2014 年年度报告
公司代码:600213 公司简称:亚星客车
扬州亚星客车股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人金长山、主管会计工作负责人包军民 及会计机构负责人(会计主管人员)樊焕声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司2014年度财务报告出具的审计报告,本年度公司实现净利润-144,768,832.98元,归属于母公司所有者净利润-144,937,044.97元,加年初未分配利润-415,402,069.03元,本年度可供股东分配利润-560,339,114.00元。根据《公司章程》的有关规定,不提取法定公积金,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 .........................................................................................................3
第二节 公司简介 .............................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6
第四节 董事会报告 .........................................................................................................................7
第五节 重要事项 ...........................................................................................................................13
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................18
第七节 优先股相关情况 ...............................................................................................................21
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................21
第九节 公司治理 ...........................................................................................................................28
第十节 内部控制 ...........................................................................................................................31
第十一节 财务报告 ...........................................................................................................................32
第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................93
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
公司、本公司、亚星客车 指 扬州亚星客车股份有限公司
大股东、控股股东、潍柴扬州、潍柴扬州公司 指 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司
潍柴 指 潍柴控股集团有限公司
丰泰汽车 指 厦门丰泰国际新能源汽车有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险,敬请查阅本报告第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论和分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 扬州亚星客车股份有限公司
公司的中文简称 亚星客车
公司的外文名称 Yangzhou Asiastar Bus Co.,Ltd.
公司的法定代表人 金长山二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘竹金 周庆亮
联系地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
电话 0514-82989118 0514-82989118
传真 0514-87852329 0514-87852329
电子信箱 liuzhujin@asiastarbus.com zhouqingliang@asiastarbus.com三、 基本情况简介
公司注册地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司注册地址的邮政编码 225116
公司办公地址 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道2号
公司办公地址的邮政编码 225116
公司网址 http://www.asiastarbus.com
电子信箱 600213@asiastarbus.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 亚星客车 600213六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014 年 2 月 18 日
注册登记地点 扬州市邗江汽车产业园潍柴大道 2 号
企业法人营业执照注册号 321000000006667
税务登记号码 321001703903783
组织机构代码 70390378-3
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2014 年年度报告(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 1999 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司上市以来,主营业务无变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司于 1999 年 8 月在上海证券交易所上市。1999 年 8 月至 2004 年 4 月,公司控股股东为江苏亚星客车集团有限公司;2004 年 4 月至 2006 年 12 月,公司控股股东为扬州格林柯尔创业投资有限公司;2006 年 12 月至 2011 年 9 月,公司控股股东为江苏亚星客车集团有限公司(2007 年 12月更名为江苏亚星汽车集团有限公司);2011 年 9 月至今,公司控股股东为潍柴(扬州)亚星汽车有限公司。七、 其他有关资料
名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所
办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 楼 14 层(境内)
签字会计师姓名 秦秀贞、张勇
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第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
营业收入 1,473,146,585.57 1,208,216,304.58 21.93 995,916,313.45
归属于上市公司股东的净利润 -144,937,044.97 5,243,770.76 不适用 5,911,073.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -157,569,015.60 -44,347,849.66 不适用 -22,460,290.27的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -303,427,095.51 -35,247,310.03 不适用 -91,998,612.56
本期末比上年
2014年末 2013年末 同期末增减(% 2012年末
)
归属于上市公司股东的净资产 45,041,527.36 190,415,115.05 -76.35 185,091,283.10
总资产 2,165,614,551.87 1,821,523,230.41 18.89 1,182,096,249.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
减(%)
基本每股收益(元/股) -0.66 0.02 不适用 0.03
稀释每股收益(元/股) -0.66 0.02 不适用 0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) -0.72 -0.20 不适用 -0.10
加权平均净资产收益率(%) -123.11 2.79 不适用 3.26
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -133.84 -23.62 不适用 -12.37二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用)
非流动资产处置损益 -55,446,600.07 -29,446.18 14,658,017.31越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营 69,680,093.49 39,088,721.18 5,748,000.00业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 328,873.61 4,605,507.76
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用 -838,500.00等
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 986,371.99 2,919,535.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 963,733.39 7,262,340.97 5,045,811.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,581,873.81
少数股东权益影响额 -312,255.98 -1,483,375.30
合计 12,631,970.63 49,591,620.42 28,371,364.05
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年国内客车市场 6 米以上客车销量同比下降 3.6%,公司主动适应市场环境的重大变化,紧密围绕“产品完善、营销突破、管理提升”的工作主线,深化改革,取得新成果。公司新厂区搬迁顺利完成,公司工艺、装备达到行业先进水平;新产品逐步完善,形成了“5+1”产品平台;销售产品结构调整初显成效,大型客车、公路客车、海外市场销售实现较大增长,销售占比实现较大提高;以建立新厂区新秩序为契机,深入推进制度优化、流程再造,新的运营体系逐步建立和完善。
2014 年,公司销售客车 3822 辆,同比下降 2.85%,公司控股子公司丰泰汽车销售客车 320 辆,同比增长 22.14%;实现销售收入 128496 万元,同比增长 20.57%,丰泰汽车实现销售收入 18819 万元,同比下降 3.18 %;实现归属于上市公司股东的净利润-14494 万元,上年同期实现归属于上市公司股东的净利润 524 万元。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 1,473,146,585.57 1,208,216,304.58 21.93
营业成本 1,358,849,603.97 1,075,974,600.74 26.29
销售费用 100,712,910.34 74,199,700.79 35.73
管理费用 92,475,590.79 63,834,167.01 44.87
财务费用 23,271,208.03 18,283,337.55 27.28
经营活动产生的现金流量净额 -303,427,095.51 -35,247,310.03 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -75,548,171.92 -11,267,848.81 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 284,289,841.69 90,447,423.26 214.32
研发支出 42,040,398.39 67,427,497.61 -37.65
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司及控股子公司销量均有增长,平均单车售价提高,销售收入增长。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2014 年公司“大路海”结构调整初显成效,大型客车、公路客车、海外市场销售均实现增长。(3) 新产品及新服务的影响分析
2014 年公司新能源客车实现销售收入 18180.00 万元,同比增长 93.97%。(4) 主要销售客户的情况
报告期内,公司前五名客户销售额合计 49774.33 万元,占年度销售收入的 33.79%。
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3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分产品情况
本期金
上年同
本期占总 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
(%) 变动比
例(%)
例(%)
客车销售 原材料 1,174,652,995.33 87.61 941,020,895.26 89.54 22.45
客车销售 人工 77,909,437.81 6.07 61,983,213.72 5.90 28.86
客车销售 制造费用 81,548,385.63 6.32 47,893,159.93 4.56 73.44
小计 1,334,110,818.77 100.00 1,050,897,268.91 100.00 25.15(2) 主要供应商情况
报告期内,公司向前五名供应商采购金额 31393.22 万元。
4 费用
销售费用本期发生额为 10071.29 万元,上期发生额为 7419.97 万元,本期较上期上升 35.73%,主要原因是开拓新市场、新客户导致费用上升;管理费用本期发生额 9247.56 万元,上期发生额6383.41 万元,本期较上期增加 44.87%,主要原因是工资和新产品检测费、公告费增加。
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 42,040,398.39
本期资本化研发支出 0.00
研发支出合计 42,040,398.39
研发支出总额占净资产比例(%) 34.74
研发支出总额占营业收入比例(%) 2.85
6 现金流
经营活动产生的现金流量净额本期金额为-30,343 万元,上期金额为-3,525 万元,主要原因为上期收到扶持发展奖励资金和合作开发款所致;投资活动产生的现金流量净额本期金额为-7,555万元,上期金额为-1,127 万元,主要原因为上期收到资产处置预付款所致;筹资活动产生的现金流量净额本期金额为 28,429 万元,上期金额为 9,045 万元,本期较上期增加 214.32%,主要原因是借款增加所致。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
(%) 减(%)
(%) (%)
机械制造业 1,462,628,026.99 1,349,887,825.99 7.71 21.76 25.56 减少 2.79 个百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增
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(%) 上年增减 上年增减 减(%)
(%) (%)
客车销售 1,447,755,837.64 1,334,110,818.77 7.85 23.26 26.95 减少 2.68 个百分点
配件销售 14,872,189.35 15,777,007.22 -6.08 -44.36 -34.80 减少 15.56 个百分点2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,136,794,457.21 24.29
国外 325,833,569.78 13.68(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期
上期期末 本期期末金
末数占
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 情况说明
产的比例 末变动比例
的比例
(%) (%)
(%)
15,874,000.00 0.73 27,993,477.80 1.54 -43.29 应收票据大部分以背书方式支
应收票据 付供应商货款,本期末保留的应
收票据较少。
1,224,434,586.31 56.54 744,425,317.97 40.87 64.48 主要是对部分战略客户实行分应收账款
期付款所致。
31,134,806.36 1.44 23,017,625.00 1.26 35.27 公司投产量增加,采购预付款增预付款项
加所致
33,794,390.87 1.56 48,677,138.67 2.67 -30.57 收到原座椅厂资产处置补偿款其他应收款
所致
269,404,782.61 12.44 189,304,430.68 10.39 42.31 新厂区设备、工程资产转固所固定资产
致。
9,811,803.75 0.45 149,606,561.77 8.21 -93.44 新厂区设备、工程资产转固所在建工程
致。
长期待摊费用 3,204,499.11 0.15 1,744,457.41 0.10 83.70 公司新厂区工装模具增加所致
预收款项 28,290,381.81 1.31 21,634,208.19 1.19 30.77 销售订单定金增加所致
应交税费 42,162,645.21 1.95 23,233,992.40 1.28 81.47 本年度销售收入增加所致
长期借款 384,030,000.00 17.73 83,000,000.00 4.56 362.69 本年委托贷款增加所致。(四) 核心竞争力分析
公司加快新产品的研发和完善,已形成“5+1”产品平台,依托动力总成黄金产业链实现协同研发、专业匹配,产品具有更高的可靠性、经济性和舒适性,具备成本竞争力、核心技术竞争力、品质竞争力的产品体系将逐步建立和完善。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析
报告期末,被投资公司情况详见财务报表附注之长期股权投资。
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2014 年年度报告2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况无3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用4、 主要子公司、参股公司分析
公司控股子公司厦门丰泰国际新能源汽车有限公司,经营范围:主要产品有大中型客车及其零部件(含混合动力客车及纯电动客车)的研发、仓储、物流、检测、维修与出口;大中型客车车身及零部件的研发、生产与进出口;新能源动力系统及新能源控制系统的研发、生产与进出口业务(以上商品不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。注册资本 2,719.83 万美元;本公司持股 51.53%,截止 2014 年 12 月 31 日,丰泰汽车总资产 2,2727.01万元,净资产 15,557.66 万元。2014 年实现销售收入 18,818.65 万元,实现净利润 55.29 万元。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
我国经济发展已进入新常态,增长速度、发展方式、经济结构都出现了新变化和新特征。就客车行业而言,需求增长疲软,产能严重过剩,市场竞争加剧,行业整合加速,加剧企业优胜劣汰。经济转型既是挑战也是机遇,基建投资、城镇建设等传统的增长引擎依然强劲,新的发展引擎将会逐渐发挥作用,中国“一带一路”战略、区域经济发展战略的实施将会带来新的发展机遇。总体来说,客车市场将继续维持低速增长的态势,预计 2015 年 6 米以上客车销量增长 4%左右。(二) 公司发展战略
2015 年公司将以“改革创新,提质增效"为工作主题,积极应对新形势,抓住新机遇,实现新发展。持续优化星 6、星 8 和新能源产品平台,完善工艺工装,提高生产过程质量保障能力,培育差异化产品优势,提升产品竞争力。进一步调整内部作业模式,推进精益生产项目,降低生产成本,提升生产效率。深度整合供应价值链,培育战略供应商,资源协同共享,降低采购成本。推进价格营销向价值营销转型,针对重点客户加强深度营销、客户关系管理和战略联盟建设,通过差异化的产品和服务提高客户满意度。通过组织变革和流程再造进一步完善运营管理体系,推进管理的精益化和信息化,提高管理效率和效益。(三) 经营计划
本着谨慎的原则确定 2015 年经营目标为:实现销售收入 18 亿元以上,确保实现盈利。
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2014 年年度报告(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
维持当前业务并完成在建投资项目公司所需资金约 6 亿元,公司将创新思路开展融资工作。(五) 可能面对的风险
1、市场风险。行业增速放缓,市场竞争更加激烈,公司获取优质订单资源能力不强,产品毛利率不高。
2、财务风险。累积亏损较大,资产负债率高,应收账款居高不下,现金流压力大。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
2014 年 6 月 27 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配议案》,公司 2013 年度实现净利润 5,628,967.32 元,归属于母公司所有者净利润 5,243,770.76 元,加年初未分配利润-420,645,839.79 元,可供股东分配利润-415,402,069.03 元。根据《公司章程》的有关规定,不提取法定公积金,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。报告期内,公司严格履行了 2013 年度利润分配方案。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股派息 现金分红的
分红 每 10 股送红 每 10 股转增 表中归属于上市 属于上市公司股
数(元)(含 数额
年度 股数(股) 数(股) 公司股东的净利 东的净利润的比
税) (含税)
润 率(%)
2014 年 -144,937,044.97
2013 年 5,243,770.76
2012 年 5,911,073.78
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2014 年年度报告五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司在经营发展过程中积极履行社会职责和义务,从安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业及员工权益保障等多个领域践行社会责任。公司搬入新厂区后,公司成立了综合服务公司专门负责新厂区安全、消防等方面的管理,加大了安全生产领域的资金和人力投入,定期进行员工安全意识培训和操作流程培训,切实提高安全生产管理能力,全年无重大安全生产事故发生。公司制定了质量体系文件,健全产品质量标准体系,确保产品生产的质量操作有章可循;同时,公司每周召开质量部部门项目例会,每月召开公司质量大会,以全面确保对产品质量的监督管理落实到位。公司亦高度重视环境保护工作,遵守国家有关环境保护与资源节约的规定。
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2014 年年度报告
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司渡江南路厂区进行“退城进园”搬迁,由扬州市政府按相
关政策给予搬迁补偿。2014 年 6 月 6 日,扬州市土地储备中心与 见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 6 月
公司签署了《补偿协议》,双方确定补偿费用为 6700 万元(含房 7 日《第五届董事会第二十二次会议决议公告》、
屋建筑物、构筑物、搬迁费用、搬迁损失等补偿)。2014 年 6 月 《资产处置公告》和 2014 年 6 月 28 日《2013
27 日公司召开 2013 年度股东大会,审议通过了《关于公司渡江南 年度股东大会决议公告》。路厂区资产处置的议案》。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与山东重工集团财务有限公司开展金融业务
合作,由财务公司为公司及控股子公司提供存款、融资 见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 4 月 15 日《第
五届董事会第十九次会议决议公告》、《关于与山东重(贷款、票据贴现、票据承兑、融资租赁等信贷业务)、 工集团财务有限公司开展金融业务的关联交易公告》和结算等金融服务。2014 年 6 月 27 日公司 2013 年度股东 2014 年 6 月 28 日《2013 年度股东大会决议公告》。大会审议通过。
公司与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司、潍柴动力股份有限公司及其附属企业、扬州亚星商用车有限公
司、扬州盛达特种车有限公司在租赁工业厂房、租赁动 见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 4 月 15 日《第
五届董事会第十九次会议决议公告》、《2014 年度日常能设备、采购客车发动机、采购车桥、采购客车变速箱、 关联交易公告》和 2014 年 6 月 28 日《2013 年度股东大采购零部件、提供动能及相关服务等方面发生日常关联 会决议公告》。交易,2014 年 6 月 27 日公司 2013 年度股东大会审议通过。
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2014 年年度报告2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类交易金 交易价格与市场
关联交易类 关联交易内 关联交易定价 关联交易价 关联交易结 市场
关联交易方 关联关系 关联交易金额 额的比例 参考价格差异较
型 容 原则 格 算方式 价格
(%) 大的原因潍坊潍柴道
采购客车柴
依茨柴油机 其他关联人 购买商品 市场价 1,649,931.62 现金结算
油机有限公司潍柴西港新
采购客车发
能源动力有 其他关联人 购买商品 市场价 132,888.89 现金结算
动机限公司
陕西汉德车 销售客车配
其他关联人 销售商品 市场价 19,762.39 现金结算
桥有限公司 件扬州亚星商
母公司的全
用车有限公 其它流出 房屋租赁 市场价 1,200,000.00 现金结算
资子公司司
江苏亚星汽 关联人(与公
车集团有限 司 同 一 董 事 其它流出 房屋租赁 市场价 92,160.00 现金结算
公司 长)
合计 / / 3,094,742.90 / / /(二) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司控股股东潍柴扬州公司通过山重财务公司以委托贷款方式向公司提供借款 6000 万元,期限为 6 个
见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 11 月 21 日《第月。2014 年 11 月 20 日委托贷款到期,公司与潍柴扬州
五届董事会第二十七次会议决议公告》公司及山重财务公司同意对该委托贷款进行展期,展期期限为 6 个月,展期后到期日为 2015 年 5 月 19 日。
公司控股股东潍柴扬州公司通过山重财务公司以委托贷款方式向公司提供借款 6000 万元,期限为 6 个
见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 12 月 26 日《第月。2014 年 12 月 26 日委托贷款到期,公司与潍柴扬州
五届董事会第二十八次会议决议公告》公司及山重财务公司同意对该委托贷款进行展期,展期期限为 6 个月,展期后到期日为 2015 年 6 月 25 日。
公司控股股东潍柴扬州公司通过山重财务公司以委托贷款方式向公司提供借款 6000 万元,期限为 6 个
见上交所网站(www.sse.com.cn)2015 年 1 月 30 日《第月。2015 年 1 月 29 日委托贷款到期,公司与潍柴扬州
五届董事会第二十九次会议决议公告》公司及山重财务公司同意对该委托贷款进行展期,展期期限为 6 个月,展期后到期日为 2015 年 7 月 29 日。
2014 年 11 月 21 日、12 月 12 日、12 月 19 日,公
见上交所网站(www.sse.com.cn)2014 年 11 月 21 日《第司与潍柴扬州公司及山重财务公司分别签订了《委托贷
五届董事会第二十七次会议决议公告》、2014 年 11 月款合同》,潍柴扬州公司通过山重财务公司以委托贷款
22 日、2014 年 12 月 13 日、2014 年 12 月 20 日《关于方式向公司提供三批三年期借款合计 28000 万元,并在
收到控股股东委托贷款的议公告》协议签订当日到达公司账户。(三) 其他
2013 年 12 月 13 日,公司与控股股东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订《产品合作开发协议书》,双方合作研发 23 款新产品,公司负责产品的设计、试制、公告申报等工作;潍柴扬州公司投入 3000 万元,并协调给予研发工作的指导、论证和监督。合作研发范围内的产品自投放市场销售开始四年内,公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司支付 1 万元技术使用费。2013 年 12 月 30日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与控股股东合作开发新产品暨关联交易的议案》。报告期内,公司销售上述合作开发范围内的客车产品 222 辆,已提取 222 万元技术使用费。七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
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2 担保情况√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)543.47报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担 1231.97保)
公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 1,231.97
担保总额占公司净资产的比例(%) 27.79其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
公司与中国光大银行扬州分行签订“全程通”汽车金融网合作协议,协议规定中国光大银行扬州分行为加入“全程通”汽车金融网的公司客户可提供不超过购买汽车价 70%、期限不超过 3 年的按揭贷款,公司为上述客户按揭贷款提供回购担保。本期上述协议项下发生的按揭贷款担保额543.47 万元。截止 2014 年 12 月 31 日,按揭贷款担保余额 1,204.02 万元。
公司与山重融资租赁有限公司签订《业务合作协议书》,协议规定公司对山重融资租赁有限公司与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证或发票提供不可撤销的回购承诺。截止本期末,按揭贷款担保金额 27.95 万元。
3 其他重大合同无
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2014 年年度报告八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
是否 是否 如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 承诺时间及期 有履 及时 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方
类型 内容 限 行期 严格 成履行的具体 说明下一
限 履行 原因 步计划
在本次该 51%股份完
潍柴(扬 成交割后五年内,不
2011 年 9 月 27
与重大资产重组相 州)亚星汽 向实际控制人山东重
其他 日,期限为 5 是 是
关的承诺 车有限公 工集团有限公司下属
年
司 各关联方之外的其他
主体转让该股份。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 30
境内会计师事务所审计年限 3
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 20聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2014 年 6 月 27 日,公司 2013 年度股东大会审议通过《关于续聘 2014 年度会计师事务所的议案》,公司续聘山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务报告及内部控制审计机构,聘期一年。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2014 年第三季度报告披露工作的通知》,公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司执行新会计准则,仅对合并财务报表“长期股权投资”和“可供出售金融资产”进行了追溯调整,对公司以前年度披露的财务报表不产生实质性影响。
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1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年12月31日
2013年1月1日归
被投资
交易基本信息 属于母公司股东 可供出售金融资
单位 长期股权投资 归属于母公司股
权益(+/-) (+/-) 产(+/-) 东权益(+/-)北京市长途
在被投资单位持
汽车有限公 -20,000,000.00 20,000,000.00
股 5.33%司邗江华进交
在被投资单位持
通建设有限 -1,129,000.00 1,129,000.00
股很小公司
合计 / -21,129,000.00 21,129,000.00长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
根据修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》规定,要求对原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行处理。本会计政策变更,减少公司2013年末长期股权投资21,129,000.00元,增加可供出售金融资产21,129,000.00元。本会计政策变更对公司2014年度净利润、现金流无实质性影响。
2 职工薪酬准则变动的影响
职工薪酬新准则的实施,不会对公司本期财务报表项目产生影响。十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 22,000 100 22,000 100
1、人民币普通股 22,000 100 22,000 1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 22,000 100 22,000 1002、 股份变动情况说明
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(三) 现存的内部职工股情况
存的内部职工股情况的说明 本报告期末公司无内部职工股三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 9416
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 22,702
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截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先 0股股东总数
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 限售条 股东
比例(%) 股份
(全称) 减 量 件股份 数量 性质
状态
数量
潍柴(扬州)亚星汽车有限公 112,200,000 51.00 国家
无司
新时代信托股份有限公司-龙 5,900,312 5,900,312 2.68 其他
腾一号证券投资集合资金信托 未知计划
五矿国际信托有限公司-五矿 5,732,660 5,732,660 2.61 其他
信托-西南康晟证券投资集合 未知资金信托计划
广东粤财信托有限公司-菁英 3,583,136 3,583,136 1.63 其他
汇广众盈 1 号证券投资集合资 未知金信托计划
五矿国际信托有限公司-五矿 3,177,470 3,177,470 1.44 其他
信托-新时代恒禧证券投资集 未知合资金信托计划
江苏亚星汽车集团有限公司 -5,657,600 3,100,000 1.41 无 国家
中信证券股份有限公司约定购 3,058,700 3,058,700 1.39 其他
未知回式证券交易专用证券账户
厦门国际信托有限公司-鑫龘 2,639,745 2,639,745 1.20 其他
未知一号证券投资集合资金信托
四川信托有限公司-宏赢二十 2,153,550 2,153,550 0.98 其他
未知号证券投资集合资金信托计划
四川信托有限公司-宏赢九号 1,799,900 1,799,900 0.98 其他
未知证券投资集合资金信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 112,200,000 人民币普通股
新时代信托股份有限公司-龙腾一号证券投资集合资金信 5,900,312
人民币普通股托计划
五矿国际信托有限公司-五矿信托-西南康晟证券投资集 5,732,660
人民币普通股合资金信托计划
广东粤财信托有限公司-菁英汇广众盈 1 号证券投资集合 3,583,136
人民币普通股资金信托计划
五矿国际信托有限公司-五矿信托-新时代恒禧证券投资 3,177,470
人民币普通股集合资金信托计划
江苏亚星汽车集团有限公司 3,100,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 3,058,700 人民币普通股
厦门国际信托有限公司-鑫龘一号证券投资集合资金信托 2,639,745 人民币普通股
四川信托有限公司-宏赢二十号证券投资集合资金信托计 2,153,550
人民币普通股划
四川信托有限公司-宏赢九号证券投资集合资金信托计划 1,799,900 人民币普通股
公司控股股东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司与江苏亚星汽车集团有限公司
之间存在关联关系。
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司与其他前十名股东之间不存在关联关系或一上述股东关联关系或一致行动的说明
致行动关系。
公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系
或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
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2014 年年度报告四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:万元 币种:人民币
名称 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司
单位负责人或法定代表人 金长山
成立日期 2011 年 1 月 12 日
组织机构代码 56780558-X
注册资本 100,000
汽车零部件研究开发、制造、销售及服务;汽车(不含小轿车)研究主要经营业务
开发、销售及服务;汽车及汽车零部件产业实业投资。(二) 实际控制人情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人 张新文
成立日期 2004 年 6 月 16 日
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
情况说明 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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第七节 优先股相关情况本报告期公司无优先股事项
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2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公司领 报告期在其股东单
取的应付报酬总额 位领薪情况
年初持股 年末持股 年度内股份
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 增减变动原因 (万元)(税前)
数 数 增减变动量
金长山 董事长、CEO 男 49 2011 年 12 月 30 日 2014 年 2 月 17 日
金长山 董事长 男 49 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日
李百成 董事 男 46 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日
李百成 CEO、总经理 男 46 2014 年 2 月 17 日 2014 年 12 月 29 日
钱栋 副董事长 男 50 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日
苏力乾 董事 男 45 2013 年 5 月 15 日 2014 年 12 月 29 日
苏力乾 总经理 男 45 2013 年 1 月 11 日 2014 年 2 月 17 日
苏力乾 执行总经理 男 45 2014 年 2 月 17 日 2014 年 12 月 29 日
韩黎生 董事 男 50 2013 年 5 月 15 日 2014 年 12 月 29 日
李学勤 董事 男 66 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 7.70
陈留平 独立董事 男 56 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 5.00
于晖 独立董事 男 44 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 5.00
李世豪 独立董事 男 74 2013 年 5 月 15 日 2014 年 12 月 29 日 5.00
白颖 监事会主席 女 55 2013 年 1 月 9 日 2014 年 12 月 29 日
司伟国 监事 男 52 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日
沈虎臣 监事 男 40 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 15.80
王延磊 副总经理 男 45 2013 年 9 月 4 日 2014 年 12 月 29 日 34.50
吴永松 副总经理 男 43 2013 年 1 月 11 日 2014 年 12 月 29 日 43.15
陆云龙 副总经理 男 51 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 28.50
王长亮 副总经理 男 46 2013 年 1 月 11 日 2014 年 12 月 29 日 32.10
马佃亮 副总经理 男 50 2013 年 1 月 11 日 2014 年 12 月 29 日 31.40
包军民 财务总监 男 45 2013 年 9 月 4 日 2014 年 12 月 29 日 31.70
刘竹金 董事会秘书 男 39 2011 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 29 日 23.40
乔军 副总经理 男 38 2014 年 2 月 17 日 2014 年 9 月 1 日 20.00
贺升平 副总经理 男 59 2013 年 1 月 11 日 2014 年 2 月 17 日
合计 / / / / / / 283.25 /
说明:公司董事会、监事会于 2014 年 12 月 29 日任期届满,公司正在准备换届相关事宜。
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2014 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
历任扬州宝军无线电厂厂长;扬州市电子工业局副局长兼扬州宝军无线电厂厂长;中电科技扬州宝军电子有限公司副董事长、总经理;扬州机电资产经营管理有限
责任公司副总经理;江苏亚星汽车集团有限公司副董事长、总经理,扬州盛达特种车有限公司董事长,扬州柴油机有限责任公司董事长,扬州亚星商用车有限公司
董事,本公司董事;江苏亚星汽车集团有限公司董事长、总经理、党委书记,扬州柴油机有限责任公司董事长,扬州盛达特种车有限公司董事长,扬州亚星商用车
金长山 有限公司董事,本公司董事长;潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事长、党委书记,江苏亚星汽车集团有限公司董事长、党委书记,潍柴动力扬州柴油机有限责任
公司副董事长,扬州盛达特种车有限公司董事长,扬州亚星商用车有限公司董事,本公司董事长、CEO。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司董事长、党委书记,江
苏亚星汽车集团有限公司董事长、党委书记,潍柴动力扬州柴油机有限责任公司副董事长,扬州盛达特种车有限公司董事,扬州亚星商用车有限公司董事,本公司
董事长。
历任潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司副总经理;潍柴动力股份有限公司采购部副部长;潍柴动力股份有限公司卡车动力销售公司总经理;潍柴(扬州)亚星汽
李百成 车有限公司总经理,潍柴动力扬州柴油机有限责任公司董事长、总经理、党委书记,扬州亚星商用车有限公司董事长,本公司董事。现任潍柴(扬州)亚星汽车有
限公司董事,潍柴动力扬州柴油机有限责任公司董事,扬州亚星商用车有限公司董事长,本公司董事,本公司 CEO、总经理。
历任本公司董事、副总经理、总经理、常务副总裁;江苏亚星汽车集团有限公司副总经理;扬州亚星商用车有限公司总经理、董事;潍柴(扬州)亚星汽车有限公
钱栋 司副总经理、江苏亚星汽车集团有限公司副总经理、扬州亚星商用车有限公司董事、本公司副董事长。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司副总经理、扬州亚星商
用车有限公司董事、本公司副董事长。
历任无锡安源汽车有限公司总经理、江西凯马百路佳客车有限公司总经理;厦门丰泰国际新能源汽车有限公司执行董事;本公司董事、总经理,厦门丰泰国际新能苏力乾
源汽车有限公司董事长。现任本公司董事、执行总经理,厦门丰泰国际新能源汽车有限公司董事长。
历任潍柴动力股份有限公司企业策划部副部长、部长;规划发展部部长;企业管理部部长;信息化管理部部长;信息中心主任;企业管理与信息化部部长;企业管韩黎生
理总监、持续改进部部长;重庆嘉陵川江汽车有限公司党委书记、常务副总经理;本公司党委书记、副总经理、董事。现任本公司董事。
历任扬州市经济贸易委员会主任;江苏亚星集团有限公司董事长、党委书记、总经理、本公司副董事长;本公司董事长;扬州市人民政府国有资产监督管理委员会李学勤
调研员;退休。现任本公司董事。
历任江苏大学副教授,江苏大学审计处处长。现任江苏大学财经学院会计学教授,江苏春兰制冷设备股份有限公司独立董事,江苏玉龙钢管股份有限公司独立董事,陈留平
江苏大港股份有限公司独立董事,本公司独立董事。
于晖 历任北京市海淀区人民法院审判员、副庭长。现任北京市大成律师事务所律师、合伙人、金融证券部负责人,本公司独立董事。
李世豪 2001 年退休。现任本公司独立董事。
历任潍坊柴油机厂审计部副部长、市场管理部副部长、资产管理办公室副主任、财务部副部长;潍柴动力股份有限公司审计监察部副部长、成本控制中心主任;潍白颖
柴动力股份有限公司审计部部长、潍柴控股集团有限公司审计总监。现任潍柴动力股份有限公司审计部部长、潍柴控股集团有限公司审计总监、本公司监事会主席。
历任潍坊柴油机厂人力资源部人力配置科科长;潍坊柴油机厂人力资源与企业管理部配置科科长;潍柴控股集团有限公司人力资源与企业管理部配置科科长;潍柴
司伟国 控股集团有限公司组织人事部人力配置科科长;潍柴(扬州)亚星汽车有限公司组织部/人力资源部部长。现任潍柴(扬州)亚星汽车有限公司组织部/人力资源部
部长、本公司监事。
历任亚星奔驰有限公司采购处经理;美的客车公司资材部部长;扬州亚星商用车有限公司采购处经理;本公司采购部副总监、采购部总监;本公司总经理助理兼生沈虎臣
产运营部部长。现任本公司总经理助理兼综合服务公司总经理、本公司监事。
历任潍柴动力 615 厂厂长助理、副厂长、党总支书记;潍柴动力二号工厂厂长、党总支书记;重庆嘉陵川江汽车有限公司党委书记、常务副总经理。现任本公司党王延磊
委书记、副总经理。
历任扬州亚星商用车有限公司生产采购处处长(高级经理);本公司生产部总监;本公司总经理助理、销售总公司总经理;本公司副总经理、销售总公司总经理;吴永松
本公司执行总经理、董事;本公司副总经理、董事。现任本公司副总经理。
历任亚星-奔驰有限公司(后变更为扬州亚星商用车有限公司)产品开发处设计师、经理、高级经理;江阴长隆客车有限公司总工程师;北汽福田汽车股份有限公司陆云龙
北京新能源客车分公司技术中心整车部部长;本公司副总经理。现任本公司副总经理。
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2014 年年度报告
历任潍柴动力股份有限公司仓储部部长;采购部副部长;潍柴动力(潍坊)集约配送有限公司总经理;潍柴动力股份有限公司国际业务部副部长;客户服务中心总王长亮
经理;山东潍柴进出口有限公司副总经理。现任本公司副总经理。
历任潍柴动力股份有限公司营销总公司济南维修中心项目经理、主任;潍柴动力卡车动力销售公司总经理助理、副总经理;潍柴动力销售支持部部长。现任本公司马佃亮
副总经理。
包军民 历任牡丹江富通汽车空调有限公司财务总监;东风越野车有限公司财务总监;重庆龙江轻型汽车有限公司财务总监。现任本公司财务总监。
历任江苏亚星客车集团有限公司总经理秘书、办公室主任;江苏亚星汽车集团有限公司总经理助理、总经理办公室主任;扬州亚星商用车有限公司董事、本公司董刘竹金
事、本公司董事会秘书。现任本公司董事会秘书。
历任厦门金龙联合汽车工业有限公司企业管理部经理、人力资源部经理;Uniauto Industry Capital 创始合伙人、执行董事;本公司总经理助理。任本公司副总经
乔军
理至 2014 年 9 月 1 日。
历任广州五十铃客车有限公司副总经理;广州汽车技术中心副总经理;湘火炬汽车集团公司轿车项目技术顾问;厦门金龙联合汽车有限公司总工程师;潍柴动力上贺升平
海运营中心教授级高级工程师;本公司副总经理。任本公司副总经理至 2014 年 2 月 17 日。其它情况说明无(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
金长山 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 董事长、党委书记
李百成 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 董事
钱栋 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 副总经理
司伟国 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 组织部/人力资源部部长在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
金长山 江苏亚星汽车集团有限公司 董事长、党委书记
金长山 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 副董事长
金长山 扬州盛达特种车有限公司 董事
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2014 年年度报告
金长山 扬州亚星商用车有限公司 董事
李百成 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 董事
李百成 扬州亚星商用车有限公司 董事长
钱栋 扬州亚星商用车有限公司 董事
白颖 潍柴动力股份有限公司 审计部部长
白颖 潍柴控股集团有限公司 审计总监在其他单位任职情况的说明二、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事的报酬由董事会薪酬与考核委员会制订方案,报董事会审议,经股东大会审议批准后执行。监事的报酬由董事会制
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 订方案,报股东大会审议批准后执行。高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会制订绩效考核和薪酬分配方案,报董
事会审议批准后执行。
在公司、公司控股股东及其直属公司担任职务的董事、监事,不领取董事、监事薪酬;其余董事(含独立董事)、监董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
事的薪酬每年按固定数额领取;高级管理人员薪酬根据公司工资管理制度及绩效考核确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司董事、独立董事、高级管理人员薪酬按月支付。公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的 见“本节一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”报酬合计三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李百成 CEO、总经理 聘任 新任
苏力乾 执行总经理 聘任 新任
乔军 副总经理 聘任 新任
金长山 CEO 离任
苏力乾 总经理 离任 工作变动
贺升平 副总经理 离任 工作变动
乔军 副总经理 离任 个人原因四、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队或核心技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持稳定。
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2014 年年度报告五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1408
主要子公司在职员工的数量 340
在职员工的数量合计 1748母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
35人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1011
销售人员 261
技术人员 255
财务人员 26
行政人员 195
合计 1,748
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生 34
本科 354
专科 332
中专及以下 1028
合计 1,748(二) 薪酬政策
公司依据《扬州亚星客车股份有限公司薪酬管理制度》执行薪酬政策。(三) 培训计划
根据公司《培训管理制度》,综合分析公司各部门提报的培训需求,人力资源部制定了《2015年度培训计划》。2015 年公司将根据岗位职能的划分,分别针对管理人员、技术人员、营销人员、生产系统、取得证书类等开展分类培训,举办包括入职培训、岗位培训、安全生产、管理技能提升、企业文化、一线员工技能等培训,人均不低于 80 课时。
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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数(小时) 1021200
劳务外包支付的报酬总额(元) 25,530,000.00
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2014 年年度报告
第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
(一)公司治理情况
公司严格按《公司法》、《证券法》及其他法律、法规、规章、规范性文件要求,结合企业发展情况,进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构。公司治理结构符合《上市公司治理准则》的要求,与中国证监会有关文件要求没有差异,主要状况如下
1、关于股东与股东大会:公司根据《公司章程》,《股东大会议事规则》规范股东大会的召集、召开和议事程序;公司能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司:公司控股股东行为规范,并能依法行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营及牟取额外利益的行为;控股股东对公司董事、监事候选人提名严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。
3、关于董事与董事会:公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,履行作为董事的权利、义务和职责。独立董事按照法律、法规和公司章程的规定,积极参与公司董事和高级管理人员提名、关联交易、募集资金变更、对外担保、资金占用等事项发表独立意见,以维护公司整体利益,保障中小股东的合法权益不受损害。董事会专门委员会按工作细则要求正常开展工作。
4、关于监事与监事会:公司监事会人数和人员构成符合法律、法规要求;监事会能够认真履行职责,能够本着对全体股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制:公司高级管理人员的聘免符合法律、法规和公司章程的规定;公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经营绩效挂钩的绩效评价和激励约束机制,根据年度业绩对高级管理人员进行年薪考核评价。
6、关于相关利益者:公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、供应商等其他利益相关者的合法权益;公司关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题,重视公司的社会责任。
7、关于信息披露与透明度:公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询;公司能够严格按法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
8、公司治理专项活动情况:报告期内,公司严格执行防范控股股东及其关联企业非经营性资金占用长效机制,杜绝了控股股东及其附属企业非经营性资金占用。
(二)内幕知情人登记管理等相关情况
报告期内,根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》和公司《内幕信息知情人登记管理制度》,公司严格按照规定与制度要求,根据相关重大事项及需保密事项的进展情况,全面创建内幕信息知情人档案。报告期内,公司督促相关知情人员签署《内幕信息知情人登记表》,做好定期报告等内幕信息保密工作,维护公司信息披露的公平原则,切实保护了公司股东的合法权益。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
无公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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2014 年年度报告二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
的查询索引 日期
1、《2013 年度董事会工作报告》;2、
《2013 年度监事会工作报告》;3、
《2013 年度独立董事述职报告》;4、
《2013 年度财务决算报告》;5、《2013
年度利润分配议案》;6、《关于续聘
2014 年度会计师事务所的议案》;7、
《关于公司及控股子公司 2014 年度日
所有议案均 上海证券交易所网站
2013 年度 2014 年 6 月 27 日 常关联交易的议案》;8、《关于公司 2014 年 6 月 28 日
获表决通过 www.sse.com.cn
2014 年向银行申请综合授信额度的议
案》;9、《关于公司 2014 年银行按揭、
融资租赁销售业务担保额度的议案》;
10、《关于与山东重工集团财务有限公
司开展金融业务的关联交易议案》;11、
《关于公司渡江南路厂区资产处置的
议案》。三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两次
亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 未亲自参加会
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 议
金长山 否 12 12 9 0 0 否 1
李百成 否 12 12 9 0 0 否 1
钱栋 否 12 12 9 0 0 否 1
苏力乾 否 12 12 9 0 0 否 1
韩黎生 否 12 11 9 1 0 否 1
李学勤 否 12 12 9 0 0 否 1
陈留平 是 12 12 9 0 0 否 1
于晖 是 12 12 9 0 0 否 1
李世豪 是 12 12 9 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会会议的说明无
年内召开董事会会议次数 12
其中:现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会下设专门委员会积极开展工作,认真履行职责,促进了公司各项经营活动的顺利开展。董事会审计委员会在公司编制年度报告、聘任审计机构、对公司日常关联交易、向银行申请综合授信额度、与山东重工集团财务有限公司开展金融业务的关联交易等方面,均与公司
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2014 年年度报告年审会计师、公司董事、高级管理人员进行了充分沟通并发表意见;董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员 2013 年度薪酬及 2014 年度薪酬考核进行了独立审核并发表了意见;董事会提名委员会对公司董事及高级管理人员变动等事项进行了审核并发表了意见。五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,公司根据销售收入、利润、现金流等指标的年度任务完成情况对高级管理人员进行考核并确定相应的薪酬水平,以强化责任目标约束,提高管理人员的进取精神和责任意识。
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2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经营管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略,防范和控制风险。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制报告出具了标准无保留意见的审计报告。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,根据制度规定,与年报信息披露有关的人员因工作失误或个人原因,造成年报信息披露重大失误或造成不良影响的,公司对该责任人责令改正并作检讨,通报批评,直至解除劳动合同的责任追究,涉嫌违法的,将依法追究相关的法律责任。
报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错:1、报告期内无重大会计差错更正情况;2、报告期内无重大遗漏信息补充情况;3、报告期内无业绩预告修正情况。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告一、审计报告
和信审字(2015)第 000384 号扬州亚星客车股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的扬州亚星客车股份有限公司(以下简称亚星客车公司)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚星客车公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,亚星客车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亚星客车公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:秦秀贞
中国济南
中国注册会计师:张 勇
2015 年 4 月 15 日
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2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 七.1 328,485,146.40 365,252,228.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七.2 15,874,000.00 27,993,477.80
应收账款 七.3 1,224,434,586.31 744,425,317.97
预付款项 七.4 31,134,806.36 23,017,625.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.5 33,794,390.87 48,677,138.67
买入返售金融资产
存货 七.6 174,759,031.08 196,040,191.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,808,481,961.02 1,405,405,978.83非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七.7 21,129,000.00 21,129,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七.8 269,404,782.61 189,304,430.68
在建工程 七.9 9,811,803.75 149,606,561.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.10 49,782,195.34 50,532,491.68
开发支出
商誉 七.11 3,800,310.04 3,800,310.04
长期待摊费用 七.12 3,204,499.11 1,744,457.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 357,132,590.85 416,117,251.58
资产总计 2,165,614,551.87 1,821,523,230.41流动负债:
短期借款 七.13 368,883,664.60 344,849,776.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
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2014 年年度报告益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七.14 519,792,856.00 453,433,882.83
应付账款 七.15 561,859,041.38 454,975,792.85
预收款项 七.16 28,290,381.81 21,634,208.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.17 10,246,957.46 10,064,932.29
应交税费 七.18 42,162,645.21 23,233,992.40
应付利息 七.19 2,169,228.55 1,854,500.61
应付股利
其他应付款 七.20 126,367,913.35 161,533,326.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,659,772,688.36 1,471,580,412.89非流动负债:
长期借款 七.21 384,030,000.00 83,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七.22 800,000.00 1,070,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 384,830,000.00 84,070,000.00
负债合计 2,044,602,688.36 1,555,650,412.89所有者权益
股本 七.23 220,000,000.00 220,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 七.24 342,093,992.81 342,093,992.81
减:库存股
其他综合收益
专项储备 七.25 720,421.77 1,156,964.49
盈余公积 七.26 42,566,226.78 42,566,226.78
一般风险准备
未分配利润 七.27 -560,339,114.00 -415,402,069.03
归属于母公司所有者权益合计 45,041,527.36 190,415,115.05
少数股东权益 75,970,336.15 75,457,702.47
所有者权益合计 121,011,863.51 265,872,817.52
负债和所有者权益总计 2,165,614,551.87 1,821,523,230.41
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 298,637,022.79 341,775,983.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,874,000.00 27,993,477.80
应收账款 十三.1 1,192,973,868.47 715,603,453.48
预付款项 29,585,845.77 22,742,913.44
应收利息
应收股利
其他应收款 十三.2 28,975,428.80 42,541,335.89
存货 130,463,103.29 141,779,234.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,696,509,269.12 1,292,436,398.56非流动资产:
可供出售金融资产 21,129,000.00 21,129,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三.3 83,275,900.00 83,275,900.00
投资性房地产
固定资产 201,504,902.05 117,458,337.55
在建工程 9,649,803.75 149,295,776.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,375,961.01 1,147,312.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,077,173.96 1,712,190.75
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 320,012,740.77 374,018,516.76
资产总计 2,016,522,009.89 1,666,454,915.32流动负债:
短期借款 323,715,100.00 309,782,920.58
以公允价值计量且其变动计入当期损
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2014 年年度报告益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 519,792,856.00 453,433,882.83
应付账款 542,591,898.00 433,541,652.55
预收款项 26,122,971.80 18,220,387.19
应付职工薪酬 6,885,821.57 6,554,278.86
应交税费 42,109,542.61 23,165,666.44
应付利息 2,169,228.55 1,837,366.72
应付股利
其他应付款 125,491,719.56 147,387,303.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,588,879,138.09 1,393,923,458.65非流动负债:
长期借款 384,030,000.00 83,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 384,030,000.00 83,000,000.00
负债合计 1,972,909,138.09 1,476,923,458.65所有者权益:
股本 220,000,000.00 220,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 342,093,992.81 342,093,992.81
减:库存股
其他综合收益
专项储备 17,875.17 820,583.54
盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78
未分配利润 -561,065,222.96 -415,949,346.46
所有者权益合计 43,612,871.80 189,531,456.67
负债和所有者权益总计 2,016,522,009.89 1,666,454,915.32
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七.28 1,473,146,585.57 1,208,216,304.58
其中:营业收入 七.28 1,473,146,585.57 1,208,216,304.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,633,677,411.97 1,253,750,353.99
其中:营业成本 七.28 1,358,849,603.97 1,075,974,600.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.29 2,811,599.15 2,488,133.29
销售费用 七.30 100,712,910.34 74,199,700.79
管理费用 七.31 92,475,590.79 63,834,167.01
财务费用 七.32 23,271,208.03 18,283,337.55
资产减值损失 七.33 55,556,499.69 18,970,414.61
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 七.34 235,893.00 235,893.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -160,294,933.40 -45,298,156.41
加:营业外收入 七.35 71,279,466.41 51,194,613.48
其中:非流动资产处置利得 460.00 182,893.93
减:营业外支出 七.36 55,753,365.99 267,489.75
其中:非流动资产处置损失 55,447,060.07 212,340.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -144,768,832.98 5,628,967.32
减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -144,768,832.98 5,628,967.32
归属于母公司所有者的净利润 -144,937,044.97 5,243,770.76
少数股东损益 168,211.99 385,196.56六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2014 年年度报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -144,768,832.98 5,628,967.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 -144,937,044.97 5,243,770.76
归属于少数股东的综合收益总额 168,211.99 385,196.56八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) -0.66 0.02
(二)稀释每股收益(元/股) -0.66 0.02
定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三.4 1,284,960,121.59 1,065,698,439.36
减:营业成本 十三.4 1,189,095,421.68 946,936,492.95
营业税金及附加 2,811,599.15 2,488,133.29
销售费用 97,615,962.09 72,158,725.40
管理费用 79,582,324.16 54,591,264.60
财务费用 20,853,197.23 15,235,963.89
资产减值损失 55,235,261.95 17,355,483.83
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十三.5 235,893.00 235,893.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -159,997,751.67 -42,831,731.60
加:营业外收入 70,630,462.92 47,780,391.39
其中:非流动资产处置利得 182,893.93
减:营业外支出 55,748,587.75 252,166.46
其中:非流动资产处置损失 55,447,060.07 212,340.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -145,115,876.50 4,696,493.33
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -145,115,876.50 4,696,493.33五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -145,115,876.50 4,696,493.33七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) -0.66 0.02
(二)稀释每股收益(元/股) -0.66 0.02
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 984,453,759.09 1,066,814,309.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,335,580.11 17,565,258.05
收到其他与经营活动有关的现金 七.37 10,032,901.06 72,366,613.68
经营活动现金流入小计 1,009,822,240.26 1,156,746,180.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,056,763,432.32 960,704,556.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 141,660,879.49 114,937,492.37
支付的各项税费 6,197,425.93 11,073,989.62
支付其他与经营活动有关的现金 七.37 108,627,598.03 105,277,452.18
经营活动现金流出小计 1,313,249,335.77 1,191,993,490.96
经营活动产生的现金流量净额 -303,427,095.51 -35,247,310.03二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,893.00 235,893.00
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2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 15,603,600.00 99,210,956.09现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.37 29,048,589.93
投资活动现金流入小计 15,839,493.00 128,495,439.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 91,387,664.92 139,763,287.83现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,387,664.92 139,763,287.83
投资活动产生的现金流量净额 -75,548,171.92 -11,267,848.81三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 953,259,425.93 490,792,215.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 953,259,425.93 490,792,215.29
偿还债务支付的现金 630,583,537.45 312,857,014.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,042,927.75 20,517,777.10
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.37 12,343,119.04 66,970,000.00
筹资活动现金流出小计 668,969,584.24 400,344,792.03
筹资活动产生的现金流量净额 284,289,841.69 90,447,423.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -466,083.12 -1,494,583.08
五、现金及现金等价物净增加额 -95,151,508.86 42,437,681.34
加:期初现金及现金等价物余额 221,831,568.34 179,393,887.00
六、期末现金及现金等价物余额 126,680,059.48 221,831,568.34
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 800,885,502.82 934,345,388.87
收到的税费返还 15,225,907.38 14,731,441.22
收到其他与经营活动有关的现金 8,815,246.65 71,846,292.01
经营活动现金流入小计 824,926,656.85 1,020,923,122.10
购买商品、接受劳务支付的现金 919,950,589.22 869,590,042.80
支付给职工以及为职工支付的现金 116,271,888.61 99,061,929.21
支付的各项税费 4,777,567.70 9,063,468.43
支付其他与经营活动有关的现金 100,582,062.40 97,901,965.01
经营活动现金流出小计 1,141,582,107.93 1,075,617,405.45
经营活动产生的现金流量净额 -316,655,451.08 -54,694,283.35二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,893.00 235,893.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 15,602,800.00 99,210,956.09现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,838,693.00 99,446,849.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 89,970,091.25 96,470,255.58现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 83,275,900.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,970,091.25 179,746,155.58
投资活动产生的现金流量净额 -74,131,398.25 -80,299,306.49三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 868,042,009.24 392,782,920.58
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 868,042,009.24 392,782,920.58
偿还债务支付的现金 553,293,507.32 220,898,710.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,814,737.88 16,999,071.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 578,108,245.20 237,897,782.07
筹资活动产生的现金流量净额 289,933,764.04 154,885,138.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -576,318.37 -930,111.94
五、现金及现金等价物净增加额 -101,429,403.66 18,961,436.73
加:期初现金及现金等价物余额 198,355,323.73 179,393,887.00
六、期末现金及现金等价物余额 96,925,920.07 198,355,323.73
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减: 他 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 综 风
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 存 合 险
他 股 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,156,964.49 42,566,226.78 -415,402,069.03 75,457,702.47 265,872,817.52加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,156,964.49 42,566,226.78 -415,402,069.03 75,457,702.47 265,872,817.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 -436,542.72 -144,937,044.97 512,633.68 -144,860,954.01填列)
(一)综合收益总额 -144,937,044.97 168,211.99 -144,768,832.98(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -436,542.72 344,421.69 -92,121.03
1.本期提取 3,909,616.03 344,421.69 4,254,037.72
2.本期使用 4,346,158.75 4,346,158.75(六)其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 720,421.77 42,566,226.78 -560,339,114.00 75,970,336.15 121,011,863.51
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2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其 一
其他权益工具
项目 减: 他 般
少数股东权益 所有者权益合计
库 综 风
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存 合 险
先 续
他
股 债 股 收 准
益 备
一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,076,903.30 42,566,226.78 -420,645,839.79 185,091,283.10加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,076,903.30 42,566,226.78 -420,645,839.79 185,091,283.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 80,061.19 5,243,770.76 75,457,702.47 80,781,534.42列)
(一)综合收益总额 5,243,770.76 385,196.56 5,628,967.32
(二)所有者投入和减少资本 74,756,100.23 74,756,100.231.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 74,756,100.23 74,756,100.23(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 80,061.19 316,405.68 396,466.87
1.本期提取 4,019,314.02 546,486.66 4,565,800.68
2.本期使用 3,939,252.83 230,080.98 4,169,333.81(六)其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,156,964.49 42,566,226.78 -415,402,069.03 75,457,702.47 265,872,817.52
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减:库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
收益
一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 820,583.54 42,566,226.78 -415,949,346.46 189,531,456.67
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 820,583.54 42,566,226.78 -415,949,346.46 189,531,456.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -802,708.37 -145,115,876.50 -145,918,584.87
(一)综合收益总额 -145,115,876.50 -145,115,876.50(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -802,708.37 -802,708.37
1.本期提取 2,965,698.40 2,965,698.40
2.本期使用 3,768,406.77 3,768,406.77(六)其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 17,875.17 42,566,226.78 -561,065,222.96 43,612,871.80
44 / 93
2014 年年度报告
上期
其他权益工具 其他
项目 减:库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
收益
一、上年期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,076,903.30 42,566,226.78 -420,645,839.79 185,091,283.10
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 220,000,000.00 342,093,992.81 1,076,903.30 42,566,226.78 -420,645,839.79 185,091,283.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -256,319.76 4,696,493.33 4,440,173.57
(一)综合收益总额 4,696,493.33 4,696,493.33(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 -256,319.76 -256,319.76
1.本期提取 2,891,840.00 2,891,840.00
2.本期使用 3,148,159.76 3,148,159.76(六)其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 342,093,992.81 820,583.54 42,566,226.78 -415,949,346.46 189,531,456.67
法定代表人:金长山 主管会计工作负责人:包军民 会计机构负责人:樊焕
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2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
扬州亚星客车股份有限公司(以下简称公司或本公司 )是经江苏省人民政府苏政复(1998)122 号文批准,由江苏亚星汽车集团有限公司(原名江苏亚星客车集团有限公司)作为主发起人,联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85 号文核准,向社会公开发行人民币普通股 6,000.00 万股,并于 1999 年 8 月 31日在上海证券交易所挂牌交易。
2004 年,江苏亚星汽车集团有限公司将其持有公司的 12,857.25 万股国家股中的 11,527.25万股(占公司 60.67%的股份)转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司, 并于 2004 年 4 月 30 日完成股权过户手续。
2006 年 6 月,扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的 11,527.25 万股(占公司 60.67%的股份)转让给江苏亚星汽车集团有限公司,并于 2006 年 12 月 7 日完成股权过户手续。
2007 年 5 月,公司 2007 年第一次临时股东大会通过向无限售流通股 6,000.00 万股,以资本公积金按 10:5 的比例定向转增股本 3,000.00 万股。
经 2011 年 4 月 18 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2011]278 号《关于扬州亚星客车股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》,和 2011 年 9 月 7 日中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1425 号《关于核准潍柴(扬州)亚星汽车有限公司公告扬州亚星客车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,江苏亚星汽车集团有限公司将持有公司的 51.00%股权无偿划拨给潍柴(扬州)亚星汽车有限公司,并于 2011 年 9 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转股份的过户登记手续。
2012 年 12 月 22 日,第五届董事会第七次会议审议通过了本公司、山东欧润油品有限公司、丰泰(厦门)集团有限公司、BUS AND COACH INTERNATIONAL (HK) LIMITED、睿客巴士进出口有限公司与厦门丰泰国际新能源汽车有限公司(以下简称“厦门丰泰公司”)共同签署的《厦门丰泰国际新能源汽车有限公司股权变更及增资协议》。协议规定,本公司出资 8,327.59 万元人民币,以股权变更和增资方式对厦门丰泰公司进行重组。2013 年 1 月 9 日,公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于投资控股厦门丰泰国际新能源汽车有限公司及关联交易的议案》。2013 年 3 月 12日,公司支付投资款 8,327.59 万元。
2013 年 3 月 19 日,厦门丰泰公司已办理完成相关工商登记变更手续,取得了由厦门市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,本公司取得厦门丰泰公司 51.53%股权。
公司注册号:321000000006667
公司法定代表人:金长山
公司注册资本:22,000.00 万元
公司住所:扬州市邗江汽车产业园潍柴大道 2 号
公司所处行业:属机械制造行业下的汽车行业
公司经营范围:客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。机动车辆安全技术检验(依法取得行政许可后在许可范围内经营)。
a) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司为厦门丰泰国际新能源汽车有限公司。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
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2014 年年度报告计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配 利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
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2014 年年度报告
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)、合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)、合并取得子公司会计处理
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,应当调整合并资产负债表的期初数,同时,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整,不调整合并资产负债表的期初数,只是将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1)、外币业务折算
1)外币交易的初始确认
对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2)资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:
①外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇
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2014 年年度报告兑差额处理。其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用。
②外币非货币性项目的会计处理原则
对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。
对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值折算为记账本位币,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动损益,计入当期损益或资本公积。
(2)、外币报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
1)公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2)公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:
①公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
②在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
9. 金融工具
(1)、金融工具的分类、确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
(2)、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。
后续计量分类进行:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量;不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量,按照《企业会计准则第 13 号——或有
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2014 年年度报告事项》确定的金额与初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
(4)、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
(5)、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
(6)、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;
2)管理层没有意图持有至到期;
3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
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重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的款项指:应收款项余额超过 500 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准:
单项金额重大的判断依据或金额标准 因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应
收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,并有确凿证据证明仍然
不能收回,经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。计提方法(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项,及单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项一起以账龄为基础
账龄分析组合 划分为若干不同信用风险特征组合,根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,计算本期应计提的坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 15 153 年以上
3-4 年 20 20
4-5 年 25 25
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 无法收回
坏账准备的计提方法 个别认定11. 存货
(1)、存货分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品(产成品)、周转材料(包装物和低值易耗品)。
(2)、存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时,以实际成本计价,原材料发出采用加权平均法,产成品发出采用个别计价法核算。
(3)、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
1)存货可变现净值的确认依据
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
①用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;
②为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2)存货跌价准备的计提方法
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。
(4)、存货盘存制度:公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实物盘点。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。12. 长期股权投资
(1)、初始投资成本确定
1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
5)非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
(3)、长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
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权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
(4)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1)确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
2)确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
3) 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
4)参与被投资单位的政策制定过程;
5) 向被投资单位派出管理人员;
6) 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
7) 与被投资单位之间发生重要交易。
(5)、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。13. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。
1)固定资产同时满足下列条件的予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定资产的初始计量:
固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3)固定资产后续计量:除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 年限平均法 8-45 年 5 11.875-2.11
机器设备 年限平均法 4-25 年 5 23.75-3.80
电子设备 年限平均法 4-10 年 5 9.50-23.75
运输设备 年限平均法 10 年 5 9.50
其他设备 年限平均法 10 年 5 9.50(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为入账价值,后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。14. 在建工程
(1)、在建工程的类别
在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
本公司在建工程分为自营建造和出包建造两种。
自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。
(2)、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的,先按估计价值转入固定资产,并按规定计提折旧;待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。但不调整原已计提的折旧额。
(3)、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
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2014 年年度报告15. 借款费用
(1)、借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)、借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(3)、借款费用资本化的期间
1)当同时具备以下三个条件时开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2)暂停资本化:符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(4)、借款费用资本化金额的确定
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(5)、借款辅助费用资本化金额的确定
1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
3)汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。16. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1)、无形资产的初始计量
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无形资产按取得时的成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
2)、无形资产的后续计量
(a)使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 44.58 2.24
计算机软件 5-10 20.00-10.00
(b)本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产,在持有期间不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
3)、无形资产的使用寿命
(a)本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(b)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4)、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。17. 长期待摊费用
1、长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
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2、长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
3、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。18. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
企业发生的职工工资、津贴和补贴等短期薪酬,根据职工提共服务情况和工资标准等计算应计人职工薪酬的工资总额,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相关负债,按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。向职工提供非货币性福利的,按照公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利按离职后福利计划分类确认,按照公司承担的风险和义务情况分为设定提存计划和设定受益计划两种类型。对于设定提存计划,公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或当期资产成本;对于设定受益计划,公司根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定折现率,将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。公司在确定设定受益计划义务的现值、当期服务成本以及过去服务成本时,根据计划的福利公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。实施职工内部退休计划时比照辞退福利处理。按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并具体考虑下列情况:.对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等确认职工薪酬负债;.对于自愿接受裁减建议的辞退计划,由于接受裁减的职工数量不确定,根据《企业会计准则第 13 号一一或有事项》规定,预计将会接受裁减建议的职工数量,根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等确认职工薪酬负债;.对于辞退福利预期在其确认的年度报告期间期末后十二个月内完全支付的辞退福利适用短期薪酬的相关规定;对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,适用本准则关于其他长期职工福利的相关规定,即实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;符合设定受益计划条件的,按照设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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2014 年年度报告19. 预计负债
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。20. 收入
(1)、销售商品
1)本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)、提供劳务
1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
2)资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,按以下方式进行处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)、让渡资产使用权
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确认让渡资产使用权收入:
1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。21. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时直接计入当期损益。22. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)、递延所得税资产或递延所得税负债的确认
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,以及虽未作为资产和负
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2014 年年度报告债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的,其计税基础与账面价值之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)、递延所得税资产的确认依据
1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(4)、递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1)资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2)适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3)公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4)公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。23. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据修订后的《企业会计准则第 根据该准则,公司将不具有控
2 号-长期股权投资》 规定,要求对 制、共同控制或重大影响,并且在活
原持有的对被投资单位不具有控制、 相关会计政策变更已 跃市场中没有报价、公允价值不能可
共同控制或重大影响,并且在活跃市 经本公司第五届董事 靠计量的长期股权投资调整至可供
场中没有报价、公允价值不能可靠计 会第二十六次会议审 出售金融资产会计科目 ,并进行了
量的权益性投资按照《企业会计准则 议通过 追溯调整。第 22 号——金融工具确认和计量》进行处理。(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用24. 其他
本报告期内公司无前期会计差错更正。
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2014 年年度报告六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按商品销售收入的 17%计算销项税抵 17%
扣购进货物进项税后的差额缴纳
消费税 6 米以下客车按销售额的 5% 5%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2. 税收优惠
2014 年 10 月 31 日,经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的苏高企协[2014]17号《关于公示江苏省 2014 年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》,本公司已经通过高新技术企业复审,继续享受高新技术企业 15%优惠税率,期限为三年。
厦门丰泰公司注册地在厦门市海沧区出口加工区,根据国税发(2000)115号及国税发
[2002]116号,公司享受出口加工区税收优惠政策:
出口货物免税。对区内企业在区内加工生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区内企业
的,免征增值税、消费税。对区内企业出口的货物,不予办理退税。
耗用水、电、气退税。对出口加工区耗用的水、电、气实行退税政策。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 41,527.62 30,009.37
银行存款 126,638,531.86 221,328,501.10
其他货币资金 201,805,086.92 143,893,717.67
合计 328,485,146.40 365,252,228.14
其中:存放在境外的款项总额其他说明
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司除其他货币资金外,无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,752,000.00 15,373,734.50
商业承兑票据 2,122,000.00 12,619,743.30
合计 15,874,000.00 27,993,477.80(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
61 / 93
2014 年年度报告
银行承兑票据 10,036,000.00
商业承兑票据
合计 10,036,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 61,168,348.99
商业承兑票据
合计 61,168,348.99
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截止 2014 年 12 月 31 日无因出票人无力履约转为应收帐款的应收票据。
截止 2014 年 12 月 31 日,无已贴现未到期的银行承兑汇票。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提
价值 比例 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 金额
(%) 例(%)
(%)
单项金额重大并 22,245,672.74 1.65 15,400,452.31 69.23 6,845,220.43 18,736,970.25 2.28 15,205,220.25 81.15 3,531,750.00单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征 1,302,635,265.56 96.78 87,979,547.68 6.75 1,214,655,717.88 797,615,134.10 97.03 56,721,566.13 7.30 740,893,567.97组合计提坏账准备的应收账款
(1)按信用证组 27,328,767.22 2.03 - 27,28,767.22 20,621,538.77 2.51 20,621,538.77合计提坏账准备的应收账款
(2)按帐龄组合 1,275,306,498.34 94.75 87,979,547.68 6.90 1,187,326,950.66 776,993,595.33 94.52 56,721,566.13 7.30 720,272,029.20计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大 21,119,615.85 1.57 18,185,967.85 86.11 2,933,648.00 5,641,752.85 0.69 5,641,752.85 100.00 0但单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,346,000,554.15 / 121,565,967.84 / 1,224,434,586.31 821,993,857.20 / 77,568,539.23 / 744,425,317.97
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 9,452,340.87 4,726,170.44 50.00 可回收金额低于账面价值
客户二 7,063,500.00 4,944,450.00 70.00 可回收金额低于账面价值
客户三 5,729,831.87 5,729,831.87 100.00 可回收金额低于账面价值
合计 22,245,672.74 15,400,452.31 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 1,010,565,781.15 50,391,795.72 5
62 / 93
2014 年年度报告
1至2年 214,797,331.80 21,479,733.19 10
2至3年 33,141,533.43 4,971,230.01 153 年以上
3至4年 6,325,704.00 1,265,140.80 20
4至5年 806,000.00 201,500.00 25
5 年以上 9,670,147.96 9,670,147.96 100
合计 1,275,306,498.34 87,979,547.68组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 28,310.00其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
应收账 款项是否由关联交易
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 产生
大庆民新巴士有限公司 货款 28,310.00 无法收回 否
合计 / 28,310.00 / / /(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
例(%)
客户一 非关联方 93,744,699.97 1 年以下 6.96
客户二 非关联方 84,287,085.60 1 年以下 6.26
客户三 非关联方 62,264,000.00 1 年以下 4.63
客户四 非关联方 54,557,700.00 1 年以下 4.05
客户五 非关联方 46,741,300.00 1至2年 3.47
合 计 -- 341,594,785.57 -- 25.374、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,249,084.24 68.25 14,609,912.65 63.47
1至2年 1,587,307.18 5.10 520,252.04 2.26
2至3年 439,028.65 1.41 1,428,952.61 6.21
3 年以上 7,859,386.29 25.24 6,458,507.70 28.06
合计 31,134,806.36 100.00 23,017,625.00 100.00
63 / 93
2014 年年度报告(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比 预付时间 未结算原因
例%
供应商一 非关联方 3,337,885.72 10.72 1 年以内 预付货款
供应商二 非关联方 2,000,000.00 6.42 1 年以内 预付货款
供应商三 非关联方 845,000.00 2.71 3 年以上 预付货款
供应商四 非关联方 725,200.00 2.33 1 年以内 预付货款
供应商五 非关联方 679,865.98 2.18 1-2 年 预付货款
合 计 -- 7,587,951.70 24.36 -- --其他说明
截止 2014 年 12 月 31 日,无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。5、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特 50,377,534.47 98.16 16,650,043.60 94.98 33,727,490.87 66,241,706.78 99.03 17,564,568.11 96.44 48,677,138.67征组合计提坏账准备的其他应收款不计提坏账准备的款项
单项金额不重 946,583.50 1.84 879,683.50 5.02 66,900 648,914.50 0.97 648,914.50 3.56 0大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 51,324,117.97 / 17,529,727.10 / 33,794,390.87 66,890,621.28 / 18,213,482.61 / 48,677,138.67期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 21,013,623.51 1,050,681.17 5
1至2年 6,957,199.09 695,719.91 10
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2014 年年度报告
2至3年 3,574,460.70 536,169.11 153 年以上
3至4年 488,966.50 97,793.30 20
4至5年 211,782.00 52,945.50 25
5 年以上 14,216,734.61 14,216,734.61 100
合计 46,462,766.41 16,650,043.60(2). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收投标保证金 11,079,424.00 6,699,180.00
应收员工备用金及职工借款 16,569,378.60 18,030,177.34
应收托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 9,021,000.00
应收所得税返还 3,975,511.75 3,975,511.75
应收案件费 2,629,286.83
应收税金往来款 4,870,256.11 3,844,768.06
应收出口退税款 4,000,000.00
应收土地补偿款 15,602,800.00
合计 48,144,857.29 61,173,437.15(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
德恒证券 托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 5 年以上 17.58 9,021,000.00
所得税返还 应返还的所得税 3,975,511.75 5 年以上 7.75 3,975,511.75
厦门裕仁贸易有限公司 税金往来 3,010,701.46 1 年以内 5.86
山东省潍坊市中级人民法院 案件费 2,629,286.83 1 年以内 5.12 131,464.34
扬州市政府采购中心 投标保证金 2,267,842.00 1 年以内 4.42 113,392.10
合计 / 20,904,342.04 / 40.73 13,241,368.19其他说明:
截止 2014 年 12 月 31 日,无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。6、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,858,964.19 4,765,235.34 76,093,728.85 75,822,595.58 5,841,857.51 69,980,738.07
在产品 86,274,817.13 9,087,705.89 77,187,111.24 79,973,900.11 10,044,273.97 69,929,626.14
库存商品 28,038,471.25 7,651,803.36 20,386,667.89 61,676,341.14 6,241,340.49 55,435,000.65
周转材料 1,091,523.10 1,091,523.10 694,826.39 694,826.39
合计 196,263,775.67 21,504,744.59 174,759,031.08 218,167,663.22 22,127,471.97 196,040,191.25(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
65 / 93
2014 年年度报告
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,841,857.51 4,223,786.57 5,300,408.74 4,765,235.34
在产品 10,044,273.97 4,102,180.46 5,058,748.54 9,087,705.89
库存商品 6,241,340.49 3,888,549.55 2,478,086.68 7,651,803.36
合计 22,127,471.97 12,214,516.58 12,837,243.96 21,504,744.597、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:
按公允价值计量的
按成本计量的 21,129,000.00 21,129,000.00 21,129,000.00 21,129,000.00
合计 21,129,000.00 21,129,000.00 21,129,000.00 21,129,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
被投资 资单位 本期现金红
单位 本 本 持股比 利
期 期 本期 本期 例(%)
期初 期末 期初 期末
增 减 增加 减少
加 少
北京市长途汽车有 20,000,000.00 20,000,000.00 5.33限公司
邗江华进交通有限 1,129,000.00 1,129,000.00 235,893.00公司
合计 21,129,000.00 21,129,000.00 / 235,893.008、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 134,666,517.75 82,779,218.62 12,129,326.64 8,924,165.53 674,752.74 239,173,981.28
2.本期增加金额 80,423.10 148,424,457.73 1,833,793.96 1,011,217.08 409,387.15 151,759,279.02
(1)购置 49,153.85 50,358.64 56,931.14 156,443.63
(2)在建工程转入 31,269.25 148,368,970.88 1,776,862.82 1,011,217.08 409,387.15 151,597,707.18
(3)企业合并增加
(4)科目调整 5,128.21 5,128.21
3.本期减少金额 66,224,532.82 3,553,130.15 593,896.43 421,900.00 70,793,459.40
(1)处置或报废 66,224,532.82 3,062,901.94 593,896.43 421,900.00 70,303,231.19
(2)科目调整 490,228.21 490,228.21
4.期末余额 68,522,408.03 227,650,546.20 13,369,224.17 9,513,482.61 1,084,139.89 320,139,800.90二、累计折旧
1.期初余额 15,674,916.60 22,440,462.14 6,747,322.42 3,835,262.22 366,785.83 49,064,749.21
2.本期增加金额 2,966,616.19 10,864,545.11 955,042.65 762,270.81 136,517.15 15,684,991.91
(1)计提 2,966,616.19 10,863,555.52 955,042.65 762,270.81 136,517.15 15,684,002.32
(2)科目调整 989.59 989.59
3.本期减少金额 10,931,437.30 2,931,172.82 556,109.10 400,805.00 14,819,524.22
66 / 93
2014 年年度报告
(1)处置或报废 10,931,437.30 2,824,424.51 556,109.10 400,805.00 14,712,775.91
(2)科目调整 106,748.31 106,748.31
4.期末余额 7,710,095.49 30,373,834.43 7,146,255.97 4,196,728.03 503,302.98 49,930,216.90三、减值准备
1.期初余额 804,801.39 804,801.39
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 804,801.39 804,801.39四、账面价值
1.期末账面价值 60,812,312.54 196,471,910.38 6,222,968.20 5,316,754.58 580,836.91 269,404,782.61
2.期初账面价值 118,991,601.15 59,533,955.09 5,382,004.22 5,088,903.31 307,966.91 189,304,430.68(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况报告期无通过融资租赁方式租入的固定资产。(3). 未办妥产权证书的固定资产情况报告期末,子公司丰泰汽车尚未办妥产权证书的厂房等房屋建筑物原值为 5,727.74 万元。9、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
涂装生产线项目 3,331,625.56 3,331,625.56 130,476,179.48 130,476,179.48
PLM 软件项目 1,873,780.85 1,873,780.85 1,873,780.85 1,873,780.85
仿考斯特生产线建设 802,654.86 802,654.86 132,770.27 132,770.27项目
污水处理工程 114,000.00 114,000.00 114,000.00 114,000.00
YBL6125H 系列侧围骨 13,300.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00架及顶骨架胎膜制作
其他技改项目 3,369,007.73 3,369,007.73
发动机举升车 52,991.45 52,991.45
呼叫中心系统软件 89,229.75 89,229.75
数据防扩散系统 82,051.28 82,051.28
消防管道 48,000.00 48,000.00
预付工程款 3,404,170.00 3,404,170.00 13,627,523.44 13,627,523.44
合计 9,811,803.75 9,811,803.75 149,606,561.77 149,606,561.77(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程累 利息 本期
其中:
计投入 资本 利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程进 本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化累 资本 资金来源
余额 产金额 金额 余额 度 息资本
比例 计金 化率
化金额
(%) 额 (%)涂装生产
157,668,000.00 130,476,179.48 4,319,277.13 131,463,831.05 3,331,625.56 85.49 90% 自筹资金及借款线项目PLM 软件
3,512,000.00 1,873,780.85 1,873,780.85 53.35 60% 自筹资金及借款项目
67 / 93
2014 年年度报告仿考斯特
生产线建 1,100,000.00 132,770.27 669,884.59 802,654.86 72.97 90% 自筹资金及借款设项目YBL6125H系列侧围
骨架及顶 45,000.00 13,300.00 13,300.00 29.56 70% 自筹资金及借款骨架胎膜制作发动机举
62,000.00 52,991.45 - 52,991.45 85.47 80% 自筹资金及借款升车呼叫中心
348,000.00 89,229.75 89,229.75 25.64 30% 自筹资金及借款系统软件数据防扩
320,000.00 82,051.28 82,051.28 25.64 30% 自筹资金及借款散系统污水处理
400,000.00 114,000.00 114,000.00 28.50 70% 自筹资金及借款工程
消防管道 200,000.00 48,000.00 48,000.00 24.00 50% 自筹资金及借款其他技改
24,394,680.00 3,369,007.73 20,627,339.80 20,133,876.13 3,862,471.40 100.00 100% 自筹资金及借款项目
合计 188,049,680.00 135,979,038.33 25,888,774.00 151,597,707.18 3,862,471.40 6,407,633.75 / / / /10、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 51,154,008.34 5,957,865.48 57,111,873.82
2.本期增加金额 643,037.90 643,037.90
(1)购置 643,037.90 643,037.90
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 51,154,008.34 6,600,903.38 57,754,911.72二、累计摊销
1.期初余额 2,007,914.31 4,571,467.83 6,579,382.14
2.本期增加金额 1,166,451.14 226,883.10 1,393,334.24
(1)计提 1,166,451.14 226,883.10 1,393,334.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,174,365.45 4,798,350.93 7,972,716.38三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
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2014 年年度报告
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 47,979,642.89 1,802,552.45 49,782,195.34
2.期初账面价值 49,146,094.03 1,386,397.65 50,532,491.6811、 商誉(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少被投资单位名称或形成商
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
企业合并 3,800,310.04 3,800,310.04
合计 3,800,310.04 3,800,310.0412、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工装模具 1,744,457.41 3,730,521.62 2,270,479.92 3,204,499.11
合计 1,744,457.41 3,730,521.62 2,270,479.92 3,204,499.1113、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 27,705,100.00 11,126,842.50
保证借款 4,582,356.27
信用借款 161,178,564.60 209,140,578.08
委托贷款 180,000,000.00 120,000,000.00
合计 368,883,664.60 344,849,776.85短期借款分类的说明:
质押借款情况详见附注五.3 应收账款说明。
截止 2014 年 12 月 31 日公司无已到期未偿还的短期借款。
本期公司从山东重工集团财务有限公司取得短期委托贷款 180,000,000.00 元,委托人为潍柴(扬州)亚星汽车有限公司,利率均为 3.92%。14、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 519,792,856.00 453,433,882.83
合计 519,792,856.00 453,433,882.8315、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 492,432,650.09 414,647,646.61
1-2 年 38,515,757.32 19,149,044.11
2-3 年 10,991,557.31 4,655,305.26
3 年以上 19,919,076.66 16,523,796.87
合计 561,859,041.38 454,975,792.85(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 6,595,897.44 未结算设备款
供应商二 1,178,712.00 未结算货款
供应商三 3,025,354.97 未结算货款
供应商四 1,467,992.73 未结算货款
供应商五 1,265,300.00 未结算货款
供应商六 1,218,036.66 未结算货款
合计 14,751,293.80 /16、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,185,280.93 13,046,740.15
1-2 年 1,036,675.21 3,864,064.27
2-3 年 2,468,372.22 1,417,439.19
3 年以上 4,600,053.45 3,305,964.58
合计 28,290,381.81 21,634,208.19(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 1,303,527.11 预收购车款
客户一 924,609.10 预收购车款
客户一 679,200.00 预收购车款
合计 2,907,336.21 /17、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,471,435.23 124,948,921.40 124,829,754.19 9,590,602.44
二、离职后福利-设定提存计划 593,497.06 15,882,885.23 15,820,027.27 656,355.02
三、辞退福利 1,225,683.00 1,225,683.00四、一年内到期的其他福利
合计 10,064,932.29 142,057,489.63 141,875,464.46 10,246,957.46(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,839,835.55 103,369,214.40 102,933,652.31 7,275,397.64
二、职工福利费 7,595,572.30 7,595,572.30
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2014 年年度报告
三、社会保险费 259,671.19 6,507,075.06 6,436,977.54 329,768.71
其中:医疗保险费 208,691.33 5,265,441.10 5,198,842.38 275,290.05
工伤保险费 25,328.43 622,128.98 620,979.58 26,477.83
生育保险费 25,651.43 619,504.98 617,155.58 28,000.83
四、住房公积金 542,605.56 5,953,305.22 5,984,453.22 511,457.56
五、工会经费和职工教育经费 1,829,322.93 1,523,754.42 1,879,098.82 1,473,978.53六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 9,471,435.23 124,948,921.40 124,829,754.19 9,590,602.44(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 540,555.80 14,884,480.70 14,800,591.34 624,445.16
2、失业保险费 52,941.26 998,404.53 1,019,435.93 31,909.863、企业年金缴费
合计 593,497.06 15,882,885.23 15,820,027.27 656,355.0218、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,289,009.92 18,369,611.08
消费税 864,756.48 1,322,145.37
营业税 57,701.20 57,701.20
企业所得税 -1,385,793.82 -1,385,793.82
个人所得税 228,229.54 252,731.73
城市维护建设税 3,668,249.40 2,565,886.47
教育费附加 2,605,335.10 1,465,093.75
房产税 835,157.39 556,771.61
印花税 29,845.01
合计 42,162,645.21 23,233,992.4019、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,822,454.48 140,373.75
短期借款应付利息 346,774.07 1,714,126.86
合计 2,169,228.55 1,854,500.6120、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 84,755,282.10 144,580,474.19
1-2 年 37,470,884.37 3,443,137.84
2-3 年 890,173.20 10,845,602.59
3 年以上 3,251,573.68 2,664,112.25
合计 126,367,913.35 161,533,326.87(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏亚星汽车集团有限公司 31,020,105.51 应付资产处置款
运保佣及港口费 5,092,054.09 预提运保佣及港口费
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2014 年年度报告
合计 36,112,159.60 /21、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,030,000.00抵押借款保证借款
信用借款 83,000,000.00 83,000,000.00
委托贷款 280,000,000.00
合计 384,030,000.00 83,000,000.00
质押借款情况详见附注五.3 应收账款说明。
本期公司从山东重工集团财务有限公司取得长期委托贷款 280,000,000.00 元,委托人为潍柴(扬州)亚星汽车有限公司。22、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,070,000.00 270,000.00 800,000.00 详见注释
合计 1,070,000.00 270,000.00 800,000.00 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 收入金额 与收益相关
技术创新及产学 70,000.00 70,000.00 与收益相关研项目扶持资金
工业基础设施建 1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 与资产相关设扶持资金
合计 1,070,000.00 270,000.00 800,000.00 /其他说明:
注 1:根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达 2012 年厦门市第二批重点技术创新及产学研项目等支持资金计划的通知(厦经投【2012】562 号),公司 2013 年收到新型全承载客车轻量化技术研究及产业化创新发展基金 350,000.00 元,本期转入营业外收入 70,000.00 元。
注 2:根据厦门市经济发展局、厦门市财政局关于下达 2012 年工业基础设施建设扶持资金的通知(厦经行【2012】506 号,2013 年收到出口加工区 05 地块工业厂房基础设施扶持资金1,000,000.00 元,本期转入营业外收入 200,000.00 元。23、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 220,000,000.00 220,000,000.00
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2014 年年度报告24、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 336,046,327.14 336,046,327.14
其他资本公积 6,047,665.67 6,047,665.67
合计 342,093,992.81 342,093,992.8125、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,156,964.49 3,909,616.03 4,346,158.75 720,421.77
合计 1,156,964.49 3,909,616.03 4,346,158.75 720,421.7726、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,196,893.05 21,196,893.05
任意盈余公积 21,369,333.73 21,369,333.73
合计 42,566,226.78 42,566,226.7827、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -415,402,069.03 -420,645,839.79调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 -415,402,069.03 -420,645,839.79
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -144,937,044.97 5,243,770.76减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -560,339,114.00 -415,402,069.0328、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,462,628,026.99 1,349,887,825.99 1,201,267,675.05 1,075,093,530.72
其他业务 10,518,558.58 8,961,777.98 6,948,629.53 881,070.02
合计 1,473,146,585.57 1,358,849,603.97 1,208,216,304.58 1,075,974,600.7429、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 282,141.02 1,475,598.31
营业税 129,771.60
城市维护建设税 1,268,404.46 514,945.31
教育费附加 1,261,053.67 367,818.07
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2014 年年度报告资源税
合计 2,811,599.15 2,488,133.2930、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销营业费 18,522,883.63 17,803,101.17
工资及附加 21,198,158.05 16,333,605.03
差旅费 11,176,629.23 10,922,117.03
运输费 8,195,566.06 9,016,779.71
业务招待费 9,585,280.59 7,906,885.48
三包及维修服务费 5,442,079.98 926,779.23
广告及展览费 9,301,892.08 2,005,324.20
保险及投标费 5,883,506.58 2,320,991.17
其他 11,406,914.14 6,964,117.77
合计 100,712,910.34 74,199,700.7931、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 36,160,600.53 33,720,230.69
试验费及开发费用 36,682,261.37 14,555,173.21
租赁费 2,752,136.83 3,515,027.00
折旧及摊销 3,350,281.26 1,841,276.24
中介机构费 1,504,825.97 2,402,528.02
税金 1,898,007.97 1,870,025.29
燃料及材料费 1,965,484.41 391,166.10
其他 8,161,992.45 5,538,740.46
合计 92,475,590.79 63,834,167.0132、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,345,990.21 20,152,210.93
减:利息收入 -5,591,634.92 -6,114,490.48
汇兑损失 1,910,948.45 3,427,233.27
减:汇兑收益 -628,956.71 -241,915.66
手续费支出 1,234,861.00 978,731.68
其他支出 81,567.81
合计 23,271,208.03 18,283,337.5533、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 43,341,983.11 11,802,297.69
二、存货跌价损失 12,214,516.58 7,168,116.92三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失
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2014 年年度报告十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 55,556,499.69 18,970,414.6134、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 235,893.00 235,893.00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 235,893.00 235,893.0035、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 460.00 182,893.93 460.00
其中:固定资产处置利得 460.00 182,893.93 460.00
无形资产处置利得
债务重组利得 428,873.61 4,622,584.68 428,873.61非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 69,680,093.49 39,088,721.18 69,680,093.49
罚没收入 78,400.00
其他 1,170,039.31 7,222,013.69 1,170,039.31
合计 71,279,466.41 51,194,613.48 71,279,466.41计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
搬迁补偿款 67,000,000.00 与资产相关
2012 年度汽车产业发展引导资金 632,000.00 与收益相关
2013 年度中信保扶持基金 394,700.00 与收益相关
2012 年广陵区科技进步奖 15,000.00 与收益相关
基础设施扶持资金 200,000.00 与收益相关
出口信用保险扶持补贴 25,452.75 与收益相关
科技成果转化专项资金 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
保增长、促稳定奖励金 200,000.00 283,920.00 与收益相关
水电气退税 109,672.73 140,651.64 与收益相关
重点技术创新项目支持资金 70,000.00 280,000.00 与收益相关
补贴代征代扣代缴税款手续费 13,268.01 10,434.84 与收益相关
广陵区财政局商务发展专项资金 20,000.00 80,000.00 与收益相关
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2014 年年度报告
扶持发展奖励基金 33,000,000.00 与收益相关
房产税和土地使用费奖励金 2,674,214.70 与收益相关
2012 年财政局科技经费资助 300,000.00 与收益相关
应用技术研究与开发资助 300,000.00 与收益相关
2012 年广陵区专利申请资助 11,000.00 与收益相关
进出口信用保险挟持发展基金 8,500.00 与收益相关
合计 69,680,093.49 39,088,721.18 /其他说明:
注 1:根据扬州市建设规划需要,扬州市土地储备中心收储了扬州市渡江南路 41 号地块(地号 4-84-23),地块内权属于公司的房屋建筑物、构筑物等应予以搬迁拆除,由扬州市土地储备中心予以补偿,双方确定补偿金额为 6700 万元(含房屋建筑物、构筑物、搬迁费用、搬迁损失等补偿),此款项公司已于 2013 年收到,本期公司在完成上述房屋建筑物、构筑物等搬迁拆除后,转入营业外收入。
注 2:江苏省科学技术厅、扬州市科学技术局、扬州市广陵区科学技术局共同与扬州亚星客车股份有限公司于 2012 年 9 月 30 日签订了关于“超级电容纯电动城市客车研发及产业化”项目的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》(编号 BA2012107),该合同约定江苏省科学技术厅资助扬州亚星客车股份有限公司 1000 万元,以前年度已收补助 900 万元,本期收到 100 万元。
注 3:根据《扬州市汽车产业发展引导资金管理办法》(扬经信汽车【2013】136 号、扬财工贸【2013】7 号)、《扬州市机械装备产业发展指导资金管理办法》(扬经信汽车【2013】153 号、扬财工贸【2013】8 号)、《市政府关于培育规模骨干企业的意见》(扬府发【2013】43 号)的要求,经公司申请、专家评审、中介审查、网上公示、市政府批准等程序,公司本期收到 2012 年度扬州市汽车产业发展引导资金、扬州市机械装备产业发展指导资金、培育规模骨干企业专项资金63.20 万元。
注 4:根据厦门市海沧区人民政府海沧区人民政府(厦海政〔2013〕31 号)《关于表彰 2013年度保增长、促稳定先进工业企业的决定》的文件精神,给予本公司保增长、促稳定奖励 20.00 万元。
注 5:本年度公司还收到其他政府补助共计 84.81 万元。36、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 55,447,060.07 212,340.11 55,447,060.07
其中:固定资产处置损失 55,447,060.07 212,340.11 55,447,060.07
无形资产处置损失
债务重组损失 100,000.00 17,076.92 100,000.00非货币性资产交换损失对外捐赠
其他 206,305.92 38,072.72 206,305.92
合计 55,753,365.99 267,489.75 55,753,365.9937、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,891,448.07 4,473,364.77
政府补贴 2,300,420.76 35,983,420.00
往来款 3,822,668.76 30,926,179.44
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2014 年年度报告
其他 1,018,363.47 983,649.47
合计 10,032,901.06 72,366,613.68
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营销、促销费 18,684,924.26 38,727,140.30
差旅费 11,354,750.68 10,431,622.83
售后三包服务费 5,225,671.87 3,549,116.72
业务招待费 9,691,587.18 6,262,424.52
办公费 4,609,244.58 7,602,101.13
广告展销、展览费 5,920,986.55 2,356,704.27
技术开发费 3,118,423.79 3,646,190.70
检测费 1,056,610.00 94,771.00
中介机构费用 1,165,000.00 1,343,063.73
运输费 9,261,680.68
其他费用及往来款 38,538,718.44 31,264,316.98
合计 108,627,598.03 105,277,452.18
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其 他 0.00 29,048,589.93
合计 0.00 29,048,589.93
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联公司借款 12,343,119.04 66,970,000.00
合计 12,343,119.04 66,970,000.0038、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -144,768,832.98 5,628,967.32
加:资产减值准备 42,690,945.73 18,970,414.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,684,002.32 6,920,352.00
无形资产摊销 1,393,334.24 1,048,775.00
长期待摊费用摊销 2,270,479.92 1,266,312.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 55,446,600.07 29,446.18填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 27,161,898.83 20,190,261.21
投资损失(收益以“-”号填列) -235,893.00 -235,893.00递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 21,903,887.55 -7,645,285.67
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -504,060,340.47 -139,023,826.74
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 179,178,943.31 57,206,699.51
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2014 年年度报告
其他 -92,121.03 396,466.87
经营活动产生的现金流量净额 -303,427,095.51 -35,247,310.032.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 126,680,059.48 221,831,568.34
减:现金的期初余额 221,831,568.34 179,393,887.00加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,151,508.86 42,437,681.34(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 126,680,059.48 221,831,568.34
其中:库存现金 41,527.62 30,009.37
可随时用于支付的银行存款 126,638,531.86 221,801,558.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的信用证
三、期末现金及现金等价物余额 126,680,059.48 221,831,568.34其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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2014 年年度报告八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
新能源及低排
放柴油客车整
厦门市海沧
厦门丰泰国 车制造及出
区保税港区
际新能源汽 福建省厦门市 口;大中型客 51.53 购买
海景东二路
车有限公司 车及其零部件
69 号
研发、生产、
销售
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例(%) 的损益 分派的股利 余额厦门丰泰国际新
能源汽车有限公 48.47 168,211.99 75,970,336.15司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 资产 流动 非流动负 负债
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产
称 合计 负债 债 合计厦 门
111,834,9 115,435,213 227,270,143 70,893,550. 800,000.00 71,693,550. 116,358,409 120,208,2 236,5 81,18 1,070 82,25丰 泰
国 际 29.19 .93 .12 27 27 .60 85.07 66,69 3,546 ,000. 3,546新 能
4.67 .28 00 .28源 汽车 有限 公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
厦门丰泰国 188,186,463.98 552,857.12 552,857.12 13,228,355.57 194,370,389.34 -1,144,665.67 -1,144,665.67 21,220,082.39际新能源汽车有限公司九、关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
注册资本(人民币: 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质
万元) 股比例(%) 权比例(%)
潍柴(扬州)亚星 扬州市邗江区 汽车(不含小轿车) 100,000.00 51.00 51.00
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2014 年年度报告
汽车有限公司 扬菱路 8 号 研究开发、销售及
服务;客车、客车
底盘开发、生产、
销售及服务;汽车
及汽车零部件产业
实业投资本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是山东省国资委其他说明:无2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
法人商事主体[有限
厦门丰泰国际新能源汽车 厦门市海沧区保税港区海景东二
控股子公司 责任公司(台港澳与 苏力乾
有限公司 路 69 号
境内合资)]
注册资本(美元 持股比例 表决权比例
子公司全称 业务性质 组织机构代码
万元) (%) (%)
新能源及低排放柴油客车整车厦门丰泰国际新能源汽
制造及出口;大中型客车及其 2,719.83 51.53 51.53 55623807-3车有限公司
零部件研发、生产、销售3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍柴动力股份有限公司 其他
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 其他
扬州亚星商用车有限公司 母公司的全资子公司
江苏亚星汽车集团有限公司 关联人(与公司同一董事长)
陕西法士特齿轮有限责任公司 其他
陕西汉德车桥有限公司 其他
山东重工集团财务有限公司 其他
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 其他
株洲齿轮有限责任公司 其他
扬州盛达特种车有限公司 母公司的全资子公司
潍柴西港新能源动力有限公司 其他
丰泰(厦门)集团有限公司 其他
BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. 其他4、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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扬州亚星商用车有限公司 客车配件、劳务 68,227,544.31 85,478,449.71
扬州亚星商用车有限公司 转供水电 6,951,317.61
潍柴动力股份有限公司 客车柴油机 144,896,620.51 93,105,996.26
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 客车柴油机 1,284,230.76 1,471,241.02
陕西法士特齿轮有限责任公司 客车配件 8,207,145.30 4,692,540.02
陕西汉德车桥有限公司 客车配件 19,520,409.26 9,719,127.76
潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 客车柴油机 1,649,931.62 1,308,620.00
扬州盛达特种车有限公司 客车配件 141,500.00
株洲齿轮有限责任公司 客车配件 4,273.50
潍柴西港新能源动力有限公司 客车柴油机 132,888.89
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 转供水电(说明) 5,751,801.13
合计 249,670,571.78 202,873,065.88
说明:新厂区水电气等动能由公司统一管理,此金额为相关账户过户前由公司统一收取,并由潍柴(扬州)亚星汽车有限公司代缴。出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍柴动力股份有限公司 客车 1,636,800.00
扬州盛达特种车有限公司 转供水电、客车配件 1,544,171.27 47,520.00
BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD. 客车、客车配件 128,849,163.73 102,279,621.73
陕西汉德车桥有限公司 配件 19,762.39
扬州亚星商用车有限公司 材料、劳务、转供水电 3,500,974.05
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 转供水电 53,034.09
合 计 133,967,105.53 103,963,941.73(2). 关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 房屋租赁 17,469,400.00 0.00
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 设备租赁 2,340,942.42 0.00
扬州亚星商用车有限公司 房屋租赁 1,200,000.00 1,723,000.00
江苏亚星汽车集团有限公司 房屋租赁 92,160.00 192,160.00关联租赁情况说明
注 1:依据公司于 2014 年 4 月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《工业厂房租赁合同》,公司租入座落于扬州市邗江区槐泗镇扬菱路 8 号内建筑面积为 169,224.30 平方米的厂房及附属设施,每月租金为每平方米 8.60 元,年租金 17,469,400.00 元。
注 2:依据公司于 2014 年 4 月与潍柴(扬州)亚星汽车有限公司签订的《设备租赁合同》,公司租入潍柴(扬州)亚星汽车有限公司动能系统设备及污水处理设备,租赁期限自 2014 年 2 月1 日起至 2014 年 12 月 31 日,租金 2,340,942.42 元。
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2014 年年度报告
注 3:依据公司于 2014 年与扬州亚星商用车有限公司签订的《租赁房屋等协议》,公司租入座落在扬州市江阳东路 155 号的部分房屋、设施等,租赁期限自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月30 日,租金 1,200,000.00 元。
注 4:依据公司于 2014 年与江苏亚星汽车集团有限公司签订的《集体宿舍租赁协议》,公司租入工人新村集体宿舍,本年度租金 92,160.00 元(3). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
山东重工集团财务有限公司 24,700,000.00 2013 年 3 月 14 日 2014 年 3 月 13 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 40,000,000.00 2013 年 1 月 29 日 2014 年 1 月 28 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 50,000,000.00 2014 年 1 月 22 日 2014 年 12 月 23 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 30,000,000.00 2014 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 30 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 60,000,000.00 2014 年 7 月 29 日 2014 年 7 月 30 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 5,890,000.00 2014 年 6 月 20 日 2014 年 11 月 21 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 120,000.00 2014 年 6 月 20 日 2014 年 12 月 21 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 9,960,000.00 2014 年 6 月 20 日 2015 年 5 月 21 日 质押借款
山东重工集团财务有限公司 21,030,000.00 2014 年 6 月 20 日 2017 年 4 月 21 日 质押借款
山东重工集团财务有限公司 83,000,000.00 2013 年 1 月 8 日 2016 年 1 月 7 日 信用借款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 60,000,000.00 2013 年 7 月 30 日 2014 年 7 月 29 日 已归还
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 100,000,000.00 2014 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 17 日 委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 11 日 委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 80,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 16 日 委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 60,000,000.00 2013 年 11 月 20 日 2015 年 5 月 19 日 委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 60,000,000.00 2014 年 7 月 30 日 2015 年 1 月 29 日 委托贷款
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 60,000,000.00 2014 年 6 月 26 日 2015 年 6 月 25 日 委托贷款
山东重工集团财务有限公司 12,000,000.00 2014 年 5 月 8 日 2014 年 11 月 7 日 已归还
山东重工集团财务有限公司 12,238,000.00 2013 年 8 月 30 日 2014 年 8 月 30 日 已归还(200 万美元)
山东重工集团财务有限公司 18,357,000.00 2013 年 9 月 12 日 2014 年 9 月 12 日 已归还(300 万美元)
山东重工集团财务有限公司 5,384,720.00 2014 年 9 月 24 日 2015 年 3 月 23 日 已归还(88 万美元)
山东重工集团财务有限公司 12,238,000.00 2014 年 12 月 10 日 2015 年 12 月 9 日 信用借款(200 万美元)
山东重工集团财务有限公司 12,238,000.00 2014 年 12 月 22 日 2015 年 12 月 21 日 信用借款(200 万美元)拆出
注:本期支付潍柴(扬州)亚星汽车有限公司委贷利息 6,128,533.34 元。(4). 其他关联交易
公司与公司控股股东潍柴(扬州)亚星汽车有限公司(以下简称“潍柴扬州公司”)于 2013 年 12 月 13 日签署了《产品合作开发协议书》,其主要内容如下:
为加快新产品研发,改善公司产品结构,促进市场销售,公司与潍柴扬州公司合作研发 23 款新产品,公司投入 500 万元,并负责产品的设计、试制、公告申报、制造、销售等工作;潍柴扬州公司投入 3,000.00 万元,并负责协调潍柴集团上海研发中心给予动力总成匹配研发支持,及研究开发工作的指导、论证,潍柴扬州公司还可以直接派员对研究开发进度进行监督。本次合作研发形成的知识产权归双方共享。
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合作研发范围内的产品自投放市场销售开始四年内,公司每销售一辆该产品向潍柴扬州公司支付 1 万元技术使用费。本期应付潍柴扬州公司联合开发技术使用费 2,220,000.00 元。5、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
BUS&COACH INTERNATIONAL 24,898,890.03 2,602.96 20,936,154.06 252,380.75应收账款
PTY LTD.
其他应收款 扬州盛达特种车有限公司 1,220,307.25 61,015.36
BUS&COACH INTERNATIONAL 247,722.22 12,386.11其他应收款
PTY LTD.(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
货币资金 山东重工集团财务有限公司 133,600,094.48 92,228,249.94
预付账款 潍柴动力股份有限公司 1,979,780.99
预付账款 潍柴西港新能源动力有限公司 442.73 442.73
预付账款 陕西汉德车桥有限公司 3,337,885.72
短期借款 山东重工集团财务有限公司 34,436,000.00 215,184,500.00
短期借款 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 180,000,000.00
应付账款 扬州亚星商用车有限公司 8,555,703.87 14,094,878.24
应付账款 扬州盛达特种车有限公司 1,250.00
应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 525,606.40
应付账款 潍柴动力股份有限公司 18,662,701.04
应付账款 陕西法士特齿轮有限责任公司 2,830,708.80
应付账款 陕西汉德车桥有限公司 4,541,348.74
应付账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 1,930,440.00 20.00
应付账款 株洲齿轮有限责任公司 4,273.50
应付票据 潍柴动力股份有限公司 133,000,000.00 70,110,000.00
应付票据 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 768,300.00
应付票据 扬州亚星商用车有限公司 31,333,618.90 20,300,000.00
应付票据 陕西法士特齿轮有限责任公司 11,834,777.51 1,880,000.00
应付票据 陕西汉德车桥有限公司 26,009,668.22 3,460,000.00
预收账款 潍柴动力股份有限公司 679,200.00 679,200.00
预收账款 陕西法士特齿轮有限责任公司 53,000.00
预收账款 扬州盛达特种车有限公司 120.00
其他应付款 江苏亚星汽车集团有限公司 31,020,105.51 98,873,290.71
其他应付款 扬州亚星商用车有限公司 391,772.83 1,124,468.83
其他应付款 山东重工集团财务有限公司 22,844.25
其他应付款 丰泰(厦门)集团有限公司 12,343,119.04
其他应付款 BUS&COACH INTERNATIONAL PTY LTD 14,312.99 15,986.64
其他应付款 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 29,222,270.43
长期借款 山东重工集团财务有限公司 104,030,000.00 83,000,000.00
长期借款 潍柴(扬州)亚星汽车有限公司 280,000,000.00十、承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
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2014 年年度报告
(1)2011 年 8 月,公司(乙方)与中国光大银行扬州分行(甲方)签订“全程通”汽车金融网合作协议,协议规定中国光大银行扬州分行为加入“全程通”汽车金融网的公司法人客户可提供不超过购买汽车价 70%、期限不超过 3 年的按揭贷款,公司为上述法人客户按揭贷款提供回购担保。本期上述协议项下发生的按揭贷款担保额 543.47 万元。截止 2014 年 12 月 31 日,按揭贷款担保余额 1,204.02 万元。
(2)2013 年 1 月,公司(乙方)与山重融资租赁有限公司(甲方)签订《业务合作协议书》,协议规定公司对甲方与购买本公司产品的客户签订的《融资租赁合同》项下租赁物、租赁债权及合格证或发票提供不可撤销的回购承诺,即使因不可归咎于甲方责任的事由导致租赁物债权不存在或《融资租赁合同》不成立、无效、被撤销、解除的,公司回购义务不受任何影响。截止本期末该类融资租赁担保金额 27.95 万元。
(3)2014 年 2 月广东童安校车服务有限公司因不能按时偿还光大银行广州南沙支行按揭贷款到期利息,银行要求亚星客车根据《中国光大银行.扬州亚星客车股份有限公司“全程通”汽车金融网合作协议》以及针对《借款合同》的担保承诺函承担按揭贷款汽车回购担保责任。经双方商谈,2014 年 8 月 14 日,公司与光大银行签署《债权转让通知书》,中国光大银行股份有限公司广州南沙支行将其与广东童安校车服务有限公司签订的借款合同、抵押合同项下债权和抵押权及其他从权利全部转让给扬州亚星客车股份有限公司。公司已支付本金 9,009,000.00 元及其利息 443,340.87元并计入应收账款-广东童安校车服务有限公司。2014 年 12 月,公司向广州越秀区人民法院提起民事诉讼,要求童安公司偿还上述债务,请求优先行使抵押权。2015 年 1 月,越秀区法院受理此案,案号为穗越法民二初字第 158 号。截止目前,案件在审理中。上述应收账款损失的可能性较大,公司已按 50%比例计提减值准备 4,278,241.46 元。2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。十一、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
2015 年 4 月 15 日,公司第五届董事会第三十次会议通过了 2014 年度利润分配预案:2014 年度净利润不提取法定公积金,也不进行公积金转增股本。2、 其他资产负债表日后事项说明除上述资产负债表日后事项披露事项外,公司无其他重大资负债表日后事项。十二、 其他重要事项1、 前期会计差错更正本年度公司无前期会计差错更正事项。2、 其他
1. 退城进园
根据扬州市城市建设总体规划要求,公司对现生产厂区进行"退城进园"搬迁,由扬州市政府按
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2014 年年度报告相关政策给予搬迁补偿。2013 年 5 月 20 日,公司收到由扬州市政府通过江苏亚星汽车集团有限公司支付的搬迁补偿预付款 9,800.00 万元,2014 年完成厂区搬迁,公司在进行资产评估基础上,按规定履行了决策程序,拟对预付款多退少补。
根据 2014 年 6 月 6 日公司与扬州市土地储备中心签订的补偿协议,双方确定补偿金额为 6700万元(含房屋建筑物、构筑物、搬迁费用、搬迁损失等补偿)。
上述补偿款项使用情况
项 目 金 额
停工期间支付给职工的工资及福利费 1,783,000.00
各类资产搬迁安装费用(安装调试) 798,873.81
搬迁资产处置支出 55,293,095.52
房屋租金 9,125,030.67
合 计 67,000,000.00
2、股权质押
根据厦门丰泰公司董事会批准的《股权质押协议》,厦门丰泰公司投资者丰泰(厦门)集团有限公司将其所持该公司 17.35%的股权分别质押给本公司 13.34%、山东欧润油品有限公司 4.01%;厦门丰泰公司投资者 BUS AND COACH INTERNATIONAL(HK)LIMITED 将其所持该公司 13.18%的股权分别质押给本公司 10.14%、山东欧润油品有限公司 3.04%;厦门丰泰公司投资者睿客巴士进出口有限公司将其所持该公司 2.47%的股权分别质押给本公司 1.9%、山东欧润油品有限公司 0.57%。上述股权质押协议已经厦门市投资促进局以厦投促审【2013】0205 号文件批复,并于 2013 年 5 月 3 日向厦门市工商行政管理局备案。截止 2014 年 12 月 31 日上述股权仍处于质押状态。十三、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提
比例 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单 22,245,672.74 1.69 15,400,452.31 69.23 6,845,220.43 18,736,970.25 2.36 15,205,220.25 81.15 3,531,750.00独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组 1,270,875,575.04 96.70 87,680,575.00 6.90 1,183,195,000.04 768,343,636.46 96.93 56,271,932.98 7.32 712,071,703.48合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但 21,119,615.85 1.61 18,185,967.85 86.11 2,933,648.00 5,641,752.85 0.71 5,641,752.85 100.00 0.00单独计提坏账准备的应收账款
合计 1,314,240,863.63 / 121,266,995.16 / 1,192,973,868.47 792,722,359.56 / 77,118,906.08 / 715,603,453.48期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 9,452,340.87 4,726,170.44 50.00 可回收金额低于账面价值
客户二 7,063,500.00 4,944,450.00 70.00 可回收金额低于账面价值
客户三 5,729,831.87 5,729,831.87 100.00 可回收金额低于账面价值
合计 22,245,672.74 15,400,452.31 / /
按账龄均在 5 年以上,为 100%计提,原计入单独计提类,报告期仍计入单独计提类。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,010,413,255.49 50,613,160.24 5其中:1 年以内分项
1 年以内小计 1,010,413,255.49 50,613,160.24 5
1至2年 210,518,934.16 21,051,893.42 10
2至3年 33,141,533.43 4,971,230.01 153 年以上
3至4年 6,325,704 1,265,140.80 20
4至5年 806,000 201,500.00 25
5 年以上 9,670,147.96 9,670,147.96 100
合计 1,270,875,575.04 87,773,072.43确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 28,310.00其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
款项是否由关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
大庆民新巴士 货款 28,310.00 无法收回 否有限公司
合计 / 28,310.00 / / /
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
(%)
客户一 非关联方 93,744,699.97 1 年以下 7.13
客户二 非关联方 84,287,085.60 1 年以下 6.41
客户三 非关联方 62,264,000.00 1 年以下 4.74
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2014 年年度报告
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
(%)
客户四 非关联方 54,557,700.00 1 年以下 4.15
客户五 非关联方 46,741,300.00 1至2年 3.56
合 计 -- 341,594,785.57 -- 25.992、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提
比例 比例 计提比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征 45,507,825.34 98.18 16,599,296.54 36.48 28,908,528.8 60,031,252.51 99.08 17,489,916.62 29.13 42,541,335.89组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大 844,799.50 1.82 777,899.50 92.08 66,900.00 560,130.50 0.92 560,130.50 100.00 0.00但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 46,352,624.84 / 17,377,196.04 / 28,975,428.8 60,591,383.01 / 18,050,047.12 / 42,541,335.89期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 20,078,682.44 1,003,934.11 5其中:1 年以内分项
1 年以内小计 20,078,682.44 1,003,934.11 5
1至2年 6,957,199.09 695,719.91 10
2至3年 3,574,460.70 536,169.11 153 年以上
3至4年 468,966.50 93,793.30 20
4至5年 211,782.00 52,945.50 25
5 年以上 14,216,734.61 14,216,734.61 100
合计 45,507,825.34 16,599,296.54组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收投标保证金 11,079,424.00 6,699,180.00
应收员工备用金及职工借款 16,277,035.90 17,908,177.34
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2014 年年度报告
应收托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 9,021,000.00
应收所得税返还 3,975,511.75 3,975,511.75
应收案件费 2,629,286.83
应收出口退税款 4,000,000.00
应收土地补偿款 15,602,800.00
合计 42,982,258.48 57,206,669.09(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
德恒证券 托管到期难以收回的国债投资 9,021,000.00 5 年以上 19.46 9,021,000.00
所得税返还 应返还的所得税 3,975,511.75 5 年以上 8.58 3,975,511.75
山东省潍坊市中级人民法院 案件费 2,629,286.83 1 年以内 5.67 131,464.34
扬州市政府采购中心 投标保证金 2,267,842.00 1 年以内 4.89 113,392.10
潍坊市集中支付中心 投标保证金 1,856,000.00 1 年以内 4.00 92,800.00
合计 / 19,749,640.58 / 42.60 13,334,168.193、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 83,275,900.00 83,275,900.00 83,275,900.00 83,275,900.00对联营、合营企业投资
合计 83,275,900.00 83,275,900.00 83,275,900.00 83,275,900.00(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
厦门丰泰国际新能 83,275,900.00 83,275,900.00源汽车有限公司
合计 83,275,900.00 83,275,900.004、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,274,572,395.42 1,180,162,857.63 1,058,950,560.48 946,118,429.45
其他业务 10,387,726.17 8,932,564.05 6,747,878.88 818,063.50
合计 1,284,960,121.59 1,189,095,421.68 1,065,698,439.36 946,936,492.955、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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2014 年年度报告融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 235,893.00 235,893.00处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 235,893.00 235,893.00十四、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -55,446,600.07越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 69,680,093.49按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 328,873.61企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 963,733.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,581,873.81所得税影响额
少数股东权益影响额 -312,255.98
合计 12,631,970.63
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2014 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -123.11 -0.66 -0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普 -133.84 -0.72 -0.72通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 290,736,076.59 365,252,228.14 328,485,146.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,345,000.00 27,993,477.80 15,874,000.00
应收账款 593,643,168.92 744,425,317.97 1,224,434,586.31
预付款项 38,789,474.32 23,017,625.00 31,134,806.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,403,969.98 48,677,138.67 33,794,390.87
买入返售金融资产
存货 122,885,012.43 196,040,191.25 174,759,031.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,087,802,702.24 1,405,405,978.83 1,808,481,961.02非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,129,000.00 21,129,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,129,000.00
投资性房地产
固定资产 69,320,340.25 189,304,430.68 269,404,782.61
在建工程 149,606,561.77 9,811,803.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,340,241.01 50,532,491.68 49,782,195.34
开发支出
商誉 3,800,310.04 3,800,310.04
长期待摊费用 2,503,965.50 1,744,457.41 3,204,499.11
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2014 年年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 94,293,546.76 416,117,251.58 357,132,590.85
资产总计 1,182,096,249.00 1,821,523,230.41 2,165,614,551.87流动负债:
短期借款 220,823,100.00 344,849,776.85 368,883,664.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 338,468,187.72 453,433,882.83 519,792,856.00
应付账款 345,878,543.02 454,975,792.85 561,859,041.38
预收款项 22,372,687.19 21,634,208.19 28,290,381.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,654,495.89 10,064,932.29 10,246,957.46
应交税费 17,135,034.01 23,233,992.40 42,162,645.21
应付利息 1,695,452.03 1,854,500.61 2,169,228.55
应付股利
其他应付款 43,977,466.04 161,533,326.87 126,367,913.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 997,004,965.90 1,471,580,412.89 1,659,772,688.36非流动负债:
长期借款 83,000,000.00 384,030,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,070,000.00 800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 84,070,000.00 384,830,000.00
负债合计 997,004,965.90 1,555,650,412.89 2,044,602,688.36
所有者权益:
股本 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 342,093,992.81 342,093,992.81 342,093,992.81
减:库存股
其他综合收益
专项储备 1,076,903.30 1,156,964.49 720,421.77
盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78 42,566,226.78
一般风险准备
未分配利润 -420,645,839.79 -415,402,069.03 -560,339,114.00
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2014 年年度报告
归属于母公司所有者权益合计 185,091,283.10 190,415,115.05 45,041,527.36
少数股东权益 75,457,702.47 75,970,336.15
所有者权益合计 185,091,283.10 265,872,817.52 121,011,863.51
负债和所有者权益总计 1,182,096,249.00 1,821,523,230.41 2,165,614,551.874、 其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表
变动幅度 占资产总额
项 目 期末余额 期初余额 变动金额 注 释
(%) 的比例(%)
应收账款 1,224,434,586.31 744,425,317.97 480,009,268.34 64.48 22.17 注1
在建工程 9,811,803.75 149,606,561.77 -139,794,758.02 -93.44 -6.46 注2
长期借款 384,030,000.00 83,000,000.00 301,030,000.00 362.69 13.90 注3
未分配利润 -560,339,114.00 -415,402,069.03 -144,937,044.97 34.89 -6.69 注4
注 1:公司营业收入本期较上期增长,扩大对部分战略客户实行赊销所致。
注 2:新厂区设备、工程资产本期转固所致。
注 3:本年新厂区建设及采购付款导致银行借款增加。
注 4:本期亏损所致。
(2)利润表
变动幅度 占利润总额
项 目 本期发生额 上期发生额 变动金额 注 释
(%) 的比例(%)
销售费用 100,712,910.34 74,199,700.79 26,513,209.55 35.73 -18.31 注1
管理费用 92,475,590.79 63,834,167.01 28,641,423.78 44.87 -19.78 注2
资产减值损失 55,556,499.69 18,970,414.61 36,586,085.08 192.86 -25.27 注3
营业外收入 71,279,466.41 51,194,613.48 20,084,852.93 39.23 -13.87 注4
营业外支出 55,753,365.99 267,489.75 55,485,876.24 20,743.18 -38.33 注5
注 1:开拓新市场、新客户,本期费用比上期有所增加所致。
注 2:工资和新产品检测费、公告费增加所致。
注 3:本期计提的坏账准备及存货跌价准备增加所致。
注 4:本期处置渡江南路厂区资产,将专项资金转入本科目所致。
注 5:本期处置渡江南路厂区资产所致。
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2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报
备查文件目录
表;载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
备查文件目录 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录 (三)报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长:金长山
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 15 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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