2014 年年度报告
公司代码：600789 公司简称：鲁抗医药
山东鲁抗医药股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司独立董事吴维库先生因故未出席会议，委托独立董事张玉明先生代行表决权。
三、 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人彭欣、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）尚艳秋声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2014年度实现归属上市公司股东的净利润-12,521.45万元，加上上年未分配利润
11,545.36万元，本年度可供股东分配的利润为-976.09万元。不符合公司章程第一百五十五条利
润分配的条件。公司2014年度不进行利润分配，同时也不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 24
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 30
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 34
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 35
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 122
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、鲁抗医药 指 山东鲁抗医药股份有限公司
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督
管理委员会
华鲁控股 指 华鲁控股集团有限公司
中国资本 指 中国资本（控股）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中
可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东鲁抗医药股份有限公司
公司的中文简称 鲁抗医药
公司的外文名称 Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 LKPC
公司的法定代表人 彭欣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田立新 包强明
联系地址 济宁市太白楼西路173号 济宁市太白楼西路173号
电话 0537-2983174 0537-2983060
传真 0537-2983097 0537-2983097
电子信箱 tlx600789@163.com qmbao@yahoo.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 济宁市太白楼西路173号
公司注册地址的邮政编码 272021
公司办公地址 济宁市太白楼西路152号
公司办公地址的邮政编码 272021
公司网址 http://www.lkpc.com
电子信箱 lukang@lkpc.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn
址
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公司年度报告备置地点 公司规划投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁抗医药 600789
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
公司报告期内未发生注册变更。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 1997 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务未发生重大变化
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
本公司 1997 年 2 月份上市，原控股股东为山东鲁抗医药集团有限公司。2006 年 9 月 28 日，本公
司接到山东省人民政府关于明确《山东鲁抗医药股份有限公司国家股持股单位的通知》，将本公
司的国家股持股单位明确为山东省国有资产监督管理委员会（以下简称"山东省国资委"），因司
法冻结原因，未能及时办理过户手续。2008 年 1 月 2 日正式登记到山东省国资委名下，至此，山
东省国资委直接持有本公司 142,997,400 股，占本公司总股本的 24.59%，为本公司第一大股东。
七、 其他有关资料
名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼
内）
签字会计师姓名 朱清滨、宋立民
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 2,312,103,137.88 2,210,685,342.55 4.59 2,339,454,261.36
归属于上市公司股 -125,214,530.49 10,857,943.47 不适用 -133,834,252.34
东的净利润
归属于上市公司股 -133,358,907.79 -169,850,730.77 不适用 -151,188,382.44
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 108,564,469.32 256,497,339.00 -57.67 115,202,032.97
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金流量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减（%
）
归属于上市公司股 1,408,811,411.21 1,527,517,109.66 -7.77 1,518,646,436.19
东的净资产
总资产 4,084,922,717.79 4,150,699,291.88 -1.58 4,054,484,134.50
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.22 0.02 不适用 -0.23
稀释每股收益（元／股） -0.22 0.02 不适用 -0.23
扣除非经常性损益后的基本每 -0.23 -0.29 21.48 -0.26
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -8.53 0.71 减少9.24个百 -8.39
分点
扣除非经常性损益后的加权平 -9.08 -11.14 增加2.06个百 -9.48
均净资产收益率（%） 分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用）
非流动资产处置损益 440,578.48 -731,027.08 882,626.27
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 5,771,114.85 121,229,302.98 7,309,627.73
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业 1,323,986.95
收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 2,159,424.92 476,103.95 169,740.00
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项 2,947,364.41 8,223,142.70
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 660,155.48 746,522.24 -617,417.39
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 59,209,541.89
损益项目
退回的税收返还款 -4,920,422.29
少数股东权益影响额 1,497,709.91 3,980.47 106,758.38
所得税影响额 -411,548.46 -225,750.21 -44,334.54
合计 8,144,377.30 180,708,674.24 17,354,130.10
四、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
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指定为以公允价值 9,499,085.00 1,768,740.00 -7,730,345.00 1,619,144.92
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
可供出售金融资产 7,979,520.00 14,130,400.00 6,150,880.00
合计 17,478,605.00 15,899,140.00 -1,579,465.00 1,619,144.92
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年医药行业面临诸多挑战：外部面临医保控费、药品降价的压力，内部面临药企之间日益剧
烈的竞争压力，医药行业整体增速放缓。报告期内公司按照“分头突破”的指导思想，抓生产经
营，促改革创新，努力推进合资合作。原料药、制剂和兽药农药三大业务板块积极推进产品结构
调整，保持了生产经营的相对稳定。但由于报告期内公司主导产品价格仍然持续低迷，产品结构
调整显效较慢，加之非经营性收入大幅减少，导致经营业绩与上年同期相比出现较大亏损。全年
实现营业收入231,210.31万元，较上年同期增长4.59%；实现归属上市公司股东的净利润
-12,521.45万元,较上年同期减少13,607.25万元。报告期内重点做了以下工作：
1、建立减亏治理督导机制，努力进行扭亏治理。由于市场激烈竞争的影响，上述目标没有达到预
期。
2、制定产品结构调整方案，积极推动公司产品结构优化升级。组织外部专家对公司结构调整方案
进行论证，形成了符合公司发展特点的方案。
3、总体布局、局部突破，积极推动商业模式创新，进一步拓展市场和创新经营模式。
4、完成鲁抗赛特公司和东岳公司吸收合并，实现了公司对药品生产的布局调整。
5、实施管理提升工程，提高了管理效率，为生产经营创造良好的条件。确保了公司的规范运行；
做好安全和质量管理，把好企业生命线。
6、努力做好人力资源开发和企业文化建设工作，强化了干部队伍建设和后备人才的选拔管理，为
公司生产经营创造了和谐稳定的环境。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,312,103,137.88 2,210,685,342.55 4.59
营业成本 1,898,961,101.97 1,840,962,651.88 3.15
销售费用 221,413,516.11 202,688,736.61 9.24
管理费用 199,214,893.42 200,101,099.64 -0.44
财务费用 74,643,870.23 57,974,541.25 28.75
经营活动产生的现金流量净额 108,564,469.32 256,497,339.00 -57.67
投资活动产生的现金流量净额 -92,456,822.74 -169,159,305.51 45.34
筹资活动产生的现金流量净额 -96,339,972.98 70,265,779.96 不适用
研发支出 109,997,785.66 112,875,460.54 -2.55
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2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
面对 2014 年复杂多变的市场环境，公司以市场需求为导向，优化产品结构，扩大盈利产品的生产
和销售，适当减少亏损产品的生产。全年实现营业收入 231,210.31 万元，较上年同期升高 4.59%。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
不适用
(3) 订单分析
不适用
(4) 新产品及新服务的影响分析
不适用
(5) 主要销售客户的情况
单位：元
客户名称 2014 年度 占营业收入的比例(%)
前五名销售客户合计 269,184,374.50 11.64
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分产品情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
抗生素 直接材 114,114,169.70 6.09 135,268,052.97 7.41 -15.64
原料药 料
直接人 7,134,717.54 0.38 8,792,980.76 0.48 -18.86
工
制造费 21,429,143.54 1.14 26,351,660.37 1.44 -18.68
用
小计 142,678,030.78 7.61 170,412,694.10 9.33 -16.27
半合成 直接材 159,855,657.34 8.53 213,423,947.62 11.69 -25.10
抗生素 料
原料药
直接 人 11,993,859.40 0.64 16,911,997.13 0.93 -29.08
工
制造 费 18,880,909.17 1.01 27,812,037.54 1.52 -32.11
用
小计 190,730,425.91 10.18 258,147,982.29 14.14 -26.12
制剂药 直接 材 854,749,886.41 45.61 781,518,624.08 42.81 9.37
品 料
直接 人 48,350,245.71 2.58 39,960,835.60 2.19 20.99
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2014 年年度报告
工
制造 费 28,895,927.73 1.54 23,385,689.80 1.28 23.56
用
小计 931,996,059.85 49.73 844,865,149.48 46.28 10.31
兽用抗 直接 材 478,067,739.58 25.51 441,319,591.95 24.17 8.33
生素 料
直接 人 27,548,395.81 1.47 26,052,271.83 1.43 5.74
工
制造 费 55,061,156.29 2.94 47,739,490.04 2.61 15.34
用
小计 560,677,291.68 29.92 515,111,353.83 28.21 8.85
其他 直接 材 24,175,122.86 1.29 19,753,084.28 1.08 22.39
料
直接 人 6,746,545.91 0.36 4,865,106.83 0.27 38.67
工
制造 费 17,037,054.49 0.91 12,585,668.27 0.69 35.37
用
小计 47,958,723.26 2.56 37,203,859.38 2.04 28.91
合计 1,874,040,531.48 100.00 1,825,741,039.08 100 2.65
(2) 主要供应商情况
单位：元
供应商名称 2014 年度 占采购总额比重(%)
前五名供应商采购金额合计 249,012,990.00 9.8
4 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 106,497,785.66
本期资本化研发支出 3,500,000.00
研发支出合计 109,997,785.66
研发支出总额占净资产比例（%） 7.31
研发支出总额占营业收入比例（%） 4.76
5 现金流
单位：元
项 目 2014 年度 2013 年度 变动比例(%)
一、经营活动产生的现金流量：
2,518,820,204.57 2,688,981,334.64 -6.33
经营活动现金流入
2,410,255,735.25 2,432,483,995.64 -0.91
经营活动现金流出
经营活动产生的现金流量净 108,564,469.32 256,497,339.00 -57.67
额
二、投资活动产生的现金流量：
28,986,419.99 93,330,080.56 -68.94
投资活动现金流入
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2014 年年度报告
121,443,242.73 262,489,386.07 -53.73
投资活动现金流出
投资活动产生的现金流量净 -92,456,822.74 -169,159,305.51 45.34
额
三、筹资活动产生的现金流量：
1,012,962,760.89 1,238,050,871.47 -18.18
筹资活动现金流入
筹资活动现金流出 1,109,302,733.87 1,167,785,091.51 -5.01
筹资活动产生的现金流量净 -96,339,972.98 70,265,779.96 不适用
额
①报告期经营活动产生的现金净流量较上年同期减少 57.67%，主要原因系本期收到的政府补助减
少所致。
②报告期投资活动产生的现金净流量较上年同期增加 45.34%，主要原因系本期工程投入减少所致。
③报告期筹资活动产生的现金净流量较上年同期减少 237.11%，主要原因系本期较上期借款减少
所致。
6 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本年度归属于上市公司股东的净利润为-1.25 亿元，较上年同期发生较大变化，主要系报告期内
非经营性收入大幅减少所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 发展战略和经营计划进展说明
公司年初确定的经营计划实现营业收入 24 亿元，报告期内实际实现营业收入 23.12 亿元，完成年
初目标的 96.33%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
抗生素原 198,049,330.61 142,678,030.78 27.96 -9.94 -16.27 增加 5.46
料药 个百分点
半合成抗 189,691,834.18 190,730,425.91 -0.55 -19.90 -26.12 增加 8.46
生素原料 个百分点
药
制剂药品 1,229,701,432.49 931,996,059.85 24.21 7.38 10.31 减少 2.01
个百分点
兽用抗生 619,714,735.92 560,677,291.68 9.53 17.05 8.85 增加 6.82
素 个百分点
其他 49,678,905.10 47,958,723.26 3.46 -21.60 28.91 减少 37.83
个百分点
合计 2,286,836,238.30 1,874,040,531.48 18.05 4.20 2.65 增加 1.24
个百分点
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2014 年年度报告
（1）本期半合成抗生素原料药产品毛利率较上年同期增加的主要原因是公司调整销售结构、减
少低毛利产品销售。
（2）本期兽用抗生素产品毛利率较上年同期增加的主要原因是公司兽用抗生素产品销售价格升
高及部分高毛利产品销量增加所致。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,770,545,394.18 3.71
国外 516,290,844.12 5.9
合计 2,286,836,238.30 4.2
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
以公允价值 1,768,740.00 0.04 9,499,085.00 0.23 -81.38
计量且其变
动计入当期
损益的金融
资产
其他应收款 67,092,636.26 1.64 43,652,192.12 1.05 53.70
可供出售金 14,130,400.00 0.35 7,979,520.00 0.19 77.08
融资产
在建工程 67,434,062.31 1.65 34,534,876.44 0.83 95.26
开发支出 10,840,000.00 0.27 7,340,000.00 0.18 47.68
长期待摊费 7,752,741.29 0.19 602,083.36 0.01 1,187.65
用
一年内到期 384,555,234.14 9.42 104,699,538.83 2.52 267.29
的非流动负
债
其他流动负 48,231,904.33 1.18 3,765,098.87 0.09 1,181.03
债
长期借款 303,220,000.00 7.43 518,440,000.00 12.49 -41.51
长期应付款 273,790,973.51 6.71 182,494,248.03 4.40 50.03
专项应付款 26,000,000.00 0.64 10,000,000.00 0.24 160.00
其他非流动 43,001,453.14 1.05 — —
负债
其他综合收 9,627,350.00 0.24 3,476,470.00 0.08 176.93
益
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2014 年年度报告
2 其他情况说明
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31
日减少 81.38%，主要原因系本期减少标准券逆回购所致。
（2）其他应收款 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 53.70%，主要原因系支付融资租
赁保证金增加所致。
（3）可供出售金融资产 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 77.08%，主要原因系可供
出售金融资产公允价值升高所致。
（4）在建工程 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 95.26%，主要原因系本期制剂车间
扩产项目投入增加所致。
（5）开发支出 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 47.68%，主要原因系本期资本化研
发支出增加所致。
（6）长期待摊费用 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 1187.65%，主要原因系本期融
资租赁服务费增加和产品认证费用增加所致。
（7）一年内到期的非流动负债 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 267.29%，主要原因
系一年内到期的长期借款和一年内到期的融资租赁款增加所致。
（8）其他流动负债 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 1181.03%，主要原因系一年期
应付融资租赁款增加和未实现售后租回损益增加所致。
（9）长期借款 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日减少 41.51%，主要原因系本期将 2015 年
到期的长期借款调整至一年内到期的非流动负债所致。
（10）长期应付款 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 50.03%，主要原因系本期应付融
资租赁款增加所致。
（11）专项应付款 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 160%，主要原因系本期政府补助
专项资金增加所致。
（12）其他非流动负债 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 43,001,453.14 元，主要原
因系本期融资租赁未实现售后租回损益增加所致。
（13）其他综合收益 2014 年 12 月 31 日较 2013 年 12 月 31 日增加 176.93%，主要原因系本期可
供出售金融资产公允价值升高所致。
(四) 核心竞争力分析
1、技术优势
公司是我国重要的抗生素生产基地之一，具有成熟的生物发酵技术经验，技术创新基础良好。
拥有 1 个国家级企业技术中心、1 个省级企业技术中心。围绕化学原料药、生物工程药、心血管
类药品等几个领域已经形成了研发平台。
2、品牌优势
公司使用的商标为"中国驰名商标"。"鲁抗"牌产品多年来在广大病患者心目中形成了良好的口
碑 具备了很强的品牌优势。有利于大制剂战略和制剂营销模式创新的推进。
3、品种优势
公司基药品种数目较多，2011 年以来，通过成功收购青海大地药业有限公司、泰安制药厂等涉
足到中药、藏药领域，为公司的发展带来了良好的机遇。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公 报告期所
证券 证券 最初投资 报告期 会计核 股份
司股权 期末账面值 有者权益
代码 简称 成本 损益 算科目 来源
比例（%） 变动
601328 交通银 4,503,050 0.003 14,130,400 6,150,880 可供出
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2014 年年度报告
行 售金融
资产
600713 南京医 1,170,900 1,768,740 469,860 指定为 客户
药 以公允 抵账
价值计
量且其
变动计
入当期
损益的
金融资
产
合计 5,673,950 / 15,899,140 469,860 6,150,880 / /
(2) 持有非上市金融企业股权情况
无
(3) 买卖其他上市公司股份的情况
无
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
无
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）全资子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司:主营兽用原料药、非无菌原料药、粉针剂的生产。
公司注册资本为 5,588 万元，总资产 44,125.37 万元，净资产 15,095.03 万元。报告期内实现营
业收入 65,512.27 万元，净利润 943.01 万元。
（2）全资子公司山东鲁抗生物制造有限公司:主营色氨酸的制造、销售；医药工程设计；生物技
术开发、咨询服务。公司注册资本为 4,800 万元，总资产 71,028.39 万元，净资产-11,988.36 万
元。报告期内实现营业收入 17,171.72 万元，净利润-7,134.98 万元。
（3）参股子公司山东鲁抗中和环保科技有限公司:主营污水处理及技术服务。公司注册资本为
1,958 万元，总资产 9,311.11 万元，净资产 7,275.42 万元。报告期内实现营业收入 8,011.03 万
元，净利润 1,426.31 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
(六) 公司控制的特殊目的主体情况
无
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2014 年年度报告
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
我国医药行业正在进入分化、调整、重组的新常态，增长速度虽然有所放缓，但市场规模继续呈
现较快增长，优胜劣汰竞争趋势加剧。新一轮的医改政策逐步实施将会进一步推动医药产业平稳
发展，医药经济已从前几年的高增长回归到稳康状态。2015 年制药企业仍将面临政策性风险：一
是新的环保法和安全生产法的实施，对企业环保工作及安全生产工作有更高的要求，企业经济行
为将上升到法律层面，经营风险将进一步加大。二是整肃医药购销反腐风险力度加大，在药品招
标、药品定价、文号注册等领域面临较多规则调整；三是广东、福建、安徽药品招标模式低价竞
标联动主导市场招标，医药企业被迫竞相压价以取得主动，对公司药品的成本竞争力提出更高要
求；四是产品市场抽检将更加密集，“飞检”将成为药监部门的常规手段，对企业生产控制和产
品质量提出更高要求。这些政策风险对企业经营将是一个较大的考验。
(二) 公司发展战略
2015 年公司将以财务管理为核心，以资金管控为重点，全面提升公司运营质量；加大技术进步和
新产品开发投入，强化车间和事业部两级责任主体，提升解决自身问题和矛盾的能力，增强责任
主体的内生动力。
(三) 经营计划
2015 年公司将力争实现营业收入 25 亿元以上。为实现此经营目标，公司将重点做好以下工作：
1、以财务管理为核心，以资金管控为重点，全面提升公司运营质量。
2、着力推进技术进步和研发创新，切实调整产品结构。
3、着力培养成长性子公司，打造鲁抗新的增长极。
4、做好原料药、制剂和兽药农药事业部的经营运营，为公司扭亏为盈奠定坚实基础。
5、积极规避政策风险，努力改善经营环境。
6、以新的理念和方法加强管理，提升企业管理效率和运行质量。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司将充分利用各种金融工具降低资金使用成本；优化资金使用方案、严格控制费用支出。如公
司出现融资需求，将严格依照相关法律、法规的规定履行必要的审批和公告程序。
(五) 可能面对的风险
1、宏观政策调整风险：随着新医改的不断深入实施，药品价格政策改革加速，医保控费、提
高生产标准等行业政策和举措密集出台，医药行业整体增速放缓，对公司未来发展带来重大不确
定性。应对措施：公司将密切关注行业政策变动情况，积极调整生产经营策略，提高公司治理水
平，健全内部控制体系，以应对行业政策的调整。
2、环保风险：药品生产过程中不可避免会产生废水、废气、固体废弃物等污染物，随着医药
行业环保标准的不断提高，将加大公司环保费用支出和环保治理工作难度。 应对措施：1）提高
环境保护及节能减排意识，开展清洁生产达标认证工作，设定具体节能减排指标，强化责任落实。
2）改进生产工艺，降低能耗，减少"三废"产生，细化回收程序，杜绝有毒有害副产物的排放。3）
优化产品结构，改善生产工艺，建设低消耗、低污染、高附加值的产品结构，实施精细化管理，
走资源节约、环境友好的可持续发展之路。
3、研发风险：目前我国新药审批流程长，从新药开发研制、临床试验报批到投产的周期相对
较长，资金投入大，对人员素质要求较高，受到很多不可预测因素影响。同时，新药推向市场后
的经济效益也可能与预期差距较大，进而影响到公司前期投入回收和公司效益的实现。应对措施：
完善新产品开发体制建设，加强对新产品立项的论证审批工作，降低研发风险。
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2014 年年度报告
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
2014 年，财政部修订和新发布了八项会计准则，其中新增三项，分别为《企业会计准则第 39 号-
公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中
权益的披露》，修订五项，分别为《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9
号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报
表》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》。根据财政部要求，以上准则自 2014 年 7 月 1
日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
为进一步规范公司行为，保护公司及广大投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、中国证
监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号），公司对《公
司章程》中分红事项的政策及决策机制进行了修改。公司利润分配政策符合公司章程及审议程序
的规定，能够做到充分保护中小投资者的合法权益，并由独立董事发表意见，有明确的分红标准
和分红比例；利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
润 润的比率(%)
2014 年 / / / / -125,214,530.49 /
2013 年 / / / / 10,857,943.47 /
2012 年 / / / / -133,834,252.34 /
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
不适用
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
公司在全力组织生产经营的同时，密切关注客户和社会发展的需要，积极履行企业社会责任。
充分发挥多年积淀下来的生物技术优势，在为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的全面发展，
努力保护自然环境和生态资源；积极履行对股东、债权人、员工、客户、消费者、供应商等利益
相关方所应承担的责任；公司建立并执行质量/环境/职业健康安全管理体系；不断进行安全生产
的投入，结合实际情况在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障，保证员工的身心健康；
公司尊重员工个人发展，注重通过各类职业培训提高员工业务素质；公司建立严格的产品质量控
制，在开发、采购、生产、销售、服务过程中的各个环节，制定一系列检验标准制度并严格执行。
接受社会监督，承担社会责任。
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2014 年年度报告
(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
2014年12月25日，有关媒体播出了关于公司污水排放问题的报道。国家相关环保部门及时对公司
进行了现场核查，2015年1月31日济宁市环保局发布了通报意见和整改工作要求。针对意见中的问
题，公司坚决贯彻落实各级政府和环保部门提出的整改要求，并引以为戒，举一反三，进一步加
大工作力度。研究制定了具体的整改方案，明确责任人和整改时限，将存在的问题进行全面认真
彻底的整改。上述处罚不会对公司生产经营造成重大影响。（详见公司2014年12月26日及2015年2
月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn
上的公告）。
六、其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
关于环保问题的公告 2014 年 12 月 26 日《关于环保问题的公告》，
编号：临 2014-022
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
不适用
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
1、山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司以新增股份方式 2014 年 8 月 12 日《关于两控股子公司
吸收合并山东鲁抗东岳制药有限公司事项。 吸收合并完成情况的公告》，编号：临
2014-016
2、转让菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 75.74%股权事项。 2014 年 8 月 30 日《七届董事会第十五
报告期内尚未实施。 次会议决议公告》，编号：临 2014-017
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
无
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：元
占同类交 交易价格与
关联交 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 市场 市场参考价
易定价 关联交易金额 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 比例 价格 格差异较大
原则 方式
(%) 的原因
山东鲁 参照市 14,921,327.34 8.56
抗立科药 联营公 采购货 采购货 场价格 转账结
业有限公 司 物 物 确定 算
司
山东鲁抗 参照市 2,933,594.00 1.34
中和环保 联营公 采购货 采购货 场价格 转账结
科技有限 司 物 物 确定 算
公司
山东鲁抗 污水 污水 参照 23,565,160.81 100
中和环保 联营公 处理等 处理等 市场价 转账结
科技有限 司 格确定 算
公司
山东鲁抗 绿化费 绿化费 参照市 730,287.50 100 转账结
中和环保 联营公 等 等 场价格 算
科技有限 司 确定
公司
山东鲁抗 销售材 销售材 参照市 4,265,358.30 转账结
联营公
立科药业 料 料 场价格 3.46 算
司
有限公司 确定
山东鲁抗 联营公 提供服 提供动 参照市 3,486,176.70 转账结
立科药业 司 务 力、污水 场价格 2.83 算
有限公司 处理等 确定
山东鲁抗 联营公 提供服 提供动 参照市 1,650,001.12 转账结
中和环保 司 务 力 场价格 算
1.34
科技有限 确定
公司
华鲁国际 受托管 融资租 融资租 参照市 1,785,397.61 转账结
融资租赁 理人控 赁 赁利息 场价格 算
2.27
有限公司 制的公 确定
司
华鲁国际 受托管 融资租 融资租 参照市 3,112,820.53 转账结
融资租赁 理人控 赁 赁手续 场价格 算
57.09
有限公司 制的公 费 确定
司
合计 / / 56,450,123.91 / / /
(二) 关联债权债务往来
见财务报表附注“十二、关联方及关联交易”部分第 4 节内容。
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2014 年年度报告
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 117,737,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 68,290,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 68,290,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
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2014 年年度报告
现聘任
境内会计师事务所名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 65
境内会计师事务所审计年限 12
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通 35
合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，经公司 2013 年度股东大会审议通过，继续聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）
为本公司 2014 年度财务审计机构和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
无
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
不适用
(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
不适用
十二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
3 职工薪酬准则变动的影响
该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
4 合并范围变动的影响
该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
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2014 年年度报告
5 合营安排分类变动的影响
该准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
6 准则其他变动的影响
会计报表列报准则的变动对于合并财务报告的影响
日期：2013 年 12 月 31 日
报表项目 调整前金额(元） 调整金额(元） 调整后金额(元）
资本公积 679,880,753.14 -3,476,470.00 676,404,283.14
其他综合收益 - 3,476,470.00 3,476,470.00
递延收益 - 44,945,326.78 44,945,326.78
其他非流动负债 44,945,326.78 -44,945,326.78 -
日期：2013 年 1 月 1 日
报表项目 调整前金额(元） 调整金额(元） 调整后金额(元）
资本公积 681,868,023.14 -5,463,740.00 676,404,283.14
其他综合收益 - 5,463,740.00 5,463,740.00
递延收益 - 52,459,708.63 52,459,708.63
其他非流动负债 52,459,708.63 -52,459,708.63 -
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况：不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
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2014 年年度报告
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 102,807
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 73,025
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 不适用
（户）
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 不适用
的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻 股东
有限 结情况 性质
股东名称 报告期内增 比例 售条 股
期末持股数量
（全称） 减 (%) 件股 份 数
份数 状 量
量 态
山东省人民政府国有资产监 0 142,997,400 24.59 0 国家
无
督管理委员会
中国资本(控股)有限公司 -5,634,700 52,415,166 9.01 0 境外
无
法人
华鲁控股集团有限公司 0 26,252,698 4.51 0 国有
无
法人
中国农业银行股份有限公司 7,255,226 7,255,226 1.25 0 未知
未
－国泰国证医药卫生行业指
知
数分级证券投资基金
桑会庆 3,251,799 3,251,799 0.56 0 境内
未
自然
知
人
卓永松 1,821,999 1,821,999 0.31 0 境内
未
自然
知
人
长安基金－光大银行－长安 868,600 868,600 0.15 0 未 未知
智享 2 号资产管理计划 知
张世全 749,100 749,100 0.13 0 境内
未
自然
知
人
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2014 年年度报告
张强 743,000 743,000 0.13 0 境内
未
自然
知
人
段文强 725,400 725,400 0.12 0 境内
未
自然
知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
山东省人民政府国有资产监督管理委员会 142,997,400 人民币普通股 142,997,400
中国资本(控股)有限公司 52,415,166 人民币普通股 52,415,166
华鲁控股集团有限公司 26,252,698 人民币普通股 26,252,698
中国农业银行股份有限公司－国泰国证医药 7,255,226 7,255,226
人民币普通股
卫生行业指数分级证券投资基金
桑会庆 3,251,799 人民币普通股 3,251,799
卓永松 1,821,999 人民币普通股 1,821,999
长安基金－光大银行－长安智享 2 号资产管 868,600 868,600
人民币普通股
理计划
张世全 749,100 人民币普通股 749,100
张强 743,000 人民币普通股 743,000
段文强 725,400 人民币普通股 725,400
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，已知华鲁控股集团有限公司是山东省国
资委履行出资人职责的国有独资公司。公司国家股股
东和中国资本（控股）有限公司之间及与其他流通股
股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知
其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他
流通股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
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2014 年年度报告
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
(1）控股股东情况：控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会，主要职责是根据
山东省人民政府授权代表国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。
（2）委托管理情况：根据山东省国资委（鲁国资企改函 2006 年 35 号）文件精神，山东省国资委
将山东鲁抗医药股份有限公司的国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。华鲁控股集团有限
公司是山东省国资委履行出资人职责的国有独资公司，该公司 2005 年 1 月 28 日成立，注册资本
8 亿元，法定代表人程广辉，公司的经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方）
禁止性行业的产业投资，资产管理。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
无
第七节 优先股相关情况
本章节不适用
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2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
郭 琴 董事长 女 56 2013 年 9 月 2015 年 5 月 0 0 0
18 日 15 日
杜建方 董事、总经 男 47 2013 年 9 月 2015 年 5 月 0 0 0 19.80
理 18 日 15 日
颜骏廷 董事 男 51 2012 年 5 月 2015 年 5 月 14,399 14,399 0 19.80
16 日 15 日
刘松强 董事 男 48 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 15.84
16 日 15 日
张 杰 董事 男 47 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 16.01
16 日 15 日
丛克春 董事 男 50 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0
16 日 15 日
劳 力 董事 男 45 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0
16 日 15 日
郑世伟 董事 男 56 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0
16 日 15 日
张鹤镛 独立董事 男 75 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 4.82
16 日 15 日
吴维库 独立董事 男 53 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 4.82
16 日 15 日
张玉明 独立董事 男 52 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 4.82
16 日 15 日
周建平 独立董事 男 54 2012 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0 4.82
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2014 年年度报告
16 日 15 日
赵敬国 监事会召 男 40 2014 年 5 月 2015 年 5 月 0 0 0
集人 23 日 15 日
刘承通 监事 男 43 2014 年 5月 2015 年 5月 0 0 0
23 日 15 日
崔晓辉 监事 男 45 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 13.11
16 日 15 日
董建德 监事 男 45 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 11.29
16 日 15 日
杨 帅 监事 女 40 2013 年 4月 2015 年 5月 0 0 0 7.17
18 日 15 日
张长标 原监事会 男 50 2012 年 5月 2014 年 5月 0 0 0
召集人 16 日 23 日
朱 鹏 原监事 男 38 2012 年 5月 2014 年 5月 0 0 0
16 日 23 日
彭 欣 副总经理 男 42 2014 年 8月 2015 年 1月 0 0 0 13.01
28 日 21 日
张雪岩 副总经理 女 51 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 15.68
16 日 15 日
赵 伟 副总经理 男 43 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 15.84
16 日 15 日
李 红 财务总监 女 59 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 14.03
16 日 15 日
田立新 董事会秘 男 47 2012 年 5月 2015 年 5月 0 0 0 11.88
书 16 日 15 日
合计 / / / / / 14,399 14,399 0 / 192.74 /
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2014 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
郭 琴 毕业于山东医科大学药学专业。1982 年到新华制药厂工作，历任制剂车间副主任、制
剂科副科长、质监处副处长、处长兼国家医药局山东药品质量检测站副站长、站长、
企管处处长、总经理助理、副总经理、总经理。郭女士于 2006 年 3 月任山东新华制药
股份有限公司董事长、党委书记，兼任山东新华医药集团有限责任公司董事长。 2006
年 9 月起兼任华鲁控股集团有限公司副总经理。2010 年 7 月至今任华鲁控股集团有限
公司副总经理。2013 年 9 月至今兼任公司董事长。
杜建方 中国药科大学毕业。高级工程师，执业药师。1989 年 7 月参加工作，2001 年至 2005
年 8 月，担任山东鲁抗动植物药品事业部副总经理。2005 年 8 月至 2011 年 3 月任本公
司董事、副总经理。2011 年 3 月至 2013 年 8 月任华东医药（西安）博华制药有限公司
董事长、总经理，陕西九州制药有限公司董事长。2013 年 9 月至今任公司董事、总经
理。
颜骏廷 2006 年 6 月至 2009 年 4 月，担任 山东鲁抗医药集团有限公司董事、副总经理及本公
司董事， 2009 年 4 月至 2012 年 11 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司副总经理、鲁
抗公司党委副书记、纪委书记、本公司监事会主席。2012 年 12 月至 2013 年 8 月担任
本公司党委副书记、总经理、纪委书记。2013 年 9 月至今担任公司党委书记、董事、
副总经理。
刘松强 2003 年至 2005 年 8 月，先后担任本公司树脂分厂厂长、技术开发处处长，2005 年 8
月起任本公司副总经理，2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
张 杰 2003 年 8 月起任本公司副总经理，2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
丛克春 2005 年 4 月至 2008 年 6 月，担任华鲁控股集团有限公司办公室主任；2008 年 6 月至
今，担任华鲁控股集团有限公司助理总经理兼办公室主任；2009 年 4 月起兼任本公司
董事。
劳 力 2002 年 2 月至今，担任上海运保通信息技术有限公司董事，2010 年 3 月起至今，担任
黄山汇中房地产开发有限公司董事，2011 年 1 月至今，担任中国资本投资管理有限公
司行政经理。 2012 年 5 月起任本公司董事。
郑世伟 2006 年 1 月至 2010 年 12 月，担任中创国际集装箱储运公司财务总监，2011 年 1 月至
今担任中国资本（控股）有限公司公司秘书。2012 年 5 月起任本公司董事。
张鹤镛 2004 年至 2007 年担任广州药业独立董事。曾任国家医药管理局副局长、国家药品监督
管理局顾问、中国医药质量管理协会会长、中国医药装备行业协会理事长等职务。2009
年 4 月至今兼任本公司独立董事。
吴维库 2001 年 7 月在哈佛大学商学院和香港科技大学恒隆管理研究中心研修。现任清华大学
经济管理学院战略与政策系党支部书记。2009 年 4 月至今兼任本公司独立董事。
张玉明 2002 年 8 月至今任山东大学管理学院会计系副教授、教授、博导、所长。2009 年 4 月
至今兼任本公司独立董事。
周建平 中国药科大学药剂学教研室主任，教授、博士生导师；国家药典委员会委员（药剂专
业主任委员），国家科技部 863 项目、国家发改委药品价格审评专家等。2012 年 5 月
起任本公司独立董事。
赵敬国 2001 年起先后任华鲁集团有限公司办公室一级职员、办公室副经理，人力资源部副经
理、经理、副总经理，2012 年 3 月至 2014 年 2 月任纪检监察室主任、人力资源部副总
经理，2014 年 3 月至今任人力资源部总经理、纪检监察室主任。2014 年 6 月起兼任本
公司监事、监事会召集人。
刘承通 2006 年 2 月至 2011 年 6 月任华鲁控股集团有限公司规划发展部经理，2011 年 7 月至
今任华鲁控股集团有限公司规划发展部副总经理、法律事务办公室副主任。2014 年 6
月起兼任本公司监事。
崔晓辉 2002 年 6 月至 2006 年 3 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司政工部副部长兼党支部书
记，2006 年 3 月至 2008 年 3 月，担任山东鲁抗医药集团有限公司政工部部长兼集团部
室党支部书记，2008 年 3 月至 2008 年 7 月，担任本公司党委组织部部长，2008 年 8
月至 12 月，担任本公司党群部副部长兼工会副主席。2009 年 1 月先后担任本公司党群
工作部部长、人资党群部经理，2013 年 2 月任公司工会主席。本公司职工代表监事。
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2014 年年度报告
董建德 2008 年 3 月至 2012 年 5 月山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾问兼公司办公室（党办）
主任，2012 年 5 月至 2012 年 7 月，山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾问兼公司办公
室（党办）主任、公司监事，2012 年 7 月至今，山东鲁抗医药股份有限公司总法律顾
问兼稽核审计部经理、公司监事。
杨 帅 2009 年 9 月至 2011 年任本公司 105 车间南工段技术员，2011 年 1 月至今任 105 车间
南工段工段长。2013 年 4 月起任本公司职工代表监事。
张长标 2012 年至今先后担任华鲁集团规划发展部副总经理，兼任华鲁食品有限公司董事、副
总经理；山东华鲁集团董事、茌平华昊化工有限公司董事、常务副总经理；2014 年 1
月起任华鲁集团企业管理部总经理； 2012 年 12 月至 2014 年 5 月兼任本公司监事、监
事会召集人。
朱 鹏 毕业于山东大学管理学院管理科学专业，博士研究生。1998 年 7 月参加工作。1998 年
7 月至 2011 年 9 月，先后在大众报业集团经营管理办公室、投资管理中心、财务中心
工作。 2011 年 10 月至今任华鲁控股集团有限公司财务部副总经理。2014 年 1 月起任
华鲁国际融资租赁有限公司副总经理；2012 年 12 月至 2014 年 5 月兼任本公司监事。
彭 欣 1994 年 8 月参加工作，管理科学与工程硕士，高级工程师。历任本公司发酵工段长，
子公司副经理、事业部研发中心主任、生技处副经理、QA 部经理、子公司经理。2012
年 10 月至 2014 年 1 月任事业部副总经理兼研发中心主任、常务副总经理，2014 年 2
月至 2014 年 8 月任山东鲁抗医药股份有限公司总经理助理兼事业部总经理。2014 年 8
月起任本公司副总经理。
张雪岩 2001 年至 2003 年 8 月担任本公司鲁原分公司副总经理，2003 年 8 月至今先后担任本
公司总经理助理、副总经理。
赵 伟 2005 年 1 月至 2005 年 12 月，担任本公司 107 车间主任，2005 年 12 月至 2008 年 7 月，
担任本公司南区生产计划处处长，2008 年 7 月至 2008 年 10 月，担任本公司生产运行
部副经理，2008 年 10 月至 2011 年 3 月，担任本公司生产运行部经理。2011 年 3 月至
今，担任本公司副总经理。
李 红 历任华鲁恒升集团财务处长、副总经理、财务负责人等职，2003 年至 2010 年 12 月任
山东华鲁恒升化工股份有限公司财务负责人兼财务部部长。现任本公司财务负责人。
田立新 2001 年至今任本公司董事会秘书。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
郭琴任职人员姓 在股东单位担任
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 的职务
郭 琴 华鲁控股集团有限公 副总经理 2010 年 7 月
司
丛克春 华鲁控股集团有限公 助理总经理兼办 2008 年 6 月
司 公室主任
赵敬国 华鲁控股集团有限公 纪检监察室主任、 2014 年 3 月
司 人力资源部总经
理
刘承通 华鲁控股集团有限公 规划发展部副总 2011 年 7 月
司 经理，兼法律事务
办公室主任。
张长标 华鲁控股集团有限公 企业管理部总经 2014 年 1 月
司 理
在股东单位任职
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2014 年年度报告
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
□适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
劳力 上海运保通信息技术 董事 2002-02
有限公司
黄山汇中房地产开发 董事 2010-03
有限公司
中国资本投资管理有 行政经理 2011-01
限公司
郑世伟 中国资本（控股）有限 公司秘书 2011-01
公司
在其他单位任职
情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬按照公司章程和《董
酬的决策程序 事会薪酬和考核委员会工作细则》有关程序决定。
董事、监事、高级管理人员报 由董事会薪酬与考核委员会依据《公司 2014 年经营者年薪制考核
酬确定依据 办法》对其进行考核与绩效评价的基础上综合评定后确定的。
董事、监事和高级管理人员报 董事、监事和高级管理人员报告期内应从公司领取的报酬已支付。
酬的应付报酬情况
报告期末全体董事、监事和高 报告期内公司支付董事、监事和高级管理人员报酬总计 192.74 万
级管理人员实际获得的报酬 元。
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵敬国 监事会召集人 聘任 工作变动
刘承通 监事 聘任 工作变动
张长标 监事会召集人 离任 工作变动
朱 鹏 监事 离任 工作变动
彭 欣 副总经理 聘任 工作变动
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司一直致力于通过薪酬、激励、职业发展等方式培养及保留核心技术团队和关键技术人员，公
司核心团队及关键技术人员队伍稳定，对公司核心竞争力无重大影响。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 3,864
主要子公司在职员工的数量 2,331
在职员工的数量合计 6,195
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 16
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 4,443
销售人员 655
技术人员 694
财务人员 90
行政人员 313
合计 6,195
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 91
本科 883
大专 1,685
大专以下 3,536
合计 6,195
(二) 薪酬政策
公司严格执行《劳动法》等国家有关法律法规，建立收入能增能减、有效激励的分配制度，实行
按劳分配为主、效率优先、兼顾公平的多种分配方式。
(三) 培训计划
公司结合发展需要，为员工建立了三级培训体系。公司采用内外训相结合的方式，为各层级、各
岗位员工有针对性地提供管理能力培训、营销培训、企业文化培训、专业技能培训等多维度培训
课程，有效地促进了员工的专业及综合素质提升。
(四) 专业构成统计图
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2014 年年度报告
(五) 教育程度统计图
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制
度，促进公司规范运作。
公司始终把规范运作视为企业健康发展的基础保障，今后将继续按照监管部门的要求，建立健全
各项内控制度，不断完善公司治理结构，持续提高规范运作水平，实现公司持续、稳定、健康发
展。
目前公司的治理情况符合中国证监会的有关要求，公司治理的主要情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司严格按照相关法律法规、《公司章程》及《股东大会议事规则》的
有关规定的要求组织和召开股东大会，保证股东行使权利。在股东大会召开前，公司及时公布会
议资料，维护了股东的知情权。在会议召开过程中，律师对股东审议及表决程序进行现场见证，
保证会议进行的合法合规性，能够使股东、特别是中小股东的权益得到保障。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会或违规干预公
司决策和经营活动的现象。公司与控股股东之间能够做到人员、资产、财务分开，机构、业务独
立，且各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、关于董事与董事会：公司董事会按照《公司章程》及《董事会议事规则》等的要求，忠实、诚
信、勤勉地履行职责，加强对有关法律法规以及董事的权利、义务和责任的认识。公司董事会专
业委员会在公司治理的各个方面充分发挥其作用，围绕公司投资决策、财务状况、高级管理人员
薪酬、续聘会计师事务所等事项开展专项工作，及时向董事会提供专业意见和建议，有效提高了
董事会的决策水平和工作效率。
4、关于监事与监事会：报告期内，公司监事勤勉尽责，依法行使其监督职权，针对公司定期报告、
财务情况、关联交易、董事、高级管理人员履职的合法合规性等方面进行监督，参与公司重要决
策会议，维护公司及股东的合法权益。
5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等利益相关者的
合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展，同时重视公司所在地的
环境保护、公益事业等问题，承担公司应尽的社会责任。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求进行信息披露，制订了
《信息披露管理办法》，保证所有股东有平等机会获得信息，公司指定专人负责信息披露工作，
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认真对待股东的来信、来电及到访，能够保证所有可能对股东和其他利益相关者产生实质性影响
的信息得到真实、准确、完整、及时的披露。
7、投资者关系管理：公司注重投资者关系管理，利用网络、电话等多种方式加强与投资者的沟通
交流，建立了良好的投资者关系。
8、内幕信息知情人登记管理：公司严格按照《公司内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》
的规定，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理报备。报告期内，公司对定期
报告披露过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
截至本报告期末，公司法人治理结构完善，符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。
二、股东大会情况简介
决议刊登
会议议案名 决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议情况 的披露日
称 查询索引
期
2013 年度股 2014 年 5 1、《2013 年 上 述 议 案 均 http://www.sse.com.cn 2014 年 5
东大会 月 23 日 度 董 事 会 工 获得股东大 月 23 日
作报告》2、 会通过。
《 2013 年 度
监事会工作
报告》3、
《 2013 年 度
独立董事述
职报告》4、
《 2013 年 度
财务决算报
告》5、《2014
年财务预算
报告》6、
《 2013 年 度
利润分配方
案》7、《2013
年年度报告》
及《摘要》8、
《关于续聘
上会会计师
事务所（特殊
普通合伙）为
公司 2014 年
度审计机构
的议案》9、
《 关 于 2014
年度日常性
关联交易的
议案》10、《关
于与华鲁国
际融资租赁
有限公司签
署关联交易
协议的议案》
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11、《关于监
事会成员调
整的议案》
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
郭琴 否 5 5 0 0 0 否 1
杜建方 否 5 5 0 0 0 否 1
颜骏廷 否 5 5 0 0 0 否 1
刘松强 否 5 5 0 0 0 否 1
张杰 否 5 5 0 0 0 否 1
丛克春 否 5 2 3 0 0 否 0
劳力 否 5 2 3 0 0 否 0
郑世伟 否 5 2 3 0 0 否 0
张鹤镛 是 5 1 3 1 0 否 0
吴维库 是 5 2 3 0 0 否 0
张玉明 是 5 2 3 0 0 否 1
周建平 是 5 1 3 1 0 否 0
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示同意，未提出其他意见和建
议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司具备独立的业务生产能力与自主经营能力，与控股股东能够在业务、人员、资产、机构及财
务等方面做到五分开，不存在与控股股东不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、
工作进度及后续工作计划
不适用
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2014 年年度报告
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
本报告内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理的绩效考核
评价机制，根据年度经营业绩完成情况对高级管理人员进行了综合考评，并依据考评结果予以兑
现。
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2014 年年度报告
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
公司2014年度内部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管
理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战
略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2、内部控制制度建设情况
（1）公司按照规定设立了董事会审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我
评价情况，协调内部控制审计和外部审计工作的衔接、监督和核查工作。
（2）公司稽核审计部负责对公司内部控制的有效性和充分性进行评价，并负责对内部控制的有效
实施进行检查监督，以确保内控制度的有效贯彻实施。公司根据《公司法》、《上市公司治理准
则》及其他有关规定，制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都
做出了明确规定。
（3）报告期内公司对内部控制执行情况进行了全面的检查与评价.截至报告期末，公司未发现存
在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 但是考虑到公司业务不断扩大等因素以及新政策新规定
的要求，公司将进一步完善内控制度，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深
化，提高内部控制的效率和效益，促进公司稳步、健康发展。公司内部控制评价报告已经提交董
事会审核。具体内容详见《山东鲁抗医药股份有限公司2014年度内部控制评价报告》。
（4）公司成立了以公司主要负责人为第一责任人的内部控制规范工作领导小组，全面领导和推进
内部控制规范实施工作。领导小组副组长为公司财务负责人，成员包括公司相关部门、业务板块
的负责人。为确保内控基本规范实施工作的顺利推进，落实内控领导小组的决策，公司成立了内
控项目组，负责内控基本规范实施的具体工作，确保了内部控制方案的顺利实施。
（5）经自查，公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2014
年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公
司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司内部控制审计机构上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控
制审计报告。内部控制审计报告详见 2015 年 4 月 16 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关
公告。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司制定了专门的年报信息披露重大差错责任追究制度。截止报告期末，公司未出现年报信息披
露重大差错。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计报告
上会师报字(2015)第 1380 号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东
权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
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2014 年年度报告
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 宋立民
中国注册会计师 朱清滨
中国 上海 二〇一五年四月十四日
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 506,703,000.77 589,224,369.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 1,768,740.00 9,499,085.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、3 299,836,244.45 269,047,293.42
应收账款 七、4 401,314,094.21 389,354,449.15
预付款项 七、5 48,185,235.60 53,038,874.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6 67,092,636.26 43,652,192.12
买入返售金融资产
存货 七、7 483,709,453.44 466,947,615.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 41,361,424.52 52,240,303.96
流动资产合计 1,849,970,829.25 1,873,004,183.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 14,130,400.00 7,979,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 118,749,153.78 107,088,424.54
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2014 年年度报告
投资性房地产 七、11 1,508,939.18
固定资产 七、12 1,670,639,852.50 1,718,729,656.96
在建工程 七、13 67,434,062.31 34,534,876.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 216,817,824.88 224,273,766.11
开发支出 七、15 10,840,000.00 7,340,000.00
商誉
长期待摊费用 七、16 7,752,741.29 602,083.36
递延所得税资产 七、17 4,836,193.95 5,107,180.05
其他非流动资产 七、18 122,242,720.65 172,039,601.31
非流动资产合计 2,234,951,888.54 2,277,695,108.77
资产总计 4,084,922,717.79 4,150,699,291.88
流动负债：
短期借款 七、19 478,099,407.41 587,299,925.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、20 255,515,000.00 264,007,737.10
应付账款 七、21 568,678,960.06 636,299,964.44
预收款项 七、22 39,839,637.66 48,829,758.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、23 38,565,967.06 46,115,676.27
应交税费 七、24 9,264,824.03 8,891,478.71
应付利息 七、25 1,912,208.04 2,439,223.60
应付股利 七、26 312,000.00
其他应付款 七、27 69,030,312.65 57,399,460.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、28 384,555,234.14 104,699,538.83
其他流动负债 七、29 48,231,904.33 3,765,098.87
流动负债合计 1,893,693,455.38 1,760,059,861.95
非流动负债：
长期借款 七、30 303,220,000.00 518,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、31 273,790,973.51 182,494,248.03
长期应付职工薪酬
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2014 年年度报告
专项应付款 七、32 26,000,000.00 10,000,000.00
预计负债
递延收益 七、33 40,996,439.23 44,945,326.78
递延所得税负债
其他非流动负债 七、34 43,001,453.14
非流动负债合计 687,008,865.88 755,879,574.81
负债合计 2,580,702,321.26 2,515,939,436.76
所有者权益
股本 七、35 581,575,475.00 581,575,475.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、36 676,762,235.18 676,404,283.14
减：库存股
其他综合收益 七、37 9,627,350.00 3,476,470.00
专项储备
盈余公积 七、38 150,607,278.74 150,607,278.74
一般风险准备
未分配利润 七、39 -9,760,927.71 115,453,602.78
归属于母公司所有者权益合计 1,408,811,411.21 1,527,517,109.66
少数股东权益 95,408,985.32 107,242,745.46
所有者权益合计 1,504,220,396.53 1,634,759,855.12
负债和所有者权益总计 4,084,922,717.79 4,150,699,291.88
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 389,115,701.88 480,552,837.30
以公允价值计量且其变动计入当期 1,768,740.00 9,499,085.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 324,412,085.73 267,718,567.02
应收账款 十七、1 234,812,285.46 284,420,750.22
预付款项 35,865,565.70 28,707,649.96
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 723,787,660.56 629,754,159.62
存货 319,290,807.62 306,226,706.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,906,004.81 14,233,424.72
流动资产合计 2,031,958,851.76 2,021,113,179.98
非流动资产：
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2014 年年度报告
可供出售金融资产 14,130,400.00 7,979,520.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 395,494,319.55 383,833,590.31
投资性房地产 11,720,306.54 12,666,692.78
固定资产 930,276,054.10 938,348,902.09
在建工程 9,048,073.69 7,833,031.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,069,019.82 110,476,161.40
开发支出 10,840,000.00 7,340,000.00
商誉
长期待摊费用 4,356,079.15 602,083.36
递延所得税资产
其他非流动资产 93,648,900.38 112,584,357.00
非流动资产合计 1,579,583,153.23 1,581,664,337.98
资产总计 3,611,542,004.99 3,602,777,517.96
流动负债：
短期借款 437,307,407.41 544,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,715,000.00 245,007,737.10
应付账款 381,090,327.56 441,265,155.22
预收款项 22,314,931.12 27,168,786.14
应付职工薪酬 33,526,815.83 39,907,592.34
应交税费 4,146,589.61 2,836,113.21
应付利息 1,655,101.07 2,439,223.60
应付股利
其他应付款 49,752,110.89 35,649,290.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 383,770,346.00 104,699,538.83
其他流动负债 44,084,770.70 3,487,455.11
流动负债合计 1,550,363,400.19 1,446,960,891.76
非流动负债：
长期借款 303,220,000.00 518,440,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 150,873,815.68 60,636,543.03
长期应付职工薪酬
专项应付款 26,000,000.00 10,000,000.00
预计负债
递延收益 37,503,285.88 40,990,740.98
递延所得税负债
其他非流动负债 55,177,468.92
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2014 年年度报告
非流动负债合计 572,774,570.48 630,067,284.01
负债合计 2,123,137,970.67 2,077,028,175.77
所有者权益：
股本 581,575,475.00 581,575,475.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 673,814,238.74 673,814,238.74
减：库存股
其他综合收益 9,627,350.00 3,476,470.00
专项储备
盈余公积 149,762,847.27 149,762,847.27
未分配利润 73,624,123.31 117,120,311.18
所有者权益合计 1,488,404,034.32 1,525,749,342.19
负债和所有者权益总计 3,611,542,004.99 3,602,777,517.96
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,312,103,137.88 2,210,685,342.55
其中：营业收入 七、40 2,312,103,137.88 2,210,685,342.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,459,968,180.83 2,378,536,339.20
其中：营业成本 七、40 1,898,961,101.97 1,840,962,651.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、41 13,912,273.19 14,332,867.27
销售费用 七、42 221,413,516.11 202,688,736.61
管理费用 七、43 199,214,893.42 200,101,099.64
财务费用 七、44 74,643,870.23 57,974,541.25
资产减值损失 七、45 51,822,525.91 62,476,442.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、46 469,860.00 172,200.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、47 13,350,294.16 52,764,691.61
其中：对联营企业和合营企业的投资 11,660,729.24 7,356,120.30
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
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2014 年年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -134,044,888.79 -114,914,105.04
加：营业外收入 七、48 8,573,033.45 124,995,027.79
其中：非流动资产处置利得 827,640.61 645,436.44
减：营业外支出 七、49 6,621,606.93 1,953,557.36
其中：非流动资产处置损失 387,062.13 1,376,463.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -132,093,462.27 8,127,365.39
减：所得税费用 七、50 4,596,876.32 4,018,780.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -136,690,338.59 4,108,584.73
归属于母公司所有者的净利润 -125,214,530.49 10,857,943.47
少数股东损益 -11,475,808.10 -6,749,358.74
六、其他综合收益的税后净额 七、51 6,150,880.00 -1,987,270.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 6,150,880.00 -1,987,270.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 6,150,880.00 -1,987,270.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 6,150,880.00 -1,987,270.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -130,539,458.59 2,121,314.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 -119,063,650.49 8,870,673.47
归属于少数股东的综合收益总额 -11,475,808.10 -6,749,358.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.22 0.02
（二）稀释每股收益(元/股) -0.22 0.02
定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,622,481,781.13 1,563,860,180.22
减：营业成本 十七、4 1,326,332,093.59 1,287,946,562.41
营业税金及附加 9,766,996.15 9,381,192.46
41 / 122
2014 年年度报告
销售费用 156,962,248.98 146,396,516.09
管理费用 109,828,384.50 119,037,521.50
财务费用 61,145,109.28 43,985,857.69
资产减值损失 19,450,250.14 33,848,839.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 469,860.00 172,200.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 12,594,514.47 68,878,706.04
其中：对联营企业和合营企业的投资 11,660,729.24 7,356,120.30
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,938,927.04 -7,685,403.22
加：营业外收入 4,871,107.85 102,415,883.34
其中：非流动资产处置利得 439,132.22 574,098.05
减：营业外支出 428,368.68 593,243.95
其中：非流动资产处置损失 382,178.93 543,243.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -43,496,187.87 94,137,236.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,496,187.87 94,137,236.17
五、其他综合收益的税后净额 6,150,880.00 -1,987,270.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 6,150,880.00 -1,987,270.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 6,150,880.00 -1,987,270.00
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -37,345,307.87 92,149,966.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,457,437,605.92 2,492,118,886.03
42 / 122
2014 年年度报告
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 34,518,638.09 23,752,283.96
收到其他与经营活动有关的现金 七、52 26,863,960.56 173,110,164.65
经营活动现金流入小计 2,518,820,204.57 2,688,981,334.64
购买商品、接受劳务支付的现金 1,771,422,209.88 1,795,009,486.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 343,341,526.07 319,516,069.63
支付的各项税费 99,663,314.57 100,415,974.20
支付其他与经营活动有关的现金 七、52 195,828,684.73 217,542,465.28
经营活动现金流出小计 2,410,255,735.25 2,432,483,995.64
经营活动产生的现金流量净额 108,564,469.32 256,497,339.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,349,489.92 37,435,100.00
取得投资收益收到的现金 540,280.00 779,109.90
处置固定资产、无形资产和其他长 3,096,650.07 495,893.16
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 53,460,297.72
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、52 16,000,000.00 1,159,679.78
投资活动现金流入小计 28,986,419.99 93,330,080.56
购建固定资产、无形资产和其他长 117,943,242.73 230,348,261.07
期资产支付的现金
投资支付的现金 22,141,125.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、52 3,500,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 121,443,242.73 262,489,386.07
投资活动产生的现金流量净额 -92,456,822.74 -169,159,305.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,012,962,760.89 1,237,050,871.47
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2014 年年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,012,962,760.89 1,238,050,871.47
偿还债务支付的现金 1,032,289,254.14 1,087,392,727.06
分配股利、利润或偿付利息支付的 74,233,079.73 76,342,364.45
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 312,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、52 2,780,400.00 4,050,000.00
筹资活动现金流出小计 1,109,302,733.87 1,167,785,091.51
筹资活动产生的现金流量净额 -96,339,972.98 70,265,779.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -39,042.77 -1,442,467.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,271,369.17 156,161,346.33
加：期初现金及现金等价物余额 530,324,369.94 374,163,023.61
六、期末现金及现金等价物余额 450,053,000.77 530,324,369.94
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,789,041,729.94 1,749,425,190.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,801,067.98 144,194,552.19
经营活动现金流入小计 1,806,842,797.92 1,893,619,742.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1,286,600,860.44 1,220,711,695.73
支付给职工以及为职工支付的现金 237,818,325.80 215,735,991.52
支付的各项税费 67,111,510.39 63,438,718.95
支付其他与经营活动有关的现金 110,753,231.90 149,925,477.74
经营活动现金流出小计 1,702,283,928.53 1,649,811,883.94
经营活动产生的现金流量净额 104,558,869.39 243,807,858.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,593,710.23 32,435,100.00
取得投资收益收到的现金 540,280.00 8,557,553.33
处置固定资产、无形资产和其他长 2,190,220.90 461,893.16
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 61,872,300.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 87,170,000.00 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 98,494,211.13 104,326,846.49
购建固定资产、无形资产和其他长 45,126,137.70 165,185,498.55
期资产支付的现金
投资支付的现金 32,141,125.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
44 / 122
2014 年年度报告
支付其他与投资活动有关的现金 145,162,491.00 91,695,480.00
投资活动现金流出小计 190,288,628.70 289,022,103.55
投资活动产生的现金流量净额 -91,794,417.57 -184,695,257.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 927,708,760.89 1,177,289,896.47
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 927,708,760.89 1,177,289,896.47
偿还债务支付的现金 949,358,193.46 1,013,397,727.06
分配股利、利润或偿付利息支付的 69,263,181.74 70,478,312.84
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,780,400.00 4,050,000.00
筹资活动现金流出小计 1,021,401,775.20 1,087,926,039.90
筹资活动产生的现金流量净额 -93,693,014.31 89,363,856.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的 141,427.07 -60,536.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,787,135.42 148,415,921.35
加：期初现金及现金等价物余额 430,652,837.30 282,236,915.95
六、期末现金及现金等价物余额 349,865,701.88 430,652,837.30
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
45 / 122
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 581,575,475.00 679,880,753.14 150,607,278.74 115,453,602.78 107,242,745.46 1,634,759,855.12
加：会计政策变更 -3,476,470.00 3,476,470.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 581,575,475.00 676,404,283.14 3,476,470.00 150,607,278.74 115,453,602.78 107,242,745.46 1,634,759,855.12
三、本期增减变动金额（减 357,952.04 6,150,880.00 -125,214,530.49 -11,833,760.14 -130,539,458.59
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,150,880.00 -125,214,530.49 -11,475,808.10 -130,539,458.59
（二）所有者投入和减少资 357,952.04 -357,952.04
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 357,952.04 -357,952.04
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
46 / 122
2014 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575,475.00 676,762,235.18 9,627,350.00 150,607,278.74 -9,760,927.71 95,408,985.32 1,504,220,396.53
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 581,575,475.00 681,868,023.14 150,607,278.74 104,595,659.31 88,311,132.18 1,606,957,568.37
加：会计政策变更 -5,463,740.00 5,463,740.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 581,575,475.00 676,404,283.14 5,463,740.00 150,607,278.74 104,595,659.31 88,311,132.18 1,606,957,568.37
三、本期增减变动金额（减 -1,987,270.00 10,857,943.47 18,931,613.28 27,802,286.75
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,987,270.00 10,857,943.47 -6,749,358.74 2,121,314.73
（二）所有者投入和减少 26,692,972.02 26,692,972.02
资本
47 / 122
2014 年年度报告
1．股东投入的普通股 26,692,972.02 26,692,972.02
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,012,000.00 -1,012,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -1,012,000.00 -1,012,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575,475.00 676,404,283.14 3,476,470.00 150,607,278.74 115,453,602.78 107,242,745.46 1,634,759,855.12
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
项目 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 存股
储
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2014 年年度报告
先 续 他 备
股 债
一、上年期末余额 581,575,475.00 677,290,708.74 149,762,847.27 117,120,311.18 1,525,749,342.19
加：会计政策变更 -3,476,470.00 3,476,470.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 581,575,475.00 673,814,238.74 3,476,470.00 149,762,847.27 117,120,311.18 1,525,749,342.19
三、本期增减变动金额（减 6,150,880.00 -43,496,187.87 -37,345,307.87
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,150,880.00 -43,496,187.87 -37,345,307.87
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575,475.00 673,814,238.74 9,627,350.00 149,762,847.27 73,624,123.31 1,488,404,034.32
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2014 年年度报告
上期
其他权益工具 专
项目 优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 备
股 债
一、上年期末余额 581,575,475.00 679,277,978.74 149,762,847.27 22,983,075.01 1,433,599,376.02
加：会计政策变更 -5,463,740.00 5,463,740.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 581,575,475.00 673,814,238.74 5,463,740.00 149,762,847.27 22,983,075.01 1,433,599,376.02
三、本期增减变动金额（减 -1,987,270.00 94,137,236.17 92,149,966.17
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,987,270.00 94,137,236.17 92,149,966.17
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
50 / 122
2014 年年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 581,575,475.00 673,814,238.74 3,476,470.00 149,762,847.27 117,120,311.18 1,525,749,342.19
法定代表人：彭欣 主管会计工作负责人：李红 会计机构负责人：尚艳秋
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1、公司概况
(1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”)
(2) 公司注册资本：人民币 581,575,475.00 元
(3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路 173 号
(4) 公司法定代表人：彭欣
(5) 经营范围：许可范围的化学原料药及制剂、医药生产用化工原料、辅料及中间体、兽用药加工、
制造；饲料添加剂生产、销售；医药包装品(不含印刷品)、食品添加剂(纳他霉素)的制造、加工、
销售；医药化工设备制作、安装；医药工程设计；技术开发、咨询、服务。
2、历史沿革
公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字[1992]142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限
公司的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司(原“济宁抗生素厂”)发起并采取定向募集方式设立。
1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997] 26 号《关于山东鲁抗医药股份有
限公司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社
会公开发行人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字
[1998]96 号《关于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万股
普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]31 号《关于核准山东
鲁抗医药股份有限公司增发股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普
通股 4,700 万股，股本变更为 411,754,215.00 元。
2006 年 10 月公司实施股权分置改革方案，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登
记在册的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股，同时向境外法人股股东中国资本(控股)有限公
司转增股份 26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加资本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公
司总股本变更为 581,575,475.00 元，其中：国家持有限售流通股 142,997,400 股，占总股本的 24.59%，
境外法人持有限售流通股 89,911,568 股，占总股本的 15.46%，无限售条件流通股 348,666,507 股，
占总股本的 59.95%。
2009 年 6 月，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资收益函[2009]22 号文同意，根据
股权分置改革方案和有关协议的规定，中国资本(控股)有限公司将股权分置改革获得转增的
26,252,698 股股份无偿转让给华鲁控股集团有限公司；该部分股份已于 2009 年 7 月 22 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理股权变更登记。
2009 年 9 月 30 日，中国资本(控股)有限公司所持有的 58,157,548 股有限售条件的流通股限售期满，
本次限售股解禁后，公司有限售条件的流通股剩余数量为 174,751,420 股。
2011 年 12 月 21 日，公司有限售条件的流通股 174,751,420 股全部上市流通。
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3、行业性质及主要产品
公司行业归属抗生素类药品制造业，主要产品有人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、
生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、淀粉、葡萄糖等，报告期内公司未发生主业变
更。
4、本财务报告业经公司第七届董事会第十八次会议于 2015 年 4 月 14 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
公司2014年度纳入合并范围的子公司共11家，包括：山东鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗生
物制造有限公司、山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司、山东鲁抗国际贸易有限公司、山东鲁抗
生物技术开发有限公司、菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司、山东鲁抗泽润药业有限公司、山东鲁抗
和成制药有限公司、青海鲁抗大地药业有限公司、山东鲁抗生物农药有限责任公司及山东鲁抗生
物化学品经营有限公司，详见本附注“八、在其他主体中的权益披露”。本期因山东鲁抗医药集团
赛特有限责任公司吸收合并山东鲁抗东岳制药有限公司，合并范围减少1家。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
变现净值、现值及公允价值进行计量。
2. 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支
付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成
本之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投
资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
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② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子
公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表
的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及
现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年
初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
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相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10. 金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
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① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
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持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，
是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
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金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13. 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债
务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
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14. 投资性房地产
（1）如果采用成本计量模式的：
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
土地使用权 50 年 - 2.00%
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 4.00% 4.80%-3.20%
通用设备 年限平均法 7 年-15 年 4.00% 13.71%-6.40%
专用设备 年限平均法 7 年-14 年 4.00% 13.71%-6.86%
运输工具 年限平均法 5 年-10 年 4.00% 19.20%-9.60%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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16. 在建工程
（1）包括公司基建、更新改造等发生的支出；
（2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
17. 借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
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在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法
与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线
法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 -
软件使用权 5年 -
非专利技术 5 年-10 年 -
其他 5 年-10 年 -
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
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出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准
备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
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③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
23. 收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认销售商品收入的具体原则：国内销售，公司根据合同约定将商品交付购货方后，确认收
入的实现；国外销售，公司根据合同约定将商品办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的
实现。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
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公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助的具体标准为：有文件的
政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
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出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁
合同规定的利率作为折现率。
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未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
② 公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2014 年，财政部发布了《企业会 公司七届十八次董事会
计准则第 39 号—公允价值计
量》、《企业会计准则第 40 号—
合营安排》和《企业会计准则第
41 号—在其他主体中权益的披
露》，修订了《企业会计准则第 2
号—长期股权投资》、《企业会
计准则第 9 号—职工薪酬》、《企
业会计准则第 30 号—财务报表
列报》、《企业会计准则第 33 号
—合并财务报表》和《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》，
公司按相关准则的规定进行了追
溯调整。
其他说明
公司按相关准则的规定进行了追溯调整，具体包括：
①公司将持有的可供出售金融资产公允价值变动损益由在资本公积科目列报，调整至其他综合收
益列报，此项会计政策变更对期初余额影响如下：
报表项目 期初余额追溯调整前 追溯调整金额 期初余额追溯调整后
资本公积 679,880,753.14 -3,476,470.00 676,404,283.14
其他综合收益 - 3,476,470.00 3,476,470.00
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②公司将与资产相关的政府补助由在其他非流动负债列报，调整至递延收益列报，此项会计政策
变更对期初余额影响如下：
报表项目 期初余额追溯调整前 追溯调整金额 期初余额追溯调整后
递延收益 - -44,945,326.78 44,945,326.78
其他非流动负债 44,945,326.78 44,945,326.78 -
上述会计政策变更，仅对财务报表项目列报产生影响，对公司 2013 年、2012 年期末资产总额、负
债总额和所有者权益总额以及 2013 年度和 2012 年度净利润不产生影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
28. 其他
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 公司无报告分部或不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
由于公司的主营业务收入全部来源于医药行业，所以公司无须列报更详细的业务分部信息。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%、子公司 15%或 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东鲁抗医药股份有限公司 15%
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 15%
山东鲁抗生物制造有限公司 25%
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 25%
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山东鲁抗国际贸易有限公司 25%
山东鲁抗生物技术开发有限公司 25%
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 25%
山东鲁抗泽润药业有限公司 25%
山东鲁抗和成制药有限公司 25%
青海鲁抗大地药业有限公司 25%
山东鲁抗生物农药有限责任公司 25%
山东鲁抗生物化学品经营有限公司 25%
2. 税收优惠
(1) 根据 2013 年 3 月 4 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务 局 鲁 科 高 字 [2013]33 号 文 ， 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 。 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为
GF201237000039，发证日期为 2012 年 11 月 9 日，认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司本报告期内执行
15%的优惠税率。
(2) 根据 2014 年 3 月 27 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方
税务局鲁科高字[2014]46 号文，子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司通过高新技术企业复审。高
新技术企业证书编号为 GF201337000082，发证日期为 2013 年 12 月 11 日，认定有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规
定，山东鲁抗舍里乐药业有限公司本报告期内执行 15%的优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 140,792.05 84,834.02
银行存款 375,701,698.10 450,342,134.09
其他货币资金 130,860,510.62 138,797,401.83
合计 506,703,000.77 589,224,369.94
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 128,507,500.00 元、银行汇票存款 1,845,644.54 元
和存出投资款 507,366.08 元，其中到期日超过三个月的银行承兑汇票保证金为 56,650,000.00 元，在
编制现金流量表时已在现金及现金等价物中扣除。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
73 / 122
2014 年年度报告
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 1,768,740.00 9,499,085.00
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,768,740.00 1,298,880.00
其他 8,200,205.00
合计 1,768,740.00 9,499,085.00
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为南京医药股票，期末公允价值是按南
京医药股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的收盘价计算的。
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 299,836,244.45 269,047,293.42
商业承兑票据
合计 299,836,244.45 269,047,293.42
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 428,342,996.53
商业承兑票据 24,715,357.00
合计 453,058,353.53
(3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大 59,575,614.19 11.46 59,575,614.19 100.00 61,405,737.48 12.23 59,047,667.05 96.16 2,358,070.43
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 433,449,326.20 83.36 35,538,980.43 8.20 397,910,345.77 414,591,128.14 82.55 33,734,311.30 8.14 380,856,816.84
征组合计提坏
账准备的应收
账款
74 / 122
2014 年年度报告
单项金额不重 26,970,662.13 5.18 23,566,913.69 87.38 3,403,748.44 26,232,359.08 5.22 20,092,797.20 76.60 6,139,561.88
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 519,995,602.52 / 118,681,508.31 / 401,314,094.21 502,229,224.70 / 112,874,775.55 / 389,354,449.15
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
17 家单位应收销货款 59,575,614.19 59,575,614.19 100.00% 预计无法收回
合计 59,575,614.19 59,575,614.19 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 364,064,393.35 18,203,219.67 5.00%
1至2年 40,444,596.00 4,044,459.60 10.00%
2至3年 3,929,557.57 785,911.51 20.00%
3 年以上 25,010,779.28 12,505,389.65 50.00%
合计 433,449,326.20 35,538,980.43 8.20%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,806,732.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 非关联方 93,009,395.01 6,459,180.39 注 17.89%
第二名 关联方 27,282,499.90 27,282,499.90 3 年以上 5.25%
第三名 非关联方 13,847,646.70 692,382.34 1 年以内 2.66%
第四名 非关联方 10,634,803.93 531,740.20 1 年以内 2.05%
第五名 关联方 7,327,565.62 366,378.28 1 年以内 1.41%
合计 152,101,911.16 35,332,181.11 29.26%
注：1 年以内 56,835,182.32 元，1 至 2 年 36,174,212.69 元。
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
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2014 年年度报告
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,549,190.82 82.08 48,686,223.34 91.79
1至2年 6,946,887.22 14.42 2,835,327.71 5.35
2至3年 317,906.96 0.66 1,029,950.40 1.94
3 年以上 1,371,250.60 2.84 487,372.57 0.92
合计 48,185,235.60 100.00 53,038,874.02 100.00
本期将期末余额、期初余额中预付的工程款、设备款和土地款重分类至其他非流动资产。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位排名 与公司关系 期末余额 占预付款项期 年限 未结算原因
末余额合计数
的比例
第一名 非关联方 7,309,037.57 15.17% 1 年以内 未到结算期
第二名 非关联方 3,562,117.20 7.39% 1 年以内 未到结算期
第三名 非关联方 3,537,694.66 7.34% 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 3,358,216.59 6.97% 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 3,265,343.36 6.78% 1 年以内 未到结算期
合计 21,032,409.38 43.65%
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大 48,051,652.68 62.53 3,820,000.00 7.95 44,231,652.68 21,321,652.68 39.90 3,820,000.00 17.92 17,501,652.68
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 25,853,012.29 33.64 2,992,028.71 11.57 22,860,983.58 29,011,834.59 54.28 2,861,295.15 9.86 26,150,539.44
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
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2014 年年度报告
单项金额不重 2,941,884.95 3.83 2,941,884.95 100.00 3,109,098.95 5.82 3,109,098.95 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 76,846,549.92 / 9,753,913.66 / 67,092,636.26 53,442,586.22 / 9,790,394.10 / 43,652,192.12
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
单位一 26,730,000.00 预计不会产生坏账
单位二 7,640,000.00 3,820,000.00 50.00% 预计无法全部收回
单位三 13,681,652.68 预计不会产生坏账
合计 48,051,652.68 3,820,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 19,563,831.72 978,191.58 5.00%
1至2年 1,017,513.62 101,751.36 10.00%
2至3年 2,412,492.39 482,498.48 20.00%
3 年以上 2,859,174.56 1,429,587.29 50.00%
合计 25,853,012.29 2,992,028.71 11.57%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-36,480.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 19,459,870.39 14,544,662.20
备用金 5,454,225.98 5,879,985.38
出口退税 8,113,990.95 8,075,685.06
租赁保证金 27,870,000.00 9,000,000.00
其他 15,948,462.60 15,942,253.58
合计 76,846,549.92 53,442,586.22
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 租赁保证金 26,730,000.00 注 1 34.78
第二名 其他 13,683,992.68 注 2 17.81 117.00
第三名 出口退税 8,113,990.95 1 年以内 10.56 405,699.55
第四名 往来款项 7,640,000.00 3 年以上 9.94 3,820,000.00
第五名 往来款项 1,800,000.00 1 年以内 2.34 90,000.00
合计 / 57,967,983.63 / 75.43 4,315,816.55
注 1：1 年以内 17,730,000.00 元，1 至 2 年 9,000,000.00 元。
注 2：1 年以内 2,340.00 元，2 至 3 年 13,681,652.68 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(6). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,947,106.50 7,176,650.33 92,770,456.17 96,610,314.08 6,720,928.44 89,889,385.64
在产品 98,089,679.88 3,965,071.20 94,124,608.68 85,847,017.24 4,641,139.28 81,205,877.96
库存商品 327,075,500.98 30,342,176.49 296,733,324.49 334,529,679.20 38,967,648.49 295,562,030.71
低值易耗品 81,064.10 81,064.10 290,321.19 290,321.19
合计 525,193,351.46 41,483,898.02 483,709,453.44 517,277,331.71 50,329,716.21 466,947,615.50
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 6,720,928.44 1,122,517.51 666,795.62 7,176,650.33
在产品 4,641,139.28 3,705,601.42 4,381,669.50 3,965,071.20
库存商品 38,967,648.49 19,136,346.64 27,761,818.64 30,342,176.49
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 50,329,716.21 23,964,465.57 32,810,283.76 41,483,898.02
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告
未实现售后租回损益 4,164,934.30
待抵扣增值税 40,423,873.01 47,285,954.29
预交税费 937,551.51 789,415.37
合计 41,361,424.52 52,240,303.96
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 14,130,400.00 14,130,400.00 7,979,520.00 7,979,520.00
按公允价值计量的 14,130,400.00 14,130,400.00 7,979,520.00 7,979,520.00
按成本计量的
合计 14,130,400.00 14,130,400.00 7,979,520.00 7,979,520.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
4,503,050.00 4,503,050.00
的摊余成本
公允价值 14,130,400.00 14,130,400.00
累计计入其他综合收益的
9,627,350.00 9,627,350.00
公允价值变动金额
已计提减值金额
其他说明：
可供出售金融资产为交通银行股票，期末公允价值是按交通银行股份有限公司 2014 年 12 月 31 日
的收盘价计算的。
10、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其 宣告
减值
追 减 综 他 发放
被投资 期初 权益法下确 计提 期末 准备
加 少 合 权 现金 其
单位 余额 认的投资损 减值 余额 期末
投 投 收 益 股利 他
益 准备 余额
资 资 益 变 或利
调 动 润
整
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
山东鲁 65,840,224.54 6,177,913.82 72,018,138.36
抗立科
药业有
限公司
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2014 年年度报告
山东鲁 41,248,200.00 5,482,815.42 46,731,015.42
抗中和
环保科
技有限
公司
济宁鲁
抗物业
管理有
限公司
小计 107,088,424.54 11,660,729.24 118,749,153.78
合计 107,088,424.54 11,660,729.24 118,749,153.78
11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 7,227,871.95 7,227,871.95
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 7,227,871.95 7,227,871.95
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,409,867.07 3,409,867.07
（1）处置
（2）其他转出 3,409,867.07 3,409,867.07
4.期末余额 3,818,004.88 3,818,004.88
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 4,414,210.08 4,414,210.08
（1）计提或摊销 108,979.62 108,979.62
（2）固定资产转入 4,305,230.46 4,305,230.46
3.本期减少金额 2,105,144.38 2,105,144.38
（1）处置
（2）其他转出 2,105,144.38 2,105,144.38
4.期末余额 2,309,065.70 2,309,065.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,508,939.18 1,508,939.18
2.期初账面价值
80 / 122
2014 年年度报告
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 1,219,983,220.29 1,196,910,922.65 1,032,353,710.61 22,758,170.29 3,472,006,023.84
2.本期增加金额 11,039,715.83 164,404,647.68 200,319,842.01 2,157,197.72 377,921,403.24
（1）购置 4,538,895.48 7,467,260.93 3,707,848.27 1,835,093.48 17,549,098.16
（2）在建工程转
3,090,953.28 14,195,505.76 7,675,978.97 24,962,438.01
入
（3）企业合并增
加
（4）售后融资租
142,741,880.99 188,936,014.77 322,104.24 332,000,000.00
回
（5）投资性房地
3,409,867.07 3,409,867.07
产转入
3.本期减少金额 7,581,588.01 182,047,470.62 234,258,264.89 4,436,379.31 428,323,702.83
（1）处置或报废 353,716.06 11,501,892.21 2,174,215.21 3,029,488.03 17,059,311.51
（2）售后融资租
170,545,578.41 232,084,049.68 1,406,891.28 404,036,519.37
回
（3）转入投资性
7,227,871.95 7,227,871.95
房地产
4.期末余额 1,223,441,348.11 1,179,268,099.71 998,415,287.73 20,478,988.70 3,421,603,724.25
二、累计折旧
1.期初余额 484,932,991.15 690,189,574.21 554,087,770.20 14,401,654.31 1,743,611,989.87
2.本期增加金额 49,071,906.60 64,289,119.75 61,045,261.68 1,855,151.26 176,261,439.29
（1）计提 46,966,762.22 64,289,119.75 61,045,261.68 1,855,151.26 174,156,294.91
（2）投资性房地 2,105,144.38 2,105,144.38
产转入
3.本期减少金额 4,624,947.14 87,265,702.90 102,721,654.68 2,922,667.72 197,534,972.44
（1）处置或报废 319,716.68 10,003,895.69 1,287,372.31 1,650,060.09 13,261,044.77
（2）售后融资租 77,261,807.21 101,434,282.37 1,272,607.63 179,968,697.21
回
（3）转入投资性 4,305,230.46 4,305,230.46
房地产
4.期末余额 529,379,950.61 667,212,991.06 512,411,377.20 13,334,137.85 1,722,338,456.72
三、减值准备
1.期初余额 947,703.89 2,185,382.03 6,531,291.09 9,664,377.01
2.本期增加金额 6,960,701.30 11,985,688.09 14,648.63 18,961,038.02
（1）计提 6,960,701.30 11,985,688.09 14,648.63 18,961,038.02
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 947,703.89 9,146,083.33 18,516,979.18 14,648.63 28,625,415.03
四、账面价值
1.期末账面价值 693,113,693.61 502,909,025.32 467,486,931.35 7,130,202.22 1,670,639,852.50
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2014 年年度报告
2.期初账面价值 734,102,525.25 504,535,966.41 471,734,649.32 8,356,515.98 1,718,729,656.96
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,200,947.90 13,216,458.61 275,292.55 11,709,196.74
通用设备 69,299,640.27 58,512,157.95 2,162,962.51 8,624,519.81
专用设备 138,358,704.98 107,175,378.04 10,414,989.32 20,768,337.62
运输设备 516,606.72 495,942.44 20,664.28
合计 233,375,899.87 179,399,937.04 12,853,244.38 41,122,718.45
注：上述暂时闲置的通用设备和专用设备期后部分已投入使用。
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
制剂车间扩产 33,814,198.99 33,814,198.99 3,006,391.04 3,006,391.04
其他工程 36,369,863.32 2,750,000.00 33,619,863.32 34,278,485.40 2,750,000.00 31,528,485.40
合计 70,184,062.31 2,750,000.00 67,434,062.31 37,284,876.44 2,750,000.00 34,534,876.44
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
不适用
(3). 其他说明
在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
土地使用 专利 非专利技 软件使用 药品生产 用电增 专有技
项目 合计
权 权 术 权 技术 容费 术
一、账面原值
1.期初余 202,434,412.49 76,301,423.12 5,484,465.17 19,456,412.21 567,000.00 8,766,524.66 313,010,237.65
额
2.本期增 1,290,000.00 5,755,641.04 7,045,641.04
加金额
(1)购 1,290,000.00 5,755,641.04 7,045,641.04
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期减
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少金额
(1)处
置
4.期末余 202,434,412.49 77,591,423.12 11,240,106.21 19,456,412.21 567,000.00 8,766,524.66 320,055,878.69
额
二、累计摊销
1.期初余 16,745,597.00 37,740,832.32 4,776,345.35 13,093,500.56 567,000.00 8,766,524.66 81,689,799.89
额
2.本期增 4,152,462.47 6,961,583.81 260,765.99 11,374,812.27
加金额
（1）计 4,152,462.47 6,961,583.81 260,765.99 11,374,812.27
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
4.期末余 20,898,059.47 44,702,416.13 5,037,111.34 13,093,500.56 567,000.00 8,766,524.66 93,064,612.16
额
三、减值准备
1.期初余 683,760.00 6,362,911.65 7,046,671.65
额
2.本期增 3,126,770.00 3,126,770.00
加金额
（1）计 3,126,770.00 3,126,770.00
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
4.期末余 3,810,530.00 6,362,911.65 10,173,441.65
额
四、账面价值
1.期末账 181,536,353.02 29,078,476.99 6,202,994.87 216,817,824.88
面价值
2.期初账 185,688,815.49 37,876,830.80 708,119.82 224,273,766.11
面价值
15、 开发支出
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发 确认为 转入当
余额 其他 余额
支出 无形资 期损益
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2014 年年度报告
产
PHA 连续 5,000,000.00 5,000,000.00
生产新技
术产业化
研究与开
发项目
广谱抗生 900,000.00 900,000.00
素项目
抗心律失 1,440,000.00 1,440,000.00
常药物项
目
鲁抗 GW 项 1,100,000.00 1,100,000.00
目
鲁抗 XT 项 2,400,000.00 2,400,000.00
目
合计 7,340,000.00 3,500,000.00 10,840,000.00
16、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁服务 602,083.36 4,551,538.47 797,542.68 4,356,079.15
费
产品认证费用 4,011,709.21 615,047.07 3,396,662.14
合计 602,083.36 8,563,247.68 1,412,589.75 7,752,741.29
其他说明：
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 30,861,151.11 4,779,940.16 29,410,459.82 4,694,136.49
内部交易未实现利润 262,247.09 56,253.79 1,148,096.73 172,214.51
可抵扣亏损 1,605,526.99 240,829.05
合计 31,123,398.20 4,836,193.95 32,164,083.54 5,107,180.05
(2). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 186,723,740.07 163,045,474.70
可抵扣亏损 336,507,739.93 221,460,330.25
合计 523,231,480.00 384,505,804.95
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
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2014 年年度报告
2014 年 6,300,629.69
2015 年 4,961,285.49 10,482,961.80
2016 年 5,985,479.59 11,271,570.06
2017 年 107,739,632.27 108,218,261.09
2018 年 79,930,560.24 85,186,907.61
2019 年 137,890,782.34
合计 336,507,739.93 221,460,330.25 /
18、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 39,055,818.24
预付款项 105,459,381.72 105,123,814.70
待抵扣增值税 14,942,802.15 26,019,431.59
预交税费 1,840,536.78 1,840,536.78
合计 122,242,720.65 172,039,601.31
其他说明：
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,357,000.00 19,814,925.00
抵押借款 100,000,000.00 47,500,000.00
保证借款 178,500,000.00 230,000,000.00
信用借款 132,435,000.00 289,985,000.00
票据贴现 48,807,407.41
合计 478,099,407.41 587,299,925.00
短期借款分类的说明：
① 期末质押借款的质押物为应收账款，详见本附注七、54。
② 期末抵押借款的抵押物为房产及土地使用权，详见本附注七、54。
③ 期末保证借款 98,500,000.00 元的保证人为子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司，60,000,000.00
元的保证人为华鲁控股集团有限公司，子公司山东鲁抗舍里乐药业有限公司 20,000,000.00 元的保
证人为山东鲁抗医药股份有限公司。
④ 期末票据贴现为商业承兑汇票贴现借款。
20、 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 255,515,000.00 264,007,737.10
合计 255,515,000.00 264,007,737.10
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2014 年年度报告
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
余额 568,678,960.06 636,299,964.44
合计 568,678,960.06 636,299,964.44
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
期末账龄 1 年以上的大额应付账款主要为尚未支付的工程设备款和技术开发费。
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
余额 39,839,637.66 48,829,758.25
合计 39,839,637.66 48,829,758.25
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,256,529.93 295,378,052.12 302,767,074.80 36,867,507.25
二、离职后福利-设定提存 1,859,146.34 41,057,795.87 41,218,482.40 1,698,459.81
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 46,115,676.27 336,435,847.99 343,985,557.20 38,565,967.06
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,799,214.58 234,411,056.52 234,857,348.85 1,352,922.25
补贴
二、职工福利费 16,878,913.63 16,878,913.63
三、社会保险费 6,811.20 19,844,128.06 19,725,903.95 125,035.31
其中：医疗保险费 5,108.40 15,738,869.30 15,645,439.20 98,538.50
工伤保险费 851.40 2,031,952.59 2,009,551.78 23,252.21
生育保险费 851.40 2,073,306.17 2,070,912.97 3,244.60
四、住房公积金 30,688,074.63 20,817,974.74 27,005,109.17 24,500,940.20
五、工会经费和职工教育 11,762,429.52 3,425,979.17 4,299,799.20 10,888,609.49
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 44,256,529.93 295,378,052.12 302,767,074.80 36,867,507.25
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2014 年年度报告
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,857,443.54 38,954,868.54 39,132,201.47 1,680,110.61
2、失业保险费 1,702.80 2,102,927.33 2,086,280.93 18,349.20
3、企业年金缴费
合计 1,859,146.34 41,057,795.87 41,218,482.40 1,698,459.81
24、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,401,820.18 858,035.57
消费税
营业税 122,911.03 33,589.08
企业所得税 1,367,042.53 2,250,912.14
个人所得税 240,467.12 258,783.69
城市维护建设税 308,360.02 355,898.00
土地使用税 3,529,486.03 2,445,120.35
房产税 1,850,063.87 2,130,723.62
印花税 182,580.45 255,878.20
教育费附加 133,011.06 47,318.51
地方教育费附加 88,660.86 152,883.99
地方水利建设基金 40,420.88 102,335.56
合计 9,264,824.03 8,891,478.71
其他说明：
本期将期末余额、期初余额中应交税费借方余额重分类至其他流动资产或其他非流动资产。
25、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 613,795.84 1,676,106.93
融资租赁利息 1,298,412.20 763,116.67
合计 1,912,208.04 2,439,223.60
26、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付山东赛特制药厂股利 312,000.00
合计 312,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期初余额为子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 2013 年度尚未支付少数股东的分红款，本
期已支付。
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2014 年年度报告
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款项 61,111,713.07 49,666,944.12
保证金 3,827,899.66 2,383,306.81
其他 4,090,699.92 5,349,209.95
合计 69,030,312.65 57,399,460.88
其他说明
期末余额中重要的账龄超过 1 年的其他应付款为尚未支付的维修费。
28、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 216,720,000.00 72,660,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 167,835,234.14 32,039,538.83
合计 384,555,234.14 104,699,538.83
29、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益 3,857,871.57 3,765,098.87
未实现售后租回损益 23,266,022.02
一年期应付融资租赁款 21,108,010.74
合计 48,231,904.33 3,765,098.87
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 5,020,000.00 22,340,000.00
信用借款 298,200,000.00 496,100,000.00
合计 303,220,000.00 518,440,000.00
长期借款分类的说明：
期末保证借款的保证人为华鲁控股集团有限公司，信用借款是从公司受托管理人华鲁控股集团有
限公司取得的借款。
31、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 60,636,543.03 151,933,268.51
邹城市宏河正方实业发展有限公 121,857,705.00 121,857,705.00
司
合计 182,494,248.03 273,790,973.51
应付邹城市宏河正方实业发展有限公司款项系子公司山东鲁抗生物制造有限公司根据邹城市人
民政府与山东鲁抗医药股份有限公司签订的战略合作框架协议和补充协议中约定的相关条款，
收到的由邹城市宏河正方实业发展有限公司垫付的厂房及基础设施建设款项。
其他说明：
应付融资租赁款
项目 期末余额 年初余额
最低租赁付款额 161,047,859.11 64,326,002.80
未确认融资费用 -9,114,590.60 -3,689,459.77
合计 151,933,268.51 60,636,543.03
32、 专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
万吨级 PHA 10,000,000.00 10,000,000.00
连续生产新技
术产业化研究
与开发专项资
金
生物制药技术 16,000,000.00 16,000,000.00
创新平台专项
资金
合计 10,000,000.00 16,000,000.00 26,000,000.00 /
其他说明：
万吨级 PHA 连续生产新技术产业化研究与开发专项资金为公司根据山东省财政厅《关于下达省级
国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金预算指标的通知》(鲁财企[2011]107 号)收到的重大
技术创新及产业化研发资金。
生物制药技术创新平台专项资金为根据山东省财政厅《关于下达省级国有资本经营预算重大技术
创新及产业化项目资金预算指标的通知》(鲁财企指[2013]109 号)收到的重大技术创新及产业化项
目补助。
33、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,945,326.78 3,948,887.55 40,996,439.23
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2014 年年度报告
合计 44,945,326.78 3,948,887.55 40,996,439.23 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
环保设备补 216,140.57 22,572.00 193,568.57 与资产相关
助
科技专款 3,038,445.23 28,230.56 333,298.02 2,676,916.65 与资产相关
扶持企业发 40,990,740.98 3,487,455.11 37,503,285.87 与资产相关
展资金
新兴产业和 700,000.00 40,213.42 37,118.44 622,668.14 与资产相关
重点行业发
展专项资金
合计 44,945,326.78 91,015.98 3,857,871.57 40,996,439.23 /
34、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 43,001,453.14 -
合计 43,001,453.14 -
35、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 581,575,475.00 581,575,475.00
数
36、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 658,067,428.16 357,952.04 658,425,380.20
价）
其他资本公积 18,336,854.98 18,336,854.98
合计 676,404,283.14 357,952.04 676,762,235.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加额为子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司吸收合并子公司山东鲁抗东岳
制药有限公司，对子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司持股比例变动产生。
37、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 期初 本期发生金额 期末
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2014 年年度报告
余额 减：前 余额
税后
期计入
本期所得 减：所 归属
其他综 税后归属
税前发生 得税 于少
合收益 于母公司
额 费用 数股
当期转
东
入损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负
债和净资产
的变动
权益法下
在被投资单
位不能重分
类进损益的
其他综合收
益中享有的
份额
二、以后将 3,476,470.00 6,150,880.00 6,150,880.00 9,627,350.00
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
可供出售 3,476,470.00 6,150,880.00 6,150,880.00 9,627,350.00
金融资产公
允价值变动
损益
持有至到
期投资重分
类为可供出
售金融资产
损益
现金流量
套期损益的
有效部分
外币财务
报表折算差
额
其他综合收 3,476,470.00 6,150,880.00 6,150,880.00 9,627,350.00
益合计
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2014 年年度报告
38、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,607,278.74 150,607,278.74
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 150,607,278.74 150,607,278.74
39、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 115,453,602.78 104,595,659.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 115,453,602.78 104,595,659.31
加：本期归属于母公司所有者的净利 -125,214,530.49 10,857,943.47
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -9,760,927.71 115,453,602.78
40、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,286,836,238.30 1,874,040,531.48 2,194,708,977.50 1,825,741,039.08
其他业务 25,266,899.58 24,920,570.49 15,976,365.05 15,221,612.80
合计 2,312,103,137.88 1,898,961,101.97 2,210,685,342.55 1,840,962,651.88
41、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 472,195.85 391,865.67
城市维护建设税 7,250,854.94 7,527,069.97
教育费附加 3,108,918.85 3,220,106.84
资源税
地方教育费附加 2,073,976.91 2,146,460.90
地方水利建设基金 1,006,326.64 1,047,363.89
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2014 年年度报告
合计 13,912,273.19 14,332,867.27
42、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,300,138.29 57,100,177.98
差旅费 31,494,975.96 32,515,216.90
运输费 24,183,742.72 21,641,539.81
会务费 35,842,485.77 51,625,031.84
折旧费 3,584,338.91 3,695,911.16
广告宣传费 3,437,156.68 3,470,204.16
业务宣传费 35,480,357.11 11,908,264.58
其他 19,090,320.67 20,732,390.18
合计 221,413,516.11 202,688,736.61
43、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,310,722.57 59,224,944.92
折旧费 15,841,058.12 18,721,064.80
办公费 6,083,771.69 6,990,464.48
差旅费 2,417,708.77 2,474,122.74
无形资产摊销 10,910,495.46 12,991,248.93
土地补偿费 1,829,915.00 2,436,605.20
房产税 6,957,698.89 6,857,074.70
土地使用税 10,592,400.61 7,163,176.91
技术开发服务费 37,157,714.86 28,073,907.80
停产损失 25,728,637.11 38,241,591.61
其他 16,384,770.34 16,926,897.55
合计 199,214,893.42 200,101,099.64
44、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 78,644,894.28 78,065,588.05
减：利息收入 -7,989,427.34 -14,535,393.40
加：汇兑损失 -988,331.64 5,666,660.60
加：其他 4,976,734.93 -11,222,314.00
合计 74,643,870.23 57,974,541.25
45、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,770,252.32 15,952,549.04
二、存货跌价损失 23,964,465.57 36,074,154.82
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
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2014 年年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 18,961,038.02 4,078,530.39
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 3,126,770.00 683,760.00
十三、商誉减值损失 5,687,448.30
十四、其他
合计 51,822,525.91 62,476,442.55
46、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 469,860.00 172,200.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 469,860.00 172,200.00
47、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,660,729.24 7,356,120.30
处置长期股权投资产生的投资收益 44,679,627.36
以公允价值计量且其变动计入当期 540,280.00 425,040.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 1,149,284.92 303,903.95
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 13,350,294.16 52,764,691.61
48、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
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2014 年年度报告
的金额
非流动资产处置利得 827,640.61 645,436.44 827,640.61
合计
其中：固定资产处置 827,640.61 645,436.44 827,640.61
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 5,771,114.85 123,025,975.27 5,771,114.85
其他 1,974,277.99 1,323,616.08 1,974,277.99
合计 8,573,033.45 124,995,027.79 8,573,033.45
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
外经贸发展专项资金 460,000.00 与收益相关
中小微企业补助 300,000.00 与收益相关
自主出口品牌建设基 150,000.00 与收益相关
金
增值税返还 1,796,672.29 与收益相关
出口信用保险补贴资 130,000.00 374,700.00 与收益相关
金
毕业生见习补贴资金 220,000.00 308,320.00 与收益相关
扶持企业发展资金 3,487,455.11 3,487,455.10 与资产相关
科技扶持资金 14,000,000.00 与收益相关
环保设备补助 22,572.00 23,571.43 与资产相关
科技专款 305,874.32 238,256.45 与资产相关
质量控制标准和工艺 390,000.00 与收益相关
技术改进补助
企业发展扶持资金 101,115,000.00 与收益相关
自主创新成果专项奖 500,000.00 与收益相关
励
兽药制剂研发扶持资 200,000.00 与收益相关
金
产业技术创新专项补 100,000.00 与收益相关
助
专利明星企业奖励 100,000.00 与收益相关
科技专项经费 150,000.00 与收益相关
创新发展专项扶持资 250,000.00 与收益相关
金
技术创新奖励资金 450,000.00 与收益相关
科技进步奖励 50,000.00 与收益相关
新兴产业和重点行业 40,213.42 与资产相关
发展专项资金
其他补助 65,000.00 82,000.00 与收益相关
95 / 122
2014 年年度报告
合计 5,771,114.85 123,025,975.27 /
49、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 387,062.13 1,376,463.52 387,062.13
失合计
其中：固定资产处置 387,062.13 1,376,463.52 387,062.13
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 32,000.00 53,000.00 32,000.00
罚款支出 1,226,993.25 277,166.61 1,226,993.25
其他 4,975,551.55 246,927.23 4,975,551.55
合计 6,621,606.93 1,953,557.36 6,621,606.93
其他说明：
其他主要为子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司退回的以前年度税收返还款。
50、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,325,890.22 4,561,780.56
递延所得税费用 270,986.10 -542,999.90
合计 4,596,876.32 4,018,780.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -132,093,462.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 -19,814,019.34
子公司适用不同税率的影响 -9,648,999.48
调整以前期间所得税的影响 1,302,443.41
非应税收入的影响 -1,900,630.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,666,937.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 32,966,844.01
异或可抵扣亏损的影响
研发经费等加计扣除影响 -975,699.39
所得税费用 4,596,876.32
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2014 年年度报告
51、 其他综合收益
详见附注七、37。
52、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,915,000.00 117,480,020.00
利息收入 7,989,427.34 8,850,070.02
其他 16,959,533.22 46,780,074.63
合计 26,863,960.56 173,110,164.65
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 44,737,027.64 67,994,243.95
销售费用 133,484,743.98 142,700,604.65
其他 17,606,913.11 6,847,616.68
合计 195,828,684.73 217,542,465.28
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,000,000.00 1,000,000.00
其他 159,679.78
合计 16,000,000.00 1,159,679.78
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发支出 3,500,000.00
返还处置股权暂收款 10,000,000.00
合计 3,500,000.00 10,000,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中票承销费 1,500,000.00
非公开定向募集资金承销费 1,800,000.00
融资租赁服务费 2,780,400.00 750,000.00
合计 2,780,400.00 4,050,000.00
53、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -136,690,338.59 4,108,584.73
加：资产减值准备 19,012,242.15 22,880,519.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 175,821,324.39 185,138,508.25
性生物资产折旧
无形资产摊销 11,374,812.27 13,739,078.31
长期待摊费用摊销 1,412,589.75 147,916.64
处置固定资产、无形资产和其他长期 -440,578.48 716,008.29
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 15,018.79
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -469,860.00 -172,200.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,199,382.99 66,478,140.64
投资损失（收益以“－”号填列） -13,350,294.16 -52,764,691.61
递延所得税资产减少（增加以“－” 270,986.10 -542,999.90
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,916,019.75 84,013,608.10
经营性应收项目的减少（增加以 15,806,321.97 -7,376,445.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -29,466,099.32 -59,883,707.43
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,564,469.32 256,497,339.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 2,400,000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 450,053,000.77 530,324,369.94
减：现金的期初余额 530,324,369.94 374,163,023.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,271,369.17 156,161,346.33
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 450,053,000.77 530,324,369.94
其中：库存现金 140,792.05 84,834.02
可随时用于支付的银行存款 375,701,698.10 450,342,134.09
可随时用于支付的其他货币资 74,210,510.62 79,897,401.83
金
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2014 年年度报告
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 450,053,000.77 530,324,369.94
其中：母公司或集团内子公司使用 71,857,500.00 66,857,737.10
受限制的现金和现金等价物
54、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 128,507,500.00 银行承兑汇票保证金
应收账款 21,144,303.87 借款质押
存货
固定资产 147,928,427.89 借款和银行承兑汇票抵押
无形资产 13,422,761.35 借款和银行承兑汇票抵押
合计 311,002,993.11 /
55、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 725,746.44
其中：美元 118,510.02 6.1190 725,162.82
欧元 78.28 7.4556 583.62
应收账款 160,446,427.68
其中：美元 26,221,021.03 6.1190 160,446,427.68
短期借款 18,357,000.00
其中：美元 3,000,000.00 6.1190 18,357,000.00
应付利息 257,106.98
其中：美元 42,017.81 6.1190 257,106.98
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本期因公司子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司吸收合并公司子公司山东鲁抗东岳制药有
限公司，合并范围减少山东鲁抗东岳制药有限公司。
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2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
山东鲁抗舍 济宁市 济宁市 兽用药品制造 100 同一控制下的
里乐药业有 企业合并
限公司
山东鲁抗生 济宁市 济宁市 原料药制造 95 5 投资设立
物制造有限
公司
山东鲁抗医 泰安市 泰安市 化学药品制剂 52.63 同一控制下的
药集团赛特 制造 企业合并
有限责任公
司
山东鲁抗国 济宁市 济宁市 贸易 100 投资设立
际贸易有限
公司
山东鲁抗生 济宁市 济宁市 其他服务 100 投资设立
物技术开发
有限公司
菏泽鲁抗舍 菏泽市 菏泽市 兽用药品制造 75.74 非同一控制下
里乐药业有 企业合并
限公司
山东鲁抗泽 济宁市 济宁市 药品经营 100 同一控制下的
润药业有限 企业合并
公司
山东鲁抗和 济宁市 济宁市 医用原料及中 93.75 投资设立
成制药有限 间体销售
公司
青海鲁抗大 西宁市 西宁市 化学药品制剂 70 非同一控制下
地药业有限 制造 企业合并
公司
山东鲁抗生 德州市 德州市 农药的生产销 56.36 非同一控制下
物农药有限 企业合并
售
责任公司
山东鲁抗生 济南市 济南市 化工产品的销 56.36 非同一控制下
物化学品经 企业合并
售
营有限公司
其他说明：
注 1：公司对山东鲁抗生物制造有限公司的直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司山东鲁抗
舍里乐药业有限公司间接持股 5.00%。
注 2：山东鲁抗生物化学品经营有限公司，是公司的子公司山东鲁抗生物农药有限责任公司的全
资子公司，公司间接持有其 56.36%股权。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
山东鲁抗医药集 47.37% -5,720,568.08 312,000.00 61,273,662.05
团赛特有限责任
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2014 年年度报告
公司
菏泽鲁抗舍里乐 24.26% -4,462,718.01 -94,438.60
药业有限公司
山东鲁抗和成制 6.25% 24,553.30 1,028,940.33
药有限公司
青海鲁抗大地药 30.00% 427,760.17 19,047,720.10
业有限公司
山东鲁抗生物农 43.64% -1,744,835.48 14,153,101.44
药有限责任公司
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2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
非流动负 非流动负
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
山东鲁 78,670,502.90 136,903,373.06 215,573,875.96 84,671,659.49 1,551,019.43 86,222,678.92 87,935,395.64 117,351,334.81 205,286,730.45 64,047,270.14 64,047,270.14
抗医药
集团赛
特有限
责任公
司
菏泽鲁 3,112,051.12 24,683,269.71 27,795,320.83 27,991,029.25 193,568.57 28,184,597.82 16,808,646.34 30,570,298.46 47,378,944.80 29,156,706.08 216,140.57 29,372,846.65
抗舍里
乐药业
有限公
司
山东鲁 17,409,235.94 208,467.20 17,617,703.14 1,154,658.03 1,154,658.03 16,070,192.38 16,070,192.38
抗和成
制药有
限公司
青海鲁 31,165,000.21 44,069,553.81 75,234,554.02 11,742,153.75 11,742,153.75 27,917,416.18 44,964,966.80 72,882,382.98 10,815,849.93 10,815,849.93
抗大地
药业有
限公司
山东鲁 7,943,535.72 67,049,413.52 74,992,949.24 42,561,461.06 42,561,461.06 4,119,854.31 64,398,104.14 68,517,958.45 32,088,222.16 32,088,222.16
抗生物
农药有
限责任
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金
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2014 年年度报告
流量 流量
山东鲁抗医药集团赛特有 139,519,379.80 -11,888,263.27 -11,888,263.27 -341,466.42 145,033,268.63 -2,428,533.66 -2,428,533.66 9,071,373.57
限责任公司
菏泽鲁抗舍里乐药业有限 20,317,638.46 -18,395,375.14 -18,395,375.14 1,605,624.11 36,298,242.71 -13,767,990.29 -13,767,990.29 2,118,017.91
公司
山东鲁抗和成制药有限公 12,834,303.50 392,852.73 392,852.73 -9,119,477.10 70,192.38 70,192.38 -436,172.34
司
青海鲁抗大地药业有限公 35,115,324.48 1,425,867.22 1,425,867.22 3,841,354.96 29,663,486.33 363,625.05 363,625.05 3,075,186.00
司
山东鲁抗生物农药有限责 25,682,635.12 -3,998,248.11 -3,998,248.11 -4,285,188.12 5,322,726.88 -4,820,040.60 -4,820,040.60 -2,810,905.75
任公司
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2014 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司以新增股份的方式吸收合并公司子公司山东鲁抗
东岳制药有限公司，本次吸收合并完成后，山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司作为合并后的存
续公司，山东鲁抗东岳制药有限公司注销法人资格，其全部资产、负债、权益、业务和在册职工
作为山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司东岳分公司并入存续公司。根据双方经评估后的净资产，
山东鲁抗东岳制药有限公司净资产折合存续后公司 901.92 万股，山东鲁抗医药集团赛特有限责任
公司的注册资本由 1,080.00 万元变更为 1,981.92 万元，山东鲁抗东岳制药有限公司原股东按持股比
例分配折合的存续公司新增股份，公司对山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司的持股比例由 54.00%
变更为 52.63%。
3、 合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
山东鲁抗立 济宁市 济宁市 医药生产 40.00 权益法
科药业有限
公司
山东鲁抗中 济宁市 济宁市 污水处理 40.00 权益法
和环保科技
有限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山东鲁抗立科药 山东鲁抗中和环 山东鲁抗立科药 山东鲁抗中和环
业有限公司 保科技有限公司 业有限公司 保科技有限公司
流动资产 320,122,779.03 55,298,796.23 275,843,940.97 35,230,815.07
非流动资产 239,142,328.69 37,812,258.66 234,721,968.89 38,227,576.14
资产合计 559,265,107.72 93,111,054.89 510,565,909.86 73,458,391.21
流动负债 305,291,497.69 20,356,881.11 269,476,119.88 14,967,352.62
非流动负债 70,570,888.77 75,266,273.25
负债合计 375,862,386.46 20,356,881.11 344,742,393.13 14,967,352.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 183,402,721.26 72,754,173.78 165,823,516.73 58,491,038.59
按持股比例计算的净资产份 73,361,088.50 29,101,669.51 66,329,406.69 23,396,415.43
额
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调整事项 -1,342,950.14 17,629,345.91 -489,182.15 17,851,784.57
--商誉
--内部交易未实现利润 -313,941.83
--其他 -1,342,950.14 17,943,287.74 -489,182.15 17,851,784.57
对联营企业权益投资的账面 72,018,138.36 46,731,015.42 65,840,224.54 41,248,200.00
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 476,247,517.21 80,110,301.54 402,082,019.92 67,675,586.87
净利润 17,579,204.53 14,263,135.19 20,545,685.02 12,196,934.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,579,204.53 14,263,135.19 20,545,685.02 12,196,934.02
本年度收到的来自联营企业 5,500,000.00
的股利
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
济宁鲁抗物业管理有限公司因发生超额亏损，本期及上期均未确认投资收益。
(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
济宁鲁抗物业管理有 830,845.70 99,518.63 930,364.33
限公司
(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 重要的共同经营
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
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十、与金融工具相关的风险
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资
产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可
能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的
备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息
债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允
价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但
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管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2) 汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易依然存在外汇风险。公司财务资产部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
(3) 其他价格风险
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，这些金融资
产受资本市场价格波动的影响，公司持有的上述金融资产占公司资产总额的比例并不重大，管理
层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 1,768,740.00 1,768,740.00
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 1,768,740.00 1,768,740.00
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,768,740.00 1,768,740.00
（二）可供出售金融资产 14,130,400.00 14,130,400.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 14,130,400.00 14,130,400.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 15,899,140.00 15,899,140.00
产总额
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（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，以相关资
产对应的南京医药和交通银行股票 2014 年 12 月 31 日的收盘价，作为第一层次公允价值计量项目
市价的确定依据。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
2、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华鲁控股集团有限公司 受托管理
中国资本(控股)有限公司 主要股东
东鲁抗医药集团有限公司 同一关键管理人员
山东鲁抗医药进出口有限公司 同一关键管理人员
华鲁国际融资租赁有限公司 受托管理人控制的公司
其他说明
公司国家股的持股单位为山东省人民政府国有资产监督管理委员会，山东省人民政府国有资产监
督管理委员会将其持有的公司国家股股权委托华鲁控股集团有限公司管理。
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗立科药业有限公司 采购货物 14,921,327.34 11,026,292.61
山东鲁抗中和环保科技有限公 采购货物 2,933,594.00
司
山东鲁抗中和环保科技有限公 污水处理等 23,565,160.81
司
山东鲁抗中和环保科技有限公 绿化费等 730,287.50
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东鲁抗立科药业有限公司 销售产品 1,752,136.75
山东鲁抗立科药业有限公司 销售材料 4,265,358.30 5,194,173.49
山东鲁抗立科药业有限公司 提供动力、污水处理等 3,486,176.70 3,147,435.90
山东鲁抗中和环保科技有限公 提供动力 1,650,001.12
司
(2). 关联租赁情况
①公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签订两笔融资性售后回租合同，公司收到标的资产出
售价款分别为 130,000,000.00 元和 45,000,000.00 元，本期归还提前终止的融资性售后回租合同本金
45,000,000.00 元。
②子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签订融资性售
后回租合同，公司收到标的资产出售价款 5,000,000.00 元，本期归还融资性售后回租合同本金
1,630,547.16 元。
③子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司东岳分公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签
订融资性售后回租合同，公司收到标的资产出售价款 4,000,000.00 元，本期归还融资性售后回租合
同本金 1,635,307.49 元。
④子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司东岳分公司与关联方华鲁国际融资租赁有限公司签
订直接融资租赁合同，公司收到直接融资租入机器设备 2,400,000.00 元，本期归还直接融资租赁合
同本金 555,659.03 元。
(3). 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华鲁控股集团有限 65,000,000.00 2012-2-15 2014-12-31 否
公司
华鲁控股集团有限 100,000,000.00 2012-10-30 2015-9-30 否
公司
华鲁控股集团有限 10,000,000.00 2009-6-22 2017-6-10 否
公司
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华鲁控股集团有限 30,000,000.00 2009-7-29 2015-7-29 否
公司
华鲁控股集团有限 100,000,000.00 2014-7-29 2017-7-29 否
公司
(4). 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华鲁控股集团有限公 300,000,000.00 2011-12-30 2016-12-30
司
华鲁控股集团有限公 200,000,000.00 2013-1-1 2015-12-31
司
华鲁国际融资租赁有 5,000,000.00 2014-7-25 2014-9-24
限公司
拆出
无
(5). 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 29,190,000.00 29,190,000.00
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 - 3,000,000.00
华鲁国际融资租赁有限公司 融资租赁利息 1,785,397.61 -
华鲁国际融资租赁有限公司 租赁手续费 3,112,820.53 -
华鲁国际融资租赁有限公司 借款利息 23,205.00 -
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东鲁抗医药进 27,282,499.90 27,282,499.90 27,282,499.90 27,282,499.90
应收账款
出口有限公司
山东鲁抗立科药 7,327,565.62 366,378.28 14,316,982.02 715,849.10
应收账款
业有限公司
济宁鲁抗物业管 388,134.85 194,067.43 388,134.85 194,067.43
其他应收款
理有限公司
山东鲁抗医药进 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
其他应收款
出口有限公司
华鲁控股集团有 13,683,992.68 117.00 13,681,652.68
其他应收款
限公司
山东鲁抗中和环 874,197.80 43,709.89 1,095,002.40 54,750.12
其他应收款
保科技有限公司
华鲁国际融资租 1,140,000.00 57,000.00
其他应收款
赁有限公司
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(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东鲁抗医药进出口有限 512,698.21 512,698.21
应付账款
公司
山东鲁抗立科药业有限公 521,880.00 2,117,206.71
应付账款
司
山东鲁抗中和环保科技有 5,356,334.95 3,299,252.57
应付账款
限公司
山东鲁抗医药集团有限公 3,660,860.13 3,760,860.13
其他应付款
司
其他应付款 华鲁控股集团有限公司 5,866,924.32 5,866,924.32
山东鲁抗中和环保科技有 7,005.00
其他应付款
限公司
华鲁国际融资租赁有限公 525,000.00
应付利息
司
华鲁国际融资租赁有限公 5,734,145.35
其他流动负债
司
一年内到期的非流动负债 华鲁控股集团有限公司 200,000,000.00
华鲁国际融资租赁有限公 41,257,182.59
一年内到期的非流动负债
司
长期借款 华鲁控股集团有限公司 300,000,000.00 500,000,000.00
华鲁国际融资租赁有限公 90,587,158.38
长期应付款
司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至 2014 年 12 月 31 日，公司无重大应披露的或有事项。
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十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、 利润分配情况
根据公司第七届董事会第十八次会议通过的 2014 年度利润分配方案，公司 2014 年度不进行利润
分配，同时也不进行公积金转增股本。上述方案尚待 2014 年度股东大会表决通过。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
无
2、 债务重组
无
3、 资产置换
无
4、 年金计划
无
5、 终止经营
无
6、 分部信息
见附注五、28
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
公司因与山东益康药业有限公司存在加工承揽合同纠纷，2011 年 3 月 14 日山东省枣庄市中级人民
法院(2010)枣商终字第 250 号民事判决书中，判决公司赔偿山东益康药业有限公司可得利益损失及
案件律师费、鉴定费等总计 974 万元。2011 年 4 月 19 日至 4 月 28 日滕州市人民法院依据(2011)
滕法执字第 474 号执行裁定书扣划 764 万元(已扣除山东益康药业有限公司欠公司的应收销货款
210 万元)至滕州市人民法院账户。2011 年 4 月 11 日，公司不服枣庄市中级人民法院的民事判决，
向山东省高级人民法院申请再审，山东省高级人民法院立案审查，山东省高级人民法院驳回申请；
2013 年公司向山东省人民检察院申请抗诉，山东省人民检察院受理后转交滕州市人民检察院审查
受理，本期滕州市人民检察院驳回公司的抗诉申请。公司已向最高人民法院提出申诉，现该案仍
在申诉程序进行中。公司根据申诉的进程已计提 592 万元的坏账准备。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额 44,583,479.51 13.91 44,583,479.51 100.00 47,530,843.92 12.87 45,172,773.49 95.04 2,358,070.43
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 255,829,102.10 79.79 24,164,897.58 9.45 231,664,204.52 301,908,148.47 81.76 25,985,030.56 8.61 275,923,117.91
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 20,203,508.02 6.30 17,055,427.08 84.42 3,148,080.94 19,812,008.02 5.37 13,672,446.14 69.01 6,139,561.88
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 320,616,089.63 / 85,803,804.17 / 234,812,285.46 369,251,000.41 / 84,830,250.19 / 284,420,750.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
16 家单位应收销货款 44,583,479.51 44,583,479.51 100.00% 预计无法收回
合计 44,583,479.51 44,583,479.51 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 221,601,248.20 11,080,062.41 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 221,601,248.20 11,080,062.41 5.00%
1至2年 2,994,230.20 299,423.02 10.00%
2至3年 9,437,999.00 1,887,599.80 20.00%
3 年以上 21,795,624.70 10,897,812.35 50.00%
合计 255,829,102.10 24,164,897.58 9.45%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 973,553.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位排名 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
第一名 关联方 13,022,129.85 13,022,129.85 3 年以上 4.06%
第二名 非关联方 10,634,803.93 531,740.20 1 年以内 3.32%
第三名 关联方 8,010,019.53 1,422,963.46 注 2.50%
第四名 关联方 7,327,565.62 366,378.28 1 年以内 2.29%
第五名 非关联方 6,944,689.50 347,234.48 1 年以内 2.17%
合计 45,939,208.43 15,690,446.27 14.34%
注：1 年以内 1,036,936.30 元，1 至 2 年 235,000.00 元，2 至 3 年 6,738,083.23 元。
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 650,292,953.54 88.61 3,820,000.00 0.59 646,472,953.54 575,759,904.74 90.17 3,820,000.00 0.66 571,939,904.74
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 82,833,404.32 11.29 5,518,697.30 6.66 77,314,707.02 62,049,520.09 9.72 4,235,265.21 6.83 57,814,254.88
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 700,000.00 0.10 700,000.00 100.00 700,000.00 0.11 700,000.00 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 733,826,357.86 / 10,038,697.30 / 723,787,660.56 638,509,424.83 / 8,755,265.21 / 629,754,159.62
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2014 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
615,922,953.54 预计不会产生
单位一
坏账
26,730,000.00 预计不会产生
单位二
坏账
7,640,000.00 3,820,000.00 50.00% 预计无法全部
单位三
收回
合计 650,292,953.54 3,820,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 76,097,916.09 3,804,895.80 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 76,097,916.09 3,804,895.80 5.00%
1至2年 2,605,004.92 260,500.49 10.00%
2至3年 2,039,802.16 407,960.43 20.00%
3 年以上 2,090,681.15 1,045,340.58 50.00%
合计 82,833,404.32 5,518,697.30 6.66%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,283,432.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 701,792,078.91 624,059,397.15
备用金 4,190,911.14 4,384,499.14
租赁保证金 26,730,000.00 9,000,000.00
其他 1,113,367.81 1,065,528.54
合计 733,826,357.86 638,509,424.83
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
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2014 年年度报告
第一名 往来款 615,922,953.54 注 1 83.93
第二名 往来款 26,464,767.54 1 年以内 3.61 1,323,238.38
第三名 租赁保证金 26,730,000.00 注 2 3.64
第四名 往来款 26,373,419.38 注 3 3.59 1,409,967.42
第五名 往来款 11,565,977.65 1 年以内 1.58 578,298.88
合计 / 707,057,118.11 / 96.35 3,311,504.68
注 1：1 年以内 85,601,353.63 元，1 至 2 年 113,728,349.39 元，2 至 3 年 410,469,966.80 元，3 年以上
6,123,283.72 元。
注 2：1 年以内 17,730,000.00 元，1 至 2 年 9,000,000.00 元。
注 3：1 年以内 24,547,490.33 元，1 至 2 年 1,825,929.05 元。
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 291,909,072.97 291,909,072.97 291,909,072.97 291,909,072.97
对联营、合营企业投资 103,585,246.58 103,585,246.58 91,924,517.34 91,924,517.34
合计 395,494,319.55 395,494,319.55 383,833,590.31 383,833,590.31
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东鲁抗舍里乐药 66,407,719.51 66,407,719.51
业有限公司
山东鲁抗生物制造 45,600,000.00 45,600,000.00
有限公司
山东鲁抗医药集团 13,887,794.87 46,937,000.00 60,824,794.87
赛特有限责任公司
山东鲁抗国际贸易 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
山东鲁抗生物技术 5,000,000.00 5,000,000.00
开发有限公司
菏泽鲁抗舍里乐药 19,000,000.00 19,000,000.00
业有限公司
山东鲁抗泽润药业 4,140,736.03 4,140,736.03
有限公司
山东鲁抗和成制药 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
青海鲁抗大地药业 42,000,000.00 42,000,000.00
有限公司
山东鲁抗生物农药 28,935,822.56 28,935,822.56
有限责任公司
山东鲁抗东岳制药 46,937,000.00 46,937,000.00
有限公司
合计 291,909,072.97 46,937,000.00 46,937,000.00 291,909,072.97
本期子公司山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司吸收合并子公司山东鲁抗东岳制药有限公司。
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
其
他 其 宣告 计
减值
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下 期末 准备
加 少 合 权 现金 减 其
单位 余额 确认的投 余额 期末
投 投 收 益 股利 值 他
资损益 余额
资 资 益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
山东鲁 65,840,224.54 6,177,913.82 72,018,138.36
抗立科
药业有
限公司
山东鲁 26,084,292.80 5,482,815.42 31,567,108.22
抗中和
环保科
技有限
公司
济宁鲁
抗物业
管理有
限公司
小计 91,924,517.34 11,660,729.24 103,585,246.58
合计 91,924,517.34 11,660,729.24 103,585,246.58
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,499,110,476.13 1,208,746,415.81 1,435,204,943.78 1,162,316,659.30
其他业务 123,371,305.00 117,585,677.78 128,655,236.44 125,629,903.11
合计 1,622,481,781.13 1,326,332,093.59 1,563,860,180.22 1,287,946,562.41
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,688,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 11,660,729.24 7,356,120.30
处置长期股权投资产生的投资收益 54,187,198.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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2014 年年度报告
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 393,505.23 222,347.38
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 540,280.00 425,040.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 12,594,514.47 68,878,706.04
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 440,578.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,771,114.85
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 2,159,424.92
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 2,947,364.41
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
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2014 年年度报告
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 660,155.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
退回的税收返还款 -4,920,422.29
所得税影响额 -411,548.46
少数股东权益影响额 1,497,709.91
合计 8,144,377.30
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -8.53 -0.22 -0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于 -9.08 -0.23 -0.23
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
无
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 472,350,040.61 589,224,369.94 506,703,000.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变 1,126,680.00 9,499,085.00 1,768,740.00
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 284,086,038.60 269,047,293.42 299,836,244.45
应收账款 394,632,266.99 389,354,449.15 401,314,094.21
预付款项 46,692,210.92 53,038,874.02 48,185,235.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 35,469,181.52 43,652,192.12 67,092,636.26
买入返售金融资产
存货 548,038,224.32 466,947,615.50 483,709,453.44
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2014 年年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 32,270,300.93 52,240,303.96 41,361,424.52
流动资产合计 1,814,664,943.89 1,873,004,183.11 1,849,970,829.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,748,740.00 7,979,520.00 14,130,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,869,038.29 107,088,424.54 118,749,153.78
投资性房地产 1,508,939.18
固定资产 1,805,322,150.30 1,718,729,656.96 1,670,639,852.50
在建工程 56,110,408.44 34,534,876.44 67,434,062.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,169,898.30 224,273,766.11 216,817,824.88
开发支出 7,340,000.00 7,340,000.00 10,840,000.00
商誉
长期待摊费用 2,100,000.00 602,083.36 7,752,741.29
递延所得税资产 4,696,449.34 5,107,180.05 4,836,193.95
其他非流动资产 61,462,505.94 172,039,601.31 122,242,720.65
非流动资产合计 2,239,819,190.61 2,277,695,108.77 2,234,951,888.54
资产总计 4,054,484,134.50 4,150,699,291.88 4,084,922,717.79
流动负债：
短期借款 671,980,000.00 587,299,925.00 478,099,407.41
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,055,391.27 264,007,737.10 255,515,000.00
应付账款 647,023,565.47 636,299,964.44 568,678,960.06
预收款项 34,293,446.50 48,829,758.25 39,839,637.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 46,736,132.48 46,115,676.27 38,565,967.06
应交税费 10,744,976.83 8,891,478.71 9,264,824.03
应付利息 2,439,223.60 1,912,208.04
应付股利 312,000.00
其他应付款 58,375,639.95 57,399,460.88 69,030,312.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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2014 年年度报告
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 48,000,000.00 104,699,538.83 384,555,234.14
债
其他流动负债 3,765,098.87 48,231,904.33
流动负债合计 1,889,209,152.50 1,760,059,861.95 1,893,693,455.38
非流动负债：
长期借款 375,000,000.00 518,440,000.00 303,220,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 121,857,705.00 182,494,248.03 273,790,973.51
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,000,000.00 10,000,000.00 26,000,000.00
预计负债
递延收益 52,459,708.63 44,945,326.78 40,996,439.23
递延所得税负债
其他非流动负债 43,001,453.14
非流动负债合计 558,317,413.63 755,879,574.81 687,008,865.88
负债合计 2,447,526,566.13 2,515,939,436.76 2,580,702,321.26
所有者权益：
股本 581,575,475.00 581,575,475.00 581,575,475.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 676,404,283.14 676,404,283.14 676,762,235.18
减：库存股
其他综合收益 5,463,740.00 3,476,470.00 9,627,350.00
专项储备
盈余公积 150,607,278.74 150,607,278.74 150,607,278.74
一般风险准备
未分配利润 104,595,659.31 115,453,602.78 -9,760,927.71
归属于母公司所有者 1,518,646,436.19 1,527,517,109.66 1,408,811,411.21
权益合计
少数股东权益 88,311,132.18 107,242,745.46 95,408,985.32
所有者权益合计 1,606,957,568.37 1,634,759,855.12 1,504,220,396.53
负债和所有者权益 4,054,484,134.50 4,150,699,291.88 4,084,922,717.79
总计
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2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名
备查文件目录
并盖章的会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿。
备查文件目录 上述文件的备置地点：山东鲁抗医药股份有限公司规划投资部。
董事长：郭琴
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 16 日
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