民丰特种纸股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
民丰特种纸股份有限公司(以下简称公司或本公司)系根据浙江省人民政府《关于设立民丰特种纸股份有限公司的批复》(浙政发〔1998〕201 号),由民丰集团公司(2004 年 12 月28 日已改制并更名为嘉兴民丰集团有限公司)为主发起人,吸收浙江中百股份有限公司及吕士林、商人龙、王柏松、王柏乔、吴建强、祝永栽、万济生等七位自然人现金入股共同发起设立。公司于 1998 年 11 月 12 日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有注册号为 330000000017835 的营业执照,注册资本 351,300,000.00 元,股份总数 351,300,000 股(每股面值 1 元),均系无限售条件流通股。公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属造纸行业。经营范围:卷烟纸的生产销售。纸浆、纸和纸制品制造、销售,造纸设备的设计、制造、安装、维修和技术服务;机械配件的制造、加工;车船及机械设备维修;化工原料(不含危险品)、热、电、水的生产;按国家对外经济贸易部批准范围从事进出口业务;仓储服务(不含危险品和易制毒化学品),包装装潢、其他印刷品印刷(限分支机构,凭《印刷经营许可证》经营)。
本财务报表业经公司 2015 年 4 月 14 日六届七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江民丰山打士纸业有限公司、浙江民丰高新材料有限公司、嘉兴市丰莱桑达贝纸业有限公司和民丰国际控股有限公司 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
第 12 页 共 78 页其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
第 15 页 共 78 页似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
第 16 页 共 78 页似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同) 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
第 18 页 共 78 页调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 9.50-2.11
通用设备 年限平均法 10-28 5 9.50-3.39
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专用设备 年限平均法 10-22 5 9.50-4.32
运输工具 年限平均法 5-12 5 19.00-7.92
其他设备 年限平均法 8-22 5 11.88-4.32
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
第 21 页 共 78 页金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
软件 2
非专利技术 10
3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
第 22 页 共 78 页债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相
第 23 页 共 78 页关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
内销收入:在公司发货之后,经客户质检并收到产品合格的相关反馈,收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
外销收入:公司已根据合同约定将产品报关、装船、取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十三) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第37 号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司六届四次董事会审议通过。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
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长期股权投资 -12,963,695.27
可供出售金融资产 12,963,695.27
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
民丰国际控股有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据浙江省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合发文(浙科发高〔2013〕292 号),认定本公司为 2013 年第一批高新技术企业,认定有效期 3 年,企业所得税优惠期为 2013年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日,2014 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 26 页 共 78 页
库存现金 137,027.37 32,477.86
银行存款 117,700,789.26 191,383,415.67
其他货币资金 26,761,443.44 9,224,837.18
合 计 144,599,260.07 200,640,730.71
其中:存放在境外的款项总额 11,328.57
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额包括:与专项应付款相关、使用有限制的定期存款 8,350,000.00
元,质押保证金 2,000,689.13 元和票据保证金 16,405,414.34 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 127,356,407.29 127,356,407.29 100,786,985.34 100,786,985.34
商业承兑汇票 2,732,835.68 2,732,835.68
国内信用证 21,952,640.47 21,952,640.47
合 计 152,041,883.44 152,041,883.44 100,786,985.34 100,786,985.34
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 43,374,973.20
国内信用证 13,538,868.44
小 计 56,913,841.64
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 132,373,278.39
小 计 132,373,278.39
3. 应收账款
(1) 明细情况
第 27 页 共 78 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提
296,101,109.51 100.00 19,686,154.16 6.65 276,414,955.35坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 296,101,109.51 100.00 19,686,154.16 6.65 276,414,955.35
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
273,708,861.56 100.00 18,567,914.67 6.78 255,140,946.89账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 273,708,861.56 100.00 18,567,914.67 6.78 255,140,946.89
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 288,759,229.52 14,437,961.47 5
1-2 年 2,344,198.40 703,259.52 30
2-3 年 1,131,871.04 679,122.62 60
3 年以上 3,865,810.55 3,865,810.55 100
小 计 296,101,109.51 19,686,154.16
(2) 本期计提坏账准备金额 2,240,398.09 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 1,122,158.60 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
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陕西咸阳卷烟厂 货款 494,169.64 公司破产清算 否
乐山易事达商贸有限
货款 181,540.00 公司破产清算 否
公司
开封卷烟厂 货款 159,095.92 公司破产清算 否
淮阴卷烟厂供销公司 货款 123,340.82 无法收回 否
其他 货款 164,012.22 无法收回 否
小 计 1,122,158.60
3) 应收账款核销说明
本期应收账款中 1,122,158.60 元由于客户破产及无力支付等原因,公司预计收回该款
项可能性较小,故核销应收账款 1,122,158.60 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 32,045,846.55 10.82 1,602,292.33
第二名 20,557,640.40 6.94 1,027,882.02
第三名 20,396,094.23 6.89 1,019,804.71
第四名 16,172,568.38 5.46 808,628.42
第五名 13,322,406.03 4.50 666,120.30
小 计 102,494,555.59 34.61 5,124,727.78
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,864,705.91 99.10 9,864,705.91 10,417,984.51 99.94 10,417,984.51
1-2 年 84,380.00 0.85 84,380.00 840.00 0.01 840.00
2-3 年 840.00 0.01 840.00 4,560.00 0.04 4,560.00
3 年以上 4,645.00 0.04 4,645.00 85.00 0.01 85.00
合 计 9,954,570.91 100.00 9,954,570.91 10,423,469.51 100.00 10,423,469.51
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第 29 页 共 78 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 2,452,122.93 24.63
第二名 2,433,000.00 24.44
第三名 1,654,980.55 16.63
第四名 357,000.00 3.59
第五名 282,661.83 2.84
小 计 7,179,765.31 72.13
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏
10,825,009.00 41.20 10,825,009.00账准备按信用风险特征组合计提坏
9,472,909.07 36.05 2,498,638.45 26.38 6,974,270.62账准备单项金额不重大但单项计提
5,978,495.66 22.75 5,978,495.66坏账准备
合 计 26,276,413.73 100.00 2,498,638.45 26.38 23,777,775.28
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
8,709,705.08 100.00 1,722,678.24 19.78 6,987,026.84账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 8,709,705.08 100.00 1,722,678.24 19.78 6,987,026.84
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
第 30 页 共 78 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
嘉兴市市区房屋
10,825,009.00
征收服务中心 拆迁补偿款,不存
嘉兴民丰集团有 在减值迹象
3,102,495.66
限公司
海盐县统一征地 2,876,000.00 系土地保证金,不
办公室 存在减值迹象
小 计 16,803,504.66
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,507,612.73 325,380.64 5.00
1-2 年 974,400.00 292,320.00 30.00
2-3 年 274,896.34 164,937.81 60.00
3 年以上 1,716,000.00 1,716,000.00 100.00
小 计 9,472,909.07 2,498,638.45
(2) 本期计提坏账准备金额 775,960.21 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收拆迁补偿款 13,927,504.66
押金保证金 10,213,446.34 6,337,896.34
应收暂付款 298,264.23 359,108.74
其他 1,837,198.50 2,012,700.00
合 计 26,276,413.73 8,709,705.08
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
第一名 拆迁补偿款 10,825,009.00 1 年以内 41.20
第二名 履约保证金 3,526,200.00 1 年以内 13.42 176,310.00
第三名 拆迁补偿款 3,102,495.66 1 年以内 11.81
第四名 1 年以内 58 万元
押金保证金 2,876,000.00 10.95
1-2 年 229.60 万元
第 31 页 共 78 页
第五名 履约保证金 1,600,000.00 3 年以上 6.09 1,600,000.00
小 计 21,929,704.66 83.47 1,776,310.00
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 479,591.62 479,591.62 5,116,357.26 5,116,357.26
原材料 126,745,501.75 126,745,501.75 145,560,277.12 145,560,277.12
在产品 22,888,649.67 22,888,649.67 22,087,451.57 22,087,451.57
库存商品 172,393,221.65 2,650,344.51 169,742,877.14 163,589,696.50 2,774,622.75 160,815,073.75
合 计 322,506,964.69 2,650,344.51 319,856,620.18 336,353,782.45 2,774,622.75 333,579,159.70
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,774,622.75 2,455,474.55 2,579,752.79 2,650,344.51
小 计 2,774,622.75 2,455,474.55 2,579,752.79 2,650,344.51
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
库存商品可变现净值按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。本期
转销的存货跌价准备 2,579,752.79 元系原计提存货跌价准备的存货本期销售,因而转销相
应的存货跌价准备。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品[注] 55,000,000.00 100,000,000.00
待摊土地租赁费 1,774,842.00
待摊财产保险费 808,701.57 753,311.99
待抵扣增值税进项税 17,067,919.19 206,387.80
预缴企业所得税 134,257.24
第 32 页 共 78 页
合 计 72,876,620.76 102,868,799.03
[注]:公司理财产品均系随时可赎回或一年内到期的产品。
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27
其中:按成本计量的 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27
合 计 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江辰道新材料
500,000.00 500,000.00
股份有限公司
浙江本科特水松
2,463,695.27 2,463,695.27
纸有限公司
浙江天堂硅谷创
10,000,000.00 10,000,000.00
业投资有限公司
小 计 12,963,695.27 12,963,695.27
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
浙江辰道新材料
5 150,000.00
股份有限公司
浙江本科特水松
5
纸有限公司
浙江天堂硅谷创
5 500,000.00
业投资有限公司
小 计 650,000.00
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 33 页 共 78 页
对联营企业投资 98,681,170.43 98,681,170.43 52,169,269.15 52,169,269.15
合 计 98,681,170.43 98,681,170.43 52,169,269.15 52,169,269.15
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
浙江民丰罗伯特纸
48,828,930.92 -1,750,971.76[注]
业有限公司
浙江维奥拉塑料有
3,340,338.23 40,788.15
限公司
上海先数功能材料
50,000,000.00 -1,777,915.11
有限公司
合 计 52,169,269.15 50,000,000.00 -3,488,098.72
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江民丰罗伯特纸
47,077,959.16
业有限公司
浙江维奥拉塑料有
3,381,126.38
限公司
上海先数功能材料
48,222,084.89
有限公司
合 计 98,681,170.43
[注]:其中-2,317,192.02 元系按照享有被投资单位实现净利润的份额确认的投资收
益,566,220.26 元系编制合并财务报表时对关联交易未实现损益的调整,相应调整库存商
品。
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物账面原值
第 34 页 共 78 页
期初数 406,257,805.24 928,709,734.26 957,674,933.17 14,374,646.65 2,705,911.20 2,309,723,030.52
本期增加金额 3,960,288.05 20,205,704.84 5,320,166.21 819,341.89 30,305,500.99
1) 购置 1,347,565.95 6,379,952.87 4,258,352.47 819,341.89 12,805,213.18
2) 在 建 工 程
2,612,722.10 13,825,751.97 1,061,813.74 17,500,287.81
转入
3) 企 业 合 并
增加
本期减少金额 4,906,356.00 4,241,863.36 6,192,498.77 362,904.10 100,637.00 15,804,259.23
1)处置或报废 4,906,356.00 4,241,863.36 6,192,498.77 362,904.10 100,637.00 15,804,259.23
期末数 405,311,737.29 944,673,575.74 956,802,600.61 14,831,084.44 2,605,274.20 2,324,224,272.28累计折旧
期初数 128,015,278.19 446,725,451.47 585,491,598.80 11,066,327.30 2,127,403.13 1,173,426,058.89
本期增加金额 10,283,130.62 65,878,990.45 61,463,917.89 1,027,616.84 100,768.43 138,754,424.23
1) 计提 10,283,130.62 65,878,990.45 61,463,917.89 1,027,616.84 100,768.43 138,754,424.23
本期减少金额 3,478,395.59 3,547,400.25 5,497,181.98 342,331.16 94,854.41 12,960,163.39
1)处置或报废 3,478,395.59 3,547,400.25 5,497,181.98 342,331.16 94,854.41 12,960,163.39
期末数 134,820,013.22 509,057,041.67 641,458,334.71 11,751,612.98 2,133,317.15 1,299,220,319.73减值准备
期初数 1,747,706.01 2,953,484.92 14,047.29 4,715,238.22
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数 1,747,706.01 2,953,484.92 14,047.29 4,715,238.22账面价值
期末账面价值 270,491,724.07 433,868,828.06 312,390,780.98 3,079,471.46 457,909.76 1,020,288,714.33
期初账面价值 278,242,527.05 480,236,576.78 369,229,849.45 3,308,319.35 564,460.78 1,131,581,733.41
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 593,383.00 500,399.62 92,983.38
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通用设备 25,282,622.07 16,306,354.13 1,747,706.01 7,228,561.93
专用设备 10,952,354.10 7,805,715.01 2,953,484.92 193,154.17
运输工具 159,284.18 99,739.85 59,544.33
其他设备 71,470.64 56,673.35 14,047.29 750.00
小 计 37,059,113.99 24,768,881.96 4,715,238.22 7,574,993.81
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
#22 机主厂房 33,866,475.10 办理中
木浆仓库 8,132,435.23 跨区域土地,办证困难
山打士房屋建筑物 8,080,790.93 本公司土地,子公司办证困难
专家楼 6,981,686.26 部分建在水上,办证困难
#15 成品仓库 3,083,606.82 办理中
桑达贝房屋 2,506,481.21 嘉兴民丰集团有限公司土地,
办证困难
17 号仓库 1,143,473.00 办理中
#22 机碎浆间 573,027.13 办理中
轻钙仓库 315,083.10 办理中
小 计 64,683,058.78
(4) 其他说明
期末有账面价值为 119,041,167.53 的固定资产用于抵押担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17 号机技术项目改造 371,358.81 371,358.81
流化床锅炉技术改造项目 8,080,377.68 8,080,377.68
年产 4.79 万吨特种纸(一 19,524,103.28 19,524,103.28
185,450,643.92 185,450,643.92期)项目
零星工程 2,471,514.83 2,471,514.83 211,866.03 211,866.03
合 计 187,922,158.75 187,922,158.75 28,187,705.80 28,187,705.80
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(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
17 号机技术项
25,627 万 371,358.81 1,844,620.93 2,215,979.74
目改造
流化床锅炉技
5,400 万 8,080,377.68 3,210,127.08 11,290,504.76
术改造项目
年产 4.79 万吨
特种纸(一期) 34,529 万 19,524,103.28 165,926,540.64 185,450,643.92
项目
零星工程 211,866.03 6,253,452.11 3,993,803.31 2,471,514.83
小 计 28,187,705.80 177,234,740.76 17,500,287.81 187,922,158.75
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
募集资金、金融
17 号 机技术项目
100.40 100.00 15,052,971.24 机构贷款、其他
改造
来源
流化床锅炉技术改
90.77 100.00 其他来源
造项目
年产 4.79 万吨特 募集资金、其他
53.71 60.00
种纸(一期)项目 来源
零星工程 其他来源
小 计 15,052,971.24
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 非专利技术 SAP 系统 排污权 其他软件 合 计账面原值
期初数 51,295,150.60 17,361,300.00 1,326,298.29 6,992,640.00 307,769.25 77,283,158.14
本期增加金额 2,065,431.20 414,273.50 2,479,704.70
1) 购置 2,065,431.20 414,273.50 2,479,704.70本期减少金额
1) 处置
期末数 53,360,581.80 17,361,300.00 1,740,571.79 6,992,640.00 307,769.25 79,762,862.84
第 37 页 共 78 页累计摊销
期初数 943,637.12 17,206,567.50 1,326,298.29 4,195,584.00 302,620.75 23,974,707.66
本期增加金额 1,065,437.27 80,730.00 207,136.80 1,398,528.00 3,861.60 2,755,693.67
1) 计提 1,065,437.27 80,730.00 207,136.80 1,398,528.00 3,861.60 2,755,693.67本期减少金额
1) 处置
期末数 2,009,074.39 17,287,297.50 1,533,435.09 5,594,112.00 306,482.35 26,730,401.33
期末账面价值 51,351,507.41 74,002.50 207,136.70 1,398,528.00 1,286.90 53,032,461.51
期初账面价值 50,351,513.48 154,732.50 2,797,056.00 5,148.50 53,308,450.48
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
子公司浙江民丰高新材料有
2,044,776.86 办理中
限公司码头用地
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,936,008.74 3,290,401.31 21,112,226.53 3,166,833.98
应付职工薪酬 4,520,054.00 678,008.10 4,525,000.00 678,750.00
合 计 26,456,062.74 3,968,409.41 25,637,226.53 3,845,583.98
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 20,141,491.34 5,738,340.21
资产减值准备 7,614,366.60 6,668,227.35
小 计 27,755,857.94 12,406,567.56
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 1,024,579.33 1,024,579.33
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2017 年 855,365.39 855,365.39
2018 年 3,858,395.49 3,858,395.49
2019 年 14,403,151.13
小 计 20,141,491.34 5,738,340.21
14. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 381,102,683.96 276,846,520.00
抵押借款 56,744,656.07 65,000,000.00
质押借款 48,873,328.78 10,000,000.00
抵押及质押借款 15,000,000.00
保证及质押借款 55,071,000.00 108,849,905.41
保证及抵押借款 13,000,000.00
合 计 541,791,668.81 488,696,425.41
(2) 短期借款分类的说明
保证借款 381,102,683.96 元中,87,588,920.00 元由新湖中宝股份有限公司提供保证担保,293,513,763.96 元由嘉兴民丰集团有限公司提供保证担保。
保证及质押借款系由嘉兴民丰集团有限公司提供保证担保。
15. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 427,642.52 1,439,970.00
银行承兑汇票 27,509,930.66
合 计 27,937,573.18 1,439,970.00
16. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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货款 103,528,269.33 103,736,421.19
设备款 11,702,304.34 20,962,935.17
合 计 115,230,573.67 124,699,356.36
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
17. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 9,250,321.40 5,738,537.88
合 计 9,250,321.40 5,738,537.88
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,272,794.11 144,589,586.01 144,617,523.33 6,244,856.79
离职后福利—设定提
17,080,792.89 17,080,792.89
存计划
合 计 6,272,794.11 161,670,378.90 161,698,316.22 6,244,856.79
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,525,000.00 115,416,407.13 115,421,353.13 4,520,054.00
职工福利费 1,694,005.52 8,875,517.78 8,875,517.78 1,694,005.52
社会保险费 8,798,338.53 8,798,338.53
其中:医疗保险费 7,069,265.94 7,069,265.94
工伤保险费 875,047.50 875,047.50
生育保险费 854,025.09 854,025.09
住房公积金 9,846,653.48 9,846,653.48
工会经费和职工教育经费 53,788.59 1,652,669.09 1,675,660.41 30,797.27
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小 计 6,272,794.11 144,589,586.01 144,617,523.33 6,244,856.79
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 14,945,693.78 14,945,693.78
失业保险费 2,135,099.11 2,135,099.11
小 计 17,080,792.89 17,080,792.89
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 10,787,129.90 2,577,177.72
营业税 12,478.90
企业所得税 2,422,771.44 1,880,535.05
代扣代缴个人所得税 71,689.18 64,361.90
城市维护建设税 273,584.53 232,350.96
房产税 1,223,891.17
土地使用税 2,209,347.00
教育费附加 188,482.08 99,578.98
地方教育附加 6,935.44 66,385.99
地方水利建设基金 3,673.60 2,086.83
印花税 32,326.27 31,246.79
合 计 13,786,592.44 8,399,441.29
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 335,141.67 885,846.60
短期借款应付利息 1,109,987.18 708,829.95
合 计 1,445,128.85 1,594,676.55
21. 其他应付款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 13,372,881.00 3,473,422.00
应付暂收款 26,788,645.32 24,518,437.62
其他 259,306.60 1,707,519.08
合 计 40,420,832.92 29,699,378.70
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江民丰罗伯特纸业有限公司 25,263,636.08 24,518,437.62
嘉兴民丰集团有限公司 116,500.76 90,357.52
小 计 25,380,136.84 24,608,795.14
(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
22. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 49,000,000.00 18,500,000.00
合 计 49,000,000.00 18,500,000.00
(2) 其他说明
一年内到期的长期借款 49,000,000.00 元系由嘉兴民丰集团有限公司为本公司提供保证担保。
23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提担保费 214,000.00
合 计 214,000.00
24. 长期借款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
抵押借款 13,000,000.00
保证借款 119,000,000.00 168,000,000.00
合 计 132,000,000.00 168,000,000.00
(2) 长期借款分类的说明
保证借款 119,000,000.00 元均由嘉兴民丰集团有限公司提供保证担保。
25. 专项应付款
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因国家拨入的专门
4,380,000.00 4,380,000.00 [注 1]用途拨款
其他来源款项 4,783,636.35 797,272.73 3,986,363.62 [注 2]
合 计 9,163,636.35 797,272.73 8,366,363.62
(2) 其他说明
[注 1]:根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248 号文,公司收到企业技术进步和产业升级国债项目废纸脱墨浆生产线改造的中央预算内专项资金4,380,000.00 元。2008 年废纸脱墨浆生产线改造项目已停建。
[注 2]:根据浙江省经济贸易委员会、浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅浙经贸投资〔2004〕728 号文,公司于 2004 年度收到企业技术进步和产业升级国债项目废纸脱墨浆生产线改造的国债转贷地方政府资金 8,770,000.00 元。2014 年根据嘉兴市财政局《关于归还 2014 年国债转贷资金到期本金和利息的通知》,公司于 2014 年 12 月归还本金797,272.73 元及相应利息 157,860.00 元。截至 2014 年 12 月 31 日,已累计偿还本金4,783,636.38 元。
26. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 351,300,000 351,300,000
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27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 827,942,394.61 827,942,394.61
其他资本公积 1,090,000.00 1,090,000.00
合 计 829,032,394.61 829,032,394.61
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,665,728.39 589,731.41 70,255,459.80
合 计 69,665,728.39 589,731.41 70,255,459.80
(2) 本期增加系按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积 589,731.41 元。
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 153,839,870.50 136,701,825.73
加:本期归属于母公司所有者的净利润 4,251,958.09 17,239,413.52
减:提取法定盈余公积 589,731.41 101,368.75
期末未分配利润 157,502,097.18 153,839,870.50
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,275,112,253.31 1,061,419,804.65 1,177,117,270.11 936,774,970.13
其他业务收入 98,001,798.80 90,910,965.06 79,080,877.21 69,407,746.43
合 计 1,373,114,052.11 1,152,330,769.71 1,256,198,147.32 1,006,182,716.56
2. 营业税金及附加
第 44 页 共 78 页
项 目 本期数 上年同期数
营业税 158,497.70 218,489.02
城市维护建设税 4,525,870.79 2,811,592.92
教育费附加 1,939,658.92 1,204,962.26
地方教育附加 1,293,105.93 803,308.18
合 计 7,917,133.34 5,038,352.38
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费 38,566,790.65 32,152,995.66
业务经营及招待费 5,160,737.70 6,401,354.99
职工薪酬 5,473,261.71 5,183,975.90
差旅费 1,892,018.49 1,558,673.50
其他 610,595.86 510,565.25
合 计 51,703,404.41 45,807,565.30
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 58,161,195.09 56,101,890.01
折旧和摊销 10,904,506.15 9,008,824.88
研究开发费 44,515,575.26 47,882,186.06
税金 7,799,087.11 7,245,455.46
仓储搬运费 6,036,191.75 8,454,843.87
中介服务及顾问咨询费 1,860,167.37 2,416,866.88
水电汽 2,728,041.01 3,817,632.69
修理费 1,863,217.27 2,681,567.21
业务招待费 974,213.73 1,567,801.45
材料消耗费 1,887,334.09 2,287,280.59
办公费 1,289,553.96 1,601,719.68
第 45 页 共 78 页
差旅费 1,268,926.85 1,405,497.42
土地租赁费 1,774,842.00 1,774,842.00
其他 4,744,137.15 7,439,708.79
合 计 145,806,988.79 153,686,116.99
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 40,278,457.68 33,672,385.59
利息收入 -2,570,024.30 -1,447,147.74
汇兑损益 -192,813.50 -6,829,959.61
手续费 858,674.66 194,715.84
合 计 38,374,294.54 25,589,994.08
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,016,358.30 2,158,722.48
存货跌价损失 2,455,474.55 2,253,152.80
合 计 5,471,832.85 4,411,875.28
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -4,054,318.98 -242,711.64
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 650,000.00 1,650,000.00
其他[注] 3,347,977.65 1,179,676.70
合 计 -56,341.33 2,586,965.06
[注]:其他系理财产品投资收益 3,347,977.65 元。
(2) 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动
第 46 页 共 78 页
的原因
被投资单位本期分红
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 500,000.00 1,500,000.00
减少
浙江辰道新材料股份有限公司 150,000.00 150,000.00
小 计 650,000.00 1,650,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
被投资单位本期净利
浙江民丰罗伯特纸业有限公司 -2,317,192.02 -283,127.40
润变化
被投资单位本期净利
上海先数功能材料有限公司 -1,777,915.11
润变化
被投资单位本期净利
浙江维奥拉塑料有限公司 40,788.15 40,415.76
润变化
小 计 -4,054,318.98 -242,711.64
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 26,554,597.58 159,171.93 26,554,597.58
其中:固定资产处置利得 26,554,597.58 159,171.93 26,554,597.58
政府补助 6,108,644.59 4,659,116.21 6,108,644.59
其他 366,842.77 89,111.85 366,842.77
合 计 33,030,084.94 4,907,399.99 33,030,084.94
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
2013 年浙江省院士专家工作站补贴 500,000.00 与收益相关
2013 浙江优秀新产品新持技术奖励 200,000.00 与收益相关
2012 年浙江省进口资助资金 190,000.00 与收益相关
2012 一般贸易进口资源性产品补助 948,800.00 与收益相关
2013 年嘉兴工发资金(第二批)补助 150,000.00 与收益相关
第 47 页 共 78 页
2012 年房产税减免退税 992,332.48 1,083,222.46 与收益相关
2013 年土地使用税减免退税 2,843,962.10 883,738.80 与收益相关
2013 年嘉兴市外经贸发展资金补助 1,000,000.00 与收益相关
2013 年度水利建设资金减免退税 650,893.01 416,805.45 与收益相关
2013 年度促进外经贸发展资金(浙 250,000.00 与收益相关财企〔2014〕124 号)
节能补贴(无锡华达电机有限公司) 136,549.50 与收益相关
省控以上重点污染源刷卡排污补助 136,000.00 与收益相关(嘉财预〔2013〕540)2012 年度市级环境保护专项资金项
120,000.00 与收益相关目补助
2010 年嘉兴市级环保专项资金补助 98,000.00 与收益相关(嘉财建〔2010〕791 号)
2013 年度第二批质量技术监督补助 60,000.00 与收益相关(嘉南财〔2014〕81 号)
高校毕业生见习基地补贴(嘉财社 50,000.00 与收益相关〔2014〕621 号)
其他 27,457.00 30,000.00 与收益相关
小 计 6,108,644.59 4,659,116.21
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 269,231.19 269,231.19
其中:固定资产处置损失 269,231.19 269,231.19
地方水利建设基金 1,505,729.19 2,035,972.15
对外捐赠 2,000.00 94,920.00 2,000.00
其他 243,951.91 204,700.24 243,951.91
合 计 2,020,912.29 2,335,592.39 515,183.10
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 48 页 共 78 页
当期所得税费用 1,746,240.67 3,098,885.68
递延所得税费用 -122,825.43 922,280.02
合 计 1,623,415.24 4,021,165.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 2,462,459.79
按法定/适用税率计算的所得税费用[注] 369,368.97
子公司适用不同税率的影响 -1,363,876.57
调整以前期间所得税的影响 -676,530.78
权益法确认的投资收益及收到的分红的影响 510,647.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380,719.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,235,923.74影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,639,010.34或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,623,415.24
[注]:公司适用税率为 15%。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
土地保证金 14,137,000.00
履约保证金 14,850,997.65 2,409,800.00
票据保证金 57,316,422.38
非税收类政府补助 1,621,457.00 2,275,349.50
利息收入 2,570,024.30 1,447,147.74
其他 1,765,140.62 2,875,780.99
合 计 78,124,041.95 23,145,078.23
2. 支付其他与经营活动有关的现金
第 49 页 共 78 页
项 目 本期数 上年同期数
运输费 38,247,643.52 32,152,995.66
业务经营及招待费 6,134,951.43 7,969,156.44
仓库搬运费 6,036,191.75 8,454,843.87
顾问咨询费和中介服务费 1,860,167.37 4,207,766.88
支付备用金、保证金等 84,195,034.50 4,489,800.00
差旅费 3,160,945.34 2,964,170.92
水电汽 2,728,041.01 3,817,632.69
修理费 1,863,217.27 2,681,567.21
办公费 1,289,553.96 1,601,719.68
佣金、手续费 1,350,816.69 626,178.87
其他 6,152,808.74 7,055,952.12
合 计 153,019,371.58 76,021,784.34
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 818,000,000.00 258,000,000.00
合 计 818,000,000.00 258,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 773,000,000.00 358,000,000.00
合 计 773,000,000.00 358,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回使用有限制的定期存款 9,150,000.00 9,950,000.00
合 计 9,150,000.00 9,950,000.00
第 50 页 共 78 页
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
使用有限制的定期存款 8,350,000.00 9,150,000.00
发行费用 1,350,000.00
偿还国债转贷资金到期本金 797,272.73 797,272.73
合 计 9,147,272.73 11,297,272.73
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 839,044.55 16,619,133.69
加:资产减值准备 5,471,832.85 4,411,875.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
138,754,424.23 127,040,878.51
产折旧
无形资产摊销 2,755,693.67 2,426,756.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-26,285,366.39 -159,171.93
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 40,085,644.18 26,842,425.98
投资损失(收益以“-”号填列) 56,341.33 -2,586,965.06
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -122,825.43 922,280.02
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 11,267,064.97 -52,446,094.68
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -112,581,175.24 -89,772,131.29
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 62,848,932.25 -18,674,684.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 123,089,610.97 14,624,302.59
第 51 页 共 78 页2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 117,843,156.60 191,490,730.71
减:现金的期初余额 191,490,730.71 197,660,355.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,647,574.11 -6,169,624.99
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 117,843,156.60 191,490,730.71
其中:库存现金 137,027.37 32,477.86
可随时用于支付的银行存款 117,700,789.26 191,383,415.67
可随时用于支付的其他货币资金 5,339.97 74,837.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 117,843,156.60 191,490,730.71
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(2) 现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额中包含质押保证金 2,000,689.13 元,票据保证金 16,405,414.34 元及使用有限制的银行定期存款 8,350,000.00 元,共计 26,756,103.47 元不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
第 52 页 共 78 页
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
各类保证金及使用有限制的
货币资金 26,756,103.47
银行存款
为开具银行承兑汇票和取得
应收票据 56,913,841.64
借款而质押
固定资产 119,041,167.53 为取得借款而抵押
合 计 202,711,112.64
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中:美元 1,835,332.68 6.1190 11,230,400.67应收账款
其中:美元 334,854.42 6.1190 2,048,974.20应付账款
其中:美元 4,674,056.01 6.1190 28,600,548.73短期借款
其中:美元 35,948,692.59 6.1190 219,970,049.96
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例民丰国际控股有
新设 2014 年 4 月 23 日 [注]限公司
[注]:截至 2014 年 12 月 31 日,公司尚未缴付出资额。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
第 53 页 共 78 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江民丰山打士 嘉兴市甪里
嘉兴市 制造业 75.00 设立
纸业有限公司 街 70 号
嘉兴市海盐
浙江民丰高新材
嘉兴市海盐县 县沈荡镇工 制造业 100.00 设立
料有限公司
业园区
嘉兴市丰莱桑达 嘉兴市甪里 同一控制下
嘉兴市 制造业 100.00
贝纸业有限公司 街吴径桥堍 企业合并
民丰国际控股有
香港 香港 贸易 100.00 设立
限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江民丰山打士
25.00 -3,412,913.54 22,814,432.42
纸业有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江民丰山
打士纸业有 54,096,808.95 39,616,971.40 93,713,780.35 2,449,382.55 2,449,382.55限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江民丰山
打士纸业有 56,442,498.28 50,617,494.09 107,059,992.37 2,143,940.40 2,143,940.40限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江民丰山打士纸
71,567,134.15 -13,651,654.17 -13,651,654.17 808,802.65业有限公司
第 54 页 共 78 页
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江民丰山打士纸
88,617,755.22 -2,481,119.32 -2,481,119.32 4,855,128.68业有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江民丰罗伯特
嘉兴市 嘉兴市 制造业 39.00 权益法核算
纸业有限公司
浙江维奥拉塑料
嘉兴市 嘉兴市 制造业 20.00 权益法核算
有限公司
上海先数功能材
上海市 上海市 制造业 42.00 权益法核算
料有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数 期初数
项 目 上海先数
浙江民丰罗伯特 浙江维奥拉塑料 上海先数功能材料 浙江民丰罗伯特 浙江维奥拉塑料
功能材料
纸业有限公司 有限公司 有限公司 纸业有限公司 有限公司
有限公司
流动资产 82,783,575.98 11,598,536.11 42,675,790.26 86,354,539.02 10,864,458.08
非流动资产 67,700,353.54 7,185,320.23 3,238,693.83 73,442,119.60 7,767,083.30
资产合计 150,483,929.52 18,783,856.34 45,914,484.09 159,796,658.62 18,631,541.38
流动负债 30,195,852.78 1,878,144.47 -432,384.70 35,018,910.70 1,929,770.27非流动负债
负债合计 30,195,852.78 1,878,144.47 -432,384.70 35,018,910.70 1,929,770.27少数股东权益归属于母公司所
120,288,076.74 16,905,711.87 46,346,868.79 124,777,747.92 16,701,771.11有者权益按持股比例计算
46,912,349.93 3,381,142.37 19,465,684.89 48,663,321.69 3,340,354.22的净资产份额
调整事项 165,609.23 28,756,400.00 165,609.23
第 55 页 共 78 页
商誉 28,756,400.00
内部交易未实现利润
其他[注] 165,609.23 165,609.23对联营企业权益
47,077,959.16 3,381,126.38 48,222,084.89 48,828,930.92 3,340,338.23投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 76,034,835.78 31,400,828.03 76,248,128.10 29,636,129.91
净利润 -4,489,671.18 203,940.76 -4,233,131.21 393,485.51 202,078.78终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -4,489,671.18 203,940.76 -4,233,131.21 393,485.51 202,078.78本期收到的来自联营企业的股利
[注]:调整事项其他系联营企业浙江民丰罗伯特纸业有限公司成立时收到外币出资因出
资时间不同采用的不同汇率折算,产生的对联营企业权益投资的账面价值与按持股比例计算
的净资产份额间差异。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
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本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的 34.61%(2013 年 12 月 31 日:40.43%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 152,041,883.44 152,041,883.44
小 计 152,041,883.44 152,041,883.44
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 100,786,985.34 100,786,985.34
小 计 100,786,985.34 100,786,985.34
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
第 57 页 共 78 页
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 722,791,668.81 749,041,974.99 604,583,861.66 144,458,113.33
应付票据 27,937,573.18 27,937,573.18 27,937,573.18
应付账款 115,230,573.67 115,230,573.67 115,230,573.67
应付利息 1,445,128.85 1,445,128.85 1,445,128.85
其他应付款 40,420,832.92 40,420,832.92 40,420,832.92
小 计 907,825,777.43 934,076,083.61 789,617,970.28 144,458,113.33
(续上表)
期初数
项 目 账面价值 未折现合 1 年以内 1-3 年 3 年以上
同金额
金融负债
银行借款 675,196,425.41 712,533,420.39 520,621,074.97 191,912,345.42
应付票据 1,439,970.00 1,439,970.00 1,439,970.00
应付账款 124,699,356.36 124,699,356.36 124,699,356.36
应付利息 1,594,676.55 1,594,676.55 1,594,676.55
其他应付款 29,699,378.70 29,699,378.70 29,699,378.70
小 计 832,629,807.02 869,966,802.00 678,054,456.58 191,912,345.42
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率及基准利率上浮一定百分比的
利率计息的银行借款人民币134,064,920.00元(2013年12月31日:人民币95,346,520.00元),
在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将不会对本公司的
第 58 页 共 78 页利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)嘉兴民丰集团
嘉兴市甪里街 70 号 资产经营管理 59,927 万元 37.69 37.69
有限公司
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江民丰罗伯特纸业有限公司 联营企业
浙江维奥拉塑料有限公司 联营企业
上海先数功能材料有限公司 联营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
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1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江民丰罗伯特纸业
卷烟纸 72,969,671.38 71,422,577.00有限公司浙江维奥拉塑料有限
包装材料 5,710,072.04 6,287,987.50公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江民丰罗伯特纸业
其他 12,977,608.01 11,316,075.74有限公司
嘉兴民丰集团有限公 108,195.21
其他 100,408.91司浙江维奥拉塑料有限
其他 202,662.88 157,950.32公司
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
17,000,000.00 2014.03.05 2015.03.04 否
11,000,000.00 2014.04.03 2015.04.02 否
7,000,000.00 2014.04.25 2015.04.24 否
15,000,000.00 2014.04.21 2015.04.20 否
10,000,000.00 2014.10.24 2015.04.23 否
10,000,000.00 2014.12.17 2015.12.16 否
嘉兴民丰集团有限公司 40,000,000.00 2014.07.03 2015.07.03 否
29,000,000.00 2014.07.11 2015.06.09 否
21,000,000.00 2014.07.09 2015.06.09 否
20,000,000.00 2014.05.16 2015.05.15 否
5,000,000.00 2014.10.28 2015.10.27 否
10,000,000.00 2014.12.09 2015.12.09 否
$1,101,544.64 2014.11.06 2015.02.04 否
20,000,000.00 2014.10.21 2015.10.20 否
第 60 页 共 78 页
10,000,000.00 2014.10.21 2015.09.14 否
12,000,000.00 2014.01.23 2015.01.22 否
28,000,000.00 2014.01.08 2015.01.07 否
20,000,000.00 2014.09.24 2015.03.23 否
$1,660,418.48 2014.11.26 2015.11.02 否
9,000,000.00 2014.11.20 2015.10.02 否
25,000,000.00 2014.08.18 2015.02.18 否
20,000,000.00 2014.09.11 2015.09.11 否
30,000,000.00 2014.09.15 2015.09.11 否
20,000,000.00 2014.07.07 2015.06.23 否
10,000,000.00 2014.08.07 2015.06.16 否
30,000,000.00 2014.06.27 2015.06.26 否
小 计(折成人民币) 445,900,452.33
2) 本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
15,000,000.00 2014.08.08 2015.02.06 否
7,000,000.00 2014.09.03 2015.02.27 否
8,000,000.00 2014.10.27 2015.04.23 否
12,000,000.00 2014.11.27 2015.05.25 否
$675,348.48 2014.10.08 2015.01.05 否
$343,788.90 2014.10.08 2015.01.05 否
嘉兴民丰集团有限公司 $362,223.54 2014.12.18 2015.03.17 否
$144,291.70 2014.12.19 2015.03.18 否
$142,904.30 2014.12.19 2015.03.18 否
20,000,000.00 2014.06.26 2015.06.26 否
10,000,000.00 2014.04.03 2015.04.03 否
20,000,000.00 2014.10.09 2015.10.09 否
25,000,000.00 2014.11.05 2015.11.05 否
第 61 页 共 78 页
26,000,000.00 2014.11.13 2015.11.13 否
$1,092,004.08 2014.10.08 2015.01.06 否
$731,744.88 2014.12.22 2015.03.20 否
25,000,000.00 2014.05.05 2015.05.04 否
30,000,000.00 2014.07.17 2015.07.16 否
$5,000,000.00 2014.05.07 2015.05.06 否
20,000,000.00 2014.10.30 2015.10.05 否
$216,189.60 2014.12.05 2015.03.05 否
$691,425.08 2014.12.19 2015.03.19 否
$2,500,000.00 2014.08.29 2015.02.28 否
$440,946.24 2014.10.09 2015.01.07 否
$9,000,000.00 2014.11.05 2015.10.30 否
30,000,000.00 2013.03.15 2015.03.13 否
10,000,000.00 2012.08.02 2016.05.30 否
15,000,000.00 2012.09.04 2016.05.30 否
50,000,000.00 2012.10.10 2016.05.30 否
20,000,000.00 2013.01.23 2016.05.30 否
15,000,000.00 2013.02.27 2016.05.30 否
18,000,000.00 2012.05.31 2015.05.25 否
1,000,000.00 2012.05.31 2015.11.25 否
9,000,000.00 2012.05.31 2016.05.30 否
小 计(折成人民币) 516,584,763.96
(2) 其他说明
本期关联方担保均系保证担保。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,110,000.00 2,090,000.00
4. 其他关联交易
(1) 本公司与嘉兴民丰集团有限公司(以下简称民丰集团)于 1998 年 11 月 20 日签署
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的《关于生产经营的合同书》,下述条款本期仍在实施中:
1) 本公司按市场价或成本价加 5%管理费的结算价向民丰集团提供能源(水、电、汽)
供应等。
2) 民丰集团原有技术无偿归本公司使用。双方在生产经营中的技术改造成果,其知识
产权归属开发方所有,另一方可无偿使用,但重大技术应有偿使用,具体方式及费用双方另
行协商。
(2) 根据本公司与民丰集团于 1998 年 11 月 20 日签署的《关于后勤服务的合同书》,
民丰集团按公平合理、等价有偿的原则保证本公司职工及家属医疗等方面享有保障服务。
(3) 民丰集团将其已注册的“船”和“船牌”商标无偿转让给本公司使用,该项转让事
宜于本公司成立时业已生效。
(4) 2014 年 1 月 1 日,公司与浙江民丰罗伯特纸业有限公司签订生产经营协议,协议
自 2014 年 1 月 1 日生效,有效期为 1 年,本公司按市场价向浙江民丰罗伯特纸业有限公司
提供水、电、蒸汽、设备维修及成品管理等服务。本期公司向浙江民丰罗伯特纸业有限公司
收取机修服务费 438,812.77 元。
(5) 2014 年 1 月 1 日,公司与浙江民丰罗伯特纸业有限公司签订委托销售协议,协议
自 2014 年 1 月 1 日生效,有效期为 1 年,由公司替浙江民丰罗伯特纸业有限公司销售产品,
代销费用按协议规定计收。本期公司向浙江民丰罗伯特纸业有限公司收取代销费
2,550,416.48 元,上期为 2,857,906.85 元。
(6) 民丰集团与公司互为提供信贷担保,上期公司按担保发生额超过互保部分的 1%向
民丰集团计付担保费 214,000.00 元,公司已于本期支付。
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 嘉兴民丰集团有限公司 3,102,495.66
其他应收款 浙江维奥拉塑料有限公司 19,615.41 980.77
小 计 3,102,495.66 19,615.41 980.77
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江维奥拉塑料有限公司 9,126.35 486,870.35
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小 计 9,126.35 486,870.35
其他应付款 嘉兴民丰集团有限公司 116,500.76 90,357.52
浙江民丰罗伯特纸业有限公司 25,263,636.08 24,518,437.62
小 计 25,380,136.84 24,608,795.14
十、或有事项
(一) 或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2) 本公司为非关联方提供的保证事项
贷款金 担保借 借款
被担保单位 备注
融机构 款金额 到期日
浦东发展银行嘉兴分行 50,000,000.00 2015.03.10
中国银行嘉兴分行 55,000,000.00 2015.03.31
30,000,000.00 2015.02.27
新湖中宝股份有限公司 20,000,000.00 2015.03.30 银行借款
建设银行嘉兴分行 40,000,000.00 2015.11.20
25,000,000.00 2015.05.14
30,000,000.00 2015.04.14
小 计 250,000,000.00
浙江允升投资集团有限 30,000,000.00 2015.05.19
浦发银行杭州西湖支行 银行借款
公司 20,000,000.00 2015.05.26
小 计 50,000,000.00
10,000,000.00 2015.11.16
10,000,000.00 2015.11.17
浙江嘉化集团股份有限
建设银行嘉兴分行 10,000,000.00 2015.11.18 银行借款
公司
10,000,000.00 2015.11.19
20,000,000.00 2015.03.24
小 计 60,000,000.00
第 64 页 共 78 页
合 计 360,000,000.00
十一、资产负债表日后事项
根据 2015 年 4 月 14 日公司六届七次董事会决议,公司 2014 年度利润分配预案为以 2014年年末总股本 35,130 万股为基数,向全体股东每 10 股派发 0.15 元现金红利(含税),派发现金红利总额为 5,269,500.00 元。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
成品名称 主营业务收入 主营业务成本
卷烟纸 564,479,316.44 387,761,858.60
工业配套纸 575,689,115.41 547,822,903.24
描图纸 85,230,977.84 81,896,706.28
电容器纸 12,215,307.66 11,412,132.98
其他 37,497,535.96 32,526,203.55
合 计 1,275,112,253.31 1,061,419,804.65
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(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
因嘉兴市火车站南广场项目与纺工路北延工程项目需要,公司部分房屋(含配套房屋、附属物、设施设备等)属于本次征收范围内,根据嘉兴市市区房屋征收服务中心(以下简称嘉房征收中心)与公司签订的《房屋征收货币补偿协议》,公司被征收房屋各项补偿款总额为人民币 21,650,019.00 元。在协议签订后 15 日内,嘉房征收中心将补偿金额的 50%计10,825,010 元支付给公司,同时公司将征收范围内的土地证、房产证等交给嘉房征收中心。公司全部履行本协议约定的搬迁和交房义务后的 15 日内,嘉房征收中心将补偿金余额支付给公司。公司于 2014 年 12 月 17 日收到补偿款 10,825,010 .00 元,剩余补偿款 10,825,009.00元已于 2015 年 3 月 31 日收到。
上述征收范围的房屋涉及原嘉兴民丰集团有限公司(以下简称民丰集团)划拨土地(公司租赁该土地),据此,嘉房征收中心需补偿给民丰集团土地征收补偿款。根据嘉房征收中心与民丰集团签订的《房屋征收货币补偿协议》,嘉房征收中心需支付给民丰集团划拨土地(公司租赁部分)补偿金额9,401,502.00元。鉴于该土地目前由公司租赁使用,为尽可能减少公司因上述项目造成的损失,民丰集团同意给予公司一定补偿以支持公司将来发展需要。经充分协商,双方就补偿事项达成《补偿协议》,民丰集团同意支付给公司补偿金额总计6,204,991.32元,本协议签订后15日内,民丰集团支付50%的补偿款,民丰集团收到嘉房征收中心补偿款后的15日内支付剩余补偿款。公司于2014年12月30日收到补偿款3,102,495.66元,剩余补偿款3,102,495.66 元已于2015年3月31日收到。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
296,310,482.00 100.00 19,680,630.29 6.64 276,629,851.71账准备
第 66 页 共 78 页单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 296,310,482.00 100.00 19,680,630.29 6.64 276,629,851.71
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提
270,579,716.54 100.00 18,401,188.39 6.80 252,178,528.15坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 270,579,716.54 100.00 18,401,188.39 6.80 252,178,528.15
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 289,015,249.00 14,450,762.45 5.00
1-2 年 2,307,718.80 692,315.64 30.00
2-3 年 1,124,905.00 674,943.00 60.00
3 年以上 3,862,609.20 3,862,609.20 100.00
小 计 296,310,482.00 19,680,630.29
(2) 本期计提坏账准备金额 2,401,600.50 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 1,122,158.60 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
陕西咸阳卷烟厂 货款 494,169.64 公司破产清算 否乐山易事达商贸有
货款 181,540.00 公司破产清算 否限公司
开封卷烟厂 货款 159,095.92 公司破产清算 否淮阴卷烟厂供销公
货款 123,340.82 无法收回 否司
其他 货款 164,012.22 无法收回 否
第 67 页 共 78 页
小 计 1,122,158.60
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 32,045,846.55 10.81 1,602,292.33
第二名 20,557,640.40 6.94 1,027,882.02
第三名 20,396,094.23 6.88 1,019,804.71
第四名 16,172,568.38 5.46 808,628.42
第五名 13,322,406.03 4.50 666,120.30
小 计 102,494,555.59 34.59 5,124,727.78
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提
10,825,009.00 13.16 10,825,009.00坏账准备按信用风险特征组合计提
68,312,091.16 83.06 18,909,699.86 27.68 49,402,391.30坏账准备单项金额不重大但单项计
3,102,495.66 3.77 3,102,495.66提坏账准备
合 计 82,239,595.82 100.00 18,909,699.86 27.68 63,329,895.96
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
20,213,922.27 100.00 10,083,510.80 49.88 10,130,411.47账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 20,213,922.27 100.00 10,083,510.80 49.88 10,130,411.47
第 68 页 共 78 页
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由嘉兴市市区房屋
10,825,009.00
征收服务中心 拆迁补偿款,不存
嘉兴民丰集团有 在减值迹象
3,102,495.66限公司
小 计 13,927,504.66
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,103,702.30 2,555,185.12 5.00
1-2 年 882,500.00 264,750.00 30.00
2-3 年 590,310.31 354,186.19 60.00
3 年以上 15,735,578.55 15,735,578.55 100.00
小 计 68,312,091.16 18,909,699.86
(2) 本期计提坏账准备金额 8,826,189.06 元。
(3) 本期无其他应收款的核销情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
浙江民丰高新材料有限公司 44,808,438.80
嘉兴市丰莱桑达贝纸业有限公司 14,350,992.52 14,350,992.52
押金保证金 7,212,646.34 3,614,896.34
拆迁补偿款 13,927,504.66
应收暂付款 108,815.00 235,333.41
其他 1,831,198.50 2,012,700.00
合 计 82,239,595.82 20,213,922.27
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
第一名 往来款 44,808,438.80 1 年以内 54.49 2,240,421.94
第 69 页 共 78 页
2-3 年 315,413.97
第二名 往来款 14,350,992.52 元,3 年以上 17.45 14,224,826.93
14,035,578.55 元
拆迁补偿
第三名 10,825,009.00 1 年以内 13.16
款
履约保证
第四名 3,526,200.00 1 年以内 4.29 176,310.00
金
拆迁补偿
第五名 3,102,495.66 1 年以内 3.77
款
小 计 76,613,135.98 93.16 16,641,558.87
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 290,043,645.80 290,043,645.80 290,043,645.80 290,043,645.80对联营、合营
97,422,160.79 97,422,160.79 51,476,479.77 51,476,479.77企业投资
合 计 387,465,806.59 387,465,806.59 341,520,125.57 341,520,125.57
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江民丰山打士
64,882,597.38 64,882,597.38
纸业有限公司
嘉兴市丰莱桑达
3,111,948.42 3,111,948.42
贝纸业有限公司
浙江民丰高新材
222,049,100.00 222,049,100.00
料有限公司
小 计 290,043,645.80 290,043,645.80
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江民丰罗伯特
48,136,141.54 -2,317,192.02
纸业有限公司
浙江维奥拉塑料
3,340,338.23 40,788.15
有限公司
第 70 页 共 78 页上海先数功能材
50,000,000.00 -1,777,915.11料有限公司
小 计 51,476,479.77 50,000,000.00 -4,054,318.98
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业浙江民丰罗伯特
45,818,949.52纸业有限公司浙江维奥拉塑料
3,381,126.38有限公司上海先数功能材
48,222,084.89料有限公司
小 计 97,422,160.79
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,255,520,507.48 1,038,754,740.30 1,176,099,879.29 940,735,885.86
其他业务收入 144,626,179.26 135,428,580.17 125,686,135.50 113,319,754.04
合 计 1,400,146,686.74 1,174,183,320.47 1,301,786,014.79 1,054,055,639.90
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 55,281,476.66 55,051,009.46
折旧和摊销 7,760,401.83 7,977,189.17
研究开发费 44,515,575.26 47,882,186.06
税金 6,779,416.29 6,916,489.85
仓库搬运费 6,023,789.14 8,442,098.79
中介服务及顾问咨询费 1,797,634.98 2,817,483.06
水电汽 2,728,041.01 3,817,632.69
修理费 1,863,037.27 2,676,730.89
第 71 页 共 78 页
业务招待费 858,555.93 1,519,274.45
材料消耗费 1,887,334.09 2,287,280.59
办公费 1,150,962.49 1,470,090.01
差旅费 1,242,337.26 1,392,011.92
土地租赁费 1,774,842.00 1,774,842.00
其他 4,386,407.63 5,997,087.29
合 计 138,049,811.84 150,021,406.23
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 650,000.00 1,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -4,054,318.98 -242,711.64
其他[注] 1,036,944.77 1,179,676.70
合 计 -2,367,374.21 2,586,965.06
[注]:其他系理财产品投资收益。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
26,285,366.39部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 6,108,644.59受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
第 72 页 共 78 页
委托他人投资或管理资产的损益 3,347,977.65因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,890.86其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 35,862,879.49
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 5,015,960.42
少数股东权益影响额(税后) -5,200.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 30,852,119.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司
-1.89 -0.08 -0.08普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
第 73 页 共 78 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4,251,958.09
非经常性损益 B 30,852,119.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -26,600,160.98
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,403,837,993.50发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,405,963,972.55
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.30%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.89%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4,251,958.09
非经常性损益 B 30,852,119.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -26,600,160.98
期初股份总数 D 351,300,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 351,300,000.00
G/K-H×I/K-J
第 74 页 共 78 页
基本每股收益 M=A/L 0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.08
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动资产:
货币资金 208,490,355.70 200,640,730.71 144,599,260.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,790,522.77 100,786,985.34 152,041,883.44
应收账款 191,826,844.22 255,140,946.89 276,414,955.35
预付款项 9,116,284.15 10,423,469.51 9,954,570.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,806,784.57 6,987,026.84 23,777,775.28
买入返售金融资产
存货 283,386,217.82 333,579,159.70 319,856,620.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
第 75 页 共 78 页
其他流动资产 4,026,805.43 102,868,799.03 72,876,620.76
流动资产合计 788,443,814.66 1,010,427,118.02 999,521,685.99非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,963,695.27 12,963,695.27 12,963,695.27
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,975,394.04 52,169,269.15 98,681,170.43
投资性房地产
固定资产 975,795,091.02 1,131,581,733.41 1,020,288,714.33
在建工程 209,692,651.42 28,187,705.80 187,922,158.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,440,056.60 53,308,450.48 53,032,461.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,774,842.00
递延所得税资产 4,767,864.00 3,845,583.98 3,968,409.41
其他非流动资产
非流动资产合计 1,261,409,594.35 1,282,056,438.09 1,376,856,609.70
资产总计 2,049,853,409.01 2,292,483,556.11 2,376,378,295.69流动负债:
短期借款 705,794,733.04 488,696,425.41 541,791,668.81
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
第 76 页 共 78 页
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,878,350.00 1,439,970.00 27,937,573.18
应付账款 134,458,674.13 124,699,356.36 115,230,573.67
预收款项 5,313,721.97 5,738,537.88 9,250,321.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,471,968.71 6,272,794.11 6,244,856.79
应交税费 3,059,353.26 8,399,441.29 13,786,592.44
应付利息 1,190,001.45 1,594,676.55 1,445,128.85
应付股利
其他应付款 21,935,391.60 29,699,378.70 40,420,832.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 58,500,000.00 18,500,000.00 49,000,000.00
其他流动负债 1,790,900.00 214,000.00
流动负债合计 939,393,094.16 685,254,580.30 805,107,548.06非流动负债:
长期借款 121,500,000.00 168,000,000.00 132,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,960,909.08 9,163,636.35 8,366,363.62
预计负债
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