宁波富邦精业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
宁波富邦精业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名宁波市华通运输股份有限公司,系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准,由宁波市第三运输公司作为主体发起人,采用定向募集方式设立的股份有限公司,于 1993 年 5 月 23 日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁波市。公司现持有注册号为 330200000078342的营业执照,注册资本 133,747,200 元,股份总数 133,747,200 股(每股面值 1 元),均为无限售条件的已流通 A 股股份。公司股票已于 1996 年 11 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司属制造业。经营范围:许可经营项目:汽车修理(限分支机构经营),煤炭批发(在许可证件有效期内经营)。一般经营项目:有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、铝型材产品的制造、加工;塑料制品及汽车配件加工(以上限分公司经营);机电设备、装卸机械、车辆配件、纺织原料、五金交电、建筑材料、金属材料、化工原料、橡胶制品、木材、日用品、针纺织品的批发、零售;起重安装;装卸搬运;仓储;货物堆场租赁;停车场;房地产开发。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)公司主要产品为铝板材、铝型材。
本财务报表业经公司 2015 年 4 月 10 日七届第九次董事会批准对外报出。
本公司将宁波富邦精业贸易有限公司、宁波富邦精业铝型材有限公司和宁波江北富邦精业仓储有限公司等 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第 11 页 共 65 页
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
第 12 页 共 65 页其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
第 13 页 共 65 页
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
第 14 页 共 65 页值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
第 15 页 共 65 页
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
第 16 页 共 65 页
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3 年以上 30.00 30.00
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
第 17 页 共 65 页
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
第 18 页 共 65 页
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
第 19 页 共 65 页时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 4.00 9.60-1.92
专用设备 年限平均法 5-20 4.00 19.20-4.80
运输工具 年限平均法 3-15 4.00 32.00-6.40
其他设备 年限平均法 3-22 4.00 32.00-4.36
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
第 20 页 共 65 页
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 39.75-50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形
第 21 页 共 65 页资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
第 22 页 共 65 页的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
第 23 页 共 65 页
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售铝板和铝型材等铝制产品等。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
第 24 页 共 65 页扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 会计政策变更的内容和原因
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第37 号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司七届董事会第六次会议审议通过。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
长期股权投资 -47,310,592.89
可供出售金融资产 47,310,592.89
资本公积 -3,625,993.68
其他综合收益 3,625,993.68
第 25 页 共 65 页
四、税项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,计税依据为房产原值减除
1.2%
一定比例后的余值房产税
从租计征的,计税依据为租金收入 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 36,744.34 26,708.08
银行存款 129,958,571.61 64,337,443.46
其他货币资金 78,711,271.69 94,615,828.84
合 计 208,706,587.64 158,979,980.38
其中:存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
其 他 货 币资 金 期 末数 包 括银 行 承兑 汇 票保 证 金 63,870,562.21 元 和存 出 投资 款14,840,709.48 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第 26 页 共 65 页
项 目 期末数 期初数交易性金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资 2,252,877.75
合 计 2,252,877.75
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 58,488,632.23 58,488,632.23 66,476,610.68 66,476,610.68
合 计 58,488,632.23 58,488,632.23 66,476,610.68 66,476,610.68
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,450,000.00
小 计 4,450,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 29,247,351.72
小 计 29,247,351.72
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
29,745,230.83 98.34 2,307,077.43 7.76 27,438,153.40账准备
第 27 页 共 65 页单项金额不重大但单项计提
501,429.37 1.66 501,429.37 100.00坏账准备
合 计 30,246,660.20 100.00 2,808,506.80 9.29 27,438,153.40
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
35,450,830.17 100.00 2,328,311.18 6.57 33,122,518.99账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 35,450,830.17 100.00 2,328,311.18 6.57 33,122,518.99
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,090,298.38 1,104,514.92 5.00
1-2 年 4,706,452.79 470,645.28 10.00
2-3 年 1,526,266.74 305,253.35 20.00
3 年以上 1,422,212.92 426,663.88 30.00
小 计 29,745,230.83 2,307,077.43 7.76
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 480,195.62 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
单位 1 2,508,462.95 8.29 125,423.15
单位 2 987,276.10 3.26 52,288.98
单位 3 915,267.60 3.03 45,763.38
单位 4 889,183.62 2.94 44,459.18
单位 5 797,764.25 2.64 48,170.73
小 计 6,097,954.52 20.16 316,105.42
第 28 页 共 65 页
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 19,874,308.38 99.43 19,874,308.38 6,784,744.87 95.42 6,784,744.87
1-2 年 88,782.10 0.44 88,782.10 278,280.55 3.91 278,280.55
2-3 年 25,080.00 0.13 25,080.00
3 年以上 47,696.49 0.67 47,696.49
合 计 19,988,170.48 100.00 19,988,170.48 7,110,721.91 100.00 7,110,721.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
洛阳万基特种铝合金有限公司 16,156,288.06 80.83
浙江省冶金物资有限公司 1,424,039.79 7.13
宁波大榭开发区三鑫工贸有限公司 1,420,000.00 7.10
杭州新恒力电机制造有限公司 100,000.00 0.50
中国石油化工股份有限公司宁波石油分公司 51,649.63 0.26
小 计 19,151,977.48 95.82
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,219,277.95 100.00 244,009.33 10.99 1,975,268.62
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
第 29 页 共 65 页
合 计 2,219,277.95 100.00 244,009.33 10.99 1,975,268.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1,625,541.79 100.00 121,998.28 7.51 1,503,543.51账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1,625,541.79 100.00 121,998.28 7.51 1,503,543.51
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 760,436.63 38,021.84 5.00
1-2 年 890,403.72 89,040.37 10.00
2-3 年 535,841.60 107,168.32 20.00
3 年以上 32,596.00 9,778.80 30.00
小 计 2,219,277.95 244,009.33 10.99
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 122,011.05 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,397,392.30 1,492,370.00
应收暂付款 221,885.65 133,171.79
应计未收款 600,000.00
合 计 2,219,277.95 1,625,541.79
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
其中账龄为 1-2 年宁波兴光燃气
押金保证金 1,270,000.00 770,000.00 元 ,2-3 57.22 177,000.00集团有限公司
年 500,000.00 元
第 30 页 共 65 页
郑锦浩 应计未收款 200,000.00 1 年以内 9.01 10,000.00
宋汉心 应计未收款 200,000.00 1 年以内 9.01 10,000.00
徐跃进 应计未收款 200,000.00 1 年以内 9.01 10,000.00
其中账龄为 1 年以内
宁波市鄞州区
押金保证金 103,685.30 22,315.30 元,1-2 年 4.67 9,252.77
人民法院
81,370.00 元
小 计 1,973,685.30 88.92 216,252.77
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 33,756,463.63 567,003.56 33,189,460.07 30,097,450.11 286,443.39 29,811,006.72
在产品 29,347,502.12 1,040,803.76 28,306,698.36 49,286,068.73 584,569.77 48,701,498.96
库存商品 22,527,005.62 631,952.07 21,895,053.55 23,543,352.21 217,871.85 23,325,480.36委托加工物
12,230.63 12,230.63资
低值易耗品 2,628,455.92 2,628,455.92 3,040,056.22 3,040,056.22
合 计 88,271,657.92 2,239,759.39 86,031,898.53 105,966,927.27 1,088,885.01 104,878,042.26
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销[注] 其他
原材料 286,443.39 567,003.56 286,443.39 567,003.56
在产品 584,569.77 1,040,803.76 584,569.77 1,040,803.76
库存商品 217,871.85 631,952.07 217,871.85 631,952.07
小 计 1,088,885.01 2,239,759.39 1,088,885.01 2,239,759.39
[注]:随生产领用、库存商品销售相应转出。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 859,503.15
第 31 页 共 65 页
合 计 859,503.15
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 47,310,592.89 47,310,592.89 54,990,592.89 54,990,592.89
其中:按公允价值计量的 7,680,000.00 7,680,000.00
按成本计量的 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89
合 计 47,310,592.89 47,310,592.89 54,990,592.89 54,990,592.89
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁波中华纸业有限公司 47,310,592.89 47,310,592.89
小 计 47,310,592.89 47,310,592.89
(续上表)
减值准备 在被投资单
本期
被投资单位 位持股比例
期初数 本期增加 本期减少 期末数 现金红利
(%)
宁波中华纸业有限公司 2.50 743,750.86
小 计 743,750.86
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 10,060,241.54 10,060,241.54
本期增加金额
本期减少金额 304,082.74 304,082.74
1) 处置 304,082.74 304,082.74
第 32 页 共 65 页
期末数 9,756,158.80 9,756,158.80
累计折旧
期初数 3,272,183.19 3,272,183.19
本期增加金额 241,441.11 241,441.11
1) 计提 241,441.11 241,441.11
本期减少金额 79,167.20 79,167.20
1) 处置 79,167.20 79,167.20
期末数 3,434,457.10 3,434,457.10
账面价值
期末账面价值 6,321,701.70 6,321,701.70
期初账面价值 6,788,058.35 6,788,058.35
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物账面原值
期初数 157,102,517.06 192,842,509.83 3,064,096.86 1,610,363.28 354,619,487.03
本期增加金额 18,202,840.40 33,649,077.67 98,717.59 51,563.95 52,002,199.61
1) 购置 1,303,359.13 291,923.08 98,717.59 51,563.95 1,745,563.75
2) 在建工程转入 16,899,481.27 33,357,154.59 50,256,635.86
本期减少金额 13,753,721.26 8,850,816.01 194,073.00 22,798,610.27
1) 处置或报废 13,753,721.26 8,850,816.01 194,073.00 22,798,610.27
期末数 161,551,636.20 217,640,771.49 2,968,741.45 1,661,927.23 383,823,076.37累计折旧
期初数 34,135,743.65 107,377,296.88 2,532,740.77 1,274,103.65 145,319,884.95
本期增加金额 4,408,979.01 13,450,503.21 397,986.01 66,768.73 18,324,236.96
1) 计提 4,408,979.01 13,450,503.21 397,986.01 66,768.73 18,324,236.96
第 33 页 共 65 页
本期减少金额 3,630,456.48 8,228,243.15 172,607.17 12,031,306.80
1) 处置或报废 3,630,456.48 8,228,243.15 172,607.17 12,031,306.80
期末数 34,914,266.18 112,599,556.94 2,758,119.61 1,340,872.38 151,612,815.11账面价值
期末账面价值 126,637,370.02 105,041,214.55 210,621.84 321,054.85 232,210,261.26
期初账面价值 122,966,773.41 85,465,212.95 531,356.09 336,259.63 209,299,602.08
(2) 期末固定资产均已办妥产权证书。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值铝板带材生产线技
22,864,436.21 22,864,436.21改项目
其他零星工程 12,000.00 12,000.00 519,010.40 519,010.40
合 计 12,000.00 12,000.00 23,383,446.61 23,383,446.61
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)铝板带材生产
11,180.00 22,864,436.21 26,505,424.52 49,369,860.73线技改项目
其他零星工程 519,010.40 379,764.73 886,775.13 12,000.00
小 计 23,383,446.61 26,885,189.25 50,256,635.86 12,000.00
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
铝板带材生产线技改 93.17 100.00 自筹项目
其他零星工程 自筹
小 计
13. 无形资产
(1) 明细情况
第 34 页 共 65 页
项 目 土地使用权 软件 合 计账面原值
期初数 47,365,690.50 47,365,690.50
本期增加金额 19,658.12 19,658.12
1) 购置 19,658.12 19,658.12
本期减少金额 12,718,658.00 12,718,658.00
1) 处置 12,718,658.00 12,718,658.00
期末数 34,647,032.50 19,658.12 34,666,690.62累计摊销
期初数 10,238,034.07 10,238,034.07
本期增加金额 944,812.19 982.92 945,795.11
1) 计提 944,812.19 982.92 945,795.11
本期减少金额 3,441,354.12 3,441,354.12
1) 处置 3,441,354.12 3,441,354.12
期末数 7,741,492.14 982.92 7,742,475.06账面价值
期末账面价值 26,905,540.36 18,675.20 26,924,215.56
期初账面价值 37,127,656.43 37,127,656.43
(2) 期末无形资产中土地使用权均已办妥产权证书。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,361.00 2,090.25 92,760.00 23,190.00
合 计 8,361.00 2,090.25 92,760.00 23,190.00
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
第 35 页 共 65 页
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
拆迁补偿 9,925,390.72 2,481,347.68 11,248,776.16 2,812,194.04
固定资产折旧 20,736,264.80 5,184,066.20 20,736,264.80 5,184,066.20可供出售金融资产公
4,834,658.24 1,208,664.56允价值变动
合 计 30,661,655.52 7,665,413.88 36,819,699.20 9,204,924.80
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,790,484.67 3,539,194.47
可抵扣亏损 48,885,488.44 64,497,569.25
小 计 53,675,973.11 68,036,763.72
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2014 年 15,720,119.222015 年
2016 年 7,099,658.69 7,099,658.69
2017 年 2,093,969.59 2,093,969.59
2018 年 39,583,821.75 39,583,821.75
2019 年 108,038.41
小 计 48,885,488.44 64,497,569.25
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 196,700,000.00 154,000,000.00
保证借款 158,500,000.00 179,000,000.00
合 计 355,200,000.00 333,000,000.00
16. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 122,350,000.00 183,969,371.08
第 36 页 共 65 页
合 计 122,350,000.00 183,969,371.08
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 5,291,405.69 4,256,632.90
工程及设备款 24,329,343.24 9,517,277.84
合 计 29,620,748.93 13,773,910.74
(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,199,789.05 2,135,613.80
合 计 1,199,789.05 2,135,613.80
(2) 无账龄 1 年以上重要的预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 167,746.49 31,246,991.86 31,262,025.36 152,712.99
离职后福利—设定提存计划 31,243.84 2,444,899.00 2,341,453.71 134,689.13
辞退福利 1,596,345.74 1,596,345.74
合 计 198,990.33 35,288,236.60 35,199,824.81 287,402.12
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,823.00 26,333,586.38 26,346,409.38 1,000.00
职工福利费 1,199,538.56 1,199,538.56
社会保险费 2,768.76 1,993,787.26 1,970,510.82 26,045.20
第 37 页 共 65 页
其中: 医疗保险费 2,552.89 1,640,673.86 1,620,292.85 22,933.90
工伤保险费 215.87 245,707.10 242,811.67 3,111.30
生育保险费 107,406.30 107,406.30
住房公积金 1,216,898.00 1,216,898.00
工会经费和职工教育经费 47,513.22 503,181.66 425,027.09 125,667.79
其他 103,641.51 103,641.51
小 计 167,746.49 31,246,991.86 31,262,025.36 152,712.99
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 23,871.00 2,128,627.40 2,034,330.29 118,168.11
失业保险费 7,372.84 316,271.60 307,123.42 16,521.02
小 计 31,243.84 2,444,899.00 2,341,453.71 134,689.13
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 216,085.46 796,561.69
营业税 971,790.54 473,604.38
企业所得税 63,209.41 157,099.11
代扣代缴个人所得税 14,671.43 20,238.82
城市维护建设税 100,082.98 59,563.72
教育费附加 42,314.09 25,006.96
地方教育附加 28,209.39 16,671.31
地方水利建设基金 55,345.03 44,767.45
印花税 12,984.55 9,242.75
资源税 135.95
合 计 1,504,692.88 1,602,892.14
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
第 38 页 共 65 页
分期付息到期还本的长期借款利息 42,739.73
短期借款应付利息 634,094.32 654,594.07
合 计 676,834.05 654,594.07
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
宁波富邦控股集团有限公司 1,688,907.87 1,688,907.87 股东尚未及时领取
上海雄龙科技有限公司[注] 562,464.00 562,464.00 股东尚未及时领取
上海城开(集团)有限公司 276,484.52 276,484.52 股东尚未及时领取
宁波银盛投资发展有限公司 82,836.00 82,836.00 股东尚未及时领取
上海昭运建筑装潢工程有限公司 2,124.00 2,124.00 股东尚未及时领取
海南富远投资管理有限公司 1,440.00 1,440.00 股东尚未及时领取
上海良久广告有限公司 1,440.00 1,440.00 股东尚未及时领取
合 计 2,615,696.39 2,615,696.39
[注]:该公司已被吊销营业执照,但登记的股东名称仍为该公司,故依旧列示该公司。
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 77,245.50 639,418.26
拆借款 134,000.00
其他 615,192.55 1,594,567.64
合 计 692,438.05 2,367,985.90
(2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
第 39 页 共 65 页
25. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
诉讼事项 75,613,697.70 56,545,143.98 [注]
合 计 75,613,697.70 56,545,143.98
[注]:详见本财务报表附注其他重要事项之所述。
26. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 133,747,200 133,747,200
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 862,080.00 862,080.00
其他资本公积 3,179,186.26 3,179,186.26
合 计 4,041,266.26 4,041,266.26
28. 其他综合收益
本期发生额
本期所 减:前期计入其 税后归
项 目 期初数 税后归属于母 期末数
得税前 他综合收益当 减:所得税费用 属于少
公司
发生额 期转入损益 数股东以后将重分类进损益
3,625,993.68 4,834,658.24 1,208,664.56 3,625,993.68的其他综合收益
其中:可供出售
金融资产公允 3,625,993.68 4,834,658.24 1,208,664.56 3,625,993.68
价值变动损益
其他综合收益合计 3,625,993.68 4,834,658.24 1,208,664.56 3,625,993.68
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 40 页 共 65 页
法定盈余公积 11,997,388.69 11,997,388.69
任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62
合 计 13,620,517.31 13,620,517.31
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -55,167,258.64 -17,110,937.13调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 -55,167,258.64 -17,110,937.13
加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,600,637.73 -38,056,321.51
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -52,566,620.91 -55,167,258.64
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 834,503,798.87 828,877,044.39 890,818,264.80 878,465,170.20
其他业务收入 8,027,791.88 4,380,018.03 4,902,260.99 825,536.49
合 计 842,531,590.75 833,257,062.42 895,720,525.79 879,290,706.69
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 84,840.52 103,599.17
城市维护建设税 653,346.77 282,673.35
第 41 页 共 65 页
教育费附加 280,005.74 141,015.98
地方教育附加 186,670.47 60,893.02
合 计 1,204,863.50 588,181.52
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运杂费 3,473,613.46 3,361,313.99
工资、社保、福利费 1,516,456.10 1,586,152.72
其他 222,307.23 53,849.00
合 计 5,212,376.79 5,001,315.71
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、社保、福利费 13,550,763.64 11,455,422.43
折旧费 3,515,413.75 3,069,981.84
税金 3,124,278.71 3,691,942.31
公积金 441,754.00 615,391.55
修理费 920,774.38 1,474,664.72
办公费 471,437.89 453,867.19
工会经费、职工教育经费 505,097.58 604,005.30
交通费 718,570.30 698,535.75
其他 3,824,428.38 5,663,804.91
合 计 27,072,518.63 27,727,616.00
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 23,584,545.09 23,271,698.42
利息收入 -2,250,108.42 -2,510,573.73
手续费及其他 2,087,855.45 381,493.82
第 42 页 共 65 页
合 计 23,422,292.12 21,142,618.51
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 602,206.67 1,043,903.94
存货跌价损失 2,239,759.39 1,088,885.01
合 计 2,841,966.06 2,132,788.95
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
231,482.25 -50,472.47资产
合 计 231,482.25 -50,472.47
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
95,514.11产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
71,663.19融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,263,750.86 1,985,803.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,412,938.56
合 计 10,843,866.72 1,985,803.37
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 60,632,686.28 2,160,564.79 60,632,686.28
其中:固定资产处置利得 3,633,774.66 2,160,564.79 3,633,774.66
无形资产处置利得 56,998,911.62 56,998,911.62
第 43 页 共 65 页
政府补助 744,830.47 1,723,357.18 744,830.47
罚没收入 7,270.00
无法支付款项 549,012.89 2,675.15 549,012.89
其他 610,932.51 28,312.17 610,932.51
合 计 62,537,462.15 3,922,179.29 62,537,462.15
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关2013 年第一批重点产业技术
290,000.00 1,000,000.00 与收益相关改造奖励资金
水利建设专项资金减免 321,830.47 523,357.18 与收益相关
锅炉淘汰补助专项资金 133,000.00 200,000.00 与收益相关
小 计 744,830.47 1,723,357.18
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 210,166.08 2,252,055.29 210,166.08
其中:固定资产处置损失 210,166.08 2,252,055.29 210,166.08
无形资产处置损失
地方水利建设基金 819,856.85 867,461.44
罚款支出 2,719.37 1,813.76 2,719.37
赔偿支出[注] 18,926,482.72 18,926,482.72
其他 3,030.61 189,282.04 3,030.61
合 计 19,962,255.63 3,310,612.53 19,142,398.78
[注]:详见本财务报表附注其他重要事项之所述。
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 880,175.60 775,156.82
第 44 页 共 65 页
递延所得税费用 -309,746.61 -334,639.24
合 计 570,428.99 440,517.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 3,171,066.72
按适用税率计算的所得税费用 500,177.63子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,251.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 570,428.99
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 93,767,263.92 70,670,000.00
收到房屋租赁款 1,693,870.40 1,372,848.00
利息收入 2,250,108.42 2,510,573.73
收到的与收益相关的政府补助 423,000.00 1,200,000.00
其他 969,887.68 38,257.32
合 计 99,104,130.42 75,791,679.05
第 45 页 共 65 页
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 63,870,562.21 93,767,263.92
付现经营费用 9,808,617.60 12,310,040.86
其他 1,978,739.29 2,296,041.80
合 计 75,657,919.10 108,373,346.58
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
取得关联方借款 43,000,000.00 83,193,000.00
合 计 43,000,000.00 83,193,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还关联方借款 43,134,000.00 83,059,000.00
合 计 43,134,000.00 83,059,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,600,637.73 -38,056,321.51
加:资产减值准备 2,841,966.06 2,132,788.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18,565,678.07 17,431,934.44
产折旧
无形资产摊销 945,795.11 969,749.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-60,422,520.20 91,490.50
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
第 46 页 共 65 页
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -231,482.25 50,472.47
财务费用(收益以“-”号填列) 23,584,545.09 23,271,698.42
投资损失(收益以“-”号填列) -10,843,866.72 -1,985,803.37
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 21,099.75 -3,792.88
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,539,510.92 -330,846.36
存货的减少(增加以“-”号填列) 16,606,384.34 8,230,722.49
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 29,790,074.21 -65,590,496.78
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -42,012,872.22 46,034,372.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,094,071.95 -7,754,031.092) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 144,836,025.43 65,212,716.46
减:现金的期初余额 65,212,716.46 123,618,202.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,623,308.97 -58,405,486.07
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 144,836,025.43 65,212,716.46
其中:库存现金 36,744.34 26,708.08
可随时用于支付的银行存款 129,958,571.61 64,337,443.46
可随时用于支付的其他货币资金 14,840,709.48 848,564.92
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
第 47 页 共 65 页2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 144,836,025.43 65,212,716.46
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
2014 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 144,836,025.43 元,合并资产负债表“货币资金”期末数为 208,706,587.64 元,差异 63,870,562.21 元,系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的保证金63,870,562.21 元。
2014 年度合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 65,212,716.46 元,合并资产负债表“货币资金”期初数为 158,979,980.38 元,差异 93,767,263.92 元,系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的保证金93,767,263.92 元。
(四)其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 63,870,562.21 用于开立银行承兑汇票的保证金
应收票据 4,450,000.00 用于开立银行承兑汇票的质押担保
投资性房地产 6,321,701.70 用于公司贷款抵押担保
固定资产 112,875,370.06 用于公司贷款抵押担保
无形资产 26,905,540.36 用于公司贷款抵押担保
合 计 214,423,174.33
2. 外币货币性项目
截至资产负债表日,公司无外币货币性项目。
六、合并范围的变更
本期,公司合并范围未发生变更。
第 48 页 共 65 页
七、在其他主体中的权益
重要子公司的基本情况
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式宁波富邦精业贸易
浙江宁波 浙江宁波 商业 90.00 10.00 设立有限公司宁波富邦精业铝型
浙江宁波 浙江宁波 制造业 90.00 10.00 设立材有限公司宁波江北富邦精业
浙江宁波 浙江宁波 交通运输业 100.00 设立仓储有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司应收账款的 20.16 %(2013 年 12 月 31 日:18.13%)源于余额前五名客户,本公司不存
第 49 页 共 65 页
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下:
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 58,488,632.23 58,488,632.23
小 计 58,488,632.23 58,488,632.23
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 66,476,610.68 66,476,610.68
小 计 66,476,610.68 66,476,610.68
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还
其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短
期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
短期借款 355,200,000.00 367,312,622.74 367,312,622.74
应付票据 122,350,000.00 122,350,000.00 122,350,000.00
应付账款 29,620,748.93 29,620,748.93 29,620,748.93
应付利息 676,834.05 676,834.05 676,834.05
第 50 页 共 65 页
其他应付款 692,438.05 692,438.05 692,438.05
长期借款 20,000,000.00 22,166,904.11 22,166,904.11
小 计 528,540,021.03 542,819,547.88 520,652,643.77 22,166,904.11
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 333,000,000.00 342,977,633.18 342,977,633.18
应付票据 183,969,371.08 183,969,371.08 183,969,371.08
应付账款 13,773,910.74 13,773,910.74 13,773,910.74
应付利息 654,594.07 654,594.07 654,594.07
其他应付款 2,367,985.90 2,367,985.90 2,367,985.90
小 计 533,765,861.79 543,743,494.97 543,743,494.97
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要系利率风险。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币178,800,000.00元
(2013年12月31日:人民币137,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率上升/
下降50个基准点,将会导致本公司股东权益减少/增加人民币894,000.00元(2013年12月31
日:减少/增加人民币685,000.00元),净利润减少/增加人民币894,000.00元(2013年:减少/
增加人民币685,000.00元)。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
公司的持股 公司的表决
第 51 页 共 65 页
(万元) 比例(%) 权比例(%)
宁波富邦控股集团有限公司 浙江宁波 投资公司 5,400.00 35.26 35.26
本公司的母公司情况的说明:
根据 2006 年 9 月 1 日开始实施的新《上市公司收购管理办法》第 83 条对“一致行动人”的定义,宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控制本公司之母公司宁波富邦控股集团有限公司,从而成为本公司存在控制关系的关联方。
(2) 本公司最终控制方是宋汉平等经营管理团队。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波亨润集团有限公司 母公司的全资子公司
宁波亨润家具有限公司 母公司的全资子公司
宁波亨润铝业有限公司 母公司的全资子公司
宁波双圆不锈钢制品有限公司 母公司的全资子公司
宁波云海宾馆有限公司 母公司的全资子公司
宁波东方线材制品有限公司 母公司的全资子公司
宁波裕江特种胶带有限公司 母公司的控股子公司
宁波明星科技发展有限公司 母公司董事在该公司担任董事
宁波双圆有限公司 母公司的全资子公司
郑锦浩 本公司董事长
宋汉心 本公司总经理
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波裕江特种胶带有限公司 电费、货款 1,140,824.06 2,070,260.51
宁波亨润家具有限公司 水费、货款 11,548.48 21,726.13
宁波云海宾馆有限公司 餐饮服务 78,561.00 59,300.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
第 52 页 共 65 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波明星科技发展有限公司 商品 150,596.58 131,548.72
宁波裕江特种胶带有限公司 商品 3,033.33
宁波亨润集团有限公司 商品 42,735.04
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
宁波双圆不锈钢制品有限公司 房屋 441,288.00 441,288.00
宁波东方线材制品有限公司 房屋 450.00 1,800.00
(2) 公司及子公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
宁波东方线材制品有限公司 房屋 15,000.00 15,000.00
宁波亨润集团有限公司 房屋 145,920.00 145,920.00
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已经
被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
宁波富邦控股集团有限公司 否
经公司 2013 年度股东大会批准,公司与宁波富邦控股集团有限公司签订《互为担保协议》,双方互为对方自 2014 年 5 月 22 日至 2016 年 5 月 21 日发生的银行贷款业务提供最高额为 1 亿元的保证担保。截至 2014 年 12 月 31 日,宁波富邦控股集团有限公司在该互保协议项下由本公司担保的借款金额为 7,000 万元;宁波富邦控股集团有限公司为本公司3,000.00 万元借款提供了保证担保;为本公司及本公司之子公司开立票据 900.00 万元提供保证担保。宁波富邦控股集团有限公司之子公司为本公司及本公司之子公司借款 14,850.00万元提供保证担保,为本公司及本公司之子公司开立票据 8,500.00 万元提供保证担保。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
1) 借款
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
宁波富邦控股集团有限公司 15,000,000.00 2014.1.16 2015.1.15 否
第 53 页 共 65 页
15,000,000.00 2014.11.21 2015.11.21 否
10,000,000.00 2014.5.14 2015.5.13 否
10,000,000.00 2014.5.15 2015.5.14 否
10,000,000.00 2014.5.16 2015.5.15 否宁波亨润集团有限公司
10,000,000.00 2014.5.19 2015.5.18 否
10,000,000.00 2014.5.20 2015.5.19 否
10,000,000.00 2014.5.29 2015.5.29 否
19,000,000.00 2014.11.21 2015.11.20 否
4,500,000.00 2014.6.30 2015.6.29 否宁波云海宾馆有限公司
5,000,000.00 2014.8.8 2015.8.7 否
5,000,000.00 2014.6.30 2015.6.29 否
20,000,000.00 2014.5.22 2016.5.22 否
宁波亨润家具有限公司 25,000,000.00 2014.12.12 2015.9.12 否
10,000,000.00 2014.12.30 2015.12.30 否
合 计 178,500,000.00
2) 应付票据
3,000,000.00 2014.8.4 2015.2.4 否
宁波富邦控股集团有限公司 3,000,000.00 2014.8.5 2015.2.5 否
3,000,000.00 2014.8.6 2015.2.6 否
5,000,000.00 2014.7.1 2015.1.1 否
5,000,000.00 2014.7.16 2015.1.16 否宁波亨润家具有限公司
10,000,000.00 2014.8.14 2015.2.14 否
5,000,000.00 2014.9.10 2015.3.10 否
5,000,000.00 2014.10.8 2015.4.8 否
5,000,000.00 2014.10.15 2015.4.15 否
10,000,000.00 2014.10.24 2015.4.24 否宁波裕江特种胶带有限公司
10,000,000.00 2014.10.22 2015.4.22 否
5,000,000.00 2014.12.5 2015.6.5 否
5,000,000.00 2014.12.25 2015.6.25 否
第 54 页 共 65 页
10,000,000.00 2014.12.25 2015.6.25 否
10,000,000.00 2014.7.7 2015.1.7 否
合 计 94,000,000.00
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
8,000,000.00 2014.6.17 2014.6.26宁波东方线材制品
2,000,000.00 2014.6.20 2014.6.27有限公司
8,000,000.00 2014.7.28 2014.9.24
宁波双圆不锈钢制 6,000,000.00 2014.1.15 2014.1.20
品有限公司 8,000,000.00 2014.7.28 2014.9.24
宁波双圆有限公司 6,000,000.00 2014.4.30 2014.6.27
宁波裕江特种胶带 5,000,000.00 2014.6.18 2014.6.27有限公司
2013 年归还 5.90宁波亨润铝业有限
193,000.00 2011.6.28 未约定 万元,本期归还公司
13.40 万元。
5. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波富邦控股集团有限公司 房屋、土地 90,420,000.00
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 159.77 万元 199.26 万元
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 郑锦浩 200,000.00 10,000.00
宋汉心 200,000.00 10,000.00
小 计 400,000.00 20,000.00
2.应付关联方款项
第 55 页 共 65 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 宁波亨润集团有限公司 50,000.00
宁波亨润铝业有限公司 134,000.00
小 计 184,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1. 诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 信联讯通讯设备有限公司借款纠纷一案详见本财务报表附注其他重要事项之所述。
(2) 胡玲玲等若干小股东诉讼事项详见本财务报表附注其他重要事项之所述。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为关联方宁波富邦控股集团有限公司提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十一、资产负债表日后事项
根据 2015 年 4 月 10 日公司七届第九次董事会决议通过的 2014 年度利润分配预案,本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积转增。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
第 56 页 共 65 页
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 铝材销售业务 仓储及其他业务 分部间抵销 合 计
主营业务收入 831,658,877.56 2,844,921.31 834,503,798.87
主营业务成本 828,660,596.16 216,448.23 828,877,044.39
资产总额 712,020,538.37 9,588,435.46 -5,339,898.12 716,269,075.71
负债总额 617,905,914.01 4,860,697.16 -5,339,898.12 617,426,713.05
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 信联讯通讯设备有限公司借款纠纷一案
信联讯通讯设备有限公司(以下简称信联讯公司)系本公司前身宁波市华通运输股份有限公司(以下简称宁波华通公司)与中软软件产业有限公司(宁波华通公司原控股股东中物投资有限公司的子公司)共同设立的公司。2000 年 6 月,宁波轻工控股有限公司(以下简称宁波轻工公司)通过司法拍卖获得中物投资有限公司持有的本公司股权。宁波轻工公司成为本公司控股股东后,发现本公司对信联讯公司的投资已经无法收回。为保证上市公司股东利益,宁波轻工公司于 2001 年 9 月将本公司持有信联讯公司的股权与宁波双圆有限公司的铝材厂资产进行置换,本公司已于 2001 年进行公告且办理了资产交接和股权交割手续。但由于种种原因,公司未能完成工商变更登记手续。
2011 年 6 月,北京市第一中级人民法院开庭审理了上海文盛投资管理有限公司诉信联讯公司借款合同纠纷一案。上海文盛投资管理有限公司将信联讯公司工商登记之股东北京中拍投资管理有限公司和本公司以及借款担保人北京宏基兴业技术发展有限公司一并列为被告。信联讯公司和北京宏基兴业技术发展有限公司均已于 2007 年被吊销工商营业执照。2011年 9 月,北京市第一中级人民法院出具了《民事判决书》((2011)一中民初字第 1607 号),判决:“信联讯通讯设备有限公司于本判决生效之日起十日内支付上海文盛投资管理有限公司借款本金二千七百八十二万元;利息和逾期利息人民币一千四百一十八万三千九百零三元九角八分;违约金一千四百五十四万一千二百四十元。北京宏基兴业技术发展公司、北京中
第 57 页 共 65 页拍投资管理有限公司和宁波富邦精业集团股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。”本公司已于 2011 年度根据该判决结果计提损失 56,545,143.98 元,并相应计列营业外支出和预计负债。
本公司不服一审判决,向北京市高级人民法院提请二审上诉。2014 年 12 月,公司收到北京市高级人民法院《民事判决书》((2014)高民终字第 1605 号),判决:驳回上诉,维持原判。截至资产负债表日,公司已根据二审判决补计自一审判决之日起至本期资产负债表日利息支出和违约金合计 1,654.66 万元,并相应计列营业外支出和预计负债。
公司已收到北京市第一中级人民法院 2015 年 4 月 3 日出具的执行通知(2015 年一中执字第 00323 号)。公司已向最高人民法院申诉。
2. 胡玲玲等若干小股东诉讼事项
2012 年 8 月 20 日,本公司收到宁波市中级人民法院寄送的胡玲玲、胡黎辉的起诉材料,起诉本公司证券虚假陈述并要求民事赔偿。宁波市中级人民法院于 2013 年 5 月 8 日开庭审理。截至诉讼有效期内,陆续有中小股民向本公司提起民事诉讼。经宁波市中级人民法院判决及浙江省高级人民法院调解后,本公司需承担的赔偿支出和诉讼费 252.19 万元。公司已根据判决和调解结果计提损失 252.19 万元,并相应计列营业外支出、管理费用和预计负债。公司根据相关管理制度规定向公司相关责任人计收应由其承担的损失 60 万元计入营业外收入。截至本报告日,公司已收到相关人员缴纳的相应款项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
29,040,738.59 98.30 2,322,432.61 8.00 26,718,305.98账准备
第 58 页 共 65 页单项金额不重大但单项计提
501,429.37 1.70 501,429.37 100.00坏账准备
合 计 29,542,167.96 100.00 2,823,861.98 9.56 26,718,305.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
35,611,591.41 100.00 2,360,349.24 6.63 33,251,242.17账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 35,611,591.41 100.00 2,360,349.24 6.63 33,251,242.17
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 21,094,210.34 1,054,710.52 5.00
1-2 年 4,758,048.59 475,804.86 10.00
2-3 年 1,646,266.74 329,253.35 20.00
3 年以上 1,542,212.92 462,663.88 30.00
小 计 29,040,738.59 2,322,432.61 8.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 463,512.74 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
单位 1 2,508,462.95 8.49 125,423.15
单位 2 987,276.10 3.34 52,288.98
单位 3 915,267.60 3.10 45,763.38
单位 4 889,183.62 3.01 44,459.18
单位 5 797,764.25 2.70 48,170.73
小 计 6,097,954.52 20.64 316,105.42
第 59 页 共 65 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
7,621,321.71 100.00 513,611.51 6.74 7,107,710.20账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 7,621,321.71 100.00 513,611.51 6.74 7,107,710.20
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1,850,469.31 100.00 213,476.54 11.54 1,636,992.77账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1,850,469.31 100.00 213,476.54 11.54 1,636,992.77
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,972,480.39 298,624.02 5.00
1-2 年 1,180,403.72 118,040.37 10.00
2-3 年 435,841.60 87,168.32 20.00
3 年以上 32,596.00 9,778.80 30.00
小 计 7,621,321.71 513,611.51 6.74
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,134.97 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 60 页 共 65 页
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,173,685.30 1,292,370.00
拆借款 5,271,639.98
应收暂付款 575,996.43 558,099.31
应计未收款 600,000.00
合 计 7,621,321.71 1,850,469.31
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)宁波富邦精业铝
拆借款 4,171,639.98 1 年以内 54.74 208,582.00型材有限公司宁波富邦国际贸
拆借款 1,100,000.00 1 年以内 14.43 55,000.00易有限公司
其中账龄为 1-2 年宁波兴光燃气集
押金保证金 1,070,000.00 670,000.00 元,2-3 14.04 147,000.00团有限公司
年 400,000.00 元宁波江北富邦精
拆借款 390,000.00 1-2 年 5.12 39,000.00业仓储有限公司
郑锦浩 应计未收款 200,000.00 1 年以内 2.62 10,000.00
小 计 6,931,639.98 90.95 459,582.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数宁波富邦精业铝型材
4,500,000.00 4,500,000.00有限公司宁波富邦精业贸易有
9,000,000.00 9,000,000.00限公司宁波江北富邦精业仓
500,000.00 500,000.00储有限公司
第 61 页 共 65 页
小 计 14,000,000.00 14,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 422,204,158.25 427,988,893.03 500,634,664.45 499,253,104.41
其他业务收入 8,844,777.20 4,492,278.53 5,606,534.51 816,305.73
合 计 431,048,935.45 432,481,171.56 506,241,198.96 500,069,410.14
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
95,514.11产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
59,955.47融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,263,750.86 1,985,803.37
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,412,938.56
合 计 10,832,159.00 1,985,803.37
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
60,422,520.20部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
321,830.47免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 423,000.00受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
第 62 页 共 65 页的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量 10,331,598.11且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,772,287.30其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 53,726,661.48
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 178,954.40
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 53,547,707.08
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
第 63 页 共 65 页
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费,且其金额与正常
地方水利建设基金 819,856.85 经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶
发性,因此将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.57 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司
-50.36 -0.38 -0.38普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,600,637.73
非经常性损益 B 53,547,707.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -50,947,069.35
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 99,867,718.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H处置可供出售金融资产,转出原计入其他综合收益的净资
I -3,625,993.68产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 101,168,037.48
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.57%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -50.36%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
第 64 页 共 65 页
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,600,637.73
非经常性损益 B 53,547,707.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -50,947,069.35
期初股份总数 D 133,747,200.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 133,747,200.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宁波富邦精业集团股份有限公司
二〇一五年四月十日
第 65 页 共 65 页
首页
微信公众号
证券之星APP
