广东梅雁吉祥水电股份有限公司
2014 年度审计报告
广会审字[2015]G15002060010 号
目 录报告正文 1-2合并资产负债表 3母公司资产负债表 4合并利润表 5母公司利润表 6合并现金流量表 7母公司现金流量表 8合并股东权益变动表 9母公司股东权益变动表 10附注正文 11-96
审 计 报 告
广会审字[2015]G15002060010 号广东梅 雁 吉祥水电 股份有限 公司全体 股东:
我们审计了后附的广东梅雁吉祥水电股份有限公司(以下简称“梅雁吉祥”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是梅雁吉祥管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,梅雁吉祥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了梅雁吉祥 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 熊永忠
中国注册会计师: 杨新春
中国 广州 二○一五年四月十二日广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币一、公司基本情况1、公司概况(1)、公司历史沿革
广东梅雁吉祥水电股份有限公司的前身广东梅雁企业(集团)公司组建于 1990 年,是一个多元化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审(1992)67 号文批准,同意广东梅雁企业(集团)公司改组为广东梅雁企业(集团)股份有限公司,1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准,同意广东梅雁企业(集团)股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股,并于 1994 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年 9 月 11日经广东省工商行政管理局核准名称由广东梅雁企业(集团)股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。2012 年 11 月 9 日经梅州市工商行政管理局核准名称由广东梅雁水电股份有限公司变更为广东梅雁吉祥水电股份有限公司。公司通过历年的送、配、转股后,总股本变更为 1,898,148,679 股。(2)、经营范围
电力生产业;房产开发与经营;养殖业;电子计算机生产销售;制造业;商业物资供销业的批发、零售。(3)、业务性质及经营活动
公司属综合性集团公司,主要业务为水力发电、铜箔和水泥生产及矿业、学历教育等。(4)、公司法定地址和总部地址
广东省梅州市梅县新县城沿江南路 1 号。公司的总部地址与法定地址一致。(5)、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 04 月 12 日批准报出。2、合并财务报表范围(1)、本期的合并财务报表范围广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
本报告期纳入合并范围内的公司具体如下:
序号 子 公 司 名 称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
1 梅县龙上水电有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
2 丰顺县梅丰水电发展有限公司 控股子公司 一级 75.28% 75.28%
3 梅县梅雁旋窑水泥有限公司 控股子公司 一级 70% 70%
4 梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
5 梅县新城供水有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
6 珠海梅雁实业有限公司 控股子公司 一级 95% 95%
7 广东梅县梅雁矿业有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
8 梅州市梅雁中学 全资子公司 一级 100% 100%
9 广东翔龙科技股份有限公司 控股子公司 一级 80% 80%本期合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。(2)、本期的合并财务报表范围变化情况广东翔龙科技股份有限公司为公司 2014 年非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入合并报表范围;梅县金象铜箔有限公司为公司 2014 年对外转让控股权的子公司,自转让日起不再纳入合并报表范围。本期合并财务报表范围变化详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。二、财务报表编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。2、持续经营公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币项,编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。1、 遵循企业会计准则的声明公司根据实际发生的交易和事项,遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、 会计期间公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、 营业周期公司以 12 个月为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、 记账本位币公司及境内子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。6、 合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。8、 现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、 外币业务和外币报表折算公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。在编制合并财务报表时,香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。外币财务报表的折算方法为:广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币(1)资产负债表中的货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量,以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。(2)利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②持有至到期投资广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。①可供出售金融资产的减值准备期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。②持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:组合的确定依据和计提方法:除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项,以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。(3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3-4 年 70 70
4 年以上 100 100(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:如:应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。(5)合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。(6)预付账款计提方法如下:预付账款按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币定减值损失,计提坏账准备。12、存货(1)存货的分类存货分为:原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。(2)发出存货的计价方法存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。(4)存货的盘存制度采用永续盘存制,并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符,根据管理权限报经批准后,在年终结账前处理完毕,计入当期损益。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品采用一次摊销法摊销。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币包装物采用一次摊销法摊销。13、划分为持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议;(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。14、长期股权投资(1)长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。(2)投资成本的确定①同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。(3)后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。15、投资性房地产资产(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。(2)公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产(出租用建筑物)采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币16、固定资产(1)固定资产确认条件指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产;固定资产按实际成本计价。(2)各类固定资产的折旧方法:固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值(原价的 5%)按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。公司固定资产分类年折旧率如下:
类 别 种 类 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 50 5% 1.9%
房屋建筑物 矿山主井巷道 14 5% 6.79%
矿山中段巷道 5 5% 19%
发电设备 20 5% 4.75%水利发电设备
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 15 5% 6.33%
重化工设备 水泥生产设备 10 5% 9.5%
铜箔生产设备 14 5% 6.79%
工具仪表 12 5% 7.92%专用设备
专用设备 5 5% 19%
通用设备 通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 运输设备 5 5% 19%广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
类 别 种 类 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
其它设备 其它设备 3 5% 31.67%17、在建工程(1)在建工程的类别公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。(2)在建工程的计量在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。(3)在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。18、借款费用购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。19、无形资产(1)无形资产的确定标准和分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。(2)无形资产的计量无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。(3)无形资产的摊销广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,其中土地使用权自取得时起,在土地使用期内采用直线法分期平均摊销,不留残值。(4)无形资产支出满足资本化的条件:公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资产:a、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21、长期待摊费用公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。主要包括专用道路等,其摊销方法如下:
类 别 摊销方法 摊销年限
专用道路 直线摊销法 20 年长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,并采用直线法在受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。22、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)离职后福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。23、预计负债(1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。24、租赁(1)经营租赁的会计处理方法公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)融资租赁的会计处理方法融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。25、股份支付及权益工具广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(1)以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额,在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。26、收入(1)销售商品公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币计量。公司具体的销售商品确认原则如下:①对直营店(联销模式)的销售:于收到商场的结算单,开具发票时,确认销售收入;②对直营店(非联销模式)的销售:于商品交付给消费者,收取价款时,确认销售收入;③对于加盟商的销售:于向加盟商发出货物,开具销售发票时,确认销售收入。(2)提供劳务在同一年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。(3)让渡资产使用权公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。27、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。28、递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。(1)递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(2)递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(3)所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:企业合并;直接在所有者权益中确认的交易或事项。29、会计政策及会计估计变更(1)重要会计政策变更
会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 备 注
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014 年初,财 政部分别 本 公 司 于 2014
以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号 及 16 号发布 年 7 月 1 日开
了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 始执行前述除
——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪 金融工具列报
《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年
酬(2014 年修订) 准则以外的 7
修订)、 会计准则第 40 号——合营安排》 2 号—— 项新颁布或修
长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号—— 在其他主 订的企业会计
体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有 执行企业会计准则 准则,在编制
的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业 提前执行。同时,财政部以 2014 年年度财
财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 务报告时开始
年修订)》以下简称“金 融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以 执行金融工具
后期间的财务报 告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 列报准则
上述会计政策变更在 2014 年 11 月 26 日召开的第八届董事会第二十五次会议审议通过。
根据各准则衔接要求进行了调整,对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下:
相关财务报表项目的影响金额影响金
会计政策变更的内容及 受影响的报 额(增加+/减少-)
准则名称
其对本公司的影响说明 表项目名称
2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
按照《企业会计准则 递延收益 800,000.00 800,000.00
《企业会计准则第
第 30 号—— 财 务 报 表
30 号--财务报表列
列 报 (2014 年修订)》 其他非流动
报(2014 年修订)》 -800,000.00 -800,000.00
及应用指南的相关规定 负债
本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司各年末资产总额、负债总额和净资产以及各年度净利润未产生影响。(2) 重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。四、税项1、主要税种及税率(1)流转税
税 目 计税依据 税 率
增值税 销售收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%(2)企业所得税公司及公司的其他子公司的企业所得税适用 25%的税率。梅州市梅雁中学 2013 年、2014 年采用核定利润率核定征收企业所得税,核定利润率 10%,按 25%的税率计缴企业所得税。五、合并财务报表项目注释1、货币资金(1)货币资金明细情况
项 目 2014.12.31 2013.12.31广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
项 目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 5,044.98 10,216.25
银行存款 4,575,895.35 43,624,095.35
合 计 4,580,940.33 43,634,311.60
其中:存放在境外的款项总额 - -
(2)截至 2014 年 12 月 31 日止,公司货币资金期末余额中,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。2、应收票据(1)应收票据分项列示如下:
票 据 种 类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 - 343,566.10
商业承兑汇票 - -
合 计 - 343,566.10(2)截至 2014 年 12 月 31 日,不存在已经贴现但尚未到期的应收票据。(3)截至 2014 年 12 月 31 日,不存在已经背书给他方但尚未到期的的应收票据。(4)截至 2014 年 12 月 31 日,不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币3、应收账款(1)应收账款按种类披露:
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
21,220,841.47 100.00 233,023.69 1.10 20,987,817.78坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合 计 21,220,841.47 100.00 233,023.69 1.10 20,987,817.78
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
62,490,828.13 100.00 820,244.08 1.31 61,670,584.05坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合 计 62,490,828.13 100.00 820,244.08 1.31 61,670,584.05(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31
账 龄
应 收 账 款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 20,989,560.52 209,895.59 1.00
1-2 年 231,280.95 23,128.10 10.00
2-3 年 - - -
3-4 年 - - -
4 年以上 - - -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
2014.12.31
账 龄
应 收 账 款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 21,220,841.47 233,023.69 1.10
确定该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,388,623.55 元;本期转回坏账准备金额 238,614.25;本期收 购 子 公 司 增 加 坏 账 准 备 金 额 84,937.37 元 ; 本 期 处 置 子 公 司 减 少 坏 账 准 备 金 额1,822,167.06 元。(4)本期实际核销的应收账款情况:
无(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 16,514,949.19 元,占应收账款年末余额合计数的比例为 77.82%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为165,149.50 元。(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。4、预付款项(1)预付款项按帐龄列示
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,312,645.63 100.00 1,611,023.98 99.28
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民
币
1-2 年 - - 11,619.26 0.72
2-3 年 - - - -
3 年以上 - - - -
合 计 1,312,645.63 100.00 1,622,643.24 100.00
(2)期末预付款项无外币余额。
(3)预付款项金额前五名单位情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 764,200.10 元,占预付账
款年末余额合计数的比例为 58.22%。
(4)截至 2014 年 12 月 31 日止,预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露:
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
205,846,493.19 100 12,409,654.52 6.03 193,436,838.67账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合 计 205,846,493.19 100 12,409,654.52 6.03 193,436,838.67
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民
币按信用风险特征组合计提坏
10,281,390.15 100 9,651,420.30 93.87 629,969.85账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合 计 10,281,390.15 100 9,651,420.30 93.87 629,969.85
(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 195,345,291.59 1,953,452.92 1.00
1-2 年 50,000.00 5,000.00 10.00
2-3 年 - - -
3-4 年 - - -
4 年以上 10,451,201.60 10,451,201.60 100.00
合 计 205,846,493.19 12,409,654.52 6.03
确定该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,986,837.03 元;本期转回坏账准备金额 5,780.05 元;本期收
购子公司增加坏账准备金额 777,177.24 元;本期处置子公司减少坏账准备金额 0.00 元。
(4)本期实际核销的其他应收款情况
无。
(5)其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2014.12.31 2013.12.31
往来款 163,104,938.21 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
股权转让款 41,606,208.91 9,410,360.00
押金/保证金 315,500.00 315,000.00
借支款及备用金 40,400.00 -
其他 779,446.07 556,030.15
合 计 205,846,493.19 10,281,390.15(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应
单 位 名 称 款项性质 金 额 年限 收款总额 坏账准备
的比例(%)
梅县金象铜箔有限公司 往来款 163,104,938.21 1 年以内 79.24 1,631,049.38
广东嘉元科技股份有限公司 股权转让款 32,195,848.91 1年以内 15.64 321,958.49
广东省粤电集团有限公司 股权转让款 9,410,360.00 4年以上 4.57 9,410,360.00
50,000.00 1-2年 0.02 5,000.00
梅县安全监督管理局 保证金
250,000.00 4年以上 0.12 250,000.00
梅县国土资源局 安全生产抵押金 15,000.00 4年以上 0.01 15,000.00
合 计 205,026,147.12 99.60 11,633,367.87(7)涉及政府补助的应收款项
无(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无6、存货(1)存货分类广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 10,232,979.94 - 11,763,237.08 146,609.50
包装物 141,743.27 - - -
低值易耗品 - - - -
在产品 - - - -
产成品 3,436,434.79 510,967.02 2,149,048.31 -
合 计 13,811,158.00 510,967.02 13,912,285.39 146,609.50(2)存货跌价准备
本 期 减 少
项 目 2013.12.31 本期计提额 2014.12.31
转 回 转 销
原材料 146,609.50 - - 146,609.50 -
包装物 - - - - -
低值易耗品 - - - - -
在产品 - - - - -
产成品 - 510,967.02 - - 510,967.02
合 计 146,609.50 510,967.02 - 146,609.50 510,967.02
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础;企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础;没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础;用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
本期存货跌价准备转销 146,609.50 元,原因为公司于 2014 年 10 月 7 日将梅县金象铜箔有限公司 42%的股权转给广东嘉元科技股份有限公司,至此公司持有梅县金象铜箔有限广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币公司股权比例为 28%,不再纳入合并报表范围,导致以前年度梅县金象铜箔有限公司计提的存货跌价准备 146,609.50 元进行转出。7、其他流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
增值税留抵税额 780,709.66 656,802.33
待退回其他税费 353,129.61 -
合 计 1,133,839.27 656,802.33
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
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2014 年度 单位:元 币种:人民币
8、长期股权投资
本期增减变动
本期计
其他综 其他 宣告发放 减值准备
被 投 资 单 位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 期末余额 提减值
合收益 权益 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 准备
调整 变动 或利润1.合营企业2.联营企业
深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - - - - - - 23,445,866.85 - 23,445,866.85
广东嘉元科技股份有限公司 41,787,293.47 - - -961,699.94 - - - - 40,825,593.53 - -
梅县金象铜箔有限公司 - - - -487,578.77 - - - 48,516,347.76 48,028,768.99 - -
小计 65,233,160.32 - - -1,449,278.71 - - - 48,516,347.76 112,300,229.37 - 23,445,866.85
合 计 65,233,160.32 - - -1,449,278.71 - - - 48,516,347.76 112,300,229.37 - 23,445,866.85广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币9、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计一、账面原值:
1.期初余额 212,535,879.17 8,284,167.21 220,820,046.38
2.本期增加金额 88,039,927.46 - 88,039,927.46
(1)购置 4,540,521.67 - 4,540,521.67
(2)在建工程转入 - - -
(3)固定资产重分类增加 83,499,405.79 - 83,499,405.79
3.本期减少金额 123,861,093.58 8,284,167.21 132,145,260.79
(1)处置或报废 - - -
(2)处置子公司或清算 123,861,093.58 8,284,167.21 132,145,260.79
4.期末余额 176,714,713.05 - 176,714,713.05二、累计折旧
1.期初余额 38,655,037.07 1,227,890.73 39,882,927.80
2.本期增加金额 13,888,721.02 265,070.79 14,153,791.81
(1)计提 4,903,467.08 265,070.79 5,168,537.87
(2)固定资产重分类增加 8,985,253.94 8,985,253.94
3.本期减少金额 15,111,371.51 1,492,961.52 16,604,333.03
(1)处置或报废 - - -
(2)处置子公司或清算 15,111,371.51 1,492,961.52 16,604,333.03
4.期末余额 37,432,386.58 - 37,432,386.58三、减值准备
1.期初余额 28,086,307.41 - 28,086,307.41
2.本期增加金额 695,112.67 - 695,112.67广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
(1)计提 695,112.67 - 695,112.67
3.本期减少金额 - - -
(1)处置或报废 - - -
4.期末余额 28,781,420.08 - 28,781,420.08四、账面价值
1.期末账面价值 110,500,906.39 - 110,500,906.39
2.期初账面价值 145,794,534.69 7,056,276.48 152,850,811.17
(2)本年计提折旧 5,168,537.87 元。
(3)公司将对外出租的土地房产在“投资性房地产”核算。
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
预计办结产权
项 目 期末账面价值 未办妥产权证书原因
证书时间
螺旋藻房屋建筑物 931,880.04 藻池简易建筑物无法办理 --
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2014 年度 单位:元 币种:人民币
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 房屋建筑物 水利发电设备 电力配套设备 重化工设备 专用设备 通用设备 运输设备 其它设备 合 计一、账面原值:
1.期初余额 2,067,883,971.60 556,570,724.49 47,951,717.90 115,590,185.41 228,798,250.66 3,069,794.01 253,475.22 3,958,290.73 3,024,076,410.02
2.本期增加金额 180,540,321.51 6,071,209.03 - 2,392,735.06 18,913,816.11 166,971.78 374,008.54 90,412.73 208,549,474.76
(1)购置 36,947,283.37 5,813,641.03 - 153,418.79 78,895.00 166,971.78 5,982.91 80,330.00 43,246,522.88
(2)在建工程转入 104,258,187.59 257,568.00 - 2,239,316.27 - - - - 106,755,071.86
(3)企业合并增加 28,572,352.44 - - - 18,834,921.11 - 368,025.63 10,082.73 47,785,381.91
(4)固定资产明细间重分类 10,762,498.11 - - - - - - - 10,762,498.11
3.本期减少金额 92,952,578.96 2,297,832.72 3,105,838.02 10,762,498.11 208,927,244.78 1,321,008.83 63,675.22 498,388.68 319,929,065.32
(1)处置或报废 9,453,173.17 2,297,832.72 - 768,283.40 970,210.00 498,388.68 13,987,887.97
(2)处置子公司 - - 3,105,838.02 - 208,158,961.38 350,798.83 63,675.22 211,679,273.45
(3)重分类至投资性房地产 83,499,405.79 - - 83,499,405.79
(4)固定资产明细间重分类 - - - 10,762,498.11 - - - - 10,762,498.11
4.期末余额 2,155,471,714.15 560,344,100.80 44,845,879.88 107,220,422.36 38,784,821.99 1,915,756.96 563,808.54 3,550,314.78 2,912,696,819.46二、累计折旧
1.期初余额 387,287,901.12 280,917,995.10 26,353,477.53 60,169,085.60 78,802,943.16 2,714,213.84 212,181.12 3,512,279.48 839,970,076.95
2.本期增加金额 50,435,493.83 30,771,019.13 2,886,237.91 6,932,270.93 27,311,305.73 152,464.39 328,173.44 219,750.42 119,036,715.78
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币
项 目 房屋建筑物 水利发电设备 电力配套设备 重化工设备 专用设备 通用设备 运输设备 其它设备 合 计
(1)计提 46,652,026.32 30,771,019.13 2,886,237.91 6,932,270.93 13,555,696.63 152,464.39 33,387.98 210,148.96 101,193,252.25
(2)企业合并增加 3,783,467.51 - - - 13,755,609.10 294,785.46 9,601.46 17,843,463.53
3.本期减少金额 10,046,588.09 1,835,298.73 1,035,548.55 - 75,933,601.02 1,231,966.06 41,950.82 505,487.04 90,630,440.31
(1)处置或报废 1,061,334.15 1,835,298.73 - 653,240.47 921,699.50 505,487.04 4,977,059.89
(2)处置子公司 - - 1,035,548.55 - 75,280,360.55 310,266.56 41,950.82 - 76,668,126.48
(3)重分类至投资性房地产 8,985,253.94 - - 8,985,253.94
4.期末余额 427,676,806.86 309,853,715.50 28,204,166.89 67,101,356.53 30,180,647.87 1,634,712.17 498,403.74 3,226,542.86 868,376,352.42三、减值准备
1.期初余额 129,966,750.68 - - 39,472,330.56 62,699.19 - - - 169,501,780.43
2.本期增加金额 33,968,228.89 - - 3,605,584.44 2,948.90 - - 37,576,762.23
(1)计提 16,735,814.92 - - 3,605,584.44 2,948.90 - - 20,344,348.26
(2)固定资产明细间重分类 17,232,413.97 - - - - - - - 17,232,413.97
3.本期减少金额 1,105,827.63 - - 17,232,413.97 34,963.78 - - - 18,373,205.38
(1)处置或报废 1,105,827.63 - - - 34,963.78 - - - 1,140,791.41
(2)固定资产明细间重分类 - - - 17,232,413.97 - - - - 17,232,413.97
4.期末余额 162,829,151.94 - - 25,845,501.03 27,735.41 2,948.90 - - 188,705,337.28四、账面价值
1.期末账面价值 1,564,965,755.35 250,490,385.30 16,641,712.99 14,273,564.80 8,576,438.71 278,095.89 65,404.80 323,771.92 1,855,615,129.76
2.期初账面价值 1,550,629,319.80 275,652,729.39 21,598,240.37 15,948,769.25 149,932,608.31 355,580.17 41,294.10 446,011.25 2,014,604,552.64广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年度 单位:元 币种:人民币(2)本期折旧额 101,193,252.25 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 106,755,071.86元。(3)公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产(4)未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
广州办事处恒福路房产 1,216,401.16 部队房产难以办理产权证书 --
旋窑水泥房屋建筑物 92,535,895.64 土地使用权证已有,未办产权证 --(5)截至 2014 年 12 月 31 日,为银行借款设置抵押的固定资产账面原值为 1,534,158,871.93元,净额为 813,310,166.02 元。(6)固定资产减值说明
根据广东中广信资产评估有限公司出具的资产评估报告,截至 2014 年 12 月 31 日,子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司减值情况如下:固定资产账面价值 51,910,244.76 元,评估价值为 42,253,900.00 元,计提减值准备 9,656,344.76 元。子公司广东梅县梅雁矿业有限公司减值情况如下:固定资产账面价值 40,695,543.50 元,评估价值为 30,007,540.00元,计提减值准备 10,688,003.50 元;本期固定资产减值准备合计计提 20,344,348.26 元。11、在建工程(1)在建工程明细情况
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 575,641,037.95 219,446,474.60 356,194,563.35 675,801,847.68 226,318,768.35 449,483,079.33
合 计 575,641,037.95 219,446,474.60 356,194,563.35 675,801,847.68 226,318,768.35 449,483,079.33
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
(2)在建工程项目变动情况在建工程项目变动情况
工程累计 其中:本 本期利
本期转入固定资 工程进 利息资本化累
工 程 项 目 工程预算数 2013.12.31 本期增加额 其他减少额 2014.12.31 投入占预 期利息资 息资本 资金来源
产额 度(%) 计金额
算比例(%) 本化金额 化率(%)
陶然居 1、2 号办公楼 89,772,086.34 89,772,086.34 - 89,772,086.34 - - 100.00 100.00 - - - 自筹
坝头水电站机组改造工程 2,468,600.00 697,863.25 1,859,017.43 1,645,342.22 - 911,538.46 36.93 36.93 - - - 自筹
三龙水电站改造工程 3,405,000.00 2,161,500.00 945,764.97 - - 3,107,264.97 91.26 91.26 - - - 自筹
单竹窝水电站改造工程 4,581,987.68 760,256.41 4,437,952.21 3,336,841.10 - 1,861,367.52 40.62 40.62 - - - 自筹
丙村水电站水闸改造工程 699,600.00 523,200.00 150,000.00 523,200.00 - 150,000.00 21.44 21.44 - - - 自筹雁洋小水电三砍石水库加
228,000.00 130,000.00 98,000.00 228,000.00 - - 100.00 100.00 - - - 自筹固工程雁洋高新大塘站挡水坝加
695,000.00 - 695,000.00 695,000.00 - - 100.00 100.00 - - - 自筹固工程
雁洋小水电二合一屏 743,760.69 - 743,760.69 743,760.69 - - 100.00 100.00 - - - 自筹
梅丰水电站工程 221,075,400.00 159,849,311.03 13,182,325.17 679,000.00 - 172,352,636.20 77.96 77.96 28,240,230.36 - - 自筹及贷款梅雁螺旋藻松南养殖基地
122,000,000.00 113,748,693.55 - - 14,864,235.74 98,884,457.81 81.05 81.05 - - - 自筹工程
金象铜箔(4800 吨)工程 478,900,000.00 29,083,263.74 - - 29,083,263.74 - 6.07 6.07 - - - 自筹
新城供水工程 436,593,600.00 272,351,076.50 1,708,500.00 - - 274,059,576.50 62.77 62.77 - - - 自筹
梅雁矿业矿山办公楼工程 1,015,494.31 300,000.00 715,494.31 1,015,494.31 - - 100.00 100.00 - - - 自筹梅雁矿业斜坡道开拓建设
29,300,000.00 3,082,545.56 5,895,466.17 3,385,633.13 - 5,592,378.60 19.09 19.09 - - - 自筹项目"旋窑水泥熟料生产线项目
21,190,535.33 1,482,051.30 18,721,512.48 2,470,085.50 - 17,733,478.28 83.69 83.69 - - - 自筹改造工程
梅县龙上电站改造工程 1,000,000.00 1,860,000.00 1,388,968.18 2,260,628.57 - 988,339.61 98.83 98.83 - - - 自筹
合 计 1,413,669,064.35 675,801,847.68 50,541,761.61 106,755,071.86 43,947,499.48 575,641,037.95 / / 28,240,230.36 - - -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)在建工程减值准备
项 目 2013.12.31 本期增加 本期转销 2014.12.31梅雁螺旋藻松南养殖基
63,909,568.42 - 8,352,862.35 55,556,706.07地工程
新城供水工程 161,570,899.93 - - 161,570,899.93
梅丰水电站工程 838,300.00 - - 838,300.00梅雁矿业斜坡道开拓建
- 1,480,568.60 - 1,480,568.60设项目
合 计 226,318,768.35 1,480,568.60 8,352,862.35 219,446,474.60
根据广东中广信资产评估有限公司出具的评估报告书,在建工程-梅雁矿业斜坡道开拓建设 项目 账面价 值 为 5,472,378.60 元, 评估 价值为 3,991,810.00 元 ,应 计提减值 准 备1,480,568.60 元。(i)将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益。(ii)新城供水工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程为农业用地,未办理土地使用权证。12、无形资产(1)无形资产明细情况
项 目 土地使用权 非专利技术 应用软件 合 计一、账面原值
1.期初余额 68,547,740.42 52,319,900.00 622,106.40 121,489,746.82
2.本期增加金额 9,495,159.57 - - 9,495,159.57
(1)购置 437,047.33 - - 437,047.33
(2)内部研发 - - - -
(3)企业合并增加 9,058,112.24 - - 9,058,112.24
3.本期减少金额 375,414.94 - - 375,414.94
(1)处置 375,414.94 - - 375,414.94
4.期末余额 77,667,485.05 52,319,900.00 622,106.40 130,609,491.45二、累计摊销
1.期初余额 12,076,037.91 24,291,427.42 - 36,367,465.33广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 土地使用权 非专利技术 应用软件 合 计
2.本期增加金额 2,629,543.71 3,737,135.76 120,716.40 6,487,395.87
(1)计提 1,759,531.77 3,737,135.76 120,716.40 5,617,383.93
(2)企业合并增加 870,011.94 870,011.94
3.本期减少金额 80,992.40 - - 80,992.40
(1)处置 80,992.40 - - 80,992.40
4.期末余额 14,624,589.22 28,028,563.18 120,716.40 42,773,868.80三、减值准备
1.期初余额 155,400.00 - - 155,400.00
2.本期增加金额 - 24,291,336.82 - 24,291,336.82
(1)计提 - 24,291,336.82 - 24,291,336.82
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 155,400.00 24,291,336.82 - 24,446,736.82四、账面价值
1.期末账面价值 62,887,495.83 - 501,390.00 63,388,885.83
2.期初账面价值 56,440,723.79 28,028,472.58 497,685.12 84,966,881.49
(2)本期摊销额 5,617,383.93 元。
(3)期末无形资产担保、抵押等情况见“五、43、所有权或使用权受到限制的资产”。
(4)本期计提无形资产减值准备情况说明:
根据广东中广信资产评估有限公司出具的评估报告书,子公司广东梅县梅雁矿业有限公司无形资产-选矿非专利技术账面价值为 24,291,336.82 元,评估价值为 0.00 元,故计提减值准备 24,291,336.82 元。13、商誉
2014.12.31 2013.12.31项目
账 面 余 额 减 值 准 备 账面净额 账 面 余 额 减 值 准 备 账面净额
商誉 34,107,098.86 34,107,098.86 - 34,107,098.86 34,107,098.86 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2013 年 度 单位:元 币种:人民币商誉明细情况如下:
2013.12.31 本期增加额 其他减少额 2014.12.31
公 司 名 称 商誉减 商誉减
商 誉 商誉减值准备 商誉 商誉 商 誉 商誉减值准备
值准备 值准备
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 5,877,394.05 5,877,394.05 - - - - 5,877,394.05 5,877,394.05
梅县龙上水电有限公司 28,229,704.81 28,229,704.81 - - - - 28,229,704.81 28,229,704.81
小 计 34,107,098.86 34,107,098.86 - - - - 34,107,098.86 34,107,098.86
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉,对包含商誉的资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,将其确认为商誉的减值损失。14、长期待摊费用
种 类 2013.12.31 本期增加 本期摊销 本期其他减少额 2014.12.31 剩余摊销年限
东部生态工业区专用道路 11,528,201.30 - 833,364.00 - 10,694,837.30 11 年 10 个月
合 计 11,528,201.30 - 833,364.00 - 10,694,837.30广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币15、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014.12.31 2013.12.31一、递延所得税资产
坏账准备的影响 - 142,034.72
存货跌价准备的影响 - 36,652.37
固定资产减值准备的影响 - -
可抵扣亏损的影响 - 902,732.90
合 计 - 1,081,419.99二、递延所得税负债
合 计 - -
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2014.12.31 2013.12.31
坏账准备的影响 - 568,138.87
存货跌价准备的影响 - 146,609.50
固定资产减值准备的影响 - -
可抵扣亏损的影响 - 3,610,931.62
合 计 - 4,325,679.99
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 501,779,480.86 461,211,648.55
可抵扣亏损 306,102,370.41 334,242,034.81
内部交易未实现利润的影响 18,387,372.34 23,458,486.14
合 计 826,269,223.61 818,912,169.50广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.12.31 2013.12.31
2014 年度 - 57,471,593.96
2015 年度 16,350,663.23 16,350,663.23
2016 年度 40,166,724.00 40,166,724.00
2017 年度 191,009,994.71 191,009,994.71
2018 年度 29,243,058.91 29,243,058.91
2019 年度 29,331,929.56 -
合 计 306,102,370.41 334,242,034.8116、其他非流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
预付购房款 - 5,000,000.00
预付工程款 400,000.00 1,295,278.49
合 计 400,000.00 6,295,278.49
预付工程款 400,000.00 元是公司的子公司龙上水电的电站改造工程款。17、应付账款(1)
2014.12.31 2013.12.31
35,692,666.09 22,247,468.31(2)截至 2014 年 12 月 31 日,公司账龄超过 1 年的大额应付账款如下:
单 位 金 额 性 质
广东省韶关众力发电设备有限公司 972,000.00 设备款广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币18、预收款项(1)
2014.12.31 2013.12.31
28,094,808.62 22,152,121.75(4)截至 2014 年 12 月 31 日,公司不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。19、应付职工薪酬(1)项目明细
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
一、短期薪酬 16,362,074.84 67,008,280.13 69,031,877.71 14,338,477.26
二、离职后福利-设定提存计划 - 5,917,983.11 5,917,983.11 -
三、辞退福利 - 350,280.42 149,387.00 200,893.42
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 16,362,074.84 73,276,543.66 75,099,247.82 14,539,370.68
(2)短期薪酬列示
项 目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,112,385.88 61,121,523.94 62,831,422.09 11,402,487.73
二、职工福利费 - 2,060,028.38 2,060,028.38 -
三、社会保险费 - 2,681,127.25 2,681,127.25 -
工伤保险费 - 235,452.90 235,452.90 -
生育保险费 - 134,726.03 134,726.03 -
医疗保险费 - 2,310,948.32 2,310,948.32 -
重大疾病险 - - - -
四、工会经费和职工教育经费 3,249,688.96 1,145,600.56 1,459,299.99 2,935,989.53
五、短期带薪缺勤 - - - -
六、短期利润分享计划 - - - -
合 计 16,362,074.84 67,008,280.13 69,031,877.71 14,338,477.26广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)设定提存计划列示
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、基本养老保险 - 5,544,007.21 5,544,007.21 -
2、失业保险费 - 373,975.90 373,975.90 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 5,917,983.11 5,917,983.11 -
注:公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩部分,工资一般当月计提下月发放。根据2014年4月4日通过的公司2013年年度股东大会决议,公司第八届董事、监事和高级管理人员报酬及其支付方式为:采用现金方式,每位独立董事和独立监事的报酬固定为每年9.6万元人民币(含税),公司其他董事、监事和高级管理人员实行与员工一致的“一保三联”的报酬机制,即在保证不低于上年度梅州市在岗职工平均工资标准的基础上,实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效工资及奖励,高不封顶。当实现年度净利润为正数时,提取不超过公司经审计后净利润的4%作为公司常年工作董事、监事及高级管理人员奖励(税前列支),具体报酬方案授权总经理制订并经过半数高级管理人员通过后,报董事会薪酬与考核委员会批准后实施。因本年净利润为负值,不计提高级管理人员奖励基金。20、应交税费
项 目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 1,907,663.25 4,263,951.09
营业税 95,893.78 70,745.02
企业所得税 120,998.20 -203,113.54
土地增值税 4,133,983.90 4,278,801.20
土地使用税 377,487.00 -
房产税 374,357.02 7,676.40
城市维护建设税 84,878.66 227,225.21
个人所得税 781,431.70 1,820,703.82广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 2014.12.31 2013.12.31
印花税 14,362.01 17,955.03
资源税 47,964.00 499,745.13
水资源费 296,338.03 269,447.27
教育费附加 44,538.22 112,078.26
地方教育附加 29,692.16 74,718.86
堤围防护费 4,739.59 20,289.40
价格调节基金 209,146.27 512,146.80
库区基金 32,715.01 76,715.01
合 计 8,556,188.80 12,049,084.9621、应付利息
项 目 2014.12.31 2013.12.31 期末结存原因
借款利息 1,479,239.06 1,106,122.99 未到期的利息
合 计 1,479,239.06 1,106,122.9922、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款
种 类 2014.12.31 2013.12.31
往来款 18,020,000.00 18,953,888.07
资产采购款 20,000.00 -
押金及保证金 496,604.00 450,504.00
借支款及备用金 - -
费用计提 4,984,949.00 4,085,777.44
其他 - -
合 计 23,521,553.00 23,490,169.51广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)截至 2014 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的大额其他应付款:
单 位 金 额 比例(%) 账 龄 性 质
梅州市财政局 17,820,000.00 75.76 4 年以上 暂借款
梅县白渡镇人民政府 1,895,796.57 8.06 4 年以上 费用计提
合 计 19,715,796.57 83.82
其他应付款中账龄超过 1 年的大额款项因公司资金紧张尚未支付。23、一年内到期的非流动负债
(1)公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款,分项列示如下:
借 款 类 别 2014.12.31 2013.12.31
抵押、质押借款 55,000,000.00 51,000,000.00
保证、质押、抵押借款 12,500,000.00 9,500,000.00
合 计 67,500,000.00 60,500,000.0024、长期借款
长期借款分类:
借 款 类 别 2014.12.31 2013.12.31
抵押、质押借款 320,400,000.00 376,800,000.00
保证、抵押、质押借款 61,500,000.00 71,000,000.00
合 计 381,900,000.00 447,800,000.00
截至 2014 年 12 月 31 日,抵押、质押借款系公司于 2009 年 9 月 23 日向中国农业银行梅州分行借入的 37,000.00 万元,借款期间 2009 年 9 月 23 日至 2023 年 9 月 23 日,余额 17,340.00万元中 3,300.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债,借款利率 7.205%;公司于 2009 年 8月 19 日向中国建设银行梅州分行借入的 29,000.00 万元,借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2023年 8 月 19 日,余额 20,200.00 万元中 2,200.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债,借款利率 7.205%;公司子公司于 2009 年 8 月 19 日与中国建设银行梅州城区支行进行债务重组后,约定借入的 11,500 万元,借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2021 年 7 月 2 日,余额 7,400.00 万元中 1,250.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债,借款利率 7.205%。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币25、递延收益
项 目 2013.12.31 本 期 增 加 本期结转 本期其他减少 2014.12.31 形成原因
政府补助 800,000.00 1,700,000.00 96,358.35 - 2,403,641.65 政府部门拨入
合 计 800,000.00 1,700,000.00 96,358.35 - 2,403,641.65涉及政府补助的项目:
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负 债 项 目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
轩中水库工程补助金 800,000.00 - - - 800,000.00 与资产相关
脱硝财政补助 - 1,500,000.00 87,500.00 - 1,412,500.00 与资产相关2013 年度省级民办教
- 200,000.00 8,858.35 - 191,141.65 与收益相关育专项资金
合 计 800,000.00 1,700,000.00 96,358.35 - 2,403,641.6526、股本
本次变动增减
项目 2013.12.31 2014.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,898,148,679.00 - - - - - 1,898,148,679.00
其中公司股东广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司持股情况如下:
2013.12.31 本年增加数 本年减少数 2014.12.31
股份(股) 比例(%) 股份(股) 比例(%) 股份(股) 比例(%) 股份(股) 比例(%)
41,700,000 2.197 - - - - 41,700,000 2.19727、资本公积
项 目 2013.12.31 本期增加数 本期减少数 2014.12.31
股本溢价 413,113,557.97 - 3,425,210.90 409,688,347.07
其他资本公积 1,736,573.31 - - 1,736,573.31
合 计 414,850,131.28 3,425,210.90 411,424,920.38
资本公积的变动详见“七、在其他主体中的权益”中“2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币28、专项储备
项 目 2013.12.31 本期提取数 本期使用数 2014.12.31
安全费 695,814.27 - 686,979.54 8,834.73
合 计 695,814.27 - 686,979.54 8,834.73
公司子公司广东梅县梅雁矿业有限公司(以下简称“梅雁矿业”)主要从事开采、加工、销售银矿,属于高危行业,应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期梅雁矿业停止生产,无需计提安全生产费。29、盈余公积
项 目 2013.12.31 本期增加数 本期减少数 2014.12.31
法定盈余公积 42,807,142.89 - - 42,807,142.89
任意盈余公积 - - - -
合 计 42,807,142.89 - - 42,807,142.89
公司 2013 年度按照母公司税后净利润的 10%计提法定盈余公积;2014 年度母公司税后净利润为负数不计提盈余公积。30、未分配利润
项 目 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 -159,398,231.54 -175,784,718.42
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—) -
调整后期初未分配利润 -159,398,231.54 -175,784,718.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -54,528,247.37 25,818,122.54
减:提取法定盈余公积 - 9,431,635.66
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 9,490,743.48 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -223,417,222.39 -159,398,231.542014 年度分配的现金股利为根据 2013 年度股东大会的利润分配方案进行 10 派 0.05 元(含税)。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币31、营业收入及营业成本(1)营业收入
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 379,518,039.82 434,053,965.54
其他业务收入 20,678,069.96 52,180,578.45
合 计 400,196,109.78 486,234,543.99(2)营业成本
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务成本 288,200,436.58 291,125,524.10
其他业务成本 14,282,869.03 44,541,001.74
合 计 302,483,305.61 335,666,525.8432、营业税金及附加
项 目 2014 年度 2013 年度
营业税 510,922.65 882,403.33
城市维护建设税 2,303,300.00 3,016,697.53资源税
教育费附加 1,112,803.71 1,442,831.87
地方教育附加 741,869.16 961,887.93
水资源费 1,940,372.08 2,504,215.13
堤围费 146,260.32 266,480.86
库区基金 988,463.00 1,280,920.29
价格调节基金 1,940,372.08 2,504,215.11
合 计 9,684,363.00 12,859,652.05广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币33、销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
运输费 1,276,195.91 -
职工薪酬 363,097.34 -
差旅费 15,394.55 -
业务费 - -
报关费 - -
其他 11,013.74 -
合 计 1,665,701.54 -
公司 2013 年度销售费用为 0,原因是子公司金象铜箔在租赁期间不再从事电解铜箔生产及销售,无销售费用发生所致;公司 2014 年度销售费用为子公司翔龙科技所发生的。34、管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
审计评估咨询费 1,596,156.60 960,367.92
折旧费 18,828,507.66 14,509,712.71
职工薪酬 38,781,713.33 43,329,548.63
摊销费用 5,677,025.65 5,999,896.10
税费 2,996,180.14 5,271,308.90
业务招待费 740,188.96 949,827.20
差旅费 212,272.45 338,343.77
水电费 1,251,023.25 1,103,917.87
保险费 595,055.51 224,732.13
办公费 602,102.01 894,096.94
诉讼及律师费 40,000.00 20,000.00
研发费 - 585,790.37
租赁费 507,300.00 527,552.50广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 2014 年度 2013 年度
邮电费 179,670.43 93,284.71
信息披露费 539,810.90 557,245.64
其他费用 6,957,568.44 4,482,698.05
合 计 79,504,575.33 79,848,323.44
注:本期职工薪酬较上年减少 4,547,835.30 元,减少比例 10.50%,原因为本年降水量减少影响公司效益,员工薪酬随之减少。35、财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出 35,554,708.41 41,171,690.17
减:利息收入 44,657.52 45,153.04
资金占用费 2,024,162.45 129,218.86
汇兑损益 -
其 他 80,618.52 62,423.63
合 计 33,566,506.96 41,059,741.9036、资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 3,131,066.28 -770,616.28
存货跌价准备 510,967.02 146,609.50
长期股权投资减值损失 - -
固定资产减值损失 20,344,348.26 -
在建工程减值损失 1,480,568.60 -
无形资产减值损失 24,291,336.82 -
商誉减值损失 - -
合 计 49,758,286.98 -624,006.78广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币37、投资收益(1)明细项目
项 目 2014 年度 2013 年度
期货投资收益 - -1,400,866.82
成本法分配的利润 - -
期末调整的被投资公司损益净增减额 -1,449,278.71 2,240,916.19
股权投资转让收益 9,694,210.15 -
合 计 8,244,931.44 840,049.37(2)公司投资收益的汇回不存在重大限制。38、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2014 年度 2013 年度
损益的金额
非流动资产处置利得 12,108,164.80 12,108,164.80 39,387,467.07
其中:固定资产处置利得 8,559,489.74 8,559,489.74 8,269,894.37
无形资产处置利得 3,548,675.06 3,548,675.06 31,117,572.70
政府补助 126,658.35 126,658.35 40,000.00
税收返还 20,000.00 20,000.00 -
赔偿款收入 - - 113,565.78
其他 335,361.80 335,361.80 88,219.68
合 计 12,590,184.95 12,590,184.95 39,629,252.53政府补助明细列示:
项 目 2014 年度 2013 年度
2011 年省部产学研结合引导项目资金 - 40,000.00
2013 年度省级民办教育专项资金 8,858.35 -
脱硝财政补助 87,500.00 -
梅州市知识产权局专利资助 1,800.00 -
梅县专利授权补助 2,400.00 -
专利申请补贴 6,100.00 -
梅县科技局科技奖 20,000.00 -
合 计 126,658.35 40,000.00广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币39、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2014 年度 2013 年度
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,142,461.56 1,142,461.56 825.00
其中:固定资产处置损失 1,142,461.56 1,142,461.56 825.00
无形资产处置损失 - - -
自然灾害损失 30,000.00 30,000.00 4,922,529.06
捐赠支出及赞助费 1,000,000.00 1,000,000.00 125,000.00
滞纳金及罚款 59,124.82 59,124.82 746,754.91
其他 1,069,822.22 1,069,822.22 27,978,042.43
合 计 3,301,408.60 3,301,408.60 33,773,151.40
(1)2013 年度营业外支出-自然灾害损失 4,922,529.06 元是由于台风影响导致的各项灾后修复费用扣除保险赔款的净额。
(2)2013 年度营业外支出-其他 27,978,042.43 元,是公司与中广核能源开发有限责任公司约定的关于桂柳水电公司和红花水电公司股权转让的补偿以及公司应承担的关于古顶水电 公 司 资 产 移 交 过 程 的 损 失 , 详 见 其 他 重 要 事 项 说 明 。 2014 年 度 营 业 外 支 出 - 其 他1,069,822.22 元,是子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司因爆破影响雁洋镇鹧鸪村村民房屋损坏 赔 偿 款 866,377.00 元 及 珠 海 梅 雁 实 业 有 限 公 司 因 未 最 终 达 成 房 屋 买 卖 协 议 支 付 的203,445.00 元违约金。40、所得税费用(1)所得税费用表
项 目 2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 265,498.04 165,400.40
递延所得税调整 589,225.84 -1,039,237.37
合 计 854,723.88 -873,836.97广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -58,932,921.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 -14,733,230.46
子公司适用不同税率的影响 179,139.76
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,872.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,873,997.08
本期盈利弥补以前年度亏损的影响 458,944.72
所得税费用 854,723.8841、现金流量表项目注释(1)公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
主 要 项 目 2014 年度 2013 年度
收到经营往来款 - 2,323,902.32
收到的政府补助 230,300.00 40,000.00
资金占用费及利息收入 44,657.52 45,153.10
其他 696,657.36 175,965.78
合 计 971,614.88 2,585,021.20(2)公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:
主 要 项 目 2014 年度 2013 年度
支付经营往来款 - 3,010,000.00
经营管理的费用支出 22,304,195.48 12,829,572.61
受灾损失净支出 30,000.00 4,896,117.37
其他支出 658,427.41 744,621.38
合 计 22,992,622.89 21,480,311.36广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下:
主 要 项 目 2014 年度 2013 年度
支付往来款 33,616,602.65 23,557,000.00
购买少数股东股权所支付的款项 5,004,650.29 -
合计 38,621,252.94 23,557,000.00
注:收到其他与投资活动有关的现金为子公司广东翔龙科技股份有限公司偿还广东梅雁实业投资股份有限公司往来款支付的现金。42、现金流量表补充资料(1)、现金流量表补充资料
项 目 2014 年度 2013 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -59,787,645.73 24,994,295.01
加:资产减值准备 49,758,286.98 -624,006.78固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
106,361,790.11 104,456,202.80生产性生物资产折旧
无形资产摊销 5,617,383.93 5,726,955.54
长期待摊费用摊销 833,364.00 833,364.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-11,067,055.27 -39,386,642.07(减:收益)
固定资产报废损失(减:收益) - -
公允价值变动净损失(减:收益) - -
财务费用(减:收益) 35,554,708.41 40,851,732.08
投资损失(减:收益) -8,244,931.44 -840,049.37
递延所得税资产减少(减:增加) 1,081,419.99 -1,039,237.37
递延所得税负债增加(减:减少) - -
存货的减少(减:增加) 101,127.39 19,251,943.61广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 2014 年度 2013 年度
经营性应收项目的减少(减:增加) -148,223,311.12 18,413,858.17
经营性应付项目的增加(减:减少) 161,215,607.52 -49,988,782.36
其他 -686,979.54 -
经营活动产生的现金流量净额 132,513,765.23 122,649,633.262、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 4,580,940.33 43,634,311.60
减:现金的期初余额 43,634,311.60 2,474,838.04
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -39,053,371.27 41,159,473.56(2)本期支付的取得子公司的现金净额
金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,007,053.43
其中:广东翔龙科技股份有限公司 8,007,053.43
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 297,971.26
其中:广东翔龙科技股份有限公司 297,971.26加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:广东翔龙科技股份有限公司 -
取得子公司支付的现金净额 7,709,082.17广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)本期收到的处置子公司的现金净额
金 额
本期发生的企业合并于本期收到的现金或现金等价物 41,900,000.00
其中:梅县金象铜箔有限公司 41,900,000.00
减:处置日子公司持有的现金及现金等价物 171,669.15
其中:梅县金象铜箔有限公司 171,669.15
加:以前期间发生的企业合并于本期收到的现金或现金等价物 -
其中:梅县金象铜箔有限公司 -
处置子公司收到的现金净额 41,728,330.85(4)现金和现金等价物的构成
项 目 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 4,580,940.33 43,634,311.60
其中:库存现金 5,044.98 10,216.25
可随时用于支付的银行存款 4,575,895.35 43,624,095.35
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中:三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,580,940.33 43,634,311.60其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
- -和现金等价物广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币43、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 813,310,166.02 长期借款抵押
无形资产 1,023,159.58 长期借款抵押
合 计 814,333,325.60 --
2009 年,公司与中国农业银行梅州分行签订抵押合同,以单竹窝水电站机器设备及丙村河堤土地进行抵押;与中国建设银行梅州分行签订抵押合同,以坝头水电站及三龙水电站固定资产进行抵押。2009 年,子公司梅县龙上水电有限公司与中国建设银行梅州城区支行签订抵押合同,以梅县龙上水电有限公司所有的固定资产进行抵押。44、外币货币性项目
无。六、合并范围变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
比例(%)
广东翔龙科技股份有限公司 2014-09-03 8,007,053.43 80% 购买续:
购买日至期末被 购买日至期末被
购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
股权转让协议签订、双方董事会通过、支
2014.08.31 6,775,645.87 -2,180,791.46
付股权款超过 50%,接近工商变更之日广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币其他说明:
2014 年 8 月 23 日,公司与广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司签订股权转让合同,约定公司以 800 万元购买梅雁吉祥实业投资所持翔龙科技 80%的股权。合同约定:1、合同条款 3.1)受让方向转让方支付的股权款超过人民币肆佰万元即股价转让总价款的 50%以上时,出让方同意将翔龙科技股权过户至受让方名下。2、股权转让的工商变更登记手续完成后的 2 个工作日内,转让方按照受让方的评估报告中的资产清单,向受让方进行目标公司的全部资产移交。
购买日广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司系公司第一大股东,但公司后续其他股东增持股份导致公司处于无控股股东无实际控制人状况,根据公司情况该企业合并按非同一控制下企业合并进行会计处理。(2)合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
合 并 成 本
--现金 8,007,053.43
--非现金资产的公允价值 -
--发行或承担的债务的公允价值 -
--发行的权益性证券的公允价值 -
--或有对价的公允价值 -
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -
--其他 -
合并成本合计 8,007,053.43
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 8,007,053.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
广东翔龙科技股份有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 46,522,569.52 44,101,100.99
货币资金 297,971.26 297,971.26
应收账款 6,637,869.73 6,637,869.73
预付款项 315,246.49 315,246.49
其他应收款 49,396.36 49,396.36
存货 1,092,067.01 1,092,067.01
固定资产 29,941,918.37 27,520,449.84
无形资产 8,188,100.30 8,188,100.30
负债: 36,513,752.73 36,834,586.07
应付账款 1,290,618.13 1,290,618.13
预收款项 36,087.89 36,087.89
应付职工薪酬 346,183.36 346,183.36
应交税费 778,260.70 778,260.70
应付股利 136,000.00 136,000.00
其他应付款 33,926,602.65 33,926,602.65
其他非流动负债 - 320,833.34
净资产 10,008,816.79 7,266,514.92
减:少数股东权益 2,001,763.36 1,453,302.98
取得的净资产 8,007,053.43 5,813,211.94
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
广东中广信资产评估有限公司对公司拟收购股权事宜所涉及的广东翔龙科技股份有限公司股东全部权益价值进行了评估并以 2014 年 7 月 31 日为基准日出具了中广信评报字[2014]第 284 号评估报告,评估结论运用资产基础法,评估基准日翔龙科技的股东全部权益价值的评估价值为 1,361.40 万元;公司以 8,007,053.43 元取得翔龙科技 80%的股权,股权受让价格低广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币于评估价值,而翔龙科技持续亏损,公司对合并中取得的资产、负债的公允价值进行了复核,认为以股权受让价格作为翔龙科技的可辨认净资产的公允价值更为合理,在此基础上将可辨认净资产的增值额分配至房屋建筑物。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:无
其他说明:无(4)被购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。2、同一控制下企业合并
无3、反向购买
无4、处置子公司
公司存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
股权处 股权 投资对应的合并
子公司名 丧失控制权 丧失控制权时点的
股权处置价款 置比例 处置 财务报表层面享
称 的时点 确定依据
(%) 方式 有该子公司净资
产份额的差额
股权转让协议签订、梅县金象
双方董事会通过、收
铜箔有限 73,663,406.33 42.00 出售 2014-10-31
到股权款超过 50%, 5,438,210.15
公司
接近工商变更之日
续:
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之日 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
之日剩余股 剩余股权的账面 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例 价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额
28% 44,800,000.00 49,056,000.00 4,256,000.00 股权转让交易价 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币其他说明:
2014 年 10 月 7 日,公司与广东嘉元科技股份有限公司签订股权转让合同,约定公司以73,584,000.00 元出售所持金象 42%的股权,基准日至转让日的损益由转让费承担享有;在合同生效之日起 10 天内受让方即向出让方支付股权转让款 3,679.20 万元后 30 天内办理完毕目标股权转让的工商变更登记手续。5、其他原因的合并范围变动
无七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
梅县龙上水电有限公司 梅县 梅县 发电 100.00% - 非同一控制下合并
丰顺县梅丰水电发展有限公司 丰顺县 丰顺县 发电 75.28% - 设立
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 梅县 梅县 水泥熟料 70.00% - 设立
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 梅县 梅县 制造 100.00% - 设立
梅县新城供水有限公司 梅县 梅县 发电及供水 100.00% - 非同一控制下合并
珠海梅雁实业有限公司 珠海 珠海 房地产销售 95.00% - 设立
广东梅县梅雁矿业有限公司 梅县 梅县 采矿 100.00% - 同一控制下合并
梅州市梅雁中学 梅县 梅县 学历教育 100.00% - 设立
广东翔龙科技股份有限公司 梅县 梅县 制造 80% - 非同一控制下合并
(2)重要的非全资子公司 单位:元
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子 公 司 名 称
股比例 的损益 告分派的股利 余额
梅县梅雁旋窑水泥有限公司司 30.00% -4,978,916.16 - -9,168,678.04广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)重要非全资子公司的主要财务信息:
子公司 2014.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计梅县梅雁旋 窑 水 泥 14,070,750.48 142,614,592.43 156,685,342.91 185,835,103.03 1,412,500.00 187,247,603.03有限公司
子公司 2013.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计梅县梅雁
旋 窑 水 泥 15,390,310.68 142,845,887.98 158,236,198.66 172,202,071.57 - 172,202,071.57有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 176,692,957.66 -16,596,387.21 -16,596,387.21 17,381,685.84
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 170,945,526.82 -3,568,834.23 -3,568,834.23 -8,049,509.832、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
2014 年 8 月 22 日,公司与梅县洁源水电有限公司签订股权转让合同,约定公司以 500 万元购买洁源水电所持螺旋藻 5%的股权。受让该 5%的股权后,梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司成为公司全资子公司。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币购买成本
--现金 5,004,650.29
--非现金资产的公允价值 -
购买成本合计 5,004,650.29
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,579,439.39
差额 3,425,210.90
其中:调整资本公积 3,425,210.90
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
广东嘉元科技股 梅州市梅县雁 梅州市梅
生产及销售 28.01 - 权益法
份有限公司 洋镇 县雁洋镇
梅县金象铜箔有 梅州市梅县雁 梅州市梅
生产及销售 28.00 - 权益法
限公司 洋镇 县雁洋镇广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)重要合营企业或联营企业财务信息:
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目
嘉元科技 金象铜箔 嘉元科技 -
流动资产 94,444,667.85 44,078,228.64 96,140,020.02 -
非流动资产 197,688,259.40 282,509,603.91 123,811,981.32 -
资产合计 292,132,927.25 326,587,832.55 219,952,001.34 -
流动负债 139,651,314.32 163,467,569.14 76,000,378.31 -
非流动负债 9,100,000.00 - 3,600,000.00 -
负债合计 148,751,314.32 163,467,569.14 79,600,378.31 -
少数股东权益 - - - -
归属于母公司股东权益 143,381,612.93 163,120,263.41 140,351,623.03 -
按持股比例计算的净资产 -
40,161,189.78 45,673,673.76 39,312,489.61份额调整事项
--商誉 -
--内部交易未实现利润 -1,810,400.11 -1,217,440.65 - -
--其他 2,474,803.86 3,572,535.88 2,474,803.86 -对联营企业权益投资的账
40,825,593.53 48,028,768.99 41,787,293.47 -面价值存在公开报价的联营企业
- - -权益投资的公允价值
营业收入 302,342,483.54 3,418,803.40 243,771,162.57 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目
嘉元科技 金象铜箔 嘉元科技 -
净利润 3,029,989.90 679,320.12 2,123,860.04 -
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 3,029,989.90 679,320.12 2,123,860.04 -
本年度收到的来自联营企 - -
- -业的股利
其他为处置子公司部分股权后剩余股权以公允价值计量的部分。4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息公司持有深圳市雷地科技实业有限公司 25%的股权,同时派有一名员工担任雷地科技的董事,因深圳市雷地科技实业有限公司经营不善而全额在以前年度对长期股权投资账面价值全额计提了长期股权投资减值准备,2013 年度深圳市雷地科技实业有限公司未按时提交 2013 年度年检报告被列为经营异常名录。5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策如下:
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)利率风险
因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系,满足公司融资需求,合理降低利率波动风险。
(2)其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种,原材料上涨时,公司可以提高产品售价,原材料下跌时,公司将降低产品售价。因此,在产能和销售量确定的情况下,公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。公司通过以采购价格确定销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2014 年 12 月 31 日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
3、流动风险
管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。九、关联方及关联交易1、公司的重要股东(1)截止 2014 年 12 月 31 日,公司的第一大股东情况如下:
与公司 经济性质 组织机构
企业名称 注册地址 主 营 业 务 注册资本
关系 或类型 代码证
投资:电子科技、生物工程、
广东梅雁 教育、医药、通讯、电力、稀
广东省梅
吉祥实业 土、交通运输、化工、建筑材 重要 股份有限 65,000.00
县沿江南 19637366-8
投资股份 料、房产、旅游、餐饮业。高 股东 公司 万元
路 15 号
有限公司 新技术开发、转让、咨询服务。
金属制品制造、销售。(2)、目前公司不存在控股股东和实际控制人
根据公司股东名册,截止至 2015 年 2 月 27 日十大股东持股情况如下:
单位:股
序号 股 东 名 册 持股比例 持 股 数 量
1 潘杰桃 2.65% 50,382,864.00
2 许加元 2.30% 43,725,205.00
3 广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司 2.20% 41,700,000.00
4 张健 2.17% 41,209,500.00
5 甘惠贞 1.23% 23,347,479.00
6 中科国燕生物科技有限公司 0.65% 12,276,600.00
7 陆政延 0.53% 10,000,000.00
8 陶莹 0.49% 9,302,107.00
9 董鉴德 0.42% 8,019,589.00
10 韩涛 0.31% 5,922,026.00广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定,公司认为目前本公司不存在控股股东和实际控制人。2、本企业的子公司情况
公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。3、公司的合营和联营企业情况
截至 2014 年 12 月 31 日,公司无合营企业。
公司联营企业公司的情况详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。4、公司的其他关联方
关 联 方 名 称 与公司关系 组织机构代码证
梅县雁洋矿业有限公司 股东控制的公司 72549808-8
广东梅县梅雁蓝藻有限公司 股东控制的公司 28122577-4
梅县雁洋自来水有限公司 股东控制的公司 70818791-5
总经理配偶
梅州客都大酒店有限公司 73413738-0
直接控制的企业
总经理儿子
梅州大江畔酒店有限公司 57238617-2
直接控制的企业
杨钦欢 总经理 -
谢传毅 监事 -
夏文梅 高级管理人员 -
温增勇 董事长 -
王荣辉 董事 -
汪汝俊 职工代表监事 -
赖广栋 总经理助理 -
黄增孝 副总经理 -
黄新连 总经理助理 -
胡苏平 董事、董事会秘书 -
丘爱珍 监事 -
邓志红 副总经理 -
傅新华 总会计师 -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币5、关联交易情况
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销,故不作披露。
(1)销售货物、加工产品交易金额列示如下:
2014 年度 2013 年度
关联交易 关联交易定价方式及决策
关联企业名称 占营业收入 占营业收入
内容 程序 金 额 金 额
的比例(%) 的比例(%)
销售 参照市价,第七届董事会
- - 33,079,618.72 6.80
梅县雁洋矿业 熟料 第二十七次审议通过
有限公司 选矿 参照市价,金额较小,经
- - 350,830.67 0.07
加工 营层会议审议通过
销售材料 参照市价,第八届董事会
- - 25,630,058.38 5.27
广东嘉元科技 及半成品 第四次会议审议通过
股份有限公司 销售 参照市价,金额较小,经
- - 200,342.99 0.04
废箔 营层会议审议通过
梅县雁洋自来 水资源 参照市价,第七届董事会
- - 8,000,000.00 1.65
水有限公司 使用 第二十七次会议审议通过
合 计 - - 67,260,850.76 13.83(2)采购货物交易金额列示如下:
关联交易 关联交易定价方式
关联企业名称 2014 年度 2013 年度
内容 及决策程序
梅县雁洋矿业 参照市价,第七届董事会第
采购石灰石 40,723,545.33 28,239,363.48
有限公司 二十七次会议审议通过
参照市价,根据双方补充协
广东嘉元科技 采购铜箔或
议经董事会授权经营层会 - 12,285,865.02
股份有限公司 半成品
议审议通过
合 计 40,723,545.33 40,525,228.50广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)经营性租赁
租赁资 租赁 租赁 租赁收益
出租方名称 承租方名称 2014 年度 2013 年度
产种类 起始日 终止日 定价依据
梅县梅雁螺 广东梅县梅
公司场 2014 年 2014 年 12
旋藻养殖有 雁蓝藻有限 参照市价 1,188,000.00 1,068,000.00
地设备 1月1日 月 31 日
限公司 公司
广东嘉元科 厂房、场
梅县金象铜 2013 年 2014 年 10
技股份有限 地、设备 参照市价 17,480,769.21 23,307,692.31
箔有限公司 1月1日 月 31 日
公司 租赁
合 计 18,668,769.21 24,375,692.31(4)接受劳务和服务
提供劳务企业名称 2014 年度 2013 年度
梅州客都大酒店有限公司 36,708.00 251,653.00
梅州大江畔酒店有限公司 77,333.00 152,952.00
合 计 114,041.00 404.605.00(5)销售车位资产
关联交易定价方式
关联方名称 2014 年度 2013 年度
及决策程序
胡苏平 - 186,528.00
参照市价,第八届董事
丘爱珍 - 278,640.00
会第十三次会议审议
邓志红 - 168,697.00
通过
傅新华 - 95,568.00
合 计 - 729,433.00(7)占用资金
公司占用广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司资金年初余 额为 0.00 元,本年增加33,616,602.65 元,本年归还 33,616,602.65 元,年末余额为 0 元;(8)关键管理人员报酬
2014 年度支付关键管理人员报酬 1,022.28 万元,其中薪金 938.48 万元,奖金 83.80 万元; 2013 年度支付关键管理人员报酬 1,289.95 万元,其中薪金 968.79 万元,奖金 321.16万元。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(9)购买股权
广东中广信资产评估有限公司 2014 年 8 月 23 日出具了《广东梅雁吉祥水电股份有限公司拟收购股权事宜所涉及的广东翔龙科技股份有限公司股东全部权益价值评估报告书》(中广信评报字[2014]第 284 号),运用资产基础法在评估基准日 2014 年 7 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为 1,361.40 万元。2014 年 8 月 23 日公司第八届董事会第二十次会议审议通过了此交易,且独立董事一致同意此关联交易并发表了事前认可函及独立意见。公司于 2014 年 8月 23 日与广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司签订了《股权转让合同》,公司以 8,000,000.00元受让广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司持有的广东翔龙科技股份有限公司 80%的股权。(10)处置股权
广东中广信资产评估有限公司 2014 年 6 月 25 日出具了《广东梅雁吉祥水电股份有限公司拟进行股权转让事宜所涉及的梅县金象铜箔有限公司股东全部权益价值评估报告书》(中广信评报字[2014]第 195 号),运用资产基础法在评估基准日 2013 年 12 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为 17,522.13 万元。2014 年 10 月 7 日公司第八届董事会第二十一次会议审议通过了此交易,且独立董事一致同意此关联交易并发表了事前认可函及独立意见。公司于 2014年 10 月 7 日与广东嘉元科技股份有限公司签订《股权转让合同》,公司将持有的梅县金象铜箔有限公司 42%的股权以 73,584,000.00 元转让给嘉元科技,同时定价基准日 2013 年 12 月 31日至股权完成变更日期间的权益变动由原股东享有。6、关联方应收应付款
(1)应收关联方款项
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
广东嘉元科技股份有限公司 - - 36,313,329.07 363,133.29其他应收款
广东嘉元科技股份有限公司 32,195,848.91 321,958.49 - -
梅县金象铜箔有限公司 163,104,938.21 1,631,049.38 - -广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)应付关联方款项
项 目 2014.12.31 2013.12.31应付账款
梅县雁洋矿业有限公司 567,364.00 -(3)预收关联方款项
项 目 2014.12.31 2013.12.31预收款项
杨钦欢 516,962.00 -
谢传毅 226,017.00 -
夏文梅 113,751.00 -
温增勇 100,551.00 -
王荣辉 41,072.00 -
汪汝俊 157,542.00 -
赖广栋 115,104.00 -
黄增孝 131,868.00 -
黄新连 252,846.00
胡苏平 204,384.00 14,384.00
丘爱珍 117,216.00 17,216.00
邓志红 171,072.00 10,072.00
傅新华 297,132.00 116,132.00十、股份支付
无。十一、承诺及或有事项
1、公司因与深圳吉富投资股份有限公司、广州高金技术产业集团 有限公司、普宁市信宏实业投资有限公司、宜华企业(集团)有限公司、湖北水牛实业发展有限公司就广发证券股权转让纠纷一案,不服中华人民共和国最高人民法院(以下简称“最高法院”)于 2014 年 6 月10 日作出的(2009)民二终字第 117 号民事判决,向最高法院申请再审。公司 2015 年 3 月11 日日收到最高法院(2015)民申字第 383 号《受理通知书》,被告知最高法院已对公司申请再审的上述案件予以立案审查。
2、截至 2014 年 12 月 31 日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币十二、资产负债表日后事项
截至报告批准对外报出日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。十三、其他对投资者决策有影响的重要事项
1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长,公司董事会决定投入 4800 万元资金用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目,尽快使其投产运营,增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目,经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于 2003 年启动建设,其总装机容量为 2万千瓦,多年平均发电量为 5641 万千瓦时,采用“两库两站一洞”方案,分 A、B 两厂房进行建设,其中:A 厂装机容量为 2x4000KW; B 厂装机容量为 2x6000KW; 2007 年 5 月,梅丰电站 A 厂建成并投产发电。B 厂工程于 2003 年 2 月动工,在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后,因资金紧张等原因一直处于在建状态,其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司于 2013 年 5 月 22 日召开第八届董事会第三次会议,审议通过 “关于投资建设丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂后续项目”的决议。
2、公司全资子公司广东梅县梅雁矿业有限公司(以下简称“梅雁矿业”),因国家建设矿山“六大安全系统”的要求,结合公司原有巷道需大修整改的需要,从 2012 年下半年停止了采矿生产,但未全面停工。2012 年下半年至 2013 年初,梅雁矿业的生产主要以选矿为主,包括自有矿石选矿和来矿加工等业务,但选矿业务较少,梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和适应形势需要,提高机械化生产能力,进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本,梅雁矿业在 2013 年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构,对矿山矿脉进行了研究论证后,梅雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约 2930 万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓项目建成后,有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于 2013 年 8 月 26 日以通讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议,审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限公司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为 2 年,但因其属分段施工,梅雁矿业可边建设边逐步恢复采矿生产。截至 2014 年 12 月31 日梅雁矿业共投入约 698.71 万元进行建设斜坡道;梅雁矿业尚处于停产停工状态。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定,公司认为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
4、截至 2014 年 12 月 31 日,广东嘉元科技股份有限公司(以下简称“嘉元科技”)欠公司股权转让款 31,763,406.33 元(未包括资金占用费 432,442.58 元),梅县金象铜箔有限公司(以下简称“金象铜箔”)欠公司 163,104,938.21 元。2014 年 10 月 22 日,梅雁水电、金象铜箔、嘉元科技签署了关于金象铜箔归还往来款的三方协议。协议中约定金象铜箔需于 2015年 12 月 31 日前偿还公司往来款 60,000,000.00 元,若未按其偿还,则金象铜箔从逾期之日起每月安该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。在 2016 年 12 月 31 日前偿还公司往来款103,104,938.21 元,若未按其偿还,则金象铜箔从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。为保证还款的执行,金象铜箔将价值 214,990,900.00 元设备抵押给公司,并在梅县公证处做公证。2014 年 10 月,为确保嘉元科技按期履行股权转让款的还款,公司与嘉元科技签署了股权质押合同,嘉元科技将其持有金象铜箔 20%股权,价值 3,504 万元质押给公司,并在梅县公证处进行公证。
5、公司不存在前期差错更正事项
6、分部信息:
(1)报告按业务类型分部的主要财务信息:
分部间
项 目 电力生产 生产制造 房地产 教育服务 合 计
抵销主营业
170,052,888.29 183,468,603.53 1,500,000.00 24,496,548.00 - 379,518,039.82务收入主营业
97,486,148.87 179,558,841.37 39,000.00 11,116,446.34 - 288,200,436.58务成本
因公司为综合性业务集团,报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形,难以准确区分。十四、母公司财务报表主要项目注释广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币1、应收账款(1)应收账款按种类披露:
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提应
- - - - -收账款坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
10,930,299.05 100.00 109,302.99 1.00 10,820,996.06账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合 计 10,930,299.05 100.00 109,302.99 1.00 10,820,996.06
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提应
- - - - -收账款坏账准备的按信用风险特征组合计提坏
16,936,521.87 100.00 169,365.22 1.00 16,767,156.65账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合 计 16,936,521.87 100.00 169,365.22 1.00 16,767,156.65(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 10,930,299.05 109,302.99 1.00
1-2 年 - - -
2-3 年 - - -
3-4 年 - - -
4 年以上 - - -
合 计 10,930,299.05 109,302.99 1.00
确定该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期转回坏账准备金额 60,062.23 元(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末,应收账款余额前五名的客户应收金额合计 10,930,299.05 元,占应收账款总额的比例为 100%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 109,302.99 元。2、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提应收
- - - -账款坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账
204,714,562.76 15.75 11,363,402.03 5.55 193,351,160.73准备的其他应收款
关联方组合 1,095,060,407.11 84.25 - - 1,095,060,407.11单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合 计 1,299,774,969.87 100 11,363,402.03 0.87 1,288,411,567.84
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)单项金额重大并单项计提应收
- - - -账款坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账
9,895,643.36 0.8 9,415,212.83 95.15 480,430.53准备的其他应收款
关联方组合 1,232,149,177.59 99.2 - - 1,232,149,177.59单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合 计 1,242,044,820.95 100 9,415,212.83 0.76 1,232,629,608.12广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币(2)组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 195,304,202.76 1,953,042.03 1.00
1-2 年 - - -
2-3 年 - - -
3-4 年 - - -
4 年以上 9,410,360.00 9,410,360.00 100.00
合 计 204,714,562.76 11,363,402.03 5.55
确定该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,953,037.03 元;本期转回坏账准备金额 4,847.83 元。(4)截至 2014 年 12 月 31 日,其他应收款期末余额中不存在应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。(5)其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2014.12.31 2013.12.31
往来款 1,258,165,345.32 1,232,149,177.59
股权转让款 41,606,208.91 9,410,360.00
押金/保证金 500.00 -
其他 2,915.64 485,283.36
合 计 1,299,774,969.87 1,242,044,820.95
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
201 4 年 度 单位:元 币种:人民币
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
占总额的
单 位 名 称 与公司关系 金 额 性质或内容
比例(%)
梅县龙上水电有限公司 子公司 263,553,788.06 往来款 20.28
梅县新城供水有限公司 子公司 238,407,383.55 往来款 18.34
梅县金象铜箔有限公司 联营企业 163,104,938.21 往来款 12.55
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 子公司 161,782,076.71 往来款 12.45
广东梅县梅雁矿业有限公司 子公司 131,578,592.71 往来款 10.12
合 计 958,426,779.24 73.74
3、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下:
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
478,983,246.62 30,307,098.86 448,676,147.76 533,171,542.90 30,307,098.86 502,864,444.04司投资对联营、
合营企 106,252,889.62 23,445,866.85 82,807,022.78 108,188,883.03 23,445,866.85 84,743,016.18业投资
合 计 585,236,136.24 53,752,965.71 531,483,170.54 641,360,425.93 53,752,965.71 587,607,460.22广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币(2)对子公司投资明细列示如下:
2013.12.31 本期减少 本期减少 2014.12.31
被 投 资 单 位 名 称 本期增加投资额 本期计提减值准备
投资成本 减值准备 投资成本 减值准备 投资成本 减值准备
丰顺县梅丰水电发展有限公司 117,512,373.00 - - - - - 117,512,373.00 -
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 95,000,000.00 - 5,004,650.29 - - - 100,004,650.29 -
梅县金象铜箔有限公司 67,200,000.00 - - - 67,200,000.00 - - -
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 70,000,000.00 5,877,394.05 - - - - 70,000,000.00 5,877,394.05
珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - - - - - 19,000,000.00 -
梅县新城供水有限公司 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 -
梅县龙上水电有限公司 50,000,000.00 24,429,704.81 - - - - 50,000,000.00 24,429,704.81
广东梅县梅雁矿业有限公司 54,459,169.90 - - - - - 54,459,169.90 -
广东翔龙科技股份有限公司 - 8,007,053.43 - - 8,007,053.43 -
合 计 533,171,542.90 30,307,098.86 13,011,703.72 - 67,200,000.00 - 478,983,246.62 30,307,098.86广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币(3)对合营企业和联营企业投资明细列示如下:
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 减值准备 余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他1.合营企业2.联营企业深圳市雷地科技
23,445,866.85 - - - - - - - 23,445,866.85 - 23,445,866.85实业有限公司广东嘉元科技股
39,312,489.61 - - -961,699.94 - - - - 38,350,789.67 - -份有限公司梅县金象铜箔有
45,430,526.57 - - -974,293.46 - - - - 44,456,233.11 - -限公司
小 计 108,188,883.03 - - -1,935,993.40 - - - - 106,252,889.63 - 23,445,866.85
合 计 108,188,883.03 - - -1,935,993.40 - - - - 106,252,889.63 - 23,445,866.85
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币(4)长期股权投资减值准备的明细分项列示如下:
被 投 资 单 位 名 称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 5,877,394.05 - - 5,877,394.05
梅县龙上水电有限公司 24,429,704.81 - - 24,429,704.81
深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85
合 计 53,752,965.71 - - 53,752,965.71
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
2014 年度母公司在转让梅县金象铜箔有限公司(以下简称“金象铜箔”)42.00%的股权后仍持有其 28.00%的股权,公司在金象铜箔董事会中派有董事,母公司对金象铜箔由成本法转为权益法核算,同时按 28.00%股权对 2013 年度母公司财务报表追溯调整调整了 2013 年初以及 2013 年度的财务报表相关项目,由此调增母公司的长期股权投资 2013 年 12 月 31 日 630,526.57 元,调减母公司的投资收益 2013 年度 608,038.20 元,调增了 2013 年 1 月 1 日年初未分配利润1,238,564.77 元。4、营业收入及营业成本(1)营业收入
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 137,646,887.72 187,352,931.78
其他业务收入 - -
合 计 137,646,887.72 187,352,931.78(2)营业成本
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务成本 71,802,051.14 70,342,823.89
其他业务成本 - -
合 计 71,802,051.14 70,342,823.89广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币(3)营业收入按业务列示如下:
项 目 2014 年度 2013 年度
电力生产业务 137,646,887.72 179,352,931.78
水资源使用费 - 8,000,000.00
合 计 137,646,887.72 187,352,931.78(4)营业成本按业务列示如下:
项 目 2014 年度 2013 年度
电力生产业务 71,802,051.14 64,038,445.69
水资源使用费 - 6,304,378.20
合 计 71,802,051.14 70,342,823.895、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
成本法核算分配的利润 - 53,484,728.64
期末调整的被投资公司损益净增减额 -1,935,993.41 1,632,877.99
股权投资转让收益 6,463,406.34 -
合 计 4,527,412.93 55,117,606.63十五、补充资料1、非经常性损益项目明细表
项 目 2014 年度 2013 年度1、非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准备的
10,965,703.24 39,386,642.07冲销部分2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、
20,000.00 -减免3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 126,658.35 40,000.00量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,024,162.45 129,218.86广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币
项 目 2014 年度 2013 年度5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - -价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
- -产减值准备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -的损益12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -27,978,042.4314、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
- -1,400,866.82价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -允价值变动产生的损益18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- -行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -1,823,585.24 -5,592,498.51
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 11,312,938.80 4,584,453.17
减:非经常性损益相应的所得税 - -
减:少数股东损益影响数 272,892.03 -565,744.70
非经常性损益影响的净利润 11,040,046.77 5,150,197.87广东梅雁吉祥水电股份有限公司财务报表附注
2014 年 度 单位:元 币种:人民币2、收益指标计算:
加权平均净 每股收益
报 告 期 利 润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.56% -0.0287 -0.02872014
扣除非经常性损益后归属于公司
年度 -3.08% -0.0345 -0.0345
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 1.18% 0.0136 0.01362013
扣除非经常性损益后归属于公司
年度 0.94% 0.0109 0.0109
普通股股东的净利润
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