北京翠微大厦股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一四年十二月三十一日止年度
北京翠微大厦股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一四年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-2
合并资产负债表 3
公司资产负债表 4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11 - 80
审计报告
德师报(审)字(15)第 P1350 号
北京翠微大厦股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“翠微股份”)的财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2014 年度的公司及合并利润表、公司
及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是翠微股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，翠微股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了翠微股份 2014 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营
成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：许朝晖
中国上海
中国注册会计师：王筱姝
2015 年 4 月 16 日
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2014 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
项目 附注 2014 年 12 月 31 日 项目 附注 2014 年 12 月 31 日
(已重述) (已重述) (已重述) (已重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 1,436,856,685.55 1,515,985,662.17 1,548,223,833.57 应付账款 (五)16 476,592,101.67 555,373,875.78 665,298,692.71
应收账款 (五)2 36,699,272.12 28,515,081.00 56,476,817.18 预收款项 (五)17 771,835,875.51 1,178,811,287.98 1,332,462,234.55
预付款项 (五)3 13,316,723.30 10,555,558.91 934,557.82 应付职工薪酬 (五)18 59,111,810.96 59,989,847.84 80,940,382.74
其他应收款 (五)4 10,272,264.15 18,359,333.90 19,566,112.77 应交税费 (五)19 140,405,931.21 47,231,889.02 36,131,334.66
存货 (五)5 122,700,925.20 153,252,062.73 176,825,355.08 其他应付款 (五)20 146,141,006.25 200,666,408.46 208,860,322.75
其他流动资产 (五)6 195,293,545.14 114,916,729.38 117,733,955.98 一年内到期的非流动负债 (五)21 2,855,233.99 1,876,210.99 9,675,102.66
流动资产合计 1,815,139,415.46 1,841,584,428.09 1,919,760,632.40 其他流动负债 (五)22 278,766,371.84 295,084,194.16 256,234,137.50
非流动资产： 流动负债合计 1,875,708,331.43 2,339,033,714.23 2,589,602,207.57
可供出售金融资产 (五)7 2,461,693.76 2,461,693.76 2,461,693.76 非流动负债：
长期应收款 (五)8 27,973,550.00 27,973,550.00 25,973,550.00 递延收益 (五)23 9,588,574.36 13,817,277.02 11,689,838.18
投资性房地产 (五)9 12,880,599.67 13,923,884.35 36,013,562.91 长期应付款 72,510,000.00
固定资产 (五)10 2,326,602,235.09 2,406,323,600.00 2,653,818,604.26 非流动负债合计 9,588,574.36 13,817,277.02 84,199,838.18
在建工程 (五)11 875,729.04 39,797,711.40 2,666,132.47 负债合计 1,885,296,905.79 2,352,850,991.25 2,673,802,045.75
无形资产 (五)12 312,413,650.52 276,037,158.32 326,412,896.42 股东权益：
长期待摊费用 (五)13 98,474,947.12 172,392,521.88 232,659,386.61 股本 (五)24 524,144,222.00 308,000,000.00 308,000,000.00
递延所得税资产 (五)14 85,087,307.96 90,048,494.27 86,637,224.29 资本公积 (五)25 1,706,678,601.75 1,792,978,227.43 1,959,669,809.11
其他非流动资产 (五)15 - 37,200,000.00 450,030.00 其他综合收益 (五)26 1,140,000.00 1,140,000.00 (2,490,000.00)
非流动资产合计 2,866,769,713.16 3,066,158,613.98 3,367,093,080.72 盈余公积 (五)27 106,290,544.86 97,638,094.86 85,391,720.30
未分配利润 (五)28 446,204,679.87 344,206,927.82 253,382,503.73
归属于母公司股东权益合计 2,784,458,048.48 2,543,963,250.11 2,603,954,033.14
少数股东权益 12,154,174.35 10,928,800.71 9,097,634.23
股东权益合计 2,796,612,222.83 2,554,892,050.82 2,613,051,667.37
资产总计 4,681,909,128.62 4,907,743,042.07 5,286,853,713.12 负债和股东权益总计 4,681,909,128.62 4,907,743,042.07 5,286,853,713.12
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 80 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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2014 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币元
项目 附注 年末数 年初数 项目 附注 年末数 年初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 (十三)1 843,548,682.50 892,495,328.31 应付账款 (十三)15 242,756,097.20 287,350,188.13
应收账款 (十三)2 20,356,790.63 17,094,718.09 预收款项 (十三)16 565,848,388.73 878,358,914.39
预付款项 (十三)3 1,400,533.23 10,083,710.80 应付职工薪酬 (十三)17 23,870,868.08 27,314,885.60
其他应收款 (十三)4 7,386,787.15 22,616,217.03 应交税费 (十三)18 87,977,164.43 20,277,336.65
存货 (十三)5 43,886,484.03 51,819,622.17 其他应付款 (十三)19 82,187,123.45 87,130,245.85
其他流动资产 (十三)6 56,547,462.95 76,431,268.32 其他流动负债 (十三)20 198,668,394.88 197,387,072.53
流动资产合计 973,126,740.49 1,070,540,864.72 一年内到期的非流动负债 979,023.00 -
非流动资产： 流动负债合计 1,202,287,059.77 1,497,818,643.15
可供出售金融资产 2,461,693.76 2,461,693.76 非流动负债：
长期应收款 (十三)7 27,533,550.00 27,533,550.00 递延收益 (十三)21 1,646,549.83 4,000,149.83
长期股权投资 (十三)8 1,051,284,933.48 5,877,123.05 非流动负债合计 1,646,549.83 4,000,149.83
投资性房地产 (十三)9 62,271,282.42 65,304,508.02 负债合计 1,203,933,609.60 1,501,818,792.98
固定资产 (十三)10 1,642,227,983.31 1,740,476,775.89 股东权益：
在建工程 (十三)11 606,012.06 5,243,925.83 股本 524,144,222.00 308,000,000.00
无形资产 (十三)12 22,705,538.44 15,823,762.94 资本公积 (十三)22 1,715,698,933.21 889,313,948.46
长期待摊费用 (十三)13 65,591,348.56 139,370,239.75 盈余公积 106,290,544.86 97,638,094.86
递延所得税资产 (十三)14 61,681,702.81 61,129,818.01 未分配利润 (十三)23 359,423,475.66 336,991,425.67
非流动资产合计 2,936,364,044.84 2,063,221,397.25 股东权益合计 2,705,557,175.73 1,631,943,468.99
资产总计 3,909,490,785.33 3,133,762,261.97 负债和股东权益总计 3,909,490,785.33 3,133,762,261.97
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2014 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
上年金额
项目 附注 本年金额
(已重述)
一、营业收入 (五)29 6,141,543,762.88 6,865,547,038.49
减：营业成本 (五)29 4,847,889,979.03 5,496,158,691.91
营业税金及附加 (五)30 70,778,616.34 79,153,569.78
销售费用 (五)31 840,764,046.01 790,750,135.93
管理费用 (五)32 232,707,903.81 273,445,646.88
财务费用 (五)33 (7,787,569.27) 2,056,443.31
资产减值损失 (五)34 (1,072,450.05) (1,815,429.04)
加：投资收益(损失以“-”号填列) (五)35 13,123,248.22 6,550,317.80
二、营业利润 171,386,485.23 232,348,297.52
加：营业外收入 (五)36 55,970,909.48 34,499,186.07
减：营业外支出 (五)37 1,271,659.03 2,187,868.09
其中：非流动资产处置损失 925,578.16 1,671,519.94
三、利润总额 226,085,735.68 264,659,615.50
减：所得税费用 (五)38 58,630,209.99 70,554,470.77
四、净利润 167,455,525.69 194,105,144.73
归属于母公司所有者的净利润 166,090,202.05 192,149,028.25
少数股东损益 1,365,323.64 1,956,116.48
五、其他综合收益的税后净额 - 3,630,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 3,630,000.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 3,630,000.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 3,630,000.00
六、综合收益总额 167,455,525.69 197,735,144.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 166,090,202.05 195,779,028.25
归属于少数股东的综合收益总额 1,365,323.64 1,956,116.48
七、每股收益
基本每股收益 0.35 0.41
本年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：58,514,852.49 元，上年被合
并方实现的净利润为：58,746,286.09 元。
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2014 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 (十三)24 3,817,803,662.05 4,193,463,393.42
减：营业成本 (十三)24 2,991,689,872.27 3,336,926,023.95
营业税金及附加 (十三)25 48,402,995.04 54,600,442.36
销售费用 (十三)26 565,614,390.42 534,461,489.13
管理费用 (十三)27 118,586,575.02 114,619,286.85
财务费用 (十三)28 (11,781,518.24) (6,037,788.07)
资产减值损失 (十三)29 2,800,381.00 7,753,119.49
加：投资收益(损失以“-”号填列) (十三)30 6,709,767.13 2,555,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 109,200,733.67 153,695,819.71
加：营业外收入 5,573,819.09 9,335,910.56
减：营业外支出 194,221.70 521,856.49
其中：非流动资产处置损失 95,539.78 147,141.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 114,580,331.06 162,509,873.78
减：所得税费用 (十三)31 28,055,831.07 40,046,128.17
四、净利润(亏损总额以“-”号填列) 86,524,499.99 122,463,745.61
五、综合收益总额 86,524,499.99 122,463,745.61
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2014 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
上年金额
项目 附注 本年金额
(已重述)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,784,352,407.98 7,777,663,621.66
收到的其他与经营活动有关的现金 (五)39(1) 195,923,524.61 203,669,234.87
经营活动现金流入小计 6,980,275,932.59 7,981,332,856.53
购买商品、接受劳务支付的现金 5,626,193,555.69 6,428,043,055.90
支付给职工以及为职工支付的现金 444,079,080.87 411,583,299.86
支付的各项税费 339,938,739.92 358,635,544.25
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)39(2) 521,966,983.90 868,043,024.39
经营活动现金流出小计 6,932,178,360.38 8,066,304,924.40
经营活动产生的现金流量净额 (五)40(1) 48,097,572.21 (84,972,067.87)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,894,600,000.00 953,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 23,544,764.94 8,765,345.35
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 166,074.87 120,325.30
收到其他与投资活动有关的现金 52,000,000.00 104,549,000.00
投资活动现金流入小计 1,970,310,839.81 1,066,434,670.65
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 57,649,405.68 189,521,927.42
投资所支付的现金 1,994,600,000.00 953,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 365,699,600.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 130,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,438,949,005.68 1,272,521,927.42
投资活动产生的现金流量净额 (468,638,165.87) (206,087,256.77)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金 500,479,994.29 -
筹资活动现金流入小计 500,479,994.29 -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 55,579,950.00 72,305,150.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 139,950.00 124,950.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)39(3) 4,256,552.69 -
筹资活动现金流出小计 59,836,502.69 72,305,150.00
筹资活动产生的现金流量净额 440,643,491.60 (72,305,150.00)
四、现金及现金等价物净增加额 20,102,897.94 (363,364,474.64)
加：年初现金及现金等价物余额 (五)40(2) 1,111,859,358.93 1,475,223,833.57
五、年末现金及现金等价物余额 (五)40(2) 1,131,962,256.87 1,111,859,358.93
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2014 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,214,751,633.37 4,779,947,150.57
收到的其他与经营活动有关的现金 (十三)32(1) 155,158,121.20 150,744,730.64
经营活动现金流入小计 4,369,909,754.57 4,930,691,881.21
购买商品、接受劳务支付的现金 3,507,102,225.44 3,941,677,910.39
支付给职工以及为职工支付的现金 201,395,900.79 208,693,564.47
支付的各项税费 219,364,554.60 229,037,936.59
支付的其他与经营活动有关的现金 (十三)32(2) 370,642,592.05 703,466,090.59
经营活动现金流出小计 4,298,505,272.88 5,082,875,502.04
经营活动产生的现金流量净额 (十三)33(1) 71,404,481.69 (152,183,620.83)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,150,000,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 16,683,640.61 3,334,411.11
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 20,000.00 72,594.32
收到其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 4,549,000.00
投资活动现金流入小计 1,192,703,640.61 7,956,005.43
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,183,535.15 104,481,228.77
投资所支付的现金 1,150,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 498,422,800.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,668,606,335.15 174,481,228.77
投资活动产生的现金流量净额 (475,902,694.54) (166,525,223.34)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金 500,479,994.29 -
筹资活动现金流入小计 500,479,994.29 -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 55,440,000.00 61,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (十三)32(3) 4,256,552.69 -
筹资活动现金流出小计 59,696,552.69 61,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 440,783,441.60 (61,600,000.00)
四、现金及现金等价物净增加额 36,285,228.75 (380,308,844.17)
加：年初现金及现金等价物余额 (十三)33(2) 536,369,025.07 916,677,869.24
五、年末现金及现金等价物余额 (十三)33(2) 572,654,253.82 536,369,025.07
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北京翠微大厦股份有限公司
2014 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
本年金额 上年金额
项目 归属母公司所有者权益 少数股东 归属母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益
上年年末余额 308,000,000.00 889,313,948.46 - 97,638,094.86 394,841,448.85 10,928,800.71 1,700,722,292.88 308,000,000.00 889,313,948.46 - 85,391,720.30 335,285,081.25 9,097,634.23 1,627,088,384.24
同一控制下企业合并 - 903,664,278.97 1,140,000.00 - (50,634,521.03) - 854,169,757.94 - 1,070,355,860.65 (2,490,000.00) - (81,902,577.52) - 985,963,283.13
本年年初余额 308,000,000.00 1,792,978,227.43 1,140,000.00 97,638,094.86 344,206,927.82 10,928,800.71 2,554,892,050.82 308,000,000.00 1,959,669,809.11 (2,490,000.00) 85,391,720.30 253,382,503.73 9,097,634.23 2,613,051,667.37
(一)综合收益总额 - - - - 166,090,202.05 1,365,323.64 167,455,525.69 - - 3,630,000.00 - 192,149,028.25 1,956,116.48 197,735,144.73
(二)所有者投入和减少资本 216,144,222.00 (86,299,625.68) - - - - 129,844,596.32 - (166,691,581.68) - - (16,898,029.60) - (183,589,611.28)
1.募集配套资金 216,144,222.00 438,027,980.91 - - - - 654,172,202.91 - - - - - - -
2.同一控制下企业合并 - (524,327,606.59) - - - - (524,327,606.59) - (166,691,581.68) - - (16,898,029.60) - (183,589,611.28)
(三)利润分配 - - - 8,652,450.00 (64,092,450.00) (139,950.00) (55,579,950.00) - - - 12,246,374.56 (84,426,574.56) (124,950.00) (72,305,150.00)
1.提取盈余公积 - - - 8,652,450.00 (8,652,450.00) - - - - - 12,246,374.56 (12,246,374.56) - -
2.对股东的分配 - - - - (55,440,000.00) (139,950.00) (55,579,950.00) - - - - (72,180,200.00) (124,950.00) (72,305,150.00)
本年年末余额 524,144,222.00 1,706,678,601.75 1,140,000.00 106,290,544.86 446,204,679.87 12,154,174.35 2,796,612,222.83 308,000,000.00 1,792,978,227.43 1,140,000.00 97,638,094.86 344,206,927.82 10,928,800.71 2,554,892,050.82
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北京翠微大厦股份有限公司
2014 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表
人民币元
本年金额 上年金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
上年年末余额 308,000,000.00 889,313,948.46 97,638,094.86 336,991,425.67 1,631,943,468.99 308,000,000.00 889,313,948.46 85,391,720.30 288,374,054.62 1,571,079,723.38
(一)净利润 - - - 86,524,499.99 86,524,499.99 - - - 122,463,745.61 122,463,745.61
(二)所有者投入和减少资本 216,144,222.00 826,384,984.75 - - 1,042,529,206.75 - - - - -
1.所有者投入资本 216,144,222.00 826,384,984.75 - - 1,042,529,206.75 - - - - -
(三)利润分配 - - 8,652,450.00 (64,092,450.00) (55,440,000.00) - - 12,246,374.56 (73,846,374.56) (61,600,000.00)
1.提取盈余公积 - - 8,652,450.00 (8,652,450.00) - - - 12,246,374.56 (12,246,374.56) -
2.对股东的分配 - - - (55,440,000.00) (55,440,000.00) - - - (61,600,000.00) (61,600,000.00)
本年年末余额 524,144,222.00 1,715,698,933.21 106,290,544.86 359,423,475.66 2,705,557,175.73 308,000,000.00 889,313,948.46 97,638,094.86 336,991,425.67 1,631,943,468.99
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北京翠微大厦股份有限公司
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况
北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家于 2003 年 1 月 23 日
在北京市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于北京市。
本公司及其子公司(以下简称 “本集团”)属于商品流通企业，主要经营范围为商业百货的
零售。营业执照规定的许可经营范围包括批发兼零售(非实物方式)预包装食品；销售医疗
器械(限Ⅱ、Ⅲ类以《医疗器械经营企业许可证》批准项目为准)；零售国内版音像制品；
餐饮服务；普通货运(道路运输许可证有效期至 2015 年 2 月 14 日)。以下项目仅限分支机
构经营：制售中餐(含冷荤凉菜)、饮料、酒；零售图书。一般经营项目：出租商业用房、
出租办公用房；销售针纺织品、服装、鞋帽、日用品、床上用品、钟表、眼镜、箱、包、
婴儿用品、文化体育用品、体育器材、厨房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、卫生
用品、家具、照明灯具、五金交电、电子产品、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯
设备、广播电视设备、小饰品、礼品、工艺品、首饰、黄金制品、玩具、游艺用品、室内
游艺器材、乐器、照相通讯器材、净水器具、打印机、打印纸、硒鼓、墨盒、色带、墨
粉、电动助力车、儿童车床用品；修理钟表；修鞋；服装加工。机动车公共停车场服务；
验光配镜服务。
本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 4 月 16 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)。本年度合并财务报表范围变化情况参见
附注(六)。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)
及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
如附注(六)所述，由于本公司收购北京当代商城有限责任公司(以下简称“当代商城”)和北
京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“甘家口大厦”)的交易前后，本公司、当代商城和
甘家口大厦均受北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“海淀区国资
委”)最终控制，本次交易属于同一控制下的企业合并。自当代商城以及甘家口大厦与本公
司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围。此外，如附注(三)23 所述，本公司
2014 年度进行了会计政策变更。由于上述事项的影响，本公司对 2013 年 1 月 1 日及 2013
年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2013 年度公司及合并利润表、股东权益变动表及
现金流量表进行了重述。
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北京翠微大厦股份有限公司
(二) 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营
业周期为 12 个月。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中
的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时
点，视同该子公司同受最终控制人控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本集团统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、金融工具
当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接进入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
8.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
8.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项、可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止
确认。
8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产为交易性金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
8.2.2 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款及其他流动
资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、金融工具 - 续
8.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
8.2.3 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应
收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
8.3 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(6) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、金融工具 - 续
8.3 金融资产减值 - 续
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
8.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价的差额计入当期损益。
8.5 金融负债分类、确认和计量
本集团根据所发行的金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
本集团持有的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、金融工具 - 续
8.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
8.7 嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面存在紧密关系，则不
将嵌入衍生工具从主合同中分拆，将其整体作为一项合同处理。
9、应收款项
9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 本集团将金额为人民币 800 万元以上的应收款项确认为
额标准 单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
单项金额重大并单项计提坏账
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
准备的计提方法
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
9.2 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊信用风险
坏账准备计提方法 个别计提法
9.3 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发
生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性
信用风险特征组合的确定依据 对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且
与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收
根据信用风险特征组合确定的 款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款
坏账准备的计提方法 偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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10、存货
10.1 存货的分类
本集团的存货主要包括库存商品、包装物及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存
货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
10.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
10.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
10.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
10.5 包装物和低值易耗品的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
11.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
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11、长期股权投资 - 续
11.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
11.3 后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
11.4 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要是已出租的
建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行
折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
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13、固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 5-45 年 0%、3%和 5% 2.11%-20%
机器设备 5-10 年 3%和 5% 9.5%-19%
电子设备、器具及家具 2-10 年 0%、3%和 5% 9.5%-47.5%
运输设备 4-10 年 3%和 5% 9.50%-23.75%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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15、无形资产
无形资产包括土地使用权、软件及商标权。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净
残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 30-40 0%
软件 直线法 1-10 0%
商标权 直线法 10 0%
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，
包括外租门店装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18、职工薪酬
18.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
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18、职工薪酬 - 续
18.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生
的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(设定受益计划义务的利息费用)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定
受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
18.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19、收入
19.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
对于销售商品时授予客户奖励积分的业务，在销售商品的同时，本集团将销售取得的货款
或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货
款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延
收益。
客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，
确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总
数的比例为基础计算确定。
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19、收入 - 续
19.2 提供劳务收入
本集团的劳务收入主要包括综合服务费收入、场地占用费收入、购物卡手续费收入以及餐
饮等服务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能流入企业时，
确认劳务收入的实现。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府
文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
20.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括甘家口大厦商圈改造和外立面改造补贴、三绿工程示范项目补
贴和区财政局商业流通发展补助等，由于该等政府补助属于用于购买固定资产或无形资产
的财政拨款，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
20.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括海淀区商务委奖励资金、甘家口大厦门前电力施工经营损失补
贴及当代商城升级改造经营损失补助等。由于不与资产相关，该等政府补助为与收益相关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
21.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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22、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
22.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
23、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本集团于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的《企 该等会计
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号 政策变更
—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披 由本公司
露》和经修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业 于 2014 年
会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表 10 月 24 日
列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，同时在 2014 第四届董
年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 事会第十
37 号—金融工具列报》。 一次会议
批准。
长期股权投资
执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》(修订)之前，本集团对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用
成本法进行核算。
执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》(修订)后，本集团将对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核
算。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，该
会计政策变更对财务报表的影响参见后附列表。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
职工薪酬
执行《企业会计准则第9号- 职工薪酬》(修订)之前，对于辞退福利，
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳
动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
执行《企业会计准则第9号- 职工薪酬》(修订)后，辞退福利的会计政
策详见附注(三)18.3辞退福利的会计处理方法”。本集团管理层认为
该准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。
合营安排
《企业会计准则第40号—合营安排》将合营安排分为共同经营和合营
企业，该分类根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确
定，对权利和义务进行评价时考虑该安排的结构、法律形式以及合同
条款等因素。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团财务
报表产生重大影响。
合并财务报表
《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》(修订)修订了控制的定义，
将“控制”定义为“投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额”，并对特殊交易的会计处理作出了明确规定。本集团
管理层认为该准则的采用未对本集团的财务报表产生重大影响。
金融工具列报
《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)增加了有关抵销的规
定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和
金融负债到期期限分析的披露要求。本财务报表已按该准则进行列
报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财务报表列报
《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)将其他综合收益划分为
两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)
以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项
目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规
定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
公允价值计量
《企业会计准则第39号- 公允价值计量》规范了公允价值的计量和披
露。采用《企业会计准则第39号- 公允价值计量》未对财务报表项目
的计量产生重大影响，但将导致本集团在财务报表附注中就公允价值
信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。
在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在
子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中
权益的披露。采用《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披
露》将导致本集团在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表
已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相
应调整。
对于上述涉及会计政策变更的事项，业已采用追溯调整法调整了本财
务报表的年初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。
上述会计政策变更对本集团 2013 年 1 月 1 日及 2013 年 12 月 31 日的
资产的影响列示如下：
2013年12月 2013年12月
31日及2013年1月1日 31 日及 2013 年 1 月 1 日
(重述前) 长期股权投资 (重述后)
人民币元 人民币元 人民币元
可供出售金融资产 - 2,461,693.76 2,461,693.76
长期股权投资 2,461,693.76 (2,461,693.76) -
上述会计政策变更对本公司 2013 年 1 月 1 日及 2013 年 12 月 31 日的
资产的影响列示如下：
2013年12月 2013年12月
31日及2013年1月1日 31 日及 2013 年 1 月 1 日
(重述前) 长期股权投资 (重述后)
人民币元 人民币元 人民币元
可供出售金融资产 - 2,461,693.76 2,461,693.76
长期股权投资 8,338,816.81 (2,461,693.76) 5,877,123.05
上述会计政策变更对 2013 年度净利润、综合收益总额及 2013 年 1 月
1 日和 2013 年 12 月 31 日的净资产不产生影响。
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24、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团
需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的
结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法
收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变
现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将
会影响估计改变期间的存货账面价值。
固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经
验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，本集团将采取措施，加速该固定资产
的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。
租入固定资产装修费摊销
租入固定资产装修费在预计受益期内以直线法进行摊销。本集团每年评估租入固定资产装
修费的剩余价值及预计受益期。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估
计改变期间的租入固定资产装修费账面价值。
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24、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
递延所得税资产的确认
于各资产负债表日，本集团对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足
够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，本集团才将其确认为一项递延
所得税资产。本集团需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损于未来是否有足够的应纳税所得额予以转回。
递延收益
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收
入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积
分总数的比例为基础计算确定，该估计存在不确定性，如实际结果与现有估计存在差异，
该差异将会影响本集团与奖励积分相关的收入与递延收益余额。
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 注 17%/13%/0%
营业税 租赁等收入 5%
消费税 消费税应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%/20%
注： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算
的销售额计算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照财税
[2011]137 号、财税[2012]75 号及国务院 538 号令，免交增值税，其他农产品增值税
进项税额按照北京国税[2014]35 号公告的规定核定扣除。
2、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局财税[2011]117 号文规定，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元(含 6 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2014 年度及 2013 年度，当代商城之子公司
北京当代商城培训中心符合上述税收政策规定的小型微利企业，享受前述税收优惠。
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(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 年末数 年初数
现金 5,929,899.83 4,956,639.48
银行存款 1,198,032,357.04 1,209,902,719.45
其他货币资金(注) 232,894,428.68 301,126,303.24
合计 1,436,856,685.55 1,515,985,662.17
注： 其他货币资金系本集团根据中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预
付卡管理办法》的规定，分别按规模发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额 20%
的款项和集团发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额 30%的款项存于专户的存
款。2014 年 12 月 31 日，本集团按规模发卡标准存管的资金为人民币 12,000,000.00
元(2013 年 12 月 31 日：人民币 15,000,000.00 元)；按集团发卡标准存管的资金为人
民币 220,894,428.68 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 286,126,303.24 元)。存管银行对
资金存管比例进行监督，对超额调用予以拒绝。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 36,699,272.12 95.16 - - 36,699,272.12 28,515,081.00 95.02 - - 28,515,081.00
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 1,865,899.37 4.84 1,865,899.37 100.00 - 1,495,452.40 4.98 1,495,452.40 100.00 -
合计 38,565,171.49 100.00 1,865,899.37 100.00 36,699,272.12 30,010,533.40 100.00 1,495,452.40 100.00 28,515,081.00
(2)应收账款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 32,786,857.04 85.02 - 32,786,857.04 21,203,502.08 70.66 - 21,203,502.08
1至2年 1,791,177.44 4.64 370,446.97 1,420,730.47 2,359,387.55 7.86 - 2,359,387.55
2至3年 1,078,967.88 2.80 - 1,078,967.88 4,031,468.09 13.43 - 4,031,468.09
3 年以上 2,908,169.13 7.54 1,495,452.40 1,412,716.73 2,416,175.68 8.05 1,495,452.40 920,723.28
合计 38,565,171.49 100.00 1,865,899.37 36,699,272.12 30,010,533.40 100.00 1,495,452.40 28,515,081.00
(3)本年计提坏账准备金额 370,446.97 元；本年无收回或转回的坏账准备。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(4)本年无实际核销的应收账款。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
单位名称 年末金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
北京俏江南餐饮管理有限公司翠微
3,650,086.67 9.46 -
路餐饮分公司
北京大有众和商业管理有限公司 2,245,143.62 5.82 -
皇郡金钱豹餐饮管理(无锡)有限公司 1,565,000.90 4.06 -
北京金海龙源餐饮管理有限公司 1,410,249.22 3.66 -
姜勇 1,337,326.22 3.47 1,337,792.22
合计 10,207,806.63 26.47 1,337,792.22
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,315,280.70 99.99 10,555,558.91 100.00
1至2年 1,442.60 0.01 - -
合计 13,316,723.30 100.00 10,555,558.91 100.00
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币元
单位名称 年末金额 占预付款项总额的比例(%)
北京实兴腾飞置业发展公司 9,896,296.44 74.31
资生堂(中国)投资有限公司 907,582.56 6.82
北京京城神通投资管理有限公司 833,000.00 6.26
北京兴东鄂尔多斯商贸有限责任公司 373,100.79 2.80
博西家用电器(中国)有限公司 295,987.13 2.22
合计 12,305,966.92 92.41
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特
征组合计提坏
10,272,264.15 82.83 - - 10,272,264.15 18,359,333.90 89.60 - - 18,359,333.90
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
2,130,000.00 17.17 2,130,000.00 100.00 - 2,130,000.00 10.40 2,130,000.00 100.00 -
坏账准备的其
他应收款
合计 12,402,264.15 100.00 2,130,000.00 100.00 10,272,264.15 20,489,333.90 100.00 2,130,000.00 100.00 18,359,333.90
(2)其他应收款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,088,392.17 8.78 - 1,088,392.17 2,882,334.76 14.07 - 2,882,334.76
1至2年 1,133,727.21 9.14 - 1,133,727.21 246,361.47 1.20 - 246,361.47
2至3年 51,013.01 0.41 - 51,013.01 8,183,577.67 39.94 - 8,183,577.67
3 年以上 10,129,131.76 81.67 2,130,000.00 7,999,131.76 9,177,060.00 44.79 2,130,000.00 7,047,060.00
合计 12,402,264.15 100.00 2,130,000.00 10,272,264.15 20,489,333.90 100.00 2,130,000.00 18,359,333.90
(3)本年无计提、收回或转回的坏账准备。
(4)本年无实际核销的其他应收款。
(5)按款项性质列示其他应收款
人民币元
其他应收款性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 8,920,139.00 9,667,199.00
周转金 432,600.00 2,153,355.36
供应商借款 - 6,000,000.00
其他 3,049,525.15 2,668,779.54
合计 12,402,264.15 20,489,333.90
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 总额的比例
年末余额
(%)
北京实兴腾飞置业发展公司 租赁及物业押金 6,200,000.00 3 年以上 49.99 -
北京京城神通投资管理有限公司 保证金 1,000,000.00 1至2年 8.06 -
北京梦洁华威洗涤用品有限责任公司 保证金 830,000.00 3 年以上 6.69 830,000.00
蔡卫东 购房款 800,000.00 3 年以上 6.45 800,000.00
段占田 购房款 500,000.00 3 年以上 4.03 500,000.00
北京创景置业有限公司 租赁保证金 500,000.00 3 年以上 4.03
北京京马商贸有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 4.03
北京华乐通达国际商业发展有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 4.03
合计 10,830,000.00 87.31 2,130,000.00
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、存货
(1)存货分类
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 123,178,256.82 1,291,629.83 121,886,626.99 155,522,262.81 3,213,054.19 152,309,208.62
包装物 814,298.21 - 814,298.21 942,854.11 - 942,854.11
合计 123,992,555.03 1,291,629.83 122,700,925.20 156,465,116.92 3,213,054.19 153,252,062.73
(2)存货跌价准备
人民币元
本年减少
存货种类 年初数 本年计提额 年末数
转回 转销
库存商品 3,213,054.19 - 1,442,897.02 478,527.34 1,291,629.83
注： 截止 2013 年 12 月 31 日，本集团对陈旧、滞销存货计提存货跌价准备人民币
3,213,054.19 元。截止 2014 年 12 月 31 日，部分滞销存货减记存货价值的影响因素
已经消失，因此本年转回/转销已计提的存货跌价准备共计人民币 1,921,424.36 元。
6、其他流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
结构性存款(注 1) 101,524,657.53 -
待抵扣进项税 71,517,594.42 92,772,905.53
待摊租赁费 12,820,765.97 11,899,003.05
其他(注 2) 9,430,527.22 10,244,820.80
合计 195,293,545.14 114,916,729.38
注 1： 截止 2014 年 12 月 31 日，结构性存款本金共计人民币 100,000,000.00 元。该结构性
存款的主合同划分为贷款和应收款项，用于确定该结构性存款年化收益率的挂钩标
的为“美元 3 个月 LIBOR 利率”。该结构性存款将于 2015 年 1 月 30 日和 2015 年
3 月 9 日到期。截至本财务报告报出日，该结构性存款均已收回。
注 2： 其他主要包括尚未摊销的广告费及保险费等。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具 2,461,693.76 - 2,461,693.76 2,461,693.76 - 2,461,693.76
可供出售金融资产为对被投资单位不具有重大影响的权益性投资。
(2)年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%)
上海联索经营管理咨
询有限公司 16,993.76 - - 16,993.76 - - - - 6.67 -
北京创景置业有限责
任公司 2,444,700.00 - - 2,444,700.00 - - - - 16.10 1,080,000.00
本集团将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产并采用成本法进行核算。
8、长期应收款
长期应收款情况
人民币元
年末数 年初数
租赁履约保证金 27,973,550.00 27,973,550.00
9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
人民币元
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
年初及年末数 21,940,014.84
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 8,016,130.49
2.本年增加金额 1,043,284.68
3.年末余额 9,059,415.17
三、投资性房地产账面价值
1.年末账面价值 12,880,599.67
2.年初账面价值 13,923,884.35
于 2014 年 12 月 31 日持有的投资性房地产未用于抵押或担保。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.年初余额 2,767,038,306.75 215,777,029.21 17,891,979.11 81,802,306.03 3,082,509,621.10
2.本年增加金额 57,849,401.24 12,760,217.25 136,334.00 2,527,134.39 73,273,086.88
(1)购置 - 329,995.73 136,334.00 1,457,866.46 1,924,196.19
(2)在建工程转入 57,849,401.24 12,430,221.52 - 1,069,267.93 71,348,890.69
3.本年减少金额 - 14,205,035.18 802,535.85 1,500,047.97 16,507,619.00
(1)处置或报废 - 14,205,035.18 802,535.85 1,500,047.97 16,507,619.00
4.年末余额 2,824,887,707.99 214,332,211.28 17,225,777.26 82,829,392.45 3,139,275,088.98
二、累计折旧：
1.年初余额 472,632,954.77 131,808,091.88 11,790,812.07 59,954,162.38 676,186,021.10
2.本年增加金额 116,707,360.02 25,166,243.60 1,978,048.29 8,071,146.85 151,922,798.76
(1)计提 116,707,360.02 25,166,243.60 1,978,048.29 8,071,146.85 151,922,798.76
3.本年减少金额 - 13,244,682.35 747,183.10 1,444,100.52 15,435,965.97
(1)处置或报废 - 13,244,682.35 747,183.10 1,444,100.52 15,435,965.97
4.年末余额 589,340,314.79 143,729,653.13 13,021,677.26 66,581,208.71 812,672,853.89
三、固定资产账面价值：
1.年末账面价值 2,235,547,393.20 70,602,558.15 4,204,100.00 16,248,183.74 2,326,602,235.09
2.年初账面价值 2,294,405,351.98 83,968,937.33 6,101,167.04 21,848,143.65 2,406,323,600.00
(2)暂时闲置的固定资产情况
于 2014 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。
(3)通过经营租赁租出的固定资产
人民币元
项目 年末数 年初数
房屋及建筑物 229,214,660.88 175,365,985.22
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程
(1)在建工程明细如下：
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
翠微店办公区改造工程 443,790.48 - 443,790.48 - - -
翠微店 B1 层超市改造工程 169,716.98 - 169,716.98 - - -
清河店改造工程 162,221.58 - 162,221.58 - - -
大成超市照明系统维修改造工程 100,000.00 - 100,000.00 - - -
当代商城中庭改造项目 - - - 29,789,264.19 - 29,789,264.19
翠微大厦信息化系统升级改造项目 - - - 6,854,359.00 - 6,854,359.00
甘家口大厦地下二层改造项目 - - - 2,437,000.00 - 2,437,000.00
翠微店 B 座翻新改造 - - - 717,088.21 - 717,088.21
合计 875,729.04 - 875,729.04 39,797,711.40 - 39,797,711.40
(2)重大在建工程项目变动情况
人民币元
转入长期待摊 工程投入占
项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 工程进度 资金来源 年末数
费用 预算比例
当代商城中庭改造项目 57,481,066.90 29,789,264.19 27,784,564.96 57,573,829.15 - - 100% 100% 自有资金 -
翠微大厦信息化系统升级改造项目 49,201,900.00 6,854,359.00 6,334,479.09 - 13,188,838.09 - 58% 58% 自有资金 -
甘家口大厦地下二层改造项目 4,959,530.00 2,437,000.00 2,509,529.23 - - 4,946,529.23 100% 100% 自有资金 -
翠微店 B 座翻新改造 754,829.70 717,088.21 37,741.49 - - 754,829.70 100% 100% 自有资金 -
电气消防改造工程 6,927,889.84 - 6,927,889.84 6,927,889.84 - - 100% 100% 自有资金 -
房屋建筑给排水改造工程 6,187,517.65 - 6,187,517.65 6,187,517.65 - - 100% 100% 自有资金 -
清河店改造工程 2,801,800.00 - 1,059,931.87 - - 897,710.29 38% 38% 自有资金 162,221.58
翠微店办公区改造工程 1,650,000.00 - 443,790.48 - - - 27% 27% 自有资金 443,790.48
甘家口快餐城空调系统改造项目 370,000.00 - 370,000.00 370,000.00 - - 100% 100% 自有资金 -
翠微店 B1 层超市改造工程 178,018.86 - 169,716.98 - - - 95% 95% 自有资金 169,716.98
大成超市照明系统维修改造工程 99,858.10 - 100,000.00 - - - 100% 100% 自有资金 100,000.00
其他 497,201.17 - 497,201.17 289,654.05 207,547.12 - 100% 100% 自有资金 -
合计 131,109,612.22 39,797,711.40 52,422,362.76 71,348,890.69 13,396,385.21 6,599,069.22 875,729.04
本集团在建工程均使用自有资金，不存在需资本化的利息费用。
12、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
一、账面原值：
1.年初余额 312,489,722.22 17,978,651.92 236,600.00 330,704,974.14
2.本年增加金额 37,205,357.49 13,409,034.78 - 50,614,392.27
(1)购置(注) 37,205,357.49 12,649.57 - 37,218,007.06
(2)在建工程转入 - 13,396,385.21 - 13,396,385.21
3.本年减少金额 - 32,991.45 - 32,991.45
(1)处置或报废 - 32,991.45 - 32,991.45
4.年末余额 349,695,079.71 31,354,695.25 236,600.00 381,286,374.96
二、累计摊销：
1.年初余额 41,156,988.85 13,400,140.32 110,686.65 54,667,815.82
2.本年增加金额 8,929,721.16 5,284,518.91 23,660.00 14,237,900.07
(1)计提 8,929,721.16 5,284,518.91 23,660.00 14,237,900.07
3.本年减少金额 - 32,991.45 - 32,991.45
(1)处置 - 32,991.45 - 32,991.45
4.年末余额 50,086,710.01 18,651,667.78 134,346.65 68,872,724.44
三、固定资产账面价值：
1.年末账面价值 299,608,369.70 12,703,027.47 102,253.35 312,413,650.52
2.年初账面价值 271,332,733.37 4,578,511.60 125,913.35 276,037,158.32
注： 本年购置土地使用权的详细情况参见附注(五)15。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期待摊费用
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
租入固定资产装修费 163,425,688.44 17,337,215.19 88,809,289.99 91,953,613.64
房租 8,966,833.44 - 2,445,499.96 6,521,333.48
合计 172,392,521.88 17,337,215.19 91,254,789.95 98,474,947.12
本年增加的长期待摊费用中，在建工程转入的金额为人民币 6,599,069.22 元。
租入固定资产装修费分别于预计受益期间内平均摊销，于 2014 年 12 月 31 日剩余摊销年限
为 1 至 5 年。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租金支出按直线法确认金额与合同约定的差异 268,874,719.99 67,218,679.97 260,501,308.31 65,125,327.07
未兑换奖励积分 25,830,033.52 6,457,508.39 29,056,091.97 7,264,023.00
已计提但尚未支付的工资薪金和职工教育经费 25,352,663.20 6,338,165.81 26,051,878.30 6,512,969.58
政府补助 13,043,808.35 3,260,952.10 32,868,988.01 8,217,247.00
未支付的补充医疗保险 11,094,944.04 2,773,736.01 11,409,534.75 2,852,383.69
固定资产折旧年限与税法规定不同 8,589,507.80 2,147,376.95 10,120,707.71 2,530,176.93
品牌引进费 6,167,222.22 1,541,805.56 - -
坏账准备 2,795,452.40 698,863.11 2,795,452.40 698,863.11
存货跌价准备 1,291,629.83 322,907.46 1,291,629.83 322,907.46
3 年以上无法支付的款项 1,009,419.83 252,354.96 1,009,419.83 252,354.96
合计 364,049,401.18 91,012,350.32 375,105,011.11 93,776,252.80
(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租金收入按直线法确认金额与合同约定的差异 22,175,511.94 5,543,877.98 14,911,034.12 3,727,758.53
结构性存款利息收入 1,524,657.53 381,164.38 - -
合计 23,700,169.47 5,925,042.36 14,911,034.12 3,727,758.53
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产
人民币元
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债年末互抵 得税资产或负 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 债年末余额 金额 初余额
递延所得税资产 5,925,042.36 85,087,307.96 3,727,758.53 90,048,494.27
递延所得税负债 5,925,042.36 - 3,727,758.53 -
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(4)未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 370,446.97 1,921,424.36
可抵扣亏损 12,020,963.61 9,362,541.15
小计 12,391,410.58 11,283,965.51
集团管理层认为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认以上可抵扣
暂时性差异和可抵扣亏损对应的递延所得税资产。
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 年末数 年初数
2015 年 584,228.40 584,228.40
2016 年 2,394,499.15 2,445,089.70
2017 年 2,778,594.19 2,778,594.19
2018 年 3,554,628.86 3,554,628.86
2019 年 2,709,013.01 -
小计 12,020,963.61 9,362,541.15
15、其他非流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
预付土地款(注) - 37,200,000.00
注： 预付土地款是预付用于受让甘家口大厦地上一层至三层土地使用权的款项。于 2014
年 1 月 24 日公司取得京海国用 2014 出第 00026 土地使用权证。
16、应付账款
(1)应付账款明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
应付货款 476,592,101.67 555,373,875.78
(2)账龄超过 1 年的应付账款
项目 年末数 未偿还或结转的原因
货款 6,781,256.71 个别厂商尚未结清的货款
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
17、预收款项
(1)预收款项明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
预收购物款 762,201,492.23 1,172,473,795.58
预收租金 7,514,188.28 5,444,975.31
其他 2,120,195.00 892,517.09
合计 771,835,875.51 1,178,811,287.98
(2)账龄超过 1 年的预收款项情况的说明：
项目 年末数 未偿还或结转的原因
预收购物款 451,471,539.53 主要为顾客尚未消费的预收购物款
18、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、短期薪酬 55,899,057.58 323,158,332.33 321,592,455.11 57,464,934.80
二、设定提存计划 4,090,790.26 46,736,278.41 49,180,192.51 1,646,876.16
合计 59,989,847.84 369,894,610.74 370,772,647.62 59,111,810.96
(2)短期薪酬列示
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 40,191,187.40 249,023,685.36 245,229,713.14 43,985,159.62
二、职工福利费 (17,379.08) 14,996,401.98 15,010,485.42 (31,462.52)
三、社会保险费 13,718,233.34 27,456,724.58 29,130,403.44 12,044,554.48
其中：基本医疗保险费 2,101,209.28 22,627,544.14 23,790,572.50 938,180.92
补充医疗保险费 11,409,534.75 2,320,181.85 2,705,876.18 11,023,840.42
工伤保险费 57,156.80 709,225.85 745,149.11 21,233.54
生育保险费 150,332.51 1,799,772.74 1,888,805.65 61,299.60
四、住房公积金 61,675.22 25,876,087.29 26,130,256.79 (192,494.28)
五、工会经费和职工教育经费 1,945,340.70 5,805,433.12 6,091,596.32 1,659,177.50
合计 55,899,057.58 323,158,332.33 321,592,455.11 57,464,934.80
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18、应付职工薪酬 - 续
(3)设定提存计划(注)
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、基本养老保险费 3,872,073.23 44,516,999.05 46,849,289.93 1,539,782.35
二、失业保险费 218,717.03 2,219,279.36 2,330,902.58 107,093.81
合计 4,090,790.26 46,736,278.41 49,180,192.51 1,646,876.16
注： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划，根据该等计划，本
集团分别按政府机构规定的相应缴纳基数的 20%和 1%每月向该等计划缴存费用。
除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计
入当期损益。本集团本年应分别向养老保险和失业保险计划缴存费用人民币
44,516,999.05 元和人民币 2,219,279.36 元(2013 年：人民币 47,392,287.53 元和人民币
2,303,646.51 元)。于 2014 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 1,539,782.35 元和人民
币 107,093.81 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 3,872,073.23 元和人民币 218,717.03 元)
的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应
缴存费用已于报告期后支付。
19、应交税费
人民币元
项目 年末数 年初数
增值税 101,342,430.37 113,578.95
企业所得税 34,120,448.66 40,572,282.46
营业税 1,933,304.56 1,667,570.80
消费税 1,824,273.04 2,581,097.93
城市维护建设税 565,306.11 346,863.34
教育费附加 242,287.70 148,669.39
地方教育附加 161,502.34 99,090.14
个人所得税 111,504.94 231,940.55
印花税 104,873.49 80,000.00
房产税 - 1,390,795.46
合计 140,405,931.21 47,231,889.02
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20、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末数 年初数
保证金及押金 88,105,432.64 86,366,586.04
应付工程款 24,084,101.88 14,639,029.64
代收款项 22,167,937.67 20,972,414.43
精算福利款(注) - 67,570,000.00
其他 11,783,534.06 11,118,378.35
合计 146,141,006.25 200,666,408.46
注： 根据 2013 年 10 月 21 日当代商城临时董事会决议及 2013 年 10 月 23 日甘家口大厦
第一届董事会临时决议，当代商城和甘家口大厦向截止 2013 年 10 月 31 日已办理离
退休手续的离退休人员、截止 2013 年 10 月 31 日已办理内退手续的内退人员、截止
2014 年 12 月 31 日符合退休条件的现有在职人员提供补充退休后福利，向截止 2013
年 10 月 31 日享有资格的已故员工遗属及供养人员提供补充补贴福利以及向现有内
退人员提供离岗薪酬持续福利(以下统称“退休福利”)。根据海淀区国资委《关于
同意北京当代商城有限责任公司人员安置方案的批复(海国资发[2013]158 号)》及
《关于同意北京甘家口大厦有限责任公司人员安置方案的批复(海国资发[2013]156
号)》的规定，将上述人员交接给北京翠微集团，相应的退休福利负债由北京翠微集
团承担，并由当代商城和甘家口大厦分别以货币形式向北京翠微集团支付精算福利
负债人民币 4,650,000.00 元和 67,940,000.00 元。
2013 年度当代商城和甘家口大厦已分别向北京翠微集团支付精算福利款人民币
220,000.00 元和 4,800,000.00 元。截止 2013 年 12 月 31 日，当代商城和甘家口大厦
退休福利余额分别为人民币 4,430,000.00 元和人民币 63,140,000.00 元。截止 2014 年
12 月 31 日，当代商城和甘家口大厦已向北京翠微集团支付前述退休福利余额。
截止 2013 年 10 月 31 日，当代商城和甘家口大厦退休福利的重新计量设定受益计划
净负债所产生的变动累计影响金额分别为人民币 100,000.00 元和人民币
1,040,000.00 元。2013 年 1 月 1 日至 10 月 31 日，当代商城和甘家口大厦确认的相
关服务成本分别为人民币 230,000.00 元和人民币 4,506,905.99 元，设定受益计划的
利息费用分别为人民币 150,000.00 元和人民币 2,230,000.00 元，重新计量设定受益
计划负债产生的变动分别为人民币 220,000.00 元和人民币 3,410,000.00 元。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
20、其他应付款 - 续
(2)账龄超过 1 年的其他应付款
项目 年末数 未偿还或结转的原因
保证金 75,421,004.03 商户经营期间支付的保证金及押金等
工程尾款 6,181,824.44 仍处于工程质量保证期
合计 81,602,828.47
21、1 年内到期的非流动负债
人民币元
项目 年末数 年初数
政府补助(附注(五)23) 2,855,233.99 1,876,210.99
22、其他流动负债
人民币元
项目 年末数 年初数
预提费用(注 1) 252,936,338.32 248,852,602.19
未兑换奖励积分 25,830,033.52 29,056,091.97
政府补助(注 2) - 17,175,500.00
合计 278,766,371.84 295,084,194.16
注 1： 预提费用主要为预提的租金。
注 2： 根据海淀区国资委《关于追加国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2013]212
号)，因 2014 年甘家口大厦门前电力隧道工程施工导致公司经营损失，2013 年甘家
口大厦收到北京市海淀区财政局支付的经营损失补助款人民币 1,200 万元。该工程
于 2014 年结束施工，收到的上述政府补助于 2014 年施工期间平均摊销计入损益。
根据海淀区政府对传统百货业经营模式转型升级的规划，当代商城本店进行升级改
造。根据《关于下达 2013 年度国有资本经营预算指标的通知》(海国资发[2013]135
号)，当代商城收到海淀区财政局对本店升级改造期间导致的经营损失给予的补助人
民币 1,000 万元，收到的上述政府补助于本店升级改造期间平均摊销计入损益。
2014 年度确认本店升级改造经营损失补助人民币 500 万元(2013 年度：人民币 500
万元)。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
23、递延收益
人民币元
项目 年末数 年初数
递延收益 - 与资产相关的政府补助 12,443,808.35 15,693,488.01
减：一年内到期的与资产相关的政府补助 2,855,233.99 1,876,210.99
一年后到期的与资产相关的政府补助 9,588,574.36 13,817,277.02
人民币元
本年计入 与资产相关/
项目 年初数 本年新增 年末数
营业外收入 收益相关
甘家口大厦外立面改造(注 1) 5,992,266.00 - 856,038.00 5,136,228.00 与资产相关
甘家口商圈改造(注 1) 5,697,572.18 - 1,019,064.66 4,678,507.52 与资产相关
三绿工程示范项目补贴(注 2) 3,110,149.83 - 731,800.00 2,378,349.83 与资产相关
区财政局商业流通发展补助(注 3) 890,000.00 - 642,777.00 247,223.00 与资产相关
区商委检测资金项目补助 - 1,989.00 1,989.00 - 与资产相关
其他 3,500.00 - - 3,500.00 与资产相关
合计 15,693,488.01 1,989.00 3,251,668.66 12,443,808.35 与资产相关
注 1： 根据北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)《关于甘家口社区商业中心区
改造建设工作的会议纪要》(海政会[2010]41 号)，海淀区政府对公司外立面改造工
程投资总额的 50%给予补助，公司于 2011 年先后收到北京市海淀区商务委员会和
北京市海淀区市政市容管理委员会共计人民币 8,101,288.50 元的政府补助。
根据海淀区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2011]60
号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币 8,500,000.00 元。公司
外立面改造工程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于 2010 年 12 月达到可使用
状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入
损益。
注 2： 公司于 2013 年 10 月收到北京市商务委员会、北京市财政局根据《开展三绿工程示
范项目试点工作的实施方案》给予人民币 3,659,000.00 元的财政补助资金，用于三
绿工程示范项目补贴，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
注 3： 公司于 2013 年 4 月收到北京市商务委员会、北京市财政局根据《关于 2012 年第一
批商业流通发展项目申报工作的通知》(京商务财务字[2012]50 号)给予人民币
890,000.00 元的财政补助，用于补贴客户关系管理系统的应用开发，该系统在 2014
年度投入使用。自该项资产达到可使用状态之日起，在该资产使用寿命内平均计入
损益。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
24、股本
人民币元
本年变动
年初数 年末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 308,000,000.00 216,144,222.00 - - - 216,144,222.00 524,144,222.00
根据公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的议案，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准北京翠微大厦股份有限公司向北京市海淀区国有资本经营管理中心发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1069 号)核准，本公司向北京市海淀区国
有资本经营管理中心(以下简称“国资中心”)非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币
普通股(A 股)155,749,333 股并支付现金人民币 365,699,600.00 元购买国资中心持有的当代
商城 100%股权和甘家口大厦 100%股权。新增注册资本及实收资本(股本)情况已经德勤华
永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(14)第 1057 号验资报告验证。
同时，根据上述议案和批复，本公司向特定投资者非公开发行股份募集配套资金，本次非
公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A 股)60,394,889 股。特定投资者以货币实
际缴纳新增出资额人民币 519,999,994.29 元，扣除相关发行费用后，本公司最终募集资金
净额为人民币 498,422,869.91 元。新增注册资本及实收资本(股本)情况已经德勤华永会计师
事务所(特殊普通合伙) 德师报(验)字(14)第 1162 号验资报告验证。
25、资本公积
2014 年度 人民币元
项目 年初数 本年增加(注 1) 本年减少(注 2) 年末数
股本溢价 1,792,978,227.43 438,027,980.91 524,327,606.59 1,706,678,601.75
其中：投资者投入的资本 889,313,948.46 438,027,980.91 - 1,327,341,929.37
同一控制下合并 903,664,278.97 - 524,327,606.59 379,336,672.38
合计 1,792,978,227.43 438,027,980.91 524,327,606.59 1,706,678,601.75
2013 年度 人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少(注 3) 年末数
股本溢价 1,959,669,809.11 - 166,691,581.68 1,792,978,227.43
其中：投资者投入的资本 889,313,948.46 - - 889,313,948.46
同一控制下合并 1,070,355,860.65 - 166,691,581.68 903,664,278.97
合计 1,959,669,809.11 - 166,691,581.68 1,792,978,227.43
注 1： 如附注(五)24 所述，本次募集配套资金总额为人民币 519,999,994.29 元，扣除发行
费用共计人民币 21,577,124.38 元，实际募集资金净额为人民币 498,422,869.91 元，
其中增加股本人民币 60,394,889.00 元、增加资本公积人民币 438,027,980.91 元。
注 2： 如附注(五)24 所述，本次向国资中心非公开发行普通股(A 股)股票并支付现金购买
国资中心持有的当代商城 100%股权和甘家口大厦 100%股权构成同一控制下的企业
合并。非公开发行股票面值、支付现金对价及发行费用共计人民币 524,327,606.59
元冲减资本公积。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
25、资本公积 - 续
注 3： 根据《关于北京当代商城有限责任公司国有资产无偿划转的批复》(海国资
[2013]148 号)，海淀区国资委同意当代商城将投资性房地产、部分固定资产及部分
无形资产无偿划转至北京海淀置业集团有限公司。此外，根据《关于北京当代商城
有限责任公司国有资产无偿划转的批复》(海国资发[2013]154 号)，海淀区国资委同
意当代商城将其他非流动资产(字画)一并划转至北京翠微集团。无偿划转资产的账
面净值按照北京中乐成会计师事务所有限公司出具的中乐成专审字[2013]第 071 号
专项报告和中乐成专审字[2013]第 065 号专项报告认定。上述无偿划转资产的账面
净值分别冲减当代商城盈余公积人民币 12,952,963.63 元和资本公积人民币
62,857,227.92 元。
根据海淀区国资委下发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划转的
批复》，部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀置业集团有限公司。划转资产的账面
净值按照北京中乐成会计师事务所有限公司出具的中乐成专审字[2013]第 062 号专
项报告认定。上述无偿划转资产的账面净值分别冲减甘家口大厦盈余公积人民币
3,945,065.97 元和资本公积和 103,834,353.76 元。
26、其他综合收益
本年发生额
减：前期计
年初 税后归属 税后归 年末
项目 本年所得税 入其他综合 减：所得
余额 于母公司 属于少 余额
前发生额 收益当期转 税费用
所有者 数股东
损益
以后不能重分类进损益的其
他综合收益 1,140,000.00 - - - - - 1,140,000.00
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变动
附注(五)20 1,140,000.00 - - - - - 1,140,000.00
27、盈余公积
2014 年度
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 97,638,094.86 8,652,450.00 - 106,290,544.86
2013 年度
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 85,391,720.30 12,246,374.56 - 97,638,094.86
法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。
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28、未分配利润
人民币元
项目 2014 年度 2013 年度
调整前上年末未分配利润 394,841,448.85 335,285,081.25
调整年初未分配利润合计数(注 1) (50,634,521.03) (81,902,577.52)
调整后年初未分配利润 344,206,927.82 253,382,503.73
加：本年归属母公司所有者的净利润 166,090,202.05 192,149,028.25
减：提取法定盈余公积(注 2) (注 3) 8,652,450.00 12,246,374.56
应付普通股股利(注 4) 55,440,000.00 72,180,200.00
资产划转(附注(五)25 注 3) - 16,898,029.60
年末未分配利润 446,204,679.87 344,206,927.82
注 1： 本年由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润人民币
50,634,521.03 元。
注 2： 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取；公司法定盈余公积金累
计金额为公司注册资本 50%以上时，可不再提取。
注 3： 子公司已提取的盈余公积
截止 2014 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为
人民币 11,314,486.07 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 8,788,242.87 元)。
注 4： 2014 年 4 月 30 日，本公司 2013 年度股东大会通过 2013 年度利润分配方案，决议
以 308,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发人民币 1.8 元现金股利(含税)，共计
人民币 55,440,000.00 元。
资产负债表日后决议的利润分配情况
根据 2015 年 4 月 16 日董事会决议，2014 年度按已发行之股份 524,144,222 股(每股
面值人民币 1 元)计算，拟向全体股东每 10 股派发人民币 1.6 元现金股利(含税)，共
计人民币 83,863,075.52 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
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29、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务收入 5,965,018,752.92 6,685,290,879.72
其中：销售商品 5,845,737,352.83 6,561,531,440.42
租赁 119,281,400.09 123,759,439.30
其他业务收入 176,525,009.96 180,256,158.77
合计 6,141,543,762.88 6,865,547,038.49
(2)营业成本
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务成本 4,812,653,744.64 5,443,710,623.20
其中：销售商品 4,746,118,782.59 5,363,516,002.16
租赁 66,534,962.05 80,194,621.04
其他业务支出 35,236,234.39 52,448,068.71
合计 4,847,889,979.03 5,496,158,691.91
30、营业税金及附加
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
消费税 26,054,321.55 32,024,160.82
营业税 17,964,403.13 19,597,078.80
城市维护建设税 15,614,904.93 16,060,546.75
教育费附加 6,692,102.15 6,882,873.40
地方教育费附加 4,452,884.58 4,588,910.01
合计 70,778,616.34 79,153,569.78
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31、销售费用
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
人工成本 233,838,710.73 209,542,179.06
折旧费及摊销费用 222,972,883.00 213,141,939.60
租赁费 219,304,956.34 199,629,346.29
能源及物料消耗 46,537,328.49 54,079,639.71
物业费 29,463,664.44 24,992,723.30
招商管理咨询费 24,663,000.00 2,854,300.00
广告费及业务宣传费 21,246,846.14 26,920,386.49
修理费 19,230,997.21 19,436,083.32
装饰制作费 9,276,533.51 19,870,738.30
劳动保护费 3,613,265.67 3,593,262.96
保险费 2,033,473.68 2,466,849.04
促销服务费 1,918,292.10 2,788,462.07
检验费 1,095,150.91 1,231,629.13
其他费用 5,568,943.79 10,202,596.66
合计 840,764,046.01 790,750,135.93
32、管理费用
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
人工成本 130,689,176.53 158,957,571.83
房产税及其他税金 26,484,954.46 28,849,534.91
保洁费 19,785,126.76 18,991,373.53
折旧及摊销费 19,501,025.83 19,286,892.45
邮电费 5,732,309.56 7,341,799.09
会议费及宣传经费 5,651,322.35 6,075,119.03
保安服务费 5,524,105.00 4,623,948.94
聘请中介机构费 3,027,563.94 2,958,305.64
办公用品及印刷费 2,488,409.95 4,094,327.48
其他费用 13,823,909.43 22,266,773.98
合计 232,707,903.81 273,445,646.88
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33、财务费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
手续费 13,105,229.18 17,071,762.21
减：利息收入 20,892,798.45 17,395,318.90
精算福利利息费用 - 2,380,000.00
合计 (7,787,569.27) 2,056,443.31
34、资产减值损失
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
坏账损失 370,446.97 (3,740,394.89)
存货跌价损失 (1,442,897.02) 1,924,965.85
合计 (1,072,450.05) (1,815,429.04)
35、投资收益
投资收益明细情况
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,080,000.00 1,080,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,188,782.46 4,766,843.82
处置交易性金融资产取得的投资收益 854,465.76 703,473.98
合计 13,123,248.22 6,550,317.80
36、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元
计入本年非经常
项目 本年累计数 上年累计数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 20,000.00 3,647.13 20,000.00
其中：固定资产处置利得 20,000.00 3,647.13 20,000.00
政府补助 47,065,703.66 29,538,378.27 47,065,703.66
补偿收入(注) 2,400,000.00 - 2,400,000.00
处置废品收入 1,200.00 1,500.00 1,200.00
其他 6,484,005.82 4,955,660.67 6,484,005.82
合计 55,970,909.48 34,499,186.07 55,970,909.48
注： 本集团收到的动物园-甘家口 110kv 联络电缆工程临时占地经营损失补偿金。
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36、营业外收入 - 续
(2)政府补助明细
人民币元
补助项目 本年累计数 上年累计数
与收益相关的政府补助
海淀区商务委奖励资金 26,000,000.00 -
门前电力施工企业经营损失补贴(附注(五)22 注 2) 12,000,000.00 -
当代商城升级改造经营损失补助(附注(五)22 注 2) 5,000,000.00 5,000,000.00
海淀区商务委员会夜间消费奖励资金 180,000.00 -
海淀区社会保险基金管理中心试点企业职业培训补助 131,046.00 -
海淀区商务委促进商业服务业专项资金 - 11,920,000.00
石景山商委会扶持金 - 3,500,000.00
商务委品牌建设补助 - 2,750,000.00
北京市商委促消费鼓励资金 - 700,000.00
商委商业服务业鼓励资金 - 650,000.00
中关村科技园区企业技术改造和技术创新资金 - 478,000.00
海淀区质量技术监督局中关村质量奖奖金 - 300,000.00
石景山商务委开展夜间消费鼓励资金 - 150,000.00
其他 327,489.00 1,041,289.00
与资产相关的政府补助
甘家口商圈改造 1,019,064.66 1,019,064.66
甘家口大厦外立面改造 856,038.00 856,038.00
三绿工程示范项目补贴 731,800.00 548,850.17
区财政局商业流通发展补助 642,777.00 -
移动营销服务研发及典型应用财政补贴 100,000.00 200,000.00
停车等为街区提供公共服务的设施改造奖励 75,500.00 302,000.00
区商委检测资金项目补贴收入 1,989.00 -
节能改造项目资金补助 - 123,136.44
合计 47,065,703.66 29,538,378.27
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37、营业外支出
人民币元
计入本年非经常性
项目 本年累计数 上年累计数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 925,578.16 1,671,519.94 925,578.16
其中：固定资产处置损失 925,578.16 1,671,519.94 925,578.16
捐赠支出 100,000.00 311,800.00 100,000.00
其他 246,080.87 204,548.15 246,080.87
合计 1,271,659.03 2,187,868.09 1,271,659.03
38、所得税费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
按税法及相关规定计算的当期所得税 53,669,023.68 73,965,740.75
递延所得税调整 4,961,186.31 (3,411,269.98)
合计 58,630,209.99 70,554,470.77
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
本年累计数 上年累计数
会计利润 226,085,735.68 264,659,615.50
按 25%的税率计算的所得税费用 56,521,433.92 66,164,903.88
不可抵扣费用的纳税影响 2,102,909.87 3,293,320.57
无需课税投资收益的纳税影响 (270,000.00) (270,000.00)
税收优惠 (995.06) (2,765.48)
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的纳税影响 (493,003.73) (1.50)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
纳税影响 769,864.99 1,369,013.30
合计 58,630,209.99 70,554,470.77
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
39、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
代收款项 83,709,578.37 125,296,475.32
预付卡存管资金 68,231,874.56 -
补贴收入 26,640,524.90 47,576,582.00
利息收入 8,946,624.20 15,959,702.46
违约金收入 2,513,500.96 2,055,190.40
家电以旧换新款 122,224.15 1,025,156.41
其他 5,759,197.47 11,756,128.28
合计 195,923,524.61 203,669,234.87
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
租赁费 209,266,757.12 185,205,577.45
支付的代收款项 82,478,644.81 129,960,196.20
水电费 49,332,396.87 45,496,896.92
物业费 41,155,497.66 33,480,841.83
广告费及宣传经费 23,969,110.95 28,754,093.44
修理费 18,640,629.69 20,421,565.49
保洁费 16,178,225.39 20,892,818.45
保安服务费 5,455,465.00 5,452,188.94
手续费 4,770,944.36 7,108,052.82
预付卡存款资金 - 301,126,303.24
其他 70,719,312.05 90,144,489.61
合计 521,966,983.90 868,043,024.39
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
其他重组发行费用 4,256,552.69 -
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40、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 167,455,525.69 194,105,144.73
加：资产减值准备 (1,072,450.05) (1,815,429.04)
固定资产折旧 151,922,798.76 145,941,337.56
投资性房地产折旧 1,043,284.68 2,016,464.50
无形资产摊销 14,237,900.07 11,727,987.14
长期待摊费用摊销 91,254,789.95 85,434,070.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
905,578.16 1,667,872.81
的损失
财务费用 (11,946,174.25) 164,972.45
投资收益 (13,123,248.22) (6,550,317.80)
政府补助本年摊销 (20,427,168.66) (2,423,952.83)
递延所得税资产减少(减：增加) 4,961,186.31 (3,411,269.98)
存货的减少 31,994,034.55 21,648,326.50
经营性应收项目的减少(减：增加) 87,029,027.29 (281,452,167.79)
经营性应付项目的增加(减：减少) (456,137,512.07) (252,025,106.88)
经营活动产生的现金流量净额 48,097,572.21 (84,972,067.87)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
资产无偿转出 - 183,589,611.28
发行股份购买当代商城和甘家口大厦 546,985,010.43 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,131,962,256.87 1,111,859,358.93
减：现金的年初余额 1,111,859,358.93 1,475,223,833.57
现金及现金等价物的净增加(减少)额 20,102,897.94 (363,364,474.64)
(2)现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 年末数 年初数
一、现金 1,131,962,256.87 1,111,859,358.93
其中：库存现金 5,929,899.83 4,956,639.48
可随时用于支付的银行存款 1,126,032,357.04 1,106,902,719.45
二、年末现金及现金等价物余额 1,131,962,256.87 1,111,859,358.93
41、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 232,894,428.68 商业预付卡存管资金
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(六) 合并范围的变更
同一控制下企业合并
(1)本年发生的同一控制下企业合并
人民币元
企业合并中取 合并当年年初至 合并当年年初
构成同一控制下企业合 比较期间被合并 比较期间被合
被合并方名称 得的权益比例 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 至合并日被合
并的依据 方的收入 并方的净利润
(%) 的收入 并方的净利润
本公司与被合并方在合 本公司于 2014 年
2014 年
当代商城 100 并 前后均受到最终控制 10 月 31 日取得对 1,080,973,193.97 31,100,778.61 1,482,012,291.10 34,095,542.47
10 月 31 日
方海淀区国资委控制 被合并方的控制
本公司与被合并方在合 本公司于 2014 年
2014 年
甘家口大厦 100 并 前后均受到最终控制 10 月 31 日取得对 474,773,708.82 27,414,073.88 697,683,359.22 24,650,743.62
10 月 31 日
方海淀区国资委控制 被合并方的控制
根据本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的议案，并经中国证券监督管理委员会
(以下简称“证监会”)《关于核准北京翠微大厦股份有限公司向北京市海淀区国有资本经
营管理中心发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1069 号)核准，本
公司购买国资中心持有的当代商城 100%股权和甘家口大厦 100%股权。作为对价，本公司
向国资中心非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A 股)155,749,333 股，以现
金的方式支付人民币 365,699,600.00 元。
(2)合并成本
人民币元
合并成本 当代商城和甘家口
--现金 365,699,600.00
--发行的权益性证券的面值 155,749,333.00
合计 521,448,933.00
(3)合并日被合并方的资产、负债的账面价值
人民币元
当代商城 甘家口大厦
合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产：
货币资金 202,308,906.38 339,972,180.20 117,496,704.58 191,625,562.51
预付账款 3,625,100.00 783,563.52 - 50,000.00
应收款项 4,611,370.31 1,939,209.00 5,149,281.49 6,541,083.82
存货 23,973,112.53 31,504,027.86 10,357,429.18 12,624,415.54
可供出售金融资产 50,000,000.00 - 60,000,000.00 -
固定资产 306,377,866.33 262,804,754.71 330,105,632.36 344,737,333.30
无形资产 252,214,017.07 258,945,983.96 37,086,210.62 927,105.03
其他资产 177,912,855.57 108,176,439.08 16,800,633.73 58,597,592.44
负债：
应付账款 158,903,542.88 116,704,613.68 60,779,919.55 84,869,259.79
预收款项 157,444,881.78 230,841,986.89 46,892,253.83 68,978,185.97
应付职工薪酬 22,954,699.09 26,642,949.04 5,235,455.48 2,802,052.59
应交税费 37,372,126.88 8,401,939.04 14,502,456.36 16,401,580.26
其他负债 94,826,087.89 103,113,558.62 86,423,085.98 106,303,367.15
净资产 549,521,889.67 518,421,111.06 363,162,720.76 335,748,646.88
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(七) 在其他主体中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京翠微家园超市连锁经营有限责任公司 北京 北京 商业零售 80.00 11.67 通过设立或投资等方式取得
北京翠微可晶摄影器材有限责任公司 北京 北京 商业零售 80.00 - 通过设立或投资等方式取得
北京翠微园物业管理有限公司 北京 北京 物业管理 70.00 - 通过设立或投资等方式取得
北京普澜斯国际商贸发展有限公司
北京 北京 国际品牌代理 100.00 - 通过设立或投资等方式取得
(以下简称“普澜斯”)
当代商城 北京 北京 百货零售 100.00 - 通过同一控制下的企业合并取得
甘家口大厦 北京 北京 百货零售 100.00 - 通过同一控制下的企业合并取得
(2)重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于 本年向少数股东
子公司名称 年末少数股东权益余额
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利
北京翠微家园超市连锁经营
8.33% 1,329,198.88 49,950.00 7,327,085.66
有限责任公司
(3)重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京翠微家园超市连锁经营
有限责任公司 141,300,546.43 9,256,642.99 150,557,189.42 62,607,535.66 - 62,607,535.66
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京翠微家园超市连锁经营
有限责任公司 141,430,898.50 13,657,913.29 155,088,811.79 81,594,011.90 - 81,594,011.90
人民币元
本年数 上年数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量
北京翠微家园超市连
锁经营有限责任公司 423,894,844.74 15,954,853.87 15,954,853.87 9,342,975.50 482,839,897.77 14,937,858.99 14,937,858.99 29,959,078.35
(八) 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款
和其他应付款等。各项金融工具的详细情况请见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围之内。
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(八) 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1 信用风险
本集团主要业务为百货业务、租赁业务及超市业务。百货业务及超市业务均为现金销售及
银行卡、中介卡刷卡销售，银行划账时间差导致款项尚未到达公司账户会产生的少量应收
账款，本集团管理层认为该账款风险不大；顾客持中介卡刷卡形成对发卡公司少量应收账
款，由于本集团预先收取发卡公司保证金，并按结算期及时收款，本集团管理层认为该账
款风险不大；租赁业务产生应收未收租金，但基于本集团与租赁商户的长期合作关系，本
集团管理层认为该款项风险不大。
本集团 2013 年度存在将自有资金对外借出的资金拆借，为降低信用风险，本集团管理层
负责确定借出对象、进行额度审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
得到有效监控。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
1.2 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于 2014 年 12 月 31 日净流动负债的金额为人民币 60,568,915.97 元(2013 年 12 月 31 日：人
民币 497,449,286.14 元)。
对于管理流动风险，本集团将货币资金维持在充足的水平，为本集团经营提供资金支持，
并降低现金流量波动的影响。本集团以经营活动产生的现金作为流动资金的主要来源。
2014 年度本集团经营活动产生的现金流量净流入为人民币 48,097,572.21 元(2013 年度：经
营活动产生的现金流量净流出为人民币 84,972,067.87 元)。除经营活动产生的现金外，如
附注(五)24 所述，本公司向特定投资者发行股份募集配套资金，该配套资金已于 2014 年
11 月募齐。此外，本集团于 2014 年 12 月 31 日尚未抵押房屋建筑物净值为人民币
2,248,427,992.87 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 2,308,329,236.33 元)，若有需要，可以通过
银行抵押贷款获取必要资金，并使融资取得的资金使用用途符合融资时承诺的使用用途。
因此本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014 年 12 月 31 日 人民币元
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付账款 476,592,101.67 - - 476,592,101.67
其他应付款 138,149,355.53 7,991,650.72 - 146,141,006.25
2、敏感性分析
本集团管理层认为，采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益可能
产生的影响并不重大，因此未披露敏感性分析。
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(九) 公允价值的披露
本集团无以公允价值后续计量的金融资产及金融负债。本集团管理层认为，财务报表中按
摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
(十) 关联方及关联交易
1、本公司的控股股东及实际控制方
人民币元
对本公司的表决权比例
名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例(%)
(%)(注)
北京翠微集团 北京市海淀区 经营管理商业类资产 633,770,444.00 32.35 32.35
注： 国资中心与北京翠微集团于 2013 年 12 月 13 日签署了《协议书》，约定其成为本公
司股东之后，国资中心将在董事会或股东大会会议上做出与北京翠微集团相同的表
决意见。国资中心于 2014 年 1 月 28 日出具《承诺函》，承诺国资中心作为本公司
股东期间，不会向股东大会提出选举由其提名的董事候选人的提案，不会向本公司
委派由其提名的董事。北京翠微集团保持其对本公司的实际控制地位不变，仍为本
公司的控股股东、实际控制方。
本公司最终控制方为海淀区国资委。
2、本公司的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(七)。
3、本企业的合营和联营企业情况
截至 2014 年 12 月 31 日，本企业无合营和联营企业(2013 年 12 月 31 日：无)。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京创景置业有限责任公司 本公司高管任董事
北京海淀置业集团有限公司 同受最终控制方控制
北京市海淀区商业设施建设经营公司 同受最终控制方控制
持有公司 5%以上股份的股东、同受最终
国资中心 控制方控制
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(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况
(1)关联租赁及托管情况
本集团作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁及托管资产种类 本年确认金额 上年确认金额
北京翠微集团 房地产 11,719,811.03 11,719,811.03
北京海淀置业集团有限公司 房地产 8,700,000.00 1,450,000.00
北京创景置业有限责任公司 房地产 1,598,700.00 1,598,700.00
合计 22,018,511.03 14,768,511.03
(2)关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,406,764.00 4,928,631.49
关键管理人员包括公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等。
(3)其他关联交易
2014 年度 2013 年度
关联方 关联交易内容
金额 金额
北京市海淀区商业设施建设经营公司 土地使用权有偿转让 37,205,357.49 -
北京海淀置业集团有限公司(附注(五)25 注 3) 资产无偿划转 - 183,139,581.28
北京翠微集团(附注(五)20) 转让人员安置相关负债 - 72,590,000.00
北京翠微集团(附注(五)25 注 3) 资产无偿划转 - 450,030.00
合计 37,205,357.49 256,179,611.28
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
人民币元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京创景置业有限责任公司 500,000.00 - 500,000.00 -
北京市海淀区商业
其他非流动资产(附注(五)15) 设施建设经营公司 - - 37,200,000.00 -
(2)应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 北京翠微集团 - 67,570,000.00
其他流动负债 北京海淀置业集团有限公司 - 1,450,000.00
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(十一) 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元
年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 1,420 39,652
合计 1,420 39,652
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 218,197 212,857
资产负债表日后第 2 年 267,628 264,438
资产负债表日后第 3 年 273,007 265,910
以后年度 2,292,034 2,552,667
合计 3,050,866 3,295,872
2、或有事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重大或有事项。
(十二) 资产负债表日后事项说明
2015 年 4 月 16 日，根据董事会决议，公司拟按已发行之股份向全体股东派发 2014 年度现
金红利，共计人民币 83,863,075.52 元。详见附注(五)28。
(十三) 其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本集团按《企业会计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息，根据本集团
的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个报告分部，这
些报告分部是以运营业态为基础确定的，集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成
果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计计量基础一致。
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(十三) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2)报告分部的财务信息
2014 年度
人民币元
百货业务 租赁业务 超市业务 其他业务 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 5,339,455,107.26 119,281,400.09 651,878,359.73 30,928,895.80 - 6,141,543,762.88
分部间交易收入 3,359,321.71 5,168,974.48 - 12,660,723.09 (21,189,019.28) -
分部营业收入合计 5,342,814,428.97 124,450,374.57 651,878,359.73 43,589,618.89 (21,189,019.28) 6,141,543,762.88
分部成本 5,119,572,273.67 126,015,361.81 632,448,236.35 33,051,886.22 (21,189,019.28) 5,889,898,738.77
分部利润 223,242,155.30 (1,564,987.24) 19,430,123.38 10,537,732.67 - 251,645,024.11
未分配项目 (80,258,538.88)
营业利润 171,386,485.23
分部资产 3,573,170,812.50 335,657,590.19 379,768,550.47 14,369,058.19 (11,068,704.63) 4,291,897,306.72
未分配项目 390,011,821.90
资产总额 4,681,909,128.62
分部负债 1,436,973,965.45 98,060,405.84 107,840,872.19 5,855,277.15 (11,068,704.63) 1,637,661,816.00
未分配项目 247,635,089.79
负债总额 1,885,296,905.79
补充信息：
分部折旧和摊销费用 185,111,401.96 38,632,257.08 10,889,891.35 489,668.93 - 235,123,219.32
未分配项目 23,335,554.14
折旧和摊销费用 258,458,773.46
当年确认的减值损失 (1,072,450.05) - - - - (1,072,450.05)
分部资本性支出 75,326,362.14 10,746,579.81 6,740,044.37 13,357.00 - 92,826,343.32
未分配项目 11,128,908.65
资本性支出 103,955,251.97
2013 年度
人民币元
百货业务 租赁业务 超市业务 其他业务 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 5,958,304,481.71 126,040,691.23 747,348,671.97 33,853,193.58 - 6,865,547,038.49
分部间交易收入 2,135,143.91 5,500,497.30 - 20,136,360.55 (27,772,001.76) -
分部营业收入合计 5,960,439,625.62 131,541,188.53 747,348,671.97 53,989,554.13 (27,772,001.76) 6,865,547,038.49
分部成本 5,641,458,840.65 148,291,177.36 725,645,861.93 43,162,035.47 (27,772,001.76) 6,530,785,913.65
分部利润 318,980,784.97 (16,749,988.83) 21,702,810.04 10,827,518.66 - 334,761,124.84
未分配项目 (102,412,827.32)
营业利润 232,348,297.52
分部资产 3,853,901,843.57 368,078,076.59 392,778,190.51 16,555,112.55 (17,758,420.42) 4,613,554,802.80
未分配项目 294,188,239.27
资产总额 4,907,743,042.07
分部负债 1,889,306,997.34 112,890,490.00 132,882,243.43 8,333,199.39 (17,758,420.42) 2,125,654,509.74
未分配项目 227,196,481.51
负债总额 2,352,850,991.25
补充信息：
分部折旧和摊销费用 158,870,464.55 39,475,428.21 11,569,923.22 643,635.45 - 210,559,451.43
未分配项目 34,560,408.53
折旧和摊销费用 245,119,859.96
分部当年确认的减值损失 2,593,861.96 - - - - 2,593,861.96
未分配项目 (4,409,291.00)
当年确认的减值损失 (1,815,429.04)
分部资本性支出 70,423,800.00 3,929,243.75 4,593,822.93 210,100.00 - 79,156,966.68
未分配项目 3,310,468.81
资本性支出 82,467,435.49
本集团主要在中华人民共和国北京市经营商品零售业，所有可辨认资产均位于北京市。
本集团不依赖于某个或某几个重要客户。
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(十三) 其他重要事项 - 续
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算
(1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
本年累计数 上年累计数
归属于普通股股东的当期净利润 166,090,202.05 192,149,028.25
其中：归属于持续经营的净利润 166,090,202.05 192,149,028.25
(2)计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
本年累计数 上年累计数
年初发行在外的普通股股数 463,749,333.00 463,749,333.00
加：本年发行的普通股加权数 5,032,907.42 -
年末发行在外的普通股加权数 468,782,240.42 463,749,333.00
截至报表日，公司无具有稀释性的潜在普通股。
(3)每股收益：
人民币元
本年累计数 上年累计数
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.35 0.41
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.35 0.41
稀释每股收益 不适用 不适用
3、盈利预测补偿
根据经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易报告书》及本公司与国资中心签署的《非公开发行股份及支付现
金购买资产之盈利预测补偿协仪》和《非公开发行股份及支付现金购买资产之盈利预测补
偿协议之补充协议》，为保证本次重大资产重组注入的当代商城和甘家口大厦盈利预测切
实可靠，并切实保障本公司及广大股东的利益，国资中心承诺当代商城和甘家口大厦 2014
年度净利润实际数不低于当代商城和甘家口大厦净利润预测数，国资中心确认当代商城和
甘家口大厦 2014 年度的净利润预测数分别为人民币 4,717.7 万元和人民币 3,305.9 万元，合
计人民币 8,023.6 万元(以下简称“合计净利润承诺数”)。国资中心承诺若经注册会计师审
核确认，当代商城和甘家口大厦 2014 年度合计净利润实际数未能达到合计净利润承诺
数，国资中心将就上述差额以现金方式对本公司进行补偿。经审计，当代商城和甘家口大
厦 2014 年度合计净利润实际数为人民币 6,459.0 万元，未能达到国资中心承诺的合计净利
润承诺数。目前，本公司董事会正在与国资中心就补偿事宜进行协商。
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(十四) 公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元
项目 年末数 年初数
现金-人民币 3,279,297.13 3,904,227.13
银行存款-人民币 619,374,956.69 602,464,797.94
其他货币资金-人民币(注) 220,894,428.68 286,126,303.24
合计 843,548,682.50 892,495,328.31
注： 其他货币资金系本公司根据中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预
付卡管理办法》的规定将不低于上一季度预付卡款余额 30%的款项存于专户的专
户。2014 年 12 月 31 日，本集团按规模发卡标准存管的资金为人民币 12,000,000.00
元(2013 年 12 月 31 日：人民币 15,000,000.00 元)；按集团发卡标准存管的资金为人
民币 220,894,428.68 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 286,126,303.24 元)。存管银行对
资金存管比例进行监督，对超额调用予以拒绝。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%)
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款 20,356,790.63 93.83 - - 20,356,790.63 17,094,718.09 92.74 - - 17,094,718.09
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款 1,337,792.22 6.17 1,337,792.22 100.00 - 1,337,792.22 7.26 1,337,792.22 100.00 -
合计 21,694,582.85 100.00 1,337,792.22 100.00 20,356,790.63 18,432,510.31 100.00 1,337,792.22 100.00 17,094,718.09
(2)应收账款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,126,582.80 78.95 - 17,126,582.80 10,465,346.42 56.78 - 10,465,346.42
1至2年 1,420,930.47 6.55 - 1,420,930.47 2,359,387.55 12.80 - 2,359,387.55
2至3年 1,078,967.88 4.97 - 1,078,967.88 4,020,668.09 21.81 - 4,020,668.09
3 年以上 2,068,101.70 9.53 1,337,792.22 730,309.48 1,587,108.25 8.61 1,337,792.22 249,316.03
合计 21,694,582.85 100.00 1,337,792.22 20,356,790.63 18,432,510.31 100.00 1,337,792.22 17,094,718.09
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款
单位名称 年末金额 坏账准备
总额的比例(%)
北京俏江南餐饮管理有限公司翠微路餐饮分公司 3,650,086.67 16.82 -
北京大有众和商业管理有限公司 2,245,143.62 10.35 -
皇郡金钱豹餐饮管理(无锡)有限公司 1,565,000.90 7.21 -
北京金海龙源餐饮管理有限公司 1,410,249.22 6.50 -
姜勇 1,337,326.22 6.16 1,337,792.22
合计 10,207,806.63 47.04 1,337,792.22
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(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,400,533.23 100.00 10,083,710.80 100.00
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京京城神通投资管理有限公司 非关联方 833,000.00 1 年以内 尚未收到货物
博西家用电器(中国)有限公司 非关联方 295,987.13 1 年以内 尚未收到货物
重庆海尔家电销售有限公司北京分公司 非关联方 160,029.08 1 年以内 尚未收到货物
重庆新日日顺家电销售有限公司北京分公司 非关联方 108,367.92 1 年以内 尚未收到货物
青岛海尔电器销售有限公司北京分公司 非关联方 3,149.10 1 年以内 尚未收到货物
合计 1,400,533.23
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款 10,000,000.00 76.33 4,884,604.38 85.48 5,115,395.62 16,000,000.00 62.67 2,084,223.38 71.52 13,915,776.62
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款 2,271,391.53 17.33 - - 2,271,391.53 8,700,440.41 34.08 - - 8,700,440.41
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款 830,000.00 6.34 830,000.00 14.52 - 830,000.00 3.25 830,000.00 28.48 -
合计 13,101,391.53 100.00 5,714,604.38 100.00 7,386,787.15 25,530,440.41 100.00 2,914,223.38 100.00 22,616,217.03
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年末数
其他应收款(按单位)
其他应收款金额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
普澜斯 10,000,000.00 4,884,604.38 48.85 债务人发生财务困难
(2)其他应收款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 99,576.56 0.76 - 99,576.56 1,357,513.51 5.32 - 1,357,513.51
1至2年 1,131,927.21 8.64 - 1,131,927.21 42,926.90 0.17 - 42,926.90
2至3年 39,887.76 0.30 - 39,887.76 7,300,000.00 28.59 - 7,300,000.00
3 年以上 11,830,000.00 90.30 5,714,604.38 6,115,395.62 16,830,000.00 65.92 2,914,223.38 13,915,776.62
合计 13,101,391.53 100.00 5,714,604.38 7,386,787.15 25,530,440.41 100.00 2,914,223.38 22,616,217.03
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(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、其他应收款 - 续
(3)本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,800,381.00 元。本年无收回或转回的坏账准备。
(4)本年无实际核销的其他应收款。
(5)按款项性质列示其他应收款
人民币元
其他应收款性质 年末账面余额 年初账面余额
集团内拆借资金 10,000,000.00 16,000,000.00
保证金及押金 2,024,460.00 2,319,160.00
供应商借款 - 6,000,000.00
其他 1,076,931.53 1,211,280.41
合计 13,101,391.53 25,530,440.41
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄
总额的比例(%) 年末余额
普澜斯 拆借资金 10,000,000.00 3 年以上 76.33 4,884,604.38
北京京城神通投资管理有限公司 保证金 1,000,000.00 1至2年 7.63 -
北京梦洁华威洗涤用品有限责任公司 保证金 830,000.00 3 年以上 6.34 830,000.00
北京创景置业有限公司 保证金 500,000.00 3 年以上 3.82 -
北京华乐通达国际商业发展有限公司 押金 500,000.00 3 年以上 3.82 -
合计 12,830,000.00 97.94 5,714,604.38
5、存货
存货分类
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 43,819,800.63 - 43,819,800.63 51,692,712.32 - 51,692,712.32
包装物 66,683.40 - 66,683.40 126,909.85 - 126,909.85
合计 43,886,484.03 - 43,886,484.03 51,819,622.17 - 51,819,622.17
于 2014 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的存货。
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6、其他流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
待抵扣进项税 37,117,395.18 55,385,666.05
待摊租赁费 10,301,564.36 11,899,003.05
其他 9,128,503.41 9,146,599.22
合计 56,547,462.95 76,431,268.32
其他主要包括预付广告费和保险费等。
7、长期应收款
长期应收款情况
人民币元
年末数 年初数
租赁履约保证金 27,533,550.00 27,533,550.00
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8、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
人民币元
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位表决 本年计提 本年
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 年末数 比例与表决权比例 减值准备
持股比例(%) 权比例(%) 减值准备 现金红利
不一致的说明
北京翠微家园超市连锁经营有限责任公司 成本法 3,338,236.07 3,338,236.07 - 3,338,236.07 91.67 91.67 不适用 - - 1,200,000.00
北京翠微园物业管理有限公司 成本法 938,886.98 938,886.98 - 938,886.98 70.00 70.00 不适用 - - 70,000.00
北京翠微可晶摄影器材有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 - 1,600,000.00 80.00 80.00 不适用 - - 240,000.00
普澜斯(注 1) 成本法 5,000,000.00 - - - 100.00 100.00 不适用 (5,000,000.00) - -
甘家口大厦(注 2) 成本法 451,501,920.76 - 451,501,920.76 451,501,920.76 100.00 100.00 不适用 - - -
当代商城(注 2) 成本法 593,905,889.67 - 593,905,889.67 593,905,889.67 100.00 100.00 不适用 - - -
合计 1,056,284,933.48 5,877,123.05 1,045,407,810.43 1,051,284,933.48 (5,000,000.00) - 1,510,000.00
注 1： 本公司计提的长期股权投资减值准备为本公司对持有的普澜斯 100%股权投资计提的减值准备。由于普澜斯的预计未来可收回金额为
0，因此计提减值准备人民币 5,000,000.00 元。
注 2： 于 2014 年 10 月，本公司以发行股份以及支付现金方式购买了当代商城 100%股权和甘家口大厦 100%股权，为本公司全资子公司。本
公司按照合并日当代商城所有者权益账面价值计人民币 549,521,889.67 元和甘家口大厦所有者权益账面价值计人民币 363,162,720.76 元
分别作为长期股权投资的初始投资成本。
于 2014 年 12 月，根据 2014 年第四届董事会第十三次会议决议，公司对当代商城和甘家口大厦分别增资人民币 44,384,000.00 元和人民
币 88,339,200.00 元。
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9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
人民币元
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
年初及年末数 77,798,005.58
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 12,493,497.56
2.本年增加金额 3,033,225.60
3.年末余额 15,526,723.16
三、投资性房地产账面价值
1.年末账面价值 62,271,282.42
2.年初账面价值 65,304,508.02
10、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.年初余额 1,861,794,270.08 120,600,378.64 7,525,614.98 38,270,218.77 2,028,190,482.47
2.本年增加金额 - 49,700.00 136,334.00 242,467.12 428,501.12
(1)购置 - 49,700.00 136,334.00 242,467.12 428,501.12
3.本年减少金额 - 967,770.85 401,856.65 533,412.80 1,903,040.30
(1)处置或报废 - 967,770.85 401,856.65 533,412.80 1,903,040.30
4.年末余额 1,861,794,270.08 119,682,307.79 7,260,092.33 37,979,273.09 2,026,715,943.29
二、累计折旧：
1.年初余额 187,955,897.30 65,702,626.27 4,764,859.25 29,290,323.76 287,713,706.58
2.本年增加金额 73,816,145.16 19,133,326.24 977,361.13 4,654,921.39 98,581,753.92
(1)计提 73,816,145.16 19,133,326.24 977,361.13 4,654,921.39 98,581,753.92
3.本年减少金额 - 918,052.31 370,720.41 518,727.80 1,807,500.52
(1)处置或报废 - 918,052.31 370,720.41 518,727.80 1,807,500.52
4.年末余额 261,772,042.46 83,917,900.20 5,371,499.97 33,426,517.35 384,487,959.98
三、固定资产账面价值：
1.年末账面价值 1,600,022,227.62 35,764,407.59 1,888,592.36 4,552,755.74 1,642,227,983.31
2.年初账面价值 1,673,838,372.78 54,897,752.37 2,760,755.73 8,979,895.01 1,740,476,775.89
(2)暂时闲置的固定资产情况
于 2014 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。
(3)通过经营租赁租出的固定资产
人民币元
项目 年末数 年初数
房屋及建筑物 190,176,534.14 154,373,436.01
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(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
11、在建工程
(1)在建工程明细如下：
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
翠微店办公区改造工程 443,790.48 - 443,790.48 - - -
清河店改造工程 162,221.58 - 162,221.58 - - -
翠微大厦信息化系统升级改造项目 - - - 4,526,837.62 - 4,526,837.62
翠微店 B 座翻新改造 - - - 717,088.21 - 717,088.21
合计 606,012.06 - 606,012.06 5,243,925.83 - 5,243,925.83
(2)重大在建工程项目变动情况
人民币元
转入固 转入长期待摊 工程投入占预 工程进
项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入无形资产 资金来源 年末数
定资产 费用 算比例(%) 度(%)
翠微大厦信息化系统升级改造项目 49,201,900.00 4,526,837.62 6,334,479.09 - 10,861,316.71 - 57.90 57.90 自有资金 -
翠微店 B 座翻新改造 754,829.70 717,088.21 37,741.49 - - 754,829.70 100.00 100.00 自有资金 -
清河改造工程 2,801,800.00 - 1,059,931.87 - - 897,710.29 37.83 37.83 自有资金 162,221.58
翠微店办公区改造工程 1,650,000.00 - 443,790.48 - - - 26.90 26.90 自有资金 443,790.48
合计 54,408,529.70 5,243,925.83 7,875,942.93 - 10,861,316.71 1,652,539.99 606,012.06
本公司在建工程均使用自有资金，不存在资本化利息。
12、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值：
1.年初余额 15,037,307.84 12,815,743.85 27,853,051.69
2.本年增加金额 - 10,861,316.71 10,861,316.71
(1)在建工程转入 - 10,861,316.71 10,861,316.71
3.年末余额 15,037,307.84 23,677,060.56 38,714,368.40
二、累计摊销：
1.年初余额 1,527,927.48 10,501,361.27 12,029,288.75
2.本年增加金额 429,637.32 3,549,903.89 3,979,541.21
(1)计提 429,637.32 3,549,903.89 3,979,541.21
3.年末余额 1,957,564.80 14,051,265.16 16,008,829.96
三、固定资产账面价值：
1.年末账面价值 13,079,743.04 9,625,795.40 22,705,538.44
2.年初账面价值 13,509,380.36 2,314,382.58 15,823,762.94
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13、长期待摊费用
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
租入固定资产装修费 130,403,406.31 9,164,760.29 80,498,151.52 59,070,015.08
房租 8,966,833.44 - 2,445,499.96 6,521,333.48
合计 139,370,239.75 9,164,760.29 82,943,651.48 65,591,348.56
本年增加的长期待摊费用中，在建工程转入的金额为人民币 1,652,539.99 元。
租入固定资产装修费分别于预计受益期间内平均摊销，于 2014 年 12 月 31 日剩余摊销年限
为 1 至 5 年。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
租金支出按直线法确认金额与合同约
定的差异 201,078,962.03 50,269,740.51 190,932,192.66 47,733,048.17
已计提但尚未支付的工资薪金和职工
教育经费 23,342,663.22 5,835,665.81 23,732,660.55 5,933,165.14
未兑换奖励积分 16,666,973.22 4,166,743.31 19,294,996.36 4,823,749.09
固定资产折旧年限与税法规定不同 8,641,742.33 2,160,435.58 10,120,707.71 2,530,176.93
坏账准备 6,222,396.60 1,555,599.15 3,422,015.60 855,503.90
长期股权投资减值准备 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00
政府补助 3,225,572.83 806,393.21 4,175,649.83 1,043,912.46
合计 264,178,310.23 66,044,577.57 256,678,222.71 64,169,555.69
(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
租金收入按直线法确认金额与
合同约定的差异 17,451,499.05 4,362,874.76 12,158,950.73 3,039,737.68
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产
人民币元
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 和负债年末互抵 得税资产或负 和负债年初互抵 得税资产或负
金额 债年末余额 金额 债年初余额
递延所得税资产 4,362,874.76 61,681,702.81 3,039,737.68 61,129,818.01
递延所得税负债 4,362,874.76 - 3,039,737.68 -
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15、应付账款
(1)应付账款明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
应付货款 242,756,097.20 287,350,188.13
(2)账龄超过 1 年的应付账款：
人民币元
项目 年末数 未偿还或结转的原因
货款 1,612,442.96 个别厂商尚未结清的货款
16、预收款项
(1)预收款项明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
预收购物款 560,779,605.54 874,199,078.19
预收租金 3,635,093.74 3,679,177.45
其他 1,433,689.45 480,658.75
合计 565,848,388.73 878,358,914.39
(2)账龄超过 1 年的预收款项情况的说明：
项目 年末数 未偿还或结转的原因
预收购物款 421,019,655.87 主要为顾客尚未消费的预收购物款
17、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、短期薪酬 25,361,765.99 169,338,013.35 170,828,911.26 23,870,868.08
二、设定提存计划 1,953,119.61 24,487,796.72 26,440,916.33 -
合计 27,314,885.60 193,825,810.07 197,269,827.59 23,870,868.08
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17、应付职工薪酬 - 续
(2)短期薪酬列示
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,267,512.55 130,546,302.63 130,908,213.56 22,905,601.62
二、职工福利费 - 7,483,065.55 7,483,065.55 -
三、社会保险费 1,062,832.51 14,520,889.05 15,583,721.56 -
其中：基本医疗保险费 958,083.25 11,810,700.96 12,768,784.21 -
补充医疗保险费 - 1,417,443.37 1,417,443.37 -
工伤保险费 28,362.23 354,846.25 383,208.48 -
生育保险费 76,387.03 937,898.47 1,014,285.50 -
四、住房公积金 - 13,453,999.76 13,453,999.76 -
五、工会经费和职工教育经费 1,031,420.93 3,333,756.36 3,399,910.83 965,266.46
合计 25,361,765.99 169,338,013.35 170,828,911.26 23,870,868.08
(3)设定提存计划(注)
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、基本养老保险 1,859,985.03 23,327,924.95 25,187,909.98 -
二、失业保险费 93,134.58 1,159,871.77 1,253,006.35 -
合计 1,953,119.61 24,487,796.72 26,440,916.33 -
注： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划计划，根据该等计
划，本公司分别按政府机构规定的相应缴纳基数的 20%和 1%每月向该等计划缴存
费用，除上诉每月缴存费用外，本公司不在承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益。本公司本年分别向养老保险和失业保险计划缴存费用人民币
23,327,924.95 元和人民币 1,159,871.77 元(2013 年：人民币 21,840,763.27 元和人民币
1,098,301.76 元)，于 2014 年 12 月 31 日，本公司无到期而未支付给养老保险和失业
保险计划的金额(2013 年：人民币 1,859,985.03 元和人民币 93,134.58 元)。
18、应交税费
人民币元
项目 年末数 年初数
增值税 71,267,750.73 -
企业所得税 13,826,800.94 17,049,194.28
消费税 1,332,492.48 1,866,899.80
营业税 1,167,559.67 924,535.94
城市维护建设税 175,003.64 195,400.49
个人所得税 82,554.38 101,734.37
教育费附加 75,001.56 83,743.07
地方教育附加 50,001.03 55,828.70
合计 87,977,164.43 20,277,336.65
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19、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末数 年初数
保证金及押金 49,150,063.88 50,725,338.27
代收款项 16,785,185.63 15,814,568.71
应付工程款 6,673,744.18 11,212,392.74
其他 9,578,129.76 9,377,946.13
合计 82,187,123.45 87,130,245.85
(2)账龄超过 1 年的其他应付款
人民币元
项目 年末数 未偿还或结转的原因
保证金 45,212,251.20 商户经营期间支付的保证金及押金等
工程尾款 4,500,657.15 仍处于工程质量保证期
合计 49,712,908.35
20、其他流动负债
人民币元
项目 年末数 年初数
预提费用 182,001,421.66 177,916,576.17
递延收益 - 未兑换奖励积分 16,666,973.22 19,294,996.36
- 政府补助 - 175,500.00
合计 198,668,394.88 197,387,072.53
预提费用主要为预提的租金。
21、递延收益
人民币元
项目 年末数 年初数
递延收益 - 与资产相关的政府补助 2,625,572.83 4,000,149.83
减：一年内到期的与资产相关的政府补助 979,023.00 -
一年后到期的与资产相关的政府补助 1,646,549.83 4,000,149.83
涉及政府补助的项目：
人民币元
本年计入 与资产相关/
项目 年初数 本年新增 年末数
营业外收入 收益相关
三绿工程示范项目补贴 3,110,149.83 - 731,800.00 2,378,349.83 与资产相关
区财政局商业流通发展补助 890,000.00 - 642,777.00 247,223.00 与资产相关
区商委检测资金项目补贴收入 - 1,989.00 1,989.00 - 与资产相关
合计 4,000,149.83 1,989.00 1,376,566.00 2,625,572.83
- 72 -
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22、资本公积
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 889,313,948.46 826,384,984.75 - 1,715,698,933.21
其中：投资者投入的资本 889,313,948.46 826,384,984.75 - 1,715,698,933.21
如附注(五)24 所述，本公司向国资中心非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股
(A 股)155,749,333 股并支付现金人民币 365,699,600.00 元购买国资中心持有的当代商城
100%股权和甘家口大厦 100%股权。合并日，当代商城和甘家口大厦净资产账面价值合计
为人民币 912,684,610.43 元。在扣除现金对价和发行费用人民币 2,878,673.59 元后，分别增
加股本和资本公积人民币 155,749,333.00 元和人民币 388,357,003.84 元。
如附注(五)24 所述，公司向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股
(A 股)60,394,889 股，发行价格为人民币 8.61 元/股。公司共收到以货币实际缴纳新增出资
额人民币 519,999,994.29 元，扣除发行费用人民币 21,577,124.38 元后，募集资金净额为人
民币 498,422,869.91 元，分别增加股本和资本公积为人民币 60,394,889.00 元和人民币
438,027,980.91 元。
23、未分配利润
人民币元
项目 2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 336,991,425.67 288,374,054.62
加：本年归属母公司所有者的净利润 86,524,499.99 122,463,745.61
减：提取法定盈余公积(注) 8,652,450.00 12,246,374.56
应付普通股股利 55,440,000.00 61,600,000.00
年末未分配利润 359,423,475.66 336,991,425.67
注： 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取；公司法定盈余公积金累
计金额为公司注册资本 50%以上时，可不再提取。
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24、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务收入 3,737,408,314.43 4,110,502,531.50
其中：销售商品 3,648,970,351.44 4,011,885,727.76
租赁 88,437,962.99 98,616,803.74
其他业务收入 80,395,347.62 82,960,861.92
合计 3,817,803,662.05 4,193,463,393.42
(2)营业成本
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务成本 2,977,780,569.75 3,309,787,871.23
其中：销售商品 2,919,043,692.64 3,233,652,154.21
租赁 58,736,877.11 76,135,717.02
其他业务成本 13,909,302.52 27,138,152.72
合计 2,991,689,872.27 3,336,926,023.95
25、营业税金及附加
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
消费税 19,713,286.17 23,945,893.34
营业税 10,691,494.39 12,282,219.64
城市维护建设税 10,498,958.43 10,717,192.14
教育费附加 4,499,553.63 4,593,082.37
地方教育费附加 2,999,702.42 3,062,054.87
合计 48,402,995.04 54,600,442.36
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26、销售费用
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
折旧费及摊销费用 167,935,082.59 160,446,808.90
租赁费 167,310,621.17 139,073,531.67
人工成本 134,852,313.79 131,472,093.92
物业费 22,196,150.01 23,345,981.70
能源消耗 19,458,012.04 26,891,561.31
招商管理咨询费 18,023,000.00 2,854,300.00
广告费及业务宣传费 10,056,130.82 12,775,363.39
修理费 9,264,024.27 8,570,074.86
装饰制作费 8,793,240.08 19,561,193.30
劳动保护费 2,941,760.27 2,762,871.71
保险费 1,382,458.35 1,392,983.30
检验费 870,099.22 912,596.40
其他费用 2,531,497.81 4,402,128.67
合计 565,614,390.42 534,461,489.13
27、管理费用
人民币元
项目 本年发生数 上年发生数
人工成本 59,067,569.28 55,249,685.22
房产税及其他税金 17,852,144.24 17,652,372.02
保洁费 13,904,623.43 14,635,464.84
折旧及摊销费 7,047,714.53 5,393,107.34
保安服务费 4,057,595.00 4,047,448.94
会议及宣传费 4,014,453.65 2,482,499.03
邮电费 3,036,462.33 3,906,540.33
聘请中介机构费 2,126,354.73 2,196,072.58
办公用品及印刷费 2,110,154.28 3,684,043.68
其他费用 5,369,503.55 5,372,052.87
合计 118,586,575.02 114,619,286.85
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28、财务费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
手续费 4,763,051.86 6,016,348.17
减：利息收入 16,544,570.10 12,054,136.24
合计 (11,781,518.24) (6,037,788.07)
29、资产减值损失
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
坏账损失 2,800,381.00 2,753,119.49
长期股权投资减值损失 - 5,000,000.00
合计 2,800,381.00 7,753,119.49
30、投资收益
投资收益明细情况
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
长期股权投资收益 1,510,000.00 1,475,000.00
其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 1,510,000.00 1,475,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,080,000.00 1,080,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,119,767.13 -
合计 6,709,767.13 2,555,000.00
31、所得税费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,607,715.87 41,287,112.09
递延所得税调整 (551,884.80) (1,240,983.92)
合计 28,055,831.07 40,046,128.17
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
本年累计数 上年累计数
会计利润 114,580,331.06 162,509,873.78
按 25%的税率计算的所得税费用 28,645,082.77 40,627,468.45
不可抵扣费用的纳税影响 58,248.30 57,409.72
无需课税投资收益的纳税影响 (647,500.00) (638,750.00)
合计 28,055,831.07 40,046,128.17
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(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
32、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
代收款项 78,934,883.78 125,296,475.32
预付卡存管资金 65,231,874.56 -
利息收入 6,570,696.62 12,054,136.24
违约金收入 2,513,500.96 2,055,190.40
家电已旧换新款 122,224.15 1,025,156.41
补贴收入 115,989.00 8,060,000.00
其他 1,668,952.13 2,253,772.27
合计 155,158,121.20 150,744,730.64
(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
租赁费 153,335,956.14 133,018,655.37
支付的代收款项 76,606,839.35 129,960,196.20
物业费 25,719,269.34 22,358,343.48
水电费 25,204,834.16 21,501,409.01
修理费 10,655,392.10 10,004,674.86
保洁费 10,425,025.56 14,789,581.96
广告费及宣传经费 10,140,847.93 13,252,870.60
手续费 4,763,051.86 6,016,348.17
保安服务费 4,057,595.00 4,073,848.94
预付卡存款资金 - 286,126,303.24
其他 49,733,780.61 62,363,858.76
合计 370,642,592.05 703,466,090.59
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
其他重组发行费用 4,256,552.69 -
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33、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 86,524,499.99 122,463,745.61
加：资产减值准备 2,800,381.00 7,753,119.49
固定资产折旧 98,581,753.92 96,689,464.12
投资性房地产折旧 3,033,225.60 3,033,225.60
无形资产摊销 3,979,541.21 2,324,934.02
长期待摊费用摊销 82,943,651.48 76,448,397.43
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失 75,539.78 147,141.44
财务费用 (9,973,873.48) (779,411.11)
投资收益 (6,709,767.13) (2,555,000.00)
政府补助本年摊销 (1,552,066.00) (548,850.17)
递延所得税资产减少(减：增加) (551,884.80) (1,240,983.92)
存货的减少(减：增加) 7,933,138.14 (4,704,669.65)
经营性应收项目的减少(减：增加) 96,794,056.08 (303,151,558.14)
经营性应付项目的减少 (292,473,714.10) (148,063,175.55)
经营活动产生的现金流量净额 71,404,481.69 (152,183,620.83)
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数 572,654,253.82 536,369,025.07
减：现金的年初数 536,369,025.07 916,677,869.24
现金及现金等价物的净增加(减少)额 36,285,228.75 (380,308,844.17)
(2)现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 年末数 年初数
一、现金 572,654,253.82 536,369,025.07
其中：库存现金 3,279,297.13 3,904,227.13
可随时用于支付的银行存款 569,374,956.69 532,464,797.94
二、年末现金及现金等价物余额 572,654,253.82 536,369,025.07
34、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 220,894,428.68 商业预付卡存管资金
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35、关联方及关联交易
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京翠微可晶摄影器材有限公司 采购 4,257,541.62 9,863,450.83
普澜斯 采购 3,359,321.71 2,135,143.91
合计 7,616,863.33 11,998,594.74
注： 北京翠微园物业管理有限公司本年向本公司无偿提供停车服务。
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
人民币元
关联方 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
翠微家园超市连锁经营有限责任公司 房地产 5,048,146.38 5,048,140.92
北京翠微可晶摄影器材有限责任公司 房地产 120,828.10 135,828.10
普澜斯 房地产 - 247,792.60
合计 5,168,974.48 5,431,761.62
本公司作为承租方：
人民币元
关联方 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
北京翠微集团 房地产 11,719,811.03 11,719,811.03
(3)关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
普澜斯 10,000,000.00 2014 年 7 月 1 日 2015 年 7 月 1 日 --
(4)关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,406,764.00 4,928,631.49
关键管理人员包括公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等。
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(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
35、关联方及关联交易 - 续
(5)关联方应收应付款项
人民币元
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京翠微家园超市连锁经营有限责任公司 589,756.47 - 481,352.35 -
其他应收款 普澜斯 10,000,000.00 4,884,604.38 16,000,000.00 2,084,223.38
预付款项 北京翠微可晶摄影器材有限公司 - - 504,837.81 -
应付账款 普澜斯 214,430.74 - 572,687.72 -
应付账款 北京翠微可晶摄影器材有限公司 262,017.23 - - -
合计 476,447.97 - 572,687.72 -
其他应付款 普澜斯 - - 36,000.00 -
预收账款 北京翠微可晶摄影器材有限公司 2,500.00 - 2,500.00 -
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补充资料
1.当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损益 (446,848.71) (148,152.94)
计入当期损益的政府补助 2,413,118.11 5,144,986.61
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益 58,514,852.49 58,746,286.09
处置交易性金融资产和可供出售金融资产的投资收益 6,853,876.40 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,911,999.25 4,031,261.41
非经常性损益影响合计数 71,246,997.54 67,774,381.17
减：非经常性损益的所得税影响数 3,298,126.79 2,257,023.77
减：少数股东权益影响额 300.36 14,138.12
归属于母公司股东的非经常性损益影响 67,948,570.39 65,503,219.28
2.净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是翠微股份按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证
券公司信息披露编报规则第 09 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关
规定而编制的。
2014 年度
人民币元
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.41 0.35 --
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.29 0.29 --
2013 年度
人民币元
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.23 0.41 --
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7.68 0.41 --
本公司无稀释性潜在普通股。
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