新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
专项审计说明
2014 年度
关于对新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2015]第 112074 号
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司董事会：
我们审计了后附的新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以
下简称“贵公司”）2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按
照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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附件 新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
上市公司核 2014 年期初 2014 年度占用累 2014 年度占用 2014 年度偿 2014 年期末
占用方与上市公
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 计发生金额（不含 资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
司的关联关系
目 额 利息） （如有） 金额 额
现大股东及其附属企 非经营性占用
业 非经营性占用
小计
前大股东及其附属企 非经营性占用
业 非经营性占用
小计
总计
2014 年期初 2014 年度往来累 2014 年度往来 2014 年度偿 2014 年期末
往来方与上市公 上市公司核算
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 计发生金额（不含 资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来形成原因 往来性质
司的关系 的会计科目
额 利息） （如有） 金额 额
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 同受一方控制 应收账款 40.21 40.21 - 购销往来 经营性往来
大股东及其附属企业 新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 同受一方控制 应收账款 8.11 29.59 34.52 3.18 购销往来 经营性往来
阿克苏塔河矿业有限责任公司 同受一方控制 应收账款 0.11 69.17 69.28 0.00 购销往来 经营性往来
小计 48.43 98.76 144.01 3.18
克州青松水泥有限责任公司 全资子公司 其他应收款 3,069.99 10,000.00 408.57 11,583.03 1,486.96 集团资金周转 非经营性往来
阿克苏青松商品混凝土有限责任公司 全资子公司 其他应收款 2,394.61 151.44 637.71 1,756.90 集团资金周转 非经营性往来
喀什青松新型建材有限责任公司 全资子公司 其他应收款 1,490.04 242.68 47.61 1,732.72 集团资金周转 非经营性往来
阿拉尔青松化工有限责任公司 控股子公司 其他应收款 79,315.77 30,055.81 5,184.16 24,674.66 84,696.92 集团资金周转 非经营性往来
巴州青松绿原建材有限责任公司 控股子公司 其他应收款 9,141.60 808.86 623.15 9,950.46 集团资金周转 非经营性往来
新疆青松维纶化工有限责任公司 控股子公司 其他应收款 101.58 4.14 101.58 集团资金周转 非经营性往来
上市公司的子公司及
控股子公司的子
其附属企业 新疆五家渠青松建材有限责任公司 其他应收款 27,851.93 3,570.79 1,907.21 3,382.18 28,040.54 集团资金周转 非经营性往来
公司
控股子公司的子
乌苏市青松建材有限责任公司 其他应收款 33,868.99 12,017.88 2,573.41 45,886.87 集团资金周转 非经营性往来
公司
新疆青松建材有限责任公司 全资子公司 其他应收款 -941.52 43,339.59 455.42 14,002.80 28,395.27 项目建设借款 非经营性往来
阿克苏青松机械有限责任公司 控股子公司 其他应收款 -5,517.05 6,126.39 37.79 609.34 集团资金周转 非经营性往来
阿克苏青松物流有限责任公司 全资子公司 其他应收款 1,000.00 26.29 644.39 355.61 集团资金周转 非经营性往来
伊犁青松南岗建材有限责任公司 控股子公司 其他应收款 20,427.68 32,624.67 2,414.67 53,052.35 集团资金周转 非经营性往来
小计 171,102.04 139,888.25 13,833.86 54,924.77 256,065.52
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上市公司核 2014 年期初 2014 年度占用累 2014 年度占用 2014 年度偿 2014 年期末
占用方与上市公
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 计发生金额（不含 资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
司的关联关系
目 额 利息） （如有） 金额 额
关联自然人
小计
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 联营企业 应收账款 1,414.80 4,610.36 4,879.78 1,145.38 购销往来 经营性往来
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 联营企业 应收账款 202.69 950.63 1,160.62 -7.30 购销往来 经营性往来
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 联营企业 应收账款 93.58 93.58 购销往来 经营性往来
其他关联方及其附属
喀什西部建设有限责任公司 联营企业 应收账款 2,355.51 2,157.65 197.86 购销往来 经营性往来
企业
博乐市青松建材科技开发有限责任公司 联营企业 应收账款 268.99 122.19 146.80 购销往来 经营性往来
新疆西建青松建设有限责任公司 联营企业 应收账款 -13.08 2,004.40 1,960.74 30.58 购销往来 经营性往来
新源县双新环保新型建材有限责任公司 联营企业 其他应收款 332.23 25.16 21.72 335.67 购销往来 经营性往来
小计 2,030.22 10,215.05 10,302.70 1,942.57
总计 258,011.27
173,180.69 150,202.06 13,833.86 65,371.48
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