非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司
会专字[2015]1853 号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
会专字[2015] 1853 号
关于黄山旅游发展股份有限公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审核报告黄山旅游发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“黄山旅游”)2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2015 年 4 月 14 日出具了会审字[2015]1707 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求,黄山旅游编制了后附的 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了对黄山旅游实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解黄山旅游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅作为黄山旅游披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用,不得用作任何其他目的。
附件:黄山旅游发展股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
华普天健会计师事务所 中国注册会计师:廖传宝
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:王艳
中国北京
二○一五年四月十四日
黄山旅游发展股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:人民币万编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
元
上市公 2014 年度占 2014 年度
占用方与上 2014 年度 2014 年末
非经营性资金占 司核算 2014 年初占用 用累计发生 占用资金 占用形
资金占用方名称 市公司的关 偿还累计发 占用资金 占用性质
用 的会计 资金余额 金额(不含利 的利息(如 成原因
联关系 生金额 余额
科目 息) 有)现大股东及其附
属企业
小计前大股东及其附
属企业
小计
总计
上市公 2014 年度往 2014 年度
往来方与上 2014 年度 2014 年末
其他关联资金往 司核算 2014 年初往来 来累计发生 往来资金 往来形
资金往来方名称 市公司的关 偿还累计发 往来资金 往来性质
来 的会计 资金余额 金额(不含利 的利息(如 成原因
联关系 生金额 余额
科目 息) 有)
黄山旅游集团有限公 应收账 门票餐
母公司 经营性往来
大股东及其附属 司 款 9.03 9.03 饮服务
企业 黄山风景区管理委员 应收账 门票餐
母公司股东 经营性往来
会 款 679.49 1,032.50 1,175.42 536.57 饮服务
上市公司的子公 黄 山 旅 游玉屏 房 地 产 子公司 其他应 借款 非经营性往来
司及其附属企业 开发有限公司 收款 57,192.02 3,177.26 3,014.46 23.75 63,359.99
黄 山 西 海饭店 有 限 责 其他应
子公司 借款 非经营性往来
任公司 收款 20,929.10 4,149.11 974.25 6,258.91 19,793.55
黄 山 徽 文化旅 游 开 发 其他应
子公司 借款 非经营性往来
有限责任公司 收款 235.37 235.37
黄 山 市 花山谜 窟 旅 游 其他应
子公司 借款 非经营性往来
开发有限责任公司 收款 439.33 36.18 403.15
其他应
黄山市中国旅行社 子公司 借款 非经营性往来
收款 341.00 153.20 153.20 341.00
黄 山 老 徽商旅 游 商 贸 其他应
子公司 借款 非经营性往来
有限公司 收款 1,891.73 1,891.73
黄 山 市 途马旅 游 电 子 其他应
子公司 借款 非经营性往来
商务有限责任公司 收款 4,537.70 1,157.70 3,380.00
北 京 徽 商故里 餐 饮 管 其他应
子公司 借款 非经营性往来
理有限公司 收款 4,059.69 400.00 3,659.69
北 京 徽 商情餐 饮 管 理 其他应
子公司 借款 非经营性往来
有限公司 收款 687.73 180.68 213.41 655.00
北 京 徽 商小馆 餐 饮 管 其他应
子公司 借款 非经营性往来
理有限公司 收款 699.00 699.00
关联自然人其他关联方及其
附属企业
总计
88,662.10 11,731.84 3,988.72 11,319.33 93,063.33
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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