上海复旦复华科技股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
上海复旦复华科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
管理制度和内部控制监督制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位为上海复旦复华科技股份有限公司（母公司）、
上海复旦复华药业有限公司及其控股子公司、上海复华高新技术园区发展有限公
司及其控股子公司、上海中和软件有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 81.83%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 98.77%。公司内控评价小组制定内控自评方案，纳入评价范围的主要业
务和事项包括：公司治理、关联交易、人力资源管理、社会责任、企业文化、财
务管理、采购业务、资产管理、生产管理、市场与销售、研发管理、工程项目、
担保业务、委外加工、财务报告、全面预算、法律事务管理、信息系统管理、软
件开发管理等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管
理、销售管理、研发管理、工程项目。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据内部控制监督制度、内部控制手册等汇编的管理制度，组织开展内
部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司
的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用
的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报
的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具
备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表错报。
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
1.1定性标准
重大缺陷：单独缺陷或联同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
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（1） 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
（2） 公司对已经公布的财务报表进行重大更正；
（3） 外部审计发现当前财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
（4） 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5） 控制环境无效；
（6） 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（7） 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
1.2 定量标准
公司财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下表所示：
内控缺陷等级
利润总
（满足后列标准之 营业收入 净资产 资产总额
额
一的）
错报＜税
错报＜收入总 错报＜净资产 错 报 ＜ 资 产 总 额
一般或普通缺陷 前利润的
额的 0.5% 的 0.5% 的 0.5%
3%
税前利润
收 入 总 额 的 净资产的 0.5% 资产总额的 0.5%
的 3% ≤错
重要缺陷 0.5%≤错报＜ ≤错报＜净资 ≤ 错 报 ＜ 资 产 总
报＜税前
收入总额的 1% 产的 1% 额的 1%
利润的 10%
税前利润
收入总额的 1% 净资产的 1%≤ 资产总额的 1%≤
重大缺陷 的 10%≤错
≤错报 错报 错报
报
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
上海复旦复华科技股份有限公司根据自身的实际情况、管理现状和发展
要求，在参照财务报告内部控制缺陷的基础上，合理确定了定性和定量的认
定标准。根据其对内部控制目标实现的影响程度认定为一般缺陷、重要缺陷
和重大缺陷。其中：定量标准，即涉及金额大小，既可以根据造成直接财产
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