁、分期付款、工程承包等新商

业模式将会不断被催生并得到推广。

2、发展机遇和挑战

北方股份的 TR 系列载重 28 吨—92 吨机械传动矿用自卸车在技术上同第二大股东

TEREX EQUIPMENT LIMITED 同步滚动发展，结合自主创新，在技术长期保持国内行业

龙头的优势，近年来随着国内宽体自卸车的发展，小吨位的机械传动矿用自卸车受到

冲击，宽体自卸车性能远不及专业化矿用自卸车，因价格优势突出，在工况条件比较

好的小型矿山也将占有一定的市场份额。

北方股份生产的电动轮矿用车最初是从美国引进的国际知名品牌，技术优势明显，

几年来公司历经消化吸收、创新发展，逐步研制出具有自主知识产权的 NTE 系列电动

轮矿用车，目前形成载重 136-320 吨的 7 种车型，基本覆盖全球电动轮市场的主流吨

位，经过几年的努力，北方股份的系列化电动轮矿用车已完成国内市场布局，牢牢掌

握住了市场主动权。

(二) 公司发展战略

坚持“主导产业专业化，营销模式多元化”的基本经营思路，坚定不移地走专业

化矿用车经营道路，以载重 28 吨—92 吨机械传动矿用自卸车和载重 136 吨—320 吨

电动轮（电驱动）矿用自卸车为发展主业，深度聚焦用户需求，加大对电动轮矿用车

产品技术上的消化吸收和研发创新，走高端精品战略，整合上下游产业链资源，提供

个性化、定制化、智能化、高性价比及优质、低耗、高效的产品和“贤妻良母式”服

务，使矿用自卸车产品在技术实力、生产能力、车型种类、产品性能均居全国同行业

首位，不断巩固和提升全球市场占有率，将北方股份打造成为“小而美”的世界一流

矿车品牌。

(三) 经营计划

2015 年矿用车的市场形势将比 2014 年更为严峻，矿用车的市场需求还在萎缩。

新的一年，公司继续以“强化自主创新能力、提高经营发展质量、打造世界精品矿车”

作为中心任务。不断研发高端化矿用车新产品，发挥技术引领优势，增强市场把控能

力，牢固占据矿用车的高端市场领域。同时进一步提升公司的基础管理水平，扎实做

好资金、技术、质量、配套、生产、营销、服务等环节的工作，打造矿用车产品的总

成本领先优势，培育出能推动公司发展的新的经济增长点，坚守国内专业化矿用车的

市场龙头地位，持续领跑矿用自卸车行业，使经营业绩能够得到跨越式提升。

公司根据自身发展水平和外部发展环境，确立 2015 年的经营目标为：全年实现

合并营业收入 19 亿元。为实现上述目标，公司 2015 年采取的主要措施：

（1）重点发展电动轮矿用车产业，提升系列产品性能优势。

（2）加强技术创新体系建设，抓好系列老产品的技术升级，推动其向高端化、智能

化、信息化、影像化方向发展；

（3）创新营销模式，运用更加符合市场实际、更加多元的、具有竞争性的营销策略；

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2014 年年度报告

（4）加快推进“精品”矿用车步伐，坚持“铁腕抓质量”，使矿用车在技术、质量、

性价比、服务等各方面成为行业标杆；

（5）强化基础管理，将精益理念融入生产经营各个环节，全面推动准时化生产组织

模式；

（6）加大成本控制力度，稳步推进产业结构调整，提高系列化矿用车的总成本领先

优势；

（7）强化供应链管理，打造一支符合北方股份发展步伐和要求的供应商队伍；

（8）深化产品全生命周期服务承包模式，推动属地化服务模式的高效运行；

（9）实施人才强企战略，严控人员规模，推动市场化、竞争性选人、用人制度，提

高劳动生产率。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司生产经营所需的资金由自有资金、银行贷款及金融机构贸易融资等方式解决，

以下项目建设所需资金由公司自筹解决。

1、“矿用车工业园”建设项目一期工程 2012 年已完成，截止报告期末项目二、

三期的设备配套工程已基本完成，后续收尾工程所需少量资金由公司自筹解决。

2、“重型非公路矿用车国家地方联合工程研究中心”项目将陆续启动建设，项

目资金主要由公司自筹解决。

(五) 可能面对的风险

1、行业景气度的风险

报告期内由于煤炭、钢铁、有色金属、水泥等用户行业产能过剩、矿产资源价格

下降，随着国家经济结构的调整转型，矿产资源开采放缓，对矿用设备的需求也随之

放缓，面临矿用车行业景气度下降的风险。

2、竞争优势不足带来市场占有率下降的风险

多年来，中国矿用车市场被持续看好，一方面卡特彼勒、小松等国际知名品牌大

幅度降价促销；另一方面国内有多家工程机械和公路重型卡车的生产厂家也在积极开

发专业化矿用自卸车和宽体自卸车，有的产品已经面市，市场竞争进一步加剧，公司

未来面临竞争优势不足带来市场占有率下降的风险。随着市场竞争加剧，也存在因竞

争造成的产品销售价格下降带来盈利能力下降的风险。

3、技术风险

公司的专业化矿用自卸车在技术上处于国际先进、国内领先地位，技术上长期引

领国内矿用车行业，公司也面临不断的技术进步、自主创新的压力，公司坚持把矿用

车的技术创新和新产品开发作为战略重点，投入大量技术研发费用，抓好新产品研发

和老产品的技术改进和升级换代，以增强公司的竞争力和持续发展能力。

4、核心零部件价格对成本的影响

矿用自卸车的关键、核心零部件多来自国外，进口价格变化对产品成本的影响度

较高，公司存在因进口价格上升对主营业务利润造成的不利影响。另外，矿用车产品

钢材用量较大，钢材价格变化将直接影响产品制造成本。

5、汇率对进口成本和出口价格的影响

矿用车的关键零部件和部分原材料一直依靠进口，部分矿用车产品直接销往国外，

人民币对国际主要货币的汇率对进口成本和出口价格的敏感性比较高，必须时刻关注

汇率变化，防范汇率风险造成对公司经营的不利影响。

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2014 年年度报告

6、融资租赁风险

为促进公司产品的销售，满足客户的需求，公司与金融机构开展融资租赁销售合

作，根据合同及协议的规定，公司将承担一定的回购义务。

7、控股子公司亏损风险

阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%）从成立以来一直亏损，经营状况

持续恶化，净资产已为负值。虽通过转型为北方股份生产零部件，以及自身精简人员、

压缩支出等方式取得了一定成效，但走出经营困境依然面临很大困难，对北方股份未

来构成较大风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

为进一步增强公司现金分红的透明度，强化回报股东的意识，根据中国证监会《上

市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和上海证券交易所《上市公司现金分

红指引》等相关要求，报告期内对《公司章程》中的分红条款进行进一步细化和完善，

并制订了《未来三年股东回报规划（2014 年-2016 年）》。

公司于 2014 年 5 月 27 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过了公司 2013 年度

利润分配方案：以 2013 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金股

利 2.50 元（含税），派发股利总额 42,500,000.00 元。利润分配实施公告刊登于 2014

年 6 月 5 日的《中国证券报》、上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

股权登记日为 2014 年 6 月 13 日，除息日和发放日均为 2014 年 6 月 16 日。现金分红

的比例及派发时间符合《公司章程》的规定。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预

案

单位：元币种：人民币

占合并报

每 10 股

分红年度合并报表中归属

每 10 股派息数每 10 股现金分红的数

分红表中归属于上市于上市公

送红股 (元) 转增数额

年度公司股东的净利司股东的

数（股）（含（股）（含税）

润净利润的

税）

比率(%)

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2014 年年度报告

2014 2.5 42,500,000.00 124,654,503.48 34.09

年

2013 2.5 42,500,000.00 118,312,802.69 35.92

年

2012 3.0 51,000,000.00 168,767,881.22 30.22

年

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

《内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2014 年度社会责任报告》全文详见 2015 年 4 月

21 日的上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

本公司诉北京北方天宇通力工程机械有详见公司披露于上海证券交易所网站

限公司（简称"天宇通力"）以及北京富力 www.sse.com.cn 的"临 2009-026 号""临

嘉海担保有限公司【后更名为中桥信用担 2010-021 号"公告。

保有限公司（简称"中桥担保"）】欠款纠

纷案，涉案金额 62,454,010.37 元。该案

件一审经包头市中级人民法院判决，我方

胜诉，在规定期限内对方未提出上诉，案

件进入执行程序。报告期内，该案件没有

进展。针对此款项，经事务所审计已按

100%计提坏账准备。

日新租赁（中国）【后更名为恒信金融租详见公司披露于上海证券交易所网站

赁有限公司】诉天宇通力及本公司回购款 www.sse.com.cn 的"临 2010-022 号"、"

纠纷案，该案涉及性质相同的案件 10 笔，临 2011-018 号"、"临 2012-002 号"、"临

涉案金额共约 3,619 万元。报告期内，双 2012-004 号"、"临 2012-005 号"、“临

方已按照和解协议执行完毕。 2012-015 号”、“临 2014-024 号”公告。

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司五届五次董事会审议通过《与内蒙古详见公司 2014 年 4 月 22 日披露于《中国

北方重工业集团有限公司 2014 年日常关证券报》、《上海证券报》及上海证券交

联交易事项》、《与 TEREX EQUIPMENT 易所网站（ www.sse.com.cn ）的 " 临

LIMITED 2014 年日常关联交易事项》、《与 2014-005 号"公告。

兵工财务有限责任公司 2014 年日常关联

交易事项》的议案。并提交 2013 年度股

东大会审议通过。

2、临时公告未披露的事项

单位:万元币种:人民

币

交易价

占同类

关联关联市格与市

关联交易关联关联关联交易

关联

关联交易

交易金

交易场场参考

方交易交易交易额的比

关系定价金额结算价价格差

类型内容价格例

原则方式格异较大

(%)

的原因

TEREX 参股购买产品市场 56,214.41 37.72 外汇

EQUIPMENT 股东商品配套价结算

LIMITED 件

包头北方母公购买产品市场 433.56 0.29 人民

专用机械司的商品配套价币结

有限责任全资件算

公司子公

司

内蒙古北控股购买材料、市场 2,880.76 1.93 人民

方重工业股东商品配料、价币结

集团有限加工算

24 / 161

2014 年年度报告

公司服务

等

特雷克斯合营购买产品市场 1,572.39 1.05 人民

北方采矿公司商品配套价币结

机械有限件算

公司

包头北方母公购买产品市场 110.02 0.07 人民

铁路产品司的商品配套价币结

有限责任全资件算

公司子公

司

包头北方母公购买产品市场 0.83 人民

专用汽车司的商品配套价币结

有限责任全资件算

公司子公

司

包头市北母公购买产品市场 11.38 0.01 人民

方机电工司的商品配套价币结

具制造有全资件算

限责任公子公

司司

包头北方母公购买产品市场 29.07 0.02 人民

机电设备司的商品配套价币结

制造有限全资件算

公司子公

司

TEREX 参股销售加工市场 1,422.30 0.96 外汇

EQUIPMENT 股东商品件零价结算

LIMITED 部件

特雷克斯合营销售加工市场 2,826.69 1.91 人民

北方采矿公司商品件零价币结

机械有限部件算

公司

内蒙古北控股销售加工市场 310.39 0.21 人民

方重工业股东商品件、材价币结

集团有限料、废算

公司钢屑

等

包头北方母公销售加工市场 0.94 人民

专用机械司的商品件零价币结

有限责任全资部件算

公司子公

司

包头北方母公销售加工市场 68.38 0.05 人民

25 / 161

2014 年年度报告

专用汽车司的商品件零价币结

有限责任全资部件算

公司子公

司

兵工财务其他贷款银行不低 2,543.11 4.79 人民

有限责任存款于中币结

公司国人算

民银

行颁

布的

同期

存款

利率

标准

兵工财务其他借款短期符合 2,000.00 2.54 人民

有限责任借款中国币结

公司人民算

银行

的贷

款利

率政

策

兵工财务其他借款长期符合 5,000.00 100.00 人民

有限责任借款中国币结

公司人民算

银行

的贷

款利

率政

策

合计 / / 75,424.23 151.55 / / /

大额销货退回的详细情况无

关联交易的必要性、持续性、选择与关 1、与北方重工及其附属企业发生的日常关联

联方（而非市场其他交易方）进行交易交易是为了满足正常生产经营需要而发生的。

的原因 ①关联方采购：北方重工及附属企业为北方股

份提供部分原材料、铸锻件、配套件加工及热

处理、表面处理、运输服务等一些生产协作。

②关联方销售：主要是北方股份生产过程中产

生的废钢屑销售给北方重工，北方重工向北方

股份零星调购的部分原材料及委托北方股份

加工的部分机加、结构加工件等。

2、公司与第二大股东 TEREX 之间的关联交易，

主要是由于公司产品所需的一些关键零配件，

国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东

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2014 年年度报告

TEREX EQUIPMENT LIMITED 提供，这样可以保

证产品的质量和性能，同时公司也向 TEREX

EQUIPMENT LIMITED 进行销售货物，有利于公

司产品走向国际市场。公司与 TEREX EQUIPMENT

LIMITED 在材料采购方面签有合同，TEREX

EQUIPMENT LIMITED 向本公司提供关键零配件。

公司子公司阿特拉斯公司所需的一些关键零

配件，由 TEREX GmbH 提供。同时，阿特拉斯

的产品也返销到德国。

3、公司与兵工财务有限责任公司的存贷款，

存款按照不低于中国人民银行颁布的同期存

款利率标准执行，贷款符合中国人民银行的贷

款利率政策。

关联交易对上市公司独立性的影响公司在对关联交易进行决策时，坚持公平、公

开、公正的原则，以市场价格定价。在审议关

联交易时，关联董事和关联股东回避表决。严

格履行关联交易决策程序和信息披露义务，保

证关联交易在公平、互利的基础上进行的。因

此关联交易对上市公司独立性不会产生不利

影响，不会对关联方形成较大依赖。

公司对关联方的依赖程度，以及相关解由于公司产品所需的一些关键零配件，国内产

决措施（如有）品质量达不到要求，由公司第二大股东TEREX

EQUIPMENT LIMITED提供，这样可以保证产品

的质量和性能，公司与TEREX EQUIPMENT

LIMITED在材料采购方面签有合同。公司严格

执行决策审批程序，履行信息披露义务，保证

关联交易公平、公正、公允。同时加强供应商

队伍建设，规范招标采购程序。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

经 2012 年 4 月 20 日公司四届十次董事会详见公司 2012 年 4 月 24 日披露于《中

审议通过，经 2011 年度股东大会通过，国证券报》、《上海证券报》及上海证券

公司将南北区厂房及部分不可拆迁的设交易所网站（www.sse.com.cn ）的"临

备以北京天健兴业资产评估有限公司出 2012-012 号"公告

具的评估价格出售于内蒙古北方重工业

集团有限公司，双方已于 2012 年 4 月 20

日在内蒙古包头市签署附生效条件的《固

定资产购销协议》。协议约定内蒙古北方

重工业集团公司共分 4 年付清资产转让款

项，截止报告期末，尚欠 963.79 万元。

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2014 年年度报告

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

内蒙公司内蒙 160,0 2014/6 2015/1 连带否否否是控

古北本部古北 00,00 /26 0/28 责任股

方重方重 0.00 担保股

型汽工业东

车股集团

份有有限

限公公司

司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 220,000,000.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 160,000,000.00

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 187,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 167,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 327,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 29.62

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 160,000,000.00

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 327,000,000.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 327,000,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明根据公司 2013 年度股东大会审议通过的《公司与内蒙古

北方重工业集团有限公司提供互相担保额度 5 亿元》和

《北方股份为控股子公司阿特拉斯提供贷款担保额度 2

亿元》的议案：公司与内蒙古北方重工业集团有限公司互

保额度 5 亿元，公司为控股子公司阿特拉斯提供担保额

度 2 亿元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司为控股子公司

阿特拉斯银行借款 1.67 亿元提供担保；为内蒙古北方重

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2014 年年度报告

工业集团有限公司的银行借款 1.6 亿元提供担保。

八、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

原聘任现聘任

境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特

殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年 6

限

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年

限

名称报酬

内部控制审计会计师事务中勤万信会计师事务所（特 38

所殊普通合伙）

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2013 年年度股东大会审议批准，公司续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通

合伙）为公司 2014 年度审计机构，年度审计费用为 93 万元人民币，其中年报审计费

用 55 万元，企业内控审计费用 38 万元。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制

人、收购人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、

收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

1．重要会计政策变更

（1）会计政策变更说明及原因

会计政策变更的内容和原因审批程序

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2014 年年度报告

2014 年，财政部修订了《企业会计准则-基本准则》，并新发布或

经本公司董事会第五届第十二次会议于

修订了 8 项具体企业会计准则。本公司已于 2014 年 7 月 1 日起执

2014 年 10 月 27 日批准。

行了这些新发布或修订的企业会计准则。

（2）会计准则变动对于合并财务报表的影响

2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

项目

调整前调整后调整前调整后

可供出售金融资产 16,750,000.00 16,750,000.00

长期股权投资 16,750,000.00 16,750,000.00

递延收益 85,200,000.00 59,000,000.00

其他流动负债 54,000,000.00 59,000,000.00

其他非流动负债 17,200,000.00

专项应付款 14,000,000.00

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和

2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影

响。

2．重要会计估计变更

报告期本公司无需要披露的会计估计变更。

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1、公司于 2013 年 5 月 22 日和 2013 年 8 月 8 日发布的“临 2013-016 号”、“临

2013-019 号”公告披露：公司分别与山西金融租赁有限公司及招银金融租赁有限公司

签订了《融资租赁合作协议》，合作标的物为"非公路矿用自卸车"设备，协议合作期

限为 2 年，融资额度即合作规模分别为人民币 3 亿元和 5 亿元，租赁期内融资额度可

循环使用。根据合同及协议的规定，承租人在租赁物期限内连续两期（次）未按时足

额支付租金或累计四期（次）未按时足额支付租金或其他应付款或租赁期限届满时承

租人未向出租人清偿完全部租金及其他应付款时，则本公司则应履行合同及协议中的

回购义务。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币

6160 万元。

2、本公司的子公司阿特拉斯工程机械有限公司（以下简称“阿特拉斯”）部分终端

客户以所购买的工程机械作抵押，委托与阿特拉斯合作的经销商（以下简称“经销

商”）向金融机构办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款

的 70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据阿特拉斯与按揭贷款金融机构的约定，如承购

人未按期归还贷款，经销商、阿特拉斯负有向金融机构回购剩余按揭贷款的义务。截

止 2014 年 12 月 31 日，阿特拉斯负有回购义务的客户贷款余额为 814 万元，客户逾

期按揭款及回购款余额 210 万元。本公司已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入

应收账款并按相应账龄计提坏账准备。

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2014 年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

发

积

比例行送比例

数量金其他小计数量

(%) 新股 (%)

转

股

一、有 104,000,000.00 61.18 -104,000,000.00 -104,000,000.00 0 0

限售条

件股份

1、国家

持股

2、国有 60,245,160.00 35.44 -60,245,160.00 -60,245,160.00 0 0

法人持

股

3、其他 974,840.00 0.58 -974,840.00 -974,840.00 0 0

内资持

股

其中： 974,840.00 0.58 -974,840.00 -974,840.00 0 0

境内非

国有法

人持股

境

内自然

人持股

4、外资 42,780,000.00 25.16 -42,780,000.00 -42,780,000.00 0 0

持股

其中： 42,780,000.00 25.16 -42,780,000.00 -42,780,000.00 0 0

境外法

人持股

境

外自然

人持股

二、无 66,000,000.00 38.82 104,000,000.00 104,000,000.00 170,00 100

限售条 0,000.

件流通 00

股份

1、人民 66,000,000.00 38.82 104,000,000.00 104,000,000.00 170,0 100

币普通 00,00

股 0.00

2、境内

上市的

外资股

3、境外

上市的

外资股

4、其他

三、股 170,000,000.00 100.0 0 0 170,00 100.0

份总数 0 0,000. 0

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2014 年年度报告

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份总数无增减变动情况。公司于 2014 年 6 月 26 日披露关于股改限

售股上市流通公告，公司限售股于 2014 年 7 月 1 日全部流通上市，详见公司在《中

国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站披露的“临 2014-021 号”公告。

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

本年增

年初限售股本年解除限年末限限售原解除限售

股东名称加限售

数售股数售股数因日期

股数

内蒙古北 60,245,160 60,245,160 0 0 遵

方重工业守《上市 2014-7-1

集团有限公司股

公司权分置

TEREX 42,780,000 42,780,000 0 0 改革管

EQUIPMENT 理办法》

LIMITED 中有关

包头华中 389,936 389,936 0 0 限售期

实业总公的规定。

司

包头市盛 292,452 292,452 0 0

华工贸有

限责任公

司

包头市华 292,452 292,452 0 0

隆综合企

业有限责

任公司

合计 104,000,000 104,000,000 0 0 / /

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说

明）：

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

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2014 年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 17,425

年度报告披露日前第五个交易日末的股 11,116

东总数(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东 0

总数（户）

年度报告披露日前第五个交易日末表决 0

权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持质押或

有冻结情

有况

限

售

股东名称期末持股数比例股东

报告期内增减条股

（全称）量 (%) 性质

件份数

股状量

份态

数

量

内蒙古北方重工业 0 60,245,160 35.44 0 0 国有法

无

集团有限公司人

TEREX EQUIPMENT 0 42,780,000 25.16 0 0 境外法

无

LIMITED 人

中国建设银行股份 2,445,170 2,445,170 1.44 0 未知

有限公司－嘉实泰未

和混合型证券投资知

基金

银河资本－光大银 878,520 878,520 0.52 0 未知

未

行－银河资本－山

知

朱 1 号资产管理计划

中融国际信托有限 740,600 740,600 0.44 0 未知

公司－银河锐进证未

券投资集合资金信知

托计划

陈丽萍 600,009 600,009 0.35 0 未其他

知

王君福 389,190 389,190 0.23 0 未其他

知

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2014 年年度报告

杨永新 -561,647 375,000 0.22 0 未其他

知

屈艺 343,800 343,800 0.20 0 未其他

知

黄桂屏 316,300 316,300 0.19 0 未其他

知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

内蒙古北方重工业集团有限公司 60,245,160 人民币 60,245,160

普通股

TEREX EQUIPMENT LIMITED 42,780,000 人民币 42,780,000

普通股

中国建设银行股份有限公司－嘉实泰 2,445,170 人民币 2,445,170

和混合型证券投资基金普通股

银河资本－光大银行－银河资本－山 878,520 人民币 878,520

朱 1 号资产管理计划普通股

中融国际信托有限公司－银河锐进证 740,600 人民币 740,600

券投资集合资金信托计划普通股

陈丽萍 600,009 人民币 600,009

普通股

王君福 389,190 389,190

杨永新 375,000 人民币 375,000

普通股

屈艺 343,800 人民币 343,800

普通股

黄桂屏 316,300 人民币 316,300

普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名无限售条件股东之间有无关

联关系，也不知其是否属于《上市公司股东

持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用

的说明

四、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称内蒙古北方重工业集团有限公司

单位负责人或法定代表人李建平

成立日期 1999 年 6 月 8 日

组织机构代码 114392997

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2014 年年度报告

注册资本 176,875

主要经营业务普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机

械及成套设备、产品备件、技术、生产科研所需要的

原辅材料、进出口、三来一补、公路运输设备及工矿

车辆（不含小轿车）、人造水晶、钢材轧制、自行车、

仪表制造、销售等；变压电器、钢材、建材、锻造产

品、工量、磨具的销售；动力工程、供排水、电讯工

程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、护网（隔

离栅）的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气的

生产（以上三项凭资质证经营）

未来发展战略立足百亿集团发展新征程，面对装备制造业发展新形

势，公司将以十八大、十八届三、四中全会精神为指

引，以全面深化改革助推发展转型，以落实全价值链

体系化精益管理战略实现管理提升，依托 3.6 万吨黑

色金属垂直挤压能力、TEREX 矿用车品牌优势和上市

公司资本运作平台强化提升技术地位、市场地位，努

力建设有抱负、负责任、受尊重的新北重，打造兵器

一流武器装备和国家特种材料、重型装备重要产业集

团。

报告期内控股和参股的其他境无

内外上市公司的股权情况

其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称中国兵器工业集团公司

单位负责人或法定代表人尹家绪

成立日期 1999 年 6 月 29 日

组织机构代码 71092491-0

注册资本 2,535,991

主要经营业务国有资产投资及经营管理等

未来发展战略建设与我国国际地位相适应的兵器工业，打造有抱

负、负责任、受尊重国家战略团队，把集团公司建设

成为国际一流防务集团和国家重型装备、特种化工、

光电信息重要产业基地。

报告期内控股和参股的其他境报告期内中国兵器工业集团公司通过其下属子公司

内外上市公司的股权情况控制了 11 家境内上市公司和 1 家香港上市公司，

具体如下：北方创业、华锦股份、北方导航、凌云股

份、晋西车轴、光电股份、江南红箭、北化股份、北

方股份、北方国际、长春一东、安捷利。

其他情况说明

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2014 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：万元币种：英镑

单位负责人主要经营业务

组织机构

法人股东名称或法定代表成立日期注册资本或管理活动等

代码

人情况

TEREX Paul 1,940 矿用汽车、破

EQUIPMENT Douglas 碎机械、吊装

LIMITED 机械、采矿机

械、筑路机械

等各类工程机

械及零配件的

生产

情况说明

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2014 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

年报告期内从

初公司领取的

年末持股年度内股份增减变动

姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期持应付报酬总

数增减变动量原因

股额（万元）税

数前）

李建平董事长男 56 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

日日

Ken 副董事长男 47 2013 年 5 月 9 2014 年 6 月 5 0 0 0 0

Lousberg 日日

（离任

）

Stanley 副董事长男 44 2014 年 6 月 26 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

Huang 日日

邬青峰董事、总经男 49 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 77.63

理、党委副日日

书记

Paul 董事男 48 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

Douglas 日日

蔺建成董事男 48 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

日日

肖富强董事男 49 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

日日

37 / 161

2014 年年度报告

王征（离独立董事男 70 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

任）日日

茅仲文独立董事男 76 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 8

日日

杨珏独立董事男 39 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 8

日日

穆林娟独立董事女 45 2014 年 5 月 27 2016 年 5 月 9 0 0 0 8

日日

潘雄英监事会主男 51 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 0

席日日

郭鹏监事、纪委男 37 2013 年 4 月 12 2016 年 5 月 9 0 0 0 33

书记、工会日日

主席

呼维俊监事男 50 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 25

日日

张海军副总经理、男 52 2013 年 12 月 12 2016 年 5 月 9 0 0 0 58

党委书记日日

李全胜副总经理男 56 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 37

日日

薛继奎副总经理男 46 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 37

日日

杨芙蓉副总经理女 46 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 37

日日

侯文瑞财务总监男 46 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 37

日日

巴根副总经理男 48 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 37

日日

38 / 161

2014 年年度报告

常德明董事会秘男 51 2013 年 5 月 9 2016 年 5 月 9 0 0 0 29

书日日

合计 / / / / / 0 0 / 431.63

姓名最近 5 年的主要工作经历

李建平曾任内蒙古北方重工业集团有限公司董事，北方股份董事、总经理、党委书记，现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事

长、党委书记，内蒙古北方装备有限公司董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长，阿特拉斯工程机械有限公司

董事长，特雷克斯北方采矿有限公司董事长

Stanley 自 2012 年 1 月 1 日起任 Volvo Construction Equipment 公司首席财务官。现任山东临工工程机械有限公司及 Volvo CE

Huang BelgiumSA 公司董事、Volvo CE Investment Company 公司监事。

邬青峰曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部三级经理、部门副经理、部门经理、总经理助理、副总经理。现任内蒙古北

方重工业集团有限公司董事，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事、总经理、党委副书记。

Paul 现任 Terex Equipment Limited ( 特雷克斯设备有限公司 ) 总经理,内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事。

Douglas

蔺建成曾任内蒙古北方重工业集团有限公司副总经理，北方股份副总经理，阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、总经理，内

蒙古北方重工业集团有限公司董事、党委副书记、党校校长。现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总经理，内蒙古

北方重型汽车股份有限公司董事。

肖富强曾任中国兵器工业集团有限公司资产经营部副处长，内蒙古北方重工业集团有限公司总会计师，内蒙古北方重型汽车股份

有限公司董事、监事。现任内蒙古北方重工业集团有限公司总会计师，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事。

茅仲文现任中国工程机械工业协会副秘书长，分管行业管理、咨询、评估、国际交流，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董

事。

杨珏曾任山东省机械设计研究院助理工程师，北京科技大学教师，现任北京科技大学车辆工程系主任，内蒙古北方重型汽车股

份有限公司独立董事。

穆林娟曾任北京工商大学讲师、副教授。现任北京工商大学教授，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。

潘雄英曾任四四七厂六分厂 604 车间主任，四四七厂生产处副处长，四四七厂六分厂副厂长，四四七厂自控设备厂厂长、党委副

书记，内蒙古北方重工业集团有限公司纪委书记、工会主席，现任内蒙古北方重工业集团有限公司监事会主席、纪委书记，

内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会主席。

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2014 年年度报告

郭鹏曾任内蒙古北方重工业集团厂办秘书科副科长（代科长），内蒙古北方重工业集团培训中心政工科科长，北方股份行政部

副经理，信息工程部经理，调度中心经理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事、纪委书记、工会主席。

呼维俊曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司生产控制部三级经理，调度中心经理，办公室主任（人力资源部部长），现任内蒙

古北方重型汽车股份有限公司监事、总经理助理，阿特拉斯工程机械有限公司副总经理。

张海军曾任内蒙古北方重工业集团有限公司党委组织部干部科科长，分厂党委书记，办公室副主任、党委组织部部长、监事、工

会主席。现任内蒙古北方重工业集团有限公司党委副书记，内蒙古北方重型汽车股份有限公司党委书记、副总经理。

李全胜曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司生产技术部工程师，结构件车间工长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司国产化发

展部配套工程师，生产控制部三级经理，供应部副经理，审计招标中心经理，物资供应公司经理，现任内蒙古北方重型汽

车股份有限公司副总经理，阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、副总经理。

薛继奎曾任内蒙古北方重工业集团有限公司六分厂技术科科长，自控设备厂副厂长、厂长。阿特拉斯工程机械有限公司董事、总

经理，北方股份董事、总经理助理。现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副总经理。

杨芙蓉曾任北方股份技术中心矿用汽车研究所所长，技术中心副主任，副总工艺师、总经理助理。现任内蒙古北方重型汽车股份

有限公司副总经理。

侯文瑞曾任内蒙古北方重工业集团有限公司审计科副科长并主持工作，会计科副科长并主持工作，科长，内蒙古北方重型汽车股

份有限公司财务部副经理，财务部经理。现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司财务总监。

巴根曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司销售公司一部三级经理助理、三级经理，销售一部副经理、经理，总经理助理。现

任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副总经理。

常德明曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司财务成本部经理、财务管理部经理，财务部经理助理、副经理、经理。现任内蒙古

北方重型汽车股份有限公司董事会秘书。

其它情况说明

（1）公司总经理、财务总监、副总经理、董事秘书从公司领取的报酬按照《高管人员年薪制》及《总经理考核奖励办法》执行。

（2）公司监事郭鹏先生、呼维俊先生，副总经理张海军先生分别按照兼任职务取酬。

（3）根据公司五届五次董事会决议，奖励公司总经理 2013 年度 15 万元人民币（税后）

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2014 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

李建平内蒙古北方重工业集团有限公司董事长、党委书记 2011 年 7 月 11 日

蔺建成内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总经理 2009 年 9 月 8 日

肖富强内蒙古北方重工业集团有限公司总会计师 2009 年 10 月 26 日

潘雄英内蒙古北方重工业集团有限公司监事会主席、纪委书记 2009 年 9 月 8 日

邬青峰内蒙古北方重工业集团有限公司董事 2011 年 7 月 11 日

张海军内蒙古北方重工业集团有限公司党委副书记 2013 年 11 月 26 日

Paul Douglas Terex Equipment Limited ( 特总经理

雷克斯设备有限公司 )

在股东单位任职情况的

说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务

Stanley Huang 山东临工工程机械有限公司、 Volvo CE 董事、监事

BelgiumSA、Volvo CE Investment Company。

呼维俊阿特拉斯工程机械有限公司副总经理

李全胜阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、副总经理

茅仲文中国工程机械工业协会副秘书长

杨珏北京科技大学车辆工程系主任

穆林娟北京工商大学教授

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2014 年年度报告

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策根据《公司章程》规定，董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员的报酬

程序由董事会审议决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计划；高级管理人员报酬确定依据为董事

据会批准的工作计划。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报告期内公司董事、监事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节"一、持股变动及报酬情

报酬情况况（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。

报告期末全体董事、监事和高级管理人报告期末，公司全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬税前合计 431.63 万

员实际获得的报酬合计元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

Ken Lousberg 副董事长离任工作变动

Stanley Huang 副董事长聘任经股东提议，经董事会提名委员会审查，经董事会、

股东大会审议批准。

王征独立董事离任由于任期已满 6 年不能继续担任独立董事。

穆林娟独立董事聘任经董事会提名委员会审查，经董事会、股东大会审

议批准。

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内核心技术团队或关键技术人员无变动情况。公司对关键技术人员建立了相应的薪酬

激励政策，签订岗位履职责任书，保障关键人才队伍的稳定。

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2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,060

主要子公司在职员工的数量 325

在职员工的数量合计 1,385

母公司及主要子公司需承担费用的离退

休职工人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 957

销售人员 61

技术人员 260

财务人员 32

行政人员 22

其他管理人员 53

合计 1,385

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士 94

大学本科 297

专科或高职 383

中专及以下 611

合计 1,385

(二) 薪酬政策

1、中层及以上管理人员

根据年度经营业绩及分管工作分解考核指标，对中层及以上管理人员进行薪酬激励考

核。

2、关键人才

建立了集团级和公司级的科技带头人和关键技能带头人薪酬激励考核制度。

3、销售人员

建立了适应市场竞争的销售考核激励制度。

4、人才引进与招聘

对引进的高层次人才，采取市场化的"协议薪酬"等方式，保障其待遇；对新招聘高学

历大学生薪酬分配上有特殊激励政策。

(三) 培训计划

公司以增强员工创新能力，操作能力，形成合理的人才梯队，实现全面提升员工综合

素质为目标。每年都根据各部门上报的培训和预算制定公司的年度培训计划，坚持自

主培训为主，外出培训为辅的原则，2015 年培训环境按照环境、质量、职业健康、安

全教育培训、继续教育培训、职业资格取证培训、岗前培训、业务知识培训（经营管

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2014 年年度报告

理、专业技术、专门技能）、精益生产培训六大类，分层次、分专业，全方位开展全

员制度流程、岗位知识与技能培训，提升员工的专业化能力和综合素质。

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

单位：万元

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额 347.42

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》以及中国证

监会、上海证券交易所最新法律法规的要求，进一步完善公司治理结构，健全公司内

控制度，公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，运作规范。公司治

理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件的要求不存在重大差异。

1、股东与股东大会

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2014 年年度报告

公司坚持以股东利益最大化为核心目标，公平对待全体股东，保障股东权益不受侵犯。

报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会、1 次临时股东大会，股东大会的召集召开

程序、出席人资格、表决程序等均符合法律法规和《公司章程》的规定，能提供足够

条件保证全体股东的话语权，关联股东按照规定对于关联交易事项回避表决，并有律

师出席见证并出具法律意见书，股东大会决议披露及时。

2、董事与董事会

报告期内，公司共召开 8 次董事会，董事会会议的召集、召开以及表决程序均符合《公

司章程》及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行。公司董事

会成员中独立董事已达到三分之一，成员构成和人数符合有关法律法规的要求，各董

事勤勉尽责，严格按照有关法律法规行使职权，注重维护公司和全体股东的利益。董

事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。其中审计、提名、薪酬与

考核委员会中独立董事占多数，并且由独立董事担任主任委员，提高了公司董事会的

决策水平和质量，为公司的持续、健康发展提供保障。

3、监事与监事会

报告期内，公司召开 4 次监事会，会议的召集、召开程序，完全按照《监事会议事规

则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事会的人数和人员构成符合法

律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事能够勤勉尽责、积极履行监督审查职能，

认真参加监事会、列席公司股东大会及有关董事会。

4、绩效评价与激励约束机制

公司已建立了经营目标责任考核体系，明确了各个岗位的权责利。公司将在今后的工

作中不断研究制定更有激励性的考核机制。

5、利益相关者

公司充分尊重职工、客户、银行、社会公众等利益相关者的合法权益，努力和利益相

关者积极合作，共同推进公司的持续健康发展，努力实现经济效益和社会效益的共赢。

6、信息披露与投资者关系管理

报告期内，公司按照《股票上市规则》等相关要求，真实、准确、完整、及时的完成

30 则临时公告及各定期报告的披露。公司注重加强投资者关系管理，利用电话、邮件、

网络等各种便捷交流方式，建立与投资者沟通的良好渠道，加强与投资者的沟通，让

投资者能够及时、准确地了解公司信息。

7、内幕知情人登记管理

公司按照相关要求，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，在定期报告披露过程

中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。报告期内不存在有内幕信息知情人违

规买卖公司股票的情况。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当

说明原因

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证

监会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，

强化内控体系建设，提升规范运作水平，维护全体股东利益。公司治理的实际情况与

中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

会议届召开日决议决议刊登的决议刊

会议议案名称

次期情况指定网站的登的披

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2014 年年度报告

查询索引露日期

2013 年 2014 1、2013 年度董事会工作报告。全部 http://www. 2014 年 5

度大会年 5 月 2、2013 年度监事会工作报告。审议 sse.com.cn 月 28 日

27 日 3、2013 年度财务决算报告。通过

4、2013 年度利润分配方案。

5、2013 年年度报告正文及摘要。

6、2014 年度财务预算报告。

7、与内蒙古北方重工业集团有

限公司 2014 年日常关联交易事

项。

8 、与 TEREX EQUIPMENT

LIMITED2014 年日常关联交易事

项。

9、与兵器财务有限责任公司

2014 年日常关联交易事项。

10、与内蒙古北方重工业集团有

限公司互保额度 5 亿元。

11、为控股子公司阿特拉斯工程

机械有限公司提供担保额度 2 亿

元。

12、为控股子公司阿特拉斯工程

机械有限公司提供委托贷款 1.5

亿元。

13、续聘中勤万信会计师事务所

（特殊普通合伙）为公司 2014

年度财务、内控审计机构及其报

酬 93 万元。

14、推举穆林娟女士为公司独立

董事。

15、2013 年度独立董事述职报

告。

16、修改董事会议事规则部分条

款。

17、修改公司章程部分条款。

18、制订未来三年股东回报规划

（2014 年-2016 年）。

2014 年 2014 1、推举 Stanley Huang 先生为全部 http://www. 2014 年 6

第一次年 6 月公司董事。审议 sse.com.cn 月 27 日

临时股 26 日 2、关于修改《公司章程》部分通过

东大会条款。

股东大会情况说明

以上股东大会经内蒙古承达律师事务所张承根律师、佛显存律师见证并出具了法律意

见书，大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。

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2014 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

是否

董事本年应是否连续

独立亲自以通讯委托出席股东

姓名参加董缺席两次未亲

董事出席方式参出席大会的次

事会次次数自参加会

次数加次数次数数

数议

李建平否 8 8 0 0 0 否 2

Stanley 否 3 3 3 0 0 否 0

Huang

邬青峰否 8 8 0 0 0 否 2

Paul 否 8 8 3 0 0 否 2

Douglas

蔺建成否 8 8 0 0 0 否 2

肖富强否 8 8 0 0 0 否 2

茅仲文是 8 8 0 0 0 否 2

杨珏是 8 8 0 0 0 否 2

穆林娟是 6 6 0 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 5

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

公司独立董事能够认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，对公司的

发展战略、经营管理、制度建设等提出良好的建议，并对公司的关联交易进行严格、

有效的审查，独立发表自己的意见、见解，发挥了自己的专业才能和工作经验，切实

保证了广大股东的合法权益。报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及

其他事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

1、报告期内，公司董事会战略委员会召开 1 次会议，审议通过《非公路矿用车联合

研究中心建设方案》。

2、报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，全年召开 4 次会议，分别就公

司 2013 年度财务报告相关事项、2014 年一季报、半年报、三季报进行了审议，同时

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2014 年年度报告

与年审注册会计师就年报审计进展情况进行多次沟通，并对年报相关事项发表审阅意

见。

3、报告期内，公司董事会提名委员会召开 2 次会议，对提名独立董事候选人穆林娟

女士、董事候选人 Stanley Huang 先生发表审查意见。

4、报告期内，公司董事会薪酬委员会召开 1 次会议，对公司董事、监事和高级管理

人员薪酬进行审查，审议通过《总经理 2013 年度工作给予奖励》的议案。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保

证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，不存在不能保证

独立性、不能保持自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司已建立了《总经理考核奖励办法》及高级管理人员的考评及激励机制，公司高级

管理人员向董事会负责，并由董事会实施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完

成情况作为考核目标，实行考评和激励。

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2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部

控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会

及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内

部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故

仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控

制的有效性具有一定的风险。公司内部控制制度建设情况请见公司于 2015 年 4 月 21

日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上披露（内蒙古北方重型汽车股份有限

公司 2014 年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度财务报告内部控

制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，公

司《内部控制审计报告》详见 2015 年 4 月 21 日上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为进一步提高公司年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规及《公司章程》、

《公司信息披露事务管理制度》的规定，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追

究制度》，明确了年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或

其他个人原因，对公司造成重大经济损失并造成不良社会影响时的追究与处理。包括

追究的范围、适用的程序，并加大了对相关责任人出现年报信息披露重大差错时的处

罚力度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更

正的情况。

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2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

勤信审字【2015】第 1755 号

内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方股份”）

财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及

母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北方股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，北方股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了北方股份 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合

并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈明生

二○一五年四月十七日中国注册会计师：张国华

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

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2014 年年度报告

编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 559,825,941.79 534,510,653.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产

应收票据五、2 236,332,984.66 434,599,326.56

应收账款五、3 651,200,092.43 602,281,151.87

预付款项五、4 68,511,238.35 24,419,830.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利五、5 235,393.37

其他应收款五、6 22,079,762.60 36,511,994.94

买入返售金融资产

存货五、7 992,595,584.34 974,641,651.06

划分为持有待售的资

产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产五、8 3,655,117.08

流动资产合计 2,534,436,114.62 2,606,964,608.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产五、9 16,750,000.00 16,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资五、10 71,817,248.56 59,513,747.20

投资性房地产五、11 2,627,875.48 2,829,159.47

固定资产五、12 453,556,652.91 488,959,704.29

在建工程五、13 1,594,951.85 9,329,737.40

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、14 126,954,417.29 133,986,841.57

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2014 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产五、15 47,175,384.11 61,622,816.09

其他非流动资产

非流动资产合计 720,476,530.20 772,992,006.02

资产总计 3,254,912,644.82 3,379,956,614.47

流动负债：

短期借款五、16 787,710,000.00 467,969,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据五、17 108,132,539.10 73,360,877.00

应付账款五、18 462,930,022.75 582,542,991.23

预收款项五、19 49,887,729.34 44,250,784.08

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五、20 35,064,783.29 33,013,518.34

应交税费五、21 5,533,843.53 -546,645.01

应付利息五、22 1,901,773.34 9,930,840.53

应付股利

其他应付款五、23 31,997,991.76 42,806,159.46

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负

债

一年内到期的非流动五、24 427,275,200.00 399,978,320.00

负债

其他流动负债

流动负债合计 1,910,433,883.11 1,653,305,845.63

非流动负债：

长期借款五、25 50,000,000.00 426,815,520.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

52 / 161

2014 年年度报告

长期应付职工薪酬

专项应付款五、26 44,422,945.81 50,583,705.42

预计负债五、27 45,514,762.02 70,227,067.00

递延收益五、28 36,200,000.00 85,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 176,137,707.83 632,826,292.42

负债合计 2,086,571,590.94 2,286,132,138.05

所有者权益

股本五、29 170,000,000.00 170,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、30 403,931,070.93 399,310,501.22

减：库存股

其他综合收益

专项储备五、31 10,275,773.11 5,537,960.18

盈余公积五、32 334,395,179.29 294,675,357.22

一般风险准备

未分配利润五、33 277,159,265.85 234,724,584.44

归属于母公司所有者 1,195,761,289.18 1,104,248,403.06

权益合计

少数股东权益 -27,420,235.30 -10,423,926.64

所有者权益合计 1,168,341,053.88 1,093,824,476.42

负债和所有者权益 3,254,912,644.82 3,379,956,614.47

总计

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 554,866,296.58 512,341,757.30

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

资产

衍生金融资产

应收票据 233,632,984.66 432,444,086.56

应收账款十四、1 588,588,261.73 572,479,681.94

53 / 161

2014 年年度报告

预付款项 67,104,723.59 14,947,585.56

应收利息

应收股利 235,393.37

其他应收款十四、2 126,495,632.50 138,760,007.39

存货 645,442,000.62 624,052,044.14

划分为持有待售的资

产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 157,105,117.08 151,156,388.89

流动资产合计 2,373,470,410.13 2,446,181,551.78

非流动资产：

可供出售金融资产 16,750,000.00 16,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十四、3 195,317,248.56 223,013,747.20

投资性房地产 2,627,875.48 2,829,159.47

固定资产 358,515,498.67 375,965,330.25

在建工程 1,470,139.65 9,329,737.40

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 99,341,264.61 102,386,008.01

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 47,907,480.80 61,629,250.73

其他非流动资产

非流动资产合计 721,929,507.77 791,903,233.06

资产总计 3,095,399,917.90 3,238,084,784.84

流动负债：

短期借款 550,710,000.00 160,969,000.00

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据 108,132,539.10 65,332,000.00

应付账款 404,724,958.36 588,077,464.71

预收款项 48,378,138.24 36,134,733.35

应付职工薪酬 33,189,601.56 31,341,368.72

应交税费 1,752,914.91 -2,358,015.41

54 / 161

2014 年年度报告

应付利息 1,054,690.00 9,930,840.53

应付股利

其他应付款 19,132,446.08 33,164,060.41

划分为持有待售的负

债

一年内到期的非流动 427,275,200.00 399,978,320.00

负债

其他流动负债

流动负债合计 1,594,350,488.25 1,322,569,772.31

非流动负债：

长期借款 426,815,520.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 44,422,945.81 50,583,705.42

预计负债 42,060,941.74 67,932,067.00

递延收益 17,200,000.00 71,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 103,683,887.55 616,531,292.42

负债合计 1,698,034,375.80 1,939,101,064.73

所有者权益：

股本 170,000,000.00 170,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 403,931,070.93 399,310,501.22

减：库存股

其他综合收益

专项储备 7,896,171.90 4,034,326.53

盈余公积 334,395,179.29 294,675,357.22

未分配利润 481,143,119.98 430,963,535.14

所有者权益合计 1,397,365,542.10 1,298,983,720.11

负债和所有者权益总计 3,095,399,917.90 3,238,084,784.84

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

合并利润表

2014 年 1—12 月

55 / 161

2014 年年度报告

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,479,741,460.99 2,181,240,213.46

其中：营业收入五、34 1,479,741,460.99 2,181,240,213.46

利息收入

已赚保费

手续费及佣金

收入

二、营业总成本 1,439,510,484.11 2,097,714,894.04

其中：营业成本五、34 1,153,248,467.71 1,741,895,703.73

利息支出

手续费及佣金

支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同

准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附五、35 15,952,525.79 27,696,497.20

加

销售费用五、36 35,200,689.74 96,762,552.86

管理费用五、37 127,418,451.26 142,083,297.40

财务费用五、38 77,986,459.63 68,392,422.81

资产减值损失五、39 29,703,889.98 20,884,420.04

加：公允价值变动收益

（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以五、40 22,185,281.45 25,086,600.92

“－”号填列）

其中：对联营企业

和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以

“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－” 62,416,258.33 108,611,920.34

号填列）

加：营业外收入五、41 70,653,050.57 15,869,898.38

其中：非流动资产处置 559,322.05

利得

减：营业外支出五、42 -1,803,991.22 -4,444,840.42

其中：非流动资产处置 40,848.40 172,322.12

损失

四、利润总额（亏损总额以 134,873,300.12 128,926,659.14

“－”号填列）

56 / 161

2014 年年度报告

减：所得税费用五、43 27,507,094.48 28,089,348.13

五、净利润（净亏损以 107,366,205.64 100,837,311.01

“－”号填列）

归属于母公司所有者 124,654,503.48 118,312,802.69

的净利润

少数股东损益 -17,288,297.84 -17,475,491.68

六、其他综合收益的税后净

额

归属母公司所有者的

其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重

分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量

设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下

在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分

类进损益的其他综合收益

1.权益法下

在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售

金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到

期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量

套期损益的有效部分

5.外币财务

报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其

他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 107,366,205.64 100,837,311.01

归属于母公司所有者 124,654,503.48 118,312,802.69

的综合收益总额

归属于少数股东的综 -17,288,297.84 -17,475,491.68

57 / 161

2014 年年度报告

合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.73 0.70

(元/股)

（二）稀释每股收益 0.73 0.70

(元/股)

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十四、4 1,563,464,892.48 2,286,503,024.78

减：营业成本十四、4 1,248,016,996.88 1,870,320,662.94

营业税金及附加 14,888,324.96 25,582,300.81

销售费用 27,079,338.15 87,316,962.68

管理费用 102,962,366.00 113,545,444.10

财务费用 63,140,313.78 48,079,135.70

资产减值损失 46,147,091.03 -13,936,556.95

加：公允价值变动收益

（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以十四、5 29,053,336.99 31,967,434.26

“－”号填列）

其中：对联营企业

和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－” 90,283,798.67 187,562,509.76

号填列）

加：营业外收入 67,083,890.69 13,029,271.79

其中：非流动资产 3,820.55

处置利得

减：营业外支出 -1,813,149.98 -4,649,291.88

其中：非流动资产 31,689.64 172,322.12

处置损失

三、利润总额（亏损总额以 159,180,839.34 205,241,073.43

“－”号填列）

减：所得税费用 26,781,432.43 29,051,215.27

四、净利润（净亏损以“－” 132,399,406.91 176,189,858.16

号填列）

五、其他综合收益的税后净

额

（一）以后不能重分类

进损益的其他综合收益

58 / 161

2014 年年度报告

1.重新计量设定

受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被

投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进

损益的其他综合收益

1.权益法下在被

投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融

资产公允价值变动损益

3.持有至到期投

资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期

损益的有效部分

5.外币财务报表

折算差额

6.其他

六、综合收益总额 132,399,406.91 176,189,858.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

(元/股)

（二）稀释每股收益

(元/股)

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收 1,722,180,146.00 2,162,001,995.38

到的现金

客户存款和同业存放

款项净增加额

向中央银行借款净增

加额

59 / 161

2014 年年度报告

向其他金融机构拆入

资金净增加额

收到原保险合同保费

取得的现金

收到再保险业务现金

净额

保户储金及投资款净

增加额

处置以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣

金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加

额

收到的税费返还 11,242,013.36 9,118,087.17

收到其他与经营活动五、44 26,017,189.25 30,835,125.99

有关的现金

经营活动现金流入 1,759,439,348.61 2,201,955,208.54

小计

购买商品、接受劳务支 1,196,018,941.69 1,590,329,212.86

付的现金

客户贷款及垫款净增

加额

存放中央银行和同业

款项净增加额

支付原保险合同赔付

款项的现金

支付利息、手续费及佣

金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职 162,459,201.10 154,363,844.73

工支付的现金

支付的各项税费 162,102,967.06 278,987,794.02

支付其他与经营活动五、44 67,576,762.53 108,913,777.48

有关的现金

经营活动现金流出 1,588,157,872.38 2,132,594,629.09

小计

经营活动产生的 171,281,476.23 69,360,579.45

现金流量净额

二、投资活动产生的现金流

量：

60 / 161

2014 年年度报告

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的 4,762,659.52 3,091,961.02

现金

处置固定资产、无形资

产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入 4,762,659.52 3,091,961.02

小计

购建固定资产、无形资 6,727,758.99 22,812,986.76

产和其他长期资产支付的

现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出 6,727,758.99 22,812,986.76

小计

投资活动产生的 -1,965,099.47 -19,721,025.74

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 918,302,360.00 636,200,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动五、44 27,705,241.91 87,867,658.90

有关的现金

筹资活动现金流入 946,007,601.91 724,067,658.90

小计

偿还债务支付的现金 948,080,000.00 495,934,700.00

分配股利、利润或偿付 110,631,814.14 102,475,708.72

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动五、44 28,684,532.43 27,705,241.91

有关的现金

61 / 161

2014 年年度报告

筹资活动现金流出 1,087,396,346.57 626,115,650.63

小计

筹资活动产生的 -141,388,744.66 97,952,008.27

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金 -3,591,634.44 -1,314,199.46

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增 24,335,997.66 146,277,362.52

加额

加：期初现金及现金等 506,805,411.70 360,528,049.18

价物余额

六、期末现金及现金等价物 531,141,409.36 506,805,411.70

余额

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收 1,809,234,909.59 2,238,952,633.38

到的现金

收到的税费返还 9,692,195.22 7,422,047.11

收到其他与经营活动 17,311,405.13 28,517,659.53

有关的现金

经营活动现金流入 1,836,238,509.94 2,274,892,340.02

小计

购买商品、接受劳务支 1,340,639,373.74 1,720,459,083.76

付的现金

支付给职工以及为职 135,918,605.14 124,711,597.40

工支付的现金

支付的各项税费 153,258,163.72 261,114,306.98

支付其他与经营活动 59,741,058.72 93,412,014.44

有关的现金

经营活动现金流出 1,689,557,201.32 2,199,697,002.58

小计

经营活动产生的 146,681,308.62 75,195,337.44

现金流量净额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00

取得投资收益收到的 9,337,103.95 12,266,405.47

62 / 161

2014 年年度报告

现金

处置固定资产、无形资

产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营

业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入 159,337,103.95 162,266,405.47

小计

购建固定资产、无形资 6,687,658.99 22,812,986.76

产和其他长期资产支付的

现金

投资支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00

取得子公司及其他营

业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出 156,687,658.99 172,812,986.76

小计

投资活动产生的 2,649,444.96 -10,546,581.29

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 551,302,360.00 279,200,000.00

收到其他与筹资活动 21,455,223.20 70,069,658.99

有关的现金

筹资活动现金流入 572,757,583.20 349,269,658.99

小计

偿还债务支付的现金 561,080,000.00 158,934,700.00

分配股利、利润或偿付 93,566,840.04 84,945,404.70

利息支付的现金

支付其他与筹资活动 28,684,532.43 21,455,223.20

有关的现金

筹资活动现金流出 683,331,372.47 265,335,327.90

小计

筹资活动产生的 -110,573,789.27 83,934,331.09

现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金 -3,461,734.26 -1,276,719.08

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增 35,295,230.05 147,306,368.16

加额

63 / 161

2014 年年度报告

加：期初现金及现金等 490,886,534.10 343,580,165.94

价物余额

六、期末现金及现金等价物 526,181,764.15 490,886,534.10

余额

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

64 / 161

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 170,000, 399,310 5,537,9 294,675 234,724 -10,423,9 1,093,824

000.00 ,501.22 60.18 ,357.22 ,584.44 26.64 ,476.42

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 170, 399,310 - 5,537,9 294,675 - 234,724 -10,423,9 1,093,824

000, ,501.22 - 60.18 ,357.22 ,584.44 26.64 ,476.42

000.

三、本期增减变动金额（减 - 4,620, 4,737,8 39,719, - 42,434, -16,996,3 74,516,57

少以“－”号填列） 569.71 - - 12.93 822.07 681.41 08.66 7.46

（一）综合收益总额 124,654 -17,288,2 107,366,2

,503.48 97.84 05.64

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 - - - - - - - 39,719 - -82,219 -42,500,0

,822.0 ,822.07 00.00

65 / 161

2014 年年度报告

1．提取盈余公积 39,719, -39,719 -

822.07 ,822.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -42,500 -42,500,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,737,8 291,989.1 5,029,802

12.93 8 .11

1．本期提取 5,384,8 399,445.8 5,784,286

40.58 5 .43

2．本期使用 647,027 107,456.6 754,484.3

.65 7 2

（六）其他 4,620,56 4,620

9.71 ,569.

四、本期期末余额 170,000, - 403,931 - - 10,275, 334,395 - 277,159 -27,420,2 1,168,341

000.00 ,070.93 773.11 ,179.29 ,265.85 35.30 ,053.88

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 170,000 399,310 1,315,1 241,818 220,268 6,838,184 1,039,550

,000.00 ,501.22 64.02 ,399.77 ,739.20 .99 ,989.20

66 / 161

2014 年年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 170,000 - - 399,310 - 1,315,1 241,818 - 220,268 6,838,184 1,039,550

,000.00 ,501.22 64.02 ,399.77 ,739.20 .99 ,989.20

三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - 4,222,7 52,856, - 14,455, -17,262,1 54,273,48

少以“－”号填列） 96.16 957.45 845.24 11.63 7.22

（一）综合收益总额 118,312 -17,475,4 100,837,3

,802.69 91.68 11.01

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 - - - - - 52,856, - -103,85 -51,000,0

957.45 6,957.4 00.00

1．提取盈余公积 52,856, -52,856

957.45 ,957.45

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -51,000 -51,000,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

67 / 161

2014 年年度报告

4．其他

（五）专项储备 4,222,7 213,380.0 4,436,176

96.16 5 .21

1．本期提取 5,742,5 462,714.2 6,205,281

67.15 1 .36

2．本期使用 1,519,7 249,334.1 1,769,105

70.99 6 .15

（六）其他

四、本期期末余额 170,000 399,310 5,537,9 294,675 234,724 -10,423,9 1,093,824

,000.00 ,501.22 60.18 ,357.22 ,584.44 26.64 ,476.42

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 170,000,0 - - - 399,310,5 - - 4,034,326 294,675, 430,963, 1,298,983

00.00 01.22 .53 357.22 535.14 ,720.11

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 170,000,0 399,310,5 - 4,034,326 294,675, 430,963, 1,298,983

00.00 01.22 .53 357.22 535.14 ,720.11

三、本期增减变动金额（减 4,620,569 - 3,861,845 39,719,8 50,179,5 98,381,82

少以“－”号填列） .71 .37 22.07 84.84 1.99

（一）综合收益总额 132,399, 132,399,4

406.91 06.91

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

68 / 161

2014 年年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 39,719,8 -82,219, -42,500,0

22.07 822.07 00.00

1．提取盈余公积 39,719,8 -39,719, -

22.07 822.07

2．对所有者（或股东）的分 -42,500, -42,500,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

3,861,845 3,861,845

（五）专项储备

.37 .37

4,186,503 4,186,503

1．本期提取

.00 .00

324,657.6 324,657.6

2．本期使用

3 3

（六）其他 4,620,569 4,620,569

.71 .71

四、本期期末余额 170,000,0 - - - 403,931,0 - 7,896,171 334,395, 481,143, 1,397,365

00.00 70.93 .90 179.29 119.98 ,542.10

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

69 / 161

2014 年年度报告

一、上年期末余额 170,000,0 399,310,5 451,670.5 241,818, 358,630, 1,170,211

00.00 01.22 0 399.77 634.43 ,205.92

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 170,000,0 399,310,5 451,670.5 241,818, 358,630, 1,170,211

00.00 01.22 0 399.77 634.43 ,205.92

三、本期增减变动金额（减 3,582,656 52,856,9 72,332,9 128,772,5

少以“－”号填列） .03 57.45 00.71 14.19

（一）综合收益总额 176,189, 176,189,8

858.16 58.16

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 52,856,9 -103,856 -51,000,0

57.45 ,957.45 00.00

1．提取盈余公积 52,856,9 -52,856,

57.45 957.45

2．对所有者（或股东）的分 -51,000, -51,000,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

3,582,656 3,582,656

（五）专项储备

.03 .03

70 / 161

2014 年年度报告

4,354,424 4,354,424

1．本期提取

.52 .52

771,768.4 771,768.4

2．本期使用

9 9

（六）其他

四、本期期末余额 170,000,0 399,310,5 4,034,326 294,675, 430,963, 1,298,983

00.00 01.22 .53 357.22 535.14 ,720.11

法定代表人：李建平主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经国家机械工

业委员会“机委兵函[1987]571 号”文件、国家计委“计国[1987]916 号”文件和对外经济

贸易部“商外资审[1988]0008 号”文件批准，于 1988 年注册成立。经中国证监会证监发

行字［2000］67 号文批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A 股）

5,500 万股，发行后公司股本增至 17,000 万元，2000 年 6 月 30 日在上海证券交易所

挂牌交易，股票代码 600262。

公司营业执照注册号为 150200400001097，注册地为内蒙古自治区包头市，公司

总部位于包头市稀土高新技术产业开发区。

公司主要从事非公路矿用车、相关工程机械及其零部件研发、生产和销售，产品

系统有 TR 系列载重 28—100 吨机械传动矿用车（含矿用洒水车）、NTE 系列和 MT

系列载重 150—400 吨电动轮矿用车，应用于冶金、煤炭、有色、化工、建材、水电、

交通基础设施建设等领域。

公司经营范围为：开发、制造各种型号的“特雷克斯”牌的非公路（或工矿两用）

自卸汽车，以及铲运机、装载机、推土机、挖掘机等工程机械及相应的零部件，销售

自产产品并提供售后服务，产品及零部件维修（包括大修）业务、租赁业务；保税库

业务。

本财务报表经公司董事会于 2015 年 4 月 17 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注七、在其他主

体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会

计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

2. 持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项

或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

72 / 161

2014 年年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起

一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并

中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的

账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

73 / 161

2014 年年度报告

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准

则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被

投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报

表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

74 / 161

2014 年年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情

况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和

合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营

安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

75 / 161

2014 年年度报告

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持

有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当

期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融

负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融

负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础

不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当

期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，

在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金

融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还

将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各

项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

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额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关

的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，

计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成

本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现

金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅

度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

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酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失

以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种

法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，

金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产

和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业

合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，

冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不

确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大指应收账款余额大于 500 万元，其他应收

款余额大于 100 万元（受同一实际控制人控制的债务单

位的应收款项余额合并计算）的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

方法确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后

不存在减值的，包括在具有类似信用风险组合特征的应

收款项中计提坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方

法）

单项金额非重大以及经单独测试后未减值根据相同账龄应收款项组合的实际损失

的单项金额重大的应收款项率为基础，结合现时情况确定报告期各项

组合计提坏账准备的比例。

除已单独计提减值准备的应收款项外公司按年末应收款项（包括应收账款和其

他应收款）余额的6%计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确

认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不

存在减值的，包括在具有类似信用风险组合特征的应收款

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项中计提坏账准备。

12. 存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货采用标准成本计价，期末对标准成本与实际成本之间产生的差异进行分

摊。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可

变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经

营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分

有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应

的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其

合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权

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益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务

账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股

份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同

一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金

融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形

成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关

其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价

值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

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股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

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（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合

并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于

一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面

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价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的

当期损益。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

1．投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

后转让的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资

产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

16. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过

一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济

利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及电子设备等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

(2). 折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 年 10% 4.5%

机器设备年限平均法 5-10 年 10% 9%-18%

运输设备年限平均法 5年 10% 18%

电子设备年限平均法 5年 10% 18%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的

所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将

远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人

将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的

大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日

租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

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（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公

允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17. 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在

建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算

后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损

益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）

借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生

产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当

期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定

应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，

根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所

产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

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19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。

（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有

限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预

见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技

术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提

供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带

来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控

制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资

产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复

核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形

资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定

或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形

资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的

方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存

在变化等。

（4）无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具

体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50 年

非专利技术 10 年

软件 5年

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用

寿命进行复核。

（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照

账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚

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未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新

的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和

探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某

项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定

为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的

迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在

减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比

较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值

损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预

计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否

存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照

受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益

计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

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设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列

步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计

变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所

属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报

告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与

设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产

公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计

划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净

资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金

而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划

净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变

动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并

且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益

确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞

退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内

完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月

内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存

计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但

是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资

产成本。

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22. 预计负债

1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间

值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率

计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金

额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债

的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

1．收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出

的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够

可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并

按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易

的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，

按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经

发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量

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时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实

际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．收入确认的具体方法

本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

（1）国外销售

国外销售的具体确认时点为把货物发给客户或提交给客户，开具出口商品专用发

票（境外企业出具形式发票）并且符合其它收入确认条件时确认销售收入的实现。

（2）国内销售

国内销售的具体确认时点为根据约定的交货方式已将货物交付给客户并且符合

其它收入确认条件时确认销售收入的实现。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产