鑫科材料：2014年年度报告(修订版)_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600255 公司简称：鑫科材料

安徽鑫科新材料股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事吴裕庆因公出差，无法亲自出席李非文

会议

董事刘玉彬因公出差，无法亲自出席李琦

会议

三、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张晓光、主管会计工作负责人庄明福及会计机构负责人（会计主管人员）胡基

荣声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2015 年 3 月 27 日公司召开六届十一次董事会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案》，公司

2014 年初未分配利润 125,724,570.97 元，报告期内实现归属于母公司股东的净利润

26,138,583.94 元，提取盈余公积 2,662,344.17 元，2014 年末可分配利润 149,200,810.74 元。

综合考虑公司最近三年的盈利状况以及公司未来发展的资金需求，公司拟不进行利润分配，也不

进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31

第八节公司治理 ........................................................................................................................... 37

第九节内部控制 ........................................................................................................................... 41

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 42

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 139

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司指安徽鑫科新材料股份有限公司

《公司法》指中华人民共和国公司法

董事会指安徽鑫科新材料股份有限公司董事会

监事会指安徽鑫科新材料股份有限公司监事会

中国证监会指中国证券监督管理委员会

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《安徽鑫科新材料股份有限公司章程》

会计师指华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 号

二、重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“董事会报

告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称安徽鑫科新材料股份有限公司

公司的中文简称鑫科材料

公司的外文名称 ANHUI XINKE NEW MATERITALS CO.,LTD

公司的外文名称缩写 AXNMC

公司的法定代表人张晓光

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名庄明福张龙

联系地址安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号

电话 0553-5840468 0553-5847423

传真 0553-5847423 0553-5847423

电子信箱 zhuangmf@ahxinke.com Zhlong119@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号

公司注册地址的邮政编码 241006

公司办公地址安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路3号

公司办公地址的邮政编码 241006

公司网址 http://www.ahxinke.com

电子信箱 ahxinke@ahxinke.com

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2014 年年度报告

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指 www.see.com.cn

定网站的网址

公司年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所鑫科材料 600255

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2014 年 10 月 16 日

注册登记地点安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路

企业法人营业执照注册号 340000000009466

税务登记号码 340207711041749

组织机构代码 71104174-9

注册资本 156,375 万元整

备注：报告期内，因实施资本公积金转增股本，公司注册资本由 62,550 万元整变更为 156,375

万元整。

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2012 年年度报告公司基本情况

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

无

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

控股股东：公司自上市以来，控股股东为芜湖恒鑫铜业集团有限公司，未发生变化。

实际控制人：2002 年 3 月，经安徽省人民政府皖政秘[2002]20 号文批准，原芜湖市经贸委将持有

的恒鑫集团 50%的股份转让给芜湖市飞尚实业发展有限公司，其实际控制人为自然人李非列，公

司实际控制人由芜湖市经贸委变更为自然人李非列。

七、其他有关资料

名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京市西城区西直门南大街 2 号

内）

签字会计师姓名张良文、王艳

报告期内履行持续督导职责的名称华英证券有限责任公司

保荐机构办公地址江苏省无锡市新区高浪东路 19 号 15 层

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签字的保荐代表岳远斌、刘晓平

人姓名

持续督导的期间 2012 年 11 月至今

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2014年 2013年年同期增 2012年

减(%)

营业收入 5,891,865,286.93 4,378,723,210.52 34.56 3,921,007,906.89

归属于上市公司股东 26,138,583.94 -53,813,949.73 不适用 10,269,730.78

的净利润

归属于上市公司股东 -37,392,469.77 -83,178,012.79 不适用 -26,792,508.04

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 260,847,884.44 16,542,895.47 1,476.80 -118,033,932.75

流量净额

本期末比

上年同期

2014年末 2013年末 2012年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东 2,002,741,996.72 1,988,728,036.18 0.70 1,186,389,487.88

的净资产

总资产 3,480,878,887.25 3,312,183,230.38 5.09 2,400,456,177.59

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.02 -0.04 不适用 0.01

稀释每股收益（元／股） 0.02 -0.04 不适用 0.01

扣除非经常性损益后的基本每 -0.02 -0.07 不适用 -0.02

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.31 -4.07 增加5.38个百 0.87

分点

扣除非经常性损益后的加权平 -1.87 -6.29 增加4.42个 -2.26

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

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本年度公司实施资本公积金转增股本，每 10 股转增 15 股，转增后公司总股本由 62,550 万股变更

为 156,375 万股。股份变动后，按新股本摊薄计算：2013 年度基本每股收益为-0.04 元，每股净

资产为 1.61 元；2012 年度基本每股收益为 0.01 元，每股净资产为 1.06 元。

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -1,196,527.47 -1,128,126.11 -380,323.74

计入当期损益的政府补助，但与 17,019,327.71 14,112,215.25 9,891,140

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

除同公司正常经营业务相关的有 54,581,356.80 16,434,970.40 34,710,618.46

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收 182,265.90 97,822.95 492,736.25

入和支出

少数股东权益影响额 25,524.15 -83,324.95 -31,632.93

所得税影响额 -7,080,893.38 -69,494.48 -7,620,299.22

合计 63,531,053.71 29,364,063.06 37,062,238.82

四、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

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2014 年年度报告

以公允价值计量且 257,390.09 -257,390.09 -257,390.09

其变动计入当期损

益的金融资产

可供出售金融资产 68,230,927.08 53,256,648.12 -14,974,278.96

以公允价值计量 652,700.00 2,764,249.00 2,111,549.00 -2,111,549.00

且其变动计入当期

损益的金融负债

合计 69,141,017.17 56,020,897.12 -13,120,120.05 -2,368,939.09

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，在国内经济增速有所放缓的大背景下，公司对新的经济形势进行了深入的研究和分析，

及时调整经营策略，大力拓展新客户，积极调整产品结构，全力加大工艺技术创新，努力提升产

品技术附加值，克服了国内商品市场剧烈波动、劳动力成本上升等诸多不利因素的影响。根据年

初制定的经营目标，通过内部挖潜进一步提高资产使用效率，强化风险意识，稳健经营。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 5,891,865,286.93 4,378,723,210.52 34.56

营业成本 5,714,631,074.68 4,254,135,109.15 34.33

销售费用 43,400,574.04 41,586,667.63 4.36

管理费用 99,227,078.77 90,785,951.69 9.30

财务费用 46,243,549.44 42,294,897.69 9.34

经营活动产生的现金流量净额 260,847,884.44 16,542,895.47 1,476.80

投资活动产生的现金流量净额 -342,110,072.18 -518,652,694.56 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -116,807,825.60 535,736,727.13 -121.80

研发支出 65,536,431.05 75,286,654.91 -12.95

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内，公司实现营业收入 5,891,865,286.93 元，较 2013 年增加 34.56%，主要系本期销量增

加所致。

(2) 新产品及新服务的影响分析

报告期内，公司新建项目尚未正式投产，未对收入产生贡献。

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2014 年年度报告

(3) 主要销售客户的情况

客户名称营业收入占公司本年全部营业收入的比例(%)

山东鑫汇铜材有限公司 824,243,779.33 13.99

江苏上上电缆集团有限公司 352,825,514.74 5.99

上海鑫权贸易有限公司 307,111,935.83 5.21

华尔达集团有限公司 189,793,837.96 3.22

江苏双宇电工材料有限公司 189,780,866.25 3.22

合计 1,863,755,934.11 31.63

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期占上年同本期金额情

成本构成总成本期占总较上年同况

分行业本期金额上年同期金额

项目比例成本比期变动比说

(%) 例(%) 例(%) 明

有色金属制造业直接材料 5,540,579,069.33 97.35 4,109,929,367.73 96.86 34.81

有色金属制造业人工 35,696,710.31 0.63 32,170,485.89 0.76 10.96

有色金属制造业制造成本 114,791,898.78 2.02 101,006,461.63 2.38 13.65

小计 5,691,067,678.42 100 4,243,106,315.25 100 34.13

分产品情况

本期金

上年同情

额较上

成本构成项本期占总成期占总况

分产品本期金额上年同期金额年同期

目本比例(%) 成本比说

变动比

例(%) 明

例(%)

铜基合金直接材料 5,371,005,728.37 97.41 3,958,132,297.85 96.94 35.70

铜基合金人工 31,775,680.10 0.58 28,411,914.19 0.70 11.84

铜基合金制造成本 110,561,551.06 2.01 96,539,681.96 2.36 14.52

小计 5,513,342,959.53 100.00 4,083,083,894.00 100.00 35.03

辐照特种电缆直接材料 169,573,340.96 95.41 151,797,069.88 94.86 11.71

辐照特种电缆人工 3,921,030.21 2.21 3,758,571.70 2.35 4.32

辐照特种电缆制造成本 4,230,347.72 2.38 4,466,779.67 2.79 -5.29

小计 177,724,718.89 100.00 160,022,421.25 100.00 11.06

合计 5,691,067,678.42 100.00 4,243,106,315.25 100.00 34.13

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2014 年年度报告

(2) 主要供应商情况

主要供应商情况金额占总采购比例

铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 1,076,530,675.93 18%

上海晋金实业有限公司 931,213,954.24 15%

铜陵有色金属集团股份有限公司 788,581,628.22 13%

海亮金属贸易集团有限公司 767,929,848.45 13%

金隆铜业有限公司 477,784,948.05 8%

合计 4,042,041,054.89 67%

4 费用

销售费用本期为 43,400,574.04 元，上期为 41,586,667.63 元，较上期增加 4.36%。管理费用本

期为 99,227,078.77 元，上期为 90,785,951.69 元，较上期增加 9.30%。财务费用本期为

46,243,549.44 元，上期为 42,294,897.69 元，较上期增加 9.34%。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 65,536,431.05

本期资本化研发支出 0

研发支出合计 65,536,431.05

研发支出总额占净资产比例（%） 3.13

研发支出总额占营业收入比例（%） 1.11

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2014 年年度报告

6 现金流

项目 2014 年 1-12 月 2013 年 1-12 月比上年同期增减情况说明

销售商品、提供劳务收到的现金 6,266,823,555.50 4,318,701,928.77 45.11% 主要系本期销量增加所致

收到的税费返还 5,832,455.03 9,925,016.75 -41.23% 主要系本期收到返还的税款减少所致

收到其他与经营活动有关的现金 17,376,588.03 26,438,888.08 -34.28% 主要系本期收到的政府补助收入减少所致

购买商品、接受劳务支付的现金 5,842,498,998.09 4,155,404,336.42 40.60% 主要系本期采购量增加所致

收回投资收到的现金 945,187,646.70 31,836,164.86 2868.91% 主要系本期收回银行理财产品所致

处置固定资产、无形资产和其他

1,070,507.05 123,990.00 763.38% 主要系本期处理废旧固定资产增加所致

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 25,889,908.44 13,381,492.65 93.48% 主要系本期存款利息收入增加所致

购建固定资产、无形资产和其他

185,490,036.23 551,674,342.07 -66.38% 主要系本期固定资产投入减少所致

长期资产支付的现金

主要系本期对外投资及购买银行理财产品增加

投资支付的现金 1,128,975,900.00 12,320,000.00 9063.77%

所致

吸收投资收到的现金 - 885,456,000.00 -100.00% 主要系上期收到非公开发行股票款所致

收到其他与筹资活动有关的现金 128,174,804.58 46,444,419.03 175.97% 主要系本期收回票据保证金增加所致

汇率变动对现金及现金等价物的

102,055.84 -2,099,976.72 -104.86% 主要系本期外币汇率变动所致

影响

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2014 年年度报告

7 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经公司六届五次、六届六次、六届九次董事会和 2014 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司

以非公开发行股票募集资金的方式进行收购。公司拟以不低于 2.95 元/股的价格，非公开发行股

票不超过 44,908.47 万股，募集资金总额预计不超过 120,418.48 万元。2014 年 8 月，中国证监

会受理了公司上述非公开发行申请。2015 年 2 月 13 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员

会对公司非公开发行 A 股股票申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请

获得审核通过。

(2) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内，有色加工行业仍未能摆脱产能过剩、同质化竞争激烈的局面。公司在重点建设新项目

的同时，采取各种措施创收增效，强化经营管理，加强市场研判，全年实现扭亏为盈。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

率（%）

减（%）减（%）（%）

加工制造业 5,864,636,474.19 5,691,067,678.42 2.96 34.35 34.13 增加 0.16

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

率（%）

减（%）减（%）（%）

铜基合金材料 5,659,561,447.40 5,513,342,959.53 2.58 35.36 35.03 增加 0.24

个百分点

辐照特种电缆 205,075,026.79 177,724,718.89 13.34 11.40 11.06 增加 0.27

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 5,357,435,617.84 36.78

国外 507,200,856.35 13.09

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2014 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末金

额较上期期

项目名称本期期末数上期期末数情况说明

末变动比例

（%）

以公允价值计量且其变动计 257,390.09 -100.00 主要系本期出售基金及期末持有的被评价为无效套期的期

入当期损益的金融资产货合约减少所致

预付款项 32,138,880.28 95,205,749.37 -66.24 主要系将预付的长期资产购置费重分类转入其他非流动资

产所致

应收利息 - 2,716,622.03 -100.00 主要系期末定期存单已到期所致

其他应收款 55,666,715.93 22,560,486.20 146.74 主要系期末应收期货保证金款增加所致

其他流动资产 147,666,535.15 90,238,796.46 63.64 主要系本期 4 万吨高精密度铜带项目购买设备的进项税和购

买的理财产品增加所致

可供出售金融资产 182,456,648.12 77,430,927.08 135.64 主要系本期收购天津力神部分股权所致

以公允价值计量且其变动计 2,764,249.00 652,700.00 323.51 主要系期末期货持仓合约浮动损益变动所致

入当期损益的金融负债

应付票据 383,160,448.76 236,440,492.83 62.05 主要系本期以应付票据结算货款增加所致

应交税费 7,333,731.18 5,409,985.10 35.56 主要系本期利润总额增加，实现所得税增加所致

实收资本 1,563,750,000.00 625,500,000.00 150.00 本期资本公积转增股本所致

资本公积 195,125,524.51 1,133,375,524.51 -82.78 本期资本公积转增股本所致

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2014 年年度报告

(四) 核心竞争力分析

1、品牌优势：经过多年的市场运作，作为中国驰名商标的“鑫科”得到了业内的普遍认可；

2、技术与研发优势：公司经过多年发展，在铜加工行业积累了丰富的经验，并通过和国外知名公

司的合作，健全、完善了以公司为主体的产、学、研一体化技术创新体系。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

持股

注册资本投资额

公司全称经营范围比例

（万元）（万元）

（%）

安徽科汇

铜合金材铜合金材料冶炼加工技术的研究与开发相关技术

料加工工 300.00 咨询服务铜合金材料生产销售铜合金材料加工设 150.00 50.00

程有限公备生产（涉及许可的凭许可证经营）。

司

安徽安和代理销售保险产品；代理收取保险费；根据保险

保险代理 300.00 公司的委托，代理相关业务的损失勘查和理赔（在 20.00 6.67

有限公司许可证有效期内经营）。

吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办

安徽繁昌

理国内结算、办理票据承兑与贴现；从事同业拆

建信村镇

10,000.00 借；代理发行、代理兑付，承销政府债券；代理 900.00 9.00

银行有限

收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机

责任公司

构批准的其他业务。

电池、充电器、超级电容器、太阳能电池组件、

太阳能储能产品、风光储能产品、储能电子元器

天津力神

件的原材料、元器件、半成品、产成品、生产设

电池股份 125,000.00 12,000.00 1.60

备、仪器、配套产品的研制、生产、销售、与之

有限公司

相关的技术咨询、转让、工程承揽业务和进出口

业务等。

(1) 持有其他上市公司股权情况

单位：万元

占该公报告期所

证券证券最初投期末账面报告期会计核股份

司股权有者权益

代码简称资成本值损益算科目来源

比例（%）变动

002298 鑫龙电器 300 1.70% 5,325.66 20.78 -1,212.46 可供出原始投

售金融资

资产

合计 300 / 5,325.66 20.78 -1,212.46 / /

(2) 持有非上市金融企业股权情况

所持对最初投资持有数量占该公期末账面报告期报告期所会计核股份

象名称金额（元）（股）司股权价值（元）损益有者权益算科目来源

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2014 年年度报告

比例（元）变动（元）

（%）

安徽繁 9,000,000 9,000,000 9 9,000,000 可供出原始

昌建信售金融出资

村镇银资产

行有限

责任公

司

合计 9,000,000 9,000,000 / 9,000,000 / /

(3) 买卖其他上市公司股份的情况

报告期买报告期卖出

股份期初股份数使用的资金数期末股份数产生的投资收

入股份数股份数量

名称量（股）量（元）量（股）益（元）

量（股）（股）

鑫龙

9,437,196 220,000 2,126,050.08 3,720,000 5,937,196 31,720,171.47

电器

2、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

本年度已使已累计使用

募集资金尚未使用募尚未使用募集资

募集年份募集方式用募集资金募集资金总

总额集资金总额金用途及去向

总额额

2013 增发 88,312.00 20,945.73 52,323.85 37,809.21 尚未使用募集资

金公司已设立专

户进行存储

合计 / 88,312.00 20,945.73 52,323.85 37,809.21 /

募集资金总体使用情况说明截至 2014 年 12 月 31 日止本公司募集资金使用情况为：

公司累计使用本次募集资金 52,323.85 万元，其中：2014

年度使用募集资金直接投入项目 20,945.73 万元。2014

年度，募集资金专用账户收到定期存款利息 903.98 万元，

活期存款利息收入 164.15 万元，短期理财产品投资收益

526.84 万元，收回补充流动资金的募集资金 10,000 万元，

募集资金专用账户手续费支出 0.41 万元。截至 2014 年 12

月 31 日止，募集资金专用账户的余额应为 37,809.21 万

元，募集资金专用账户实际余额为 37,809.21 万元。

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2014 年年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否募集资金本募集资金累是否符产生是否符未达到计划变更原因及募

募集资金拟项目进预计

承诺项目名称变更年度投入金计实际投入合计划收益合预计进度和收益集资金变更程

投入金额度收益

项目额金额进度情况收益说明序说明

年产 40kt 高精度不适

否 119,661.24 20,945.73 84,980.19 否 71.02% 注1

电子铜带项目用

合计 / 119,661.24 20,945.73 84,980.19 / / / / / /

经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过，公司 2008 年非公开发行募集资金项目年产 15,000 吨引线框架铜带项目募集资金

余额 32,656.34 万元(含利息)全部投入 2013 年非公开发行募集资金项目"年产 40KT 高精度电子铜带项目"。

募集资金承诺项目使用情况说明

截止 2014 年 12 月 31 日，该项目累计投入募集资金 84,980.19 万元，其中：2008 年度非公开发行募集资金累计投入 32,656.34

万元，2013 年度非公开发行募集资金累计投入 52,323.85 万元。

注 1：项目建设所需设备已全部安装，但由于进口设备的调试难度超过预计，造成安装调试时间有所增加，导致项目实施进度未能达到计划进度。

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额

变更

是否是否

项目

变更后的项目变更项目拟本年度投入累计实际符合产生收项目进符合未达到计划进度和收益说

对应的原承诺项目的预

名称投入金额金额投入金额计划益情况度预计明

计收

进度收益

益

年产 15000 吨引线 31,349.24 0 32,656.34 项目建设所需设备已全部安装，

年产 40kt 高框架铜带项目但由于进口设备的调试难度超

精度电子铜带否不适用 71.02% 过预计，造成安装调试时间有所

年产 40kt 高精度电 88,312.00 20,945.73 52,323.85

项目增加，导致项目实施进度未能达

子铜带项目到计划进度。

合计 / 119,661.24 20,945.73 84,980.19 / / / / /

年产 15,000 吨引线框架铜带项目，由于市场环境变化，公司在对该项目进行充分的认证与评估后，认为该项目实施预计无法达到预期效果，

募集资金变更

为追求更高的经济回报，完成公司产品升级和结构调整，公司决定将产品目标向高端进行转移，实施年产 40KT 高精度电子铜带项目。该变更

项目情况说明

事项经公司五届四次董和 2012 年第二次临时股东大会审议通过。公司于 2012 年 7 月 21 日刊登公告予以披露。

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2014 年年度报告

3、主要子公司、参股公司分析

1、芜湖鑫瑞贸易有限公司

截止报告期末，本公司持有芜湖鑫瑞贸易有限公司97.5%股权，该公司注册资本6,000万元，截

止2014年12月31日，该公司总资产7,431.46万元，净资产7,209.60万元。2014年度实现营业收

入3,771.35万元，实现净利润-0.55万元。

2、芜湖鑫晟电工材料有限公司

截止报告期末，本公司持有芜湖鑫晟电工材料有限公司100%股权，该公司注册资本30,000万元。

截止2014年12月31日，该公司总资产67,810.17万元，净资产24,643.40万元，2014年度实现营

业收入395,187.86万元，实现净利润-1,506.15万元。

3、鑫古河金属（无锡）有限公司

截止报告期末，本公司持有鑫古河金属（无锡）有限公司60%股权，该公司注册资本625,000万

日元。截止2014年12月31日，该公司总资产30,696.22万元，净资产21,529.86万元，2014年度

实现营业收入59,232.91万元，实现净利润2,348.04万元。

4、芜湖鑫源物资回收有限责任公司

截止报告期末，公司持有鑫源物回100%股权，该公司注册资本3,000万元。截止2014年12月31

日，该公司总资产364.75万元，净资产347.85万元，2014年度实现营业收入75.22万元，实现净

利润49.38万元。

5、安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司

截止报告期末，本公司持有安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司50%股权，该公司注册资本300

万元，截止2014年12月31日，该公司总资产275.87万元，净资产275.27万元，2014年度实现营

业收入14.56万元，实现净利润0.59万元。

6、安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司

截止报告期末，本公司持有安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司 9%股权，该公司注册资本 10，

000 万元，截止 2014 年 12 月 31 日，该公司总资产 49,941.12 万元，净资产 13,652.19 万元。

2014 年度实现营业收入 2,332.81 万元，实现净利润 1,050.82 万元。

4、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目

项目进本年度投入金累计实际投入金

项目名称项目金额收益

度额额

情况

1 万吨汽车连接器及电 126,320,000.00 1.77% 2,242,072.18 2,242,072.18

子工业用高精密度铜带

项目

二期辐照工程 8,750,000.00 100% 5,968,613.50 5,968,613.50

CAL 驱动装置控制盘 2,200,000.00 100% 1,350,427.36 1,350,427.36

FRM1 主干 PLC 制御盘 3,500,000.00 100% 2,440,197.43 2,440,197.43

更换工事

合计 140,770,000.00 / 12,001,310.47 12,001,310.47 /

非募集资金项目情况说明

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

受世界经济整体长期低迷、国内经济增速放缓的影响，国内外市场对铜材的需求增长放缓；加之

目前国内铜加工企业主要集中于中低端领域，整体盈利能力偏弱。虽然从长远来看，在国内庞大

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2014 年年度报告

市场需求和经济持续增长的背景下，随着国内铜加工业在整体产业结构、产品层级和技术装备等

方面的不断优化，作为基础工业的国内铜加工行业仍具有较好的发展前景。但是面对现时复杂严

峻的宏观经济和行业形势，公司必须努力克服各种短期不利因素，积极应对市场变化，促进主营

业务发展，持续进行产品结构调整和转型升级，力求不断提升自身在铜加工行业的市场竞争力和

整体盈利能力。

(二) 公司发展战略

1、公司将在稳定已有的业务单元，在整体经济新常态下持续进行产品结构调整的同时，以高精度

铜板带加工为核心，以线材和资源业务为侧翼，逐步完善现有产业格局，实现从低盈利性向高盈

利性、低技术含量向高技术含量产品的转变。

2、发挥上市公司资本平台作用，适应经济发展的新变化，改善公司单一主业的经营模式，努力实

现管理多元化、生产专业化的新格局，为公司多元化发展夯实基础。

(三) 经营计划

1、继续深化现有产品结构调整；

2、加快推进高精带厂新线生产调试进度，力争年内达到预定可使用状态；

3、按计划推进线缆工业园项目建设的前期准备工作；

4、继续再融资工作，完成收购整合，推进多元化经营。

(四) 可能面对的风险

目前，我国经济正处于经济增速换档期、经济结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期的‘三期叠

加’影响之下。进入 2015 年以后，这些影响会更加集中的表现出来，工业经济增长将面临着传统

动力减弱的压力，战略性新兴产业等高技术产业对经济的支持能力还有待进一步提升。

从公司目前状态看，仍然没有摆脱生存危机，依然处于十分困难的境地。2015年，公司面临的压

力和挑战丝毫不会缓解。

1、行业风险：由于国家坚持稳中求进的方针，有色加工市场需求仍会有一定幅度的增长，但受产

能过剩，产品差异化程度较低，下游行业需求增速回落的影响，供大于求的格局短时间内难以改

变，市场压力依然巨大。

2、运营风险：通胀大背景下人工等各项综合成本上升，成本领先的挑战将更加突出；部分客户资

金出现紧张，回款有较大的困难和压力。

3、大宗商品价格波动风险：公司生产经营所需的原材料主要为电解铜、废杂铜、电解锌等有色金

属，上述原材料价格受国内国际大宗商品期货价格、市场需求等多方面因素影响，若价格在短期

内大幅下跌，公司的客户可能延迟采购或拒收货物，公司存货将可能面临跌价损失风险。

4、管理风险：随着公司收购西安梦舟的逐步推进，公司正在涉足文化影视行业；但公司自成立以

来一直从事传统的加工制造业，缺乏跨界经营的人才储备，如何管理将是公司管理层的重大挑战。

面对上述风险，公司将密切关注市场变化，继续调整优化产品结构，提升管理技巧，强化资本运

作，拓宽融资渠道，多方位筹集资金，降低融资成本。及时根据经济变化对公司的相关业务发展

进行适度调整，增强抵御风险的能力。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、报告期内，公司现金分红政策严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市

规则（2013 修订）》、以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《公司章程》的规定，

制定了《鑫科材料未来三年（2014-2016）股东回报规划》，该利润分配符合股东大会决议的要求，

分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应

有的作用，充分保护中小股东的合法权益。

2、报告期内，公司分别召开六届三次董事会和2013年年度股东大会审议通过了2013年度利润分配

方案。因公司2013年受新建项目、原材料价格下跌等因素影响出现亏损，同意公司不进行利润分

配，也不进行资本公积金转增股本。

3、报告期内公司分别召开六届七次董事会和2014年第二次临时股东大会审议通过了2014年中期分

红方案，同意公司以资本公积金向全体股东每10股转增15股，转增后公司总股本增加至156,375

万股。2014年9月29日公司发布资本公积金转增股本实施公告，2014年10月13日转增股本实施完毕

并上市流通。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并报占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红

分红每 10 股转表中归属于上市归属于上市公

红股数息数(元) 的数额

年度增数（股）公司股东的净利司股东的净利

（股）（含税）（含税）

润润的比率(%)

2014 年 0 0 15 0 26,138,583.94 0

2013 年 0 0 0 0 -53,813,949.73 0

2012 年 0 0 0 0 10,269,730.78 0

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

详见 2015 年 3 月 28 日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 披露的《安徽鑫科新材料

股份有限公司 2014 年度社会责任报告》

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

公司全资子公司芜湖鑫晟电工材料有限公司诉详见公司 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所网

宁波康兴电缆有限公司案；站披露的 2015-004 号《鑫科材料涉及诉讼的公

公司诉AMR金属交易有限公司、安徽五矿金属有告》。

限公司案；

公司诉梁润胜、梁华锋、李水昌案。

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2014 年年度报告

二、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

公司六届二次董事会审议通过《关于收购天津力神详见公司 2014 年 3 月 6 日在上海证券交

电池股份有限公司部分股权的议案》，同意公司出资易所网站上披露的 2014-010《鑫科材料

120,000,000元收购广州唐寥商务服务有限公司持有的收购资产公告》。

天津力神电池股份有限公司1.60％的股权。截止2014年3

月27日，公司已办理完毕相关股权转让手续并取得天津

力神股权证明文件。

经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计 2014

年天津力神生产经营及财务状况如下：截至 2014 年 12

月 31 日，天津力神总资产 634,395.37 万元，净资产

354,268.26 万元，2014 年度实现营业总收入 248,465.18

万元，营业利润-24,742.23 万元，净利润-8,031.68 万

元。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2014 年 4 月 18 日公司六届三次董事会审议通过详见公司 2014 年 4 月 19 日在上海证券交易所网

《关于 2014 年度日常关联交易的议案》站上披露的 2014-020《鑫科材料 2014 年日常关

联交易公告》。

2014 年 8 月 20 日公司六届七次董事会审议通过详见公司 2014 年 8 月 23 日上海证券交易所网站

《关于追加与巴彦淖尔市飞尚铜业有限责任公上披露的 2014-055《鑫科材料关于追加与巴彦

司日常关联交易额度的议案》淖尔市飞尚铜业有限责任公司日常关联交易额

度的公告》。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

关

担保方与上担保是否是否存是否为

担保发生日期(协担保担保担保类担保是担保逾联

担保方市公司的关被担保方担保金额已经履行在反担关联方

议签署日) 起始日到期日型否逾期期金额关

系完毕保担保

系

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 10,000.00 2014-2-28 2014-2-26 2015-3-16 连带责否否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 2,000.00 2014-3-10 2014-3-10 2014-6-27 连带责是否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 4,180.00 2014-4-26 2014-4-27 2015-4-22 连带责否否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 10,000.00 2014-6-28 2014-6-28 2017-6-27 连带责否否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 5,820.00 2014-7-10 2014-7-10 2015-7-10 连带责否否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

安徽鑫科新公司本部巴彦淖尔市 5,000.00 2014-11-27 2014-11-27 2015-11-26 连带责否否否是其

材料股份有飞尚铜业有任担保他

限公司限公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 37,000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 35,000

公司对子公司的担保情况

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2014 年年度报告

报告期内对子公司担保发生额合计 20,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 55,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 27.46

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 37,000

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 37,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

承是否是否

时履行应及时履

承诺诺承诺承诺时间有履及时

承诺方说明未完行应说

背景类内容及期限行期严格

成履行的明下一

型限履行

具体原因步计划

与再解芜湖恒（1）鑫科材料目前的主营业务为铜基合金材料和特种电缆的生产与销售，

融资决鑫铜业本公司（包括本公司所控制的其他企业，下同）目前不存在从事相同或相长期否是

相关同集团有似业务而与鑫科材料构成同业竞争的情形，也不会以任何方式直接或者间

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2014 年年度报告

的承业限公司接从事鑫科材料现在和将来主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务。

诺竞（2）本公司保证不直接或间接从事、参与或进行与鑫科材料的生产、经营

争相竞争的任何经营活动；（3）本公司将不利用对鑫科材料的控股关系进

行损害鑫科材料及鑫科材料其他股东利益的经营活动。

（1）本次非公开发行完成后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律法

规以及鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》的有关规定行使股

东或董事权利并履行股东或董事的义务，在股东大会以及董事会对有关涉

及本公司及其所控制的其他企业与鑫科材料的关联交易进行表决时，履行

解

与再回避表决的义务。（2）本次非公开发行完成后，本公司及所控制的其他企

决芜湖恒

融资业与鑫科材料发生的关联交易确有必要且无法规避时，承诺将继续遵循公

关鑫铜业

相关正、公平、公开的一般商业原则,依照市场经济规则，按照有关法律、法规、长期否是

联集团有

的承规范性文件和鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》的规定履行

交限公司

诺合法程序,依法签订协议，保证交易价格的透明、公允、合理，并督促鑫科

易

材料及时履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害鑫科材料及其他股

东特别是中小股东的利益。（3）如果本公司及所控制的其他企业违反本函

所作承诺及保证，将依法承担全部责任，并对由此造成鑫科材料及其除本

公司以外其他股东的损失承担连带赔偿责任。

（1）鑫科材料目前的主营业务为铜基合金材料和特种电缆的生产和销售，

本人所控制的除鑫科材料以外的其他企业目前不存在从事相同或相似业务

解

与再而与鑫科材料构成同业竞争的情形，也不会以任何方式直接或者间接从事

决

融资鑫科材料现在和将来主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务。（2）

同

相关李非列本人将不投资与鑫科材料相同或相类似的产品，以避免对鑫科材料的生产长期否是

业

的承经营构成直接或间接的竞争；并保证本人及与本人关系密切的家庭成员不

竞

诺直接或间接从事、参与或进行与鑫科材料的生产、经营相竞争的任何经营

争

活动；（3）本人将不利用对鑫科材料的控制关系进行损害鑫科材料及鑫

科材料其他股东利益的经营活动。

解（1）本次非公开发行完成后，本人将继续严格按照《公司法》等法律法规

与再

决以及鑫科材料《公司章程》、《关联交易管理办法》的有关规定行使股东

融资

关或董事权利并履行股东或董事的义务，在股东大会以及董事会对有关涉及

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续

计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编

制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法。

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权

益项目下单独列示“其他综合收益”。

④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率

的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

(1) 金融资产的分类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

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投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3) 金融资产的重分类：

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融工具与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

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出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将欠款金额前五名或占余额 10％以上的

款项确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计

未来现金流量进行折现。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际

应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账

司以账龄作为信用风险特征组合。龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此

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计算本年应计提的坏账准备。

组合 2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账

约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信准备。

可收回特征组合。

组合 3：将合并范围内母公司及各子公司间的应合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以

收款项作为合并报表范围内组合。收回，不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3 年以上

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄

由分析法计提的坏账准备不能反映实际情况本公司单独进行减值测试

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据

此计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1) 存货的分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法：

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：

① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

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B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

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当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

不适用

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较

高的有形资产

(1).确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、

估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋年限平均法 30-40 3.00 2.43-3.23

建筑物年限平均法 15-25 3.00 3.88-6.47

动力设备年限平均法 11-18 3.00 5.39-8.82

电子设备年限平均法 5-8 3.00 12.13-19.40

机械设备年限平均法 10-14 3.00 6.93-9.70

运输设备年限平均法 6-12 3.00 8.08-16.17

其他设备年限平均法 5-7 3.00 13.86-19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

(1) 在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

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生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（a）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(b)无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年法定使用权

专利权 4-5 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

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但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

(a)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产

研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(b) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出有

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

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③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳

预期经济利益实现方式合理摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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2014 年年度报告

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

(1) 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

23. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资

本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

① 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用

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的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生

的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的

金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计

入所得税权益。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

1. 套期会计

(1) 套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未

确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，

且将影响企业的损益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资

产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是

指企业在境外经营净资产中的权益份额。

(2) 套期工具的指定

本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，可以指

定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期：

①各项被套期风险可以清晰辨认；

②套期有效性可以证明；

③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项

目公允价值或现金流量变动的程度。

(3) 被套期项目的指定

本公司将下列项目指定为被套期项目：

①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；

②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外

经营净投资。

(4) 运用套期会计的条件

同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：

①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备

了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套

期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。

②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益

的现金流量变动风险。

④套期有效性能够可靠地计量。

⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度

有效。

套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：

①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公

允价值或现金流量变动；

②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

(5) 公允价值套期的确认和计量

公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：

①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；

②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价

值。

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2014 年年度报告

(6) 现金流量套期的确认和计量

现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套期部分

的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利

得或损失），计入当期损益。

③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，

原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期

间转出，计入当期损益。

④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债

的，企业可以选择下列方法处理：

A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业

损益的相同期间转出，计入当期损益。

B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债

的初始确认金额。

⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损

失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

2014 年 1 月至 7 月，财政部发经本公司 2014

布了《企业会计准则第 2 号——长年 10 月 24 日

期股权投资》（修订）、《企业会第六届董事会

计准则第 9 号——职工薪酬》（修第八次会议审

订）、《企业会计准则第 30 号—— 议通过，并经

财务报表列报》（修订）、《企业华普天健会计

会计准则第 33 号——合并财务报师事务所审

表》（修订）、《企业会计准则第核，出具华普在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金

37 号——金融工具列报》（修订）、会审字〔2014〕融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进

《企业会计准则第 39 号——公允 3103 号专项说行了调整，对当期和列报前期财务报表项目

价值计量》、《企业会计准则第 40 明，本公司于及金额的影响如下：

号——合营安排》、《企业会计准 2014 年 7 月 1 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财

则第 41 号——在其他主体中权益日开始执行前务报表项目的影响金额

的披露》等 8 项会计准则。除《企述除金融工具影响金额

项目名称

业会计准则第 37 号——金融工具列报准则以外增加+/减少-

列报》（修订）在 2014 年度及以后的 7 项新颁布长期股权投资 -9,200,000.00

期间的财务报告中使用外，上述其或修订的企业可供出售金融资产 +9,200,000.00

他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施会计准则，在

行。编制 2014 年年

执行《企业会计准则第 2 号— 度财务报告时

—长期股权投资（2014 年修订）》开始执行金融

之前，本公司对被投资单位不具有工具列报准

共同控制或重大影响，并且在活跃则。本次会计

市场中没有报价、公允价值不能可政策变更，仅

靠计量的股权投资，作为长期股权对财务报表项

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2014 年年度报告

投资并采用成本法进行核算。执行目列示产生影

《企业会计准则第 2 号——长期股响，对公司

权投资（2014 年修订）》后，本公 2013 年末和

司将对被投资单位不具有共同控制 2012 年末资

或重大影响，并且在活跃市场中没产总额、负债

有报价、公允价值不能可靠计量的总额和净资产

股权投资作为可供出售金融资产核以及 2013 年

算。度和 2012 年

度净利润未产

生影响。

其他说明

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17.00

消费税

营业税应税营业额 5.00

城市维护建设税应纳流转税额 5.00、7.00

企业所得税应纳税所得额 15.00、25.00

房产税计税房产余值、房屋租赁收入 1.20、12.00

2. 税收优惠

根据《关于公示安徽省 2014 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖高企认(2014)19

号），认定公司通过高新技术企业审核，并取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家

税务局、安徽省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201434000534。取

得证书后，公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按

15%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 12,585.98 21,666.20

银行存款 732,170,075.60 930,128,952.88

其他货币资金 195,907,767.42 144,669,488.05

合计 928,090,429.00 1,074,820,107.13

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

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其他货币资金系为开具银行承兑汇票存入的保证金。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、

质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 11,700.00

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 11,700.00

指定以公允价值计量且其变动 245,690.09

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 257,390.09

其他说明：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系本公司在二级市场上购入的

基金，其他金融资产主要系期末持有的被评价为无效套期的期货合约。

期末交易性金融资产减少主要系本期出售基金及期末持有的被评价为无效套期的期货合约减

少所致。

3、应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 58,056,351.83 64,029,852.12

商业承兑票据 25,920,000.00 2,900,000.00

合计 83,976,351.83 66,929,852.12

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据

商业承兑票据

合计

应收票据期末余额中无用于质押的票据

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 207,436,513.43

商业承兑票据 7,564,370.00

国内信用证 160,000,000.00

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合计 375,000,883.43

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元币种：人民币

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据

合计

期末应收票据中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。

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2014 年年度报告

4、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单4,416,596.58 1.55 4,416,596.58 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 281,094,231.63 98.45 14,104,196.61 5.02 266,990,035.02 377,757,874.51 100.00 18,935,793.87 5.01 358,822,080.64

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 285,510,828.21 / 18,520,793.19 / 266,990,035.02 377,757,874.51 / 18,935,793.87 / 358,822,080.64

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

宁波康兴电缆有限公司 4,416,596.58 4,416,596.58 100.00 详见本附注十三其他重要

事项

合计 4,416,596.58 4,416,596.58 / /

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 280,580,945.01 14,029,047.25 5.00

1至2年 457,014.38 45,701.44 10.00

2至3年 31,139.74 9,341.92 30.00

3 年以上

3至4年

4至5年 25,132.50 20,106.00 80.00

5 年以上

合计 281,094,231.63 14,104,196.61 5.02

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 415,000.68 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余坏账准备期末

单位名称期末余额

额合计数的比例(%) 余额

古河金属（苏州）有限公司 32,905,702.73 11.53 1,645,285.14

芜湖鑫旭铜业有限公司 15,680,130.03 5.49 784,006.50

宝胜科技创新股份有限公司 13,410,959.25 4.70 670,547.96

江苏精诚电工有限公司 11,705,561.15 4.10 585,278.06

山崎金属产业株式会社 10,851,375.57 3.80 542,568.78

合计 84,553,728.73 29.62 4,227,686.44

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 28,950,490.78 90.08 81,222,934.81 85.31

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2014 年年度报告

1至2年 3,187,402.48 9.92 4,632,774.89 4.87

2至3年 567.02 9,149,400.02 9.61

3 年以上 420.00 200,639.65 0.21

合计 32,138,880.28 100.00 95,205,749.37 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目期末余额未结转的原因

芜湖市人力资源和社会保障局 1,680,000.00 未结算

AMR METALS EXCHANGE

1,484,927.42 未结算

CORPORATION

合计 3,164,927.42

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款期末余额

单位名称期末余额

合计数的比例

安徽双赢再生资源集团有限公司 5,077,227.39 15.80

东莞市科虹金属有限公司 5,009,870.21 15.59

铜陵有色金属集团股份有限公司 3,128,676.51 9.73

铜陵精达物流有限责任公司 2,404,868.86 7.48

深圳市博升达实业发展有限公司 1,800,000.00 5.60

合计 17,420,642.97 54.20

其他说明

预付款项期末余额较期初余额下降 66.24%，主要系将预付的长期资产购置费重分类转入其他非流

动资产列报所致。

6、应收利息

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款 2,716,622.03

委托贷款

债券投资

合计 2,716,622.03

其他说明：

应收利息期末余额为 0，主要系本公司将已到期的定期存款全部转入货币资金核算所致。

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2014 年年度报告

7、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 56,357,522.96 100.00 690,807.03 1.23 55,666,715.93 23,115,179.19 100.00 554,692.99 2.40 22,560,486.20

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 56,357,522.96 / 690,807.03 / 55,666,715.93 23,115,179.19 / 554,692.99 / 22,560,486.20

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 3,418,881.05 170,944.06 5.00

1至2年 551,350.00 55,135.00 10.00

2至3年 17,100.00 5,130.00 30.00

3 年以上

3至4年 29,704.60 14,852.30 50.00

4至5年 8,500.00 6,800.00 80.00

5 年以上 437,945.67 437,945.67 100.00

合计 4,463,481.32 690,807.03

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

期末余额

其他方法

其他应收款坏账准备计提比例

期货账户的可用资金与保证金 51,894,041.64

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 136,114.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

期货账户的可用资金与保证金 51,894,041.64 20,929,740.39

保证金 2,713,500.45 699,820.48

备用金 1,231,899.94 635,024.99

垫付款 42,763.50 418,080.00

其他 475,317.43 432,513.33

合计 56,357,522.96 23,115,179.19

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

铜冠金源期货可用资金与 30,862,910.91 1 年以内 54.76

有限公司保证金

海通期货有限可用资金与 21,031,130.73 1 年以内 37.32

公司保证金

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2014 年年度报告

芜湖中燃城市保证金 1,658,040.00 1 年以内 2.94 82,902.00

燃气发展有限

公司

芜湖市鸠江区保证金 704,500.00 2 年以内 1.25 59,825.00

财政局

芜湖市新技术其他款项 220,000.00 5 年以上 0.39 220,000.00

开发中心

合计 / 54,476,581.64 / 96.66 362,727.00

(5). 涉及政府补助的应收款项

其他说明

期末无涉及政府补助的其他应收款

(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明：

其他应收款期末余额较期初余额增长 143.81%，主要系本期为购买套期保值工具而向期货公司缴

纳的保证金增加较大所致。

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2014 年年度报告

8、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 104,820,606.29 3,036,348.84 101,784,257.45 80,827,934.61 705,908.55 80,122,026.06

在产品 119,220,888.76 2,938,187.31 116,282,701.45 158,130,962.76 1,944,557.18 156,186,405.58

库存商品 112,377,593.26 1,440,413.67 110,937,179.59 102,186,774.27 859,457.06 101,327,317.21

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工

未结算资产

发出商品 5,907,414.29 5,907,414.29 6,549,323.46 6,549,323.46

委托加工物资 220,635.04 220,635.04 266,015.33 266,015.33

合计 342,547,137.64 7,414,949.82 335,132,187.82 347,961,010.43 3,509,922.79 344,451,087.64

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 705,908.55 3,036,348.84 705,908.55 3,036,348.84

在产品 1,944,557.18 2,938,187.31 1,944,557.18 2,938,187.31

库存商品 859,457.06 1,440,413.67 859,457.06 1,440,413.67

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算

资产

合计 3,509,922.79 7,414,949.82 3,509,922.79 7,414,949.82

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2014 年年度报告

9、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣税金 112,405,585.15 90,238,796.46

理财产品 35,000,000.00

套期工具 260,950.00

合计 147,666,535.15 90,238,796.46

其他说明

期末其他流动资产中的套期工具主要系本公司为对锁销售订单而持有的期货合约的公允价值变动

损益。

其他流动资产期末余额较期初余额增长 63.64%，主要系本期 4 万吨高精密度铜带项目购买设备的

进项税和购买的理财产品增加所致。

10、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 182,456,648.12 182,456,648.12 77,430,927.08 77,430,927.08

具：

按公允价值计 53,256,648.12 53,256,648.12 68,230,927.08 68,230,927.08

量的

按成本计量的 129,200,000.00 129,200,000.00 9,200,000.00 9,200,000.00

合计 182,456,648.12 182,456,648.12 77,430,927.08 77,430,927.08

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

权益工具的成本/债务工具

1,204,430.00 1,204,430.00

的摊余成本

公允价值 52,052,218.12 52,052,218.12

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额

已计提减值金额

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2014 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

本期

被投资资单位

现金

单位本期本期本期本期期持股比

期初期末期初红利

增加减少增加减少末例(%)

安徽繁昌建信村镇银行 9,000,000.00 9,000,000.00 9.00

安徽安和保险代理有限责任公司 200,000.00 200,000.00 6.67

天津力神电池股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 1.60

合计 9,200,000.00 120,000,000.00 129,200,000.00 /

11、长期股权投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

期初宣告发放现期末减值准备

被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其

余额金股利或利余额期末余额

投资投资投资损益收益调整益变动值准备他

润

一、合营企业

安徽科汇铜合金材 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

料加工工程有限公

司

小计 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

二、联营企业

小计

合计 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

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2014 年年度报告

12、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初

250,908,638.45 936,547,967.82 16,239,058.83 22,513,423.46 1,226,209,088.56

余额

2.本期

98,855,751.47 9,423,726.19 786,784.19 289,005.84 109,355,267.69

增加金额

（1）购置 16,544,840.00 1,405,999.00 786,784.19 177,645.84 18,915,269.03

（2）在建工

82,310,911.47 8,017,727.19 111,360.00 90,439,998.66

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少

2,273,188.55 6,890,759.02 782,098.53 614,129.09 10,560,175.19

金额

（1）处置或

2,273,188.55 6,890,759.02 782,098.53 614,129.09 10,560,175.19

报废

4.期末余额 347,491,201.37 939,080,934.99 16,243,744.49 22,188,300.21 1,325,004,181.06

二、累计折旧

1.期初余额 59,721,162.02 472,238,741.63 10,260,861.33 14,188,517.76 556,409,282.74

2.本期增加

7,490,681.07 33,402,450.60 1,690,393.39 1,930,891.43 44,514,416.49

金额

（1）计提 7,490,681.07 33,402,450.60 1,690,393.39 1,930,891.43 44,514,416.49

3.本期减少

1,150,512.39 5,727,316.80 758,635.57 592,045.02 8,228,509.78

金额

（1）处置或

1,150,512.39 5,727,316.80 758,635.57 592,045.02 8,228,509.78

报废

4.期末余额 66,061,330.70 499,913,875.43 11,192,619.15 15,527,364.17 592,695,189.45

三、减值准备

1.期初余额 142,606,921.62 32,526.56 222,801.31 142,862,249.49

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

2,107.51 2,107.51

金额

（1）处置或

2,107.51 2,107.51

报废

4.期末余额 142,606,921.62 32,526.56 220,693.80 142,860,141.98

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2014 年年度报告

四、账面价值

1.期末账面

281,429,870.67 296,560,137.94 5,018,598.78 6,440,242.24 589,448,849.63

价值

2.期初账面

191,187,476.43 321,702,304.57 5,945,670.94 8,102,104.39 526,937,556.33

价值

期末固定资产中无暂时闲置的固定资产情形。

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

期末无通过经营租赁租入的固定资产情况。

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

本部办公用房和厂房 28,989,286.55 土地为租用

本部厂房 72,754,175.44 尚未决算

鑫晟办公用房和厂房 72,783,908.76 尚未决算

合计 174,527,370.75

其他说明：

本公司固定资产抵押情况如下：

抵押固定资产项目账面原值账面价值借款人借款金额

农业银行芜湖

本部房屋 24,988,470.67 18,029,004.67 经济开发区支 20,000,000.00

行

公司以房屋为抵押物与农业银行芜湖经济开发区支行签订最高额抵押合同，期间为 2013 年 8 月

21 日至 2016 年 8 月 20 日，债权抵押最高余额 2650 万元，截至期末，借款余额为 2000 万元。

13、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

4 万吨高精 711,993,657.72 711,993,657.72 599,523,447.59 599,523,447.59

度电子铜带

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2014 年年度报告

1 万吨汽车连 2,242,072.18 2,242,072.18

接器及电子

工业用高精

密度铜带项

目

二期辐照工 41,880.34 41,880.34

程

其他零星工 94,387.84 94,387.84

程

合计 714,371,998.08 714,371,998.08 599,523,447.59 - 599,523,447.59

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2014 年年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

工程累

本期其中：本期利

计投入利息资

项目名期初本期转入固定其他期末工程进本期利息资本资金来

预算数本期增加金额占预算本化累

称余额资产金额减少余额度息资本化率源

比例计金额

金额化金额 (%)

(%)

4 万吨 1,041,555,000 599,523,447.59 192,594,233.17 80,124,023.04 711,993,657.72 76.05 76.05 募集资

高精度金

电子铜

带

1 万吨 126,320,000 2,242,072.18 2,242,072.18 1.77 1.77 自筹

汽车连

接器及

电子工

业用高

精密度

铜带项

目

二期辐 8,750,000 5,968,613.50 5,926,733.16 41,880.34 68.21 100.00 自筹

照工程

CAL 驱 2,200,000 1,350,427.36 1,350,427.36 61.36 100.00 自筹

动装置

控制盘

FRM1 主 3,500,000 2,440,197.43 2,440,197.43 69.72 100.00 自筹

干 PLC

制御盘

更换工

事

合计 1,182,325,000 599,523,447.59 204,595,543.64 89,841,380.99 714,277,610.24 / / / /

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2014 年年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

单位：元币种：人民币

项目本期计提金额计提原因

合计 /

期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

14、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额 52,951,643.07 11,874,900.00 3,789,430.90 68,615,973.97

2.本期增加金额 4,424,784.00 4,424,784.00

(1)购置 4,424,784.00 4,424,784.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 57,376,427.07 11,874,900.00 3,789,430.90 73,040,757.97

二、累计摊销

1.期初余额 8,565,863.18 11,874,900.00 3,208,463.94 23,649,227.12

2.本期增加金额 1,125,497.34 362,503.20 1,488,000.54

（1）计提 1,125,497.34 362,503.20 1,488,000.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 9,691,360.52 11,874,900.00 3,570,967.14 25,137,227.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

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2014 年年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 47,685,066.55 218,463.76 47,903,530.31

2.期初账面价值 44,385,779.89 580,966.96 44,966,746.85

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

其他说明：

期末公司无形资产中抵押情况如下：

抵押无形资产项目账面原值账面价值借款人借款金额

农业银行芜湖经济开

土地使用权 24,736,616.74 19,046,169.66 20,000,000.00

发区支行

合计 24,736,616.74 19,046,169.66

公司以土地使用权为抵押物与农业银行芜湖经济开发区支行签订最高额抵押合同，期间为

2012 年 12 月 7 日至 2015 年 12 月 6 日，债权抵押最高余额 3250 万元，截至期末，借款余额为 2000

万元。

15、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备 19,211,600.22 4,208,428.84 19,490,486.86 4,409,688.68

存货跌价准备 7,414,949.82 1,339,761.11 3,509,922.79 563,453.51

固定资产减值准备 5,256,357.33 788,453.60 5,256,357.33 788,453.60

公允价值变动损益 2,764,249.00 687,862.25 641,000.00 115,950.00

不可税前抵扣的负债 1,707,144.10 336,059.86 285,800.00 71,450.00

合计 36,354,300.47 7,360,565.66 29,183,566.98 5,948,995.79

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

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2014 年年度报告

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

计入资本公积的可供出 52,052,218.12 7,807,832.73 66,316,480.93 9,947,472.14

售金融资产公允价值变

动

合计 52,052,218.12 7,807,832.73 66,316,480.93 9,947,472.14

16、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付股权转让款 60,000,000.00

预付土地出让金 8,428,000.00

预付工程款、设备款等 19,871,803.53

合计 88,299,803.53

其他说明：

其他非流动资产主要系本公司将预付的长期资产购置费单独列示所致。

17、短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 40,000,000.00 99,300,000.00

保证借款 714,696,420.00 628,207,924.05

信用借款 20,000,000.00 53,000,000.00

合计 774,696,420.00 780,507,924.05

期末抵押借款情况详见本附注“七.12”和“七.14”。

期末保证借款情况详见本附注“十一.5（3）”。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元

18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融负债 2,764,249.00 652,700.00

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

合计 2,764,249.00 652,700.00

其他说明：

期末交易性金融负债余额较期初余额增长 325.50%，主要系期末期货持仓合约浮动损益变动所致。

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2014 年年度报告

19、应付票据

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 50,000,000.00

银行承兑汇票 383,160,448.76 186,440,492.83

合计 383,160,448.76 236,440,492.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

应付票据期末余额较期初余额增长 62.05%，主要系本期公司使用票据结算的工程款和货款增加所

致。

20、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 92,580,075.92 64,407,724.87

应付运费 11,943,965.37 11,128,378.82

应付工程款 53,443,915.17 85,546,485.93

应付设备款 3,462,119.43 2,263,746.70

合计 161,430,075.89 163,346,336.32

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

12S,LLC 4,497,465.00 未到付款期

Burghardt+Schmidt GmbH 4,249,692.00 未到付款期

中国有色金属工业第六冶金建设 2,831,820.06 工程未结算

有限公司

法兰泰克重工股份有限公司 1,042,000.00 未到付款期

合计 12,620,977.06 /

21、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 21,075,205.81 16,239,122.27

预收房租 323,333.00

合计 21,075,205.81 16,562,455.27

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计 /

期末无账龄超过一年的重要预收款项。

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2014 年年度报告

22、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 11,761,412.90 95,366,546.08 94,127,074.40 13,000,884.58

二、离职后福利-设定提 488,626.56 11,042,945.60 11,032,255.69 499,316.47

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 12,250,039.46 106,409,491.68 105,159,330.09 13,500,201.05

(2).短期薪酬列示：

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 7,238,856.00 78,757,259.09 78,152,755.09 7,843,360.00

补贴

二、职工福利费 6,385,085.34 6,385,085.34

三、社会保险费 177,675.52 4,630,111.77 4,543,760.93 264,026.36

其中：医疗保险费 111,044.32 3,751,166.12 3,671,772.86 190,437.58

工伤保险费 48,458.42 577,393.66 570,114.06 55,738.02

生育保险费 18,172.78 301,551.99 301,874.01 17,850.76

四、住房公积金 50,587.00 2,025,456.96 2,019,268.96 56,775.00

五、工会经费和职工教育 4,294,294.38 3,568,632.92 3,026,204.08 4,836,723.22

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 11,761,412.90 95,366,546.08 94,127,074.40 13,000,884.58

(3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 458,339.92 10,464,988.45 10,458,847.17 464,481.20

2、失业保险费 30,286.64 577,957.15 573,408.52 34,835.27

3、企业年金缴费

合计 488,626.56 11,042,945.60 11,032,255.69 499,316.47

23、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 492,349.48 1,300,944.93

营业税 -16,166.65

企业所得税 4,985,784.31 1,655,797.50

房产税 232,238.27 458,978.07

城市维护建设税 81,046.61 88,277.89

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2014 年年度报告

教育费附加 34,734.25 37,833.37

地方教育费附加 23,156.19 25,222.27

土地使用税 756,227.47 717,172.63

代扣代缴个人所得税 232,477.62 227,657.38

水利基金 286,688.98 266,104.13

印花税 209,028.00 648,163.58

合计 7,333,731.18 5,409,985.10

其他说明：

应交税费期末余额较期初余额增长 35.56%，主要系本公司根据当期实现的利润总额计提的所

得税尚需在下一年度进行汇算清缴所致。

24、应付利息

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 1,396,332.60 1,446,858.01

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 1,396,332.60 1,446,858.01

25、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证金 5,009,779.97 4,518,878.90

暂扣款 447,076.07 185,318.67

代收代付款 1,520,469.25 3,744,081.53

其他 1,005,779.51 876,105.55

合计 7,983,104.80 9,324,384.65

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款其他说明

期末账龄超过 1 年的重要其他应付款主要为向芜湖恒鑫汽车运输有限公司和芜湖市富通汽车运输

有限责任公司收取的保证金。

26、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

被套期项目 260,950.00

合计 260,950.00

其他说明：

期末其他流动负债中的被套期项目主要系本公司对锁的销售订单对应的现货公允价值变动损益。

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2014 年年度报告

27、递延收益

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 9,036,723.75 230,235.00 8,806,488.75 财政拨款

合计 9,036,723.75 230,235.00 8,806,488.75 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

助金额外收入金额与收益相关

鑫晟电工 9,036,723.75 230,235.00 8,806,488.75 资产相关

基础设施

建设投资

补助

合计 9,036,723.75 230,235.00 8,806,488.75 /

28、股本

单位：万元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

项目期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

一、有限售条件股份

1.国家持

股

2.国有法

人持股

3.其他内 17,600.00 -17,600.00 -17,600.00 0

资持股

其中：境 12,940.00 -12940.00 -12,940.00 0

内法人持

股

境内自然 4,660.00 -4,660.00 -4,660.00 0

人持股

有限售股 17,600.00 -17,600.00 -17,600.00 0

份合计

二、无限售条件流通股份

1.人民币 44,950.00 93,825.00 17,600.00 111,425.00 156,375.00

普通股

2.境内上

市外资股

3.境外上

市外资股

无限售条 44,950.00 93,825.00 17,600.00 111,425.00 156,375.00

件流通股

份合计

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2014 年年度报告

三、股份 62,550.00 93,825.00 93,825.00 156,375.00

总数

其他说明：

本期资本公积转增股本情况详见本附注基本情况。

29、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 1,126,676,296.14 938,250,000.00 188,426,296.14

价）

其他资本公积 6,699,228.37 6,699,228.37

合计 1,133,375,524.51 938,250,000.00 195,125,524.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期股本溢价减少主要系根据本公司 2014 年第二次临时公司股东大会决议，以公司 2014 年

6 月 30 日的总股本 62,550 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增股

本 93,825 万元所致。

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2014 年年度报告

30、其他综合收益

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其他期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母公税后归属于少

余额综合收益当期转余额

发生额用司数股东

入损益

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益 56,369,008.79 17,453,838.29 26,960,385.94 2,618,075.75 -12,124,623.40 44,244,385.39

的其他综合收益

其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公 56,369,008.79 17,453,838.29 26,960,385.94 2,618,075.75 -12,124,623.40 44,244,385.39

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产

损益

现金流量套期损益的

有效部分

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2014 年年度报告

外币财务报表折算差

额

其他综合收益合计 56,369,008.79 17,453,838.29 26,960,385.94 2,618,075.75 -12,124,623.40 44,244,385.39

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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2014 年年度报告

31、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 47,758,931.91 2,662,344.17 50,421,276.08

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 47,758,931.91 2,662,344.17 50,421,276.08

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加数系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10%提

取的法定盈余公积金。

32、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 125,724,570.97 179,538,520.70

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 125,724,570.97 179,538,520.70

加：本期归属于母公司所有者的净利 26,138,583.94 -53,813,949.73

润

减：提取法定盈余公积 2,662,344.17

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 149,200,810.74 125,724,570.97

33、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,864,636,474.19 5,691,067,678.42 4,365,352,627.91 4,243,106,315.25

其他业务 27,228,812.74 23,563,396.26 13,370,582.61 11,028,793.90

合计 5,891,865,286.93 5,714,631,074.68 4,378,723,210.52 4,254,135,109.15

(1) 主营业务（分行业）

本期发生额上期发生额

行业名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

加工制造业 5,864,636,474.19 5,691,067,678.42 4,365,352,627.91 4,243,106,315.25

(2) 主营业务（分产品）

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2014 年年度报告

本期发生额上期发生额

产品类别

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

铜基合金材

5,659,561,447.40 5,513,342,959.53 4,181,268,174.80 4,083,083,894.00

料

辐照特种电

205,075,026.79 177,724,718.89 184,084,453.11 160,022,421.25

缆

合计 5,864,636,474.19 5,691,067,678.42 4,365,352,627.91 4,243,106,315.25

(3) 主营业务（分地区）

本期发生额上期发生额

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内 5,357,435,617.84 5,214,352,281.73 3,916,873,525.62 3,817,149,917.32

国外 507,200,856.35 476,715,396.69 448,479,102.29 425,956,397.93

合计 5,864,636,474.19 5,691,067,678.42 4,365,352,627.91 4,243,106,315.25

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司本年全部营业收入的比例(%)

山东鑫汇铜材有限公司 824,243,779.33 13.99

江苏上上电缆集团有限公司 352,825,514.74 5.99

上海鑫权贸易有限公司 307,111,935.83 5.21

华尔达集团有限公司 189,793,837.96 3.22

江苏双宇电工材料有限公司 189,780,866.25 3.22

合计 1,863,755,934.11 31.63

34、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 1,670,973.73 1,280,491.13

城市维护建设税 1,682,202.43 1,408,660.84

教育费附加 720,943.92 603,711.79

资源税

地方教育费附加 480,629.26 402,473.74

合计 4,554,749.34 3,695,337.50

35、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 23,764,574.74 23,013,016.13

职工薪酬 11,059,533.41 10,164,622.49

110 / 139

2014 年年度报告

包装费 4,928,089.11 3,015,730.39

差旅费 1,892,471.80 2,209,854.28

其他 1,755,904.98 3,183,444.34

合计 43,400,574.04 41,586,667.63

36、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 32,540,574.12 30,323,879.53

修理费 11,904,550.03 9,748,900.55

折旧费 3,234,289.76 5,857,596.80

水电费 5,032,343.11 5,277,640.29

税费 15,769,463.00 14,540,773.37

中介机构费 3,751,598.52 2,314,247.81

无形资产摊销 1,488,000.54 1,266,846.45

工会及职教费 2,196,715.57 2,347,804.34

办公费 5,494,991.22 4,136,442.08

其他 17,814,552.90 14,971,820.47

合计 99,227,078.77 90,785,951.69

37、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 53,605,485.61 48,698,304.95

利息收入 -23,422,903.00 -15,127,450.14

汇兑损失 3,827,259.34 6,286,746.27

汇兑收益 -3,228,907.38 -5,581,614.72

银行手续费 1,215,981.32 2,487,739.37

贴现息 14,246,633.55 5,531,171.96

合计 46,243,549.44 42,294,897.69

38、资产减值损失

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -278,723.34 12,285,327.07

二、存货跌价损失 7,158,247.90 3,509,922.79

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 7,268,210.89

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

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2014 年年度报告

十四、其他

合计 6,879,524.56 23,063,460.75

其他说明：

资产减值损失本期发生额较上期发生额下降 70.17%，主要系上期鑫晟电工计提的应收款项坏

账损失及铜杆分公司注销后计提的固定资产减值准备金额较大所致。

39、公允价值变动收益

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 -2,699,939.09 -230,118.97

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -2,699,939.09 -230,118.97

其他说明：

公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 246.98 万元，主要系期末持仓期货合约公允

价值变动所致。

40、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,971.83 138,247.55

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 22,861,185.33 -6,519,128.27

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 207,801.86 186,472.38

益

处置可供出售金融资产取得的投资 31,720,171.47 23,184,217.64

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 54,792,130.49 16,989,809.30

其他说明：

投资收益本期发生额较上期发生额增长 224.50%，主要系本期出售可供出售金融资产(鑫龙电器股

票)及期货投资收益增加所致。

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2014 年年度报告

41、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 70,631.49 135,733.94 70,631.49

合计

其中：固定资产处置 70,631.49 135,733.94 70,631.49

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 17,249,562.71 14,112,215.25 17,019,327.71

其他 267,479.20 147,091.49 267,479.20

合计 17,587,673.40 14,395,040.68 17,357,438.40

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

土地使用税奖励款 6,159,400.00 6,415,200.00 与收益相关

政府拆迁补偿款 4,752,721.71 与收益相关

中小企业单台设备达 2,000,000.00 与收益相关

标补助

财政局社保稳岗补助 1,572,706.00 895,739.00 与收益相关

著名商标奖励款 1,000,000.00 200,000.00 与收益相关

技术标准战略奖励 400,000.00 100,000.00 与收益相关

专利补助 394,000.00 与收益相关

进口奖励 376,000.00 916,000.00 与收益相关

递延收益转入 230,235.00 172,676.25 与资产相关

财政奖励款 228,800.00 与收益相关

研发机构建设补助 20,000.00 4,080,000.00 与收益相关

其他政府补助 115,700.00 1,332,600.00 与收益相关

合计 17,249,562.71 14,112,215.25 /

42、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 1,267,158.96 1,263,860.05 1,267,158.96

失合计

其中：固定资产处置 1,267,158.96 1,263,860.05 1,267,158.96

损失

无形资产处

置损失

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2014 年年度报告

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 85,213.30 49,268.54 85,213.30

合计 1,352,372.26 1,313,128.59 1,352,372.26

43、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 11,129,689.51 5,160,278.31

递延所得税费用 -1,404,072.15 -4,109,467.95

合计 9,725,617.36 1,050,810.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 45,256,228.64

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,788,434.30

子公司适用不同税率的影响 1,637,017.61

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -285,905.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 183,378.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 2,806,764.80

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

其他 -1,404,072.15

所得税费用 9,725,617.36

44、其他综合收益

详见附注七、30 其他综合收益

45、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款 17,019,327.71 23,131,339.00

收到保证金 3,132,200.00

收到赔款 140,962.84

其他 357,260.32 34,386.24

合计 17,376,588.03 26,438,888.08

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2014 年年度报告

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

业务费 2,439,442.96 1,681,799.67

水电费 5,003,804.52 5,277,640.29

差旅费 4,606,653.23 5,629,643.53

办公费 5,510,041.26 5,637,580.07

中介机构费用 3,751,598.52 2,423,878.88

银行手续费 1,215,981.32 2,487,739.37

修理费 953,462.88 3,637,144.56

租赁费 2,340,568.31 2,702,441.50

业务招待费 2,077,738.72 2,672,952.99

包装费 1,948,555.30 1,956,841.23

运输费 1,893,274.97 7,972,582.29

其他 3,036,164.13 2,952,678.44

合计 34,777,286.12 45,032,922.82

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

利息收入 25,889,908.44 13,381,492.65

合计 25,889,908.44 13,381,492.65

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金 128,174,804.58

收到质押的定期存单款项 46,444,419.03

合计 128,174,804.58 46,444,419.03

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金 179,413,083.95 144,669,488.05

非公开发行股份费用 2,336,000.00

合计 179,413,083.95 147,005,488.05

46、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 35,530,611.28 -48,047,421.83

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2014 年年度报告

加：资产减值准备 6,879,524.56 23,063,460.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 44,514,416.49 53,741,992.64

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,488,000.54 1,266,846.45

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 1,224,262.27 1,116,009.74

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 5,602.82 12,116.37

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 2,699,939.09 230,118.97

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 45,037,970.28 35,223,224.98

投资损失（收益以“－”号填列） -54,792,130.49 -16,989,809.30

递延所得税资产减少（增加以“－” -1,411,569.87 -4,039,850.47

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -2,139,639.41 -69,617.48

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 5,413,872.79 21,385,098.96

经营性应收项目的减少（增加以 85,883,432.90 -258,850,305.20

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 90,513,591.19 208,501,030.89

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 260,847,884.44 16,542,895.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 732,182,661.58 930,150,619.08

减：现金的期初余额 930,150,619.08 898,623,667.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -197,967,957.50 31,526,951.32

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 732,182,661.58 930,150,619.08

其中：库存现金 12,585.98 21,666.20

可随时用于支付的银行存款 732,170,075.60 930,128,952.88

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

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2014 年年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 732,182,661.58 930,150,619.08

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 195,907,767.42 冻结票据保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

房屋及建筑物 18,029,004.67 抵押贷款

土地使用权 19,046,169.66 抵押贷款

合计 232,982,941.75 /

其他说明：

期初用于票据保证金的货币资金为 144,669,488.05 元

48、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 5,966,196.64 6.1190 36,507,157.24

欧元 25,567.79 7.45560 190,623.22

日元 17,751,450.00 0.051371 911,909.74

人民币

应收账款

其中：美元 12,362,957.57 6.1190 75,648,937.93

欧元

日元 6,407,260.00 0.051371 329,147.35

人民币

短期借款

其中：美元 5,180,000.00 6.1190 31,696,420.00

欧元

港币

人民币

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2014 年年度报告

预付账款

其中：美元 7,230.99 6.1190 44,246.43

应付账款

其中：美元 7,457,637.13 6.1190 45,633,281.59

日元 4,069,900.00 0.051371 209,074.83

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

鑫晟电工芜湖市芜湖市铜加工 100.00 发起设立

鑫瑞贸易芜湖市芜湖市贸易 97.50 发起设立

鑫源物回芜湖市芜湖市废旧物资回 100.00 收购股权

收

鑫古河无锡市无锡市铜加工 60.00 收购股权

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

鑫古河 40.00 9,392,165.77 86,119,450.78

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2014 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子

非非

公

流流

司

流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计

名

负负

称

债债

鑫

古 225,739,716.60 81,222,456.04 306,962,172.64 91,663,545.69 - 91,663,545.69 204,193,188.92 81,119,402.79 285,312,591.71 93,494,379.18 - 93,494,379.18

河

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动现金经营活动现金

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

流量流量

鑫古河 592,329,097.87 23,480,414.42 23,480,414.42 40,550,567.85 493,649,013.06 14,370,649.23 14,370,649.23 6,951,663.74

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处

直接间接理方法

安徽科汇铜合金材料加工工程有限公司芜湖市芜湖市铜合金材料加工销售 50.00 权益法

合营权益变动详见本附注七、11 长期股权投资

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2014 年年度报告

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

安徽科汇铜合金材料加工工程期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

有限公司

流动资产 1,257,108.41 1,144,241.84

其中：现金和现金等价物 1,185,157.04 1,072,290.47

非流动资产 1,501,553.49 1,609,131.76

资产合计 2,758,661.90 2,753,373.60

流动负债 5,948.11 6,603.46

非流动负债 0.00 0.00

负债合计 5,948.11 6,603.46

少数股东权益

归属于母公司股东权益 2,752,713.79 2,746,770.14

按持股比例计算的净资产份额 1,376,356.89 1,373,385.07

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价

值

存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入 145,631.07 436,893.21

财务费用 -3,495.56 -2,127.27

所得税费用

净利润 5,943.65 276,495.10

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 5,943.65 276,495.10

本年度收到的来自合营企业的

股利

九、与金融工具相关的风险

(一)定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，

包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理

层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

(二)信用风险信息

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2014 年年度报告

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主

要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的

信用风险；本公司持有的应收票据除少量的商业承兑汇票外其余均为银行承兑汇票，具有较强的

流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使

用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账

款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负

债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。

(三)流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正

常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一

定水平的备用授信额度以降低流动性风险。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司主要金融资产及金

融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

账面余额(万元) 坏账准备账面价值

项目名称

1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上合计 (万元） (万元)

金融资产：

货币资金 92,809.04 - - - 92,809.04 - 92,809.04

应收票据 8,397.64 - - - 8,397.64 - 8,397.64

应收账款 28,499.76 45.70 3.11 2.51 28,551.08 1,852.08 26,699.00

可供出售金

12,000.00 - - 6,245.66 18,245.66 - 18,245.66

融资产

小计 141,757.76 - - 6,245.66 148,003.42 1,852.08 146,151.34

金融负债：

应付票据 38,316.04 - - - 38,316.04 - 38,316.04

应付账款 14,073.93 1,849.60 19.22 200.26 16,143.01 - 16,143.01

其他应付款 228.45 210.96 137.78 221.12 798.31 - 798.31

小计 52,618.42 2,060.56 157.00 421.38 55,257.36 - 55,257.36

(四)市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债

的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目名称美元项目日元项目欧元项目合计

外币金融资产：

货币资金 36,507,157.24 911,909.74 190,623.22 37,609,690.20

预付账款 44,246.43 - - 44,246.43

应收账款 75,648,937.93 329,147.35 - 75,978,085.28

小计 112,200,341.60 1,241,057.09 190,623.22 113,632,021.91

外币金融负债：

121 / 139

2014 年年度报告

短期借款 31,696,420.00 - - 31,696,420.00

应付账款 45,633,281.59 209,074.83 - 45,842,356.42

小计 77,329,701.59 209,074.83 - 77,538,776.42

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2014 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的

情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加 27.03 万元，

如果当日人民币对于日元贬值 100 个基点，那么本公司当年的净利润将增加 0.77 万元。

2. 利率风险

本公司期末有息金融负债 77,469.64 万元，利率的上下波动将对企业利润实现产生重要影响，

在其他风险变量不变的情况下，按目前平均贷款利率 6.00%每增长 1%，那么公司当年净利润减少

38.27 万元。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 53,256,648.12 53,256,648.12

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 53,256,648.12 53,256,648.12

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 53,256,648.12 53,256,648.12

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

122 / 139

2014 年年度报告

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

十一、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上

同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1、本企业的母公司情况

注

业务母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称册注册资本

性质的持股比例(%) 的表决权比例(%)

地

芜制造 15,000.00 20.66 20.66

芜湖恒鑫铜业集团有限公司

湖业万元

（以下简称“芜湖恒鑫”）

市

本企业最终控制方是自然人李非列。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

芜湖恒昌铜精炼有限责任公司（以下简称“芜湖恒昌”）母公司的控股子公司

芜湖飞尚实业发展有限公司（以下简称“芜湖飞尚”）其他

芜湖市特种铜线厂（以下简称“芜湖铜线”）母公司的控股子公司

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司（以下简称“飞尚铜业”）其他

日本古河电气工业株式会社（以下简称“古河电气”）其他

芜湖港口有限责任公司（以下简称“芜湖港口”）集团兄弟公司

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

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2014 年年度报告

芜湖恒昌电解铜 45,661,515.19

芜湖恒昌水、电、蒸汽等 1,333,143.25 4,759,104.12

古河电气商标使用费 246,752.27 222,622.70

古河电气担保费 22,317.44 38,720.19

古河电气技术派遣费 74,611.22

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

芜湖恒昌铜基合金 35,316.54

古河电气铜基合金 98,750,318.89 36,546,372.32

飞尚铜业特种线缆 4,699,500.09

芜湖恒鑫特种线缆 988.03

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：万元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

芜湖恒昌土地 189.20 189.20

关联租赁情况说明

2010 年 1 月，本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公

司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 68,799.71 平方米、房产面积 814.46 平方米，

公司每年支付土地租金 189.2 万元、房屋租金 7.33 万元。

2013 年 5 月，本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订《租赁补充协议》，原租赁协议中

土地租赁继续有效，房屋部分截至 2013 年 4 月 30 日已全部移交给芜湖恒昌铜精炼有限责任公司，

2014 年公司向芜湖恒昌铜精炼有限责任公司支付土地租金 189.20 万元。

(3). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

鑫古河 20,000,000.00 2014/11/04 2017/11/03 否

鑫古河 30,000,000.00 2014/07/31 2015/07/31 否

鑫晟电工 80,000,000.00 2014/01/20 2015/01/20 否

鑫晟电工 30,000,000.00 2014/02/10 2015/02/10 否

鑫晟电工 20,000,000.00 2014/07/09 2015/07/09 否

鑫晟电工 10,000,000.00 2014/10/16 2015/10/16 否

鑫晟电工 20,000,000.00 2014/10/14 2015/10/14 否

鑫晟电工 40,000,000.00 2014/04/24 2015/04/24 否

124 / 139

2014 年年度报告

鑫晟电工 30,000,000.00 2014/10/21 2016/10/21 否

飞尚铜业 100,000,000.00 2014/02/26 2015/03/16 否

飞尚铜业 41,800,000.00 2014/04/27 2015/04/22 否

飞尚铜业 100,000,000.00 2014/06/28 2017/06/27 否

飞尚铜业 58,200,000.00 2014/07/10 2015/07/10 否

飞尚铜业 50,000,000.00 2014/11/27 2015/11/26 否

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

芜湖恒鑫 141,000,000.00 2014/12/05 2015/12/05 否

芜湖港口 40,000,000.00 2014/01/24 2015/01/24 否

芜湖港口 2014/04/24 2015/04/24 否

80,000,000.00

芜湖港口 2014/10/10 2015/04/10 否

芜湖港口 2014/11/07 2015/05/07 否

芜湖飞尚 50,000,000.00 2014/06/11 2015/06/11 否

芜湖飞尚 2014/04/03 2015/04/03 否

60,000,000.00

芜湖飞尚 2014/07/04 2015/07/04 否

芜湖飞尚 2014/07/07 2015/07/07 否

芜湖飞尚 30,000,000.00 2014/09/23 2016/09/23 否

飞尚铜业 100,000,000.00 2014/06/05 2015/06/05 否

飞尚铜业 2014/06/11 2015/06/11 否

飞尚铜业 100,000,000.00 2014/11/21 2015/11/21 否

飞尚铜业 50,000,000.00 2013/02/04 2016/02/03 否

飞尚铜业 50,000,000.00 2014/12/18 2015/12/09 否

古河电气(注 1) 美元 2014/10/31 2015/10/31 否

8,100,000.00

芜湖恒鑫(注 2) 100,000,000.00 2014/12/09 2015/12/08 否

关联担保情况说明

注 1：此担保被担保方为鑫科材料控股子公司鑫古河金属（无锡）有限公司。

注 2：此担保被担保方为鑫科材料全资子公司芜湖鑫晟电工材料有限公司。

(4). 关键管理人员报酬

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 221.61 263.54

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款古河电气 15,762.18 788.11 5,960,768.80 298,038.44

应收账款飞尚铜业 549,841.51 27,492.08

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2014 年年度报告

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款芜湖市特种铜线厂 40,537.29 40,537.29

其他应付款古河电气 250,808.47 121,633.20

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 0

经审议批准宣告发放的利润或股利 0

2、其他资产负债表日后事项说明

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

1、其他

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司需要披露的其他重要事项如下：

1、非公开发行股票

根据本公司 2014 年第一次和第三次临时股东大会，公司申请非公开发行 A 股股票募集资金收

购西安梦舟影视文化传播有限责任公司的 100%股权。2015 年 2 月 13 日，本公司的非公开发行申

请已经证监会审核通过。

2、未决诉讼

（1）本公司全资子公司鑫晟电工起诉宁波康兴电缆有限公司

宁波康兴电缆有限公司拖欠本公司货款 4,416,596.58 元，对此本公司于 2014 年 5 月向法院

提起诉讼，安徽省芜湖市中级人民法院于 2014 年 6 月 27 日出具（2014）芜中民二初字第 00227

号民事判决书，判决本公司胜诉。公司据此向法院申请强制执行，并冻结其银行账户并查封其土

地和房产。但根据执行过程中的反馈信息判断，该货款的回收可能性较小，因此本公司对该货款

全额计提坏账准备。

（2）公司诉 AMR 金属交易有限公司、安徽五矿金属有限公司

2011 年 8 月 26 日，公司与 AMR 金属交易有限公司（以下简称“AMR 公司”）、安徽五矿

金属有限公司（以下简称“安徽五矿公司”）签订《废电机进口及拆解三方合作协议》。协议签

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2014 年年度报告

订后，公司依约履行了合同义务，但 AMR 公司违约拖欠公司费用共计 143,383.75 美元，折合人

民币 888,692.48 元。根据协议约定，安徽五矿公司应当对 AMR 公司的给付义务承担连带责任。

2014 年 8 月 12 日，公司向芜湖经济技术开发区人民法院提起诉讼，要求 AMR 公司归还所

欠费用，安徽五矿公司承担连带责任。

2014 年 9 月 18 日，安徽省芜湖市经济技术开发区人民法院出具（2014）芜经开民三初字

00118 号案件受理通知书受理本案。截止期末，该案件正处于审理阶段。

以上诉讼情况公司已对外公告，详情见公司公告。

3、除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

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2014 年年度报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 110,462,281.40 100.00 5,572,599.10 5.04 104,889,682.30 84,600,301.09 100.00 4,277,915.19 5.06 80,322,385.90

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 110,462,281.40 100.00 5,572,599.10 5.04 104,889,682.30 84,600,301.09 100.00 4,277,915.19 5.06 80,322,385.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

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2014 年年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 109,948,994.78 5,497,449.74 5.00

1至2年 457,014.38 45,701.44 10.00

2至3年 31,139.74 9,341.92 30.00

3 年以上

3至4年

4至5年 25,132.50 20,106.00 80.00

5 年以上

合计 110,462,281.40 5,572,599.10 5.04

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,294,868.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额坏账准备

单位名称期末余额

合计数的比例（%）期末余额

宝胜科技创新股份有限公司 13,410,959.25 12.14 670,547.96

芜湖天海电装有限公司 9,195,525.78 8.32 459,776.29

东莞市科虹金属有限公司 9,001,228.95 8.15 450,061.45

深圳市臻金工业材料有限公司 7,349,502.93 6.65 367,475.15

芜湖瑞昌电气系统有限公司 5,995,256.62 5.43 299,762.83

合计 44,952,473.53 40.69 2,247,623.68

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2014 年年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 9,529,707.15 100.00 372,113.03 3.90 9,157,594.12 40,655,598.84 100.00 351,415.14 0.86 40,304,183.70

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 9,529,707.15 100.00 372,113.03 3.90 9,157,594.12 40,655,598.84 100.00 351,415.14 0.86 40,304,183.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 1,144,534.81 57,226.74 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,144,534.81 57,226.74 5.00

1至2年

2至3年 13,600.00 4,080.00 30.00

3 年以上

3至4年 800.00 400.00 50.00

4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00

5 年以上 308,806.29 308,806.29 100.00

合计 1,469,741.10 372,113.03 25.32

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他方法

其他应收款坏账准备计提比例

期货账户的可用资金与保证金 8,059,966.05 - -

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 20,697.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

合计 /

其他说明

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司款项 - 33,615,414.97

期货账户的可用资金与保证金 8,059,966.05 6,115,466.39

备用金 1,010,730.03 423,915.32

保证金 84,000.00 41,165.98

其他款项 375,011.07 459,636.18

合计 9,529,707.15 40,655,598.84

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2014 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

铜冠金源期货可用资金与 8,059,966.05 1 年以内 84.58

有限公司保证金

芜湖市新技术其他款项 220,000.00 5 年以上 2.31 220,000.00

开发中心

陈伦武备用金 100,000.00 1 年以内 1.05 5,000.00

芜湖市通德工保证金 75,000.00 1 年以内 0.79 3,750.00

程咨询有限公

司

谢军备用金 63,000.00 1 年以内 0.66 3,150.00

合计 / 8,517,966.05 / 89.39 231,900.00

3、长期股权投资

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 465,101,250.00 465,101,250.00 355,101,250.00 355,101,250.00

对联营、合营企业 1,376,356.89 1,376,356.89 1,373,385.06 1,373,385.06

投资

合计 466,477,606.89 466,477,606.89 356,474,635.06 356,474,635.06

(1) 对子公司投资

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期减

被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末

少

准备余额

鑫晟电工 190,000,000.00 110,000,000.00 300,000,000.00

鑫古河 76,601,250.00 76,601,250.00

鑫瑞贸易 58,500,000.00 58,500,000.00

鑫源物回 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 355,101,250.00 110,000,000.00 465,101,250.00

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2014 年年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

投资期初宣告发放现期末减值准备

追加投减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其

单位余额金股利或利余额期末余额

资投资投资损益收益调整益变动值准备他

润

一、合营企业

安徽科汇铜合金材 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

料加工工程有限公

司

小计 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

二、联营企业

小计

合计 1,373,385.06 2,971.83 1,376,356.89

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,525,325,297.37 1,425,650,871.28 1,548,772,978.29 1,466,521,759.36

其他业务 27,397,754.95 23,589,257.67 15,387,449.52 14,383,510.63

合计 1,552,723,052.32 1,449,240,128.95 1,564,160,427.81 1,480,905,269.99

其他说明：

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2014 年年度报告

(1) 主营业务（分行业）

本期发生额上期发生额

行业名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

加工制造业 1,525,325,297.37 1,425,650,871.28 1,548,772,978.29 1,466,521,759.36

(2) 主营业务（分产品）

本期发生额上期发生额

产品类别

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

铜基合金材

1,322,554,989.64 1,249,016,980.37 1,345,247,853.26 1,287,058,666.19

料

辐照特种电

202,770,307.73 176,633,890.91 203,525,125.03 179,463,093.17

缆

合计 1,525,325,297.37 1,425,650,871.28 1,548,772,978.29 1,466,521,759.36

(3) 主营业务（分地区）

本期发生额上期发生额

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内 1,442,134,002.64 1,346,028,298.12 1,446,076,241.85 1,366,556,757.44

国外 83,191,294.73 79,622,573.16 102,696,736.44 99,965,001.92

合计 1,525,325,297.37 1,425,650,871.28 1,548,772,978.29 1,466,521,759.36

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司本年全部营业收入的比例(%)

东莞市科虹金属有限公司 64,719,960.01 4.17

深圳市臻金工业材料有限公司 48,741,228.19 3.14

富杨铜业香港有限公司 43,408,119.06 2.80

昆山永基精密电子材料有限公司 42,315,968.64 2.73

中特华星电缆股份有限公司 37,546,302.26 2.42

合计 236,731,578.16 15.25

5、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 2,971.83 138,247.55

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,887,499.66 -6,394,476.05

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2014 年年度报告

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 207,801.86 186,472.38

处置可供出售金融资产取得的投资收益 31,720,171.47 23,184,217.64

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 33,818,444.82 17,114,461.52

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -1,196,527.47

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 17,019,327.71

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 54,581,356.80

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

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2014 年年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,265.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -7,080,893.38

少数股东权益影响额 25,524.15

合计 63,531,053.71

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.31 0.02 0.02

利润

扣除非经常性损益后归属于 -1.87 -0.02 -0.02

公司普通股股东的净利润

3、会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 945,068,086.79 1,074,820,107.13 928,090,429.00

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变 6,548,997.54 257,390.09

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 52,615,035.08 66,929,852.12 83,976,351.83

应收账款 142,921,660.57 358,822,080.64 266,990,035.02

预付款项 108,811,998.46 95,205,749.37 32,138,880.28

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 970,664.54 2,716,622.03

应收股利

其他应收款 37,934,842.25 22,560,486.20 55,666,715.93

买入返售金融资产

存货 367,981,152.35 344,451,087.64 335,132,187.82

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

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2014 年年度报告

其他流动资产 43,329,374.90 90,238,796.46 147,666,535.15

流动资产合计 1,706,181,812.48 2,056,002,171.68 1,849,661,135.03

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 109,791,262.24 77,430,927.08 182,456,648.12

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,235,137.51 1,373,385.06 1,376,356.89

投资性房地产

固定资产 388,723,308.32 526,937,556.33 589,448,849.63

在建工程 159,176,222.42 599,523,447.59 714,371,998.08

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,439,289.30 44,966,746.85 47,903,530.31

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,909,145.32 5,948,995.79 7,360,565.66

其他非流动资产 88,299,803.53

非流动资产合计 694,274,365.11 1,256,181,058.70 1,631,217,752.22

资产总计 2,400,456,177.59 3,312,183,230.38 3,480,878,887.25

流动负债：

短期借款 979,175,426.97 780,507,924.05 774,696,420.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变 75,050.00 652,700.00 2,764,249.00

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 236,440,492.83 383,160,448.76

应付账款 100,882,336.77 163,346,336.32 161,430,075.89

预收款项 19,798,563.21 16,562,455.27 21,075,205.81

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 11,544,962.40 12,250,039.46 13,500,201.05

应交税费 2,784,025.68 5,409,985.10 7,333,731.18

应付利息 1,625,077.14 1,446,858.01 1,396,332.60

应付股利

其他应付款 10,622,314.02 9,324,384.65 7,983,104.80

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负

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2014 年年度报告

债

其他流动负债 260,950.00

流动负债合计 1,126,507,756.19 1,225,941,175.69 1,373,600,719.09

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 9,036,723.75 8,806,488.75

递延所得税负债 14,795,638.80 9,947,472.14 7,807,832.73

其他非流动负债

非流动负债合计 14,795,638.80 18,984,195.89 16,614,321.48

负债合计 1,141,303,394.99 1,244,925,371.58 1,390,215,040.57

所有者权益：

股本 449,500,000.00 625,500,000.00 1,563,750,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 426,144,581.10 1,133,375,524.51 195,125,524.51

减：库存股

其他综合收益 83,447,454.17 56,369,008.79 44,244,385.39

专项储备

盈余公积 47,758,931.91 47,758,931.91 50,421,276.08

一般风险准备

未分配利润 179,538,520.70 125,724,570.97 149,200,810.74

归属于母公司所有者 1,186,389,487.88 1,988,728,036.18 2,002,741,996.72

权益合计

少数股东权益 72,763,294.72 78,529,822.62 87,921,849.96

所有者权益合计 1,259,152,782.60 2,067,257,858.80 2,090,663,846.68

负债和所有者权益总计 2,400,456,177.59 3,312,183,230.38 3,480,878,887.25

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2014 年年度报告

第十一节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

备查文件目录

员）签名并盖章的财务报告。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：张晓光

董事会批准报送日期：2015-3-27

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

详见2015年4月11日发布的

安徽鑫科新材料股份有限公司 2015-029号公告《鑫科材料关于

2015-04-11

2014年年度报告（修订版） 2014年年度报告事后审核意见

的回复公告》

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