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强生控股：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-04-15 00:00:00
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上海强生控股股份有限公司

审计报告

大华审字[2015]004176 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

上海强生控股股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6

母公司资产负债表 7-8

母公司利润表 9

母公司现金流量表 10

母公司股东权益变动表 11-12

财务报表附注 1-84

三、 事务所及注册会计师执业资质证明

第1页

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上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

上海强生控股股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一)公司历史沿革

上海强生控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海浦东强生出租

汽车股份有限公司，系于 1992 年 2 月 1 日经上海市人民政府市府办（1991）155 号文批

准，采用募集方式设立的股份有限公司。1992 年 2 月 12 日，经中国人民银行上海市分行

（92）沪人金股字第 1 号文批准，公司发行股票 1,800.00 万元，每股面值为人民币 10.00

元，共计 180 万股，其中：发起人单位（上海市出租汽车公司、上海文汇报社、中国人民

建设银行上海市信托投资公司、上海陆家嘴金融贸易区开发公司和上海市上投实业公司）投

资入股 108 万股，向社会个人公开发行 72 万股，并于 1993 年 6 月 14 日在上海证券交易

所上市交易。同年，公司股票拆细为每股面值人民币 1.00 元。公司原股本为人民币

18,000,000.00 元，业经大华会计师事务所验证，并出具华业字（93）第 325 号验资报告。

公司经过公积金转增股本和历年送配股，截至 2006 年 5 月 31 日止，公司股本变更为

人民币 625,799,244.00 元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字

（2005）第 1270 号验资报告。

根据上海市国资委沪国资委产[2006]493 号文的批复，2006 年 6 月 26 日公司股东会

议审议通过股改方案，公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 2.50 股作为对价，支

付的对价股份共计 83,719,430 股。股改完成后，公司总股本不变，上海强生集团有限公司

（以下简称“强生集团”）持有公司 32.51%的股权，上海汇浦产业投资有限公司持有公司

0.60%的股权，有限售条件股份合计 207,202,094 股，占总股本的 33.11%，无限售条件股份

合计 418,597,150 股，占总股本的 67.89%。

2008 年公司实施 2007 年利润分配方案，向全体股东每 10 股送 3 股，公司共送股

187,739,773 股。截至 2008 年 12 月 31 日止，公司股本增至人民币 813,539,017.00 元，业

经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2008）第 1882 号验资报告。

根据公司第六届董事会第九次会议和 2010 年度第一次临时股东大会审议，通过了《上

海强生控股股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》。上述重大资产

重组方案已于 2011 年 1 月 28 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]169 号文《关

于核准上海强生控股股份有限公司向上海久事公司、上海强生集团有限公司发行股份购买

资产的批复》和证监许可[2011]170 号文《关于核准豁免上海久事公司及一致行动人要约收

购上海强生控股股份有限公司股份义务的批复》核准。

财务报表附注 第 1 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2011 年 5 月 25 日，公司向上海久事公司（以下简称“久事公司”）和强生集团发行

人民币普通股 239,823,174 股，收购久事公司持有的上海强生出租汽车有限公司（原上海巴

士出租汽车有限公司，以下简称“强生出租”）100.00%的股权、上海巴士汽车租赁服务有

限公司（以下简称“巴士租赁”）70.00%的股权和上海巴士国际旅游有限公司（以下简称

“巴士旅游”）85.00%的股权；收购强生集团持有的上海申强出租汽车有限公司（以下简

称“申强出租”）100.00%的股权、上海申公出租汽车有限公司（以下简称“申公出租”）

100.00%的股权、上海长海出租汽车有限公司（以下简称“长海出租”）33.33%的股权、上

海强生汽车租赁有限公司（以下简称“强生租赁”）15.79%的股权、上海强生庆浦汽车租

赁有限公司 15.80%的股权、上海强生旅游有限公司 100.00%的股权、上海强生国际旅行社

有限责任公司（以下简称“强生国旅”）100.00%的股权、上海强生水上旅游有限公司

100.00%的股权、上海强生科技有限公司（以下简称“强生科技”）73.44%的股权、上海强

生机动车驾驶员培训中心有限公司 100.00%的股权、上海强生人力资源有限公司 70.00%的

股权、上海强生拍卖行有限公司 48.78%的股权和上海强生广告有限公司 15.00%的股权。至

此，公司的股本变更为人民币 1,053,362,191.00 元，业经立信大华会计师事务所有限公司

验证，并出具立信大华验字【2011】129 号验资报告。

2011 年 11 月 18 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2011]1296 号文

《关于上海强生控股股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意强生

集团将持有的本公司 336,095,984 股无偿划转给久事公司。

2012 年 1 月 4 日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2012]4 号《关于核准上海

久事公司公告上海强生控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。根据

该批复，对久事公司收购报告书无异议；核准豁免久事公司因国有资产行政划转导致合计

持有本公司 504,318,973 股股份，占本公司总股本的 47.88%而应履行的要约收购义务。

2012 年 3 月 1 日，强生集团将所持有的本公司 336,095,984 股股份（占本公司总股本

的 31.91%）无偿划转给久事公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了

股权过户登记手续。至此，久事公司持有本公司 504,318,973 股股份，占本公司总股本的

47.88%，为本公司的直接控股股东，强生集团不再持有本公司股份。

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司股本仍为 1,053,362,191.00 元，其中有限售条件股份

504,318,973.00 元，无限售条件流通股股份 549,043,218.00 元。

公司法定代表人为洪任初，营业执照注册号为 310000000008295。

(二)经营范围

汽车出租，专线车营运，道路客运（跨省市），本单位货运，汽车修理，有（黑）色金

属，汽配件，日用百货，服装鞋帽，仪器仪表，五金机械，机电设备，建筑装潢材料，家

财务报表附注 第 2 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

电交电，农副产品，粮油（限零售），票务代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准

后方可开展经营活动】

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属交通运输行业，主要服务为汽车出租、汽车修理、汽车销售、房地产开发、

旅游服务等业务。

(四)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展

需要，设立办公室、工会、党群工作部、资产经营部、董事会办公室、财务部、审计部、

人事部等职能部门。

(五)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 13 日批准报出。

二、 合并财务报表范围

(一)本年纳入合并财务报表范围的主体共 64 户，具体包括：

持股比 表决权比

序号 子公司名称 子公司类型 级次

例（%） 例（%）

1 上海强生出租汽车有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

2 上海强生市东出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

3 上海强生市北出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

4 嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司 控股子公司 三级 83.33 83.33

5 上海强生市西出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

6 上海强生常宁出租汽车有限公司 控股子公司 四级 77.00 77.00

7 上海强生宝隆出租汽车有限公司 控股子公司 三级 71.00 71.00

8 大丰市巴士汽车服务有限公司 控股子公司 三级 89.27 89.27

9 上海强生青旅出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

10 上海新淮海汽车服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

11 上海申公出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

12 苏州强生出租汽车有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

13 苏州上强汽车修理有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00

14 上海申生出租汽车管理有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

15 上海舒海出租汽车管理服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

16 上海强生普陀汽车服务股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

17 上海申宏金都汇汽车服务公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

18 上海浦华出租汽车有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

19 上海强生交运营运有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

财务报表附注 第 3 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

持股比 表决权比

序号 子公司名称 子公司类型 级次

例（%） 例（%）

20 上海强生浦西出租汽车有限公司 控股子公司 二级 67.44 67.44

21 上海长海出租汽车有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

22 上海申江旅游服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

23 上海申强出租汽车有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

24 上海强生闵行出租汽车有限公司 控股子公司 三级 65.00 65.00

25 上海强生集团汽车修理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

26 上海强生银鑫汽车销售服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

27 上海上强高级汽车修理有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

28 上海上强汽车配件销售有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

29 上海强生北美汽车销售服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

30 上海鸿舸机动车排放监测技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

31 上海强生汽车装饰有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

32 上海强生汽车技术咨询服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

33 上海天孚汽车贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

34 上海瑞吉汽车技术服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

35 上海强生拍卖行有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

36 上海上强旧机动车经纪有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

37 上海上强二手机动车经营有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

38 上海浦东强生汽车修理有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

39 上海强生汽车贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

40 上海强生汽车代理服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

41 上海大众汽车强生特约维修站有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

42 上海巴士汽车租赁服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

43 江苏久通汽车租赁服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

44 上海协源轿车修理有限公司 控股子公司 三级 90.00 90.00

45 上海强生汽车租赁有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

46 上海强生庆浦汽车租赁有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

47 上海巴士广利汽车租赁有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

48 上海久通商旅客运有限公司 控股子公司 三级 51.00 51.00

49 上海空港汽车租赁有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

50 广东久通汽车租赁服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00

51 上海强生置业有限公司 控股子公司 二级 90.00 90.00

52 上海君强置业有限公司*1 控股子公司 三级 67.50 75.00

53 上海申公房地产开发有限公司*2 控股子公司 三级 63.00 70.00

54 上海江桥大酒店有限公司*3 控股子公司 二级 92.60 100.00

财务报表附注 第 4 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

持股比 表决权比

序号 子公司名称 子公司类型 级次

例（%） 例（%）

55 上海强生科技有限公司 控股子公司 二级 73.44 73.44

56 上海强生信息科技服务有限公司*4 控股子公司 三级 73.44 100.00

57 上海强生智能导航技术有限公司*5 控股子公司 二级 67.344 70.00

58 上海巴士国际旅游有限公司 控股子公司 二级 85.00 85.00

59 上海强生国际旅行社有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

60 上海强生水上旅游有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

61 上海强生广告有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

62 上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

63 上海巴士机动车驾驶员培训有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

64 上海强生人力资源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：

*1：公司持有上海强生置业有限公司（以下简称“强生置业”）90.00%的股权，强生

置业持有上海君强置业有限公司（以下简称“君强置业”）75.00%的股权，本公司通过强

生置业间接拥有君强置业 67.50%的股权。

*2：公司持有强生置业 90.00%的股权，强生置业持有上海申公房地产开发有限公司

（以下简称“申公房产”）70.00%的股权，本公司通过强生置业间接拥有申公房产 63.00%

的股权。

*3：公司持有上海江桥大酒店有限公司（以下简称“江桥大酒店”）80.00%的股权，

同时公司持有强生置业 90.00%的股权，强生置业持有申公房产 70.00%股权，申公房产持有

江桥大酒店 20.00%的股权，本公司间接拥有江桥大酒店 12.60%的股权，合计拥有其

92.60%的股权。

*4：公司持有强生科技 73.44%的股权，强生科技持有上海强生信息科技服务有限公司

（以下简称“强生信息科技”）100.00%的股权，本公司通过强生科技间接拥有强生信息科

技 73.44%的股权。

*5：公司持有上海强生智能导航技术有限公司（以下简称“强生智能导航”）60.00%

的股权，同时持有强生科技 73.44%的股权，强生科技持有强生智能导航 10.00%的股权，本

公司通过强生科技间接拥有强生智能导航 7.344%的股权，合计拥有其 67.344%的股权。

(二)本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加 2 户子公司：

名称 新增原因

上海浦东强生汽车修理有限公司 设立

广东久通汽车租赁服务有限公司 设立

财务报表附注 第 5 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

合并范围新增主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

三、 财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

（2014 年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

四、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项

完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不

经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

（1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价

的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认

财务报表附注 第 6 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初

始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合

并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处

置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务

性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所

有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期

股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间

已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留

存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策

进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在

合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

财务报表附注 第 7 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的

交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之

前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始

投资成本；

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合

并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允

价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并

日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收

益等转为购买日所属当期投资收益。

(五)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按

本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编

制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

财务报表附注 第 8 页

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债

表的年初数；将子公司以及业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利

润表；将子公司以及业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产

负债表年初数；将子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润

表；该子公司以及业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务年初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并现

金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表

中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和

情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，

通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的

合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续

依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准

则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

财务报表附注 第 9 页

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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失

的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生

符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额

确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共

同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币

记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公

积。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

财务报表附注 第 10 页

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管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结

合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负

债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至

到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计

量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报

告；

③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

变动损益。

财务报表附注 第 11 页

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（2）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生性金融资产。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进

行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其

他金融资产类别以外的金融资产。

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变

动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其

他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

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止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或

其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付

的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负

债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估

值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价

值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值

的基础。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率

提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备：

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，

其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其成本超过 20%（含 20%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发

生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入

其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该

转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对

于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的

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减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情

况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列

条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应

收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项

一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款

项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称 确定组合的具体依据

根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括隔月即可收回通

组合 1 无风险组合

过交通卡等结算方式形成的应收款项；备用金等收回无风险款项。

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参

组合 2 账龄分析法组合

考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

组合 1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。

组合 2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计

可能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6.00 6.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 30.00 30.00

4-5 年 60.00 60.00

财务报表附注 第 15 页

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5 年以上 100.00 100.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征

的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

4、其他计提方法说明

公司于资产负债表日对于不适用划分类似信用风险特征组合的预付帐款进行单项减值

测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，计提坏帐准备。

(十一)存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物

资、在产品、库存商品、开发成本、开发产品和低值易耗品等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发

出时按加权平均法计价；房地产企业存货发出时按个别认定法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存

货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准

财务报表附注 第 16 页

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备。

房地产开发企业，资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法。

6、本公司子公司江桥大酒店和强生置业及其控股子公司系房地产企业，其存货的核算

方法如下：

（1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其

费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转

让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（3）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取

或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（4）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的

维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单

位。

(十二)划分为持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部

分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

东大会或相应权力机构的批准；

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（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2、划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的

预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固

定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计

入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，

但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融

资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十三)长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益

中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资

成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

财务报表附注 第 18 页

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（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企

业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企

业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长

期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，如有对被投资单

位在可预见的未来期间暂时无法收回的长期债权，其实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益，则以其账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最

后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务

确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资

的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项

完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不

经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交

易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

财务报表附注 第 19 页

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财务报表附注

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间

的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重

大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其

他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有

权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非

对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利

益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并

综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事

财务报表附注 第 20 页

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会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被

投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关

键技术资料。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面

价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行

减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权

投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将

资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧

（摊销）率列示如下：

类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

房屋建筑物 30、35 4.00、5.00 2.74、3.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为

固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，

本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作

为转换后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账

面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注 第 21 页

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(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，

根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并

在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20-45 5.00 2.11-4.75

机器设备 6-10 5.00 9.50-15.83

运输设备 5-12 5.00 7.92-19.00

其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值

减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值

准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回

金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为

基础确定资产组的可收回金额。

财务报表附注 第 22 页

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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租

赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

(十六)在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应

予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值

财务报表附注 第 23 页

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减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值

准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回

金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为

基础确定资产组的可收回金额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符

合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其

发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

财务报表附注 第 24 页

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达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发

生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

金额，调整每期利息金额。

(十八)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地

使用权、住房使用权、软件费、租赁车特许使用权和出租车特许经营权等。

1、无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当

期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损

益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

财务报表附注 第 25 页

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注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费

用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命（年）

土地使用权 50

住房使用权 35

出租车特许经营权* 10

软件费 5

其他 受益期

*：公司三级子公司嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司、大丰市巴士汽车服务有限公司

取得的出租车特许经营权具有使用期限。

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复

核，截至资产负债表日止无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司下属公司（除三级子公司公司嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司、大丰市巴士汽车

服务有限公司外）拥有的出租汽车特许经营权、租赁车特许经营权未规定使用期限，本公司

认为在可预见的将来该特许经营权均会给公司带来预期的经济利益流入，故认定其使用寿

命为不确定。

公司部分土地使用权属于划拨性质，房地产权证上未确定其使用寿命，本公司认为在

可预见的将来该土地使用权均会给公司带来预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不

确定。

资产负债表日公司对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，截至

资产负债表日止该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值

减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

财务报表附注 第 26 页

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额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值

准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计

净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回

金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础

确定无形资产组的可收回金额。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究

活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示

为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九)商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产

于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

财务报表附注 第 27 页

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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账

面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至

受益的资产组或资产组组合。

(二十)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存

在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行

估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象

的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关

账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部

分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

商誉的减值损失。

(二十一)长期待摊费用

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

类别 摊销年限（年）

装修费 5

车辆设备改良支出 5

识别服 受益期

其他 受益期

财务报表附注 第 28 页

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(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报

酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费

用。

2、离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设

定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准

和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3、辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4、其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福

利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期

间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义

务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间

财务报表附注 第 29 页

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价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最

佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金

额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确

定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四)收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

商品销售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

财务报表附注 第 30 页

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财务报表附注

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期

间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计

总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成

本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提

供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳

务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不

能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十五)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同

金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作

为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的确认

对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收

到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确

认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

财务报表附注 第 31 页

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财务报表附注

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计

入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失

的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递

延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十八)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该

财务报表附注 第 32 页

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租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入

当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总

额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生

的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内

确认的收益金额。

(二十九)重要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

依据新修订的《长期股权投资准 经公司第八届董事 长期股权投资 -151,169,695.61

则》要求调整长期股权投资 会第六次会议审批 可供出售金融资产 151,169,695.61

本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控

制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公

允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 日

持股

被投资单位 日归属于母公 可供出售 归属于母

比例(%) 长期股权投资

司股东权益 金融资产 公司股东权益

财务报表附注 第 33 页

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财务报表附注

上海石油强生企业发展

35.00 -9,167,105.11 9,167,105.11

有限公司*

上海新绿复兴城市开发

5.00 -15,000,000.00 15,000,000.00

有限公司

上海青旅（集团

15.00 -10,880,000.00 10,880,000.00

有限公司

上海杉德金卡信息系统

10.77 -45,000,000.00 45,000,000.00

科技有限公司

杉德银卡通信息服务

6.84 -56,000,000.00 56,000,000.00

有限公司

杉德巍康企业服务

8.83 -19,899,941.95 19,899,941.95

有限公司

上海卢湾对外贸易

1.00 -50,000.00 50,000.00

实业公司

上海宝隆宾馆有限公司 3.55 -2,840,000.00 2,840,000.00

上海强生舒乐出租汽车

2.00 -7,382,648.55 7,382,648.55

股份有限公司

原值合计 -166,219,695.61 166,219,695.61

上海新绿复兴城市

5.00 -15,000,000.00 15,000,000.00

开发有限公司

上海卢湾对外贸易

1.00 -50,000.00 50,000.00

实业公司

减值合计 -15,050,000.00 15,050,000.00

净值合计 -151,169,695.61 151,169,695.61

*：公司持有上海石油强生企业发展有限公司 35.00%的股权，因本公司以定额方式获

得该公司红利，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响。

2、会计估计变更

公司于 2014 年 4 月 10 日召开了第七届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于

会计估计变更的议案》。为了更为准确地反映公司出租汽车实际使用情况，使出租汽车的实

际使用年限与折旧年限基本保持一致，公司自 2014 年 7 月起将出租汽车的折旧年限由 6 年

调整为 5 年。

经测算上述会计估计变更对公司 2014 年度的影响为减少归属于母公司净利润 3,820.64

万元。

五、 税项

(一)公司主要税种和税率

1、流转税及附加税费

税种 计税依据 税率（%）

增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 3、4、11、17

营业税 应纳税营业额 5

城市维护建设税 实缴流转税税额 1、5、7

企业所得税 应纳税所得额 25

财务报表附注 第 34 页

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财务报表附注

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2、12

土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 *

*：公司下属房地产公司按当地税务机关规定，暂按预售收入额的 2.00%或 3.50%预缴

土地增值税，待所开发的房产项目达到规定清算条件后，按四级超率累进税率进行土地增

值税汇算清缴。

2、企业所得税

公司名称 计税依据 税率（%） 备注

本公司 按应纳税所得额计征 25

与本公司税率不同的子公司

上海申公出租汽车有限公司 营业收入总额的 7% 25 核定征收

上海强生浦西出租汽车有限公司 营业收入总额的 7% 25 核定征收

上海强生闵行出租汽车有限公司 营业收入总额的 7% 25 核定征收

上海瑞吉汽车技术服务有限公司 营业收入总额的 10% 25 核定征收

上海协源轿车修理有限公司 营业收入总额的 5% 25 核定征收

苏州上强汽车修理有限公司 按应纳税所得额计征 20 详见税收优惠

上海申生出租汽车管理有限公司 按应纳税所得额计征 20 详见税收优惠

上海上强旧机动车经纪有限公司 按应纳税所得额计征 20 详见税收优惠

(二)税收优惠及批文

公司三级子公司公司苏州上强汽车修理有限公司、上海申生出租汽车管理有限公司、

上海上强旧机动车经纪有限公司为小型微利企业，本年企业所得税减按 20%税率征收。

六、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 909,620.98 1,293,328.29

银行存款 658,441,351.49 642,180,043.41

其他货币资金 15,985,156.19 25,882,904.52

合计 675,336,128.66 669,356,276.22

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 5,950,000.00 22,517,368.19

融资租赁保证金 2,000,000.00 2,000,000.00

保函保证金 1,000,000.00 1,000,000.00

财务报表附注 第 35 页

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2014 年度

财务报表附注

合计 8,950,000.00 25,517,368.19

(二)应收票据

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 1,014,500.00 100,000.00

(三)应收账款

1、应收账款按种类披露

年末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

168,531,343.68 100.00 11,348,274.14 6.73 157,183,069.54

收账款

组合 1：无风险组合 3,062,258.06 1.82 3,062,258.06

组合 2：账龄分析法组合 165,469,085.62 98.18 11,348,274.14 6.86 154,120,811.48

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 168,531,343.68 100.00 11,348,274.14 157,183,069.54

续：

年初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

192,438,970.63 99.99 13,159,659.27 6.84 179,279,311.36

收账款

组合 1：无风险组合 7,659,507.00 3.98 7,659,507.00

组合 2：账龄分析法组合 184,779,463.63 96.01 13,159,659.27 7.12 171,619,804.36

单项金额虽不重大但单独

6,500.00 0.01 6,500.00 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 192,445,470.63 100.00 13,166,159.27 179,279,311.36

（1）组合中未计提坏账准备的应收账款

财务报表附注 第 36 页

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2014 年度

财务报表附注

单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由

上海公共交通卡股份有限公司 3,062,258.06 7,629,927.00 收回无风险

上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 29,580.00 收回无风险

合计 3,062,258.06 7,659,507.00

（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 157,244,319.41 9,434,370.14 6.00

1-2 年 5,576,428.37 557,642.84 10.00

2-3 年 840,902.04 168,180.40 20.00

3-4 年 529,756.07 158,926.82 30.00

4-5 年 621,314.48 372,788.69 60.00

5 年以上 656,365.25 656,365.25 100.00

合计 165,469,085.62 11,348,274.14

续：

年初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 175,903,551.33 10,562,213.07 6.00

1-2 年 2,279,439.09 227,943.91 10.00

2-3 年 1,349,850.75 269,970.15 20.00

3-4 年 4,417,129.48 1,325,200.52 30.00

4-5 年 137,903.40 82,742.04 60.00

5 年以上 691,589.58 691,589.58 100.00

合计 184,779,463.63 13,159,659.27

2、公司本年计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年转回应收账款坏账准备 1,520,645.45 元。

3、本报告期内实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 297,239.68

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由关

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

联交易产生

江苏启东市惠发工贸有限公司 配件销售 70,466.50 无法收回 否

杭州市飞驰汽车配件销售有限公司 配件销售 42,260.00 无法收回 否

上海鑫亨贸易有限公司 配件销售 34,022.13 无法收回 否

无锡市华顺汽配商行 配件销售 27,000.00 无法收回 否

财务报表附注 第 37 页

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2014 年度

财务报表附注

湖北宜昌民盛工贸有限责任公司 配件销售 20,658.00 无法收回 否

其他客商 配件销售 102,833.05 无法收回 否

合计 297,239.68

4、截至 2014 年 12 月 31 日止应收账款中余额前五名单位情况

占应收账款

单位名称 年末余额 已计提坏账准备

总额的比例(%)

中嘉汽车制造(上海)有限公司 4,486,290.68 2.66 269,177.44

上海公共交通卡股份有限公司 3,062,258.06 1.82

沃尔沃汽车技术(上海)有限公司 3,017,277.48 1.79 181,036.65

通用电气（中国）有限公司 2,996,967.98 1.78 179,818.08

北京诺华制药有限公司 2,073,251.65 1.23 124,395.10

合计 15,636,045.85 9.28 754,427.27

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 216,483,372.05 98.86 230,536,172.20 99.36

1至2年 1,357,887.83 0.62 720,964.74 0.31

2至3年 674,380.38 0.31 461,069.35 0.20

3 年以上 453,113.49 0.21 309,270.00 0.13

合计 218,968,753.75 100.00 232,027,476.29 100.00

2、截至 2014 年 12 月 31 日止预付款项中余额前五名单位情况

占预付账款

单位或项目名称 年末金额 账龄 未结算原因

总额的比例(%)

预付旅游团款 129,894,501.27 59.32 1 年以内 未到结算期

车辆保险费 34,792,124.68 15.89 1 年以内 未到结算期

南京惠安佳和汽车销售有限公司 12,798,200.00 5.84 1 年以内 未到结算期

预付燃料款 6,732,719.00 3.07 1 年以内 未到结算期

埃克森美孚（中国）投资有限公司 4,660,815.35 2.13 1 年以内 未到结算期

合计 188,878,360.30 86.25

(五)其他应收款

1、其他应收款按种类披露

年末余额

种类

账面余额 坏账准备 账面价值

财务报表附注 第 38 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

10,555,818.73 15.35 10,555,818.73 100.00

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

58,213,924.09 84.65 6,875,135.30 11.81 51,338,788.79

应收款

组合 1：无风险组合 9,148,619.49 13.30 9,148,619.49

组合 2：账龄分析法组合 49,065,304.60 71.34 6,875,135.30 14.01 42,190,169.30

单项金额虽不重大但单独计

3,000.00 3,000.00 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 68,772,742.82 100.00 17,433,954.03 51,338,788.79

续：

年初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

76,160,792.14 98.21 8,869,888.23 11.65 67,290,903.91

应收款

组合 1：无风险组合 178,723.43 0.23 178,723.43

组合 2：账龄分析法组合 75,982,068.71 97.98 8,869,888.23 11.67 67,112,180.48

单项金额虽不重大但单独计

1,389,714.65 1.79 574,077.27 41.31 815,637.38

提坏账准备的其他应收款

合计 77,550,506.79 100.00 9,443,965.50 68,106,541.29

（1）截至 2014 年 12 月 31 日止单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海强生便捷货运有限公司 10,555,818.73 10,555,818.73 100.00 收回可能性较小

（2）组合中未计提坏账准备的其他应收款

单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由

上海上汽大众汽车销售有限公司 9,000,000.00 收回无风险

备用金等 148,619.49 150,919.43 收回无风险

上海强生集团有限公司 27,804.00 收回无风险

合计 9,148,619.49 178,723.43

（3）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 29,869,373.22 1,792,242.57 6.00

1-2 年 6,919,641.19 691,964.13 10.00

2-3 年 7,469,305.51 1,493,861.09 20.00

财务报表附注 第 39 页

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2014 年度

财务报表附注

3-4 年 2,122,061.71 636,618.52 30.00

4-5 年 1,061,184.95 636,710.97 60.00

5 年以上 1,623,738.02 1,623,738.02 100.00

合计 49,065,304.60 6,875,135.30

续：

年初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 36,933,602.43 2,217,655.11 6.00

1-2 年 27,522,285.73 2,752,822.69 10.00

2-3 年 7,324,200.98 1,464,840.19 20.00

3-4 年 2,146,011.76 643,803.50 30.00

4-5 年 663,002.67 397,801.60 60.00

5 年以上 1,392,965.14 1,392,965.14 100.00

合计 75,982,068.71 8,869,888.23

2、公司本年计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提其他应收款坏账准备 7,989,988.53 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

项目 年末余额 年初余额

事故借款 25,631,297.17 33,648,127.23

关联方借款 17,761,913.81 15,721,726.22

商品车辆采购押金 9,000,000.00

其他款项 16,379,531.84 28,180,653.34

合计 68,772,742.82 77,550,506.79

4、截至 2014 年 12 月 31 日止金额较大的其他应收款

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

总额的比例(%) 年末余额

上海强生便捷货 655,818.73 1至2年 0.95 655,818.73

关联方借款

运有限公司 9,900,000.00 2至3年 14.40 9,900,000.00

上海上汽大众汽

商品车辆采购押金 9,000,000.00 1 年以内 13.09

车销售有限公司

浙江中宁巴士汽 4,151,635.08 2至3年 6.04 830,327.02

关联方借款

车租赁有限公司 3,054,460.00 1 年以内 4.44 183,267.60

合计 26,761,913.81 11,569,413.35

(六)存货

1、存货分类

项目 年末余额

财务报表附注 第 40 页

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财务报表附注

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,571,296.34 473,421.43 13,097,874.91

委托加工物资 1,073,149.90 1,073,149.90

在产品 830,591.42 830,591.42

库存商品 78,631,690.14 2,013,956.30 76,617,733.84

开发成本 1,015,787,116.02 1,015,787,116.02

开发产品 355,267,847.41 33,000,000.00 322,267,847.41

低值易耗品 1,104,488.38 1,104,488.38

合计 1,466,266,179.61 35,487,377.73 1,430,778,801.88

续：

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 14,520,884.73 280,752.86 14,240,131.87

委托加工物资 1,929,955.24 1,929,955.24

在产品 809,644.24 809,644.24

库存商品 70,351,081.10 1,920,028.46 68,431,052.64

开发成本 1,117,032,601.02 1,117,032,601.02

开发产品 143,057,265.74 33,000,000.00 110,057,265.74

低值易耗品 1,225,092.15 1,225,092.15

合计 1,348,926,524.22 35,200,781.32 1,313,725,742.90

2、存货跌价准备

本年减少

存货种类 年初余额 本年计提 年末余额

转回 转销

原材料 280,752.86 192,668.57 473,421.43

库存商品 1,920,028.46 93,927.84 2,013,956.30

开发产品-江桥大酒店 33,000,000.00 33,000,000.00

合计 35,200,781.32 286,596.41 35,487,377.73

3、存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明

本年减少 本年确认资

存货项

年初余额 本年增加 其他 年末余额 本化金额的

目名称 出售减少

减少 资本化率(%)

君悦湾项目 211,902,214.77 59,880,483.52 46,466,640.26 225,316,058.03 5.33

财务报表附注 第 41 页

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4、开发成本

预计竣 预计投

项目名称 开工时间 年末余额 年初余额

工时间 资总额

君悦湾项目 2008 年 10 月 1 日 2015 年 12 亿 1,015,787,116.02 1,117,032,601.02

5、开发产品

项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

蒙自大楼 2000 年 8 月 1,880,499.82 1,880,499.82

强生花苑地下车库 2004 年 12 月 114,579.71 114,579.71

江桥大酒店 2009 年 4 月 123,917,279.46 123,917,279.46

江桥酒店式公寓 2008 年 4 月 17,144,906.75 17,144,906.75

君悦湾公寓 2014 年 8 月 420,923,269.06 208,712,687.39 212,210,581.67

合计 143,057,265.74 420,923,269.06 208,712,687.39 355,267,847.41

(七)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

年末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 166,219,695.61 15,050,000.00 151,169,695.61

其中：按成本计量 166,219,695.61 15,050,000.00 151,169,695.61

续：

年初余额

可供出售金融资产分类

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 166,219,695.61 15,050,000.00 151,169,695.61

其中：按成本计量 166,219,695.61 15,050,000.00 151,169,695.61

2、截至 2014 年 12 月 31 日止按成本计量的权益工具

账面余额

在被投资单位

被投资单位 本年 本年

持股比例(%) 年初余额 年末余额

增加 减少

上海石油强生企业发展有限公司* 35.00 9,167,105.11 9,167,105.11

上海新绿复兴城市开发有限公司 5.00 15,000,000.00 15,000,000.00

上海青旅（集团）有限公司 15.00 10,880,000.00 10,880,000.00

上海杉德金卡信息系统科技有限公司 10.77 45,000,000.00 45,000,000.00

杉德银卡通信息服务有限公司 6.84 56,000,000.00 56,000,000.00

杉德巍康企业服务有限公司 8.83 19,899,941.95 19,899,941.95

上海卢湾对外贸易实业公司 1.00 50,000.00 50,000.00

上海宝隆宾馆有限公司 3.55 2,840,000.00 2,840,000.00

上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 2.00 7,382,648.55 7,382,648.55

财务报表附注 第 42 页

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2014 年度

财务报表附注

合计 166,219,695.61 166,219,695.61

续：

减值准备

本年现

被投资单位 本年 本年

年初余额 年末余额 金红利

增加 减少

上海石油强生企业发展有限公司 * 1,296,476.95

上海新绿复兴城市开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

上海青旅（集团）有限公司 3,750,000.00

上海杉德金卡信息系统科技有限公司 3,749,595.60

杉德银卡通信息服务有限公司 4,710,570.26

杉德巍康企业服务有限公司

上海卢湾对外贸易实业公司 50,000.00 50,000.00

上海宝隆宾馆有限公司

上海强生舒乐出租汽车股份有限公司

合计 15,050,000.00 15,050,000.00 13,506,642.81

*：公司持有上海石油强生企业发展有限公司 35.00%的股权，因本公司以定额方式获

得该公司红利，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响。

财务报表附注 第 43 页

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(八)长期股权投资

本年增减变动

追 减值准备

被投资单位 年初余额 其他综 计提 年末余额

加 权益法确认 其他权 宣告发放现 其 年末余额

减少投资 合收益 减值

投 的投资损益 益变动 金股利或利润 他

调整 准备

资

合营企业

上海巴士永达汽车销售

21,608,506.69 7,199,899.93 -3,132,625.88 25,675,780.74

有限公司

联营企业

上海闵虹投资有限公司 2,279,934.51 104,574.98 -727,941.60 1,656,567.89

浙江中宁巴士汽车租赁

150,050.18 5,725.95 155,776.13

有限公司

上海久乐汽车俱乐部有

118,382.61 118,382.61 118,382.61

限公司

上海巴士旅游船务有限

24,992,879.77 1,780,729.96 -1,350,182.46 25,423,427.27

公司

上海舒天投资有限公司 26,421,231.34 -24,012,985.00 791,753.66 -3,200,000.00

上海海博宏通投资发展

23,841,109.14 5,494,031.34 -472,390.92 -2,081,519.10 26,781,230.46

有限公司

上海强生便捷货运有限

1,166,127.61 -1,166,127.61

公司

南昌公交巴士汽车租赁

1,424,772.10 -628,108.01 796,664.09

服务有限公司

小计 80,394,487.26 -24,012,985.00 6,382,580.27 -472,390.92 -7,359,643.16 54,932,048.45 118,382.61

合计 102,002,993.95 -24,012,985.00 13,582,480.20 -472,390.92 -10,492,269.04 80,607,829.19 118,382.61

财务报表附注 第 44 页

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2014 年度

财务报表附注

(九)投资性房地产

项目 房屋及建筑物

账面原值

年初余额 45,112,597.12

本年增加金额

本年减少金额

年末余额 45,112,597.12

累计折旧（摊销）

年初余额 7,607,499.82

本年增加金额 1,281,237.36

其中：计提或摊销 1,281,237.36

本年减少金额

年末余额 8,888,737.18

减值准备

年初余额 2,127,138.10

本年增加金额

本年减少金额

年末余额 2,127,138.10

账面价值

年末账面价值 34,096,721.84

年初账面价值 35,377,959.20

财务报表附注 第 45 页

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2014 年度

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(十)固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

账面原值合计

年初余额 89,419,516.72 81,268,917.93 2,996,981,574.52 37,116,564.12 3,204,786,573.29

本年增加金额 5,849,026.48 502,974,921.81 5,014,806.67 513,838,754.96

其中：购置 4,311,308.53 449,341,552.88 3,638,132.01 457,290,993.42

在建工程转入 1,537,717.95 53,633,368.93 1,376,674.66 56,547,761.54

本年减少金额 29,900.00 2,512,462.75 450,314,347.28 3,904,173.37 456,760,883.40

其中：处置或报废 2,512,462.75 450,314,347.28 3,904,173.37 456,730,983.40

其他转出 29,900.00 29,900.00

年末余额 89,389,616.72 84,605,481.66 3,049,642,149.05 38,227,197.42 3,261,864,444.85

累计折旧

年初余额 17,034,310.26 47,709,599.34 1,016,034,938.79 26,529,545.58 1,107,308,393.97

本年增加金额 2,747,331.99 5,680,039.08 493,740,630.25 5,669,289.65 507,837,290.97

其中：计提 2,747,331.99 5,680,039.08 493,740,630.25 5,669,289.65 507,837,290.97

本年减少金额 2,354,594.97 301,871,315.04 2,885,213.19 307,111,123.20

其中：处置或报废 2,354,594.97 301,871,315.04 2,885,213.19 307,111,123.20

年末余额 19,781,642.25 51,035,043.45 1,207,904,254.00 29,313,622.04 1,308,034,561.74

减值准备

年初余额 19,505.73 19,505.73

本年增加金额

本年减少金额 4,353.13 4,353.13

其中：处置或报废 4,353.13 4,353.13

年末余额 15,152.60 15,152.60

账面价值合计

年末账面价值 69,607,974.47 33,570,438.21 1,841,737,895.05 8,898,422.78 1,953,814,730.51

年初账面价值 72,385,206.46 33,559,318.59 1,980,946,635.73 10,567,512.81 2,097,458,673.59

公司本年计提的折旧金额为 507,837,290.97 元，其中计入成本费用 504,357,899.72 元，

冲减长期应付款和其他应付款的金额分别为 2,439,380.50 元和 1,040,010.75 元。

2、截至 2014 年 12 月 31 日止公司通过融资租赁租入的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

运输设备 283,336,746.90 92,615,719.49 190,721,027.41

(十一)在建工程

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 1,701,955.54 1,701,955.54 1,868,310.75 1,868,310.75

(十二)固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

运输设备 144,204.90

财务报表附注 第 46 页

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(十三)无形资产

项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计

账面原值合计

年初余额 17,062,537.15 700,000.00 1,913,107.00 98,585,110.64 1,509,935,316.17 1,628,196,070.96

本年增加金额 90,000.00 940,600.00 1,242,000.00 2,272,600.00

其中：购置 90,000.00 940,600.00 1,242,000.00 2,272,600.00

本年减少金额 336,326.23 267,100.00 20,568,004.73 21,171,430.96

其中：处置 336,326.23 267,100.00 20,568,004.73 21,171,430.96

年末余额 17,062,537.15 700,000.00 1,666,780.77 99,258,610.64 1,490,609,311.44 1,609,297,240.00

累计摊销

年初余额 2,220,340.97 345,255.66 1,575,680.97 34,862,503.91 297,051,108.38 336,054,889.89

本年增加金额 198,004.44 20,004.00 205,227.73 3,251,665.96 3,674,902.13

其中：计提 198,004.44 20,004.00 205,227.73 3,251,665.96 3,674,902.13

本年减少金额 336,326.23 157,073.32 20,568,004.73 21,061,404.28

其中：处置 336,326.23 157,073.32 20,568,004.73 21,061,404.28

年末余额 2,418,345.41 365,259.66 1,444,582.47 34,705,430.59 279,734,769.61 318,668,387.74

账面价值合计

年末账面价值 14,644,191.74 334,740.34 222,198.30 64,553,180.05 1,210,874,541.83 1,290,628,852.26

年初账面价值 14,842,196.18 354,744.34 337,426.03 63,722,606.73 1,212,884,207.79 1,292,141,181.07

公司本年计提无形资产累计摊销 3,674,902.13 元，其中 1,669,236.13 元计入成本费用，2,005,666.00 元冲减其他应付款。

财务报表附注 第 47 页

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财务报表附注

(十四)商誉

被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司* 4,017,153.09 4,017,153.09

*：公司全资子公司上海强生集团汽车修理有限公司（以下简称“强生汽修”）于 2008

年支付人民币 9,009,265.00 元合并成本收购了上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司（以下

简称“鸿舸检测公司”）100%的股权。合并成本超过按比例获得的鸿舸检测公司可辨认资

产、负债公允价值的差额 4,017,153.09 元，确认为与鸿舸检测公司相关的商誉。

(十五)长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额

装修费 26,235,851.97 2,220,557.37 6,299,372.58 22,157,036.76

车辆设备改良支出 4,141,430.38 173,492.38 1,918,509.65 2,396,413.11

识别服 580,346.00 135,640.00 238,490.73 477,495.27

其他 404,539.78 1,164,141.65 130,571.45 1,438,109.98

合计 31,362,168.13 3,693,831.40 8,586,944.41 26,469,055.12

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税

暂时性差异 资产 暂时性差异 资产

资产减值准备 26,310,954.18 6,577,745.83 20,362,188.98 4,921,234.91

内部交易未实现利润 465,465,137.71 116,366,284.44 469,834,354.19 117,458,588.56

应付职工薪酬 13,334,845.00 3,333,711.25

预计负债 47,658,802.59 11,914,700.65

暂不予税前扣除的借款利息 460,562.91 115,140.73 460,562.91 115,140.73

合计 553,230,302.39 138,307,582.90 490,657,106.08 122,494,964.20

2、未经抵销的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目 应纳税暂 递延所得税 应纳税 递延所得税

时性差异 负债 暂时性差异 负债

企业因改制、收购等

10,391,406.32 2,597,851.58 10,366,262.00 2,591,565.50

原因资产评估增值

3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细

项目 年末余额 年初余额

资产减值准备 38,311,871.74 37,448,717.11

可抵扣亏损 51,257,328.48 77,596,485.60

合计 89,569,200.22 115,045,202.71

财务报表附注 第 48 页

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2014 年度

财务报表附注

由于公司部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵

扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 年末余额 年初余额 备注

2014 年 8,746,514.67

2015 年 2,099,768.31 4,001,574.47

2016 年 1,540,711.27 1,734,227.90

2017 年 8,017,178.93 11,722,659.63

2018 年 8,913,086.70 51,391,508.93

2019 年 30,686,583.27

合计 51,257,328.48 77,596,485.60

(十七)其他非流动资产

类别及内容 年末余额 年初余额

民航、旅游局保证金 1,411,180.00 1,761,180.00

(十八)短期借款

项目 年末余额 年初余额

信用借款 450,000,000.00 599,900,000.00

保证借款 391,000,000.00 481,345,797.00

合计 841,000,000.00 1,081,245,797.00

短期借款担保情况详见本附注十一（五）6。

(十九)应付票据

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 72,025,360.00 72,713,000.00

截至 2014 年 12 月 31 日止应付票据余额均为一年内将到期的票据。

(二十)应付账款

项目 年末余额 年初余额

应付材料款 31,449,760.22 39,893,218.73

应付工程款 86,255,857.32 720,784.86

应付商品车辆采购款 12,966,342.27 6,398,759.97

应付租赁车辆采购款 67,598,227.87 88,861,145.35

应付其他款 844,951.38 629,827.93

合计 199,115,139.06 136,503,736.84

财务报表附注 第 49 页

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财务报表附注

截至 2014 年 12 月 31 日止账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转原因

应付租赁车辆采购款 47,921,516.72 未到结算期

(二十一)预收款项

1、预收账款情况

项目 年末余额 年初余额

预收房款 546,320,483.00 655,725,290.00

预收团款 143,995,152.51 195,232,163.15

预收驾驶员营收款 70,527,345.96 77,950,296.56

预收交通卡等销售款 45,585,998.61 45,235,123.56

预收出租车 IC 卡款 12,768,421.95 12,768,421.95

预收汽修材料款 6,260,680.97 12,210,242.06

预收商品车辆款 5,984,542.08 8,603,489.74

预收租赁车款 5,125,879.62 4,863,097.08

其他 20,954,234.09 22,859,115.26

合计 857,522,738.79 1,035,447,239.36

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目名称 年末余额 未偿还或结转原因

预收房款 225,652,751.94 尚未交房

预收团款 15,373,500.00 尚未出行

预收出租车 IC 卡款 12,768,421.95 待清算

合计 253,794,673.89

3、预收房款

项目名称 年末余额 年初余额 预计竣工时间

君悦湾公寓 358,143,148.00 639,937,822.00 2014 年 8 月

君悦湾联排 184,698,815.00 15,597,468.00 2015 年

江桥酒店式公寓 3,478,520.00 190,000.00 2008 年 4 月

合计 546,320,483.00 655,725,290.00

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 25,247,826.60 876,937,257.07 843,672,179.67 58,512,904.00

离职后福利-设定提存计划 1,790,703.67 249,776,489.46 235,807,410.55 15,759,782.58

辞退福利 12,851.69 14,925,044.29 14,712,403.04 225,492.94

合计 27,051,381.96 1,141,638,790.82 1,094,191,993.26 74,498,179.52

财务报表附注 第 50 页

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2、短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 23,515,142.88 618,097,472.98 592,555,181.62 49,057,434.24

职工福利费 31,115,448.17 31,115,448.17

社会保险费 978,594.35 144,747,191.28 138,266,699.65 7,459,085.98

其中：基本医疗保险费 816,439.51 114,687,751.42 108,829,095.42 6,675,095.51

补充医疗保险 677,168.80 677,168.80

工伤保险费 51,638.56 7,782,047.26 7,601,693.27 231,992.55

生育保险费 47,932.43 9,954,735.95 9,745,286.06 257,382.32

其他保险费 62,583.85 11,645,487.85 11,413,456.10 294,615.60

住房公积金 251,116.70 66,531,871.32 65,535,615.65 1,247,372.37

工会经费和职工教育经费 242,946.19 9,849,817.03 9,356,788.56 735,974.66

其他短期薪酬 260,026.48 6,595,456.29 6,842,446.02 13,036.75

合计 25,247,826.60 876,937,257.07 843,672,179.67 58,512,904.00

3、离职后福利-设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 1,625,449.44 225,414,384.91 213,288,740.40 13,751,093.95

失业保险费 111,924.07 16,034,140.75 14,325,223.53 1,820,841.29

企业年金缴费 53,330.16 8,327,963.80 8,193,446.62 187,847.34

合计 1,790,703.67 249,776,489.46 235,807,410.55 15,759,782.58

设定提存计划说明：公司设立企业年金缴款计划，根据《上海强生控股股份有限公司企

业年金方案》，公司缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的 1/12，职工个人缴费不超

过其本人上年度工资总额的 1/12。本年相关内容未发生重大变化。

(二十三)应交税费

税费项目 年末余额 年初余额

增值税 -6,385,780.47 -18,128,141.14

营业税 -20,285,225.09 -23,848,208.51

企业所得税 48,874,280.57 91,430,907.92

个人所得税 3,466,784.16 2,128,948.96

城市维护建设税 522,899.02 405,879.71

房产税 86,801.83 73,302.24

土地增值税 11,099,988.99 -18,992,938.12

教育费附加 -354,352.57 -751,517.71

河道管理费 -73,985.01 -154,743.25

土地使用税 5,037,690.28 5,764,093.50

车船使用税 8,496.26 562.50

印花税 -157,389.44 141.00

其他 57,456.59 58,011.31

合计 41,897,665.12 37,986,298.41

财务报表附注 第 51 页

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财务报表附注

(二十四)应付利息

项目 年末余额 年初余额

短期融资券利息 3,200,000.00 9,900,000.00

短期借款应计利息 26,125.00 452,210.00

长期借款应计利息 132,000.00 367,155.56

合计 3,358,125.00 10,719,365.56

(二十五)应付股利

单位名称 年末余额 年初余额

苏州华成集团有限公司 407,063.41

上海强生房地产开发经营公司 11,497,750.38

合计 11,497,750.38 407,063.41

(二十六)其他应付款

1、按款项性质列示的其他应付款

款项性质 年末余额 年初余额

驾驶员风险保证金 173,975,479.20 152,291,647.24

安全基金-基本互助金 22,757,622.81 8,301,310.59

修理、轮胎基金 46,245,716.33 29,104,824.53

房产销售佣金 9,447,977.44 6,380,953.35

旅游押金 5,319,707.80 4,063,916.00

车辆租赁押金 3,141,900.00 4,569,627.10

代收代付的机票款 1,263,654.40 2,227,613.96

应付赔款 24,581,651.33

其他款项 86,580,606.40 134,946,403.33

合计 348,732,664.38 366,467,947.43

2、截至 2014 年 12 月 31 日止账龄超过一年的重要其他应付款

项目名称 期末余额 未偿还或结转的原因

驾驶员风险保证金 86,636,141.78 尚未结算

修理、轮胎基金 6,376,124.22 尚未结算

房产销售佣金 7,257,017.55 尚未结算

旅游押金 3,873,791.00 尚未结算

车辆租赁押金 3,035,700.00 尚未结算

合计 107,178,774.55

财务报表附注 第 52 页

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(二十七)一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期应付款 59,932,598.51 104,337,100.43

利率 借款

贷款机构 借款期限 初始金额 年末余额 年初余额

（%） 条件

招银金融租

2013.7.26-2015.7.12 208,674,200.85 59,932,598.51 104,337,100.43 3.813 担保

赁有限公司

(二十八)其他流动负债

项目 年末余额 年初余额

短期应付债券 425,000,000.00 300,000,000.00

其他流动负债的说明

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额

13 沪强生 CP001 300,000,000.00 2013 年 3 月 27 日 365 天 300,000,000.00 300,000,000.00

14 沪强生 CP001 425,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 365 天 425,000,000.00

续：

债券名称 本年发行 按面值计提利息* 溢折价摊销 本年偿还 年末余额

13 沪强生 CP001 300,000,000.00

14 沪强生 CP001 425,000,000.00 3,200,000.00 425,000,000.00

*：公司将短期应付债券计提的利息计入应付利息。

(二十九)长期应付款

款项性质 年末余额 年初余额

应付融资租赁款 54,449,553.18

环保款 2,000,000.00 2,000,000.00

承包车价款 13,476,937.69 5,203,240.60

其他 562,800.00

合计 15,476,937.69 62,215,593.78

(三十)专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

职工安置款 413,620.56 106,489.70 307,130.86

(三十一)预计负债

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

预计营运事故赔款*1 14,458,802.59 14,458,802.59

预计辞退福利*2 33,200,000.00 33,200,000.00

合计 47,658,802.59 47,658,802.59

财务报表附注 第 53 页

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财务报表附注

*1：预计营运事故赔款系公司预计的本年已发生但尚未结案的出租车营运事故赔款损

失。

*2：预计辞退福利系公司预计在以后年度与离岗人员提前解除劳动关系而给予的补

偿。

(三十二)股本

本年变动增（+）减（－）

项目 年初余额 年末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00

(三十三)资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价（股本溢价） 718,282,601.14 51,335,664.91 3,534,807.21 766,083,458.84

其他资本公积 2,829,452.41 472,390.92 2,357,061.49

合计 721,112,053.55 51,335,664.91 4,007,198.13 768,440,520.33

资本公积的说明：

1、公司 2011 年向久事公司和强生集团非公开发行权益性证券 239,823,174.00 元（每股

面值人民币 1.00 元），取得了久事公司和强生集团持有的强生出租等 16 家公司股权。

久事公司与公司于 2010 年 12 月 8 日签订了《上海久事公司关于拟注入资产包含的出租

车牌照收取的管理费及修理费的承诺函》，久事公司承诺如上述交易拟购买资产包含的出租

车单车牌照收取的管理费及修理费在 2010 年度 7 至 12 月份、2011 年度、2012 年度、2013

年度三年一期内（以下简称“承诺期间”）低于上述交易评估基准日（即 2010 年 6 月 30

日）的水平，久事公司承诺以现金方式向本公司补足上述交易拟购买资产包含的出租车牌照

在承诺期间内收取的管理费及修理费总额与按照上述交易评估基准日水平测算的管理费及

修理费总额之差额部分，久事公司应于本公司 2013 年年度报告公告之日起 10 个工作日内将

上述差额支付至本公司指定的银行账户。

公司自 2011 年 5 月起，根据上海市城市交通和港口管理局的有关规定，出租汽车承包

经营管理费每月双班车下降 300 元、每月单班车下降 225 元，该事项影响注入资产（强生出

租、长海出租、申强出租和申公出租）2011 年 5 至 12 月营业收入-13,746,294.89 元、2012

年度营业收入-19,415,881.35 元和 2013 年度营业收入-18,173,488.67 元，合计影响营业收入

-51,335,664.91 元。

公司于 2014 年 4 月收到母公司久事公司拨付的上述补偿款 51,335,664.91 元，计入资本

公积---资本溢价。

2、公司原持有子公司巴士租赁 84.95%股权，2013 年度年公司购入巴士租赁其他股东

财务报表附注 第 54 页

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财务报表附注

所持有的 15.05%股权。公司本年向巴士租赁的原少数股东支付归属于 2013 年 3 至 8 月的股

利 3,534,807.21 元，该款项作为上年收购其股权的对价与按照新增持股比例计算应享有巴士

租赁自合并日开始持续计算的可辨认净资产的份额之间的差额的调整，调减本年合并报表

的资本公积---资本溢价。

3、其他资本公积变动系权益法下被投资单位除净损益外其他所有者权益变动影响，上

海海博宏通投资发展有限公司本年资本公积中的变动对公司的影响金额为 472,390.92 元。

(三十四)专项储备

项目 年初余额 本年提取数 本年使用数 年末余额

安全生产费 195,720,183.70 195,720,183.70

专项储备情况说明：公司下属出租车营运公司、车辆租赁营运公司、水上游轮营运公

司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的要求，按上年度营

业收入的 1.5%计提安全生产费，不足列支部分则按实计入，安全生产费主要用于购买车辆

保险、事故赔款等事项。

(三十五)盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 361,567,416.73 30,821,317.96 392,388,734.69

任意盈余公积 18,512,763.15 18,512,763.15

合计 380,080,179.88 30,821,317.96 410,901,497.84

(三十六)未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

年初未分配利润 821,013,555.72

加： 本年归属于母公司所有者的净利润 187,113,461.14

减：提取法定盈余公积 30,821,317.96 10.00

应付普通股股利 105,336,218.78

年末未分配利润 871,969,480.12

(三十七)营业收入和营业成本

本年金额 上年金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,525,246,250.94 3,740,536,850.34 4,007,006,812.02 3,376,175,129.51

其他业务 30,436,018.07 10,569,065.09 48,254,745.21 28,057,133.63

合计 4,555,682,269.01 3,751,105,915.43 4,055,261,557.23 3,404,232,263.14

财务报表附注 第 55 页

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(三十八)营业税金及附加

项目 本年金额 上年金额 计缴标准

营业税 34,925,927.33 20,337,068.43 应税收入的 3%、5%

城市维护建设税 5,048,134.13 5,041,787.62 流转税的 1%、5%、7%

教育费附加 6,251,495.06 5,704,184.14 流转税的 5%、应税收入的 0.1%-0.3%

河道管理费 269,722.13 412,542.98 流转税的 1%、应税收入的 1%

土地增值税 45,948,618.80 1,275,129.95 房产增值额的 30%

土地使用税 11,528.16 应纳税土地面积

房产税 349,430.70 261,823.49 应税收入的 12%

车船使用税* 5,292,513.31 定额缴纳

其他 188,710.17 187,065.75

合计 98,286,079.79 33,219,602.36

*：公司上年将车船使用税计入管理费用。

(三十九)销售费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 38,107,200.04 35,966,353.07

租赁费 7,333,651.48 5,766,252.95

差旅费 2,316,697.84 3,140,588.52

办公费 3,024,114.31 4,663,334.08

广告宣传费 13,592,338.95 7,368,642.16

售房佣金 8,168,278.22 5,558,328.13

其他 8,332,802.05 12,566,055.90

合计 80,875,082.89 75,029,554.81

(四十)管理费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 258,176,174.79 227,893,498.78

租赁费 12,603,889.97 13,291,705.15

办公费 13,604,902.08 13,580,209.61

业务招待费 5,457,063.47 7,891,207.42

公务车费用 9,680,102.55 8,444,519.97

税金 6,413,574.61 10,497,433.00

会务费 2,073,354.20 2,712,359.17

差旅费 3,386,185.28 4,411,120.77

折旧费 4,403,514.25 5,182,082.68

其他 26,551,085.30 38,072,407.17

合计 342,349,846.50 331,976,543.72

财务报表附注 第 56 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四十一)财务费用

类别 本年金额 上年金额

利息支出 19,412,169.30 39,892,932.69

减：利息收入 5,214,044.40 5,792,040.21

汇兑损益 59,003.71 14,530.67

确认融资租赁费用 5,837,100.48 2,169,551.43

短期融资券发行费用等 1,961,420.90 950,000.00

其他 1,804,036.21 2,382,322.10

合计 23,859,686.20 39,617,296.68

(四十二)资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 6,469,343.08 -4,115,361.56

存货跌价损失 286,596.41 -71,101.09

长期股权投资减值损失 7,500,000.00

合计 6,755,939.49 3,313,537.35

(四十三)投资收益

项目 本年金额 上年金额

权益法核算的长期股权投资收益 13,582,480.20 13,358,321.75

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,506,642.81 16,259,350.10

其他 -118,659.69 -984,983.45

合计 26,970,463.32 28,632,688.40

(四十四)营业外收入

项目 本年金额 上年金额 计入当年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 8,190,440.09 48,026,442.14 8,190,440.09

其中：处置固定资产利得 8,190,440.09 47,655,977.14 8,190,440.09

处置无形资产利得 370,465.00

违约赔偿收入 1,160,271.50 6,000,000.00 1,160,271.50

无需支付的款项 6,688,104.56

诉讼赔偿收入 24,000,000.00

政府补助 50,679,599.92 44,834,185.98 50,679,599.92

其他 1,711,742.88 4,364,817.12 1,711,742.88

合计 61,742,054.39 133,913,549.80 61,742,054.39

财务报表附注 第 57 页

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2014 年度

财务报表附注

政府补助明细

补助项目 本年金额 上年金额 备注

经济开发区企业扶持资金 48,893,499.92 44,124,001.52 与收益相关

财政补贴 1,246,100.00 655,384.46 与收益相关

黄标车补贴 540,000.00 与收益相关

其他 54,800.00 与收益相关

合 计 50,679,599.92 44,834,185.98

(四十五)营业外支出

计入本年非经

项目 本年金额 上年金额

常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 36,046,502.55 44,589,663.77 36,046,502.55

其中：固定资产处置损失 36,046,502.55 44,384,663.77 36,046,502.55

无形资产处置损失 205,000.00

对外捐赠 620,500.00 200,500.00 620,500.00

其中：公益性捐赠支出 620,500.00 200,500.00 620,500.00

诉讼赔偿支出 24,581,651.33

罚款滞纳金支出 16,167.41 16,167.41

其他 218,861.82 422,780.66 218,861.82

合计 36,902,031.78 69,794,595.76 36,902,031.78

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目 本年金额 上年金额

当期所得税费用 89,525,398.36 146,426,292.57

递延所得税费用 -15,806,332.62 -53,856,146.53

合计 73,719,065.74 92,570,146.04

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 304,260,204.64

按法定/适用税率计算的所得税费用 76,065,051.16

子公司适用不同税率的影响 419,379.87

调整以前期间所得税的影响 2,736,073.50

非应税收入的影响 -6,772,280.75

不可抵扣的成本、费用和损失影响 665,248.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,150,435.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,756,029.12

财务报表附注 第 58 页

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2014 年度

财务报表附注

所得税费用 73,719,065.74

(四十七)现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额

收回往来款、代垫款 72,897,451.52

政府补助 50,646,086.92

利息收入 5,214,044.40

营业外收入 2,422,410.33

合计 131,179,993.17

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额

企业间往来 80,662,849.33

销售费用支出 38,979,821.11

管理费用支出 65,516,989.63

营业外支出 852,460.03

银行手续费 1,804,036.21

合计 187,816,156.31

3、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额

委托贷款支付的税金 7,824,025.84

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额

收回的票据保证金 19,467,368.19

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额

债券手续费、担保费等 1,961,420.90

支付的票据保证金 2,900,000.00

合计 4,861,420.90

财务报表附注 第 59 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 230,541,138.90 168,054,255.57

加：资产减值准备 6,755,939.49 3,313,537.35

固定资产折旧、投资性房地产折旧 505,639,137.08 428,252,892.42

无形资产摊销 1,669,236.13 1,653,573.12

长期待摊费用摊销 8,586,944.41 10,739,776.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 27,856,062.46 -3,436,778.37

财务费用 27,206,854.47 43,027,014.79

投资损失 -26,970,463.32 -28,632,688.40

递延所得税资产减少 -15,812,618.70 -54,699,366.80

递延所得税负债增加 6,286.08 843,220.27

存货的减少 -57,459,171.87 -262,541,895.59

经营性应收项目的减少 48,760,940.19 -38,249,187.83

经营性应付项目的增加 -32,096,218.23 741,552,042.76

经营活动产生的现金流量净额 724,684,067.09 1,009,876,395.63

（2）现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额 666,386,128.66 643,838,908.03

减：现金的年初余额 643,838,908.03 818,725,590.21

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 22,547,220.63 -174,886,682.18

2、本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目 本年金额 上年金额

取得子公司及其他营业单位的有关信息

（1）取得子公司及其他营业单位的价格 11,100,811.92

（2）取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 11,100,811.92

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,523,379.11

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,577,432.81

（4）取得子公司的净资产

流动资产 16,846,169.57

非流动资产 14,160,017.68

流动负债 10,944,340.40

财务报表附注 第 60 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

非流动负债

3、现金和现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

现金 666,386,128.66 643,838,908.03

其中：库存现金 909,620.98 1,293,328.29

可随时用于支付的银行存款 658,441,351.49 642,180,043.41

可随时用于支付的其他货币资金 7,035,156.19 365,536.33

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金及现金等价物余额 666,386,128.66 643,838,908.03

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末余额 受限原因

货币资金 8,950,000.00 票据、融资租赁、保函保证金

固定资产 738,407.62 用于开具票据担保

合计 9,688,407.62

七、 合并范围的变更

公司本年与上年相比增加合并单位 2 家：

公司二级全资子公司强生汽修于 2014 年 7 月出资 300.00 万元，设立三级全资子公司上

海浦东强生汽车修理有限公司，投资比例 100.00%，拥有其实质控制权，故本年将其纳入

合并范围。

公司二级全资子公司巴士租赁于 2014 年 10 月设立三级全资子公司广东久通汽车租赁服

务有限公司，注册资本为 1,000.00 万元，截至 2014 年 12 月 31 日止已出资 500.00 万元，投

资比例 100.00%，拥有其实质控制权，故本年将其纳入合并范围。

名称 年末净资产 本年净利润

上海浦东强生汽车修理有限公司 846,017.24 -2,153,982.76

广东久通汽车租赁服务有限公司 5,000,000.00

财务报表附注 第 61 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

八、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

1 上海强生出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

2 上海强生市东出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

3 上海强生市北出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

4 嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司 浙江省 浙江省 出租汽车营运 83.33 同一控制合并

5 上海强生市西出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

6 上海强生常宁出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 77.00 同一控制合并

7 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 71.00 同一控制合并

8 大丰市巴士汽车服务有限公司 江苏省 江苏省 出租汽车营运 89.27 同一控制合并

9 上海强生青旅出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 非同一控制合并

10 上海新淮海汽车服务有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 非同一控制合并

11 上海申公出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

12 苏州强生出租汽车有限公司 江苏省 江苏省 出租汽车营运 100.00 非同一控制合并

13 苏州上强汽车修理有限公司 江苏省 江苏省 整车维修 100.00 非同一控制合并

14 上海申生出租汽车管理有限公司 上海市 上海市 出租汽车管理 100.00 设立

15 上海舒海出租汽车管理服务有限公司 上海市 上海市 出租汽车管理 100.00 非同一控制合并

16 上海强生普陀汽车服务股份有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 60.643 39.357 设立

17 上海申宏金都汇汽车服务公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 设立

18 上海浦华出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 设立

19 上海强生交运营运有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 设立

20 上海强生浦西出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 67.44 设立

财务报表附注 第 62 页

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2014 年度

财务报表附注

续：

持股比例(%)

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

21 上海长海出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 设立

22 上海申江旅游服务有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 非同一控制合并

23 上海申强出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 同一控制合并

24 上海强生闵行出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 65.00 同一控制合并

25 上海强生集团汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 77.50 22.50 设立

26 上海强生银鑫汽车销售服务有限公司 上海市 上海市 汽车修理 100.00 设立

27 上海上强高级汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 100.00 设立

28 上海上强汽车配件销售有限公司 上海市 上海市 汽车配件销售 100.00 设立

29 上海强生北美汽车销售服务有限公司 上海市 上海市 汽车销售 100.00 设立

30 上海鸿舸机动车排放监测技术有限公司 上海市 上海市 机动车尾气排放检测 100.00 非同一控制合并

31 上海强生汽车装饰有限公司 上海市 上海市 汽车装潢 100.00 设立

32 上海强生汽车技术咨询服务有限公司 上海市 上海市 汽车技术咨询 100.00 设立

33 上海天孚汽车贸易有限公司 上海市 上海市 销售车用油 100.00 非同一控制合并

34 上海瑞吉汽车技术服务有限公司 上海市 上海市 汽车技术服务 100.00 设立

35 上海强生拍卖行有限公司 上海市 上海市 机动车拍卖 100.00 同一控制合并

36 上海上强旧机动车经纪有限公司 上海市 上海市 旧机动车经营 100.00 设立

37 上海上强二手机动车经营有限公司 上海市 上海市 旧机动车经营 100.00 设立

38 上海浦东强生汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 100.00 设立

39 上海强生汽车贸易有限公司 上海市 上海市 汽车销售 100.00 设立

40 上海强生汽车代理服务有限公司 上海市 上海市 相关汽车配套咨询服务 100.00 设立

41 上海大众汽车强生特约维修站有限公司 上海市 上海市 汽车维护；汽配件销售 100.00 设立

42 上海巴士汽车租赁服务有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 同一控制合并

财务报表附注 第 63 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

持股比例(%)

序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

43 江苏久通汽车租赁服务有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 同一控制合并

44 上海协源轿车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 90.00 同一控制合并

45 上海强生汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 设立

46 上海强生庆浦汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 设立

47 上海巴士广利汽车租赁有限公司 上海市 上海市 租赁 100.00 同一控制合并

48 上海久通商旅客运有限公司 上海市 上海市 客运 51.00 设立

49 上海空港汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 非同一控制合并

50 广东久通汽车租赁服务有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 设立

51 上海强生置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 90.00 设立

52 上海君强置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 75.00 设立

53 上海申公房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发 70.00 设立

54 上海江桥大酒店有限公司 上海市 上海市 房地产开发 80.00 20.00 非同一控制合并

55 上海强生科技有限公司 上海市 上海市 出租车设备开发 73.44 同一控制合并

56 上海强生信息科技服务有限公司 上海市 上海市 信息服务 100.00 同一控制合并

57 上海强生智能导航技术有限公司 上海市 上海市 信息网络、计算机硬件 60.00 10.00 设立

58 上海巴士国际旅游有限公司 上海市 上海市 旅游业务 85.00 同一控制合并

59 上海强生国际旅行社有限责任公司 上海市 上海市 旅游业务 100.00 同一控制合并

60 上海强生水上旅游有限公司 上海市 上海市 水上旅游、旅客运输 100.00 同一控制合并

61 上海强生广告有限公司 上海市 上海市 各类广告设计、制作 100.00 设立

62 上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 上海市 上海市 驾驶员培训 100.00 同一控制合并

63 上海巴士机动车驾驶员培训有限公司 上海市 上海市 驾驶员培训 100.00 同一控制合并

64 上海强生人力资源有限公司 上海市 上海市 信息咨询 100.00 同一控制合并

财务报表附注 第 64 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本年归属于少数股东损益 本年向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益

上海强生常宁出租汽车有限公司 23.00 1,065,408.01 1,149,001.63 21,963,761.85

上海强生宝隆出租汽车有限公司 29.00 1,484,932.90 3,025,742.70 20,718,237.19

上海久通商旅客运有限公司 49.00 -3,666,940.27 40,631,161.78

上海君强置业有限公司 25.00 30,552,774.85 13,714,576.86

3、重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海强生常宁出租汽车有限公司 20,446,091.80 144,407,284.48 164,853,376.28 69,358,759.53 69,358,759.53

上海强生宝隆出租汽车有限公司 68,835,646.82 36,307,341.22 105,142,988.04 33,700,790.83 33,700,790.83

上海久通商旅客运有限公司 45,506,244.00 298,731,440.77 344,237,684.77 261,316,946.44 261,316,946.44

上海君强置业有限公司 1,734,726,904.45 44,247.96 1,734,771,152.41 1,184,912,844.96 495,000,000.00 1,679,912,844.96

续：

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海强生常宁出租汽车有限公司 8,275,225.97 152,433,008.10 160,708,234.07 64,850,166.84 64,850,166.84

上海强生宝隆出租汽车有限公司 51,649,816.87 56,856,401.87 108,506,218.74 31,750,884.27 31,750,884.27

上海久通商旅客运有限公司 85,181,427.12 255,860,390.21 341,041,817.33 250,637,527.42 250,637,527.42

上海君强置业有限公司 1,635,670,195.68 32,071.88 1,635,702,267.56 1,078,055,059.51 625,000,000.00 1,703,055,059.51

财务报表附注 第 65 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

本年金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海强生常宁出租

53,789,088.15 4,632,208.76 20,135,992.89

汽车有限公司

上海强生宝隆出租

94,683,341.01 5,120,458.26 55,959,128.00

汽车有限公司

上海久通商旅客运

214,297,552.24 -7,483,551.58 57,783,987.21

有限公司

上海君强置业有限

531,284,046.00 122,211,099.40 177,948,942.15

公司

续：

上年金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海强生常宁出租

54,255,828.49 5,550,732.49 13,965,845.84

汽车有限公司

上海强生宝隆出租

96,943,809.95 11,592,883.91 18,895,129.51

汽车有限公司

上海久通商旅客运

88,848,383.88 -9,219,379.92 29,414,054.58

有限公司

上海君强置业有限

-29,227,041.82 126,041,922.99

公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司子公司巴士租赁原持有江苏久通汽车租赁服务有限公司（以下简称“江苏久通”）

57.00%的股权，2014 年 1 月 31 日巴士租赁出资 2,453,322.83 元收购苏州华成集团有限公司

持有的江苏久通 43.00%的股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 江苏久通汽车租赁有限公司

现金 2,453,322.83

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 2,334,730.25

差额 118,592.58

其中：调整投资收益 118,592.58

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

主要 业务 持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法

经营地 性质 直接 间接

上海巴士永达汽车销售 汽车

上海 上海 50.00 权益法

有限公司 销售

上海海博宏通投资发展 实业

上海 上海 20.00 权益法

有限公司 投资

财务报表附注 第 66 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额

项目

上海巴士永达汽车销售有限公司

流动资产 206,381,300.23

其中：现金和现金等价物 112,159,176.18

非流动资产 4,790,781.50

资产合计 211,172,081.73

流动负债 158,198,832.74

非流动负债

负债合计 158,198,832.74

净资产 52,973,248.99

归属于母公司净资产 51,351,561.47

按持股比例计算的净资产份额 25,675,780.74

对合营企业权益投资的账面价值 25,675,780.74

营业收入 718,279,584.55

财务费用 381,170.55

所得税费用 4,871,281.69

归属于母公司所有者的净利润 14,400,929.15

本年收到的来自合营企业的股利 3,132,625.88

续：

年初余额/上年发生额

项目

上海巴士永达汽车销售有限公司

流动资产 257,050,838.27

其中：现金和现金等价物 120,184,698.62

非流动资产 3,591,292.20

资产合计 260,642,130.47

流动负债 215,499,120.47

非流动负债

负债合计 215,499,120.47

净资产 45,143,010.00

归属于母公司净资产 43,217,013.38

按持股比例计算的净资产份额 21,608,506.69

对合营企业权益投资的账面价值 21,608,506.69

营业收入 570,692,229.51

财务费用 706,488.43

所得税费用 4,331,972.19

归属于母公司所有者的净利润 12,227,928.79

本年收到的来自合营企业的股利 9,324,748.92

财务报表附注 第 67 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3、重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额

项目

上海海博宏通投资发展有限公司

流动资产 108,729,060.35

其中:现金和现金等价物 27,760,885.02

非流动资产 100,661,092.51

资产合计 209,390,152.86

流动负债 60,090,971.92

非流动负债 114,976.02

负债合计 60,205,947.94

净资产 149,184,204.92

归属于母公司净资产 133,906,152.31

按持股比例计算的净资产份额 26,781,230.46

对联营企业权益投资的账面价值 26,781,230.46

营业收入 127,949,790.26

财务费用 -3,830,554.06

所得税费用 7,045,940.71

归属于母公司所有者的净利润 27,470,156.74

本年收到的来自联营企业的股利 2,081,519.10

续：

年初余额/上年发生额

项目

上海海博宏通投资发展有限公司

流动资产 98,752,084.93

其中：现金和现金等价物 13,208,304.04

非流动资产 99,291,669.19

资产合计 198,043,754.12

流动负债 41,554,395.73

非流动负债 14,598,116.02

负债合计 56,152,511.75

净资产 141,891,242.37

归属于母公司净资产 119,205,545.71

按持股比例计算的净资产份额 23,841,109.14

对合营企业权益投资的账面价值 23,841,109.14

营业收入 124,041,918.47

财务费用 -1,886,973.84

所得税费用 2,346,090.93

归属于母公司所有者的净利润 12,296,859.70

本年收到的来自联营企业的股利 3,011,137.96

财务报表附注 第 68 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业投资账面价值合计 28,150,817.99 56,553,378.12

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 1,653,785.17 3,413,040.61

其他综合收益

综合收益总额 1,653,785.17 3,413,040.61

说明：上述金额未包含上海久乐汽车俱乐部有限公司数据，公司子公司强生汽修对该

投资已全额计提减值准备。

5、联营企业发生的超额亏损

累积未确认 本年末累积

合营企业或联营企业名称 本年未确认的损失

的前期的损失 未确认的损失

上海强生便捷货运有限公司 -6,420,853.56

说明：公司本年度对其他应收款中应收上海强生便捷货运有限公司的往来款

10,555,818.73 元计提了全额坏账准备，截至 2014 年 12 月 31 日止公司已无累积未确认的损

失。

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。本公司整体的风险管

理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款

和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞

口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行

具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融

机构的信贷风险。

对于应收账款、预付款项、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用

风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它

因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信

用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消

信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额

9.28%(2013 年为 13.86%)。

财务报表附注 第 69 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本公司除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。与资产负债表日就上述财务

担保承受的最大信用风险敞口已在附注十一披露。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提

供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 675,336,128.66 675,336,128.66 675,336,128.66

应收票据 1,014,500.00 1,014,500.00 1,014,500.00

应收账款 157,183,069.54 168,531,343.68 160,306,577.47 5,576,428.37 1,991,972.59 656,365.25

预付款项 203,767,558.75 203,767,558.75 201,282,177.05 1,357,887.83 1,127,493.87

其他应收款 66,539,983.79 83,973,937.82 54,219,187.71 7,575,459.92 20,555,552.17 1,623,738.02

可供出售金融资产 151,169,695.61 166,219,695.61 166,219,695.61

小计 1,255,010,936.35 1,298,843,164.52 1,092,158,570.89 14,509,776.12 23,675,018.63 168,499,798.88

短期借款 841,000,000.00 841,000,000.00 841,000,000.00

应付票据 72,025,360.00 72,025,360.00 72,025,360.00

应付账款 199,115,139.06 199,115,139.06 145,376,477.56 53,738,661.50

预收款项 857,522,738.79 857,522,738.79 708,809,522.70 148,713,216.09

其他应付款 348,732,664.38 348,732,664.38 133,767,005.82 214,965,658.56

一年内到期的非流动负债 59,932,598.51 59,932,598.51 59,932,598.51

其他流动负债 425,000,000.00 425,000,000.00 425,000,000.00

小计 2,803,328,500.74 2,803,328,500.74 2,385,910,964.59 417,417,536.15

财务报表附注 第 70 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

年初余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 669,356,276.22 669,356,276.22 669,356,276.22

应收票据 100,000.00 100,000.00 100,000.00

应收账款 179,279,311.36 192,445,470.63 183,563,058.33 2,279,439.09 5,904,883.63 698,089.58

预付款项 232,027,476.29 232,027,476.29 230,536,172.20 1,165,186.60 326,117.49

其他应收款 68,106,541.29 77,550,506.79 37,112,325.86 28,912,000.38 10,133,215.41 1,392,965.14

可供出售金融资产 151,169,695.61 166,219,695.61 166,219,695.61

小计 1,300,039,300.77 1,337,699,425.54 1,120,667,832.61 32,356,626.07 16,364,216.53 168,310,750.33

短期借款 1,081,245,797.00 1,081,245,797.00 1,081,245,797.00

应付票据 72,713,000.00 72,713,000.00 72,713,000.00

应付账款 136,503,736.84 136,503,736.84 132,198,884.03 4,304,852.81

预收款项 1,035,447,239.36 1,035,447,239.36 1,002,887,067.23 32,560,172.13

其他应付款 366,467,947.43 366,467,947.43 176,926,112.54 189,541,834.89

一年内到期的非流动负债 104,337,100.43 104,337,100.43 104,337,100.43

其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00

小计 3,096,714,821.06 3,096,714,821.06 2,870,307,961.23 226,406,859.83

十、 公允价值

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。

财务报表附注 第 71 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

注册资本 对本公司的持 对本公司的表

母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质

（万元） 股比例（%） 决权比例（%）

上海久事公司 上海市 龚德庆 实业投资 2,527,000.00 47.88 47.88

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本年与本公司发生关联方交易，或以前年度与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海巴士永达汽车销售有限公司 合营企业

浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 联营企业

上海强生便捷货运有限公司 联营企业

(四)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海巴士物资采购管理有限公司 母公司控股子公司

上海巴士新新汽车服务有限公司 母公司全资子公司

上海巴士一汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士二汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士三汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士四汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士五汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士六汽公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海宝山巴士公共交通有限公司 母公司全资子公司

上海巴士客车维修有限公司 母公司全资子公司

上海公共交通卡股份有限公司 母公司控股子公司

上海都市旅游卡发展有限公司 母公司控股子公司

上海强生集团有限公司 母公司全资子公司

上海交通投资（集团）有限公司 母公司全资子公司

上海强生物业有限公司 母公司全资子公司

上海青旅(集团)有限公司 参股企业

上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 参股企业

上海申公实业有限公司 母公司全资子公司

上海巴士电车有限公司 母公司全资子公司

上海强生房地产开发经营公司 母公司全资子公司

财务报表附注 第 72 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2、购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

上海巴士客车维修有限公司 接受劳务 7,674,669.94 4,197,498.21

上海巴士物资采购管理有限公司 购买商品 6,034,504.75 3,949,160.57

上海强生物业有限公司 物业费 3,315,777.41 3,560,945.19

上海强生集团有限公司 接受劳务 581,387.21 852,085.48

上海公共交通卡股份有限公司 购买商品 1,464,520.43 273,491.00

合计 19,070,859.74 12,833,180.45

3、购买固定资产情况

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

上海巴士永达汽车销售有限公司 运输设备采购 52,946,834.73 70,070,755.56

上海巴士一汽公共交通有限公司 运输设备采购 13,060,664.32

上海巴士二汽公共交通有限公司 运输设备采购 3,213,574.40

上海巴士三汽公共交通有限公司 运输设备采购 9,586,576.81

上海巴士四汽公共交通有限公司 运输设备采购 19,230,098.41

上海巴士五汽公共交通有限公司 运输设备采购 5,366,891.70

上海巴士六汽公共交通有限公司 运输设备采购 7,147,343.23

上海巴士新新汽车服务有限公司 运输设备采购 19,750,964.61

上海宝山巴士公共交通有限公司 运输设备采购 791,043.68

合计 52,946,834.73 148,217,912.72

4、销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

上海公共交通卡股份有限公司 技术服务 899,533.28 2,093,772.05

上海都市旅游卡发展有限公司 技术服务 177,019.93 570,150.03

上海巴士电车有限公司 技术服务 443,250.00

上海强生集团有限公司 汽车用品销售 1,213,920.78 1,311,898.40

上海强生集团有限公司 提供劳务 155,082.00 201,020.00

上海巴士物资采购管理有限公司 汽车用品销售 2,910,851.62 2,615,353.71

上海巴士三汽公共交通有限公司 技术服务 216,132.30

上海巴士四汽公共交通有限公司 技术服务 25,667.86

上海巴士六汽公共交通有限公司 技术服务 45,738.46

上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 技术服务 348,534.75

合计 5,992,480.98 7,235,444.19

财务报表附注 第 73 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

5、关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本年确认租赁收入 上年确认的租赁收入

上海巴士五汽公共交通有限公司 车辆租赁 643,311.53

上海巴士新新汽车服务有限公司 车辆租赁 137,475.73

合计 780,787.26

（2）本公司作为承租方

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认租赁费 上年确认的租赁费

上海强生控股股份

房屋租赁 1,407,078.00 1,405,465.00

有限公司

上海强生出租汽车

房屋租赁 2,067,953.00 2,060,799.00

有限公司

上海上强汽车配件

房屋租赁 1,080,000.00 860,000.00

销售有限公司

上海强生国际旅行

房屋租赁 1,020,269.02 851,327.52

社有限责任公司

上海强生广告有限

房屋租赁 284,964.00 284,964.00

公司

上海强生集团有限公司 上海强生智能导航

房屋租赁 166,824.00 164,133.00

技术有限公司

上海强生人力资源

房屋租赁 150,357.00 147,838.00

有限公司

上海强生机动车驾

驶员培训中心有限 房屋租赁 120,000.00 120,000.00

公司

上海强生汽车租赁

房屋租赁 91,200.00 109,200.00

有限公司

上海强生拍卖行有

房屋租赁 72,000.00 72,000.00

限公司

上海巴士国际旅游

房屋租赁 1,236,912.00 1,236,912.00

有限公司

上海强生交运营运

房屋租赁 1,580,000.00 1,580,000.00

有限公司

上海交通投资（集团）有 上海久通商旅客运

房屋租赁 2,332,781.06

限公司 有限公司

上海巴士汽车租赁

房屋租赁 1,020,420.00

服务有限公司

上海强生汽车贸易

房屋租赁 470,400.00

有限公司

上海宝山 巴 士公 共 交 通 上海强生宝隆出租

房屋租赁 1,178,268.67

有限公司 汽车有限公司

上海巴士新新汽车服务 上海巴士国际旅游

房屋租赁 200,000.00 200,000.00

有限公司 有限公司

上海申公出租汽车

房屋租赁 68,000.00 68,000.00

有限公司

上海申公实业有限公司

上海强生集团汽车

房屋租赁 480,000.00

修理有限公司

合计 15,027,426.75 9,160,638.52

财务报表附注 第 74 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认租赁费 上年确认的租赁费

上海巴士一汽公共交通有限公司 车辆租赁 225,867.24

上海巴士四汽公共交通有限公司 车辆租赁 3,904,202.76

上海久通商

上海巴士五汽公共交通有限公司 旅客运有限 车辆租赁 1,377,920.05

公司

上海巴士六汽公共交通有限公司 车辆租赁 1,033,768.68

上海巴士新新汽车服务有限公司 车辆租赁 89,364.66

合计 6,631,123.39

6、关联担保情况

担保是否

担保

担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保到期日 已经履行

起始日

完毕

短期借款 100,000,000.00 2014.09.11 2015.09.11 否

上海强生出

上海强生控股

租汽车有限 短期借款 100,000,000.00 2014.09.18 2015.09.18 否

股份有限公司

公司

短期借款 170,000,000.00 2014.09.12 2015.09.12 否

上海久事公 上海强生控股 其他流动

425,000,000.00 2014.10.29 2015.10.28 否

司 股份有限公司 负债

上海强生科技

短期借款 5,000,000.00 2014.08.11 2015.08.11 否

有限公司

一年内到

上海巴士汽车 期的长期 59,932,598.51 2013.07.26 2015.07.12 否

租赁服务有限 应付款

公司

短期借款 15,000,000.00 2014.06.27 2015.06.26 否

上海强生控

股股份有限 上海上强汽车

公司 配件销售有限 应付票据 15,000,000.00 2014.06.25 2015.12.25 否

公司

上海强生汽车

应付票据 15,645,360.00 2014.07.24 2015.09.30 否

贸易有限公司

上海巴士永达

汽车销售有限 短期借款 5,000,000.00 2014.03.13 2015.03.13 否

公司

上海巴士汽

车租赁服务 短期借款 1,000,000.00 2014.12.30 2015.12.29

有限公司 上海久通商旅

否

上海巴士公 客运有限公司

交(集团)有限 应付票据 22,960,000.00 2014.01.22 2015.01.21

公司

上海巴士汽

上海强生汽车

车租赁服务 应付票据 1,000,000.00 2014.12.30 2015.6.30 否

租赁有限公司

有限公司

合计 935,537,958.51

7、关键管理人员薪酬

项目 本年金额 上年金额

关键管理人员薪酬 3,052,400.00 3,367,900.00

财务报表附注 第 75 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

8、关联方应收应付款项

（1）公司应收关联方款项

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海公共交通卡股份有

3,062,258.06 7,629,927.00

限公司

上海强生舒乐出租汽车

29,580.00

股份有限公司

上海巴士电车有限公司 249,030.00 73,689.00

上海强生集团有限公司 126,248.72 7,574.92 123,825.00 7,429.50

小计 3,188,506.78 7,574.92 8,032,362.00 81,118.50

其他应收款

浙江中宁巴士汽车租赁

7,206,095.08 1,013,594.62 5,165,907.49 516,590.75

有限公司

上海强生便捷货运有限

10,555,818.73 10,555,818.73 10,555,818.73 1,029,349.12

公司

上海交通投资（集团）

200,000.00 12,000.00 200,000.00 20,000.00

有限公司

上海强生集团有限公司 957,230.00 67,591.80 899,420.00 88,598.88

小计 18,919,143.81 11,649,005.15 16,821,146.22 1,654,538.75

（2）公司应付关联方款项

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款

上海巴士永达汽车销售有限公司 10,000.00 14,231,618.00

上海巴士物资采购管理有限公司 354,760.00 354,760.00

上海巴士四汽公共交通有限公司 13,615,433.60 13,558,428.58

上海巴士六汽公共交通有限公司 10,442,362.80 7,068,637.29

上海巴士新新汽车服务有限公司 22,828,069.46 19,561,759.15

上海公共交通卡股份有限公司 158,337.00

上海强生集团有限公司 44,286.00

小计 47,250,625.86 54,977,826.02

其他应付款

上海青旅(集团)有限公司 2,629,473.16 2,629,473.16

上海公共交通卡股份有限公司 20,000.00

上海宝山巴士公共交通有限公司 2,066.20

上海巴士一汽公共交通有限公司 25,781.30

上海巴士二汽公共交通有限公司 3,270.80

上海巴士三汽公共交通有限公司 7,467.90

上海巴士四汽公共交通有限公司 1,331.58

上海巴士五汽公共交通有限公司 5,529.49 339,694.55

上海巴士六汽公共交通有限公司 220,987.55 212,785.89

上海巴士新新汽车服务有限公司 8,189.40 681,248.76

小计 2,902,765.80 3,884,533.94

应付股利

上海强生房地产开发经营公司 11,497,750.38

财务报表附注 第 76 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况：无。

(二)以权益结算的股份支付情况：无。

(三)以现金结算的股份支付情况：无。

(四)股份支付的修改、终止情况：无。

十三、承诺及或有事项

(一)重大承诺事项

1、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。

2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。

3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。

4、已签订的正在或准备履行的并购协议：无。

5、已签订的正在或准备履行的重组计划：无。

6、其他重大财务承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司已开立银行承兑汇票担保情况

开票银行 票据开立金额 承兑保证金 其他担保

浙江泰隆商业银行上海分行 2,600,000.00 1,300,000.00 抵押、保证担保*1

上海银行徐汇支行 15,000,000.00 1,600,000.00 关联方担保*2

上海银行徐汇支行 15,645,360.00 关联方担保*3

上海浦东发展银行虹口支行 1,000,000.00 关联方担保*4

中国光大银行郑州分行 22,960,000.00 9,710,000.00 关联方担保*5

中信银行上海分行 14,820,000.00 9,000,000.00 信用担保*6

合计 72,025,360.00 21,610,000.00

*1：公司三级子公司上海上强汽车配件销售有限公司（以下简称“上强汽配”）与浙江

泰隆商业银行上海分行签订《银行承兑汇票承兑协议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇

票及汇票项下的付款，上强汽配以其位于定边路 75 号房产（年末账面净值为 738,407.62 元）

作为抵押物提供抵押担保，同时自然人周慧芳提供连带担保。

*2：公司三级子公司上强汽配与上海银行徐汇支行签订《银行承兑汇票承兑协议》及《担

保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，公司为其提供最高额 1,500 万元的信用

担保。

*3：公司二级子公司上海强生汽车贸易有限公司（以下简称“强生汽贸”）与上海银行

徐汇支行签订《银行承兑汇票承兑协议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下

的付款，公司为其提供最高额 5,000 万元的信用担保。

财务报表附注 第 77 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

*4：公司三级子公司强生租赁与上海浦东发展银行虹口支行签订《银行承兑汇票承兑协

议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，公司二级子公司巴士租赁为

其提供 100 万元的信用担保。

*5：公司三级子公司上海久通商旅客运有限公司（以下简称“久通商旅”）与中国光大

银行郑州分行签订《银行承兑汇票承兑协议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票

项下的付款，公司二级子公司巴士租赁及关联方上海巴士公交（集团）有限公司共同为其提

供最高额 1 亿元的信用担保。

*6：公司二级子公司强生汽贸与上海上汽大众汽车销售有限公司（以下简称“上汽大

众”）及中信银行上海分行签订《汽车金融销售服务网络协议从属协议》用于强生汽贸向上

汽大众购买车辆时开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，上汽大众及中信银行上海分行向

公司提供 4,500 万元授信额度，公司支付给上汽大众 900 万元作为信用额度保证金。

7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

8、除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 4 月 13 日止，本公司无其他应披露未披露的

重大承诺事项。

(二)资产负债表日存在的或有事项

1、与合营企业和联营企业投资相关的或有负债：无。

2、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：无。

3、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响：公司为关联方提供提保详见本附

注十一（五）、6。

4、公司开出保函的情况

截至 2014 年 12 月 31 日止公司出具的履约保函情况如下：

保函开具方 客商明细 保函金额 保证日期

上海天孚汽车贸易有限公司 埃克森美孚（中国）投资有限公司 5,000,000.00 2014.4.16-2015.4.1

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的资产负债表日后非调整事项

1、根据公司第八届董事会第四次会议有关决议，公司将以不低于 638.50 万元的价格

（资产评估价）通过上海联合产权交易所公开挂牌转让其持有的联营公司上海闵虹投资有限

公司 20.22%股权。截至 2015 年 4 月 13 日止，上述交易尚未完成。

2、根据公司第八届董事会第五次会议有关决议，公司为实现资源共享、降本增效、提

高市场竞争力，将以持有的强生国旅 100%股权（评估价值 1,000 万元）及巴士旅游 85%股

权（评估价值 1,657.50 万元）出资设立上海强生旅游管理有限公司（暂定名，以工商登记为

准）。

财务报表附注 第 78 页

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2014 年度

财务报表附注

(二)资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司第八届董事会第六次会议有关利润预分配的决议：以现有股本 1,053,362,191

股为基数，每 10 股派送红利 1.00 元（含税），合计分配股利 105,336,219.10 元。该利润预

分配方案尚待股东大会批准。

十五、其他重要事项说明

(一)前期会计差错

1、追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2、未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

(二)债务重组：无。

(三)资产置换：无。

(四)年金计划

年金计划的主要内容及重要变化详见附注六、（二十二）应付职工薪酬—设定提存计划

说明。

(五)终止经营：无。

(六)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、其他货币资金年末余额中，截至 2014 年 12 月 31 日止保证期限超过 3 个月的银行承

兑汇票保证金 5,950,000.00 元、融资租赁保证金 2,000,000.00 元和保函保证金 1,000,000.00

元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。

2、其他货币资金年初余额中，截至 2013 年 12 月 31 日止保证期限超过 3 个月的银行承

兑汇票保证金 22,517,368.19 元、融资租赁保证金 2,000,000.00 元和保函保证金 1,000,000.00

元在编制现金流量表时未列入现金年初余额中。

财务报表附注 第 79 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按种类披露

年末余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

1,460,675.79 100.00 1,460,675.79

收账款

组合 1：无风险组合 1,460,675.79 100.00 1,460,675.79

组合 2：账龄分析法组合

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 1,460,675.79 100.00 1,460,675.79

续：

年初余额

种类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

1,823,729.30 100.00 1,823,729.30

收账款

组合 1：无风险组合 1,823,729.30 100.00 1,823,729.30

组合 2：账龄分析法组合

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 1,823,729.30 100.00 1,823,729.30

组合中未计提坏账准备的应收账款

单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由

上海公共交通卡股份有限公司 1,460,675.79 1,823,729.30 收回无风险

2、公司本年计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年未计提应收账款坏账准备。

3、截至 2014 年 12 月 31 日金额较大的应收账款

占应收账款

单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄

总额的比例(%)

上海公共交通卡股份有限公司 同受控制方控制 1,823,729.30 1 年以内 100.00

财务报表附注 第 80 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二)其他应收款

1、其他应收款按种类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

10,555,818.73 1.09 10,555,818.73 100.00

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

959,359,785.47 98.91 489,090.73 0.05 958,870,694.74

应收款

组合 1：无风险组合 954,933,543.25 98.46 954,933,543.25

组合 2：账龄分析法组合 4,426,242.22 0.45 489,090.73 11.05 3,937,151.49

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 969,915,604.20 100.00 11,044,909.46 958,870,694.74

续：

年初余额

账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

341,996,914.04 100.00 1,811,776.91 0.53 340,185,137.13

应收款

组合 1：无风险组合 323,473,688.25 94.58 323,473,688.25

组合 2：账龄分析法组合 18,523,225.79 5.42 1,811,776.91 9.78 16,711,448.88

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 341,996,914.04 100.00 1,811,776.91 340,185,137.13

（1）截至 2014 年 12 月 31 日止单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海强生便捷货运有限公司 10,555,818.73 10,555,818.73 100.00 收回可能性较小

（2）组合中未计提坏账准备的其他应收款

单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由

上海巴士汽车租赁服务有限公司 715,900,000.00 180,000,000.00 子公司

上海强生集团汽车修理有限公司 86,574,797.43 66,574,797.43 子公司

上海强生出租汽车有限公司 109,173,745.82 34,595,268.38 子公司

上海强生水上旅游有限公司 23,000,000.00 30,500,000.00 子公司

上海巴士国际旅游有限公司 20,285,000.00 5,000,000.00 子公司

上海申强出租汽车有限公司 4,500,000.00 子公司

上海申生出租汽车管理有限公司 2,250,000.00 子公司

上海长海出租汽车有限公司 53,622.44 子公司

合计 954,933,543.25 323,473,688.25

财务报表附注 第 81 页

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2014 年度

财务报表附注

（3）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,485,795.82 149,147.75 6.00

1-2 年 1,012,954.11 109,295.42 10.79

2-3 年 689,319.07 137,863.82 20.00

3-4 年 167,067.32 50,120.20 30.00

4-5 年 71,105.90 42,663.54 60.00

合计 4,426,242.22 489,090.73

续：

年初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 4,957,071.20 297,424.26 6.00

1-2 年 12,382,994.14 1,265,853.55 10.22

2-3 年 1,064,490.45 212,898.10 20.00

3-4 年 118,670.00 35,601.00 30.00

合计 18,523,225.79 1,811,776.91

2、公司本年计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本年计提其他应收款坏账准备 9,233,132.55 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

项目 年末余额 年初余额

关联方借款 965,489,361.98 334,029,506.98

事故借款 2,602,033.10 5,283,273.73

保险理赔 1,212,861.74 2,040,213.00

押金 399,317.60 399,317.60

其他 212,029.78 244,602.73

合计 969,915,604.20 341,996,914.04

4、截至 2014 年 12 月 31 日止其他应收款中余额前五名单位情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

总额的比例(%) 年末余额

上海巴士汽车租赁服务有限

关联方借款 715,900,000.00 1 年以内 73.81

公司

上海强生出租汽车有限公司 关联方借款 109,173,745.82 2 年以内 11.26

上海强生集团汽车修理有限

关联方借款 86,574,797.43 3 年以内 8.93

公司

上海强生水上旅游有限公司 关联方借款 23,000,000.00 1至4年 2.37

上海巴士国际旅游有限公司 关联方借款 20,285,000.00 1 年以内 2.09

合计 954,933,543.25 98.46

财务报表附注 第 82 页

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2014 年度

财务报表附注

(三)长期股权投资

年末余额 年初余额

款项性质

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,908,506,857.17 1,908,506,857.17 1,908,506,857.17 1,908,506,857.17

对联营企业投资 1,656,567.89 1,656,567.89 2,279,934.51 2,279,934.51

合计 1,910,163,425.06 1,910,163,425.06 1,910,786,791.68 1,910,786,791.68

1、对子公司投资

本年计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 年末余额

上海强生出租汽车有限公司 758,188,987.88 758,188,987.88 758,188,987.88

上海强生普陀汽车服务股份有限公司 103,085,393.44 103,085,393.44 103,085,393.44

上海申宏金都汇汽车服务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

上海浦华出租汽车有限公司 66,010,000.00 66,010,000.00 66,010,000.00

上海强生交运营运有限公司 65,840,655.94 65,840,655.94 65,840,655.94

上海强生浦西出租汽车有限公司 3,372,000.00 3,372,000.00 3,372,000.00

上海长海出租汽车有限公司 57,820,624.59 57,820,624.59 57,820,624.59

上海申强出租汽车有限公司 113,036,051.57 113,036,051.57 113,036,051.57

上海强生集团汽车修理有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00

上海强生汽车贸易有限公司 10,952,011.70 10,952,011.70 10,952,011.70

上海巴士汽车租赁服务有限公司 473,639,146.96 473,639,146.96 473,639,146.96

上海强生置业有限公司 42,194,842.28 42,194,842.28 42,194,842.28

上海江桥大酒店有限公司 45,518,800.00 45,518,800.00 45,518,800.00

上海强生科技有限公司 12,031,360.44 12,031,360.44 12,031,360.44

财务报表附注 第 83 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

续：

本年计提 减值准备

被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 年末余额

上海强生智能导航技术有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

上海巴士国际旅游有限公司 24,812,008.42 24,812,008.42 24,812,008.42

上海强生国际旅行社有限责任公司 4,871,404.73 4,871,404.73 4,871,404.73

上海强生水上旅游有限公司 21,866,103.36 21,866,103.36 21,866,103.36

上海强生广告有限公司 6,967,558.82 6,967,558.82 6,967,558.82

上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 2,270,324.86 2,270,324.86 2,270,324.86

上海巴士机动车驾驶员培训有限公司 650,719.11 650,719.11 650,719.11

上海强生人力资源有限公司 2,178,863.07 2,178,863.07 2,178,863.07

合计 1,908,506,857.17 1,908,506,857.17

2、对联营企业投资

本年增减变动

宣告发放现 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法确认 其他综合 其他权 计提减 年末余额

追加投资 减少投资 金股利或利 其他 年末余额

的投资损益 收益调整 益变动 值准备

润

联营企业

上海闵虹投资

2,279,934.51 104,574.98 -727,941.60 1,656,567.89

有限公司

上海强生便捷

货运有限公司

合计 2,279,934.51 104,574.98 -727,941.60 1,656,567.89

财务报表附注 第 84 页

上海强生控股股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四)营业收入及营业成本

本年金额 上年金额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 197,684,941.24 174,896,909.82 200,036,817.77 157,755,927.45

其他业务 1,252,811.93 579,008.67 797,625.00 577,480.42

合计 198,937,753.17 175,475,918.49 200,834,442.77 158,333,407.87

(五)投资收益

项目 本年金额 上年金额

成本法核算的长期股权投资收益 271,455,431.42 226,326,243.66

权益法核算的长期股权投资收益 104,574.98 241,187.30

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,506,642.81 16,259,350.10

处置长期股权投资产生的投资收益 857,865.91

委托贷款收取的利息收入 126,951,069.96 149,996,657.14

合计 412,017,719.17 393,681,304.11

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -27,856,062.46

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

50,679,599.92

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,016,485.15

所得税影响额 -4,710,593.98

少数股东权益影响额（税后） -1,950,001.56

合计 18,179,427.07

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.1024 0.1776 0.1776

扣除非经常性损益后归属于公司

5.5095 0.1604 0.1604

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异：无。

上海强生控股股份有限公司

（公章）

二〇一五年四月十三日

财务报表附注 第 85 页

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