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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
第 14 页 共 75 页入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
第 16 页 共 75 页失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同) 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 80 80
3 年以上 100 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其
第 17 页 共 75 页账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
第 18 页 共 75 页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
第 19 页 共 75 页股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 5-20 10 18.00-4.50
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通用设备 直线法 3-5 10 30.00-18.00
专用设备 直线法 3-10 10 30.00-9.00
运输工具 直线法 4-5 10 22.50-18.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 3-5
特许权 32 个月-6 年
非专利技术 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:中国台湾地区土地可以私有化,故土地无确定的使用年限。
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的
第 22 页 共 75 页账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
第 23 页 共 75 页(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
第 24 页 共 75 页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售塑机控制系统、伺服节能系统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 重要会计政策变更
(1) 会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
本公司自 2014 年 7 月 1 日或 2014 年度起执行财 本次变更经公司第二
政部于 2014 年修订或新制定发布的《企业会计准 届 2014 年第二次次董
则第 9 号──职工薪酬》等八项具体会计准则。 事会审议通过。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延收益 673,836.67
其他非流动负债 -673,836.67
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外币报表折算差额 -64,847.98
其他综合收益 64,847.98 外币报表折算差异
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
台湾地区营业税[注 2] 销售货物或提供应税劳务 5%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征 1.2%、12%
的,按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海桥弘公司 15%
弘讯软件公司 12.5%
香港金莱公司 16.5%
开曼公司 0%
台湾弘讯公司 17%
印度弘讯公司 30%
顺德分公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 1] 公司、上海桥弘公司和弘讯软件公司按照 17%的税率计缴增值税,印度弘讯公司位于印度马哈拉施特拉邦,在本邦内销售(VAT)增值税税率为 12.5%,跨邦销售(CST)增值税税率为 2%。
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[注 2] 台湾弘讯公司系按一般税额计算的营业人,按照台湾地区的有关规定适用的税率为 5%。
(二) 税收优惠
1. 本公司所得税
根据浙江省宁波市《关于公布宁波市 2014 年拟通过重新认定高新技术企业名单的通知》,本公司被认定为高新技术企业,按税法规定 2014 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 上海桥弘公司所得税
根据上海市《关于公示上海市 2012 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,上海桥弘公司被认定为高新技术企业,按税法规定 2014 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 上海桥弘公司增值税
根据上海市浦东新区国家税务局于 2013 年 4 月 25 日批复的沪国税浦二三〔2013〕000001号文,上海桥弘公司开发生产的“桥弘驱动器调试及控制软件 V1.0(沪 DGY-2013-0121)、“桥弘高速总线驱动器软件 V1.0(沪 DGY-2013-0122) 和“桥弘 Austone 驱动器控制软件V1.0(沪 DGY-2013-0124)”自 2013 年 1 月 1 日起 5 年内享受增值税超税负返还优惠政策资格。即对上海桥弘公司销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
4. 弘讯软件公司所得税
弘讯软件公司属于软件开发企业,于 2011 年 11 月 15 日取得《软件企业认定证书》,按照财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(财税〔2012〕27 号)文,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。弘讯软件公司自 2012 年开始获利,2012 年度和 2013 年度享受免征企业所得税,2014 年度享受企业所得税 25%减半征收,2014 年度按照 12.5%的税率征收企业所得税。
5. 弘讯软件公司增值税
根据宁波市国家税务局于 2012 年 4 月 18 日批复的甬国税函〔2012〕67 号文和 2012 年12 月 31 日批复的甬国税函〔2012〕302 号文,弘讯软件公司开发生产的“弘讯 HYB 伺服控制系统 V1.0(软著登字第 0303516 号)”和“弘讯注塑机人机控制核心软件 V1.0(软著登字第 0303577 号)”自 2012 年 1 月 1 日起 5 年内享受增值税超税负返还优惠政策资格,生产的“弘讯注塑机主机控制软件(软著登字第 0361176 号)”和“弘讯注塑机联网制造管理系统(软
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著登字第 0361055 号)”自 2012 年 2 月 1 日起 5 年内享受增值税超税负返还优惠政策资格,
生产的“弘讯注塑机 C 型人机控制软件 V1.0(软著登字第 0393738 号)”自 2012 年 9 月 18
日起 5 年内享受增值税超税负返还优惠政策资格。即对弘讯软件公司销售其自行开发生产的
软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指 2014 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2014 年 12
月 31 日财务报表数,本期指 2014 年度,上年同期指 2013 年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 73,335.67 67,344.27
银行存款 177,841,372.23 196,028,971.26
其他货币资金 16,868,333.33 14,165,754.91
合 计 194,783,041.23 210,262,070.44
其中:存放在境外的款项总额 57,999,273.78 80,786,369.60
(2) 其他说明
银行存款期末余额中有 29,826,709.74 元的定期存单为借款和票据提供质押担保;其他
货币资金系银行借款保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 70,074,526.67 70,074,526.67 64,897,869.52 64,897,869.52
商业承兑汇票 34,277,531.24 34,277,531.24 32,311,953.07 32,311,953.07
合 计 104,352,057.91 104,352,057.91 97,209,822.59 97,209,822.59
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
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银行承兑汇票 40,663,107.90
小 计 40,663,107.90
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按信用风险特征组合计提
131,541,291.47 100.00 8,757,228.86 6.66 122,784,062.61坏账准备
合 计 131,541,291.47 100.00 8,757,228.86 6.66 122,784,062.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏
112,465,439.93 100.00 6,277,824.11 5.58 106,187,615.82账准备
合 计 112,465,439.93 100.00 6,277,824.11 5.58 106,187,615.82
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 124,302,585.71 6,215,129.29 5.00
1-2 年 5,433,553.11 1,086,710.62 20.00
2-3 年 1,748,818.50 1,399,054.80 80.00
3 年以上 56,334.15 56,334.15 100.00
小 计 131,541,291.47 8,757,228.86 6.66
(2) 本期计提坏账准备金额 2,631,480.30 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海天塑机集团有限公司 31,899,284.31 24.25 1,594,964.22
宁波力劲机械有限公司 6,807,344.30 5.18 340,367.22
宁波润壹贸易有限公司 6,295,079.73 4.79 314,753.99
第 31 页 共 75 页
PROSPEROUS INDUSTRIAL DEVELOPMENT
4,413,463.02 3.36 220,673.15
LIMTTED(新鸿图实业发展有限公司)
宁波市镇海海达塑机制造有限公司 4,207,754.00 3.20 210,387.70
小 计 53,622,925.36 40.78 2,681,146.28
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 8,193,744.05 75.62 8,193,744.05 3,719,408.15 78.49 3,719,408.15
1-2 年 1,986,686.54 18.34 1,986,686.54 1,011,424.17 21.35 1,011,424.17
2-3 年 653,862.75 6.04 653,862.75 7,750.00 0.16 7,750.00
合 计 10,834,293.34 100.00 10,834,293.34 4,738,582.32 100.00 4,738,582.32
2) 账龄 1 年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
各中介 IPO 相关费用 2,630,759.97 合同尚未履行完毕
小 计 2,630,759.97
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
各中介 IPO 相关费用 4,634,253.45 42.77
上海雷尼威尔测量技术有限公司 4,465,425.00 41.22
上海东岳国际货物运输代理有限公司 598,489.30 5.52
嘉信广告设计有限公司 211,748.33 1.95
巨有科技股份有限公司 186,218.67 1.72
小 计 10,096,134.75 93.18
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏
7,539,575.50 78.28 7,539,575.50账准备按信用风险特征组合计提坏
1,708,783.97 17.74 688,104.05 40.27 1,020,679.92账准备单项金额不重大但单项计提
383,009.75 3.98 383,009.75坏账准备
合 计 9,631,369.22 100.00 688,104.05 7.14 8,943,265.17
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏
6,539,575.50 65.90 6,539,575.50账准备按信用风险特征组合计提坏
2,124,123.52 21.40 1,307,028.37 61.53 817,095.15账准备单项金额不重大但单项计提
1,259,928.38 12.70 1,259,928.38坏账准备
合 计 9,923,627.40 100.00 1,307,028.37 13.17 8,616,599.03
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宁波经济技术开发区财 由于其可收回性与其他款
6,539,575.50
政局土地出让金专户 项存在明显差异,报告期内
Red Factor Limited 1,000,000.00 对该款项不计提坏账准备
小 计 7,539,575.50
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 849,435.69 42,471.78 5.00
1-2 年 248,456.25 49,691.25 20.00
2-3 年 74,754.99 59,803.98 80.00
3 年以上 536,137.04 536,137.04 100.00
小 计 1,708,783.97 688,104.05 40.27
(2) 本期计提坏账准备金额-223,234.39 元。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 379,125.00 元。
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(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
土地建设及税收保证金 6,539,575.50 6,539,575.50
押金保证金 1,168,832.22 1,859,146.65
大股东承诺补偿款 1,000,000.00
应收暂付款 379,626.40 200,484.60
应收退税款-营业税 309,000.80 692,526.43
应收退货款 379,125.00
其他 234,334.30 252,769.22
合 计 9,631,369.22 9,923,627.40
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)宁波经济技术开发区财政局土 土地建设及税
6,539,575.50 3 年以上 67.90
地出让金专户 收保证金
大股东承诺补
Red Factor Limited 1,000,000.00 1 年以内 10.38
偿款[注]
上海金桥出口加工区开发股份 1-2 年 10,203.66 元
押金保证金 359,060.70 3.73 350,897.77
有限公司 3 年以上 348,857.04 元
台湾地区国税局 应收出口退税 309,000.80 1 年以内 3.21
财盟小客车租赁股份有限公司 押金保证金 284,200.00 1 年以内 2.95 14,210.00
小 计 8,491,837.00 88.17 365,107.77
[注] 应收公司大股东款项详见本财务报表附注九(二)之说明
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,074,493.27 95,074,493.27 92,835,776.63 92,835,776.63
库存商品 17,270,286.76 17,270,286.76 15,880,344.97 15,880,344.97
在产品 5,673,182.14 5,673,182.14 8,172,764.47 8,172,764.47
发出商品 201,671.22 201,671.22 168,687.01 168,687.01
委托加工物资 7,238.64 7,238.64 120,984.28 120,984.28
合 计 118,226,872.03 118,226,872.03 117,178,557.36 117,178,557.36
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7. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值剩余摊销期在
一年以内的长 25,283.94 25,283.94 972,722.36 972,722.36期待摊费用
合 计 25,283.94 25,283.94 972,722.36 972,722.36
(2) 剩余摊销期在一年以内的长期待摊费用明细
项 目 期末数 期初数
房屋租金 25,283.94 773,235.43
租赁资产改良支出 161,010.32
其他 38,476.61
小 计 25,283.94 972,722.36
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税金 3,824,805.50
待摊劳务费 101,285.78
待摊的通讯费 75,611.32 179,398.94
待摊的房租费 43,500.00 156,747.84
待摊的保险费 6,869.74 110,101.03
待抵扣增值税 2,412.50 7,852.77
待摊顾问费 101,887.67
其他 90,313.61 1,905.66
合 计 4,144,798.45 557,893.91
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 129,734.90 129,734.90 948,436.26 948,436.26
合 计 129,734.90 129,734.90 948,436.26 948,436.26
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(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
深圳市弘粤驱动有限公
948,436.26 -818,701.36
司(以下简称弘粤公司)
合 计 948,436.26 -818,701.36
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
弘粤公司 129,734.90
合 计 129,734.90
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 50,112,506.34 3,544,988.89 15,523,038.07 4,550,983.15 73,731,516.45
本期增加金额 1,880,750.87 846,326.21 1,404,576.79 1,097,331.85 5,228,985.72
1) 购置 2,598,885.67 876,800.70 1,337,012.80 1,180,502.27 5,993,201.44
2) 在建工程转入 146,308.15 146,308.15
3) 外币报表折算差异 -718,134.80 -30,474.49 -78,744.16 -83,170.42 -910,523.87
本期减少金额 492,027.91 4,302.28 223,316.00 719,646.19
1) 处置或报废 492,027.91 4,302.28 223,316.00 719,646.19
期末数 51,993,257.21 3,899,287.19 16,923,312.58 5,424,999.00 78,240,855.98累计折旧
期初数 14,889,052.68 2,263,902.19 9,488,340.52 2,110,194.89 28,751,490.28
本期增加金额 2,126,782.94 362,624.30 1,409,146.70 773,084.70 4,671,638.64
1) 计提 2,280,263.61 375,804.54 1,457,637.59 816,316.96 4,930,022.70
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2) 外币报表折算差异 -153,480.67 -13,180.24 -48,490.89 -43,232.26 -258,384.06
本期减少金额 443,278.11 1,191.24 178,459.28 622,928.63
1) 处置或报废 443,278.11 1,191.24 178,459.28 622,928.63
期末数 17,015,835.62 2,183,248.38 10,896,295.98 2,704,820.31 32,800,200.29减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数账面价值
期末账面价值 34,977,421.59 1,716,038.81 6,027,016.60 2,720,178.69 45,440,655.69
期初账面价值 35,223,453.66 1,281,086.70 6,034,697.55 2,440,788.26 44,980,026.17
(2) 期末,已有账面原值 41,743,666.78 元的固定资产用于抵押担保。
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
子公司办公用房 2,537,445.87 未及时办理
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂房工程 48,384,759.23 48,384,759.23 16,240,206.05 16,240,206.05
零星工程 322,000.00 322,000.00 42,836.68 42,836.68
合 计 48,706,759.23 48,706,759.23 16,283,042.73 16,283,042.73
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新厂房工程 1.46 亿 16,240,206.05 32,144,553.18 48,384,759.23
小 计 16,240,206.05 32,144,553.18 48,384,759.23
(续上表)
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工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
自有/其他资
新厂房工程 33.14 52 52,218.05 52,218.05 6.55%
金来源
小 计 52,218.05 52,218.05 6.55%
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 办公软件 特许权 非专利技术 合 计账面原值
期初数 49,512,486.60 2,612,098.36 1,118,299.30 53,242,884.26
本期增加金额 -881,432.86 -37,473.38 -141,887.89 7,261,165.00 6,200,370.87
1) 购置 14,957.26 7,459,175.47 7,474,132.73
2) 外币报表折算差异 -881,432.86 -52,430.64 -141,887.89 -198,010.47 -1,273,761.86
本期减少金额 406,253.00 406,253.00
1) 处置 406,253.00 406,253.00
期末数 48,631,053.74 2,168,371.98 976,411.41 7,261,165.00 59,037,002.13累计摊销
期初数 1,506,417.12 1,723,151.27 1,005,033.61 4,234,602.00
本期增加金额 669,030.00 303,552.23 -49,386.00 968,155.33 1,891,351.56
1) 计提 669,030.00 346,583.77 88,638.82 994,556.73 2,098,809.32
2) 外币报表折算差异 -43,031.54 -138,024.82 -26,401.40 -207,457.76
本期减少金额 406,253.00 406,253.00
1) 处置 406,253.00 406,253.00
期末数 2,175,447.12 1,620,450.50 955,647.61 968,155.33 5,719,700.56账面价值
期末账面价值 46,455,606.62 547,921.48 20,763.80 6,293,009.67 53,317,301.57
期初账面价值 48,006,069.48 888,947.09 113,265.69 49,008,282.26
(2) 期末无形资产中有账面原值为 39,839,568.79 元土地使用(所有)权用于抵押担保。
13. 长期待摊费用
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项 目 期初数 本期增加 本期摊销[注] 其他减少 期末数
房屋租金 515,490.29 4,284,591.80 1,730,570.10 3,069,511.99
租赁资产改良支出 152,176.20 1,003,685.27 447,275.71 25,283.94 683,301.82
车辆租金 64,190.80 849,395.98 293,450.78 620,136.00
其他 399,087.48 134,988.86 137,533.63 396,542.71
合 计 1,130,944.77 6,272,661.91 2,608,830.22 25,283.94 4,769,492.52
[ 注 ] 本 期 摊 销 中 包 括 本 期 实 际 摊 销 额 2,432,077.14 元 以 及 外 币 报 表 折 算 差 额176,753.08 元。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产合并抵销内部未实现
17,278,080.88 2,591,712.13 18,348,789.64 2,752,318.45利润
资产减值准备 8,800,064.66 1,320,138.02 7,337,176.40 1,119,332.91
赔偿支出 4,500,000.00 675,000.00
尚未支付的薪酬 3,096,702.20 464,505.33 3,092,751.99 463,912.80
递延收益 450,276.67 67,541.50 673,836.67 101,075.50
提取的职工福利金 227,470.32 38,669.95相关长期资产计税基
122,461.77 18,369.27 71,436.03 10,715.41础差异
合 计 34,247,586.18 5,137,266.25 29,751,461.05 4,486,025.02
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
未实现汇兑收益 3,110,845.48 528,843.73 562,227.75 95,578.72
合 计 3,110,845.48 528,843.73 562,227.75 95,578.72
(3) 未确认递延所得税资产明细
第 39 页 共 75 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,291,937.10 669,917.84
小 计 1,291,937.10 669,917.84
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购置长期资产款 163,695.33 2,522,706.00
预付 ESR 许可证定金及技术购买费 6,460,013.81
合 计 163,695.33 8,982,719.81
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 17,618,281.64 7,937,333.28
信用借款 15,151,552.61
保证兼质押借款 27,261,656.28 31,900,518.88
保证兼抵押借款 6,670,000.00 7,057,307.50
质押兼抵押借款 13,435,731.82
保证兼抵押兼质押借款 7,367,264.79 1,022,798.19
合 计 74,068,755.32 61,353,689.67
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,309,593.46 4,650,927.04
银行承兑汇票 19,955,952.25 13,146,753.00
合 计 30,265,545.71 17,797,680.04
18. 应付账款
项 目 期末数 期初数
购货款 41,952,858.27 51,696,159.89
第 40 页 共 75 页
合 计 41,952,858.27 51,696,159.89
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 595,772.34 968,984.53
合 计 595,772.34 968,984.53
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,382,506.40 60,813,895.24 59,451,472.57 16,744,929.07离职后福利—设定提
84,787.52 3,178,026.54 3,149,816.14 112,997.92存计划
合 计 15,467,293.92 63,991,921.78 62,601,288.71 16,857,926.99
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,086,857.82 54,355,476.89 52,999,900.00 16,442,434.71
职工福利费 23,197.06 2,148,279.45 2,163,084.68 8,391.83
社会保险费 108,657.78 2,180,204.25 2,156,545.08 132,316.95
其中: 医疗保险费 108,657.78 1,973,252.24 1,949,593.07 132,316.95
工伤保险费 104,908.81 104,908.81
生育保险费 102,043.20 102,043.20
住房公积金 1,321,474.00 1,321,474.00
工会经费和职工教育经费 162,612.40 162,612.40
辞退福利 13,200.00 29,288.00 42,488.00
其他 150,593.74 616,560.25 605,368.41 161,785.58
小 计 15,382,506.40 60,813,895.24 59,451,472.57 16,744,929.07
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 41 页 共 75 页
基本养老保险 84,787.52 2,953,872.69 2,925,662.29 112,997.92
失业保险费 224,153.85 224,153.85
小 计 84,787.52 3,178,026.54 3,149,816.14 112,997.92
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,233,671.69 1,174,758.37
企业所得税 3,132,175.56 6,400,913.83
代扣代缴个人所得税 129,988.16 98,018.85
城市维护建设税 193,566.50 41,754.78
教育费附加 97,249.76 35,255.71
地方教育附加 64,833.17 23,503.79
水利建设专项资金 35,836.08 3,534.62
印花税 8,602.20 8,139.76
河道管理费 5,558.26 6,751.42
残疾人保障金 4,304.00 2,856.00
服务税 6,913.55 8,598.47
合 计 6,912,698.93 7,804,085.60
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 57,577.95 3,927.34
短期借款应付利息 186,391.84 223,535.72
合 计 243,969.79 227,463.06
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 256,835.50 42,816.00
其他 415,950.15 485,273.00
第 42 页 共 75 页
合 计 672,785.65 528,089.00
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 657,379.73 1,513,115.57
合 计 657,379.73 1,513,115.57
(2) 一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 410,394.08 1,240,369.45
保证兼抵押借款 246,985.65 272,746.12
小 计 657,379.73 1,513,115.57
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 7,000,000.00
保证借款 436,180.47
保证兼抵押借款 2,436,692.71 2,822,929.75
合 计 9,436,692.71 3,259,110.22
26. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
预计诉讼赔偿款 4,500,000.00
合 计 4,500,000.00
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 673,836.67 223,560.00 450,276.67 收到与资产相关的
第 43 页 共 75 页
政府补助
合 计 673,836.67 223,560.00 450,276.67
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
“双泵节能控制系统”
440,000.00 176,000.00 264,000.00 与资产相关
项目补助
“ 全 电式 伺服系 统 关
键技术研发及产业化” 233,836.67 47,560.00 186,276.67 与资产相关
项目补助
小 计 673,836.67 223,560.00 450,276.67
28. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 150,000,000.00 150,000,000.00
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 184,115,527.06 184,115,527.06
其他资本公积 1,210,200.64 1,000,000.00 2,210,200.64
合 计 185,325,727.70 1,000,000.00 186,325,727.70
(2) 其他说明
本期增加详见本财务报表附注九(二)之说明。
30. 其他综合收益
本期发生额
减:前期计入其 减:所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母公 期末数
他综合收益当 得税 属于少
生额 司
期转入损益 费用 数股东以后将重分类进损
64,847.98 -6,347,326.87 -6,347,326.87 -6,282,478.89益的其他综合收益
第 44 页 共 75 页其中:外币财务报表
64,847.98 -6,347,326.87 -6,347,326.87 -6,282,478.89
折算差额
其他综合收益合计 64,847.98 -6,347,326.87 -6,347,326.87 -6,282,478.89
31. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,558,751.02 5,250,000.92 14,808,751.94
合 计 9,558,751.02 5,250,000.92 14,808,751.94
(2) 本期增加数系根据母公司当期实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 165,208,927.26 91,387,435.32
加:本期归属于母公司所有者的净利润 89,804,147.24 94,387,512.92
减:提取法定盈余公积 5,250,000.92 5,566,020.98
应付普通股股利 60,000,000.00 15,000,000.00
期末未分配利润 189,763,073.58 165,208,927.26
(2) 其他说明
1) 本期减少 60,000,000.00 元 ,系经公司第一届董事会 2014 年度第一次会议审议并
经 2013 年度股东大会决议通过,按照公司股东的股份比例分配现金股利 3,000 万元, 以及
经公司第一届董事会 2014 年度第六次会议审议并经 2014 年度第三次临时股东大会决议通过,
按照公司股东的股份比例分配现金股利 3,000 万元。
2) 经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过,公司首次公开发行股票前的滚存利润
由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
第 45 页 共 75 页
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 452,226,798.02 259,687,656.53 434,614,745.96 256,061,214.36
其他业务收入 4,818,551.68 3,171,709.30 3,616,728.87 1,965,030.38
合 计 457,045,349.70 262,859,365.83 438,231,474.83 258,026,244.74
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 8,850.00
城市维护建设税 1,543,691.82 1,248,967.58
教育费附加 781,729.98 638,906.86
地方教育附加 521,153.32 425,937.92
其他 15,597.25
合 计 2,855,425.12 2,329,409.61
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬支出 9,161,770.69 8,589,141.91
办公费、差旅费 3,377,681.96 2,970,593.86
市场开拓费 3,804,043.11 3,055,223.30
运费 1,155,206.90 923,321.14
其他 1,124,532.16 761,436.51
合 计 18,623,234.82 16,299,716.72
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费 42,214,133.23 35,062,063.80
职工薪酬支出 16,008,465.41 12,412,172.59
办公费、差旅费 4,976,580.21 4,359,481.44
折旧摊销 2,761,538.44 2,759,599.23
第 46 页 共 75 页
税费 1,521,918.72 1,114,141.51
租赁费 989,243.56 1,101,373.83
咨询服务费 268,280.20 625,555.67
保险费 264,872.30 191,308.40
其他 1,658,801.95 981,544.54
合 计 70,663,834.02 58,607,241.01
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,886,672.09 2,050,722.18
利息收入 -2,082,646.91 -1,670,895.93
汇兑损益 -1,107,061.25 -1,555,452.65
其他 162,715.44 314,812.37
合 计 -140,320.63 -860,814.03
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,408,245.91 2,869,032.30
合 计 2,408,245.91 2,869,032.30
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
107,263.70负债
合 计 107,263.70
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -818,701.36 -251,563.74
第 47 页 共 75 页
远期外汇合约收益 6,320.57
合 计 -818,701.36 -245,243.17
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,181.57 33,951.17 4,181.57
其中:固定资产处置利得 4,181.57 33,951.17 4,181.57
政府补助 9,889,949.25 6,914,593.02 1,575,497.00
其他 328,841.64 223,250.80 328,841.64
合 计 10,222,972.46 7,171,794.99 1,908,520.21
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
即征即退的增值税返还 8,314,452.25 4,997,408.69 与收益相关2014 年度促进产业结构调整专项
670,000.00 与收益相关资金补贴收入
质量奖励 300,000.00 与收益相关2013 市级技术创新重大(重点)科
236,500.00 与收益相关技补助经费
“双泵节能控制系统”项目补贴 176,000.00 176,000.00 与资产相关
宁波名牌奖励 50,000.00 与收益相关“全电式伺服系统关键技术研发
47,560.00 3,963.33 与资产相关及产业化”补贴
职业职工培训财政补贴款 25,253.00 109,244.00 与收益相关
中小微企业社保补贴 23,619.00 与收益相关
新碶街道办事处经济奖励 20,000.00 与收益相关
中小开浦东配套补贴 10,000.00 与收益相关北仑区开发区工业经济扶持政策
7,000.00 与收益相关奖励
用工补助款 6,000.00 5,100.00 与收益相关
发明型专利资助费 1,500.00 与收益相关
第 48 页 共 75 页
其他零星补助款 2,065.00 与收益相关
科技创新补助 630,000.00 与收益相关“全电式伺服系统关键技术研发
362,200.00 与收益相关及产业化”项目补助浦东新区促进高新技术产业发展
200,000.00 与收益相关财政扶持
科创园企业税费返还 178,900.00 与收益相关
循环经济低碳发展专项资金补助 60,000.00 与收益相关
宁波市创新型试点企业补贴 50,000.00 与收益相关
专利专项资助 46,000.00 与收益相关
外贸企业专利扶持资金补贴 22,000.00 与收益相关
大学生实习补贴 16,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓财政补贴 10,500.00 与收益相关
软件产业发展专项资金 10,000.00 与收益相关
宁波标准化奖励款 10,000.00 与收益相关
ISO4001 体系实证补助 10,000.00 与收益相关
大学生社保补贴收入 8,977.00 与收益相关ISO14001:2004 环境管理体系认
6,300.00 与收益相关证资金补助
新产品补助 2,000.00 与收益相关
小 计 9,889,949.25 6,914,593.02
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 65,589.48 115,508.44 65,589.48
其中:固定资产处置损失 65,589.48 115,508.44 65,589.48
预计诉讼赔偿支出 4,500,000.00 4,500,000.00
水利建设专项资金 408,237.06 232,361.20
对外捐赠 2,800.00 41,157.10 2,800.00
其他 41,281.08 6,357.95 41,281.08
第 49 页 共 75 页
合 计 5,017,907.62 395,384.69 4,609,670.56
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,584,208.04 13,394,041.11
递延所得税费用 -226,427.17 -182,478.72
合 计 14,357,780.87 13,211,562.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 104,161,928.11
按适用税率计算的所得税费用 15,624,289.22
子公司适用不同税率的影响 -712,272.98
调整以前期间所得税的影响 -131,352.90
非应税收入的影响 -123,665.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,048.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-33,390.44差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
193,790.57或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,073,104.57
外币折算 -144,781.49
台湾弘讯未分配的盈余 1,686,220.57
所得税费用 14,357,780.87
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 50 页 共 75 页
项 目 本期数 上年同期数
收到补贴奖励款 1,351,937.00 1,737,221.00
收到银行存款利息收入 2,082,646.91 1,670,895.93
收到租赁及水电费收入 194,590.89 77,798.39
收到员工归还借款和备用金净额 71,197.21 100,306.43
收到押金、保证金 716,290.19
其他 208,810.18 84,773.48
合 计 4,625,472.38 3,670,995.23
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用中的付现支出 8,797,199.17 7,636,769.41
管理费用中的付现支出 17,565,542.63 12,698,360.53
支付的押金、保证金 124,585.22 649,430.36
支付的制造费用租金、保险费 2,357,727.45 1,836,493.95
其他 427,696.24 806,173.99
合 计 29,272,750.71 23,627,228.24
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回土地建设保证金 1,539,575.50
收到与资产相关的政府补助 237,800.00
合 计 1,777,375.50
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付借款和票据保证金净额 18,343,885.88 16,389,589.70
支付 IPO 相关费用 1,402,272.49 2,350,000.00
合 计 19,746,158.37 18,739,589.70
第 51 页 共 75 页
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 89,804,147.24 94,387,512.92
加:资产减值准备 2,408,245.91 2,869,032.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,930,022.70 4,526,344.89
产折旧
无形资产摊销 2,098,809.32 1,322,105.44
长期待摊费用摊销 2,432,077.14 2,012,853.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
61,407.91 81,557.27
损失(收益 以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -107,263.70
财务费用(收益以“-”号填列) 382,485.01 2,341,281.09
投资损失(收益以“-”号填列) 818,701.36 245,243.17
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -676,895.67 -280,919.71
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 450,468.50 98,440.99
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,770,034.75 4,897,380.97
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -55,235,590.15 -55,346,613.11
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 9,340,645.13 47,130,727.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,044,489.65 104,177,682.972) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 148,087,998.16 180,736,404.21
减:现金的期初余额 180,736,404.21 156,141,313.02
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,648,406.05 24,595,091.19
第 52 页 共 75 页
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 148,087,998.16 180,736,404.21
其中:库存现金 73,335.67 67,344.27
可随时用于支付的银行存款 148,014,662.49 180,669,059.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 148,087,998.16 180,736,404.21
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
46,695,043.07 29,525,666.23
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:
银行存款期末余额中有 25,000,000.00 元系定期存单为票据提供质押担保,新台币24,965,740.00 元(期末汇率折算为 4,826,709.73 元,按中间汇率折算为 4,958,333.11 元)系定期存单为借款提供质押担保;其他货币资金余额新台币 87,250,000.00 元(期末汇率折算为 16,868,333.34 元,按中间汇率折算为 17,328,329.29 元)系银行借款保证金。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,695,043.07 为票据和借款提供质押担保
固定资产 27,029,839.10 为借款提供抵押担保
无形资产 37,664,121.76 为借款提供抵押担保
合 计 111,389,003.93
2. 外币货币性项目
第 53 页 共 75 页
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 53,675,716.20
其中:美元 607,023.03 6.1190 3,714,373.92
欧元 401,283.61 7.4556 2,991,810.08
港币 1,101,597.21 0.7889 869,050.04
新台币 237,605,426.00 0.1933 45,929,128.85
卢比 1,775,682.00 0.0965 171,353.31
应收账款 20,757,189.00
其中:美元 1,077,953.10 6.1190 6,595,995.02
港币 12,598,659.23 0.7889 9,939,082.27
新台币 20,103,839.00 0.1933 3,886,072.08
卢比 3,482,276.00 0.0965 336,039.63
短期借款 41,690,349.53
其中:美元 5,490,672.15 6.1190 33,597,422.89
欧元 61,373.55 7.4556 457,576.64
新台币 39,500,000.00 0.1933 7,635,350.00
应付账款 16,332,262.17
其中:美元 696,844.20 6.1190 4,263,989.66
欧元 50,965.00 7.4556 379,974.65
新台币 60,280,040.22 0.1933 11,652,131.77
卢比 374,778.11 0.0965 36,166.09
长期借款 2,436,272.59
其中:新台币 12,603,583.00 0.1933 2,436,272.59
(2) 境外经营实体说明
重要的境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择原因
香港金莱公司 中国香港 港币 注册地在香港
第 54 页 共 75 页
台湾弘讯公司 中国台湾 新台币 注册地在台湾
印度弘讯公司 印度 卢比 注册地在印度
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
弘讯软件公司 浙江宁波 浙江宁波 软件 100.00 设立
香港金莱公司 中国香港 中国香港 商业 100.00 设立
同一控制下企
上海桥弘公司 中国上海 中国上海 制造业 75.00 25.00[注 1]
业合并
同一控制下企
台湾弘讯公司 中国台湾 中国台湾 制造业 100.00[注 2]
业合并
英属开曼 同一控制下企
弘讯开曼公司 中国香港 实业投资 100.00
群岛 业合并
印度弘讯公司 印度 印度 商业 100.00[3] 设立
[注 1] 上海桥弘公司由公司持股 75%和公司全资子公司香港金莱公司持股 25%。
[注 2] 台湾弘讯公司由全资子公司开曼公司持股 100%。
[注 3] 印度弘讯公司由全资子公司台湾弘讯公司持股 100%。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
弘粤公司 中国深圳 中国深圳 研发制造 40.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
弘粤公司 弘粤公司
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流动资产 668,584.52 2,960,528.57
其中:现金和现金等价物 347,768.25 2,814,558.57
非流动资产 832,786.90 2,750.00
资产合计 1,501,371.42 2,963,278.57
流动负债 751,602.67 592,187.93非流动负债
负债合计 751,602.67 592,187.93少数股东权益
归属于母公司所有者权益 749,768.75 2,371,090.64
按持股比例计算的净资产份额 299,907.50 948,436.26调整事项
内部交易未实现利润 -170,172.60
对联营企业权益投资的账面价值 129,734.90 948,436.26存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 7,876,912.83
净利润 -1,621,321.89 -628,909.36终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -1,621,321.89 -628,909.36本期收到的来自联营企业的股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的 40.78 %(2013 年 12 月 31 日:49.95%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下:
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 104,352,057.91 104,352,057.91
其他应收款 7,922,585.25 7,922,585.25
小 计 112,274,643.16 112,274,643.16
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 97,209,822.59 97,209,822.59
其他应收款 7,799,503.88 7,799,503.88
小 计 105,009,326.47 105,009,326.47
(二) 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
第 57 页 共 75 页
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 84,162,827.76 84,162,827.76 74,726,135.05 9,436,692.71
应付票据 30,265,545.71 30,265,545.71 28,066,872.43 2,198,673.28
应付账款 41,952,858.27 41,952,858.27 41,952,858.27
其他应付款 672,785.65 672,785.65 672,785.65
应付利息 243,969.79 243,969.79 243,969.79
小 计 157,297,987.18 157,297,987.18 145,662,621.19 11,635,365.99
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 66,125,915.46 66,125,915.46 62,866,805.24 3,259,110.22
应付票据 17,797,680.04 17,797,680.04 17,766,767.40 30,912.64
应付账款 51,696,159.89 51,696,159.89 51,696,159.89
其他应付款 528,089.00 528,089.00 528,089.00
应付利息 227,463.06 227,463.06 227,463.06
小 计 136,375,307.45 136,375,307.45 133,085,284.59 3,290,022.86
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
第 58 页 共 75 页本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币84,162,827.76元(2013年12月31日:人民币66,125,915.46元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50个基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
英属维尔京群
RED FACTOR LIMITED 实业投资 1 美元 80 80
岛
(2) 本公司最终控制方是熊钰麟和周珊珊夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司关系
林庆文 公司董事、子公司台湾弘讯公司总经理
周筱龙 公司副总经理
魏蜀吴 子公司台湾弘讯公司董事
璟好文化事业有限公司 与实际控制人熊钰麟关系密切的家庭成员控
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制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
弘粤公司 购买商品 7,876,912.83
璟好文化事业有限公司 接受劳务 103,274.86 143,266.17
小 计 7,980,187.69 143,266.17
2. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
14,222,307.21 2014-8-3 2015-11-15 否
6,266,195.11 2014-10-30 2015-10-30 否
熊钰麟、周筱龙、 2,966,063.16 2014-1-29 2015-1-29 否
魏蜀吴 6,810,992.20 2013-5-31 2015-5-31 否
1,522,059.20 2014-10-4 2015-11-2 否
3,777,920.09 2014-3-21 2015-3-21 否
6,143,778.18 2014-7-21 2015-7-21 否熊钰麟、周筱龙、
2,683,678.36 2009-11-10 2024-11-10 否
林庆文
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 612.54 万元 583.57 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应收款
RED FACTOR LIMITED 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00应付账款
弘粤公司 171,250.00
小 计 171,250.00
九、承诺及或有事项
第 60 页 共 75 页
(一) 重要承诺事项
1. 本公司及相关子公司以提供定期存单、固定资产及无形资产作为抵押向银行申请贷款或开立票据,截至 2014 年 12 月 31 日的相关情况见本财务报表附注五(一)1、10、12之说明
2. 募集资金投资项目说明
经公司 2015 年第一次临时股东大会决议及《首次公开发行股票招股说明书》,本次首次公开发行股票并上市所募集资金在扣除发行费用后,将按轻重缓急的顺序投资于以下项目:
拟投入募集资金
序号 项目名称 投资总额(万元) 建设期
(万元)
1 伺服节能系统生产项目 25,535.20 25,535.20 2年
2 产品运用实验中心项目 11,104.48 11,104.48 2年
3 塑机控制系统生产线技术改造项目 4,813.20 4,813.20 1年
4 软件研发中心项目 2,279.78 2,279.78 1年
5 补充流动资金 10,000.00 4,186.88[注]
总 计 53,732.66 47,919.54
[注] 该数据与《首次公开发送股票招股说明书》差异 10.25 万元,系募集资金不足所致。
(二) 或有事项
1. 诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009 年 2 月,雷神机电科技(宁波)有限公司(以下简称雷神机电)与本公司签订了《代理合同》,约定在合同有效期 2009 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日内,本公司为雷神机电生产的直流无刷伺服电机在全球区域内塑料机械产业唯一代理销售商;约定 2009 年度销售额 300 万元人民币,2010 年度销售额为 500 万元人民币,之后每年以百分之十增加率计算;如不能达到承诺的采购金额,公司应给雷神机电现金付款以补足差额。2009 年至 2010年期间,本公司向雷神机电采购其产品总额约 200 余万元。在合同履行过程中,经公司生管系统统计的实际入库数量为 135 台,此外至少有 196 台作为返修品退回雷神公司,且雷神机电针对已签署确定的订单多次存在延期交付甚至无法交付、退修品无法如期修复交回等情况,公司为保证生产排单需要改向其他供应商采购电机。
2014 年 6 月 4 日,雷神机电以公司违反了双方签署的《代理合同》为由,将公司诉至宁波市中级人民法院,要求法院判令公司支付违约金 24,111,740.00 元,并要求公司继续履行合同;雷神机电于 2014 年 9 月 19 日书面提出变更诉讼请求,即判令公司支付违约金
第 61 页 共 75 页24,111,740.00 元调整为 30,000,000.00 元;雷神机电于 2015 年 1 月 17 日再次书面提出变更诉讼请求要求解除双方签署的《代理合同》,并要求法院判令公司支付违约金由 3,000万元调整为 550 万元。
宁波市中级人民法院已经于 2014 年 8 月 21 日、2014 年 9 月 19 日、2014 年 12 月 30日和 2015 年 1 月 17 日四次开庭审理该案,并于 2015 年 3 月 31 日出具(2014)浙甬商外初字第 35 号《民事判决书》,判决如下:判决公司应支付雷神机电违约金 510 万元;雷神机电返还公司预付款 13.50 万元和退货款 46.50 万元,合计 60 万元;上述判决相抵后,公司应支付雷神机电 450 万元。根据公司控股股东 Red Factor Limited、实际控制人熊钰麟和周珊珊做出的承诺:如公司因上述诉讼事宜应向雷神公司支付的违约金或承担的其他经济责任合计超过人民币 350 万元,该等超出部分由 Red Factor Limited、熊钰麟和周珊珊承担,如公司已经先行承担该等责任的,公司有权要求 Red Factor Limited、熊钰麟和周珊珊就超出部分进行补偿。公司根据宁波市中级人民法院的一审判决确认了 450 万元的预计负债,在财务报表营业外支出项目列报,同时根据公司控股股东 Red Factor Limited、实际控制人熊钰麟和周珊珊的承诺将超过 350 万元的部分 100 万元分别在财务报表其他应收款和资本公积项目列报。
2. 其他或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日,子公司台湾弘讯公司已开立而未使用之信用证金额为新台币34,599,445.00 元(折合人民币 6,689,226.04 元)。
截至 2014 年 12 月 31 日,子公司台湾弘讯公司因银行借款而开立的本票金额为新台币310,000,000.00 元和 USD 700,000.00 元(折合人民币共 64,216,633.33 元)。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
股票的发行 首次公开发行股票
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派现 1 元(含税)
十一、其他重要事项
第 62 页 共 75 页
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业
绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 602,000,363.27 70,114,747.38 219,888,312.63 452,226,798.02
主营业务成本 486,193,194.65 49,646,450.28 276,151,988.40 259,687,656.53
资产总额 757,061,887.34 320,516,303.85 355,819,611.02 721,758,580.17
负债总额 222,405,276.23 112,910,712.50 148,172,482.89 187,143,505.84
(2) 产品分部
项 目 塑机控制系统 伺服节能系统 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 412,769,542.37 257,150,366.52 2,195,201.76 219,888,312.63 452,226,798.02
主营业务成本 334,383,913.52 200,413,977.78 1,041,753.63 276,151,988.40 259,687,656.53
资产总额 721,758,580.17
负债总额 187,143,505.84
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 94,163,376.10 100.00 6,684,899.50 7.10 87,478,476.60
合 计 94,163,376.10 100.00 6,684,899.50 7.10 87,478,476.60
(续上表)
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 86,799,579.87 100.00 4,879,807.63 5.62 81,919,772.24
合 计 86,799,579.87 100.00 4,879,807.63 5.62 81,919,772.24
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 87,942,620.80 4,397,131.04 5.00
1-2 年 4,482,376.30 896,475.26 20.00
2-3 年 1,735,429.00 1,388,343.20 80.00
3 年以上 2,950.00 2,950.00 100.00
小 计 94,163,376.10 6,684,899.50 7.10
(2) 本期计提坏账准备金额 1,805,091.87 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海天塑机集团有限公司 23,202,411.69 24.64 1,160,120.58
宁波力劲机械有限公司 6,807,344.30 7.23 340,367.22
宁波润壹贸易有限公司 6,295,079.73 6.69 314,753.99
宁波市镇海海达塑机制造有限公司 4,207,754.00 4.47 210,387.70
中山力劲机械有限公司 3,888,354.80 4.13 194,417.74
小 计 44,400,944.52 47.16 2,220,047.23
第 64 页 共 75 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏
7,539,575.50 93.22 7,539,575.50账准备按信用风险特征组合计提坏
474,976.09 5.87 65,986.72 13.89 408,989.37账准备单项金额不重大但单项计提
74,008.95 0.91 74,008.95坏账准备
合 计 8,088,560.54 100.00 65,986.72 0.82 8,022,573.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏
6,539,575.50 81.47 6,539,575.50账准备按信用风险特征组合计提坏
919,655.47 11.46 642,818.01 69.90 276,837.46账准备单项金额不重大但单项计提
567,401.95 7.07 567,401.95坏账准备
合 计 8,026,632.92 100.00 642,818.01 8.01 7,383,814.91
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由宁波经济技术开发区
财政局土地出让金专 6,539,575.50 由于其可收回性与其他款项
户 存在明显差异,报告期内对
该等款项不计提坏账准备
Red Factor Limited 1,000,000.00
小 计 7,539,575.50
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 308,216.64 15,410.83 5.00
第 65 页 共 75 页
1-2 年 142,479.45 28,495.89 20.00
2-3 年 11,000.00 8,800.00 80.00
3 年以上 13,280.00 13,280.00 100.00
小 计 474,976.09 65,986.72 13.89
(2) 本期计提坏账准备金额-197,706.29 元。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 379,125.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
土地建设及税收保证金 6,539,575.50 6,539,575.50
大股东承诺补偿款 1,000,000.00
应收暂付款 252,019.24 112,879.45
押金保证金 197,922.49 924,143.94
应收退货款 379,125.00
其他 99,043.31 70,909.03
合 计 8,088,560.54 8,026,632.92
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)宁波经济技术开发区财 土地建设及税
6,539,575.50 3 年以上 80.85
政局土地出让金专户 收保证金
大股东承诺补
Red Factor Limited 1,000,000.00 1 年以内 12.36
偿款
宁波市鄞州建筑有限公 1 年以内 126,164.02 元
应收暂估款 231,443.47 2.86 27,364.09
司 1-2 年 105,279.45 元宁波市北仑区财政局非
水泥墙改押金 74,008.95 1-2 年 0.91税资金专户东莞市鸿瑞鑫实业投资
押金保证金 48,640.00 1 年以内 0.60 2,432.00有限公司
小 计 7,893,667.92 97.58 29,796.09
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 111,448,605.11 111,448,605.11 111,448,605.11 111,448,605.11对联营企业
129,734.90 129,734.90 948,436.26 948,436.26投资
合 计 111,578,340.01 111,578,340.01 112,397,041.37 112,397,041.37
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海桥弘公司 24,979,301.68 24,979,301.68
香港金莱公司 3,943,860.00 3,943,860.00
弘讯软件公司 2,000,000.00 2,000,000.00
开曼公司 80,525,443.43 80,525,443.43
小 计 111,448,605.11 111,448,605.11
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业
弘粤公司 948,436.26 -818,701.36
合 计 948,436.26 -818,701.36
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
弘粤公司 129,734.90
合 计 129,734.90
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 67 页 共 75 页
主营业务收入 355,042,641.81 288,141,384.03 343,645,267.99 273,562,920.63
其他业务收入 2,103,297.07 437,560.44 1,962,637.51 788,237.97
合 计 357,145,938.88 288,578,944.47 345,607,905.50 274,351,158.60
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
2014 年度 2013 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
塑机控制系统 171,277,999.49 135,576,979.02 162,285,863.41 127,414,977.62
伺服节能系统 181,864,285.11 151,522,651.38 179,932,789.23 145,441,155.44
其他 1,900,357.21 1,041,753.63 1,426,615.35 706,787.57
小 计 355,042,641.81 288,141,384.03 343,645,267.99 273,562,920.63
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
2014 年度 2013 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 353,807,838.59 287,465,723.01 343,078,855.47 273,236,363.55
外销 1,234,803.22 675,661.02 566,412.52 326,557.08
小 计 355,042,641.81 288,141,384.03 343,645,267.99 273,562,920.63
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费 16,237,826.87 14,493,205.56
职工薪酬支出 6,964,093.88 6,151,266.74
办公费、差旅费 2,576,148.19 2,031,404.98
折旧摊销 1,684,192.65 1,905,410.05
税费 911,960.71 919,041.35
租赁费 78,839.61 72,404.13
咨询服务费 159,300.28
保险费 4,192.93 4,933.44
其他 280,412.42 220,877.57
合 计 28,737,667.26 25,957,844.10
3. 投资收益
第 68 页 共 75 页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 32,000,000.00 23,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -818,701.36 -251,563.74
合 计 31,181,298.64 22,748,436.26
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
弘讯软件公司 32,000,000.00 23,000,000.00
合 计 32,000,000.00 23,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
弘粤公司 -818,701.36 -251,563.74
合 计 -818,701.36 -251,563.74
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
-61,407.91部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 1,575,497.00受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
第 69 页 共 75 页企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
219.20性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,215,239.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -2,700,931.15
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) -1,074,532.40
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -1,626,398.75
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.21 0.60 0.60扣除非经常性损益后归属于公司
17.52 0.61 0.61普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 89,804,147.24
非经常性损益 B -1,626,398.75
第 70 页 共 75 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,430,545.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 510,158,253.96发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 30,000,000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 30,000,000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00
外币报表折算差异 I1 -6,347,326.87其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 521,886,664.15
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.21%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.52%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 89,804,147.24
非经常性损益 B -1,626,398.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,430,545.99
期初股份总数 D 150,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
第 71 页 共 75 页
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 150,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.60
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.61
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动资产:
货币资金 170,252,444.54 210,262,070.44 194,783,041.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 80,096,100.92 97,209,822.59 104,352,057.91
应收账款 77,602,476.76 106,187,615.82 122,784,062.61
预付款项 5,047,808.68 4,738,582.32 10,834,293.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,771,110.13 8,616,599.03 8,943,265.17
买入返售金融资产
存货 124,033,204.92 117,178,557.36 118,226,872.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 972,722.36 25,283.94
第 72 页 共 75 页
其他流动资产 227,863.09 557,893.91 4,144,798.45
流动资产合计 467,031,009.04 545,723,863.83 564,093,674.68非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 948,436.26 129,734.90
投资性房地产
固定资产 43,024,638.30 44,980,026.17 45,440,655.69
在建工程 442,836.68 16,283,042.73 48,706,759.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,429,870.94 49,008,282.26 53,317,301.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,289,754.70 1,130,944.77 4,769,492.52
递延所得税资产 4,235,027.76 4,486,025.02 5,137,266.25
其他非流动资产 8,982,719.81 163,695.33
非流动资产合计 92,422,128.38 125,819,477.02 157,664,905.49
资产总计 559,453,137.42 671,543,340.85 721,758,580.17流动负债:
短期借款 70,953,058.60 61,353,689.67 74,068,755.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
第 73 页 共 75 页
期损益的金融负债
衍生金融负债 110,194.84
应付票据 4,428,266.78 17,797,680.04 30,265,545.71
应付账款 23,144,088.14 51,696,159.89 41,952,858.27
预收款项 980,760.30 968,984.53 595,772.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,504,471.76 15,467,293.92 16,857,926.99
应交税费 5,752,394.48 7,804,085.60 6,912,698.93
应付利息 790,043.72 227,463.06 243,969.79
应付股利
其他应付款 569,613.61 528,089.00 672,785.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,539,446.07 1,513,115.57 657,379.73
其他流动负债
流动负债合计 120,772,338.30 157,356,561.28 172,227,692.73非流动负债:
长期借款 3,916,449.53 3,259,110.22 9,436,692.71
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,500,000.00
第 74 页 共 75 页第 75 页 共 75 页
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