广东梅雁吉祥水电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核报告
广会专字[2015]G15002060032 号
目 录报告正文1-2附件:广东梅雁吉祥水电股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表3-4
关于广东梅雁吉祥水电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核报告
广会专字[2015]G15002060032 号广东梅雁吉祥水电股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东梅雁吉祥水电股份有限公司(以下简称“梅雁吉祥”)2014 年度财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注,并于 2015 年 4 月 12 日出具了广会审字[2015]G15002060010 号审计报告。
根椐中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及上海证券交易所《关于做好上市公司 2014 年年度报告工作的通知》的要求,梅雁吉祥编制了本专项审核报告所附的《2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露上述汇总表,并保证其真实性、合法性及完整性是梅雁吉祥的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项审核报告。
我们将上述汇总表与梅雁吉祥的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对梅雁吉祥关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解梅雁吉祥 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供梅雁吉祥按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所披露梅雁吉祥年度报告时使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。附件:广东梅雁吉祥水电股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:熊永忠
中国注册会计师:杨新春
中国 广州 二○一五年四月十二日
附件
广东梅雁吉祥水电股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:元
占用方与上 上市公司核 2014 年度占用累 2014 年度占 2014 年期末占用
非经营性资金 2014 年期初占用资 2014 年度偿还累计 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 计发生金额(不含 用资金的利息 占用性质
占用 金余额 发生金额 资金余额 原因
联关系 目 利息) (如有)现大股东及其
- - - - - - - - -
附属企业
小计 - - - - - - - - -前大股东及其
- - - - - - - - -
附属企业
小计 - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - -
占用方与上 上市公司核 2014 年度占用累 2014 年度占 2014 年期末占用
其他关联资金 2014 年期初占用资 2014 年度偿还累计 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 计发生金额(不含 用资金的利息 占用性质
往来 金余额 发生金额 资金余额 原因
联关系 目 利息) (如有)
梅县龙上水电有
全资子公司 其他应收款 263,932,688.06 282,135,500.00 - 282,514,400.00 263,553,788.06 往来款 非经营性往来
限公司
梅县新城供水有
上市公司的子 全资子公司 其他应收款 236,590,383.55 240,557,000.00 - 238,740,000.00 238,407,383.55 往来款 非经营性往来
限公司公司及其附属
企业 梅县梅雁旋窑水
控股子公司 其他应收款 160,755,076.71 296,504,000.00 - 295,477,000.00 161,782,076.71 往来款 非经营性往来
泥有限公司
丰顺县梅丰水电
控股子公司 其他应收款 109,232,201.48 149,765,816.14 - 133,000,049.58 125,997,968.04 往来款 非经营性往来
发展有限公司
占用方与上 上市公司核 2014 年度占用累 2014 年度占 2014 年期末占用
其他关联资金 2014 年期初占用资 2014 年度偿还累计 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 计发生金额(不含 用资金的利息 占用性质
往来 金余额 发生金额 资金余额 原因
联关系 目 利息) (如有)
控制的其他
梅州市梅雁中学 其他应收款 115,720,311.20 119,320,000.00 - 127,990,000.00 107,050,311.20 往来款 非经营性往来
实体
广东梅县梅雁矿
全资子公司 其他应收款 121,268,592.71 10,410,000.00 - 100,000.00 131,578,592.71 往来款 非经营性往来
业有限公司上市公司的子
梅县梅雁螺旋藻
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 27,571,698.83 16,736,000.00 - 34,426,698.83 9,881,000.00 往来款 非经营性往来
养殖有限公司
企业
珠海梅雁实业有
控股子公司 其他应收款 20,643,286.84 21,280,000.00 - 20,650,000.00 21,273,286.84 往来款 非经营性往来
限公司
广东翔龙科技有
全资子公司 其他应收款 - 41,750,000.00 6,214,000.00 35,536,000.00 往来款 非经营性往来
限公司
关联自然人 - - - - - - - - - -
广东嘉元科技股
联营企业 其他应收款 - 73,663,406.33 432,442.58 41,900,000.00 32,195,848.91 股权转让款 非经营性往来
份有限公司
梅县金象铜箔有
联营企业 其他应收款 176,434,938.21 163,200,000.00 176,530,000.00 163,104,938.21 往来款 非经营性往来
限公司
总计 - - - 1,232,149,177.59 1,415,321,722.47 432442.58 1,357,542,148.41 1,290,361,194.23 - -
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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