百联股份：2014年度内部控制评价报告_股票频道

上海百联集团股份有限公司

2014 年度内部控制评价报告

上海百联集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合上海百联集团股份有限公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基

础上,公司管理层对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)公

司的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价

其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事

会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运

行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在

任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完

整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控

制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基

准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部

控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部

控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基

准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则,遵循全面性、重要性、客观性原则,并结合本公

司以零售商业为主,以综合百货、连锁超市、连锁建材三大业态为核心业务的

特点,确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评

价范围的公司包括:

综合百货:上市公司母公司以及下属东方商厦有限公司、上海第一八佰伴

有限公司、上海百联百货经营有限公司、上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司、

上海友谊南方商城有限公司等 27 家公司,纳入评价范围单位资产总额占公司

综合百货板块合并财务报表资产总额的 90%以上,营业收入合计占公司综合百

货板块合并财务报表营业收入总额的 90%以上。

连锁超市:联华超市股份有限公司下属财务管理总部、发展管理总部、商

品管理总部、物流管理总部、战略研究室、人力资源管理总部、运营管理总部、

信息管理总部、总办、党办、法务部、证券办、世纪联华、联华标超、快客便

利、联华浙江公司。纳入评价范围单位资产总额占公司连锁超市板块合并财务

报表资产总额的 90%以上,营业收入合计占公司连锁超市板块合并财务报表营

业收入总额的 85%以上。

连锁建材:好美家装潢建材有限公司及下属上海好美家装潢建材配送有限

公司、上海好美家装饰工程有限公司、上海好美家吴中装潢建材有限公司、上

海好美家共江装潢建材有限公司、上海好美家真新建材家居市场经营管理有限

公司、上海好美家金桥装潢建材有限公司 6 家主要子公司,纳入评价范围单位

资产总额占公司连锁建材板块合并财务报表资产总额的 80%以上,营业收入合

计占公司连锁建材板块合并财务报表营业收入总额的 75%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理层面:组织架构、发展战

略、人力资源、社会责任、企业文化、证券事务、集团管控。

业务流程层面:财务资金管理、财务报告、全面预算、筹资管理、投资管

理、招商招租管理、营销管理、门店营运管理、黄金经营管理、电子商务管理、

采购管理、资产管理、工程项目、担保业务、业务外包、合同管理、内部报告、

信息系统、内部监督、综合管理。

重点关注的高风险领域主要包括:信用风险、市场风险、操作风险、法律

风险、运营风险、战略风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度组织开展内部

控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分

财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控

制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定

标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时

地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,被认定为重大缺陷;

重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时

地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,被认定为重要缺陷;

一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般

缺陷。

综合百货:

缺陷分类财务报告错报金额区间

重大缺陷错报金额≥综合百货板块税前利润 3%

重要缺陷综合百货板块税前利润 1%≤错报金额<综合百货板块税前利润 3%

一般缺陷错报金额<综合百货板块税前利润 1%

连锁超市:

缺陷分类财务报告错报金额区间

重大缺陷错报金额≥连锁超市板块合并净利润 5%

重要缺陷连锁超市板块合并净利润 3%≤错报金额<连锁超市板块合并净利润 5%

一般缺陷错报金额<连锁超市板块合并净利润 3%

连锁建材:

缺陷分类财务报告错报金额区间

重大缺陷错报金额≥连锁建材板块净资产总额 10%

重要缺陷连锁建材板块净资产总额 5%≤错报金额<连锁建材板块净资产总额 10%

一般缺陷错报金额<连锁建材板块净资产总额 5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1)重大缺陷:①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重

大损失和不利影响; ②公司因发现以前年度存在重大会计差错,更正已上报

或披露的财务报告;③当期财务报告存在重大错报,且内部控制运行未能发现

该错报;④审计委员会及内部审计部门对公司内部控制监督无效。

(2)重要缺陷:①未依照公认会计准则选择和应用会计政策,其严重程

度不如重大缺陷; ②企业重述已上报或披露的财务报告,以更正由错误导致

的严重程度不如重大缺陷的重要错报;③受控制缺陷影响存在、其严重程度不

如重大缺陷,但足以引起审计委员会、董事会关注;④对于编制期末财务报告

的过程控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证财务报表达到真实、准确的目

标。

(3)一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或

潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

综合百货:

缺陷分类直接财产损失金额区间

重大缺陷错报金额≥综合百货板块税前利润 3%

综合百货板块税前利润 1%≤错报金额<综合百货板块税前利润

重要缺陷

一般缺陷错报金额<综合百货板块税前利润 1%

连锁超市:

重大缺陷:未制定相关制度或规定,或样本合格率在 70%以下且没有重大

金额样本的差错;

重要缺陷:只制定部分制度或规定,但制度缺失较多或内容中描述的关键

点较少,或虽有提及但规定简单无操作性;或样本合格率在 70%-80%之间(含

70%)且没有重要金额样本的差错;

一般缺陷:尚有部分制度和规定缺失,已经制定的制度内容相对完善,但

仍存在少部分关键点缺失,或样本合格率在 80%-90%之间(含 80%)且没有重

要金额样本的差错;

连锁建材:

缺陷分类直接财产损失金额区间

重大缺陷错报金额≥连锁建材板块净资产总额 10%

连锁建材板块净资产总额 5%≤错报金额<连锁建材板块净资产

重要缺陷

总额 10%

一般缺陷错报金额<连锁建材板块净资产总额 5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1) 重大缺陷:①重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;②严重违

反国家法律法规或规范性文件;③违反决策程序导致重大失误;④中高级管理

人员及关键岗位业务人员流失严重; ⑤内部控制评价的重大缺陷不能得到整

改;⑥除政策性亏损原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战。

(2)重要缺陷:①公司重要业务制度存在重要缺陷;②违反企业内部规章

制度;③违反决策程序导致一般性失误;④内部控制评价的重要缺陷不能得到

整改。

(3)一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报

告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

董事长马新生

上海百联集团股份有限公司

二〇一五年四月十五日

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