2014 年年度报告
公司代码：900939 公司简称：汇丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人林震森、主管会计工作负责人沈建明及会计机构负责人（会计主管人员）沈建明
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年全年归属于上市公司股东的净利润
1,003,917.41元，加上年初未分配利润-216,682,555.58元，2014年末未分配利润为-215,678,638.17
元。由于公司2014年末累计未分配利润为负，未能达到现金分红要求，因此，公司2014年度不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚需经公司2014年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 20
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 26
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 30
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 31
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................... 91
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司或本公司或汇丽股份 指 上海汇丽建材股份有限公司
汇丽地板公司 指 上海汇丽地板制品有限公司
汇豪木门公司 指 上海汇豪木门制造有限公司
汇丽涂料公司 指 上海汇丽涂料有限公司
中远汇丽公司 指 上海中远汇丽建材有限公司
汇丽集团或控股股东 指 上海汇丽集团有限公司
林地租赁权 指 公司已出售的在江苏大丰地区国有林地剩余年限租赁权
万企爱佳 指 上海万企爱佳房地产开发有限公司
万裕公司 指 上海万裕房地产开发有限公司
众华会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未
来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海汇丽建材股份有限公司
公司的中文简称 汇丽建材
公司的外文名称 SHANGHAI HUILI BUILDING MATERIALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SHBM
公司的法定代表人 林震森
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 詹琳 江红
上海市浦东新区周浦镇横桥路406号 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号
联系地址
1幢213室 1幢213室
电话 021-58138717 021-58138712
传真 021-58134499 021-58134499
电子信箱 stock@huili.com stock@huili.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
公司注册地址的邮政编码 201318
公司办公地址 上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
公司办公地址的邮政编码 201318
公司网址 www.huili.com
电子信箱 stock@huili.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 汇丽B 900939 ST汇丽B
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
注册登记日期 2014-07-15
注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 310000400149199
税务登记号码 310115607354788
组织机构代码 60735478-8
公司第六届董事会第十次会议及 2013 年年度股东大会审计通过了《关于修订<公司章程>部
分条款的议案》，详见公司临 2014-004、临 2014-006 及临 2014-010 号公告，公司于 2014 年 7 月
15 日完成注册地址工商变更，公司注册地址由“上海市南汇区康桥工业区康桥东路 299 号 202 室”
变更至“上海市浦东新区周浦镇横桥路 406 号 1 幢 213 室”。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见上海证券交易所网站《2011 年年度报告》公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
自 1996 年上市以来，公司主营业务一直以生产和销售化学建筑材料、装饰材料等为主。随着
公司逐步对亏损企业进行资产清理和关闭清算，至 2008 年时，公司的主营业务是木地板业务。之
后又因木地板业务的大幅亏损，2010 年 4 月公司决定暂停木地板业务，将闲置的厂房出租。虽然
厂房租赁业务收益较为稳定，但规模太小，为了增加公司主营业务收入，汇丽地板公司自 2012
年 8 月起恢复了部分风险较低的地板贸易业务。
截止目前为止，公司主营业务以厂房租赁和地板贸易业务为主。如何实现公司主营业务收入
的大幅增长是公司的工作重点。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
自 1996 年上市以来，公司控股股东未发生变更。
七、 其他有关资料
名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 上海中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼
签字会计师姓名 冯家俊、毛忆亭
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 11,068,874.85 10,771,418.06 2.76 15,559,935.52
归属于上市公司股东的净利润 1,003,917.41 -7,353,247.00 113.65 3,864,486.99
归属于上市公司股东的扣除非经
-262,468.86 -5,158,641.03 94.91 -114,115.15
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 2,854,627.29 1,848,387.86 54.44 8,936,264.79
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 51,230,511.77 50,226,594.36 2.00 57,579,841.36
总资产 77,076,045.98 79,203,979.67 -2.69 85,676,943.58
(二) 主要财务指标
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.01 -0.04 113.65 0.02
稀释每股收益（元／股） 0.01 -0.04 113.65 0.02
扣除非经常性损益后的基本每
-0.001 -0.028 94.91 -0.001
股收益（元／股）
增加15.62 个
加权平均净资产收益率（%） 1.98 -13.64 7.14
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加9.05个百
-0.52 -9.57 -0.21
均净资产收益率（%） 分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 1,003,917.41 -7,353,247.00 51,230,511.77 50,226,594.36
按国际会计准则调整的项目及金额：
递延税款 1,027,276.13 1,027,276.13
按国际会计准则 1,003,917.41 -7,353,247.00 52,257,787.90 51,253,870.49
(二) 境内外会计准则差异的说明：
1999 年公司将上海中远汇丽建材有限公司三厂的经营性资产、上海汇丽集团二厂有限公司 50%
的股权、上海汇丽环健涂料有限公司（原上海汇丽集团一厂）33.33%的股权、上海奥可斯涂料有
限公司 45%的股权、上海汇豪木门制造有限公司 9.5%的股权投资经评估作价 6,188.69 万元, 投入
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到上海中远汇丽建材有限公司，占股 49%，其中机器设备评估增值 1,383.79 万元，按评估价值入
账。上述事项形成公司资产评估收益 684.85 万元，预提所得税负债 102.73 万元，国际会计准则不
确认该评估增值，也不确认递延所得税。
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 - - 3,973,098.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 8,642.40 9,068.80 -
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 458,209.12 226,872.23 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 530,496.00 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 329,854.27 -2,700,547.00 5,605.57
少数股东权益影响额 -60,815.52 270,000.00 -101.45
所得税影响额 - - -
合计 1,266,386.27 -2,194,605.97 3,978,602.14
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年度公司仍遵循“保收益、续清理、谋发展”的经营战略，在董事会的领导下，基本完成
了年度经营目标。公司通过确保租赁收益、维持地板销售、持续关注汇丽涂料公司的经营管理，
并辅以适当的委托理财等方式，基本抵销了报告期内因大丰林地应收款项未能及时收回而进一步
计提坏账准备对公司利润的负面影响，公司全年业绩扭亏为盈，但经营情况未有实质性变化，公
司仍缺乏足够的抗风险能力。
截止 2014 年 12 月 31 日，公司总资产为 7,707.60 万元，负债总额为 2,241.22 万元，归属于公
司的股东权益为 5,123.05 万元。2014 年度，公司实现营业收入 1,106.89 万元，营业利润 75.87 万
元，归属于公司股东的净利润 100.39 万元。
（一）保收益方面
1、继续做好厂房出租维护，确保租赁收益。
2014 年度厂房租赁仍是公司主要收入来源。为了确保稳定的出租收益，公司与厂房租户密切
沟通并安排专人提供租赁服务保障。报告期内，公司控股子公司汇丽地板公司和中远汇丽公司分
别如期取得厂房租赁收入 669.74 万元和 170 万元，收租率 100%。
由于物业服务保障、租户资质优良，公司均能按期收到全部租金，为此报告期内汇丽地板公
司与租户利乐食品机械（上海）有限公司就康桥地区厂房完成续租谈判并签订续租合同，续租合
同期限自 2014 年 11 月 1 日至 2019 年 10 月 31 日，共 5 年。通过与租户的有效磋商，提高了续租
租金。续租期前三年（即 2014 年 11 月 1 日起至 2017 年 10 月 31 日）的租金较原租赁合同租金标
准上浮 20%，续租期后二年（即 2017 年 11 月 1 日起至 2019 年 10 月 31 日）的租金较原租赁合
同租金标准上浮 50%，为公司未来 5 年的稳定收益奠定了基础。
2、继续开展部分风险较低的地板贸易业务。
汇丽地板公司在 2014 年度继续开展部分风险较低的地板贸易业务，积极争取关联房地产公司
的地板订单。报告期内实现地板销售收入 265.98 万元。
3、购买金融机构理财产品，提高资金使用效率。
2014 年度，公司在授权额度内通过购买厦门国际银行股份有限公司人民币结构性存款理财产
品及平安银行股份有限公司卓越计划滚动型保本人民币公司理财产品，分 3 个批次累计委托理财
金额 4,900 万元，获取结算收益 45.82 万元。
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4、持续关注参股公司汇丽涂料公司的生产经营状况。
2014 年度汇丽涂料公司继续深化与大型房地产企业的战略合作、加强品牌推广、研发新产品
并扩大新产品及战略合作的生产规模。报告期内汇丽涂料公司经营业绩持续改善，收入、利润稳
步增长，为公司贡献利润 274.81 万元。
（二）持续清理历史遗留问题及沉淀资产
1、清理大丰资产
公司于 2012 年 11 月将公司在江苏大丰地区的林地租赁权出售给大丰海港集团。因受港口建
设进度放缓的影响，自 2013 年起大丰海港集团财务状况持续低迷，虽经公司多次催讨，但报告期
内公司只收到大丰海港集团支付的 300 万元，仍有 1,200 万元的剩余林地租赁权的尾款未能支付
到位。报告期后，经公司持续催讨，2015 年 2 月 13 日公司收到其支付的款项 350 万元，相应剩
余尾款下降到 850 万元。
2014 年公司按照经营计划就大丰市天丰科技创业发展有限公司和大丰市玄通人造林产业有
限公司所欠公司的债务问题（公司在 2005 年末已对该些债务全额计提了坏账准备）进行了持续催
讨，目前仍无进展。
2、因监管要求并为真实反映公司财务状况，2014 年度公司通过收集相关企业注销、吊销证
据，对控股子公司部分无需支付的债务进行清理，累计清理总金额为 33.02 万元，对公司业绩有
正面影响。
（三）谋求发展突破
2014 年度公司一直在通过各种努力设法推进公司主营业务的增长，但受制于内外部多种因素
影响，报告期内仍未有实质性进展。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 11,068,874.85 10,771,418.06 2.76
营业成本 6,052,270.16 6,079,778.70 -0.45
销售费用 - - -
管理费用 5,212,935.13 5,529,916.41 -5.73
财务费用 -77,248.50 -66,485.10 -16.19
经营活动产生的现金流量净额 2,854,627.29 1,848,387.86 54.44
投资活动产生的现金流量净额 -4,766,168.66 1,830,509.27 -360.37
2 收入
(1) 主要销售客户的情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（%）
利乐包装(昆山)有限公司 2,743,905.26 24.79
利乐食品机械(上海)有限公司 2,568,434.70 23.20
上海奕恒网络科技有限公司 1,708,665.17 15.44
江苏大丰港经济开发区管理委员会 1,700,000.00 15.36
利乐贸易（上海）有限公司 1,229,633.87 11.11
合计 9,950,639.00 89.90
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2014 年年度报告
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
木制品 采购成本 2,362,530.17 39.04 2,390,038.70 39.31 -1.15
租赁 房租成本 3,689,739.99 60.96 3,689,740.00 60.69 -
分产品情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
木制品 采购成本 2,362,530.17 39.04 2,390,038.70 39.31 -1.15
租赁 房租成本 3,689,739.99 60.96 3,689,740.00 60.69 -
(2) 主要供应商情况
报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额为 2,771,660.54 元，占年度采购总额的 100%。
4 费用
单位：元 币种：人民币
项目 2014 年 2013 年 比上年增减(%)
管理费用 5,212,935.13 5,529,916.41 -5.73
财务费用 -77,248.50 -66,485.10 -16.19
所得税费用 - -0.01 100.00
5 现金流
单位:元 币种:人民币
项目 2014年 2013年 增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量 2,854,627.29 1,848,387.86 54.44
投资活动产生的现金流量 -4,766,168.66 1,830,509.27 -360.37
筹资活动产生的现金流量 - - -
变动原因说明：
1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 54.44％，主要是本年度收到以前年度销货
款及房屋租金增加所致。
2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 360.37％，主要是本年度购买理财产品金额
增加及收到的出售大丰国有林地剩余年限租赁权款项减少所致。
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6 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
项目名称 2014 年度 2013 年度 变动金额 变动幅度 情况说明
2014 年度坏账损失同比
减少 159.68 万元，以及
资产减值损失 1,876,597.22 6,473,444.66 -4,596,847.44 -71.01% 2013 年度计提了长期股
权投资减值准备 300 万
元所致。
联营企业汇丽涂料公司
投资收益 3,206,330.29 2,423,705.37 782,624.92 32.29%
净利润同比增加所致。
2014 年度清理无需支付
营业外收入 338,814.81 9,858.80 328,956.01 3,336.67% 的应付账款取得营业外
收入 33.02 万元所致。
2013 年度因房屋租赁合
营业外支出 318.14 2,701,337.00 -2,701,018.86 -99.99% 同纠纷案件产生营业外
支出 270 万元所致。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
2014 年度公司计划主营业务收入不低于 1,200 万元，三项费用 580 万元，全年业绩争取扭亏
为盈。
2014 年度公司实际营业收入 1,106.89 万元，三项费用支出 513.57 万元，全年业绩扭亏为盈，
基本实现年度经营计划。其中主营业务收入与计划稍有差距的主要原因是汇丽地板公司向关联方
销售地板的业务因为关联方项目设计变更及工期延后而未能全部实现所致。三项费用较去年同期
及计划均有减少，主要是减少费用支出及银行存款利息增加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 2.80
木制品 2,659,822.45 2,362,530.17 11.18 -4.27 -1.15
个百分点
增加 2.28
租赁 8,409,052.40 3,689,739.99 56.12 5.21 -
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 2.80
木制品 2,659,822.45 2,362,530.17 11.18 -4.27 -1.15
个百分点
增加 2.28
租赁 8,409,052.40 3,689,739.99 56.12 5.21 -
个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 11,068,874.85 2.76
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
货币资金 3,208,822.40 4.16 5,120,363.77 6.46 -37.33
应收账款 66,367.81 0.09 870,909.10 1.10 -92.38
预付款项 34,541.84 0.04 52,153.45 0.07 -33.77
其他应收款 6,218,679.81 8.07 11,869,875.62 14.99 -47.61
存货 7,477.77 0.01 9,614.28 0.01 -22.22
其他流动资产 18,000,000.00 23.35 10,000,000.00 12.63 80.00
长期股权投资 19,205,878.44 24.92 16,457,757.27 20.78 16.70
投资性房地产 16,480,646.45 21.38 20,170,386.44 25.47 -18.29
固定资产 2,214,838.89 2.87 2,359,969.13 2.98 -6.15
无形资产 11,638,792.57 15.10 12,292,950.61 15.52 -5.32
应付账款 3,676,299.37 4.77 4,664,141.22 5.89 -21.18
预收款项 3,264,851.01 4.24 3,219,374.41 4.06 1.41
应交税费 7,060,198.44 9.16 7,084,219.60 8.94 -0.34
其他应付款 7,383,588.43 9.58 9,642,286.18 12.17 -23.42
递延所得税负债 1,027,276.13 1.33 1,027,276.13 1.30 -
变动原因说明：
1) 货币资金比上年期末减少 37.33%，主要是购买银行理财产品金额增加所致。
2) 应收账款比上年期末减少 92.38%，主要是收回上年度地板销货款所致。
3) 预付款项比上年期末减少 33.77%，主要是预付的财产保险费减少所致。
4) 其他应收款比上年期末减少 47.61%，主要是收到大丰海港集团支付的林地租赁权部分款
项，并对其剩余尾款计提了坏账准备所致。
5) 其他流动资产比上年期末增加 80.00%，系购买的理财产品金额增加所致。
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2014 年年度报告
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位：万元 币种：人民币
资金
来源
实际 是否
实际 是否 并说
委托理 委托理财 委托理财 报酬确 预计 收回 经过 是否
合作方名称 委托理财产品类型 获得 关联 明是
财金额 起始日期 终止日期 定方式 收益 本金 法定 涉诉
收益 交易 否为
金额 程序
募集
资金
厦门国际银行 人民币“步步为赢131659期”结 自有
1,000 2013-12-31 2014-03-11 合同 11.28 1,000 11.28 是 否 否
股份有限公司 构性存款 资金
平安银行股份 卓越计划滚动型保本人民币公 自有
1,500 2014-06-20 2014-09-18 合同 15.53 1,500 15.53 是 否 否
有限公司 司理财产品AGS145201 资金
厦门国际银行 人民币“步步为赢141417期”结 自有
1,600 2014-9-19- 2014-12-19 合同 19.01 1,600 19.01 是 否 否
股份有限公司 构性存款 资金
厦门国际银行 人民币“步步为赢1411期A款”结 自有
1,800 2014-12-22 2015-01-21 合同 6.30 1,800 6.30 是 否 否
股份有限公司 构性存款 资金
合计 / 5,900 / / / 52.12 5,900 52.12 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00
公司第六届董事会第十次会议和2013年年度股东大会审议通过了《关于授权公司经营层使用阶段性
委托理财的情况说明 闲置自有资金进行财务性投资业务的议案》，详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn和《上海证券
报》、香港《大公报》的本公司临2014-004及临2014-010公告。
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2014 年年度报告
2、 主要子公司、参股公司分析
(1)上海中远汇丽建材有限公司
公司持有中远汇丽公司 90%的股权，该公司注册资本 11,245 万元，主要经营化学建材、装饰
材料及配套建筑五金、房地产开发。截止 2014 年 12 月 31 日，该公司总资产 8,473.51 万元，净资
产 3,433.32 万元；2014 年度实现营业收入 170 万元，营业利润 82.42 万元，净利润 93.23 万元。
公司实现扭亏为盈的主要原因是本年度收回以前年度部分销货款转回了应收账款坏账准备，而
2013 年度对工业欧亚公司计提了长期股权投资减值准备 300 万元以及因房屋租赁合同纠纷案件产
生营业外支出 270 万元。
(2)上海汇丽地板制品有限公司
公司持有汇丽地板公司 100%的股权，该公司注册资本 9,502.54 万元，主要经营各种规格的
耐磨、贴面企口地板、层压板制品以及与之配套产品、房屋租赁、货物及技术的进出口业务。截
止 2014 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,339.64 万元，净资产-7,508.93 万元；2014 年度实现营业
收入 935.72 万元，营业利润 180.74 万元，净利润 203.77 万元。公司净利润同比增加的主要原因
是签订厂房续租合同后租赁收入略有增加、管理费用减少以及对无法支付的应付账款转入了营业
外收入所致。
(3)上海汇丽涂料有限公司
公司持有汇丽涂料公司 37.5%的股权，该公司注册资本 2,400 万元，主要经营水性涂料、油
性涂料、防火阻燃材料、防水材料的制造、加工、销售，化工产品（除危险品）的批发、零售。
截止 2014 年 12 月 31 日，该公司总资产 11,177.69 万元，净资产 5,106.61 万元；2014 年度实现营
业收入 11,134.30 万元，营业利润 558.70 万元，净利润 732.83 万元。公司净利润同比增加的主要
原因是营业收入、产品盈利能力增加，以及银行短期借款减少使利息支出大幅降低所致。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
公司原应属装饰建材行业，但随着对投资的亏损企业进行资产清理和关闭清算，公司目前的
主营业务收入已变成依靠自有厂房租赁和地板贸易为主。由于租赁厂房位于浦东康桥工业园区，
地理位置较佳，且租户资质优良，并在 2014 年已续签 5 年期租赁合同，因此收益较为稳定，但收
入规模太小。
主营业务不突出是公司一直以来迫切需要解决的问题。
(二) 公司发展战略
现阶段公司仍将继续秉持“保收益、续清理、谋发展”的总体经营战略开展工作，但将特别
关注公司主营业务改善方面及资本市场改革动态。
(三) 经营计划
2015 年度公司预计实现主营业务收入不低于 1200 万元，三项费用控制在 580 万元以内，全
年业绩保持盈利。
2015 年度公司具体工作计划如下：
1、确保稳定收益
公司及下属子公司将继续做好相关厂房物业的租赁服务工作，确保及时、稳定收取厂房租金。
公司控股子公司中远汇丽公司的大丰工业园厂房租赁合同将在 2015 年 9 月 30 日内到期，公
司将及时寻觅合适租户确保该厂房持续稳定的租赁收入。
2、继续低风险地板贸易业务
公司控股子公司汇丽地板公司将继续开展部分风险较低的地板贸易业务，并力求继续获取关
联房地产公司的地板订单。
公司在 2015 年度仍将探索开展一般贸易业务。
3、在大丰地区政府协调下，继续清理相关资产加紧催讨林地租赁权尾款
持续关注大丰海港集团的运营情况，加紧催讨出售林地租赁权的尾款 850 万元。
4、持续关注汇丽涂料公司的生产经营
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2014 年年度报告
汲取 2014 年经营改善的经验，2015 年汇丽涂料公司将着重做好以下工作：继续夯实管理基
础；加大产品创新力度，提升涂料研发能力；深入总结与大型房地产开发商的战略合作经验，复
制推广战略合作模式，深化拓展战略合作服务内容。
但是汇丽涂料公司在经营过程中深受资本规模较小的制约，公司将评估汇丽涂料公司经营业
绩对公司的影响，并根据自身情况考虑参与汇丽涂料公司增资扩股事宜。
5、在确保公司日常运营、不影响公司主营业务发展、保证资金安全的前提下继续进行财务性
投资。
6、关注汇丽集团产权改革进度
2014 年公司及时公告了控股股东汇丽集团产权改革相关进度，目前该等股权转让仍在政府相
关部门审批中，若股权转让获批，公司实际控制人将发生变更。公司将密切关注股权转让以及实
际控制人变更后对公司的影响。
(四) 可能面对的风险
主营业务不能增长的风险。几年以来，公司主营业务收入均以厂房租赁和低风险地板贸易收
入为主，主营业务规模较小，公司也曾通过各种方式努力增加主营业务收入，但均未能达成目标。
主营业务收入一旦低于 1000 万元，公司将面临退市的风险。2015 年如何改善主营业务仍是公司
最主要的工作之一。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司 2012 年第一次临时股东大会，对原公司章程中利润分配政策条款进行了修订和完善，明
确了利润分配的原则、形式和依据、条件、比例、分配方案的审议和披露程序及分配政策的调整
或变更的条件与程序。由于公司 2014 年末累计未分配利润为负，未能达到现金分红要求，因此，
公司 2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚需经公司 2014 年年度
股东大会审议。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 0 0 0 1,003,917.41 0
2013 年 0 0 0 0 -7,353,247.00 0
2012 年 0 0 0 0 3,864,486.99 0
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2014 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2014 年 10 月 28 日发布临 2014—020 公告，汇丽地板公司向关联方上海万企爱佳房地
产开发有限公司和上海万裕房地产开发有限公司销售“汇丽”强化复合地板约 270.5 万元人民，其
中与万企爱佳公司的合同金额为 158.5 万元，销售进度符合双方合同约定，2014 年度实际销售金
额为 94.83 万元。；与万裕公司的合同金额为 112 万元，由于万裕公司变更了项目设计方案，合
同未能予以执行。公司将关注万裕公司的项目进展，并根据项目新设计方案提供适合的地板样品，
积极争取与万裕公司签属新地板购销合同。公司将根据监管要求及时披露相关进展情况。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 租赁情况
单位：万元 币种：人民币
租赁
租赁 是否
出租方 租赁方 租赁资产 租赁 租赁 租赁 收益
资产 关联
名称 名称 涉及金额 起始日 终止日 收益 确定
情况 交易
依据
上海汇丽 利乐食品机
厂房 协商
地板制品 械（上海） 3,748.27 2014-11-1 2019-10-30 306.29 否
租赁 定价
有限公司 有限公司
上海中远
江苏省大丰
汇丽建材
海洋经济综 厂房 协商
有限公司 1,199.35 2011-1-5 2015-9-30 119.62 否
合开发区管 租赁 定价
大丰分公
理委员会
司
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2014 年年度报告
2 担保情况
□适用 √不适用
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 30
境内会计师事务所审计年限 19
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 13.5
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受任何中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号文发
布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益
的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外
上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年度及以后期间的
财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司 2013 年度及 2014
年度的财务报表项目金额产生影响。执行上述企业会计准则对公司的主要影响如下：
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2014 年度 2013 年度
根据财政部 2014 年修订的 长期股权投资 -14,000,000.00 -14,000,000.00
《企业会计准则第 2 号-长 长期股权投资减值准备 -14,000,000.00 -14,000,000.00
期股权投资》 可供出售金融资产 -14,000,000.00 -14,000,000.00
可供出售金融资产减值准备 -14,000,000.00 -14,000,000.00
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2014 年年度报告
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1 2013年12月31日
被投资 交易 日归属于母 归属于母
长期股权投资 可供出售金融
单位 基本信息 公司股东权 公司股东
（+/-） 资产（+/-）
益（+/-） 权益（+/-）
子公司上海中远
上海汇豪木
汇丽建材有限公
门制造有限 -10,000,000.00 10,000,000.00
司持有其 9.4%的
公司
股权
子公司上海中远
上海工业欧
汇丽建材有限公
亚国际贸易 -3,000,000.00 3,000,000.00
司持有其 13%的
有限公司
股权
大丰市中远
公司持有其 10%
汇丽建材有 -1,000,000.00 1,000,000.00
的股权
限公司
合计 / -14,000,000.00 14,000,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
1、上海汇豪木门制造有限公司投资成本10,000,000.00元，减值准备10,000,000.00元，净值为0
元；
2、上海工业欧亚国际贸易有限公司投资成本3,000,000.00元，减值准备3,000,000.00元，净值
为0元；
3、大丰市中远汇丽建材有限公司投资成本1,000,000.00元，减值准备1,000,000.00元，净值为0
元。
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、公司于报告期内收到江苏大丰海港控股集团有限公司支付的大丰国有林地剩余年限租赁权
款项 300 万元，并于 2015 年 2 月 13 日再收到 350 万元，截止本报告披露日公司仍有 850 万元尾
款未能收回，公司将继续积极催讨。若剩余尾款在 2015 年度未能收回，公司将对该应收款项目全
额计提坏账准备，届时仍将对公司经营业绩产生不利的影响。
2、因控股股东上海汇丽集团有限公司产权改革涉及公司实际控制人变更，公司于 2013 年 8
月 20 日起开始刊登相关公告，详见《上海证券报》、香港《大公报》及上交所网站。截至本报告
披露日，三林万业（上海）企业集团有限公司与上海南汇资产投资经营有限公司签订的附生效条
件的《产权交易合同》仍在审批中，公司将及时披露后续相关进展情况。
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、未上市流通股份 93,500,000 51.52 93,500,000 51.52
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 6,969,600 3.84 6,969,600 3.84
境内法人持有股份 86,530,400 47.68 86,530,400 47.68
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 88,000,000 48.48 88,000,000 48.48
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 88,000,000 48.48 88,000,000 48.48
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 181,500,000 100 181,500,000 100
2、 股份变动情况说明
公司控股股东汇丽集团将其持有的本公司 4%股份协议转让给上海浦东资产经营有限公司，
并于 2014 年 2 月 18 日完成了股份过户登记手续。公司股份总数未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 9,990
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 10,193
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
股东名称 报告期内 期末 比例 情况 股东
条件股份数
（全称） 增减 持股数量 (%) 股份 数 性质
量
状态 量
国有
上海汇丽集团有限公司 -7,260,000 51,989,300 28.64 51,989,300 无
法人
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2014 年年度报告
国有
中信房地产股份有限公司 0 9,897,800 5.45 9,897,800 无
法人
中国通用技术（集团）控股 国有
0 9,897,800 5.45 9,897,800 无
有限责任公司 法人
国有
上海浦东资产经营有限公司 7,260,000 7,260,000 4.00 7,260,000 无
法人
上海市浦东新区国有资产监
0 6,969,600 3.84 6,969,600 无 国家
督管理委员会
国有
中国建筑科学研究院 0 6,964,100 3.84 6,964,100 无
法人
何炜 -437,479 2,213,321 1.22 0 未知 未知
周娥 20,000 2,186,200 1.20 0 未知 未知
王晓燕 -960,000 1,000,000 0.55 0 未知 未知
宓小俊 201,281 969,100 0.53 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
何炜 2,213,321 境内上市外资股 2,213,321
周娥 2,186,200 境内上市外资股 2,186,200
王晓燕 1,000,000 境内上市外资股 1,000,000
宓小俊 969,100 境内上市外资股 969,100
庄名道 870,765 境内上市外资股 870,765
王爱娟 817,054 境内上市外资股 817,054
钱光海 651,300 境内上市外资股 651,300
马世强 641,369 境内上市外资股 641,369
BOCI SECURITIES LIMITED 625,000 境内上市外资股 625,000
刘连玉 604,927 境内上市外资股 604,927
上海汇丽集团有限公司的实际控制人是上海市浦东新
区国资委，上海浦东资产经营有限公司是浦东国资委下
上述股东关联关系或一致行动的说明
属子公司。公司未知其他股东之间关联关系或一致行动
人情况。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 上海汇丽集团有限公司
单位负责人或法定代表人 王建申
成立日期 1993 年 9 月 13 日
组织机构代码 13223105－4
注册资本 45,000 万元
化学建材，建筑涂料，防水装潢粘结材料，塑料制品，精细
主要经营业务 化工产品，房屋配套产品，五金装潢材料，自营进出口业务，
木业制品，新型墙体材料，房地产开发，实业投资
实现利润总额 1246.42 万元（未经审计），比 2013 年增加了
未来发展战略
1825.77 万元。
报告期内控股和参股的其他境内外
以前年度常年亏损，近年来有所好转
上市公司的股权情况
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2014 年年度报告
2013 年度现金流净减少 942.04 万元（未经审计），公司未来
其他情况说明
发展战略为深耕建材业务
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
自 2013 年 8 月 20 日起的汇丽集团产权改革事宜涉及到公司实际控制人变更，截止本报告披
露日，三林万业与南汇资产公司已签订附生效条件的《产权交易合同》，并分别披露了《权益变
动报告书》。目前《产权交易合同》仍在审批中，审批完成后，公司实际控制人将变更为林逢生
先生（林逢生系三林万业实际控制人）。
第七节 优先股相关情况
本报告期，公司无优先股相关情况。
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2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从
年度内股 增减 公司领取的 报告期在其
年初 年末
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 份增减变 变动 应付报酬总 股东单位领
持股数 持股数
动量 原因 额（万元） 薪情况
（税前）
林震森 董事长 男 43 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
金永良 董事 男 66 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
张峻 董事 男 50 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
崔海勇 董事 男 45 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
王邦鹰 董事 男 49 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
陈倩 董事 女 41 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
周琼 独立董事 女 51 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
朱伟国 独立董事 男 44 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 3.75
佟成生 独立董事 男 44 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
王晨娟 监事会主席 女 43 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
吴治国 监事 男 36 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
吴炎 监事 男 28 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0
计慧 职工监事 男 34 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 8.56
蔡华 职工监事 女 40 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 8.09
张志良 副总经理 男 53 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 18.00
詹琳 董事会秘书 女 42 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 15.00
沈建明 财务负责人 男 41 2014-12-30 2017-12-29 0 0 0 12.00
王建申 离任董事 男 60 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
范德忠 离任董事 男 51 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
郑悦群 离任董事 男 43 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
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2014 年年度报告
汤宏 董事 男 46 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
王为 董事 男 33 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
张川 离任独立董事 女 44 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0 3.75
费方域 离任独立董事 男 66 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0 3.75
李宪惠 离任独立董事 男 51 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0 3.75
卫平 离任独立董事 男 62 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0 3.75
邬德兴 离任监事会主席 男 48 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
虞冰 离任监事 女 41 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
张嘉吉 离任监事 男 40 2011-12-23 2014-12-30 0 0 0
合计 / / / / / 0 0 0 / 80.4 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
林震森 现任三林万业（上海）企业集团有限公司副总裁（兼任行政人事部总经理），上海万业企业股份有限公司董事。
金永良 现任三林万业（上海）企业集团有限公司董事、副总裁，上海万业企业股份有限公司董事，上海汇丽集团有限公司董事、总裁。
张峻 现任三林万业（上海）企业集团有限公司董事、财务总监。
崔海勇 现任上海万业企业股份有限公司总经理，上海汇丽集团有限公司董事。
王邦鹰 现任上海汇丽集团有限公司董事、常务副总裁。
陈倩 曾任浙江中瑞唯斯达会计师事务所业务一部审计，现任上海浦东资产经营有限公司计划财务部副经理。
周琼 曾任深圳市城市投资管理有限公司副总经理，现任深圳市恒路物流股份有限公司独立董事。
朱伟国 曾任上海市捷华律师事务所律师、合伙人、主任。现任上海铭森律师事务所律师、合伙人、主任。
佟成生 现任上海国家会计学院教研部副教授。
王晨娟 曾任中国建筑科学研究院财务处副处长，现任中国建筑科学研究院财务处处长。
吴治国 现任中信房地产股份有限公司审计部总经理。
吴炎 曾任通用技术咨询顾问有限责任公司项目经理，现任通用技术集团投资管理有限公司股权管理部总经理助理。
计慧 曾任上海汇丽集团有限公司资产管理部目标管理主管、部门总经理助理，现任上海汇丽建材股份有限公司投资部副经理。
蔡华 曾任上海汇丽建材股份有限公司财务部会计主管，现任上海汇丽建材股份有限公司财务部副经理。
张志良 现任上海汇丽建材股份有限公司副总经理，代理总经理职责。
詹琳 曾任上海汇丽集团有限公司总裁助理兼行政人事总经理、上海汇丽建材股份有限公司董事，现任上海汇丽建材股份有限公司董事会秘书。
沈建明 现任上海汇丽建材股份有限公司财务负责人、上海汇丽地板制品有限公司财务总监。
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2014 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
金永良 上海汇丽集团有限公司 董事、总裁 2010 年 03 月
张 峻 上海汇丽集团有限公司 监事 2000 年 8 月 18 日
崔海勇 上海汇丽集团有限公司 董事 2011 年 3 月 30 日
王邦鹰 上海汇丽集团有限公司 董事、常务副总裁 2010 年 3 月 17 日
陈倩 上海浦东资产经营有限公司 计划财务部副经理 2013 年 10 月
王晨娟 中国建筑科学研究院 财务处处长 2014 年 3 月
吴治国 中信房地产股份有限公司 审计部总经理 2011 年 6 月
吴炎 通用技术集团投资管理有限公司 项目总监 2010 年 3 月
王建申 上海汇丽集团有限公司 副董事长 2008 年 10 月
范德忠 上海汇丽集团有限公司 董事 2006 年 5 月 17 日
郑悦群 中信房地产股份有限公司 房地产金融部总经理 2010 年 09 月
汤宏 中国建筑科学研究院 总会计师 2006 年 05 月
虞冰 上海国际集团资产管理有限公司 金融市场总部总经理 2009 年 03 月
张嘉吉 上海汇丽集团有限公司 财务总监 2011 年 3 月 30 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
林震森 三林万业（上海）企业集团有限公司 副总裁
林震森 上海万业企业股份有限公司 董事
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2014 年年度报告
林震森 上海万业企业两湾置业发展有限公司 董事
金永良 三林万业（上海）企业集团有限公司 董事、副总裁 2004 年 9 月 9 日
金永良 上海万业企业股份有限公司 副董事长 2009 年 5 月 22 日
张峻 三林万业（上海）企业集团有限公司 财务总监 2002 年 9 月 1 日
张峻 上海汇丽涂料有限公司 董事长 2010 年 3 月
崔海勇 上海万业企业股份有限公司 总经理 2010 年 8 月 18 日
王邦鹰 上海汇丽涂料有限公司 董事 2007 年 6 月
王邦鹰 上海汇丽地板制品有限公司 董事长 2010 年 3 月
周琼 深圳市恒路物流股份有限公司 独立董事 2012 年 12 月
朱伟国 上海铭森律师事务所 律师、合伙人、主任 2014 年 9 月
佟成生 上海国家会计学院教研部 副教授 2002 年 6 月
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 高级管理人员报酬由董事会审议批准；独立董事津贴由股东大会审议确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据本人职务和履行职责的情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 报告期末，公司董事、监事和高级管理人员报酬正常支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 公司董事、监事和高级管理人员实际获得报酬合计 80.4 万元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
林震森 董事长 聘任 董事会换届选举
陈倩 董事 聘任 董事会换届选举
周琼 独立董事 聘任 董事会换届选举
佟成生 独立董事 聘任 董事会换届选举
王晨娟 监事 聘任 监事会换届选举
吴治国 监事 聘任 监事会换届选举
吴炎 监事 聘任 监事会换届选举
蔡华 职工监事 选举 职工代表大会选举
王建申 副董事长 离任 董事会换届卸任
范德忠 董事 离任 董事会换届卸任
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2014 年年度报告
詹琳 董事 离任 董事会换届卸任
邬德兴 监事会主席 离任 监事会换届卸任
虞冰 监事 离任 监事会换届卸任
张嘉吉 监事 离任 监事会换届卸任
曾玉鹏 职工监事 离任 工作变动
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2014 年年度报告
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 10
主要子公司在职员工的数量 4
在职员工的数量合计 14
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2
销售人员 1
技术人员 1
财务人员 4
行政人员 6
合计 14
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上学历 8
专科及以上学历 4
中专及以上学历 2
合计 14
(二) 薪酬政策
公司人员虽然不多，但严格遵守《上海市企业工资支付办法》等法律法规及公司薪酬制度，
根据员工对组织的绩效贡献来公平地确定薪酬。公司目前执行的薪酬体系主要是基于薪酬等级表
以及季度绩效考核方案。
鉴于社会保障体系逐年提升、区域市场薪酬水平相应增长等因素考虑， 2014 年公司对各岗
位工作职责及工作量重新评估，并依据 2012 年度浦东新区及康桥地区薪酬调查数据，选取各岗位
在区域市场薪酬中分位水平的标准，于 2014 年 10 月形成了新的内部岗位价值排序表及岗位薪酬
结构等级表，梳理后的薪酬体系薪酬结构、岗位层级更明确，不同职能系列间、同一职能系列内
的岗位价值差异性更明晰，员工职业发展路径更清唽。
(三) 培训计划
上海汇丽建材股份有限公司 2015 年度主要培训计划
培训方式
序
培训项目 培训对象 自主 委托 培训时间 培训内容
号
开展 开展
1 证券事务法规政策 全体成员 是 是 1 月-12 月 专业新政新规
2 会计继续教育 财务系列人员 否 是 5月 专业新政新规
团队领导起跑线、基于
绩效目标的领导、基于
3 领导力与团队管理 中高阶管理人员 否 是 6 月-12 月 团队的领导风格、基于
授权培育的领导、基于
沟通与影响的领导
4 人事专业政策 人事岗位人员 否 是 1 月-12 月 劳务派遣等法规政策
项目投资分析与管 项目可行性分析及报告
5 投资部管理人员 否 是 7 月-10 月
理 撰写、风控管理
6 内审培训 内审岗位人员 否 是 11 月 内审关键点把控
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及证监会、上交
所关于公司治理等规范性文件的要求，深入开展公司治理专项活动，不断完善公司法人治理结构，
建立健全内部控制制度，降低运营风险，加强信息披露，进一步做好投资者关系管理工作，具体
内容如下：
（1）关于股东与股东大会：报告期内，公司共召开了三次股东大会，其召集、召开等相关程
序完全符合《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，确保所有股东尤其是中小股东依法对
公司的经营享有知情权和参与权。《公司章程》明确规定了股东大会对董事会的授权原则、股东
大会的召开和表决、股东大会与董事会关于关联交易回避表决等事项。
（2）关于控股股东与上市公司：公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到独立完整，
公司的重大决策由股东大会和董事会依法做出。公司控股股东严格规范自己的行为，依法行使股
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2014 年年度报告
东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营和决策的行为，不存在被控股股东及其关
联方非经营性占用资金情况。控股股东对公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和
《公司章程》规定的条件和程序。
（3）关于董事与董事会：公司董事会人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事依
据《董事会议事规则》等制度，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会下设：战略委员会、
审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，报告期内各委员会利用各自的专长在重大事项方
面提出合理建议，加强了董事会集体决策的民主性、科学性、正确性。
（4）关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事能够依
据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，通过列席董事会会议、定期检查等方式，
对公司依法运作、财务、关联交易以及公司董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，切
实维护公司及股东的合法权益。
（5）绩效评价与激励约束机制：公司按岗位定职、定薪，建立了全员绩效考评机制。公司高
级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（6）利益相关者：公司充分维护投资者及相关利益者的合法权益，尊重债权人的合法权利，
努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展。
（7）关于信息披露与透明度：持续信息披露是上市公司的义务和责任，公司严格按照《信息
披露管理制度》及有关法律法规的规定，做到信息披露真实、准确、完整、及时。公司指定《上
海证券报》、香港《大公报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体，确保所有股东有平等
的机会获得信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。报告期内，公
司按时完成了四次定期报告及 34 个临时公告的信息披露工作。
公司根据有关法律法规已制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，进一步明确内幕信息知
情人登记备案程序以及责任追究机制。报告期内，公司严格按照相关法令及上述管理制度的规定
和要求，认真做好公司内幕知情人的登记、报备工作。在公司定期报告及控股股东汇丽集团拟实
施产权改革信息披露前，未发现公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人利用内幕
信息买卖公司股份的情况。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
网站的查询索引 披露日期
《公司 2013 年度报告全
文及摘要》、《公司 2013
年度董事会工作报告》、
《公司 2013 年度监事会
工作报告》、《公司 2013
年度财务决算报告》、
《公司 2014 年度财务预
算报告》、《公司 2013
年度利润分配预案》、
2013 年 年 《关于续聘 2014 年度审
度股东大 2014-5-23 计机构并确定其 2013 年 全部通过 www.sse.com.cn 2014-5-24
会 度工作报酬的议案》、
《公司独立董事述职报
告》、《关于修订<公司
章程>部分条款的议
案》、《关于授权公司
经营层使用阶段性闲置
自有资金进行财务性投
资业务的议案》、《关
于控股子公司继续对外
出租厂房的议案》
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2014 年年度报告
《关于修订<公司章程>
2014 年第 及相关议事规则的议
一次临时 2014-12-10 案》、《关于修订〈公 全部通过 www.sse.com.cn 2014-12-11
股东大会 司独立董事制度〉的议
案》
2014 年第 《关于董事会换届选举
二次临时 2014-12-30 的议案》、《关于监事 全部通过 www.sse.com.cn 2014-12-31
股东大会 会换届选举的议案》
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
金永良 否 7 7 4 0 否 3
王建申 否 6 6 4 0 否 3
张峻 否 7 7 4 0 否 3
崔海勇 否 7 7 4 0 否 3
王邦鹰 否 7 7 4 0 否 3
詹琳 否 6 6 4 0 否 3
范德忠 否 6 6 4 0 否 3
郑悦群 否 6 5 4 1 0 否 2
汤宏 否 6 6 4 0 否 2
王为 否 6 4 4 2 0 否 2
费方域 是 6 6 4 0 否 2
卫平 是 6 6 4 0 否 2
李宪惠 是 6 6 4 0 否 3
张川 是 6 6 4 0 否 3
朱伟国 是 7 7 4 0 否 3
林震森 否 1 1 0 0 0 否 1
陈倩 否 1 1 0 0 0 否 1
周琼 是 1 1 0 0 0 否 1
佟成生 是 1 1 0 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异。
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2014 年年度报告
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会审计委员会暨独立董事在公司 2014 年年审工作见面会上，就公司可持续发展和应收款
项的催讨方面提出意见和建议：
1、公司业务简单、财务风险低，经营风险相对存在，股东希望公司并非仅止于扭亏为盈，希
望在业务发展战略上能有进一步的作为。
2、2015 年大丰应收款回收应高度重视，加快催收步伐。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在的不能保证独立性、不能保
持自主经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
根据岗位相对价值、工作表现和个人能力等方面，公司采取按岗定级、定薪、人岗匹配的薪
酬管理体系，并建立了绩效考评机制，高级管理人员实行年度考核，员工则实行季度考评制度。
公司未实行股权激励。
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2014 年年度报告
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会声明：建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立
与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制要达到
合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
公司稳定、持续、健康发展，努力实现发展战略目标。（详见同日发布的《内部控制评价报告》）
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请了具有证券期货相关业务资格的众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014
年度内部控制实施情况进行了审计。该会计师事务所出具了标准无保留意见的《内部控制审计报
告》【沪众会字(2015)第 2389 号】，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。（详见同日发布的《内部控制审计报告》）
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究的制度》，明确规定了年报信息披露出现重大
差错的责任追究机制，并视情节轻重给予不同的处分。报告期内，公司未出现年报信息披露重大
差错。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
众会字(2015)第 2390 号
上海汇丽建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海汇丽建材股份有限公司(以下简称汇丽股份公司)财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇丽股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汇丽股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了汇丽股份公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果
和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯家俊
中国注册会计师 毛忆亭
中国，上海 二〇一五年四月九日
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 上海汇丽建材股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七.1 3,208,822.40 5,120,363.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七.2 66,367.81 870,909.10
预付款项 七.3 34,541.84 52,153.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.4 6,218,679.81 11,869,875.62
买入返售金融资产
存货 七.5 7,477.77 9,614.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.6 18,000,000.00 10,000,000.00
流动资产合计 27,535,889.63 27,922,916.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七.7
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.8 19,205,878.44 16,457,757.27
投资性房地产 七.9 16,480,646.45 20,170,386.44
固定资产 七.10 2,214,838.89 2,359,969.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.11 11,638,792.57 12,292,950.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.12
其他非流动资产
非流动资产合计 49,540,156.35 51,281,063.45
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2014 年年度报告
资产总计 77,076,045.98 79,203,979.67
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七.13 3,676,299.37 4,664,141.22
预收款项 七.14 3,264,851.01 3,219,374.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.15
应交税费 七.16 7,060,198.44 7,084,219.60
应付利息
应付股利
其他应付款 七.17 7,383,588.43 9,642,286.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 21,384,937.25 24,610,021.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,027,276.13 1,027,276.13
负债合计 22,412,213.38 25,637,297.54
所有者权益
股本 七.18 181,500,000.00 181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七.19 67,297,253.34 67,297,253.34
减：库存股
33 / 91
2014 年年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七.20 18,111,896.60 18,111,896.60
一般风险准备
未分配利润 七.21 -215,678,638.17 -216,682,555.58
归属于母公司所有者权益合计 51,230,511.77 50,226,594.36
少数股东权益 3,433,320.83 3,340,087.77
所有者权益合计 54,663,832.60 53,566,682.13
负债和所有者权益总计 77,076,045.98 79,203,979.67
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:上海汇丽建材股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,272,649.43 3,511,520.13
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四.1
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十四.2 95,249,464.00 104,929,464.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,000,000.00 10,000,000.00
流动资产合计 114,522,113.43 118,440,984.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四.3 123,008,697.61 120,260,576.44
投资性房地产
固定资产 359,817.25 413,043.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
34 / 91
2014 年年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 123,368,514.86 120,673,619.68
资产总计 237,890,628.29 239,114,603.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 559,671.81 559,671.81
预收款项 1,811,102.31 1,811,102.31
应付职工薪酬
应交税费 5,675,228.24 5,687,007.71
应付利息
应付股利
其他应付款 29,594,645.60 28,933,943.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,640,647.96 36,991,725.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,027,276.13 1,027,276.13
负债合计 38,667,924.09 38,019,001.30
所有者权益：
股本 181,500,000.00 181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 62,135,728.41 62,135,728.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60
未分配利润 -62,524,920.81 -60,652,022.50
所有者权益合计 199,222,704.20 201,095,602.51
35 / 91
2014 年年度报告
负债和所有者权益总计 237,890,628.29 239,114,603.81
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 11,068,874.85 10,771,418.06
其中：营业收入 七.22 11,068,874.85 10,771,418.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,516,551.34 18,447,079.60
其中：营业成本 七.22 6,052,270.16 6,079,778.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.23 451,997.33 430,424.93
销售费用
管理费用 七.24 5,212,935.13 5,529,916.41
财务费用 七.25 -77,248.50 -66,485.10
资产减值损失 七.26 1,876,597.22 6,473,444.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.27 3,206,330.29 2,423,705.37
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,748,121.17 2,196,833.14
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 758,653.80 -5,251,956.17
加：营业外收入 七.28 338,814.81 9,858.80
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七.29 318.14 2,701,337.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,097,150.47 -7,943,434.37
减：所得税费用 七.30 -0.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,097,150.47 -7,943,434.36
归属于母公司所有者的净利润 1,003,917.41 -7,353,247.00
少数股东损益 93,233.06 -590,187.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
36 / 91
2014 年年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,097,150.47 -7,943,434.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,003,917.41 -7,353,247.00
归属于少数股东的综合收益总额 93,233.06 -590,187.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.01 -0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.01 -0.04
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四.4 11,700.00 11,700.00
减：营业成本 十四.4
营业税金及附加 620.10 620.10
销售费用
管理费用 2,423,359.58 2,584,130.37
财务费用 -82,001.08 -72,102.33
资产减值损失 2,748,950.00 3,249,521.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四.5 3,206,330.29 2,423,705.37
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,748,121.17 2,196,833.14
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,872,898.31 -3,326,764.07
加：营业外收入 590.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,872,898.31 -3,326,174.07
减：所得税费用
37 / 91
2014 年年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,872,898.31 -3,326,174.07
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,872,898.31 -3,326,174.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,815,320.13 10,790,507.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.31.(1) 801,074.82 103,456.23
经营活动现金流入小计 13,616,394.95 10,893,963.46
购买商品、接受劳务支付的现金 3,267,587.16 2,171,534.67
客户贷款及垫款净增加额
38 / 91
2014 年年度报告
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,283,530.50 1,389,156.20
支付的各项税费 1,547,686.64 1,398,865.60
支付其他与经营活动有关的现金 七.31.(2) 4,662,963.36 4,086,019.13
经营活动现金流出小计 10,761,767.66 9,045,575.60
经营活动产生的现金流量净额 七.32.(1) 2,854,627.29 1,848,387.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,000,000.00 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金 458,209.12 226,872.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,000,000.00 11,630,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,458,209.12 32,856,872.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资
224,377.78 26,362.96
产支付的现金
投资支付的现金 49,000,000.00 31,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,224,377.78 31,026,362.96
投资活动产生的现金流量净额 -4,766,168.66 1,830,509.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七.32.(2) -1,911,541.37 3,678,897.13
加：期初现金及现金等价物余额 5,120,363.77 1,441,466.64
六、期末现金及现金等价物余额 3,208,822.40 5,120,363.77
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
39 / 91
2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,700.00 11,700.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 113,026.78 77,108.23
经营活动现金流入小计 124,726.78 88,808.23
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 962,175.60 1,038,884.30
支付的各项税费 32,148.72 11,248.21
支付其他与经营活动有关的现金 1,524,577.15 2,520,580.10
经营活动现金流出小计 2,518,901.47 3,570,712.61
经营活动产生的现金流量净额 -2,394,174.69 -3,481,904.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,000,000.00 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金 458,209.12 226,872.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3,000,000.00 11,630,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,458,209.12 32,856,872.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,905.13 21,063.96
付的现金
投资支付的现金 49,000,000.00 31,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,002,905.13 31,021,063.96
投资活动产生的现金流量净额 -4,544,696.01 1,835,808.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,260,000.00 5,400,000.00
筹资活动现金流入小计 8,260,000.00 5,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,560,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,560,000.00 1,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,700,000.00 4,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,238,870.70 2,753,903.89
加：期初现金及现金等价物余额 3,511,520.13 757,616.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,272,649.43 3,511,520.13
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
40 / 91
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 少数股东权 所有者权益
减： 专
具 其他 一般 益 合计
库 项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存 储
先 续 收益 准备
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,682,555.58 3,340,087.77 53,566,682.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,682,555.58 3,340,087.77 53,566,682.13
三、本期增减变动金额（减
1,003,917.41 93,233.06 1,097,150.47
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,003,917.41 93,233.06 1,097,150.47
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
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2014 年年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -215,678,638.17 3,433,320.83 54,663,832.60
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减： 专 少数股东权 所有者权益
具 其他 一般
库 项 益 合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存 储
先 续 收益 准备
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -209,329,308.58 3,930,275.13 61,510,116.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -209,329,308.58 3,930,275.13 61,510,116.49
三、本期增减变动金额（减
-7,353,247.00 -590,187.36 -7,943,434.36
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,353,247.00 -590,187.36 -7,943,434.36
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
42 / 91
2014 年年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 67,297,253.34 18,111,896.60 -216,682,555.58 3,340,087.77 53,566,682.13
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
本期
其他权益工具
项目 其他综合 专项储 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
收益 备 计
股 债 他
一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,652,022.50 201,095,602.51
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2014 年年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,652,022.50 201,095,602.51
三、本期增减变动金额（减
-1,872,898.31 -1,872,898.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,872,898.31 -1,872,898.31
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -62,524,920.81 199,222,704.20
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2014 年年度报告
上期
其他权益工具
项目 其他综合 专项储 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
收益 备 计
股 债 他
一、上年期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -57,325,848.43 204,421,776.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -57,325,848.43 204,421,776.58
三、本期增减变动金额（减
-3,326,174.07 -3,326,174.07
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,326,174.07 -3,326,174.07
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2014 年年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,500,000.00 62,135,728.41 18,111,896.60 -60,652,022.50 201,095,602.51
法定代表人：林震森 主管会计工作负责人：沈建明 会计机构负责人：沈建明
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海汇丽建材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 B 股股票并在上海
证券交易所上市的股份有限公司(股票代码 900939)。本公司于 1996 年 2 月 24 日经外经贸委沪股
份制字(1996)001 号批准证书批准设立，于 1996 年 6 月 24 日取得由国家工商行政管理部门颁发的
企股沪总字第 022507 号企业法人营业执照。本公司注册地址为上海市浦东新区周浦镇横桥路 406
号 1 幢 213 室，总部地址上海市浦东新区周浦镇横桥路 406 号 1 幢 213 室。本公司经营范围为生
产化学建筑材料、装饰材料及配套建筑五金；销售自产产品及上述产品的研究开发、应用咨询和
售后服务，房地产开发及经营；林木营造及林木良种引进；林化产品制造；林业资源的综合利用
及新技术、新产品的开发研究；实业投资。本财务报告的批准报出日：2015 年 4 月 9 日。本公司
的营业期限：1996 年 6 月 24 日至不约定期限。
2. 合并财务报表范围
注册资本 投资额 持股比
序号 公司名称 经营范围
（万元） （万元） 例（%）
1 上海中远汇丽建材有限公司 11,245.00 建材、房产 10,380.28 90
2 上海汇丽地板制品有限公司 9,502.54 地板制品的生产和销售 7,128.07 100
本年度合并报表范围没有变更。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 2 号——长期股权投资>的通知》等 7 项通知（财
会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号、16 号）等规定，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014
年发布的前述 7 项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76 号——财政部关于修改<企业会计准则——基本
准则>的决定》，本公司自 2014 年 7 月 23 日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 37 号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23
号的规定，本公司自 2014 年度起执行该规定。
2. 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公
司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定
为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企
业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以
确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方
的回报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策
权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关
系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权
利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素
进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
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2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主
体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报
财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本
公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销
本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售
资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动
的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
6.6 特殊交易会计处理
6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽
子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认
该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的
期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风
险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原
则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易
发生日的即期汇率折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算
成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非
记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。
上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表
中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图
和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为一年内到期的非流动资产。
10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
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除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入
所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金
融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资
产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负
债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量。
10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
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回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期
间价值得以恢复，也不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额大于及等于 200 万元的应收款项，当存
单项金额重大的判断依据或金额标准 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：按账龄进行组合 采用账龄分析法
组合 2：经减值测试后不需计提坏账准备的组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 25 25
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观
单项计提坏账准备的理由 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回所有款项时，确认相应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
12. 存货
12.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品及低值易
耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
12.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
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的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4） 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的
长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投
资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账
面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
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权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资
方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处
理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报
表的编制方法”的相关内容处理。
14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的
对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售
资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 5-20 10.00 4.50-18.00
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16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-50 年 10.00 1.80-4.5
机器设备 平均年限法 10 年 10.00 9.00
运输工具 平均年限法 5年 10.00 18.00
办公及其他设备 平均年限法 5年 10.00 18.00
17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费
用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、国有林地租赁权。无形资产以实际成本计量，在相关合同规定的
受益年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
国有林地租赁权按使用年限 30 年平均摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
20. 长期资产减值
财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可
收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果
在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净
额列示。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公
司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工
薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与
非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
A、 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告
期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
B、 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计
划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务
而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期
间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的
有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长
期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事
件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
23. 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该
义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
24. 股份支付
26.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
26.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值
计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
25. 收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
28.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
28.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证
据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳
务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要
发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果
已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
28.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且
收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
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对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税
负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
和原因
企业会计准则第 2 号 经公司第六届董事会第 期初：长期股权投资减少 14,000,000.00 元，可
-长期股权投资 十三次会议审批通过 供出售金融资产增加 14,000,000.00 元。
期初：长期股权投资减值准备减少
企业会计准则第 2 号 经公司第六届董事会第
14,000,000.00 元，可供出售金融资产减值准备
-长期股权投资 十三次会议审批通过
增加 14,000,000.00 元。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 17%及 13%
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,877.03 31,956.42
银行存款 3,163,848.47 5,085,019.71
其他货币资金 2,096.90 3,387.64
合计 3,208,822.40 5,120,363.77
其中：存放在境外的款项总额
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2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 32,649,427.99 45.01 32,649,427.99 100.00 33,179,923.99 44.97 33,179,923.99 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款
组合 39,889,816.45 54.99 39,823,448.64 99.83 66,367.81 40,608,153.34 55.03 39,737,244.24 97.86 870,909.10
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 72,539,244.44 / 72,472,876.63 / 66,367.81 73,788,077.33 / 72,917,168.23 / 870,909.10
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
上海中远汇丽建材销售有限 公司资产状况
28,160,056.75 28,160,056.75 100.00
公司 恶化，无力清偿
该单位已歇业，
上海汇浩工业涂料有限公司 2,242,294.64 2,242,294.64 100.00
无力清偿
该单位已歇业，
汇丽新疆销售中心 2,247,076.60 2,247,076.60 100.00
无力清偿
合计 32,649,427.99 32,649,427.99 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,120.00
1至2年 28,536.69 7,134.17 25.00
2至3年 83,690.58 41,845.29 50.00
3 年以上 39,774,469.18 39,774,469.18 100.00
合计 39,889,816.45 39,823,448.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 86,204.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 530,496.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海中远汇丽建材销售有限公司 30,496.00 货币资金
上海汇浩工业涂料有限公司 500,000.00 货币资金
合计 530,496.00 /
其他说明：
本期以货币资金形式收到上述公司部分应收账款欠款，原坏账准备是单项金额重大并单独计
提，计提比例为 100.00%。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例(%)
上海中远汇丽建材销售有限公司 关联方 28,160,056.75 3 年以上 38.82
汇丽新疆销售中心 非关联方 2,247,076.60 3 年以上 3.10
上海汇浩工业涂料有限公司 关联方 2,242,294.64 3 年以上 3.09
粮油进出口公司 非关联方 1,471,689.08 3 年以上 2.03
乌市水区销售公司 非关联方 1,413,989.33 3 年以上 1.95
合计 / 35,535,106.40 / 48.99
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,541.84 100.00
1至2年 52,153.45 100.00
2至3年
3 年以上
合计 34,541.84 100.00 52,153.45 100.00
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2014 年年度报告
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
46,674,245.60 84.56 40,674,245.60 87.14 6,000,000.00 49,674,245.60 84.88 37,924,245.60 76.35 11,750,000.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 8,510,868.92 15.42 8,302,189.11 97.54 208,679.81 8,845,755.91 15.11 8,731,300.29 98.71 114,455.62
组合2 10,000.00 0.02 10,000.00 5,420.00 0.01 5,420.00
组合小计 8,520,868.92 15.44 8,302,189.11 97.43 218,679.81 8,851,175.91 15.12 8,731,300.29 98.65 119,875.62
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 55,195,114.52 / 48,976,434.71 / 6,218,679.81 58,525,421.51 / 46,655,545.89 / 11,869,875.62
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏大丰海港控股集团有限公司 12,000,000.00 6,000,000.00 50.00 参照账龄
大丰市天丰科技创业发展有限公司 13,467,900.00 13,467,900.00 100.00 多年催收，对方无力支付
大丰玄通人造林产业有限公司 6,492,100.00 6,492,100.00 100.00 多年催收，对方无力支付
上海佳元企业发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 多年催收，对方无力支付
吴江市桃源镇集体资产经营公司 5,804,017.60 5,804,017.60 100.00 多年催收，对方无力支付
上海益直经贸发展公司 2,910,228.00 2,910,228.00 100.00 多年催收，对方无力支付
合计 46,674,245.60 40,674,245.60 / /
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2014 年年度报告
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 191,133.37
1至2年 23,395.26 5,848.82 25.00
2至3年
3 年以上 8,296,340.29 8,296,340.29 100.00
合计 8,510,868.92 8,302,189.11
组合 2：经减值测试后不需计提坏账准备的其他应收款组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海汇丽涂料有限公司 10,000.00 不计提 关联方
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,320,888.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出售大丰国有林地款 12,000,000.00 15,000,000.00
其他往来款 43,195,114.52 43,525,421.51
合计 55,195,114.52 58,525,421.51
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
大丰市天丰科技创
往来款 13,467,900.00 3 年以上 24.40 13,467,900.00
业发展有限公司
江苏大丰海港控股 出售大丰国有
12,000,000.00 2-3 年 21.74 6,000,000.00
集团有限公司 林地款
大丰玄通人造林产
往来款 6,492,100.00 3 年以上 11.76 6,492,100.00
业有限公司
上海佳元企业发展
往来款 6,000,000.00 3 年以上 10.87 6,000,000.00
有限公司
吴江市桃源镇集体
往来款 5,804,017.60 3 年以上 10.52 5,804,017.60
资产经营公司
合计 / 43,764,017.60 / 79.29 37,764,017.6
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5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,732,382.20 2,732,382.20 2,732,382.20 2,732,382.20
在产品
库存商品 2,754,228.15 2,746,750.38 7,477.77 2,756,364.66 2,746,750.38 9,614.28
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
自制半成品 482,988.00 482,988.00 482,988.00 482,988.00
包装物 120,274.70 120,274.70 120,274.70 120,274.70
合计 6,089,873.05 6,082,395.28 7,477.77 6,092,009.56 6,082,395.28 9,614.28
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 2,732,382.20 2,732,382.20
在产品
库存商品 2,746,750.38 2,746,750.38
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
自制半成品 482,988.00 482,988.00
包装物 120,274.70 120,274.70
合计 6,082,395.28 6,082,395.28
6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 18,000,000.00 10,000,000.00
合计 18,000,000.00 10,000,000.00
7、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
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按公允价值计量的
按成本计量的 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 单位 现
本 本 本 本
单位 持股 金
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
(%) 利
加 少 加 少
上海汇豪木门制造
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9.40
有限公司
上海工业欧亚国际
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 13
贸易有限公司
大丰市中远汇丽建
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10
材有限公司
合计 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 /
8、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
追 减 其他 他 发放 提
期初 权益法下确 减值准备
被投资单位 加 少 综合 权 现金 减 其 期末余额
余额 认的投资损 期末余额
投 投 收益 益 股利 值 他
益
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海汇丽涂
16,457,757.27 2,748,121.17 19,205,878.44
料有限公司
上海汇可庆
建材销售有 332,063.07 332,063.07 332,063.07
限公司
小计 16,789,820.34 2,748,121.17 19,537,941.51 332,063.07
合计 16,789,820.34 2,748,121.17 19,537,941.51 332,063.07
9、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 49,476,233.99 49,476,233.99
1.期初余额 49,476,233.99 49,476,233.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,476,233.99 49,476,233.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 29,305,847.55 29,305,847.55
2.本期增加金额 3,689,739.99 3,689,739.99
（1）计提或摊销 3,689,739.99 3,689,739.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,995,587.54 32,995,587.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,480,646.45 16,480,646.45
2.期初账面价值 20,170,386.44 20,170,386.44
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 6,625,288.95 7,082,003.62 640,685.19 548,830.73 14,896,808.49
2.本期增加金额 215,472.65 8,905.13 224,377.78
（1）购置 215,472.65 8,905.13 224,377.78
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,625,288.95 7,082,003.62 856,157.84 557,735.86 15,121,186.27
二、累计折旧
1.期初余额 4,560,729.28 6,373,790.98 443,254.62 450,851.84 11,828,626.72
2.本期增加金额 304,958.04 49,960.58 14,589.40 369,508.02
（1）计提 304,958.04 49,960.58 14,589.40 369,508.02
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,865,687.32 6,373,790.98 493,215.20 465,441.24 12,198,134.74
三、减值准备
1.期初余额 708,212.64 708,212.64
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 708,212.64 708,212.64
四、账面价值
1.期末账面价值 1,759,601.63 362,942.64 92,294.62 2,214,838.89
2.期初账面价值 2,064,559.67 197,430.57 97,978.89 2,359,969.13
11、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利 大丰工业园土
项目 土地使用权 专利权 合计
技术 地使用权
一、账面原值
1.期初余额 19,469,921.23 2,850,132.14 22,320,053.37
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 19,469,921.23 2,850,132.14 22,320,053.37
二、累计摊销
1.期初余额 8,430,686.27 1,596,416.49 10,027,102.76
2.本期增加金额 619,887.96 34,270.08 654,158.04
（1）计提 619,887.96 34,270.08 654,158.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 9,050,574.23 1,630,686.57 10,681,260.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,419,347.00 1,219,445.57 11,638,792.57
2.期初账面价值 11,039,234.96 1,253,715.65 12,292,950.61
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12、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 142,571,982.33 140,695,385.11
可抵扣亏损 41,326,459.52 49,583,114.70
合计 183,898,441.85 190,278,499.81
(2). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年度 15,099,722.23
2015 年度 11,214,775.97 11,214,775.97
2016 年度 5,816,014.00 5,816,014.00
2017 年度 17,452,602.50 17,452,602.50
2018 年度 6,843,067.05
合计 41,326,459.52 49,583,114.70 /
13、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 249,436.29 536,451.60
1-2 年 30,256.29 31,203.69
2-3 年 947.40 1,030.39
3 年以上 3,395,659.39 4,095,455.54
合计 3,676,299.37 4,664,141.22
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海浦东新区建设公司 263,458.56 资金紧张未及时支付
常州格林思宝木业有限公司 215,945.54 资金紧张未及时支付
阜阳大亚装饰材料有限公司 194,783.72 资金紧张未及时支付
常州美林达 174,149.74 资金紧张未及时支付
顾杰 170,500.75 资金紧张未及时支付
合计 1,018,838.31 /
14、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,476.60
1-2 年 38,607.03
2-3 年 38,607.03
3 年以上 3,180,767.38 3,180,767.38
合计 3,264,851.01 3,219,374.41
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2014 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中建 7 局 658,425.94 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转
大丰市天丰科技创业发展有限公司 509,892.70 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转
汇成建设发展有限公司 126,440.14 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转
上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转
合计 1,410,674.78 /
15、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,100,029.90 1,100,029.90
二、离职后福利-设定提存计划 131,476.50 131,476.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,231,506.40 1,231,506.40
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 974,908.20 974,908.20
二、职工福利费 395.00 395.00
三、社会保险费 67,749.7 67,749.70
其中：医疗保险费 61,139.90 61,139.90
工伤保险费 2,285.90 2,285.90
生育保险费 4,323.90 4,323.90
四、住房公积金 52,977.00 52,977.00
五、工会经费和职工教育经费 4,000.00 4,000.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,100,029.90 1,100,029.90
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 123,613.70 123,613.70
2、失业保险费 7,862.80 7,862.80
3、企业年金缴费
合计 131,476.50 131,476.50
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2014 年年度报告
16、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,400,626.09 1,445,757.76
消费税
营业税
企业所得税 -38,807.72 -38,807.72
个人所得税
城市维护建设税 6,583.03 6,407.96
土地增值税 5,110,000.00 5,110,000.00
房产税 512,180.00 512,180.00
教育费附加 29,919.85 29,394.63
地方教育费附加 13,166.08 12,815.93
代扣代缴个人所得税 19,948.10 63.10
河道管理费 6,583.01 6,407.94
合计 7,060,198.44 7,084,219.60
17、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房租押金 2,694,392.69 2,370,327.17
其他往来款 4,689,195.74 7,271,959.01
合计 7,383,588.43 9,642,286.18
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
利乐食品机械有限公司 1,944,392.69 房租押金
大丰港经济区财税分局 750,000.00 房租押金
合计 2,694,392.69 /
18、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 181,500,000.00 181,500,000.00
其他说明：
本年度公司股本无变化。
19、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 48,141,198.89 48,141,198.89
其他资本公积 19,156,054.45 19,156,054.45
合计 67,297,253.34 67,297,253.34
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2014 年年度报告
20、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,111,896.60 18,111,896.60
21、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -216,682,555.58 -209,329,308.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -216,682,555.58 -209,329,308.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,003,917.41 -7,353,247.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -215,678,638.17 -216,682,555.58
22、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,068,874.85 6,052,270.16 10,771,418.06 6,079,778.70
其他业务
合计 11,068,874.85 6,052,270.16 10,771,418.06 6,079,778.70
23、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 420,452.62 399,650.44
城市维护建设税 8,090.78 7,639.08
教育费附加 14,072.35 13,917.25
资源税
地方教育费附加 9,381.58 9,218.16
合计 451,997.33 430,424.93
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2014 年年度报告
24、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 1,220,493.60 1,400,501.00
其他税费 1,001,480.28 817,346.09
无形资产摊销 654,158.04 654,158.04
审计评估公证费 419,595.26 437,438.45
折旧费 369,508.02 368,021.90
业务招待费 292,793.90 279,845.39
宣传费 325,726.26 218,643.66
董事会费 203,234.00 196,459.10
会务费 2,300.00 173,893.30
修理费用 123,860.00 162,752.97
车辆费用 175,938.34 159,853.00
差旅费 91,938.47 91,883.00
财产保险费 63,667.39 89,064.41
其他 268,241.57 480,056.10
合计 5,212,935.13 5,529,916.41
25、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减:利息收入 -88,087.90 -81,448.03
银行手续费 10,839.40 14,962.93
合计 -77,248.50 -66,485.10
26、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,876,597.22 3,473,444.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 3,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,876,597.22 6,473,444.66
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2014 年年度报告
27、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,748,121.17 2,196,833.14
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益 458,209.12 226,872.23
合计 3,206,330.29 2,423,705.37
28、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,073.40 5,073.40
职业培训补贴 3,569.00 7,199.00 3,569.00
残疾人中心补贴 1,869.80
无需支付的应付账款 330,172.41 790.00 330,172.41
合计 338,814.81 9,858.80 338,814.81
其他说明：
无需支付的应付账款系根据《总经理办公会会议纪要》，对已被吊销或注销营业执照的应付
账款予以清理转入营业外收入，其中：上海太平洋化工集团贸易有限公司 72,473.35 元，上海常发
科工贸实业公司 36,000.00 元，上海金柯贸易有限公司 104,550.36 元，上海电子原件供销公司职工
技术协会 27,576.89 元，上海航头商城 25,526.71 元，多米诺喷码技术有限公司上海分公司 14,123.60
元，上海米化工贸有限公司 22,137.50 元，上海杨硕装饰工程有限公司 17,280.00 元，上海迅达货
运服务公司 10,504.00 元，合计 330,172.41 元。
29、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
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2014 年年度报告
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿款 2,700,000.00
罚款 318.14 1,337.00 318.14
合计 318.14 2,701,337.00 318.14
30、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -0.01
递延所得税费用
合计 -0.01
31、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8.81 8.14
收到职业培训补贴款 0.36 0.72
收到残疾人中心补贴 0.51 0.19
收到往来款 70.43 1.30
合计 80.11 10.35
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用 196.73 228.99
支付银行手续费 1.08 1.50
支付往来款 268.49 178.11
合计 466.30 408.60
32、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,097,150.47 -7,943,434.36
加：资产减值准备 1,876,597.22 6,473,444.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,059,248.01 4,057,761.90
无形资产摊销 654,158.04 654,158.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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2014 年年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,206,330.29 -2,423,705.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,136.51 4,273.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,560,751.49 -1,866,616.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,189,084.16 2,892,506.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,854,627.29 1,848,387.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,208,822.40 5,120,363.77
减：现金的期初余额 5,120,363.77 1,441,466.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,911,541.37 3,678,897.13
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 42,877.03 31,956.42
可随时用于支付的银行存款 3,163,848.47 5,085,019.71
可随时用于支付的其他货币资金 2,096.90 3,387.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,208,822.40 5,120,363.77
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
33、 外币货币性项目
(1). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 反向购买
本期未发生反向购买情况。
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2014 年年度报告
2、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
3、 其他原因的合并范围变动
本期合并报表范围未发生变动。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
上海汇丽地板制品有限 投资
上海 上海 地板制品的生产和销售 100.00
公司 设立
上海中远汇丽建材有限 投资
上海 上海 建材、房产 90.00
公司 设立
(2). 重要的非全资子公司
单位：元 币种：人民币
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 东权益余额
股利
上海中远汇丽建材有限公司 10.00% 93,233.06 3,433,320.83
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2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司名称 流 流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
上海中远汇丽建材
76,428,656.71 8,306,454.36 84,735,111.07 50,401,902.76 50,401,902.76 76,265,683.22 8,597,023.97 84,862,707.19 51,461,829.50 51,461,829.50
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海中远汇丽建材有限公司 1,700,000.00 932,330.62 932,330.62 -1,870,553.86 1,500,000.00 -5,901,873.64 -5,901,873.64 -291,266.76
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2014 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
2、 合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资
经营地 直接 间接 的会计处
理方法
上海汇丽涂料有限公司 上海 上海浦东 涂料生产销售 37.50 权益法
上海汇可庆建材销售有限
上海 上海青浦 建材销售 49.00 成本法
公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海汇丽涂料有限公司 上海汇丽涂料有限公司
流动资产 47,326,139.24 44,715,967.85
非流动资产 64,450,727.99 66,280,922.18
资产合计 111,776,867.23 110,996,890.03
流动负债 60,710,801.48 67,259,147.40
非流动负债
负债合计 60,710,801.48 67,259,147.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 51,066,065.75 43,737,742.63
按持股比例计算的净资产份额 19,149,774.66 16,401,653.49
调整事项 56,103.78 56,103.78
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 56,103.78 56,103.78
对联营企业权益投资的账面价值 19,205,878.44 16,457,757.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 111,343,005.53 105,049,045.53
净利润 7,328,323.12 5,858,221.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,328,323.12 5,858,221.71
本年度收到的来自联营企业的股利
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2014 年年度报告
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
上海汇丽集团有限
上海浦东 建材、实业投资等 45,000.00 28.64 28.64
公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九．1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九．2
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海汇豪木门制造有限公司 母公司的控股子公司
上海汇丽包装装饰材料厂 母公司的全资子公司
汇丽集团洛阳涂料分厂 其他
上海汇丽自控帘饰有限公司 母公司的控股子公司
上海汇丽建材商行 母公司的全资子公司
上海中远汇丽建材销售有限公司 其他
三林万业(上海)企业集团有限公司 其他
上海万企爱佳房地产开发有限公司 其他
上海汇浩工业涂料有限公司 母公司的控股子公司
上海汇丽涂料有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海万企爱佳房地产开发有限公司 出售地板 948,290.61
(2). 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海汇丽涂料有限公司 房屋租赁 62,902.00
(3). 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 637,500.00 637,500.00
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6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海中远汇丽建材销售有
应收账款 28,160,056.75 28,160,056.75 28,190,552.75 28,190,552.75
限公司
上海汇浩工业涂料有限公
应收账款 2,242,294.64 2,242,294.64 2,742,294.64 2,742,294.64
司
其他应收款 上海汇丽集团洛阳涂料厂 433,910.00 433,910.00
其他应收款 上海汇丽涂料有限公司 10,000.00
(2). 应付项目
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海汇丽自控帘饰有限公司 205,860.75
应付账款 上海汇丽包装装饰材料厂 175,297.38
预收账款 上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 115,916.00
其他应付款 上海中远汇丽建材销售有限公司 30,496.00
其他应付款 上海汇豪木门制造有限公司 2,632.50 2,632.50
其他应付款 上海汇可庆建材销售有限公司 204,410.00 204,410.00
其他应付款 上海华发板材制作安装有限公司 107,000.00
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、 产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
2015 年 2 月 13 日，公司收到江苏大丰海港控股集团有限公司资产出售款 350.00 万元，截至
本财务报表签发日（2015 年 4 月 9 日），应收江苏大丰海港控股集团有限公司资产出售款余额为
850.00 万元。除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事
项。
十三、 其他重要事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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2014 年年度报告
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
种类 计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 / 1,287,741.50 /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00
合计 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
本期无核销应收账款。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
大丰玄通人造林产业有限
非关联方 339,276.21 3 年以上 26.35
公司
北京海淀汇丽建材经营部 非关联方 124,226.70 3 年以上 9.65
上海市建工机械工程公司 非关联方 63,578.26 3 年以上 4.94
浦东新区久久工程部 非关联方 59,520.00 3 年以上 4.62
上海兰天建筑公司 非关联方 56,640.00 3 年以上 4.40
合计 / 643,241.17 / 49.96
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 23,804,017.60 20.83 17,804,017.60 74.79 6,000,000.00 26,804,017.60 22.12 15,054,017.60 56.16 11,750,000.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
组合1 1,211,643.26 1.06 1,211,643.26 100..00 1,212,693.26 1.00 1,212,693.26 100.00
组合2 89,249,464.00 78.11 89,249,464.00 93,179,464.00 76.88 93,179,464.00
组合小计 90,461,107.26 79.17 1,211,643.26 1.34 89,249,464.00 94,392,157.26 77.88 1,212,693.26 1.28 93,179,464.00
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 114,265,124.86 / 19,015,660.86 / 95,249,464.00 121,196,174.86 / 16,266,710.86 / 104,929,464.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
5,804,017.60 5,804,017.60 100.00% 多年催收，对方
吴江市桃源镇集体资产经营公司
无力支付
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 多年催收，对方
上海佳元企业发展有限公司
无力支付
江苏大丰海港控股集团有限公司 12,000,000.00 6,000,000.00 50.00% 参照账龄计提
合计 23,804,017.60 17,804,017.60 / /
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组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上 1,211,643.26 1,211,643.26 100.00
合计 1,211,643.26 1,211,643.26 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合 2：经减值测试后不需计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海汇丽涂料有限公司 10,000.00 不计提 联营企业
上海中远汇丽建材有限公司 45,673,193.65 不计提 子公司，合并报表
上海汇丽地板制品有限公司 43,566,270.35 不计提 子公司，合并报表
合计 89,249,464.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,748,950.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收账款情况。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出售大丰国有林地款 12,000,000.00 15,000,000.00
其他往来款 102,265,124.86 106,196,174.86
合计 114,265,124.86 121,196,174.86
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
上海中远汇丽建材有限公司 关联方往来 45,673,193.65 3 年以上 39.97
上海汇丽地板制品有限公司 关联方往来 43,566,270.35 3 年以上 38.13
江苏大丰海港控股集团有限 出售大丰国
12,000,000.00 2-3 年 10.50 6,000,000.00
公司 有林地款
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上海佳元企业发展有限公司 往来款 6,000,000.00 3 年以上 5.25 6,000,000.00
吴江市桃源镇集体资产经营
往来款 5,804,017.60 3 年以上 5.08 5,804,017.60
公司
合计 / 113,043,481.60 / 98.93 17,804,017.60
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值
对子公
175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17 175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17
司投资
对联营、
合营企 19,205,878.44 19,205,878.44 16,457,757.27 16,457,757.27
业投资
合计 194,289,428.58 71,280,730.97 123,008,697.61 191,541,307.41 71,280,730.97 120,260,576.44
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
上海中远汇丽
103,802,819.17 103,802,819.17
建材有限公司
上海汇丽地板
71,280,730.97 71,280,730.97 71,280,730.97
制品有限公司
合计 175,083,550.14 175,083,550.14 71,280,730.97
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下确 期末 备
加 少 合 权 现金 减 其
单位 余额 认的投资损 余额 期
投 投 收 益 股利 值 他
益 末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
上海汇丽 16,457,757.27 2,748,121.17 19,205,878.44
涂料有限
公司
小计 16,457,757.27 2,748,121.17 19,205,878.44
合计 16,457,757.27 2,748,121.17 19,205,878.44
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,700.00 11,700.00
其他业务
合计 11,700.00 11,700.00
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,748,121.17 2,196,833.14
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益 458,209.12 226,872.23
合计 3,206,330.29 2,423,705.37
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,642.40
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 458,209.12
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
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2014 年年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
530,496.00
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 329,854.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -
少数股东权益影响额 -60,815.52
合计 1,266,386.27
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.98 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.52 -0.001 -0.001
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 1,003,917.41 -7,353,247.00 51,230,511.77 50,226,594.36
按国际会计准则调整的项目及金额：
递延税款 *1 1,027,276.13 1,027,276.13
按国际会计准则 1,003,917.41 -7,353,247.00 52,257,787.90 51,253,870.49
*1.1999 年公司将三厂的经营性资产、二厂的 50%的股权、上海汇丽环健涂料有限公司(原上
海汇丽集团一厂)33.33%的股权，上海奥可斯涂料有限公司 45%的股权，上海汇豪木门制造有限公
司 9.5%的股权投资经评估作价 6,188.69 万元, 投入到上海中远汇丽建材有限公司，占股 49%，其
中机器设备评估增值 1383.79 万元，按评估价值入账。上述事项形成公司资产评估收益 684.85 万
元，预提所得税负债 102.7 万元，国际会计准则不确认该评估增值，也不确认递延所得税。
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2014 年年度报告
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位：元 币种：人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,441,466.64 5,120,363.77 3,208,822.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 584,370.83 870,909.10 66,367.81
预付款项 139,681.51 52,153.45 34,541.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,727,750.02 11,869,875.62 6,218,679.81
买入返售金融资产
存货 13,887.29 9,614.28 7,477.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00 18,000,000.00
流动资产合计 28,907,156.29 27,922,916.22 27,535,889.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,260,924.13 16,457,757.27 19,205,878.44
投资性房地产 23,860,126.44 20,170,386.44 16,480,646.45
固定资产 2,701,628.07 2,359,969.13 2,214,838.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,947,108.65 12,292,950.61 11,638,792.57
开发支出
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 56,769,787.29 51,281,063.45 49,540,156.35
资产总计 85,676,943.58 79,203,979.67 77,076,045.98
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,127,689.62 4,664,141.22 3,676,299.37
预收款项 3,265,141.25 3,219,374.41 3,264,851.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 7,172,733.25 7,084,219.60 7,060,198.44
应付利息
应付股利
其他应付款 8,573,986.84 9,642,286.18 7,383,588.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,139,550.96 24,610,021.41 21,384,937.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,027,276.13 1,027,276.13 1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,027,276.13 1,027,276.13 1,027,276.13
负债合计 24,166,827.09 25,637,297.54 22,412,213.38
所有者权益：
股本 181,500,000.00 181,500,000.00 181,500,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 67,297,253.34 67,297,253.34 67,297,253.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,111,896.60 18,111,896.60 18,111,896.60
一般风险准备
未分配利润 -209,329,308.58 -216,682,555.58 -215,678,638.17
归属于母公司所有者权益合
57,579,841.36 50,226,594.36 51,230,511.77
计
少数股东权益 3,930,275.13 3,340,087.77 3,433,320.83
所有者权益合计 61,510,116.49 53,566,682.13 54,663,832.60
负债和所有者权益总计 85,676,943.58 79,203,979.67 77,076,045.98
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第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财
备查文件目录
务会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：林震森
董事会批准报送日期：2015－04－09
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