2014 年年度报告
公司代码:603005 公司简称:晶方科技
苏州晶方半导体科技股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人王蔚、主管会计工作负责人段佳国 及会计机构负责人(会计主管人员)段佳国
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2014年度公司利润分配预案为:以公司总股本226,696,955股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.8元(含税),共派发现金红利40,805,451.90元,剩下的未分配利润结转下一年度。本预案尚需股东大会批准。六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 36
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 40
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 117
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
晶方科技、公司、本公司 指 苏州晶方半导体科技股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
CMOS 指 Complementary Metal-Oxide-Semiconductor 的简写,
由金属氧化物器件构成。
MEMS 指 以微电子、微机械及材料科学为基础,研究、设计、制
造具有特定功能的微型装置,常见的有压力传感器、加
速度计、微陀螺仪。
WLCSP 指 Wafer level Chip size package 的缩写,晶圆级芯片
尺寸封装。
EIPAT 指 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.
中新创投 指 中新苏州工业园区创业投资有限公司
OminiH 指 OmniVision Holding (Hong Kong) Company Limited
英菲中新 指 英菲尼迪-中新创业投资企业
报告期 指 2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日二、 重大风险提示
公司已在董事会报告“董事会关于公司未来发展的讨论与分析-可能面对的风险”进行了描述,敬请查阅。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 苏州晶方半导体科技股份有限公司
公司的中文简称 晶方科技
公司的外文名称 China Wafer Level CSP Co., Ltd
公司的外文名称缩写 WLCSP
公司的法定代表人 王蔚二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段佳国 胡译
联系地址 苏州工业园区汀兰巷29号 苏州工业园区汀兰巷29号
电话 0512-67730001 0512-67730001
传真 0512-67730808 0512-67730808
电子信箱 info@wlcsp.com info@wlcsp.com三、 基本情况简介
公司注册地址 苏州工业园区汀兰巷29号
公司注册地址的邮政编码 215026
公司办公地址 苏州工业园区汀兰巷29号
公司办公地址的邮政编码 215026
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公司网址 www.wlcsp.com
电子信箱 info@wlcsp.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 晶方科技 603005六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014 年 2 月 28 日
注册登记地点 江苏省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 320594400012281
税务登记号码 321700774676530
组织机构代码 77467653-0(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2013 年年度报告基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况无(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况无七、 其他有关资料
名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境 北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大
办公地址
内) 厦 920-926 号
签字会计师姓名 张全心、郭学勤
名称 国信证券股份有限公司
办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 18 层
签字的保荐代表
报告期内履行持续督导职责的 刘凌云、吴卫钢
人姓名保荐机构
股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计
持续督导的期间 年度,即 2014 年 2 月 10 日至 2016 年 12 月
31 日
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第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 615,810,322.31 450,433,205.85 36.72 337,332,771.27
归属于上市公司股 196,310,877.99 153,732,160.74 27.70 137,911,768.88东的净利润
归属于上市公司股 167,551,525.92 145,032,038.73 15.53 128,650,407.06东的扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现 239,583,810.31 203,819,606.97 17.55 147,500,362.37金流量净额
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减(%)
归属于上市公司股 1,572,291,922.29 750,777,560.89 109.42 627,079,932.87东的净资产
总资产 2,048,488,734.82 1,070,182,076.92 91.41 691,651,802.26
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.88 0.81 8.64 0.73
稀释每股收益(元/股) 0.88 0.81 8.64 0.73
扣除非经常性损益后的基本每 0.75 0.76 -1.32 0.68股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 13.69 20.94 减少7.25个百 22.31
分点
扣除非经常性损益后的加权平 11.68 19.62 减少7.94个百 20.81
均净资产收益率(%) 分点二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况□适用 √不适用三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用)
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非流动资产处置损益 -5,965.56 -13,658.77 9,908.41越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公 27,837,155.38 9,665,791.18 10,807,640.91司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有 3,260,958.91效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -49.91 44,399.37 78,170.47入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,332,746.75 -996,409.77 -1,634,357.97
合计 28,759,352.07 8,700,122.01 9,261,361.82
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
受益于全球经济趋稳回升、消费电子产品需求增加、以智能手机、平板电脑为代表的移动智能终端持续增长,以及物联网、可穿戴产品的开始崛起,2014 年我国集成电路市场规模保持持续增长,全年集成电路产业销售额为 3,015.4 亿元,同比增长 20.2%。其中,设计业增速最快,销售额为 1,047.4 亿元,同比增长 29.5%;制造业销售额达 712.1 亿元,增长率为 18.5%;封装测试业销售额 1,255.9 亿元,同比增长 14.3%。
在此背景下,2014 年公司专注于传感器领域的封装业务,把握 CMOS、生物身份识别、MEMS等芯片领域发展的有利时机,积极扩充封装产能,坚持技术持续自主创新,不断拓展市场与技术应用领域,促进了公司产能的有效释放、实现 12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术的成功量产和生物身份识别芯片封装量的稳步提升,并使公司全年保持了持续的增长态势。报告期内,公司实现销售收入 61,581.03 万元,同比增长 36.72%,实现营业利润 19,556.37 万元,同比增长 14.01%,实现净利润 19,631.09 万元,同比增长 27.7%。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 615,810,322.31 450,433,205.85 36.72
营业成本 294,256,013.45 196,946,069.66 49.41
销售费用 1,971,619.02 1,703,091.50 15.77
管理费用 132,718,524.73 73,985,784.13 79.38
财务费用 -7,924,590.80 1,503,726.59 -627.00
经营活动产生的现金流量净额 239,583,810.31 203,819,606.97 17.55
投资活动产生的现金流量净额 -307,520,967.65 -182,661,401.79 -68.36
筹资活动产生的现金流量净额 613,586,119.11 -11,634,520.07 5,373.84
研发支出 103,985,016.33 47,898,158.97 117.10
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 年公司营业收入较 2013 年增长了 36.72%,主要得益于公司产能的有效释放、12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术的成功量产和生物身份识别芯片封装量的稳步提升,从而增加了公司的封装芯片出货量和营业收入。(2) 主要销售客户的情况
客户 销售金额(元) 占公司年度销售总额的比例
1 209,651,756.70 34.04%
2 131,586,660.41 21.37%
3 111,333,350.73 18.08%
4 55,973,384.00 9.09%
5 49,727,596.45 8.08%
合计 558,272,748.29 90.66%
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公司前五大客户销售占比为 90.66%,公司主要为影像传感芯片、生物身份识别芯片等产品提供晶圆级芯片尺寸封装量产服务,影像传感芯片和生物身份识别芯片产品的市场集中度较高,其中全球前五大影像传感器厂商占据全球超过 80%以上的市场份额,集中度高的行业与市场格局使得公司对前五大客户的销售占比也比较高。
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
电子元器 294,196,746.77 99.98 196,879,055.12 99.97 49.43件
其他 59,266.68 0.02 67,014.54 0.03 -11.56
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
芯片封装 原材料 77,909,159.34 26.48 46,908,122.38 23.82 66.09
直接人 44,048,098.96 14.97 23,872,945.53 12.12 84.51
工
制造费 172,029,057.96 58.47 125,831,027.09 63.89 36.71
用
设计业务 210,430.51 0.07 266,960.12 0.14 -21.18
其他 59,266.68 0.02 67,014.54 0.03 -11.56(2) 主要供应商情况
主要供应商名称 采购金额(元) 占比
1 18,751,621.61 11.58%
2 10,644,431.30 6.58%
3 10,025,370.70 6.19%
4 10,024,445.20 6.19%
5 9,182,779.35 5.67%
合计 58,628,648.16 36.22%
4 费用
单位:元
利润表项目 2014 年 2013 年 变动幅度 变动原因
营业税金及附加 1,618,152.92 2,498,781.71 -35.24% 城建税与教育费附加减少
管理费用 132,718,524.73 73,985,784.13 79.38% 研发费用大幅增加
财务费用 -7,924,590.80 1,503,726.59 -627.00% 利息收入大幅增加
资产减值损失 867,846.79 2,268,079.29 -61.74% 计提坏账准备减少
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5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 103,985,016.33
本期资本化研发支出 0
研发支出合计 103,985,016.33
研发支出总额占净资产比例(%) 6.61
研发支出总额占营业收入比例(%) 16.89(2) 情况说明
2014 年公司研发支出比上年同期上升 117.1%,主要系公司持续加强技术研发创新投入,12英寸晶圆级芯片尺寸封装技术、生物身份识别芯片封装技术,三维晶圆级芯片尺寸封装技术等创新技术的研发投入持续增加。
6 现金流
单位:元
现金流量表项目 2014 年 2013 年 变动幅度 变动原因
经营活动产生的 239,583,810.31 203,819,606.97 17.55% 公司销售规模增长,
现金流量净额 收到的现金增多
投资活动产生的 -307,520,967.65 -182,661,401.79 -68.36% 公司募投项目投资额
现金流量净额 增加
筹资活动产生的 613,586,119.11 -11,634,520.07 5373.84% 公司首次公开发行股
现金流量净额 票募集资金到账(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
电子元器 615,503,639.84 294,196,746.77 52.20 36.75 49.43 减少 4.06
件 个百分点
其他业务 306,682.47 59,266.68 80.67 -6.20 -11.56 增加 1.17
收入 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
芯片封装 611,872,729.68 293,986,316.26 51.95 37.05 49.53 减少 4.01
个百分点
设计收入 3,630,910.16 210,430.51 94.20 -0.08 -21.18 增加 1.55
个百分点
其他 306,682.47 59,266.68 80.67 -6.20 -11.56 增加 1.17
个百分点
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2014 年年度报告2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
外销 542,923,111.77 31.75
内销 72,580,528.07 90.90(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
(%) (%) (%)
货币资金 806,831,572.60 246,888,817.06
39.39 23.07 226.80 -
应收账款 93,097,014.02 4.5453,071,821.92 4.96 75.42 -
预付款项 7,313,431.06 0.36 2,727,851.99 0.25 168.10 -
其他应收款 1,672,974.49 0.08 2,491,447.18 0.23 -32.85 -
存货 56,195,493.58 2.7435,824,876.75 3.35 56.86 -
其他流动资产 94,488,619.00 4.61 9,033,979.26 0.84 945.92 -
可供出售金融资 10,440,748.50 0.51 -产
固定资产 862,923,517.65 42.12 440,326,670.83 41.15 95.97 -
在建工程 106,770,833.79 5.21 256,227,487.49 23.94 -58.33 -
递延所得税资产 2,569,094.79 0.13 948,209.77 0.09 170.94 -
其他非流动资产 2,316,592.00 0.11 19,475,243.88 1.82 -88.10 -
应付账款 239,197,953.48 11.68 161,946,122.29 15.13 47.70 -
预收款项 2,477,262.52 0.12 -
应付职工薪酬 26,662,249.71 1.30 12,110,953.10 1.13 120.15 -
应交税费 3,593,011.97 0.18 7,037,961.88 0.66 -48.95 -
其他应付款 73,271,560.93 3.58 3,569,352.92 0.33 1,952.80 -
资本公积 813,911,423.91 39.73 183,750,259.15 17.17 342.94 -
其他综合收益 -8,224,620.85 -0.40 -74,527.75 -0.01 10,935.65 -
盈余公积 68,056,335.09 3.32 47,963,896.85 4.48 41.89 -
未分配利润 471,851,829.14 23.03 329,637,932.64 30.80 43.14 -
货币资金:主要系公司首次公开发行股票募集资金到账所致
应收账款:主要系公司销售规模扩大所致
预付款项:主要系公司预存电费增加所致
其他应收款:主要系海关、租赁相关保证金及押金
存货:主要系公司生产规模扩大,采购原材料增加所致
其他流动资产:主要系公司购买银行理财产品所致
可供出售金融资产:系公司对华进半导体的投资,按会计准则要求由长期投资调整计入
固定资产:主要系机器设备安装完毕由在建工程转入固定资产所致
在建工程:主要系机器设备安装完毕转入固定资产所致
递延所得税资产:主要系计提资产减值准备产生的税收可抵扣暂时性差异导致
其他非流动资产:主要系预付设备款减少所致
应付账款:主要系机器设备及生产采购规模扩大所致
预收款项:主要系预收客户货款增加
应付职工薪酬:主要系随着生产规模扩大员工增加,未支付的工资奖金增加所致
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2014 年年度报告应交税费:主要系预缴的企业所得税增加所致其他应付款:主要系应付购买智瑞达科技资产相关的产权转让款增加所致资本公积:主要系公司首次公开发行股票资本溢价所致其他综合收益:主要系对华进半导体的投资计提的价值变动损益所致盈余公积:主要系公司当期计提的盈余公积增加所致未分配利润:主要系公司当年度实现的未分配利润增加所致(四) 核心竞争力分析
1、技术先进性
晶圆级芯片尺寸封装技术的特点是在晶圆制造工序完成后直接对晶圆进行封装,再将晶圆切割分离成单一芯片,封装后的芯片与原始裸芯片尺寸基本一致,符合消费电子短、小、轻、薄发展的需求和趋势。作为一种新兴的先进封装技术其具有成本优势和产业链优势,随着消费类电子对尺寸、性能和价格的需求日益提升,晶圆级芯片尺寸封装技术已成为主流的封装方式之一。目前,全球只有少数公司掌握了晶圆级芯片尺寸封装技术,公司作为晶圆级芯片尺寸封装技术的市场领先与技术引领者,具有技术先发优势与规模优势。
2、技术持续自主创新
公司具备技术持续创新、并将创新技术推向市场的核心能力。在技术自主创新中,公司技术储备日益多样化,应用领域更加宽广。除了引进的光学型晶圆级芯片尺寸封装技术、空腔型晶圆级芯片尺寸封装技术,公司自主开发了超薄晶圆级芯片尺寸封装技术、硅通孔晶圆级芯片尺寸封装技术,应用于MEMS、生物身份识别系统、发光电子器件的晶圆级芯片尺寸封装技术等,这些技术广泛应用于影像传感芯片、环境光感应芯片、医疗电子器件、微机电系统、生物身份识别芯片 、射频识别芯片等众多产品,为公司的发展奠定了坚实的技术保障。2014年公司独立自主开发的12英寸晶圆级芯片尺寸封装技术成功实现量产,并建成全球第一条、也是当前唯一一条12英寸晶圆级芯片尺寸先进封装生产线,该技术的领先性与唯一性将进一步提升公司的市场与技术领先优势。
3、市场与产业优势
作为晶圆级芯片尺寸封装技术这一新兴技术的实践者,公司坚持以技术创新为切入点,努力培育、发展市场与客户,推广、统一产业链工艺标准。在技术持续发展与更新的推动下,公司成功开发CMOS、MEMS、生物身份识别、智能卡等应用市场,拓展了自身核心客户群体,实现了公司与WLCSP技术、市场、客户的共同成长,并成为市场规模最大的公司。与产业链共同成长的发展模式将进一步推动公司保持技术的先进性与领先性性、提升市场规模优势、开发新兴应用市场、稳定、培育核心客户群体。(五) 投资状况分析
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2014 年年度报告1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
是否 计提 是 资金来源
委托理 委托理 实际收 是否
委托理财 委托理 报酬确定方 预计收 实际获 经过 减值 否 并说明是 关联
合作方名称 财起始 财终止 回本金 关联
产品类型 财金额 式 益 得收益 法定 准备 涉 否为募集 关系
日期 日期 金额 交易
程序 金额 诉 资金
理财收益=理
中国农业银行 保本浮动
2014年 财资金*到期
股份有限公司 收益银行 2014年4
5,000 10月21 年化收益率* 140.55 5,000 140.55 是 否 否 否 自有资金
苏州金鸡湖支 短期理财 月23日
日 实际理财天
行 产品
数/365
理财收益=理
保本浮动
宁波银行股份 财资金*到期
收益银行 2014年4 2014年
有限公司苏州 3,000 年化收益率* 90.53 3,000 90.53 是 否 否 否 自有资金
短期理财 月23日 12月2日
分行 实际理财天
产品
数/365
理财收益=理
保本浮动
宁波银行股份 财资金*到期
收益银行 2014年5 2015年2
有限公司苏州 3,000 年化收益率* 111.51 是 否 否 否 自有资金
短期理财 月8日 月11日
分行 实际理财天
产品
数/365
理财收益=理
保本浮动
中国银行股份 2014年 财资金*到期
收益银行 2014年8
有限公司苏州 5,000 12月26 年化收益率* 95.01 5000 95.01 是 否 否 否 自有资金
短期理财 月12日
工业园区支行 日 实际理财天
产品
数/365
保本浮动 理财收益=理中国银行股份
收益银行 2014年 2015年5 财资金*到期
有限公司苏州 5,000 120.82 是 否 否 否 自有资金
短期理财 11月7日 月6日 年化收益率*工业园区支行
产品 实际理财天
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2014 年年度报告
数/365
合计 / 21,000 / / / 558.42 13,000 326.09 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) /
委托理财的情况说明 无2、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额
资金总额 金用途及去向
2014 首次发行 66,735.81 66,990.52 66,990.52 0
合计 / 66,735.81 66,990.52 66,990.52 0 /
2014 年度,本公司募集资金使用情况为:(1)募集资金到位前,截至 2014 年 2 月
28 日止,公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 49,761.87 万元,募集资金到位后,
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 49,761.87 万元;(2)直
募集资金总体使用情况说明
接投入募集资金项目 17,228.65 万元。2014 年度公司累计使用募集资金 66,990.52 万元,
其中募集资金专用账户利息收入扣除手续费后净额 254.71 万元,扣除累计已使用募集资
金后,募集资金余额为 0 万元,募集资金专户 2014 年 12 月 31 日余额合计为 0 万元。(2) 募集资金承诺项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否变 募集资金拟 募集资金本年 募集资金累计 是否符合 项目进 预计 产生收益 是否符 未达到 变更原承诺项目名称
更项目 投入金额 度投入金额 实际投入金额 计划进度 度 收益 情况 合预计 计划进 因及募
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2014 年年度报告
收益 度和收 集资金
益说明 变更程
序说明
先进晶圆级芯片 否 66,735.81 66,990.52 66,990.52 否 100.38% 9,195.73 是尺寸封装(WLCSP)技改项目
合计 / 66,735.81 66,990.52 66,990.52 / 100.38% 9,195.73 / / /
公司募投项目立项于 2010 年,分别于 2010 年 12 月和 2011 年 1 月取得江苏省环保厅、江苏省经信委的
批复,取得相关批复后公司用自有资金对项目进行预先投入。由于募集资金到位时间延迟,公司募投项目的
建设期有所延长。
2014 年 2 月公司完成首次公开发行股票并为募投项目筹集 66,735.81 万元募集资金,公司对募集资金募集资金承诺项目使用情况说明
专户管理并产生利息收入净额(扣除手续费)254.71 万元。
2014 年度,公司累计使用募集资金 66,990.52 万元,其中:(1)在募集资金到位前,截至 2014 年 2
月 28 日,公司利用自筹资金对募投项目累计投入 49,761.87 万元,2014 年 4 月公司以募集资金置换预先投
入的自筹资金 49,761.87 万元;(2)直接投入募投项目 17,228.65 万元。3、 主要子公司、参股公司分析
企业名称 类型 经营范围 注册资本 2014 年期末总资产额 2014 年期末净资产额 2014 年度净利润
(元) (元) (元)
晶方半导体科 全资子公司 技术研发,专利管理和技术市场 100 万美元 837,929.56 824,874.55 -4,613,504.41
技(北美)有 应用推广限公司
华进半导体封 参股公司 集成电路封装与系统集成的技术 16,100 万元 519,734,260.13 84,063,997.59 -28,758,549.53
装先导技术研 研发;半导体集成电路和系统集
发中心有限公 成产品的技术转让、技术服务及
司 产品销售;利用自有资产对外投
资;培训服务(不含发证、不含
国家统一认可的职业证书类培
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2014 年年度报告
训);自营各类商品和技术的进
出口业务(但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除
外)。(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营
活动)4、 非募集资金项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
12 寸异质晶圆三维晶圆级芯片尺寸封装 6,806.34 2,309.35 2,309.35
合计 6,806.34 / 2,309.35 2,309.35 /
非募集资金项目情况说明 无
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2014 年年度报告二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、行业竞争格局
随着全球经济的缓慢复苏步伐与半导体产业迈入“后摩尔时代”与“后 PC 时代”,全球集成电路行业呈现出产业规模由快速增长并伴随大幅波动,转为低速平稳增长;产业结构调整加速,IC 设计业与晶圆代工业异军突起;产业整合进程加快,寡头垄断特征日益显著的新时代特征。这对于资源和创新要素积累不足的国内集成电路企业而言,将面临严峻的挑战。与此同时,国内消费类电子需求的持续增长、国内产业规模与结构的不断增强与优化及产业政策的持续推动,为我国集成电路行业创造了重要的战略机遇期。尤其是我国拥有全球最大、增长最快的集成电路市场,旺盛的国内市场需求成为我国集成电路产业发展的强大动因,随着我国经济发展方式的转变,产业结构的加快调整,以及新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展,工业化和信息化深度融合与信息消费的大力推进,集成电路产业的市场需求将持续大幅增长。
2、行业发展趋势
集成电路产业是国民经济和社会发展的战略性、基础性和先导性产业,是培育发展战略性新兴产业、推动信息化和工业化深度融合的核心与基础,是转变经济发展方式、调整产业结构、保障国家信息安全的重要支撑,其战略地位日益凸显。为推动我国集成电路行业的有效、健康、快速发展,2014 年,国家出台《国家集成电路产业发展推进纲要》,《纲要》明确:2015 年建立与集成电路产业规律相适应的管理决策体系、融资平台和政策环境,全行业销售收入超过 3500 亿元。到 2020 年,与国际先进水平的差距逐步缩小,全行业销售收入年均增速超过 20%。到 2030 年,产业链主要环节达到国际先进水平,实现跨越发展。在旺盛的国内市场需求与国家大力发展战略性新兴产业以及产业鼓励扶持政策的不断完善带动下,我国集成电路产业将保持持续、快速增长趋势。(二) 公司发展战略
公司将坚持以做强和做大为根本出发点,立足于为大众消费市场提供领先的小型化技术服务,坚持技术的持续自主创新,通过机制优化、制度建设、环境创造,强化公司的创新和和谐氛围,不断激发员工的创造性和积极性,不断加强自身在封装领域的核心竞争力;同时坚持以市场为导向,持续开发多样化的晶圆级芯片尺寸封装技术,引领技术发展趋势。不断拓广市场应用领域,与上下游产业链共同成长。加强内部管理,提高运营效率,使公司在技术创新、市场发展、内部管理等保持均衡发展。与此同时,公司将注重自身的社会责任,以优异经营成果回报客户、供应商、员工、股东与社会,努力使公司成为全球一流的半导体封装测试服务提供商。(三) 经营计划
2015 公司继续以“执着﹑务实、创新、共赢”的发展理念,持续提升封装技术能力,为客户提供多样化的增值封装服务。
1、有效释放产能。在完成“先进晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)技改项目”建设工作的基础上,有效释放项目产能,保证公司封装能力与技术工艺能力的持续提升;
2、加大技术的持续创新投入。持续提升 12 寸晶圆级芯片尺寸封装的技术与工艺水平,深化TSV 封装技术、生物身份识别封装技术、MEMS 封装技术的研发与工艺提升,积极发挥收购新增封装测试资产与工艺的作用,并有效融合晶圆级封装技术与传统封装测试工艺及先进倒装工艺,突破公司技术能力限制,进行技术与工艺的专利布局,保持公司技术能力的领先型、创新型、全面型。
3、积极拓展市场应用领域。持续以 CMOS 市场领域为抓手,顺应智能手机、平板电脑等消费电子市场的持续增长与不断提升的工艺需求,以技术持续创新为切入点来满足客户需求,并加强新客户的推广与开发力度。进一步拓展 CMOS 产品在安防、医疗、汽车电子、物联网领域的应用与推广,塑造市场新增长点;持续加大对 MEMS、生物身份识别等新兴应用市场的开发与推广,与上下游合作方共同打造新的产业链条与合作模式,为公司未来的持续发展奠定新的动力。
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2014 年年度报告(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司将积极推进在建投资项目的建设工作,严格按照投资项目的资金来源规划,科学合理使用项目资金,并适时运用银行贷款等债权融资渠道,确保满足公司发展的资金需求。(五) 可能面对的风险
1、行业波动风险
集成电路行业具有技术和市场呈周期性波动的特点。2002年到2004年,全球半导体行业处于高速增长阶段,2005年出现周期性回落,增长速度从2004年的38%下降到6.8%,之后2006年和2007年增速一直保持较低的水平,2008年和2009年受金融危机的影响,甚至出现了负增长,2010年触底反弹,强劲复苏,2011年到2012年受欧债危机影响,市场需求低迷,行业处于低位徘徊。2013年以来,全球半导体行业处于缓慢复苏。行业与市场的周期性波动,可能对公司经营造成不利影响。
2、技术产业化风险
为顺应市场发展需求,拓广技术和产品的应用领域,公司持续开发了多样化的封装技术。由于集成电路行业技术更新快,研发投入大,创新技术的产业化需要产业链的共同配合,因而,公司技术和工艺的产业化存在一定的不确定性风险。
3、汇率波动风险
公司产品出口比例较高,主要以美元作为结算货币;原材料也部分从国外采购,主要以美元和欧元作为结算货币。自2005年7月21日起我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来,人民币总体呈升值趋势,给出口型公司经营业绩带来一定影响。如果人民币汇率变动幅度较大,将会对公司的经营产生一定的不利影响。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
1、2014年1月至7月,财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)等8项会计准则的相关规定在2014年7月1日(首次执行日)已对本公司财务报表重新列报,并对2014年财务报表的比较数据进行了追溯调整。本次执行前述会计准则不涉及追溯调整。
2、根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2 号-长期股权投资>的通知》要求,公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重分类调整至可供出售金融资产会计科目。2014年4月,公司出资2000万人民币对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司进行投资,并计入到长期股权投资科目,公司将该项长期股权投资调整为可供出售金融资产,该调整仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司本期资产总额、负债总额和净资产以及本期净利润未产生影响。四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、利润分配政策的制定与调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求,结合公司的实际发展需要,2013 年 12 月 19 日,公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公
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2014 年年度报告司章程的议案》(第一百五十五条)、《关于公司股东未来分红回报规划的议案》,明确了上市后公司的利润分配和现金分红政策。
2、利润分配执行情况
公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案,以公司总股本226,696,955股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.5元(含税),共计派发现金红利34,004,543.25元(含税),剩下未分配利润结转下一年度。该方案已于2014年5月21日实施完毕。
3、2014 年度公司利润分配预案:2015 年 4 月 10 日,公司第二董事会第五次会议审议通过了《关于公司 2014 年利润分配方案的议案》,考虑到公司股东的利益与公司长远发展,公司 2014年利润分配预案为:以公司总股本 226,696,955 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.8元(含税),共 40,805,451.90 元,剩下的未分配利润结转下一年度。该议案尚需股东大会通过。
公司在保证资金满足日常经营发展的前提下,积极按照章程规定向股东分配现金股利。最近三年公司每年度现金分红金额占当年度净利润的比率均超过 20%,公司的分红政策、标准和比例明确、清晰,相关决策程序和机制完备,在积极回报投资者的同时也为公司的持续发展奠定了基础。公司的现金分红政策的制定和执行符合公司章程和股东大会决议的要求,独立董事在现金分红政策制定过程中发挥了积极监督义务,中小股东有充分表达意见的机会。
公司独立董事对公司 2014 年利润分配预案发表了独立意见,认为公司 2014 年利润分配预案综合考虑了股东利益与公司进一步发展的需求,符合公司的客观情况,符合有关法律、法规和公司章程的规定,不存在损害公司股东特别是中小股东的利益,有利于公司的持续稳定发展。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
分红年度合并报
每 10 股 每 10 股派 中归属于上
分红 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市
送红股 息数(元) 市公司股东
年度 增数(股) (含税) 公司股东的净利
数(股) (含税) 的净利润的
润
比率(%)
2014 年 1.8 40,805,451.90 196,310,877.99 20.79
2013 年 1.5 34,004,543.25 153,732,160.74 22.12
2012 年 1.5831 30,000,000.00 137,911,768.88 21.75
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项√适用 □不适用(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 4 月 10 日,公司收到苏州市中级人 关于本案情况详见公司于上海证券交易所
民法院送达的《应诉通知书》【(2014)苏中商 网站(www.sse.com.cn)披露的《苏州晶方半导
初字第 102 号】,北京思比科微电子技术股份有 体科技股份有限公司关于涉及诉讼的公告》(公
限公司以加工合同纠纷为由在苏州市中级人民 告编号:临 2014-016)。法院起诉我公司,要求公司赔偿货物损失等共计人民币 16,362,064 元。本案尚处于审理之中。(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
报告期内:
承
诉 诉讼
担
讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
连
起诉(申 应诉(被 仲 诉讼(仲裁)涉 是否形 (仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影 (仲裁)
带 诉讼(仲裁)基本情况
请)方 申请)方 裁 及金额 成预计 进展情 响 判决执
责
类 负债及 况 行情况
任
型 金额
方
根据 2014 年 9 月 9 日苏州
市工业园区人民法院
(2014)园商初字第 0251
公司应收北京思比科微电子技术股份有限 号民事判决:被告北京思
公司 3,825,533.95 元货款,经多次催讨无 比科微电子技术股份有限
北京思比
果。2013 年 12 月 30 日,公司将北京思比 公司于判决生效之日起十
科微电子
晶方科技 科微电子技术股份有限公司起诉至苏州工 3,825,533.95 否 已结案 日内支付原告苏州晶方半 执行中
技术股份
业园区人民法院,要求北京思比科微电子技 导体科技股份有限公司加
有限公司
术股份有限公司支付所欠货款,并赔偿利息 工费 3,825,533.95 元、并
损失 100,000.00 元。 赔偿原告自 2013 年 12 月
26 日起计算至款项付清
之日止,按同期银行贷款
利率计算的利息损失。
北京思比科微电子技术股份有限公司因与
晶方科技加工合同纠纷案,不服苏州市工业 根据 2014 年 12 月 12 日苏
园区人民法院(2014)园商初字第 0251 号 州市中级人民法院(2014)
北京思比 民事判决,提出上诉。上诉请求:一、请求 苏中商终字第 01139 号判
科微电子 撤销苏州市工业园区人民法院(2014)园商 决:驳回上诉,维持原判。
晶方科技 3,825,533.95 否 已结案 执行中
技术股份 初字第 0251 号民事判决,并依法驳回晶方 二审案件受理费 38,204
有限公司 科技的原审诉讼请求或中止本案的审理,待 元,由北京思比科微电子
(2014)苏中商初字第 102 号案判决后再予 技术股份有限公司负担。
裁决。二、本案一、二审案件受理费及其他 本判决为终审判决。
诉讼费用由晶方科技承担。
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2014 年年度报告二、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司与智瑞达科技(苏州)有限公司签署了《资产整体 关于收购情况详见公司于上海证券交易
转让协议书》、与智瑞达电子(苏州)有限公司签署了 所网站(www.sse.com.cn)披露的《苏
《资产转让协议书》。 州晶方半导体科技股份有限公司收购资
产进展公告》(公告编号:临 2015-006)。三、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
关联交易类 2014 年预计发生 2014 年实际发
关联方 差异原因
别 金额(元) 生金额(元)
Engineering and IP
授权技术封装量
技术使用费 Advanced Technologies 3,000,000.00 1,877,151.18
减少
Ltd.
OmniVision Technologi
芯片封装费 90,000,000.00 111,333,350.73 委托封装量增加
es Singapore Pte Ltd.
江苏和顺环保股份有限
废物处理费 300,000.00 65,000.00 废物处理量降低
公司
公司关联交易详细情况请见 2014 年 4 月 1 日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《苏州晶方半导体科技股份有限公司关于 2013 年关联交易执行情况及 2014 年日常关联交易预计情况的公告》(公告编号:临 2014-008)以及 2014 年 8 月 15 日披露的《苏州晶方半导体科技股份有限公司关于调整 2014 年度日常关联交易预计情况的公告》(公告编号:临 2014-024)。四、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
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2014 年年度报告
是否 是 否
承诺时间及 有履 及 时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
期限 行期 严 格
限 履行
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理公司股票上市
前已直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份;(2)公司上市后 6
与首次公 个月内,如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期 2014.2.10
开发行相 股份限售 EIPAT 末收盘价低于发行价,则持有的公司股份的锁定期限自动延长 6 个月;(3)如在上 - 是 是
关的承诺 述锁定期满后两年内减持所持公司股份的,则所持有股份的减持价格不低于公司首次 2017.2.11
公开发行股票的发行价,若公司股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转增股本
等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理。
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理公司股票上市
前已间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份;(2)自公司股票上市之日
起六十个月内,不转让或者委托他人管理公司股票上市前已直接持有的公司股份,也
不由公司回购该部分股份,自公司股票上市之日起六十个月后,每年转让直接持有的
与首次公 2014.2.10
公司股份不超过其所直接持有公司股份总数的百分之二十五。(3)公司股票上市后 6
开发行相 股份限售 中新创投 - 是 是
个月内,如出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个
关的承诺 2019.2.11
月期末收盘价低于发行价,则所持有的公司股份的锁定期限自动延长 6 个月;(4)
如在上述锁定期满后两年内减持所持公司股份的,则持有股份的减持价格不低于公司
首次公开发行股票的发行价,若公司股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理。
与首次公 2014.2.10
自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理公司股票上市前已直接
开发行相 股份限售 OmniH - 是 是
或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
关的承诺 2015.2.11
与首次公 2014.2.10
自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理公司股票上市前已直接
开发行相 股份限售 英菲中新 - 是 是
或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
关的承诺 2015.2.11
(1)在公司上市后三年内不减持公司股份;(2)在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后,
与首次公 2014.2.10
每年减持公司的股份不超过公司股份总额的 10%;(3)在 EIPAT 承诺的持股锁定期满
开发行相 其他 EIPAT - 是 是
后两年内,以不低于公司首次公开发行股票发行价的价格减持公司股份。若公司股份
关的承诺 2017.2.11
在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作
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2014 年年度报告
除权除息处理;(4)在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后两年后,减持价格在满足 EIPAT
已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时
市场情况以及 EIPAT 的经营状况拟定;EIPAT 承诺将在实施减持时,提前三个交易日
通过公司进行公告,未履行公告程序前不得减持。
(1)在公司上市后五年内不减持直接持有的公司股份;公司上市满五年后,中新创
投每年转让直接持有的公司股份不超过其所直接持有公司股份总数的 25%;(2)在中
新创投承诺的持股锁定期满后两年内,以不低于公司首次公开发行股票发行价的价格
与首次公 减持公司股份。若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除 2014.2.10
开发行相 其他 中新创投 息事项的,发行价应相应作除权除息处理;(3)在中新创投承诺的持股锁定期满后 - 是 是
关的承诺 两年后,中新创投通过二级市场减持公司股份的价格在满足中新创投已作出的各项承 2019.2.11
诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时市场情况以及中
新创投的经营状况拟定;中新创投承诺将在实施减持时,提前三个交易日通过公司进
行公告,未履行公告程序前不得减持。
(1)在公司上市后一年内不减持公司股份;(2)在 OmniH 承诺的持股锁定期满后,
每年减持公司的股份不超过公司股本总额的 10%;(3)在 OmniH 承诺的持股锁定期满
后两年内,OmniH 将以不低于发行价的价格减持公司股份。若公司股份在该期间内发
与首次公 2014.2.10
生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息处理;
开发行相 其他 OmniH - 是 是
(4)在 OmniH 承诺的持股锁定期满后两年后,减持价格在满足 OmniH 已作出的各项
关的承诺 2015.2.11
承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时市场情况以及
OmniH 的经营状况拟定;OmniH 承诺将在实施减持时,提前三个交易日通过公司进行
公告,未履行公告程序前不得减持。
(1)在公司上市后一年内不减持公司股份;(2)在英菲中新承诺的持股锁定期满后,
每年减持公司的股份不超过公司股本总额的 5%;(3)在英菲中新承诺的持股锁定期
满后两年内,英菲中新将以不低于发行价的价格减持公司股份。若公司股份在该期间
与首次公 2014.2.10
内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应作除权除息
开发行相 其他 英菲中新 - 是 是
处理;(4)在英菲中新承诺的持股锁定期满后两年后,减持价格在满足英菲中新已
关的承诺 2015.2.11
作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定,具体减持方案将根据届时市
场情况以及英菲中新的经营状况拟定;英菲中新承诺将在实施减持时,提前三个交易
日通过公司进行公告,未履行公告程序前不得减持。
解决同业 (1)目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形;
其他承诺 EIPAT 2014.2.10 否 是
竞争 (2)在直接或间接持有公司股份的相关期间内,将不会采取参股、控股、联营、合
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2014 年年度报告
营与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何
第三方以任何方式直接或间接从事与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业
务;并将促使自身控制的其他企业(如有)比照前述规定履行不竞争的义务;(3)
如因国家政策调整等不可抗力原因导致自身或控制的其他企业(如有)将来从事的业
务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时,则将在公司提出异议后及时转让或
终止上述业务或促使控制的其他企业及时转让或终止上述业务;(4)如违反上述承
诺,公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制履行上述承诺。
(1)目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形;
(2)在直接或间接持有公司股份的相关期间内,将不会采取参股、控股、联营、合
营与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何
第三方以任何方式直接或间接从事与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业
解决同业
其他承诺 中新创投 务;并将促使自身控制的其他企业(如有)比照前述规定履行不竞争的义务;(3) 2014.2.10 否 是
竞争
如因国家政策调整等不可抗力原因导致自身或控制的其他企业(如有)将来从事的业
务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时,则将在公司提出异议后及时转让或
终止上述业务或促使控制的其他企业及时转让或终止上述业务;(4)如违反上述承
诺,公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制履行上述承诺。
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2014 年年度报告五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所(特殊
普通合伙)
境内会计师事务所报酬 400,000.00
境内会计师事务所审计年限 7六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。七、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1、2014年1月至7月,财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)等8项会计准则的相关规定在2014年7月1日(首次执行日)已对本公司财务报表重新列报,并对2014年财务报表的比较数据进行了追溯调整。本次执行前述会计准则不涉及追溯调整。
2、根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2 号-长期股权投资>的通知》要求,公司将持有的不具有控制、共同控制或重大影响且其在活跃市场中没有报价、公允价值不可计量的长期股权投资重分类调整至可供出售金融资产会计科目。2014年4月,公司出资2000万人民币对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司进行投资,并计入到长期股权投资科目,公司将该项长期股权投资调整为可供出售金融资产,该调整仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司本期资产总额、负债总额和净资产以及本期净利润未产生影响。
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
送 公积金转 其 比例
数量 比例(%) 发行新股 小计 数量
股 股 他 (%)
一、有限售条件股份 189,500,000 100.00 -19,477,284 -19,477,284 170,022,716 75.001、国家持股
2、国有法人持股 55,048,276 29.05 55,048,276 24.28
3、其他内资持股 26,850,589 14.17 -3,889,698 -3,889,698 22,960,891 10.13
其中:境内非国有法人持股 11,122,510 5.87 -1,611,257 -1,611,257 9,511,253 4.20
境内自然人持股
其他 15,728,079 8.3 -2,278,441 -2,278,441 13,449,638 5.93
4、外资持股 107,601,135 56.78 -15,587,586 -15,587,586 92,013,549 40.59
其中:境外法人持股 103,472,514 54.60 -14,989,495 -14,989,495 88,483,019 39.03
境外自然人持股 4,128,621 2.18 -598,091 -598,091 3,530,530 1.56
二、无限售条件流通股份 56,674,239 56,674,239 56,674,239 25.00
1、人民币普通股 56,674,239 56,674,239 56,674,239 25.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 189,500,000 100.00 37,196,955 37,196,955 226,696,955 100.00
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2014 年年度报告2、 股份变动情况说明
① 公司上述股本结构表-其他内资持股中,包含股东英菲尼迪-中新创业投资企业持有公司的 15,728,079 股股份,占比 8.3%,其中首次公开发行股票时老股转让 2,278,441 股股份,减持后占比 5.93%。英菲尼迪-中新创业投资企业为非法人制企业,其所持股份性质应为“其他”。
② 经中国证券监督管理委员会 2014 年 1 月 6 日下发的《证监许可【2014】50 号》文核准,公司于 2014 年 2 月 10 日完成首次公开发行股票上市工作。公司首次公开发行 56,674,239 股人民币普通股(A 股)股票,其中发行新股 37,196,955 股,发行后公司总股本变更为 226,696,955 股。
截至 2014 年 12 月 31 日,公司总股本为 226,696,955 股,共有股东数为 9,626 户,其中有限售条件股东为 10 名,限售股份为 170,022,716 股;无限售条件股东为 9,616 名,无限售股份为56,674,239 股。二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 9,626
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 13,801(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
冻结情
持有有限售 况
股东名称 期末持股数 比例 股东
报告期内增减 条件股份数 股
(全称) 量 (%) 性质
量 份 数
状 量
态
ENGINEERING AND IP -9,683,372 57,160,964 25.21 57,160,964 境外
ADVANCED 无 法人TECHNOLOGIES LTD
中新苏州工业园区 55,048,276 24.28 55,048,276 国有
无
创业投资有限公司 法人
OMNIVISION -5,126,491 30,261,687 13.35 30,261,687 境外
HOLDING (HONG 法人
无KONG) COMPANYLIMITED
英菲尼迪-中新创 -2,278,441 13,449,638 5.93 13,449,638 其他
无业投资企业
西南证券股份有限 4,108,921 4,108,921 1.81 未 未知
公司 知
苏州工业园区厚睿 -648,269 3,826,731 1.69 3,826,731 境内
企业管理咨询有限 非国
无
公司 有法
人
GILLAD GAL-OR -598,091 3,530,530 1.56 3,530,530 境外
无 自然
人
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2014 年年度报告
苏州豪正企业管理 -548,312 3,236,688 1.43 3,236,688 境内
咨询有限公司 非国
无
有法
人
丁惠莲 1,812,424 1,812,424 0.80 境内
未
自然
知
人
中国农业银行-交 1,776,562 1,776,562 0.78 未知
未银施罗德精选股票
知证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
西南证券股份有限公司 4,108,921 人民 4,108,921
币普
通股
丁惠莲 1,812,424 人民 1,812,424
币普
通股
中国农业银行-交银施罗德精选股票证 1,776,562 人民 1,776,562
券投资基金 币普
通股
全国社保基金一一七组合 1,315,341 人民 1,315,341
币普
通股
瑞士盈丰银行股份有限公司-客户资金 1,220,740 人民 1,220,740
币普
通股
科威特政府投资局-自有资金 1,004,943 人民 1,004,943
币普
通股
华润深国投信托有限公司-润金 26 号集 868,428 人民 868,428
合资金信托计划 币普
通股
中国工商银行股份有限公司-华商新锐 784,264 人民 784,264
产业灵活配置混合型证券投资基金 币普
通股
呼怀旭 708,313 人民 708,313
币普
通股
邹涛 688,399 人民 688,399
币普
通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关
系前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限售 有限售条件股份 限售条
序号 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交易情况 件
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新增可上
可上市交
市交易股
易时间
份数量
1 ENGINEERING AND IP ADVANCED 57,160,964 2017 年 2 公司发
TECHNOLOGIES LTD 月 11 日 行上市
后三十
六个月
2 中新苏州工业园区创业投资有限 55,048,276 2019 年 2 公司发
公司 月 11 日 行上市
后六十
个月
3 OMNIVISION HOLDING (HONG KONG) 30,261,687 2015 年 2 公司发
COMPANY LIMITED 月 11 日 行上市
后十二
个月
4 英菲尼迪-中新创业投资企业 13,449,638 2015 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后十二
个月
5 苏州工业园区厚睿企业管理咨询 3,826,731 2017 年 2 公司发
有限公司 月 11 日 行上市
后三十
六个月
6 GILLAD GAL-OR 3,530,530 2015 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后十二
个月
7 苏州豪正企业管理咨询有限公司 3,236,688 2017 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后三十
六个月
8 苏州泓融投资有限公司 1,632,113 2015 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后十二
个月
9 晶磊有限公司 1,060,368 2017 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后三十
六个月
10 苏州德睿亨风创业投资有限公司 815,721 2015 年 2 公司发
月 11 日 行上市
后十二
个月
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2014 年年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、 表中数据为截至到 2014 年 12 月 31 日公司
股东持有的有限售条件的股份;
中新苏州工业园区创业投资有限公司及其全资子公
司华圆管理咨询(香港)有限公司持有
Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.
28.28%的股权;
2、中新苏州工业园区创业投资有限公司持有英
菲尼迪-中新创业投资企业 49.50%股权,同时持有英
菲尼迪-中新创业投资企业的必备投资者华亿创业投
资管理(苏州)有限公司 50%的股权;
2、 3、中新苏州工业园区创业投资有限公司的控股
股东苏州元禾控股有限公司持有苏州德睿亨风创业
投资有限公司 29.00%股权。
上述股东除存上述关系外,彼此间均不存在控制
关系,也不是一致行动人。除上述情形以外,其他股
东之间不存在关联关系。三、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 公司不存在控股股东情况的特别说明
截至报告期末,公司股权结构较为分散,第一大股东 Engineering and IP AdvancedTechnologies Ltd.和第二大股东中新苏州工业园区创业投资有限公司持股比例分别为 25.21%和24.28%,无任何股东直接持股比例高于 50%,且股东间不存在一致行动的情形,因此公司无控股股东。(二) 实际控制人情况
1 公司不存在实际控制人情况的特别说明
由于公司的股权结构、董事会构成特点,无任何单一股东对公司的经营方针及重大事项的决策能够决定和作出实质影响,并且股东之间不存在一致行动情形,因此,公司无实际控制人。
1、公司董事会构成情况。公司董事会由 9 名董事组成,Engineering and IP AdvancedTechnologies Ltd.委派一名、中新苏州工业园区创业投资有限公司委派两名,OmnivisionHolding(Hong Kong) Company Limited 和英菲尼迪-中新创业投资企业各委派一名,还有一名为共同委派,其余三名为独立董事,各股东在董事会席位上的分配比较均衡。单一股东在公司董事会所占席位均未过半,无单一股东对董事会有实质影响,单一股东对公司董事会均不构成实际控制。
2、公司股权情况。根据《公司法》及公司章程的规定,股东大会作出决议,须经出席会议的股东所持表决权过半数通过,特殊事项须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。截至报告期末,公司共有 10 名股东,股权结构较为分散,第一大股东 Engineering and IP AdvancedTechnologies Ltd.和第二大股东中新苏州工业园区创业投资有限公司持股比例分别为 25.21%和24.28 %,无任何股东直接持股比例高于 50%。虽然中新苏州工业园区创业投资有限公司及其全资子公司华圆管理咨询(香港)有限公司持有 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.28.28%的股权;中新苏州工业园区创业投资有限公司持有英菲尼迪-中新创业投资企业 49.50%股权,同时持有英菲尼迪-中新创业投资企业的必备投资者华亿创业投资管理(苏州)有限公司 50%的股权;中新苏州工业园区创业投资有限公司的控股股东苏州元禾控股有限公司持有苏州德睿亨风创业投资有限公司 29.00%股权。但中新苏州工业园区创业投资有限公司对 Engineering and IPAdvanced Technologies Ltd.、英菲尼迪-中新创业投资企业、苏州德睿亨风创业投资有限公司均无实际控制权,因此,中新苏州工业园区创业投资有限公司及其子公司、控股股东在公司其他股东中持股不会影响中新苏州工业园区创业投资有限公司作为公司股东的实际表决权;公司各股东均独立行使表决权,彼此间不存在一致行动的情形;其各自亦与其他公司股东之间不存在通过协
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2014 年年度报告议、其他安排,与其他股东共同扩大其所能够支配的公司股份表决权数量的行为或者事实。因此,单一股东对公司的普通及重大决议均不产生实质影响,公司无控股股东,无实际控制人。四、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
主要经营业务
单位负责人或 组织机构
法人股东名称 成立日期 注册资本 或管理活动等
法定代表人 代码
情况
Engineering Ariel Poppel 1992 年 12 月 52-004212-8 目前无实际经
and IP 22 日 营业务AdvancedTechnologiesLtd.
中新苏州工业 林向红 2001 年 11 月 73440967-3 1,730,000,000 高新技术企业
园区创业投资 28 日 的直接投资、相
有限公司 关产业的创业
投资管理公司
的发起与管理
等
Omnivision XIAO YING 2007 年 5 月 投资
Holding(Hong HOMG 3日Kong)CompanyLimited
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内 报告期
年 年 年度
从公司领 在其股
初 末 内股 增减
性 年 任期起始日 任期终止日 取的应付 东单位
姓名 职务(注) 持 持 份增 变动
别 龄 期 期 报酬总额 领薪情
股 股 减变 原因
(万元) 况
数 数 动量
(税前)
王蔚 董事长兼 男 49 2013-06-18 2016-06-18 144.21
总经理
费建江 董事 男 45 2013-06-18 2016-06-18 0
盛刚 董事 男 44 2013-06-18 2016-06-18 0
KAH-ONG 董事 男 46 2013-06-18 2016-06-18 0TAN
Ariel 董事 男 62 2013-06-18 2016-06-18 0Poppel
Amir Galor 董事 男 53 2013-06-18 2016-06-18 0
杨柯 独立董事 男 50 2013-06-18 2016-06-18 5.00
杨辉 独立董事 男 54 2013-06-18 2014-03-28 4.16(已离任)
徐百 独立董事 男 51 2014-03-28 2016-06-18 1.25
黄彩英 独立董事 女 48 2013-06-18 2016-06-18 5.00
陆健 监事会主 男 47 2013-06-18 2016-06-18 22.38
席
王庆 监事 男 36 2013-06-18 2016-06-18 0
王永锋 监事 男 52 2013-06-18 2016-06-18 0
段佳国 董事会秘 男 36 2013-06-18 2016-06-18 76.15
书兼财务
总监
Vage 副总经理 男 46 2013-06-18 2016-06-18 165.49Oganesian
刘宏钧 副总经理 男 45 2013-06-18 2016-06-18 71.69
王卓伟 副总经理 男 41 2013-06-18 2016-06-18 67.27
钱小洁 副总经理 女 47 2013-06-18 2014-03-28 12.90(已离任)
合计 / / / / / 575.50
姓名 最近 5 年的主要工作经历
王蔚 2005-2010 年间任职于晶方半导体科技(苏州)有限公司,担任总经理、董事。现任本公司董事长兼
总经理。
费建江 2013 年 12 月至今担任苏州工业园区元禾原点创业投资管理有限公司总经理;2007 年任职于苏州元禾
控股有限公司,担任常务副总裁;2005 年至 2010 年 6 月 17 日担任晶方半导体科技(苏州)有限公
司董事长、法定代表人;现任本公司董事。
盛刚 2007 年至今任职于苏州元禾控股有限公司,曾任财务总监,现任副总裁;2007 年至今担任本公司董
事。
KAH-ONG TAN 2005 年至今任职豪威科技(上海)有限公司,担任市场销售主管、中国区副总裁。现任本公司董事。
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2014 年年度报告
Ariel 2004 至今任职于 Shellcase Ltd.,(现更名为 EIPAT)担任首席执行官;2006 年至今任本公司董事。Poppel
Amir Galor 2004 年至今任 INFINITY 集团总裁、英菲中新管理合伙人;2005 年至今任本公司董事。
杨柯 2008 年至今任北京石星汇远餐饮管理有限公司总经理。现任公司独立董事。
杨辉 现为中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所所长、研究员、博士生导师,中国电子学会电子材料
(已离任) 分会主任委员。于 2014 年 3 月辞任公司独立董事。
徐百 2007 年至今任职于苏州纳通生物纳米技术有限公司,担任总经理。现任公司独立董事。
黄彩英 2005 年 2 月至今,任职于上海沪邑科技信息咨询公司,担任行政总监。现任公司独立董事。
陆健 2007 年至今任职于本公司,担任人事行政部副经理。现任公司监事会主席。
王庆 2009 年至 2013 年任职于中新苏州工业园区创业投资有限公司,担任综合管理部经理。现任公司监事。
王永锋 2000 年 8 月至今任职于豪威科技(上海)有限公司北京分公司,担任首席代表。现任公司监事。
段佳国 2008-2010 年间任职于苏州工业园区银杏投资管理有限公司,担任投资经理。2010 年至今任职于本公
司,担任财务总监、董事会秘书。
Vage 2006-2010 年在 TESSERA – San Jose, USA 先后担任技术转让部副总、研发副总;2011 年 1 月至今
Oganesian 任职于本公司,担任副总经理、总工程师,分管公司美国子公司以及新产品的设计、样品的研制和科
研项目实施。
刘宏钧 2008 年至今任职于本公司,先后担任销售总监、采购总监、副总经理。
王卓伟 2008 年至今任职于本公司,担任副总工程师、副总经理。
钱小洁 2005 年至 2014 年任职于本公司,担任行政总监、副总经理,分管行政人事和公共关系。(已离任)
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称
职务
盛刚 中新苏州工业园区创业投资有限公司 监事
Ariel Poppel Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. CEO
Amir Galor Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. 董事
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任的职
任职人员姓名 其他单位名称
务
晶方半导体科技(北美)有限公司 董事
苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司 董事长
王蔚
苏州豪正企业管理咨询有限公司 董事长
Maayan Technology Ventures Ltd. 董事
苏州工业园区元禾原点创业投资管理有限公司 董事、总经理
苏州工业园区原点正则创业投资管理中心(有限合伙) 执行合伙人
苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业(有限合伙) 执行合伙人
华圆管理咨询(香港)有限公司 执行董事
费建江 神州数码信息技术服务有限公司 董事
盛科网络(苏州)有限公司 董事长
凯瑞斯德生化(苏州)有限公司 董事长
苏州元禾控股有限公司 董事、副总裁
苏州工业园区银杏科技金融集团有限公司 董事长
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2014 年年度报告
苏州融创科技担保投资有限公司 董事长
苏州市融达科技小额贷款有限公司 董事长
苏州融华租赁有限公司 董事长
南通市融源科技小额贷款有限公司 董事长
盛刚 淮安市融胜科技小额贷款有限公司 董事长
苏州工业园区国创创业投资有限公司 监事
苏州元风创业投资有限公司 监事
中新苏州工业园区创业投资有限公司 监事
苏州赛富科技有限公司 董事
苏州中科半导体集成技术研发中心有限公司 董事
Mango DSP Ltd. 董事
United Water Corporation 董事
Ariel Poppel 宁波新以创业投资管理有限公司 董事
洪泽英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事
THT Heat Transfer Technology 董事
哈尔滨第一工具制造有限公司 监事
华亿创业投资管理(苏州)有限公司 董事
Infinity 集团 总裁
China Medicine On-Line Ltd. 董事
Mango DSP Ltd. 董事
苏州华亿基金管理有限公司 总经理
英飞尼迪(北京)创业投资管理有限公司 董事长
哈尔滨哈以创业投资管理有限公司 董事长
石家庄石以创业投资管理有限公司 董事长
常州常以创业投资管理有限公司 董事长
宁波新以创业投资管理有限公司 董事长
中以智库(苏州)有限公司 董事长
英飞尼迪投资管理(苏州)有限公司 董事
双流英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事长
天津天英创业投资管理有限公司 董事长
天以红日医药创新科技发展(天津)有限公司 董事
天津天以生物医药股权投资基金有限公司 董事
扬州英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事长
济宁英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事长
Amir Galor 重庆英飞尼迪投资管理有限公司 董事长
洪泽英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事长
哈尔滨第一工具制造有限公司 董事
北京忆恒创源科技有限公司 董事
哈尔滨同为电气股份有限公司 董事
Nanosoft 董事
Infinity IP Bank International (Suzhou) Co. Ltd. 董事
FBR infinity II China (I-CSVC) Management 董事
Maayan Technology Ventures Ltd. 董事
Power ID 董事
Power Paper 董事
Redent-Nova Ltd. 董事
Applisonix Ltd. 董事
Nanomotion Ltd. 董事
南京英飞尼迪三胞投资管理有限公司 董事长
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2014 年年度报告
英飞尼迪(上海)创业投资管理有限公司 董事长
杭州连山创业投资管理有限公司 董事长
无锡英飞尼迪创业投资管理有限公司 董事长、总经理
英飞尼迪金通(厦门)股权投资管理有限公司 董事
镇江中以景润创业投资管理有限公司 董事长
中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所 所长、研究员、博士
杨辉 生导师
(已离任) 中国电子学会电子材料分会 主任委员
杨柯 北京石星汇远餐饮管理有限公司 总经理
徐百 苏州纳通生物纳米技术有限公司 总经理
苏州禾盛新型材料股份有限公司 独立董事
黄彩英 上海龙韵广告传播股份有限公司 独立董事
上海沪邑科技信息咨询有限公司 行政总监
陆健 苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司 监事
王庆 苏州工业园区元禾原点创业投资管理有限公司 运营总监
王卓伟 晶磊有限公司 董事
晶磊有限公司 董事刘宏钧
晶方半导体科技(北美)有限公司 董事
钱小洁 苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司 董事(已离任)
段佳国 苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司 董事
Vage Oganesian 晶方半导体科技(北美)有限公司 董事、总经理三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 公司董事、监事津贴由股东大会决定,公司高级管理人员的薪酬
酬的决策程序 由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报 董事、监事、高级管理人员的报酬,根据任职情况和绩效考核结
酬确定依据 合起来,年终考核确定其薪酬。
董事、监事和高级管理人员报 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况与年报披露的数
酬的应付报酬情况 据相符。
报告期末全体董事、监事和高 报告期内,公司全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得
级管理人员实际获得的报酬 的报酬合计为 575.50 万元。合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨辉 独立董事 离任 个人原因申请离职
钱小洁 副总经理 离任 个人原因申请离职
徐百 独立董事 聘任五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司没有发生核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事)等对公司核心竞争力有重大影响的人员的变动情况。
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2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,440
主要子公司在职员工的数量 2
在职员工的数量合计 1,442
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 944
销售人员 38
技术人员 378
财务人员 12
行政人员 70
合计 1,442
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科及以上 302
大专及以下 1,140
合计 1,442(二) 薪酬政策
公司实行岗位工资加工作绩效为核心的薪酬考核体系,其中岗位工资以岗位技能要求、工作强度为基础,工作绩效主要与员工本人完成工作量和工作质量,以及所属部分的业绩完成情况按月度进行考核;技术岗位除岗位技能要求外,对于在技术、开发、研究方面取得的成就也列入考核奖励范围;业务岗位以完成业务情况按月度进行考核。(三) 培训计划
公司采取内部培训和外部培训相结合的政策。根据员工岗位技能的现状和薄弱点,有针对性分层次的推进员工教育培训工作。
2015 年员工培训主要包括:品质管理、生产管理、工程师专业技能、特殊岗位、新进员工等培训。(四) 专业构成统计图
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2014 年年度报告
(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司
治理的规范性文件,以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,
规范运作,不断加强信息披露管理工作,维护全体股东利益。公司治理基本情况如下:
(1) 关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序,召集和召开股东大
会。公司能确保所有股东,特别是中小股东的平等地位及合法权益,保证其充分享有和行使自己
的权利;公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则,定价依据公开披露,关联董事、关联股东
回避表决。
(2)关于董事和董事会
公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名,独立董事分别具有管理专业和财务专业的
业务背景,公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章
程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权,并保证董事会会议严格按照程序进行;独立
董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会和提名委员会,并制订了各专门委员会工作细则,各专门委员会能够积极履行职
责,为董事会的决策提供科学、专业的意见。
(3)关于监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、
《监事会议事规则》等制度的规定履行职责,监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度
和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督,对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。
(4)信息披露及透明度
公司严格按照法律、法规和公司《章程》、《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完
整、及时地披露有关信息,做好信息披露前的保密工作,确保所有股东有平等的机会获取信息。
2014 年,公司进一步加强公司治理,并严格按照《内幕信息知情人登记制度》的相关规定执行,对
相关内幕信息知情人进行了登记及报备程序。
二、股东大会情况简介
决议 决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称
情况 网站的查询索引 披露日期
2013 年度 2014-4-22 1、《关于公司 2013 年度董事会工 通过 详细情况见公司 2014-4-23
股东大会 作报告的议案》 于上海证券交易
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2014 年年度报告
2、《关于公司 2013 年度监事会工 所 网 站
作报告的议案》 ( www.sse.com.c
3、《关于公司 2013 年度财务决算 n)披露的《苏州
报告的议案》 晶方半导体科技
4、《关于公司 2013 年度报告及其 股份有限公司
摘要的议案》 2013 年度股东大
5、《关于公司内部控制自我评价报 会决议公告》(公
告的议案》 告 编 号 : 临
6、《关于公司 2013 年度利润分配 2014-017)。
方案的议案》
7、《关于续聘会计师事务所的议案》
8、《关于制定公司委托理财管理制
度的议案》
9、《关于制定公司内幕信息知情人
登记管理制度的议案》
10、《关于修订公司募集资金管理
制度的议案》
11、《关于修订公司关联交易管理
制度的议案》
12、《关于修订公司信息披露管理
制度的议案》
13、《关于修订公司投资者关系管
理制度的议案》
14、《关于公司董事、监事薪酬的
议案》
15、《关于聘任公司独立董事的议
案》
16、《关于公司以闲置自有资金购
买银行理财产品的议案》
17、《关于公司向银行申请综合授
信额度的议案》
2014 年第 2014-10-9 1、《关于调整公司 2014 年度日常 通过 详 细 情 况 见 公 司 2014-10-9
一次临时 关联交易预计情况的议案》 于上海证券交易
股东大会 2、《关于公司参与竞拍智瑞达科技 所 网 站
(苏州)有限公司部分资产及相关负 ( www.sse.com.c
债、智瑞达电子(苏州)有限公司 n)披露的《苏州
全部固定资产的议案》 晶方半导体科技
3、《关于提请股东大会授权董事会 股份有限公司
办理公司参与竞拍智瑞达科技(苏 2014 年第一次临
州)有限公司部分资产及相关负债、 时股东大会决议
智瑞达电子(苏州)有限公司全部 公告》(公告编号:
固定资产的议案》。 临 2014-031)。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯方 委托 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 缺席
加董事会 式参加次 出席 次未亲自参 大会的次
席次数 次数
次数 数 次数 加会议 数
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2014 年年度报告
王蔚 否 5 5 0 0 0 否 2
费建江 否 5 5 1 0 0 否 2
盛刚 否 5 5 1 0 0 否 2
KAH-ONG 否 5 5 1 0 0 否 2TAN
Ariel 否 5 5 2 0 0 否 2Poppel
Amir 否 5 5 2 0 0 否 2Galor
杨柯 是 5 5 2 0 0 否 2
徐百 是 4 5 1 0 0 否 1
黄彩英 是 5 5 1 0 0 否 2
杨辉 是 1 1 0 0 0 否 1
年内召开董事会会议次数 5
其中:现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 2四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。五、监事会发现公司存在风险的说明监事会对报告期内的监督事项无异议。
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2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司内部责任控制声明及内部控制制度建设情况请见《公司 2014 年度内部控制自我评价报告》,报告内容详见 2015 年 4 月 13 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关公告。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明无是否披露内部控制审计报告:否三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明无
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2014 年年度报告
第十节 财务报告公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师张全心、郭学勤审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。一、审计报告
审计报告
会审字[2015]1255 号苏州晶方半导体科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的苏州晶方半导体科技股份有限公司(以下简称“晶方科技”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是晶方科技管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为,晶方科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晶方科技 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 苏州晶方半导体科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 七、1 806,831,572.60 246,888,817.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 100,000.00
应收账款 七、3 93,097,014.02 53,071,821.92
预付款项 七、4 7,313,431.06 2,727,851.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 1,672,974.49 2,491,447.18
买入返售金融资产
存货 七、6 56,195,493.58 35,824,876.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、7 162,800.04 132,335.23
其他流动资产 七、8 94,488,619.00 9,033,979.26
流动资产合计 1,059,761,904.79 350,271,129.39非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 10,440,748.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、10 862,923,517.65 440,326,670.83
在建工程 七、11 106,770,833.79 256,227,487.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 3,279,310.04 2,853,335.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 426,733.26 80,000.00
递延所得税资产 七、14 2,569,094.79 948,209.77
其他非流动资产 七、15 2,316,592.00 19,475,243.88
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2014 年年度报告
非流动资产合计 988,726,830.03 719,910,947.53
资产总计 2,048,488,734.82 1,070,182,076.92流动负债:
短期借款 七、16 18,357,000.00 18,290,700.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、17 4,800,000.00
应付账款 七、18 239,197,953.48 161,946,122.29
预收款项 七、19 2,477,262.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、20 26,662,249.71 12,110,953.10
应交税费 七、21 3,593,011.97 7,037,961.88
应付利息
应付股利
其他应付款 七、22 73,271,560.93 3,569,352.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 368,359,038.61 202,955,090.19非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、23 107,837,773.92 116,449,425.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 107,837,773.92 116,449,425.84
负债合计 476,196,812.53 319,404,516.03所有者权益
股本 七、24 226,696,955.00 189,500,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 七、25 813,911,423.91 183,750,259.15
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2014 年年度报告
减:库存股
其他综合收益 七、26 -8,224,620.85 -74,527.75
专项储备
盈余公积 七、27 68,056,335.09 47,963,896.85
一般风险准备
未分配利润 七、28 471,851,829.14 329,637,932.64
归属于母公司所有者权益 1,572,291,922.29 750,777,560.89合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,572,291,922.29 750,777,560.89
负债和所有者权益总计 2,048,488,734.82 1,070,182,076.92法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:苏州晶方半导体科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 805,993,643.04 246,328,227.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 十一、1 93,097,014.02 53,071,821.92
预付款项 7,313,431.06 2,727,851.99
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 1,672,974.49 2,491,447.18
存货 56,195,493.58 35,824,876.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 162,800.04 132,335.23
其他流动资产 94,488,619.00 9,033,979.26
流动资产合计 1,058,923,975.23 349,710,540.04非流动资产:
可供出售金融资产 10,440,748.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 17,574,775.00 12,659,655.00
投资性房地产
固定资产 862,923,517.65 440,326,670.83
在建工程 106,770,833.79 256,227,487.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,279,310.04 2,853,335.56
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2014 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 426,733.26 80,000.00
递延所得税资产 2,569,094.79 948,209.77
其他非流动资产 2,316,592.00 19,475,243.88
非流动资产合计 1,006,301,605.03 732,570,602.53
资产总计 2,065,225,580.26 1,082,281,142.57流动负债:
短期借款 18,357,000.00 18,290,700.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,800,000.00
应付账款 239,197,953.48 161,946,122.29
预收款项 2,477,262.52
应付职工薪酬 26,649,194.70 12,098,352.03
应交税费 3,593,011.97 7,037,961.88
应付利息
应付股利
其他应付款 73,271,560.93 3,569,352.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 368,345,983.60 202,942,489.12非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 107,837,773.92 116,449,425.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 107,837,773.92 116,449,425.84
负债合计 476,183,757.52 319,391,914.96所有者权益:
股本 226,696,955.00 189,500,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 813,911,423.91 183,750,259.15
减:库存股
其他综合收益 -8,125,363.78
专项储备
盈余公积 68,056,335.09 47,963,896.85
44 / 117
2014 年年度报告
未分配利润 488,502,472.52 341,675,071.61
所有者权益合计 1,589,041,822.74 762,889,227.61
负债和所有者权益总计 2,065,225,580.26 1,082,281,142.57法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 615,810,322.31 450,433,205.85
其中:营业收入 七、29 615,810,322.31 450,433,205.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 423,507,566.11 278,905,532.88
其中:营业成本 七、29 294,256,013.45 196,946,069.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30 1,618,152.92 2,498,781.71
销售费用 七、31 1,971,619.02 1,703,091.50
管理费用 七、32 132,718,524.73 73,985,784.13
财务费用 七、33 -7,924,590.80 1,503,726.59
资产减值损失 七、34 867,846.79 2,268,079.29
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 七、35 3,260,958.91“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 195,563,715.11 171,527,672.97号填列)
加:营业外收入 七、36 27,844,270.33 9,710,190.55
其中:非流动资产处置利 7,114.95 44,399.37得
减:营业外支出 七、37 13,130.42 13,658.77
其中:非流动资产处置损 13,080.51 13,658.77失
四、利润总额(亏损总额以 223,394,855.02 181,224,204.75“-”号填列)
45 / 117
2014 年年度报告
减:所得税费用 七、38 27,083,977.03 27,492,044.01
五、净利润(净亏损以“-” 196,310,877.99 153,732,160.74号填列)
归属于母公司所有者的净 196,310,877.99 153,732,160.74利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -8,150,093.10 -34,532.72
归属母公司所有者的其他 -8,150,093.10 -34,532.72综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类 -8,150,093.10 -34,532.72进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融 -8,125,363.78资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表 -24,729.32 -34,532.72折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 188,160,784.89 153,697,628.02
归属于母公司所有者的综 188,160,784.89 153,697,628.02合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.88 0.81股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.88 0.81股)法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
母公司利润表
2014 年 1—12 月
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一、4 615,810,322.31 450,433,205.85
减:营业成本 十一、4 294,256,013.45 196,946,069.66
营业税金及附加 1,618,152.92 2,498,781.71
销售费用 1,971,619.02 1,703,091.50
管理费用 128,106,456.48 69,380,675.09
财务费用 -7,926,026.96 1,502,438.94
资产减值损失 867,846.79 2,268,079.29
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 十一、5 3,260,958.91“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-” 200,177,219.52 176,134,069.66号填列)
加:营业外收入 27,844,270.33 9,710,190.55
其中:非流动资产处 7,114.95 44,399.37置利得
减:营业外支出 13,130.42 13,658.77
其中:非流动资产处 13,080.51 13,658.77置损失
三、利润总额(亏损总额以“-” 228,008,359.43 185,830,601.44号填列)
减:所得税费用 27,083,977.03 27,492,044.01
四、净利润(净亏损以“-” 200,924,382.40 158,338,557.43号填列)
五、其他综合收益的税后净额 -8,125,363.78
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损 -8,125,363.78益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产 -8,125,363.78公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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2014 年年度报告
6.其他
六、综合收益总额 192,799,018.62 158,338,557.43七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到 589,450,134.18 442,829,102.38的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,735,781.40 85,119,899.81
收到其他与经营活动有关 七、39(1) 13,942,503.46 27,276,073.28的现金
经营活动现金流入小计 655,128,419.04 555,225,075.47
购买商品、接受劳务支付 197,473,835.43 209,541,385.80的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
48 / 117
2014 年年度报告
支付给职工以及为职工支 98,598,368.34 64,603,286.29付的现金
支付的各项税费 34,173,069.58 33,508,644.93
支付其他与经营活动有关 七、39(2) 85,299,335.38 43,752,151.48的现金
经营活动现金流出小计 415,544,608.73 351,405,468.50
经营活动产生的现金 239,583,810.31 203,819,606.97流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 3,260,958.91
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 七、39(3) 18,769,645.60 97,021,141.31的现金
投资活动现金流入小计 22,030,604.51 97,021,141.31
购建固定资产、无形资产 229,551,572.16 279,682,543.10和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,551,572.16 279,682,543.10
投资活动产生的现金 -307,520,967.65 -182,661,401.79流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 667,358,119.76
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 36,813,900.00 175,892,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 704,172,019.76 175,892,600.00
偿还债务支付的现金 36,747,600.00 157,011,300.00
分配股利、利润或偿付利 34,170,648.30 30,515,820.07息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 七、39(4) 19,667,652.35的现金
筹资活动现金流出小计 90,585,900.65 187,527,120.07
筹资活动产生的现金 613,586,119.11 -11,634,520.07流量净额
49 / 117
2014 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等 -5,373,858.58 -4,531,455.78价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 540,275,103.19 4,992,229.33额
加:期初现金及现金等价 246,888,817.06 241,896,587.73物余额
六、期末现金及现金等价物余 787,163,920.25 246,888,817.06额法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的 589,450,134.18 442,829,102.38现金
收到的税费返还 51,735,781.40 85,119,899.81
收到其他与经营活动有关 13,942,503.46 27,276,073.28的现金
经营活动现金流入小计 655,128,419.04 555,225,075.47
购买商品、接受劳务支付的 197,473,835.43 209,541,385.80现金
支付给职工以及为职工支 96,236,299.16 62,025,777.30付的现金
支付的各项税费 34,173,069.58 33,508,644.93
支付其他与经营活动有关 83,046,333.61 41,722,557.74的现金
经营活动现金流出小计 410,929,537.78 346,798,365.77
经营活动产生的现金 244,198,881.26 208,426,709.70流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 3,260,958.91
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 18,767,671.40 97,019,256.46的现金
投资活动现金流入小计 22,028,630.31 97,019,256.46
购建固定资产、无形资产和 229,551,572.16 279,682,543.10其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 104,915,120.00 4,975,820.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
50 / 117
2014 年年度报告
投资活动现金流出小计 334,466,692.16 284,658,363.10
投资活动产生的现金 -312,438,061.85 -187,639,106.64流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 667,358,119.76
取得借款收到的现金 36,813,900.00 175,892,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 704,172,019.76 175,892,600.00
偿还债务支付的现金 36,747,600.00 157,011,300.00
分配股利、利润或偿付利息 34,170,648.30 30,515,820.07支付的现金
支付其他与筹资活动有关 19,667,652.35的现金
筹资活动现金流出小计 90,585,900.65 187,527,120.07
筹资活动产生的现金 613,586,119.11 -11,634,520.07流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -5,349,175.54 -4,496,551.21价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 539,997,762.98 4,656,531.78额
加:期初现金及现金等价物 246,328,227.71 241,671,695.93余额
六、期末现金及现金等价物余 786,325,990.69 246,328,227.71额法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
51 / 117
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益
股东
其他权益工具 减:库 其他综合 专项 一般风 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 189,500, 183,750, -74,527. 47,963,8 329,637,93 750,777,560
000.00 259.15 75 96.85 2.64 .89加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 189,500, 183,750, -74,527. 47,963,8 329,637,93 750,777,560
000.00 259.15 75 96.85 2.64 .89
三、本期增减变动金额(减 37,196,9 630,161, -8,150,0 20,092,4 142,213,89 821,514,361
少以“-”号填列) 55.00 164.76 93.10 38.24 6.50 .40
(一)综合收益总额 -8,150,0 196,310,87 188,160,784
93.10 7.99 .89
(二)所有者投入和减少资 37,196,9 630,161, 667,358,119
本 55.00 164.76 .76
1.股东投入的普通股 37,196,9 630,161, 667,358,119
55.00 164.76 .762.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 20,092,4 -54,096,98 -34,004,543
38.24 1.49 .25
1.提取盈余公积 20,092,4 -20,092,43
38.24 8.24
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2014 年年度报告2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -34,004,54 -34,004,543
分配 3.25 .254.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 226,696, 813,911, -8,224,6 68,056,3 471,851,82 1,572,291,9
955.00 423.91 20.85 35.09 9.14 22.29
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益
其他权益工具 股东
减:库 其他综合 专项 一般风 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 189,500,0 183,750, -39,995. 32,441,9 224,546,99 630,199,230
00.00 259.15 03 70.88 5.61 .61加:会计政策变更
前期差错更正 -311,929 -2,807,367 -3,119,297.
.77 .97 74
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 189,500,0 183,750, -39,995. 32,130,0 221,739,62 627,079,932
00.00 259.15 03 41.11 7.64 .87
53 / 117
2014 年年度报告
三、本期增减变动金额(减 -34,532. 15,833,8 107,898,30 123,697,628
少以“-”号填列) 72 55.74 5.00 .02
(一)综合收益总额 -34,532. 153,732,16 153,697,628
72 0.74 .02(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 15,833,8 -45,833,85 -30,000,000
55.74 5.74 .00
1.提取盈余公积 15,833,8 -15,833,85
55.74 5.742.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -30,000,00 -30,000,000
分配 0.00 .004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 189,500,0 183,750, -74,527. 47,963,8 329,637,93 750,777,560
00.00 259.15 75 96.85 2.64 .89法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
54 / 117
2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合收 专项 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 益 储备 合计
一、上年期末余额 189,500,000 183,750,259 47,963,896 341,675,07 762,889,227
.00 .15 .85 1.61 .61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 189,500,000 183,750,259 47,963,896 341,675,07 762,889,227
.00 .15 .85 1.61 .61
三、本期增减变动金额(减 37,196,955. 630,161,164 -8,125,363. 20,092,438 146,827,40 826,152,595
少以“-”号填列) 00 .76 78 .24 0.91 .13
(一)综合收益总额 -8,125,363. 200,924,38 192,799,018
78 2.40 .62
(二)所有者投入和减少资 37,196,955. 630,161,164 667,358,119
本 00 .76 .76
1.股东投入的普通股 37,196,955. 630,161,164 667,358,119
00 .76 .762.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 20,092,438 -54,096,98 -34,004,543
.24 1.49 .25
1.提取盈余公积 20,092,438 -20,092,43
.24 8.24
2.对所有者(或股东)的分 -34,004,54 -34,004,543
配 3.25 .25
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2014 年年度报告3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 226,696,955 813,911,423 -8,125,363. 68,056,335 488,502,47 1,589,041,8
.00 .91 78 .09 2.52 22.74
上期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合收 专项 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 益 储备 合计
一、上年期末余额 189,500,000 183,750,259 32,130,041 229,170,36 634,550,670
.00 .15 .11 9.92 .18
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 189,500,000 183,750,259 32,130,041 229,170,36 634,550,670
.00 .15 .11 9.92 .18
三、本期增减变动金额(减 15,833,855 112,504,70 128,338,557
少以“-”号填列) .74 1.69 .43
(一)综合收益总额 158,338,55 158,338,557
7.43 .43(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入
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2014 年年度报告资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 15,833,855 -45,833,85 -30,000,000
.74 5.74 .00
1.提取盈余公积 15,833,855 -15,833,85
.74 5.74
2.对所有者(或股东)的分 -30,000,00 -30,000,000
配 0.00 .003.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 189,500,000 183,750,259 47,963,896 341,675,07 762,889,227
.00 .15 .85 1.61 .61法定代表人:王蔚 主管会计工作负责人:段佳国 会计机构负责人:段佳国
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2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
苏州晶方半导体科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是经苏州工业园区管理委员会苏园管复部委资审[2010] 107 号文《关于同意晶方半导体科技(苏州)有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,由晶方半导体科技(苏州)有限公司整体变更设立的股份有限公司,股份公司成立时注册资本为人民币 18,000.00 万元。其中:Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元,出资比例 37.14%;中新苏州工业园区创业投资有限公司出资 55,048,276.00 元,出资比例 30.58%;Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited 出资 35,388,178.00元,出资比例 19.66%;英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00 元,出资比例 8.74%;美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元,出资比例 2.29%;苏州泓融投资有限公司出资 1,908,602.00 元,出资比例 1.06%;苏州德睿亨风创业投资有限公司出资 953,908.00 元,出资比例 0.53%,本公司于 2010 年 6 月在江苏省工商行政管理局办理了工商登记。
2010 年 9 月,经公司股东会决议和修改后的章程规定,经苏州工业园区管理委员会苏园管复部委资审[2010]166 号文批准,公司增加注册资本 950 万元,其中新股东苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司以货币资金出资 447.50 万元;新股东苏州豪正企业管理咨询有限公司以货币资金出资 378.50 万元,新股东 WISE ROCK LIMITED以货币资金出资 124.00 万元。增资后,公司注册资本变更为人民币 18,950 万元,其中:Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元,占注册资本的比例 35.27%;中新苏州工业园区创业投资有限公司出资 55,048,276.00元,占注册资本的比例 29.05%;Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited出资 35,388,178.00 元,占注册资本的比例 18.68%;英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00 元,占注册资本的比例 8.30%;苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司出资 4,475,000.00 元,占注册资本的比例 2.36%;美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元,占注册资本的比例 2.18%;苏州豪正企业管理咨询有限公司出资 3,785,000.00 元,占注册资本的比例 2.00%;苏州泓融投资有限公司出资1,908,602.00 元,占注册资本的比例 1.01%;WISE ROCK LIMITED 出资 1,240,000.00
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2014 年年度报告元,占注册资本的比例 0.65%;苏州德睿亨风创业投资有限公司出资 953,908.00 元,占注册资本的比例 0.50%。
2014 年 1 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]50 号《关于核准苏州晶方半导体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于 2014年 1 月 28 日首次向社会公开发行人民币普通股股票 56,674,239 股,其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股,老股转让数量为 19,477,284 股,每股面值 1.00 元,发行价格为人民币 19.16 元。发行后注册资本变更为人民币 226,696,955 元。2014 年 2月 10 日,公司股票在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“晶方科技”,证券代码“603005”。
公司经营范围:研发、生产、制造、封装和测试集成电路产品,销售本公司所生产的产品并提供相关的服务。
2. 合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 直接
1 晶方半导体科技(北美)有限公司 晶方北美 100.00 —四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
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2014 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、
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2014 年年度报告被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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2014 年年度报告
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司
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2014 年年度报告对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合
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2014 年年度报告并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益;如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额,计入资本公积。
(2)外币报表折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
(2)金融负债的分类
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
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(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据:
A.发行方或债务人发生严重财务困难;
B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
(9)金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2014 年年度报告10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准:本
公司将 500 万元以上应收账款,50 万元以上
其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项,单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账
准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显
不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款
项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际
情况
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据
此计提相应的坏账准备。11. 存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、产成品等。
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(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。12. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
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2014 年年度报告是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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2014 年年度报告13. 固定资产(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。(2).折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20-40 年 10.00 4. 50-2.25
机器设备 直线法 5-12 年 10.00 18.00-7.50
运输设备 直线法 5-10 年 10.00 18.00-9.00
办公及其他设备 直线法 3-5 年 10.00 30.00-18.00
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。14. 在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
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2014 年年度报告产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。15. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。16. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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2014 年年度报告
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(2). 内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。17. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
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本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
① 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5)商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其
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2014 年年度报告可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。18. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。19. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。20. 预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。21. 收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(4)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例(或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例;或实际测定的完工进度)确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。22. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,分别按下列情况处理:
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。23. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
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①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
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本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。24. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始
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2014 年年度报告日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。25. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额)
公司按照《企业会计准则第 第二届董事会第五次会议 本公司按照《企业会计准则第30
30 号——财务报表列报》 修 第二届监事会第七次会议 号——财务报表列报》(修订)等8项
订)等 8 项会计准则的相关 会计准则的相关规定在2014年7月1日
规定在 2014 年 7 月 1 日(首 (首次执行日)已对本公司财务报表重
次执行日)已对本公司财务 新列报,并对2014年财务报表的比较数
报表重新列报。 据进行了追溯调整。本次执行前述会计
准则不涉及追溯调整。
根据《企业会计准则第 2 号-长期
股权投资》要求,公司将持有的不具有
控制、共同控制或重大影响且其在活跃
市场中没有报价、公允价值不可计量的
长期股权投资重分类调整至可供出售
金融资产会计科目。2014 年 4 月,公
司出资 2000 万人民币对华进半导体封
装先导技术研发中心有限公司进行投
资,并计入到长期股权投资科目,公司
将该项长期股权投资调整为可供出售
金融资产,该调整仅对可供出售金融资
产和长期股权投资两个报表项目金额
产生影响,对公司本期资产总额、负债
总额和净资产以及本期净利润未产生
影响六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 6%、17%*
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注*:本公司的产品或劳务收入执行 17%的增值税税率,本公司具有进出口经营权,出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策,退税率为 17%;设计业务收入执行 6%的增值税税率。
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2. 税收优惠
本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号:GR201432000460),2014 年至 2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 114,185.38 117,625.45
银行存款 806,717,387.22 246,771,191.61其他货币资金
合计 806,831,572.60 246,888,817.06
其中:存放在境外的款 837,929.56 560,589.35
项总额
(1)货币资金期末余额中短期借款银行保证金为 19,667,652.35 元。除此之外,货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金期末较期初增长 226.80%,主要原因是公司 2014 年公开发行股票募集资金金额较大。2、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.003、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按信用风险特 93,045 96.05 1,860, 2.00 91,184 52,203 93.17 1,044, 2.00 51,159
征组合计提坏 ,150.0 903.00 ,247.0 ,117.3 062.35 ,054.9
账准备的应收 5 5 0 5账款
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单项金额不重 3,825, 3.95 1,912, 50.00 1,912, 3,825, 6.83 1,912, 50.00 1,912,
大但单独计提 533.95 766.98 766.97 533.95 766.98 766.97坏账准备的应收账款
96,870 100 3,773, 3.90 93,097 56,028 100 2,956, 5.28 53,071
合计 ,684.0 669.98 ,014.0 ,651.2 829.33 ,821.9
0 2 5 2组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 93,045,150.05 1,860,903.00 2.00
合计 93,045,150.05 1,860,903.00 2.00
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例 计提理由北京思比科微电子技术股
1,912,766.98 50.00% *1
份有限公司 3,825,533.95
注:*1 公司应收北京思比科微电子技术股份有限公司 3,825,533.95 元,经公司多次催讨无果。2013 年 12 月 30 日,公司将北京思比科微电子技术股份有限公司起诉至苏州工业园区人民法院,要求北京思比科微电子技术股份有限公司向公司支付所欠的货款并赔偿利息损失,该起诉讼于 2014 年 12 月 12 日经江苏省苏州市中级人民法院 92014)苏中商终字第 01139 号判决本公司胜诉,判由北京思比科微电子技术股份有限公司支付所欠货款。截止 2015 年 3 月 27 日,北京思比科微电子技术股份有限公司仍未支付货款,基于谨慎性原则,本公司仍对该笔款项按 50%计提坏账准备。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 816,840.65 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 货款 21,271,969.22 1 年以内 21.96 425,439.38
第二名 货款 19,423,695.78 1 年以内 20.05 388,473.92
88 / 117
2014 年年度报告
第三名 货款 15,964,958.07 1 年以内 16.48 319,299.16
第四名 货款 10,536,025.33 1 年以内 10.88 210,720.51
第五名 货款 9,400,482.63 1 年以内 9.70 188,009.65
合 计 76,597,131.03 79.07 1,531,942.6
2
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,313,431.06 100.00 2,190,675.99 80.31
1至2年 — — 537,176.00 19.69
合计 7,313,431.06 100.00 2,727,851.99 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,725,589.59 50.94
第二名 1,792,382.71 24.51
第三名 918,234.41 12.56
第四名 785,580.00 10.74
第五名 60,578.10 0.83
合 计 7,282,364.81 99.58
预付款项期末较期初增长 168.10%,主要原因是公司预存电费增加.
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
89 / 117
2014 年年度报告按 2,185,323.88 100.00 512,349.39 23.45 1,672,974.49 2,952,790.43 100.00 461,343.25 15.62 2,491,447.18信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款合 2,185,323.88 100.00 512,349.39 23.45 1,672,974.49 2,952,790.43 100.00 461,343.25 15.62 2,491,447.18计
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,160,404.28 23,208.09 2.00
1 年以内小计 1,160,404.28 23,208.09 2.00
1至2年 329,900.00 32,990.00 10.00
2至3年 3,500.00 1,050.00 30.00
3至4年 413,263.60 206,631.80 50.00
4至5年 59,573.00 29,786.50 50.00
5 年以上 218,683.00 218,683.00 100.00
合计 2,185,323.88 512,349.39 23.45
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 51,006.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,917,887.50 723,926.00
其他 267,436.38 559,156.79
发行费 — 1,669,707.64
合计 2,185,323.88 2,952,790.43
90 / 117
2014 年年度报告(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 541,329.90 1 年以内 24.77 10,826.60
第二名 保证金 540,626.00 1-5 年以上 24.74 256,162.50
第三名 保证金 484,030.00 4 年以内 22.15 150,815.00
第四名 押金 126,000.00 1-2 年 5.76 12,600.00
第五名 押金 102,000.00 1-5 年以上 4.67 28,420.00
合计 / 1,793,985.90 / 82.09 458,824.106、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,160,007.66 17,160,007.66 10,263,314.89 10,263,314.89
在产品 14,826,778.19 14,826,778.19 9,619,938.74 9,619,938.74
库存商品 15,522,062.61 15,522,062.61 8,372,036.24 8,372,036.24
周转材料 8,686,645.12 8,686,645.12 7,569,586.88 7,569,586.88
合计 56,195,493.58 56,195,493.58 35,824,876.75 35,824,876.757、 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用重分类 162,800.04 132,335.23
合计 162,800.04 132,335.238、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 80,000,000.00 —
增值税留抵税额 14,223,791.70 8,863,223.02
待摊费用 264,827.30 170,756.24
合计 94,488,619.00 9,033,979.26
其他流动资产期末较期初增长 945.92%,主要原因是本期用闲置资金购入银行理财产品金额较大以及未抵扣进项税增加。9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具: 10,440,748.50 10,440,748.50
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2014 年年度报告
按公允价值计量 10,440,748.50 10,440,748.50的
合计 10,440,748.50 10,440,748.50
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 10,440,748.50 0 10,440,748.50累计计入其他综合收益的公允
-9,559,251.50 0 -9,559,251.50价值变动金额
已计提减值金额 0 0 0
2013 年 5 月 31 日,经本公司第一届董事会第九次会议审议通过,出资 2,000 万元认购华进半导体封装先导技术研发中心有限公司新增的 2,000 万元注册资本,并在完成增资后持有该公司12.42%的股权,华进半导体封装先导技术研发中心有限公司本次增资的相关各方已签署《增资协议》,于 2014 年 6 月 5 日办理完成相关出资、验资及工商变更登记。10、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计一、账面原值:
1.期初余
84,220,456.13 467,644,542.50 1,382,144.00 68,238,708.20 621,485,850.83额
2.本期增
1,745,000.00 443,325,446.25 6,699,697.48 37,563,401.47 489,333,545.20加金额
(1)购
24,512,106.43 37,563,401.47 62,075,507.90置
(2)在
1,745,000.00 418,813,339.82 6,699,697.48 427,258,037.30建工程转入
3.本期
256,170.00 130,805.18 386,975.18减少金额
(1)处
256,170.00 130,805.18 386,975.18置或报废
4.期末余
85,965,456.13 910,969,988.75 7,825,671.48 105,671,304.49 1,110,432,420.85额二、累计折旧
1.期初余
12,170,862.81 138,761,888.65 866,692.56 29,359,735.98 181,159,180.00额
2.本期增
6,270,022.25 49,519,366.19 198,745.72 10,667,598.66 66,655,732.82加金额
(1)计
6,270,022.25 49,519,366.19 198,745.72 10,667,598.66 66,655,732.82提
3.本期减
188,284.95 117,724.67 306,009.62少金额
(1)处 188,284.95 117,724.67 306,009.62
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2014 年年度报告置或报废
4.期末余
18,440,885.06 188,281,254.84 877,153.33 39,909,609.97 247,508,903.20额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账
67,524,571.07 722,688,733.91 6,948,518.15 65,761,694.52 862,923,517.65面价值
2.期初账
72,049,593.32 328,882,653.85 515,451.44 38,878,972.22 440,326,670.83面价值
(2). 其他说明:
(1)本期计提的固定资产折旧额为 66,655,732.82 元。
(2)固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
(3)固定资产账面价值期末较期初增长 95.97%,主要原因是公司 2013 年度待安装设备本期已达到可使用状态转入。
(4)固定资产期末没有发生减值的情形,故未计提固定资产减值准备。11、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装设备 106,770,833.79 — 106,770,833.79 255,807,487.49 — 255,807,487.49
特气工程及 — — — 420,000.00 — 420,000.00其他
合计 106,770,833.79 — 106,770,833.79 256,227,487.49 — 256,227,487.49(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
工
程 其
本
累 利 中:
本 期
计 息 本
期 利
投 资 期
项 其 工 息 资
预 入 本 利
目 期初 本期转入固定 他 期末 程 资 金
算 本期增加金额 占 化 息
名 余额 资产金额 减 余额 进 本 来
数 预 累 资
称 少 度 化 源
算 计 本
金 率
比 金 化
额 (%
例 额 金
)
(% 额
)
待 不 255,807,487. 277,464,262. 426,500,915. — 106,770,833. 不 — — — —自
安 适 49 23 93 79 适 有
装 用 用 资
设 金备
特 不 420,000.00 337,121.37 757,121.37 — — 不— — — —自
气 适 适 有
工 用 用 资
程 金及其他
合 256,227,487. 277,801,383. 427,258,037. — 106,770,833. / / — —/ /
计 49 60 30 79
(1)在建工程期末较期初下降 58.33%,主要原因是 2013 年在建工程中待安装设备本期已使用转出。
(2)在建工程期末没有发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。12、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计一、账面原值
1.期初余额 2,496,837.60 721,314.27 3,218,151.87
2.本期增加金 696,858.24 696,858.24额
(1)购置 696,858.24 696,858.24
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
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2014 年年度报告
(1)处置
4.期末余额 2,496,837.60 1,418,172.51 3,915,010.11二、累计摊销
1.期初余额 328,750.60 36,065.71 364,816.31
2.本期增加金 49,936.80 220,946.96 270,883.76额
(1)计提 49,936.80 220,946.96 270,883.76
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 378,687.40 257,012.67 635,700.07三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价 2,118,150.20 1,161,159.84 3,279,310.04值
2.期初账面价 2,168,087.00 685,248.56 2,853,335.56值(2). 其他说明:
(1)无形资产本期摊销额为 270,883.76 元。
(2)无形资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
(3)无形资产期末没有发生减值的情形,故未计提无形资产减值准备。13、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固 80,000.00 664,000.00 154,466.70 162,800.04 426,733.26定资产改良支出
合计 80,000.00 664,000.00 154,466.70 162,800.04 426,733.26
(1)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销,公司按照实际情况,根据谨慎性原则,确定摊销期限为 5 年。
(2)其他减少为重分类到一年内到期的非流动资产。
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2014 年年度报告14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,286,019.37 642,902.91 3,418,172.58 512,725.89
递延收益 3,282,027.72 492,304.16 2,903,225.84 435,483.88
可供出售金融资产公 9,559,251.50 1,433,887.72允价值变动额
合计 17,127,298.59 2,569,094.79 6,321,398.42 948,209.7715、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 2,316,592.00 19,475,243.88
合计 2,316,592.00 19,475,243.88
其他非流动资产期末较期初下降 88.10%,主要原因是上期预付设备款本期全部到货转出。16、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,290,700.00
保证借款 18,357,000.00
合计 18,357,000.00 18,290,700.00短期借款分类的说明:
(1)保证借款系以存放于中信银行股份有限公司苏州分行六个月远期结汇存款3,214,193.88 美元作为保证金,期限自 2014 年 12 月 24 日至 2015 年 6 月 24 日。
(2)短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。17、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,800,000.00
合计 4,800,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。18、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 156,450,653.94 134,664,614.05
96 / 117
2014 年年度报告
材料款 68,284,210.54 21,263,202.81
加工检测费 9,193,464.21 4,824,523.69
技术使用费 387,871.17 503,030.83
其他 4,881,753.62 690,750.91
合计 239,197,953.48 161,946,122.29(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 9,668,020.00 设备调试中
供应商 B 4,905,613.60 设备调试中
供应商 C 3,390,240.00 设备调试中
合计 17,963,873.60 /
(1)应付账款期末较期初增长 47.70%,主要原因是 2014 年应付的设备及材料款增加。
(2)应付账款期末余额中应付给持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 Engineeringand IP Advanced Technologies Ltd.的款项为 387,871.17 元。19、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,477,262.52
合计 2,477,262.52(2). 其他说明
预收款项期末较期初增长 100%,主要原因是本期预收的芯片加工费增加。20、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,068,833.45 106,397,330.6 91,872,327.44 26,593,836.61
0
二、离职后福利-设定提存 42,119.65 6,752,288.06 6,725,994.61 68,413.10计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
12,110,953.10 113,149,618.6 98,598,322.05 26,662,249.71
合计
6(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2014 年年度报告
一、工资、奖金、津贴和 10,968,209.67 96,188,015.67 81,575,301.03 25,580,924.31补贴
二、职工福利费 3,897,599.78 3,897,599.78
三、社会保险费 10,529.91 1,638,083.69 1,633,142.21 15,471.39
其中:医疗保险费 6,581.19 1,023,802.31 1,020,713.88 9,669.62
工伤保险费 2,632.48 409,520.92 408,285.55 3,867.85
生育保险费 1,316.24 204,760.46 204,142.78 1,933.92
四、住房公积金 21,059.82 3,276,167.38 3,266,284.42 30,942.78
五、工会经费和职工教育 1,069,034.05 1,397,464.08 1,500,000.00 966,498.13经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
12,068,833.45 106,397,330.6 91,872,327.44 26,593,836.61
合计
0(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 39,487.17 6,342,767.14 6,317,709.06 64,545.25
2、失业保险费 2,632.48 409,520.92 408,285.55 3,867.853、企业年金缴费
合计 42,119.65 6,752,288.06 6,725,994.61 68,413.10
应付职工薪酬期末较期初增长 120.15%,主要原因是公司扩大生产员工较上年大幅增加导致期末未支付的工资奖金增加。21、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额增值税消费税营业税
企业所得税 3,003,538.86 6,900,676.51
个人所得税 349,821.31 126,558.97城市维护建设税
房产税 205,139.44
土地使用税 17,339.16
印花税 17,173.20 10,726.40
合计 3,593,011.97 7,037,961.88
应交税费期末较期初下降 48.95%,主要原因是 2014 年预交的企业所得税增加。22、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
产权转让款 66,359,861.31 —
保证金及押金 4,709,612.02 1,257,882.76
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2014 年年度报告
其他 2,202,087.60 2,311,470.16
合计 73,271,560.93 3,569,352.92
其他应付款期末较期初大幅增长,主要原因是 2014 年收购智瑞达整体资产未支付的产权转让款增加。23、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 116,449,425.84 9,550,000.00 18,161,651.92 107,837,773.92 尚未发生
合计 116,449,425.84 9,550,000.00 18,161,651.92 107,837,773.92 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 变动 与收益相关
江苏省科 2,903,225.84 3,000,000.00 2,621,198.12 3,282,027.72 与收益相关技成果转化专项补助款项
极大规模 94,044,800.00 5,283,000.00 7,330,027.09 91,997,772.91 与资产相关集成电路制造设备及成套工艺项目专项补助
极大规模 19,501,400.00 1,267,000.00 8,210,426.71 12,557,973.29 与收益相关集成电路制造设备及成套工艺项目专项补助
合计 116,449,425.84 9,550,000.00 18,161,651.92 107,837,773.92 /24、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 189,500,000 37,196,955 37,196,955 226,696,955
数
2014 年 1 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]50 号《关于核准苏州晶方半导体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于 2014 年 1 月 28 日首次向社会公开发行人民币普通股股票 56,674,239 股,其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股,老股转让数量为 19,477,284 股,每股面值 1.00 元,发行价格为人民币 19.16 元。发行后注册资本变更
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2014 年年度报告为人民币 226,696,955 元。2014 年 2 月 10 日,公司股票在上海证券交易所挂牌交易,股票简称“晶方科技”,证券代码“603005”。25、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 183,750,259.15 630,161,164.76 813,911,423.91价)其他资本公积
合计 183,750,259.15 630,161,164.76 813,911,423.91
资本公积本期增加数是公司公开发行股票形成的资本溢价.26、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前期
税后
计入其
期初 归属 期末
项目 本期所得税 他综合 减:所得税 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 收益当 费用 母公司
数股
期转入
东
损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后 -74,527 -9,583,980 1,433,887. -8,150,09 -8,224,620
将重分类 .75 .82 72 3.10 .85进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单
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2014 年年度报告位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出 -9,559,251 1,433,887. -8,125,363 -8,125,363
售金融资 .50 72 .78 .78产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财 -74,527 -24,729.32 -24,729.32 -99,257.07
务报表折 .75算差额
其他综合 -74,527 -9,583,980 1,433,887. -8,150,093 -8,224,620
收益合计 .75 .82 72 .10 .8527、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,963,896.85 20,092,438.24 — 68,056,335.09任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 47,963,896.85 20,092,438.24 — 68,056,335.09
盈余公积增加,是按《公司法》及本公司章程有关规定,按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。28、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 329,637,932.64 224,546,995.61
调整期初未分配利润合计数(调增+, -2,807,367.97调减-)
调整后期初未分配利润 329,637,932.64 221,739,627.64
加:本期归属于母公司所有者的净利 196,310,877.99 153,732,160.74润
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2014 年年度报告
减:提取法定盈余公积 20,092,438.24 15,833,855.74
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 34,004,543.25 30,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 471,851,829.14 329,637,932.6429、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 615,503,639.84 294,196,746.77 450,106,261.22 196,879,055.12
其他业务 306,682.47 59,266.68 326,944.63 67,014.54
合计 615,810,322.31 294,256,013.45 450,433,205.85 196,946,069.6630、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 943,922.54 1,457,622.66
教育费附加 674,230.38 1,041,159.05
合计 1,618,152.92 2,498,781.7131、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,237,593.72 1,112,789.64
业务招待费 311,597.61 189,963.98
广告费 146,740.63 2,410.00
差旅费 30,154.49 135,861.91
办公费及其他 245,532.57 262,065.97
合计 1,971,619.02 1,703,091.5032、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 103,985,016.33 47,898,158.97
职工薪酬 11,611,523.77 12,423,632.76
技术使用费 1,877,151.18 2,148,938.17
专利费用 1,418,036.60 1,252,395.50
工会经费 1,397,464.08 998,403.95
交通差旅费 1,489,371.57 1,368,007.89
折旧费 1,891,045.38 1,346,702.21
交际应酬费 678,976.53 1,071,356.45
房产税及其他税金 1,243,148.32 1,014,766.60
审计/咨询/顾问费 925,491.60 525,634.91
办公及其他费用 6,201,299.37 3,937,786.72
合计 132,718,524.73 73,985,784.13
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2014 年年度报告
管理费用本期发生额较上期增长 79.38%,主要原因是公司研发费用大幅增加。33、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 166,105.05 515,820.07
减:利息收入 -13,486,645.60 -2,976,307.88
汇兑净损失 5,349,175.54 3,905,951.21
银行手续费 46,774.21 58,263.19
合计 -7,924,590.80 1,503,726.59
财务费用本期发生额较上期下降 627.00%,主要原因是公司募集资金利息增加。34、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 867,846.79 2,268,079.29
合计 867,846.79 2,268,079.2935、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 3,260,958.91
合计 3,260,958.9136、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 7,114.95 44,399.37 7,114.95合计
其中:固定资产处置 7,114.95 44,399.37 7,114.95利得
政府补助 27,837,155.38 9,665,791.18 27,837,155.38
合计 27,844,270.33 9,710,190.55 27,844,270.33计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年集成电路科技 7,330,027.09 与资产相关重大专项经费
2013 年集成电路科技 8,210,426.71 3,053,800.00 与收益相关重大专项经费
江苏省科技成果转化 2,621,198.12 1,935,483.84 与收益相关专项资金项目资金补贴
2014 年苏州市第 25 批 1,102,400.00 与收益相关
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2014 年年度报告创新先锋企业奖励
2014 年度江苏省工业 5,500,000.00 与收益相关和信息产业转型升级专项引导资金(第一批)
苏州工业园区自主品 3,000,000.00 与收益相关牌发展专项资金
其他零星补助 73,103.46 与收益相关
上市奖励款 2,962,607.34 与收益相关
2013 年苏州市第 15 批 1,160,000.00 与收益相关自主创新专项资金(创新先锋企业奖励)
2013 年工业园区第一 450,000.00 与收益相关批科技发展资金(上级科技资金配套)
2013 苏州工业园区第 58,900.00 与收益相关一批科技发展资金(知识产权)
2013 年工业园区第二 35,000.00 与收益相关批科技发展资金(专利资助)
第四届高技能竞赛优 10,000.00 与收益相关秀企业组织奖奖金
合计 27,837,155.38 9,665,791.18 /37、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 13,080.51 13,658.77 13,080.51失合计
其中:固定资产处置 13,080.51 13,658.77 13,080.51损失
其他 49.91 — 49.91
合计 13,130.42 13,658.77 13,130.4238、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,270,974.33 27,541,933.33
递延所得税费用 -186,997.30 -49,889.32
合计 27,083,977.03 27,492,044.0139、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
104 / 117
2014 年年度报告
政府补助 13,942,503.46 27,231,673.91
其他 — 44,399.37
合计 13,942,503.46 27,276,073.28
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 76,240,882.12 31,676,134.79
技术使用费 1,992,310.84 2,094,132.40
交通差旅费 1,519,526.06 1,503,869.80
审计、咨询、顾问费 925,491.60 1,230,351.88
办公费 828,192.83 658,055.02
业务招待费 990,574.14 1,261,320.43
厂房房租及物业费 546,589.20 281,999.82
水电费 533,432.79 548,373.00
通讯费 502,646.83 419,635.40
保安费 454,650.00 289,729.00
物料消耗费 350,637.94 683,199.36
服务培训费 214,060.72 255,679.66
快递及报关费 194,260.57 257,816.87
其他 6,079.74 2,591,854.05
合计 85,299,335.38 43,752,151.48
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,283,000.00 94,044,833.43
利息收入 13,486,645.60 2,976,307.88
合计 18,769,645.60 97,021,141.31
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 19,667,652.35
合计 19,667,652.3540、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 196,310,877.99 153,732,160.74
加:资产减值准备 867,846.79 2,268,079.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 66,655,732.82 43,003,526.79性生物资产折旧
105 / 117
2014 年年度报告
无形资产摊销 270,883.76 86,002.51
长期待摊费用摊销 286,801.93 1,608,860.11
处置固定资产、无形资产和其他长期 5,965.56 13,658.77资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -7,971,365.01 1,445,463.41
投资损失(收益以“-”号填列) -3,260,958.91 —
递延所得税资产减少(增加以“-” -186,997.30 -49,889.32号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -20,370,616.83 -18,785,214.71
经营性应收项目的减少(增加以 -50,014,785.02 -23,307,096.56“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 64,320,451.62 43,804,055.94“-”号填列)
其他 -7,330,027.09 —
经营活动产生的现金流量净额 239,583,810.31 203,819,606.972.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 787,163,920.25 246,888,817.06
减:现金的期初余额 246,888,817.06 241,896,587.73加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 540,275,103.19 4,992,229.33(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 787,163,920.25 246,888,817.06
其中:库存现金 114,185.38 117,625.45
可随时用于支付的银行存款 787,049,734.87 246,771,191.61二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 787,163,920.25 246,888,817.062014 年末现金及现金等价物余额已扣除短期贷款保证金金额 19,667,652.35 元。41、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币
106 / 117
2014 年年度报告
余额货币资金
其中:美元 78,882,521.39 6.1190 482,682,148.39应收账款
其中:美元 12,209,948.87 6.1190 74,712,677.12短期借款
其中:美元 3,000,000.00 6.1190 18,357,000.00应付账款
其中:美元 15,520,050.97 6.1190 94,967,191.89
欧元 690,600.00 7.4556 5,148,837.36
日元 590,000.00 19.4662 30,308.95八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
晶方半导体 美国 加利福 美国 加利福 技术研发、专 100.00 设立
科技(北美) 尼亚 尼亚 利管理和技术
有限公司 市场应用推广1、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Engineering and IP Advanced 参股股东Technologies Ltd.OmniVisionTechnologies Singapore Pte 其他Ltd
江苏和顺环保股份有限公司 其他其他说明Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.持有本公司 25.21%股份;OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd 与本公司股东 OmniVision Holding (Hong Kong)Company Limited 受同一控制人控制;本公司董事费建江 2014 年 4 月前兼任江苏和顺环保股份有限公司董事。2、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Engineering and IP 技术使用费 1,877,151.18 2,148,938.17Advanced TechnologiesLtd.
江苏和顺环保股份有限公 废弃物处理 65,000.00 224,715.00司出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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OmniVisionTechnologies 芯片封装 111,333,350.73 1,780,197.65Singapore Pte Ltd(2). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,754,952.89 6,501,209.523、 联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
OmniVisionTechnologies 19,423,695.78 388,473.92 1,340,927.43 26,818.55应收账款
Singapore Pte Ltd(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
Engineering and IP 387,871.17 503,030.83
Advanced应付账款
Technologies
Ltd
江苏和顺环保股份有 — 10,875.00应付账款
限公司九、承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。2、 或有事项(1). 未决诉讼
2014 年 4 月 10 日,本公司收到苏州市中级人民法院送达的《应诉通知书》【(2014)苏中商初字第 0102 号】,北京思比科微电子技术股份有限公司(以下简称“思比科”)以加工合同纠纷为由在苏州市中级人民法院起诉本公司。涉案金额:人民币 16,362,064.00 元,目前案件处于法院已受理,举证阶段。因案件尚未审结,公司目前暂时无法判断是否对公司损益产生负面影响。十、资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 40,805,451.90经审议批准宣告发放的利润或股利
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2014 年年度报告
经公司第二届董事会第五次会议审议通过 2014 年利润分配预案,拟以公司总股本226,696,955 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.8 元(含税),共派发现金红利40,805,451.90 元。该利润分配方案尚需提交股东大会审议批准。2、 他资产负债表日后事项说明
经公司第二届董事会第四次临时会议审议通过,并经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准,公司与智瑞达科技(苏州)有限公司(以下简称“智瑞达科技”)签署了《资产整体转让协议书》、与智瑞达电子(苏州)有限公司(以下简称“智瑞达电子”)签署了《资产转让协议书》。根据上述协议书,公司以自有资金人民币 33,522.27 万元收购智瑞达科技部分资产及相关负债、以自有资金人民币 477.3248 万元收购智瑞达电子全部固定资产。截止 2015 年 3 月 27 日,相关机器设备、土地、房产、负债均已完成交付和产权变更登记手续,并按挂牌转让公告的员工安置方案完成员工安置,交易相关款项也已全部支付完结。十一、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)按 信 用 93,045,15 96.05 1,860,90 2.00 91,184,24 52,203,1 93.1 1,044,06 2.0 51,159,0
风险特 0.05 3.00 7.05 17.30 7 2.35 0 54.95征组合计提坏账准备的应收账款单 项 金 3,825,533 3.95 1,912,76 50.0 1,912,766 3,825,53 6.83 1,912,76 50. 1,912,76
额不重 .95 6.98 0 .97 3.95 6.98 00 6.97大但单独计提坏账准备的应收账款
96,870,68 100 3,773,66 3.90 93,097,01 56,028,6 100 2,956,82 5.2 53,071,8
合计
4.00 9.98 4.02 51.25 9.33 8 21.92组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 93,045,150.05 1,860,903.00 2.00
合计 93,045,150.05 1,860,903.00 2.00
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 816,840.65 元;本期收回或转回坏账准备金额0元。2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)按 2,185,323. 100.0 512,349. 23.4 1,672,974. 2,952,790. 100.0 461,343. 15.6 2,491,447.
信 88 0 39 5 49 43 0 25 2 18用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款合 2,185,323. 100.0 512,349. 23.4 1,672,974. 2,952,790. 100.0 461,343. 15.6 2,491,447.
计 88 0 39 5 49 43 0 25 2 18组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,160,404.28 23,208.09 2.00
1 年以内小计 1,160,404.28 23,208.09 2.00
1至2年 329,900.00 32,990.00 10.00
2至3年 3,500.00 1,050.00 30.00
3至4年 413,263.60 206,631.80 50.00
4至5年 59,573.00 29,786.50 50.00
5 年以上 218,683.00 218,683.00 100.00
合计 2,185,323.88 512,349.39 23.45
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2014 年年度报告(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 51,006.14 元;本期收回或转回坏账准备金额0元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,917,887.50 723,926.00
其他 267,436.38 559,156.79
发行费 — 1,669,707.64
合计 2,185,323.88 2,952,790.43(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 541,329.90 1 年以内 24.77 10,826.60
第二名 保证金 540,626.00 1-5 年以上 24.74 256,162.50
第三名 保证金 484,030.00 4 年以内 22.15 150,815.00
第四名 押金 126,000.00 1-2 年 5.76 12,600.00
第五名 押金 102,000.00 1-5 年以上 4.67 28,420.00
合计 / 1,793,985.90 / 82.09 458,824.103、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 17,574,775.00 17,574,775.00 12,659,655.00 12,659,655.00
合计 17,574,775.00 17,574,775.00 12,659,655.00 12,659,655.00(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
晶方半导体科 12,659,655.00 4,915,120.00 17,574,775.00技(北美)有限公司
合计 12,659,655.00 4,915,120.00 17,574,775.004、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 615,503,639.84 294,196,746.77 450,106,261.22 196,879,055.12
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其他业务 306,682.47 59,266.68 326,944.63 67,014.54
合计 615,810,322.31 294,256,013.45 450,433,205.85 196,946,069.665、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 3,260,958.91
合计 3,260,958.91十二、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,965.56越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 27,837,155.38照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 3,260,958.91持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,332,746.75少数股东权益影响额
合计 28,759,352.07
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2014 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 13.69 0.88 0.88利润
扣除非经常性损益后归属于 11.68 0.75 0.75公司普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 241,896,587.73 246,888,817.06 806,831,572.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 —
应收账款 41,363,427.13 53,071,821.92 93,097,014.02
预付款项 3,309,580.17 2,727,851.99 7,313,431.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,580,665.09 2,491,447.18 1,672,974.49
买入返售金融资产
存货 17,039,662.04 35,824,876.75 56,195,493.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资 1,278,268.52 132,335.23 162,800.04产
其他流动资产 11,265,276.71 9,033,979.26 94,488,619.00
流动资产合计 317,733,467.39 350,271,129.39 1,059,761,904.79非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,440,748.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 282,447,880.46 440,326,670.83 862,923,517.65
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2014 年年度报告
在建工程 70,018,386.19 256,227,487.49 106,770,833.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,218,023.80 2,853,335.56 3,279,310.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 542,926.82 80,000.00 426,733.26
递延所得税资产 898,320.45 948,209.77 2,569,094.79
其他非流动资产 17,792,797.15 19,475,243.88 2,316,592.00
非流动资产合计 373,918,334.87 719,910,947.53 988,726,830.03
资产总计 691,651,802.26 1,070,182,076.92 2,048,488,734.82流动负债:
短期借款 18,290,700.00 18,357,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,800,000.00
应付账款 39,494,414.37 161,946,122.29 239,197,953.48
预收款项 — — 2,477,262.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,365,876.83 12,110,953.10 26,662,249.71
应交税费 9,491,125.19 7,037,961.88 3,593,011.97
应付利息
应付股利
其他应付款 1,381,743.32 3,569,352.92 73,271,560.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 59,733,159.71 202,955,090.19 368,359,038.61非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
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2014 年年度报告
递延收益 4,838,709.68 116,449,425.84 107,837,773.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,838,709.68 116,449,425.84 107,837,773.92
负债合计 64,571,869.39 319,404,516.03 476,196,812.53
所有者权益:
股本 189,500,000.00 189,500,000.00 226,696,955.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 183,750,259.15 183,750,259.15 813,911,423.91
减:库存股
其他综合收益 -39,995.03 -74,527.75 -8,224,620.85
专项储备
盈余公积 32,130,041.11 47,963,896.85 68,056,335.09
一般风险准备
未分配利润 221,739,627.64 329,637,932.64 471,851,829.14
归属于母公司所有者 627,079,932.87 750,777,560.89 1,572,291,922.29权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 627,079,932.87 750,777,560.89 1,572,291,922.29
负债和所有者权益 691,651,802.26 1,070,182,076.92 2,048,488,734.82总计
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录
公告的原稿。
董事长:王蔚
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 10 日
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