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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

600375

2014 年年度报告

2015 年 4 月编制

华菱星马汽车（集团）股份有限公司董事会

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

公司代码：600375 公司简称：华菱星马

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘汉如、主管会计工作负责人刘汉如及会计机构负责人（会计主管人员）陈红

友声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现归属于上市公司所有者

的净利润为-376,365,931.20 元，加上年初未分配利润 785,025,562.71 元，扣除公司本年度已经

分配的利润 166,722,179.10 元，公司 2014 年年末未分配利润为 241,937,452.41 元。

1、董事会提议公司 2014 年度拟不进行利润分配。根据中国证券监督管理委员会《关于进一

步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37 号）、上海证券交易所制定的《上

海证券交易所上市公司现金分红指引》和《公司章程》的相关规定，鉴于公司 2014 年度经营业绩

亏损，公司董事会经研究决定，公司 2014 年度拟不进行利润分配。

2、董事会提议公司 2014 年度拟不进行资本公积转增股本。

公司 2014 年度利润分配预案须提交股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺

，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节公司简介............................................................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告......................................................................................................................... 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 23

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 28

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 37

第八节公司治理........................................................................................................................... 43

第九节内部控制........................................................................................................................... 48

第十节财务报告........................................................................................................................... 49

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 124

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第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

“华菱星马”“本公司”或“公指华菱星马汽车（集团）股份有

司” 限公司

星马汽车指安徽星马汽车股份有限公司

华菱汽车指安徽华菱汽车有限公司

星马专汽指安徽星马专用汽车有限公司

福马零件指安徽福马汽车零部件集团有限

公司

芜湖福马指芜湖福马汽车零部件有限公司

徽融租赁指上海徽融融资租赁有限公司

福瑞贸易指福瑞投资贸易有限公司

四川物流指华菱星马（四川）物流有限公

司

索达机械指上海索达传动机械有限公司

福马车桥指安徽福马车桥有限公司

凯马零件指马鞍山凯马汽车零部件服务有

限公司

湖南华菱指湖南华菱汽车有限公司

天津星马指天津星马汽车有限公司

湖南星马指湖南星马汽车有限公司

福亨内饰指马鞍山福亨汽车内饰有限公司

镇江索达指镇江索达汽车零部件有限公司

海南物流指华菱星马（海南）物流有限公

司

华普天健指华普天健会计师事务所（特殊

普通合伙）

市城投公司指马鞍山市城市发展投资集团有

限责任公司

市国资委指马鞍山市人民政府国有资产监

督管理委员会

江东控股集团指江东控股集团有限责任公司

市工投公司指马鞍山市工业投资有限责任公

司

星马集团指安徽星马汽车集团有限公司

华神建材指马鞍山华神建材工业有限公司

省投资集团指安徽省投资集团控股有限公司

星马创投指安徽星马创业投资股份有限公

司

富华投资指马鞍山富华投资管理有限公司

华威建材指浙江华威建材集团有限公司

鼎悦投资指浙江鼎悦投资有限公司

中融信托指中融国际信托有限公司

重庆信托指重庆国际信托有限公司

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二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述面对的风险，请查阅“第四节董事会报告”中董事会关于公司未来发

展的讨论与分析中关于“可能面对的风险”的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称华菱星马汽车（集团）股份有限公司

公司的中文简称华菱星马

公司的外文名称 HUALING XINGMA AUTOMOBILE（GROUP）CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 HUALING XINGMA

公司的法定代表人刘汉如

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名金方放李峰

联系地址安徽省马鞍山经济技术开发区安徽省马鞍山经济技术开发区

电话 0555-8323038 0555-8323038

传真 0555-8323531 0555-8323531

电子信箱 xm600375@163.com leef7951@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址安徽省马鞍山经济技术开发区

公司注册地址的邮政编码 243061

公司办公地址安徽省马鞍山经济技术开发区

公司办公地址的邮政编码 243061

公司网址 www.camc.biz

电子信箱 camc@camc.biz

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所华菱星马 600375 星马汽车

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2013 年 9 月 4 日

注册登记地点马鞍山市工商行政管理局

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企业法人营业执照注册号 340000000016712

税务登记号码（国税）340506713957793

组织机构代码（地税）340503713957793

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2003 年 03 月 27 日披露的公司上市公告书发行人概况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生重大变化。公司于 2011 年 7 月完成了与华菱汽车实施完成了重大

资产重组工作。重组完成后公司主营业务由原专用汽车的生产、研发与销售拓展为重卡、专用汽

车及汽车零部件的生产、研发与销售。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

本公司上市以来，控股股东为星马集团未发生实质变更。截止目前，星马集团直接持有本公司 4.34%

的股权，并通过其控股子公司华神建材间接持有本公司 10.37%的股权，星马集团直接和间接持有

本公司 14.71%的股权，仍为本公司控股股东。

本公司上市以来，实际控制人均为马鞍山市人民政府，未发生变更。

七、其他有关资料

名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京市西城区西直门南大街 2 号 2105

内）

签字会计师姓名方长顺、汪健、蔡浩

名称华林证券有限责任公司

办公地址深圳市福田区民田路 178 号华融大厦 5-6 楼

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表赵鹏、周滨

保荐机构

人姓名

持续督导的期间 2013 年度、2014 年度

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

期增减

(%)

营业收入 4,997,362,298.64 6,560,504,694.55 -23.83 4,475,499,426.58

归属于上市公司股东的 -376,365,931.20 247,936,215.24 -251.80 167,861,794.48

净利润

归属于上市公司股东的 -406,375,029.69 187,969,709.96 -316.19 71,539,846.06

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 -240,853,368.19 465,858,904.33 -151.70 765,755,332.64

量净额

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本期末

比上年

2014年末 2013年末同期末 2012年末

增减（%

）

归属于上市公司股东的 3,564,815,719.23 4,107,929,046.38 -13.22 2,681,802,418.37

净资产

总资产 8,822,381,108.85 8,394,771,716.91 5.09 6,916,202,154.21

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.68 0.52 -230.77 0.41

稀释每股收益（元／股） -0.68 0.52 -230.77 0.41

扣除非经常性损益后的基本每 -0.73 0.39 -287.18 0.18

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -9.85 7.33 减少17.18个 6.31

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -10.63 5.56 减少16.19个 2.69

均净资产收益率（%）百分点

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 490,487.83 173,931.86 333,545.33

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 34,217,856.94 67,511,157.33 106,069,137.33

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补

助除外

除上述各项之外的其他营业外 1,295,567.48 1,849,892.95 2,583,706.21

收入和支出

少数股东权益影响额 -1,057,711.30 -887,281.62 -558,838.34

所得税影响额 -4,937,102.46 -8,681,195.24 -12,105,602.11

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合计 30,009,098.49 59,966,505.28 96,321,948.42

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，是各项改革深入推进、宏观调控政策不断推出的一年，对我国经济和汽车行业都产

生了深远的影响，商用车行业经历了严峻的困难与挑战。受国内经济结构调整，房地产、固定资

产、基础设施建设等投资放缓，国三转国四和信贷收缩政策等因素的影响，公司产品市场需求减

少，产品销售下滑较大，市场竞争不断加剧。

报告期内，公司在困境中积极谋求发展，紧紧围绕年度方针，对内加强内部管理和创新步伐，

对外加强营销体制改革，加大新产品推广和市场开拓力度，推进公司各项事业平稳发展。

（一）积极推进营销服务体系转型升级，抢抓市场，提高品牌竞争力。

1、大力推广新产品，提高市场竞争力。

实施深度体验式营销模式和 “走出去、请进来”的营销策略，创造条件、加大支持力度让更

多的客户走进公司，寻求、扩大销售机会。在销售区域内举行了大规模的巡展，举办终端活动，

大力推广汉马动力新车型、汉马动力、轻量化产品、LNG 产品和专用车产品。

2、大胆创新，全面深化营销市场化改革。

拓宽营销渠道，鼓励自主经营，风险自控，积极开发新市场，拓宽新渠道；在专用车版块探

索“以旧换新”的销售模式；推进第三方物流并积累经验；严格绩效考核机制，彻底改变了以往

相对模糊的激励机制；改进管理模式，提高销售流程执行力和监督力，提高相关销售政策和考核

制度的执行力。

3、加快提升海外市场的开拓质量。

推动海外市场产品升级，大力推广高端的星凯马产品平台并积极导入汉马动力；丰富出口专

用车和底盘品种，强化一体化客户解决方案，强化与终端市场和客户的关系；加大海外人员派驻

力度；积极策划营销公关专案，巩固大客户关系；定型局部市场主流产品，强化市场领先地位。

4、积极开展金融创新，服务发展方式转变

加强与各金融机构的战略合作；进一步规范汽车金融业务流程，提高贷款发放效率；强化对

经销商金融业务的培训；严格控制金融业务风险，加大对逾期贷款的工作力度。公司围绕新产品

批量投放市场，对一系列服务政策进行了相应调整；优化服务网络，完善服务站管理，全国新增

78 家有效服务站；提高服务及时性，加强全国配件储备；加大新产品知识的培训力度；建立“服

务周报”反馈机制和客户纠纷预警机制；引入竞争和轮岗机制，提高服务团队的活力和战斗力；

积极扶持海外经销商在当地建立零部件仓储中心；顺利通过了中国质量认证中心组织的《商品售

后服务水平等级》评定，并将华菱重卡、星马专用车和关键零部件的售后服务过程评定为四星等

级，我公司成为率先在商用车领域通过该评价体系认证的企业。

5、全力做好对市场销售的各方面保障工作。

顺利完成“国三”到“国四”的市场切换，做好汉马动力和汉马新车型的认证；完成了 45

个新产品的工信部公告申报；完成了 200 个车型配置的交通部燃油公告申报；3 款国四牵引车车

型被交通部遴选入第三批公路甩挂运输推荐车型目录，并纳入省甩挂运输试点范围的企业；完成

了所有公告车型的国家环保申报；完成了 127 个新车型的 CCC 认证申报；完成了 8 个下灰车免费

公告及免费图册的申报。做好出口产品的相关支持，完成了一系列出口车型的海外市场认证，包

括 11 款新产品的欧盟认证、伊朗认证和俄罗斯认证，以及海湾认证 11 个车型的更新和拓展；完

成了四个海外区域市场出口车技术标准的编制。

（二）加大创新力度，推动技术升级，提升产品品质。

1、加快新产品开发。

汉马系列新车型开发取得成功，包括 H6 全系列车型，H3 系列 4×2、6×2 牵引车、4×2 载货

车和搅拌车；驾驶室有 H3 平顶、H3 单排、H6 高顶、和 H6 单排。至此，公司重卡产品形成了星凯

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马、汉马、华菱重卡和华菱之星等四大平台。对重卡四大平台产品的车身、电气、动力和底盘等

各大系统进行了技术升级。

发动机开发深入推进，CM6T28 50 天然气国五项目完成了性能与排放标定；CM6T18 50 天然气

国五项目完成了图纸设计、样机准备和性能与排放初步标定；CM6D18 50 柴油机欧五项目完成了

整车标定；CM6D28 41 柴油机 EGR 项目完成图纸设计；CM6D28 31 柴油机直列泵项目完成图纸设计

和样机准备；CM6/4D10 中型机项目，完成了调研和立项工作；实施第二供应商开发项目，完成了

相关承

诺

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2 安徽星马创业投资股份有限公司 4,324,559 2015 年 7 4,324,559 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

3 安徽省投资集团控股有限公司 3,659,242 2015 年 7 3,659,242 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

4 安徽星马汽车集团有限公司 3,326,584 2015 年 7 3,326,584 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

5 马鞍山富华投资管理有限公司 2,661,267 2015 年 7 2,661,267 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

6 浙江华威建材集团有限公司 1,995,951 2015 年 7 1,995,951 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

7 杭玉夫 1,297,368 2015 年 7 1,297,368 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

8 浙江鼎悦投资有限公司 1,131,039 2015 年 7 1,131,039 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

9 楼必和 232,861 2015 年 7 232,861 重大资

月 12 日产重组

相关承

诺

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、鉴于安徽省投资集团控股有限公司和史正富分别

于 2010 年 10 月 17 日出具《声明》，"在未来继续作

为华菱汽车股东期间内，以及星马汽车完成本次非公

开发行后，作为星马汽车股东期间内，无意谋求对于

华菱汽车及星马汽车的实际控制，并将继续保持与星

马集团的一致行动"，因此安徽省投资集团控股有限

公司、史正富与安徽星马汽车集团有限公司具有一致

行动关系。

2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

的一致行动人。

四、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元币种：人民币

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名称安徽星马汽车集团有限公司

单位负责人或法定代表人刘汉如

成立日期 2004 年 6 月 30 日

组织机构代码 75485804-6

注册资本 200,000,000

主要经营业务汽车、专用汽车、汽车零部件的研发；企业的投资（国家限

制的项目除外）。

未来发展战略立足自主品牌建设，着力提升竞争力，在坚持以重型汽车、

重型汽车底盘和重型专用车辆为主导的前提下，发展关键汽

车发动机等零部件，增强配套能力，开发新品种、加快整车

发展。把企业发展成为国内重型商用车行业的骨干企业，星

马品牌和华菱品牌成为国内国际市场的优势品牌。

报告期内控股和参股的其他境内外无

上市公司的股权情况

其他情况说明报告期内，本公司控股股东星马集团通过上海证券交易所系

统减持了 550 万股，减持后星马集团直接持有本公司总股本

的 4.34%，并通过其子公司华神建材持有本公司 10.37%的股

份，合计持有本公司 14.71%的股份，仍为本公司控股股东。

详见公司 2014 年 10 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券

报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）网站刊登的

《华菱星马关于控股股东减持公司股份的提示性公告》。

1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(二) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

1、2014 年 5 月 19 日马鞍山市城市发展投资集团有限责任公司更名为江东控股集团有限责任公司。

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第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期报告期

增内从公在其股

年度

减司领取东单位

内股

姓名性年年初年末变的应付领薪情

职务(注) 任期起始日期任期终止日期份增

别龄持股数持股数动报酬总况（万

减变

原额（万元）

动量

因元）税

前）

刘汉如董事长、总经理男 48 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 49 0

张亚莉董事女 37 2013 年 5 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 8

李强董事男 45 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 20.12

唐月红董事女 47 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 6

席彦群独立董事男 52 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 6 0

郭孔辉独立董事男 79 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 6 0

郑少华独立董事男 45 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 6 0

羊明银监事会主席男 46 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 17 0

黄玮监事女 43 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 9

洪一新监事男 53 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 22

汪贤志监事男 46 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 0 10

范春霞监事女 39 2014 年 2 月 8 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 9.5 0

段超飞副总经理男 51 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 32 0

邵键副总经理男 52 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 28 0

金方放董事、副总经理、董事会秘书男 52 2012 年 4 月 16 日 2015 年 4 月 15 日 3,100 3,100 0.00 无 28 0

陈红友财务负责人男 35 2013 年 8 月 15 日 2015 年 4 月 15 日 0.00 0.00 0.00 无 10.5 0

沈伟良原副董事长、原总经理男 59 2012 年 4 月 16 日 2014 年 3 月 16 日 0.00 0.00 0.00 无 8.5 0

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史正富原董事男 60 2012 年 4 月 16 日 2014 年 10 月 31 日 52,297,122 52,297,122 0.00 无 0 0

徐骏原监事男 40 2012 年 4 月 16 日 2014 年 2 月 7 日 0.00 0.00 0.00 无 0 0

陈祥斌原副总经理男 57 2012 年 4 月 16 日 2014 年 3 月 16 日 0.00 0.00 0.00 无 7.5 0

合计 / / / / / 52,300,222 52,300,222 0.00 / 208 /

姓名最近 5 年的主要工作经历

刘汉如男，汉族，1966 年 10 月出生，研究生学历，工商管理硕士，中共党员，正高级工程师。1988 年毕业于合肥工业大学动力机械系汽车专业。1988

年 7 月至 2008 年 3 月在本公司工作。2008 年 3 月至 2012 年 4 月在安徽华菱汽车有限公司、安徽星马汽车集团有限公司工作。2012 年 4 月至

今在本公司、安徽星马汽车集团有限公司工作。该同志是第十二届全国人大代表、享受国务院政府特殊津贴的专家、全国劳动模范、马鞍山市

市委委员。历任本公司总经理、副董事长、董事长、党委书记，安徽华菱汽车有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长、总经理、党委书

记，安徽星马汽车集团有限公司董事长，马鞍山华神建材工业有限公司董事长。

张亚莉女，汉族，1977 年 10 月出生，研究生学历，工商管理硕士，中共党员，经济师。1995 年 9 月至 1999 年 7 月就读于中国金融学院国际金融专

业。1999 年 7 月至 2005 年 7 月在中国银行马鞍山分行工作。2005 年 7 月至 2007 年 11 月在中国银监会马鞍山监管分局工作。2007 年 11 月至

2009 年 12 月在共青团马鞍山市委工作。2009 年 12 月至 2011 年 2 月在马鞍山市人民政府金融工作办公室工作。2011 年 2 月至今在马鞍山市

城市发展投资集团有限责任公司、马鞍山市投融资管理委员会办公室工作。历任中国银行马鞍山分行办事员、科员、公司业务部副主任；中国

银监会马鞍山监管分局办公室副主任科员、统计信息科科长；共青团马鞍山市委副书记；马鞍山市人民政府金融工作办公室副主任；马鞍山市

投融资管理委员会办公室副主任；马鞍山市城市发展投资集团有限责任公司党工委书记、副总经理。现任本公司董事，江东控股集团有限责任

公司总经理。

李强男，汉族，1969 年 3 月出生，研究生学历，中共党员，工程师。1991 年 7 月毕业于安徽大学化学系。1991 年 7 月至 1995 年 7 月在安徽轮胎

厂工作。1995 年 7 月至 1998 年 6 月在安徽省建设投资公司工作。1998 年 6 月至今在安徽省投资集团控股有限公司工作。历任安徽轮胎厂技术

中心技术员、化验室主任，安徽省建设投资公司经营开发部副经理、原材料部副经理，安徽省投资集团控股有限公司工业投资二部副经理、经

理、投资管理部经理。现任本公司董事，安徽省投资集团控股有限公司副总工程师，安徽皖投工业投资有限公司总经理。

唐月红女，汉族，1967 年 3 月出生，大学本科学历，会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册土地估价师。曾在马鞍山市审计局财金科工作，

2008 年 1 月至今在马鞍山经济技术开发区建设投资有限公司财务部工作。现任本公司董事，马鞍山经济技术开发区建设投资有限公司财务负

责人。

席彦群男，汉族，1962 年 12 月出生，大学本科学历，中国民主同盟盟员，会计学教授，硕士生导师，注册会计师。1983 年 7 月至今在安徽工业大学

工作。历任华东冶金学院经济管理系助教，华东冶金学院商学院讲师，安徽工业大学管理学院副教授，安徽工业大学公司治理与运营研究中心

副主任。现任本公司独立董事，安徽工业大学管理学院教授，安徽工业大学 MBA 教育中心常务副主任。

郭孔辉男，汉族，1935 年 7 月出生，大学本科学历，中国工程院院士，教授，博士生导师，荣获全国“五一”劳动奖章。曾任长春汽车研究所高级

工程师、副总工程师、总工程师兼技术委员会主任、研究员级高级工程师，中国汽车工程学会常务理事兼技术委员会主任，吉林工业大学汽车

动态模拟国家重点实验室主任、汽车学院院长、副校长，中国科学技术协会常委，国务院学位委员会学科评议组成员，中国汽车工业协会副理

事长，中国汽车工程学会副理事长。现任本公司独立董事，吉林大学汽车工程学院名誉院长，中国汽车工程学会第七届理事会顾问。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

郑少华男，汉族，1969 年 1 月出生，研究生学历，博士学位，中国民主同盟盟员，教授，博士生导师。1991 年 7 月至 1993 年 8 月在华侨大学工作。

1996 年 7 月至 2007 年 2 月在华东政法大学工作。2007 年 2 月至今在上海财经大学工作。历任华侨大学法律系助教，华东政法大学助教、讲师、

副教授、教授、科研处副处长、学科办主任。现任本公司独立董事，上海财经大学校长助理、研究生院常务副院长、法学院教授、博士生导师，

中国环境资源法学研究会副会长，中国社会法学研究会常务理事、中国经济法学研究会常务理事，上海汉钟精机股份有限公司独立董事，金山

开发建设股份有限公司独立董事，亚翔系统集成科技（苏州）股份有限公司独立董事。

羊明银男，汉族，1968 年 5 月出生，大学专科学历，中共党员，经济师。1989 年 7 月至 1996 年 5 月在马鞍山市锅炉厂工作。1996 年 5 月至 2006 年

2 月在本公司工作。2006 年 2 月至 2013 年 10 月在安徽华菱汽车有限公司工作。2013 年 10 月至今在安徽星马专用汽车有限公司工作。历任本

公司质量部部长、技术服务部部长、生产部部长，安徽华菱汽车有限公司生产总监，安徽星马专用汽车有限公司常务副总经理。现任本公司监

事会主席、工会主席，安徽星马专用汽车有限公司总经理。

黄玮女，汉族，1971 年 10 月出生，博士研究生学历，经济学博士。1991 年 8 月至 1994 年 4 月在淮南市外事办公室工作。1994 年 4 月至 1995 年 5

月在安徽 TCM 叉车有限公司工作。1995 年 5 月至 2008 年 3 月在日本学习。2009 年 5 月至今在安徽省投资集团控股有限公司工作。历任安徽省

投资集团控股有限公司投资管理部高级主管。现任本公司监事，安徽皖投工业投资有限公司项目运营部项目经理。

洪一新男，汉族，1961 年 8 月出生，大学本科学历，中共党员，高级经济师。1983 年 7 月至 1996 年 4 月在浙江工业大学任教。1996 年 5 月至今在

浙江华威建材集团有限公司工作。现任本公司监事，浙江华威建材集团有限公司总经理，杭州中庆置业有限公司董事长，杭州联合农村合作银

行股份有限公司监事。

汪贤志男，汉族，1968 年 4 月出生，大学本科学历，高级会计师。1992 年 7 月至 1997 年 3 月在合肥车辆制造厂工作。1997 年 3 月至 2000 年 4 月在

安徽华普会计师事务所工作。2000 年 4 月至 2005 年 11 月在安徽省科技产业投资有限公司工作。2005 年 11 月至今在安徽省信用担保集团有限

公司工作。历任合肥车辆制造厂成本会计，安徽华普会计师事务所高级审计员，安徽省科技产业投资有限公司财务部副经理。现任本公司监事，

安徽省信用担保集团有限公司投资管理部副经理。

范春霞女，汉族，1976 年 2 月出生，大学本科学历，中共党员，会计师，2001 年获得全国注册会计师资格。1998 年 7 月毕业于江西财经大学财税专

业。1998 年 7 月至 2003 年 6 月在安徽省铜陵县邮政局工作。2003 年 6 月至今在本公司工作。历任安徽省铜陵县邮政局财务部科员、副主任、

主任，本公司审计部副部长、财务部副部长、财务部部长、财务负责人。现任本公司监事、审计部部长。

段超飞男，汉族，1963 年 8 月出生，大学本科学历，中共党员，工程师。1983 年 7 月至今在本公司工作。历任本公司副总经理、副董事长、总经理。

现任本公司副总经理。

邵键男，汉族，1962 年 10 月出生，大专学历，中共党员，工程师。1983 年 7 月至今在本公司工作。历任本公司技术部部长、副总工程师、董事、

安全生产委员会主任。现任本公司副总经理。

金方放男，汉族，1962 年 12 月出生，研究生学历，中共党员，经济师。1981 年 9 月至 1996 年 3 月在冶金部华东地勘局工作。1996 年 3 月至今在本

公司工作。历任本公司办公室主任、总经理助理。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。

陈红友男，汉族，1979 年 5 月出生，大学本科学历，中共党员，会计师。2002 年 7 月毕业于安徽工业大学会计专业。2002 年 7 月至今在本公司工作。

历任本公司财务部科员、主任科员、副部长、部长，审计部部长。现任本公司财务负责人。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

一、在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务

刘汉如安徽星马汽车集团有限公司董事长

刘汉如马鞍山华神建材工业有限公司董事长

张亚莉江东控股集团有限责任公司总经理

李强安徽省投资集团控股有限公司副总工程师

李强安徽皖投工业投资有限公司总经理

唐月红马鞍山经济技术开发区建设投资有财务负责人

限公司

黄玮安徽皖投工业投资有限公司运营部项目经理

汪贤志安徽省信用担保集团有限公司投资管理部副经理

二、在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务

席彦群安徽工业大学教授

郭孔辉吉林大学汽车工程学院名誉院长

郭孔辉中国汽车工程学会第七届理事会顾问

郑少华上海财经大学校长助理、研究生院常务副院

长、法学院教授、博士生导师

郑少华中国环境资源法学研究会副会长

郑少华中国社会法学研究会常务理事

郑少华中国经济法学研究会常务理事

郑少华上海汉钟精机股份有限公司独立董事

郑少华金山开发建设股份有限公司独立董事

郑少华亚翔系统集成科技（苏州）股份有独立董事

限公司

洪一新浙江华威建材集团有限公司总经理

洪一新杭州中庆置业有限公司董事长

洪一新杭州联合农村合作银行股份有限公监事

司

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬根据公司相关股东大

酬的决策程序会决议、董事会决议、公司职工工资标准确定。公司董事会下设

的薪酬与考核委员会负责组织对相关董事和高级管理人员的年度

报酬考核工作。在公司领取报酬的监事仅为职工监事，其报酬由

其在公司所担任的职务确定。

董事、监事、高级管理人员报 1、公司董事、监事和高级管理人员的薪酬采用与企业整体经营业

酬确定依据绩挂钩的年薪制，年薪总额由基本工资和年终奖励两部分组成。

基本工资（包括岗位工资、“三金”、各项保险、福利、补贴等）

按照国家统一标准和公司相关规定逐月发放；年终奖励按照公司

年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果确定，并于每年

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

年底一次性发放。

2、独立董事的津贴标准由股东大会确定，公司三名独立董事的年

度津贴为每人每年 6 万元人民币。公司独立董事津贴按年度发放。

董事、监事和高级管理人员报 208 万元

酬的应付报酬情况

报告期末全体董事、监事和高报酬情况详见本报告第七节之“一、现任及报告期内离任董事、

级管理人员实际获得的报酬监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

沈伟良原副董事长、原总经理离任工作原因

史正富原董事离任工作原因

徐骏原监事离任工作原因

陈祥斌原副总经理离任工作原因

刘汉如总经理聘任工作原因

金方放董事选举工作原因

范春霞监事选举工作原因

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

本年度关键技术人员离职在可控范围内，公司采取了相应的人才吸引和激励措施：

1、加快推进优化研发项目激励方案；

2、开展技术职务评定；

3、系统性开办研发人员技术研修班；

4、加快培养入职 3 年以内核心技术人才；

5、定期开展技术人员薪酬对标；

6、优化关键技术人员差异化福利方案；

7、建设良好企业文化。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

1. 员工情况

母公司在职员工的数量 3,588

主要子公司在职员工的数量 1,959

在职员工的数量合计 5,547

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 236

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 3,180

销售人员 903

技术人员 920

财务人员 175

行政人员 369

合计 5,547

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士以上学历 68

大专以上学历 2,468

中专及以下学历 3,011

合计 5,547

2. 薪酬政策

2014 年公司建立对内公平和对外具有竞争力的薪酬制度，构建强大的激励机制，吸引、留住和激

励优秀人才，提高人力资源效益，提升组织竞争能力。依据公司全员绩效评估工作要求，强化以

绩效为导向，将企业发展与员工的个人素质提升、精神满足、物质生活改善紧密结合。全年公司

工资总额发放合理控制在年度预算内，实行季度、年度业绩考核及季度、年度业绩工资奖励方式，

员工平均收入同比有序增长。

3. 培训计划

2014 年，公司坚持以战略发展需求为指导，以追求培训实效为原则，以岗位任职体系为基础，多

种培训模式并用，针对不同岗位员工需求制定《员工培训大纲》。以岗位培训为抓手，积极探索

实施分类分层的培训工作，有效提升岗位培训的针对性、有效性，为各类人员制定出个人成长和

公司需要相结合的培训计划，保障员工的健康成长和公司的稳健发展。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

(一) 专业构成统计图

(二) 教育程度统计图

第八节公司治理

1. 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所

股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司的各项经营运

作。公司不断完善股东大会、董事会、监事会制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理

层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司董事、独立

董事、监事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格执行股东大会和董事会的各项决定，

忠实履行职务，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。公司根据上市公司规范运作的要

求，不断加强内部内部控制制度建设，进一步规范了与关联方的资金往来和日常经营相关的关联

交易事项，加强对内幕信息知情人登记备案的管理工作，切实做好了公司信息披露的相关工作，

确保了广大投资者的合法权益。

目前公司的法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治

理的规范性要求。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定，召集、

召开股东大会并进行相关信息披露。公司股东大会建立健全了与股东沟通的有效渠道，通过各种

方式和途径，包括充分运用现代信息技术手段，扩大股东参与股东大会的比例，积极听取股东的

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

意见和建议，为方便广大中小股东参与公司决策，公司对重大事项提供现场会议与网络投票相结

合的表决方式，方便股东明确表明意见，确保了全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的

合法权利，保护了全体股东、特别是流通股股东的合法权益。

2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东严格按照《公司章程》的有关规定，通过股东大会行

使出资人的权利，从未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动。公司与控股股

东在业务、资产、人员、机构、财务方面已经做到相互独立。公司董事会、监事会和内部机构能

够独立运作。公司在报告期内没有向控股股东和其他关联方提供任何担保。

3、关于董事与董事会：公司董事会能认真履行有关法律、法规和《公司章程》所赋予的权利和义

务，董事会会议程序合规，会议记录真实、完整。公司全体董事能够以认真、负责的态度出席董

事会和股东大会，积极接受上市公司董事相关培训，熟悉有关法律、法规，充分了解董事的权利

和义务，履行董事职责。公司董事会已设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考

核委员会四个专门委员会，从组织上和制度上进一步保障了公司的规范运作。积极发挥独立董事

在董事会中的作用，独立董事分别在各专门委员会担任主任委员，利用自身丰富的专业知识和工

作经验，为公司的战略规划和投资决策提供专业、科学的意见，提升董事会的决策水平和经营管

理水平，强化公司内控机制。报告期内，独立董事就募集资金使用等事项发表独立意见，切实保

护广大中小股东利益和公司利益。

4、关于监事与监事会：公司监事会按照法律、法规和《监事会议事规则》积极开展工作。公司全

体监事本着对股东负责的态度，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、

经理层和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效的监督，维护了公司及股东的合法

权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司积极推进管理人员岗位工资制，将岗位工资与公司的具体

生产经营实绩相结合进行考核；中层管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定；高级

管理人员由董事会按程序进行聘用。公司董事会下设绩效评价专门机构（薪酬与考核委员会），

建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，建立了经理层的薪酬与

公司绩效和个人业绩相联系的激励机制，使公司的薪酬制度更加公开、透明，进一步符合了法律、

法规的规定和公司利益的要求。公司已通过《公司章程》、《财务管理制度》、《人事管理制度》、

《劳动合同》以及有关内部控制制度对相关人员的权限、职责、义务和履职行为等作了明确的约

束性规定，建立了有效的约束机制。

6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护债权人、客户、供应商、经销商、员工和中介服务

机构等其他利益相关者的合法权益，遵守信息披露制度，向利益相关者提供必要的信息；能够与

利益相关者积极合作，共同推动公司永续、稳定、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度：公司进一步规范信息披露行为，制定了《公司内幕信息知情人登记管

理制度》，明确防控内幕交易的管理责任，切实防控内幕交易行为，认真做好内幕知情人的登记

和报备工作，做到了严格控制、精心防范、知情必备。报告期内，严格按照制度要求，组织实施

内幕知情人登记管理工作，公司未出现内幕交易现象。公司董事会秘书负责信息披露，保证准确、

真实、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得公司的相关信息。

8、关于投资者关系管理：公司不断加强投资者关系管理工作，严格按照监管部门的要求，切实做

好公司接待特定对象调研采访等相关工作。公司根据投资者关系管理制度，积极拓宽与投资者沟

通的渠道，通过电话沟通、面谈、电子邮箱等多种形式，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，

增进投资者对公司的了解与认同，实现公司整体利益最大化和保护广大投资者合法权益。

9、关于关联交易决策规则与程序：公司在《公司章程》、《关联交易决策管理制度》中规定了关

联交易的回避制度、决策权限、决策程序等内容，并在实际工作中充分发挥独立董事的作用，以

确保关联交易价格的公开、公允、合理，从而保护公司利益和非关联股东的利益。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

2. 股东大会情况简介

会议召开会议议案名称决议决议刊决议刊登

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

届次日期情况登的指的披露日

定网站期

的查询

索引

2013 2014 1、《公司 2013 年度董事会工作报告》2、《公全部上海证 2014 年 4

年度年 4 司 2013 年度监事会工作报告》3、《公司独立通过券交易月9日

股东月 8 董事 2013 年度述职报告》4、《公司董事会审所

大会日计委员会 2013 年度履职报告》5、《公司 2013 http://

年度财务决算报告》6、《公司 2013 年度利润 www.sse

分配预案》7、《公司 2013 年年度报告全文及 .com.cn

其摘要》8、《关于续聘华普天健会计师事务所

（特殊普通合伙）为本公司 2014 年度审计机构

的议案》9、《关于本公司全资子公司安徽华菱

汽车有限公司 2013 年度实现重大资产重组净利

润预测数情况说明的议案》10、《公司 2013 年

度募集资金存放与使用情况的专项报告》11、

《关于公司向商业银行申请综合授信额度的议

案》12、《关于授权公司董事长与商业银行开

展相关业务的议案》13、《关于变更公司全资

子公司名称的议案》14、《关于修订<公司股东

大会议事规则>的议案》15、《关于修订<公司

董事会议事规则>的议案》16、《关于修订<公

司监事会议事规则>的议案》17、《关于修订<

公司独立董事工作制度>的议案》18、《关于增

补金方放先生为公司第五届董事会董事候选人

的议案》

2014 2014 1、《关于公司与交银金融租赁有限责任公司签全部上海证 2014 年 9

年第年 9 订融资租赁业务合作协议的议案》2、《关于调通过券交易月 10 日

一次月 9 整公司独立董事津贴的议案》3、《关于修订〈公所

临时日司章程〉的议案》4、《关于修订<公司股东大 http://

股东会议事规则>的议案》5、《关于会计政策变更 www.sse

大会的议案》 .com.cn

2014 2014 1、《关于公司符合发行公司债券条件的议案》全部上海证 2014 年 11

年第年 11 2、《关于发行公司债券的议案》3、《关于提通过券交易月 18 日

二次月 17 请股东大会授权董事会全权办理本次发行公司所

临时日债券相关事宜的议案》 http://

股东 www.sse

大会 .com.cn

股东大会情况说明

无

3. 董事履行职责情况

(1).董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

刘汉如否 5 1 4 0 0 否 3

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

张亚莉否 5 1 4 0 0 否 3

李强否 5 1 4 0 0 否 3

唐月红否 5 1 4 0 0 否 3

席彦群是 5 1 4 0 0 否 2

郭孔辉是 5 1 4 0 0 否 2

郑少华是 5 1 4 0 0 否 2

金方放否 4 0 4 0 0 否 3

沈伟良否 1 1 0 0 0 否 0

史正富否 5 1 4 0 0 否 2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(2).独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

- - - - -

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

无

(3).其他

无

4. 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

5. 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

6. 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、

工作进度及后续工作计划

无

7. 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《公司薪酬方案》的有关规定，对公司高级管

理人员实行定期考评，并依照考评结果决定聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项。为保证公司高级管

理人员与公司股东利益的一致性，公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效、个人业绩相联系的

激励机制，依照高级管理人员的绩效评价情况，确定高级管理人员的薪酬及其他激励方式。

绩效考评机制：由董事会薪酬与考核委员会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考

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评（副总经理先经总经理考评），并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用

与否。

激励机制：公司对高级管理人员实行年薪制并根据效益调整具体报酬。

约束机制：公司通过签订《劳动合同》对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约

束。

8. 其他

无

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

（一）内部控制责任声明

公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；

经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：促进公司规范运作和健康发展，合理保证经营合法合规，保障公司资产

的安全和完整，确保财务报告及相关信息真实完整，防范和控制风险，提高经营效率和效果，促

进实现公司发展战略。公司财务报告相关内部控制的目标是：保证财务报告信息真实完整和可靠，

防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。

（二）内部控制制度建设情况

按照国家财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所股票上市

规则》等规定和要求，结合公司实际，在董事会、经理层及全体员工的共同努力下，公司建立和

完善了覆盖公司所有机构和业务链的内部控制体系，编制了《公司内部控制手册》；并且通过建

立健全公司内部控制运行有效性的检查监督机构、机制和程序，保障了内部控制缺陷的有效识别

及整改。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了《内部控制审计报告》（会审字[2015]1898

号），对公司财务报告内部控制的有效性进行测试并发表了内部控制有效的审计意见。详见《华

菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为进一步提高公司规范运作的水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年

报信息披露的质量和透明度，加大对年报信息披露责任人的问责力度，公司根据中国证监会和上

海证券交易所相关法律、法规的规定，结合公司实际情况，于 2010 年制定了《公司年报信息披露

重大差错责任追究制度》。制度执行情况良好，报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告

会审字[2015]1897 号

华菱星马汽车（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华菱星马汽车（集团）股份有限公司（以下简称华菱星马）财务报表，包

括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华菱星马管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，华菱星马财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华

菱星马 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。

华普天健会计师事务所中国注册会计师：方长顺

（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪健

中国北京中国注册会计师：蔡浩

二〇一五年四月九日

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 904,166,007.74 1,370,333,338.35

结算备付金

拆出资金

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五、2 220,741,557.96 349,062,730.92

应收账款五、3 1,135,085,307.11 938,501,596.46

预付款项五、4 124,544,598.44 557,747,843.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款五、5 31,630,429.27 31,441,684.06

买入返售金融资产

存货五、7 1,509,181,176.35 1,156,753,019.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 110,320,341.27 6,000,000.00

流动资产合计 4,035,669,418.14 4,409,840,212.94

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款五、8 220,425,384.96 48,536,167.73

长期股权投资

投资性房地产五、9 12,673,626.73 21,263,121.67

固定资产五、10 3,261,668,653.56 3,040,270,490.80

在建工程五、11 197,803,062.89 161,519,084.36

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五、12 758,755,258.69 624,577,071.70

开发支出五、13 94,669,888.05 8,912,598.86

商誉

长期待摊费用五、14 7,057,219.52 7,359,532.83

递延所得税资产五、15 137,281,357.36 72,493,436.02

其他非流动资产五、16 96,377,238.95

非流动资产合计 4,786,711,690.71 3,984,931,503.97

资产总计 8,822,381,108.85 8,394,771,716.91

流动负债：

短期借款五、18 896,000,000.00 602,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、19 1,751,166,992.81 1,070,428,528.47

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

应付账款五、20 1,666,411,600.56 1,753,114,362.20

预收款项五、21 104,439,903.36 137,027,052.80

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五、22 4,787,850.96 5,191,595.55

应交税费五、23 33,298,992.33 38,775,694.35

应付利息五、24 10,513,375.00

应付股利

其他应付款五、25 122,254,889.19 97,652,786.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债五、26 155,000,000.00

其他流动负债五、27 16,227,297.29 58,035,118.85

流动负债合计 4,594,587,526.50 3,927,738,513.50

非流动负债：

长期借款五、28 15,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款五、29 327,807,724.56

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益五、30 236,165,666.69 251,483,333.34

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 578,973,391.25 251,483,333.34

负债合计 5,173,560,917.75 4,179,221,846.84

所有者权益

股本五、31 555,740,597.00 555,740,597.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、32 2,664,883,503.51 2,664,883,503.51

减：库存股

其他综合收益五、33 -12,653.40 12,563.45

专项储备

盈余公积五、34 102,266,819.71 102,266,819.71

一般风险准备

未分配利润五、35 241,937,452.41 785,025,562.71

归属于母公司所有者权益合计 3,564,815,719.23 4,107,929,046.38

少数股东权益 84,004,471.87 107,620,823.69

所有者权益合计 3,648,820,191.10 4,215,549,870.07

负债和所有者权益总计 8,822,381,108.85 8,394,771,716.91

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

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母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:华菱星马汽车（集团）股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 474,466,426.97 317,535,749.71

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 134,430,658.74 263,619,955.04

应收账款十四、1 1,979,624,992.57 1,084,168,411.24

预付款项 40,742,184.60 77,816,158.67

应收利息

应收股利

其他应收款十四、2 188,025,470.54 192,973,441.86

存货 249,491,977.20 188,436,574.06

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,637,841.94

流动资产合计 3,072,419,552.56 2,124,550,290.58

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十四、3 3,185,569,241.28 3,200,869,241.28

投资性房地产 12,673,626.73 21,263,121.67

固定资产 188,283,820.80 184,203,452.52

在建工程 148,896.00 148,896.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 37,582,025.03 34,422,910.93

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 69,468,540.41 20,580,112.90

其他非流动资产 461,607.00

非流动资产合计 3,494,187,757.25 3,461,487,735.30

资产总计 6,566,607,309.81 5,586,038,025.88

流动负债：

短期借款 576,000,000.00 301,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,292,462,674.45 411,833,714.81

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

应付账款 1,371,178,001.81 823,747,159.60

预收款项 49,334,951.09 97,198,386.44

应付职工薪酬 104,459.48 104,459.48

应交税费 4,429,949.77 23,444,310.69

应付利息 8,985,250.00

应付股利

其他应付款 37,504,062.42 166,857,805.38

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 13,112,012.82 55,669,145.53

流动负债合计 3,344,126,111.84 1,888,840,231.93

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,664,000.00 3,330,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,664,000.00 3,330,000.00

负债合计 3,346,790,111.84 1,892,170,231.93

所有者权益：

股本 555,740,597.00 555,740,597.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,675,389,999.28 2,675,389,999.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 102,266,819.71 102,266,819.71

未分配利润 -113,580,218.02 360,470,377.96

所有者权益合计 3,219,817,197.97 3,693,867,793.95

负债和所有者权益总计 6,566,607,309.81 5,586,038,025.88

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 4,997,362,298.64 6,560,504,694.55

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其中：营业收入五、36 4,997,362,298.64 6,560,504,694.55

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,465,138,289.82 6,324,820,197.63

其中：营业成本五、36 4,493,432,441.47 5,642,127,905.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五、37 11,915,012.10 21,260,219.76

销售费用五、38 269,661,024.00 228,008,842.11

管理费用五、39 404,951,591.66 329,488,929.95

财务费用五、40 56,759,068.94 60,752,425.91

资产减值损失五、41 228,419,151.65 43,181,874.87

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填五、42 -274,132.67

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -468,050,123.85 235,684,496.92

加：营业外收入五、43 37,467,983.78 71,317,215.77

其中：非流动资产处置利得 1,376,534.30 180,971.06

减：营业外支出五、44 1,189,938.86 8,388,125.23

其中：非流动资产处置损失 611,913.80 7,039.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号 -431,772,078.93 298,613,587.46

填列）

减：所得税费用五、45 -48,278,989.27 49,101,854.94

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -383,493,089.66 249,511,732.52

归属于母公司所有者的净利润 -376,365,931.20 247,936,215.24

少数股东损益 -7,127,158.46 1,575,517.28

六、其他综合收益的税后净额 -25,216.85 371,021.72

归属母公司所有者的其他综合收益 -25,216.85 371,021.72

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

- -

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其 -25,216.85 371,021.72

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额五、46 -25,216.85 371,021.72

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -383,518,306.51 249,882,754.24

归属于母公司所有者的综合收益总额 -376,391,148.05 248,307,236.96

归属于少数股东的综合收益总额 -7,127,158.46 1,575,517.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.68 0.52

（二）稀释每股收益(元/股) -0.68 0.52

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十四、4 4,468,473,304.61 3,877,951,093.52

减：营业成本十四、4 4,391,082,159.72 3,593,694,963.00

营业税金及附加 6,005,908.79 7,789,198.60

销售费用 193,123,389.64 145,449,308.58

管理费用 60,474,307.58 81,196,833.55

财务费用 13,207,292.46 42,341,161.82

资产减值损失 166,623,317.78 33,580,817.89

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填十四、5 1,588,089.00

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -360,454,982.36 -26,101,189.92

加：营业外收入 3,047,187.54 33,292,272.40

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 90,437.11 945,960.28

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号 -357,498,231.93 6,245,122.20

填列）

减：所得税费用 -50,169,815.05 -17,147.34

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -307,328,416.88 6,262,269.54

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -307,328,416.88 6,262,269.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.55 0.01

（二）稀释每股收益(元/股) -0.55 0.01

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,947,351,513.36 4,473,141,231.18

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 730,605.54 19,149,182.59

收到其他与经营活动有关的现金五、47 30,511,404.83 68,750,600.01

经营活动现金流入小计 2,978,593,523.73 4,561,041,013.78

购买商品、接受劳务支付的现金 2,166,696,628.92 3,212,978,657.88

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 381,074,743.75 316,193,152.33

支付的各项税费 208,201,003.44 221,658,406.28

支付其他与经营活动有关的现金五、47 463,474,515.81 344,351,892.96

经营活动现金流出小计 3,219,446,891.92 4,095,182,109.45

经营活动产生的现金流量净额 -240,853,368.19 465,858,904.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 4,129,732.30 1,244,384.31

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 16,826,351.78

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、47 32,991,297.36 72,285,751.56

投资活动现金流入小计 59,947,381.44 73,530,135.87

购建固定资产、无形资产和其他长 491,094,021.54 826,534,253.13

期资产支付的现金

投资支付的现金 3,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 22,478,446.40

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 491,094,021.54 852,012,699.53

投资活动产生的现金流量净额 -431,146,640.10 -778,482,563.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,387,528,701.21

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 2,037,000,000.00 1,056,197,126.01

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、47 350,000,000.00 69,656.43

筹资活动现金流入小计 2,387,000,000.00 2,443,795,483.65

偿还债务支付的现金 1,883,000,000.00 1,486,167,126.01

分配股利、利润或偿付利息支付的 255,829,151.09 210,485,367.61

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、47 603,141,606.47 4,743,371.44

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

筹资活动现金流出小计 2,741,970,757.56 1,701,395,865.06

筹资活动产生的现金流量净额 -354,970,757.56 742,399,618.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的 395,747.86 -4,925,530.29

影响

五、现金及现金等价物净增加额五、48 -1,026,575,017.99 424,850,428.97

加：期初现金及现金等价物余额五、48 1,332,429,868.58 907,579,439.61

六、期末现金及现金等价物余额五、48 305,854,850.59 1,332,429,868.58

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,359,628,138.90 1,838,841,690.64

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,325,380.15 159,243,769.53

经营活动现金流入小计 1,366,953,519.05 1,998,085,460.17

购买商品、接受劳务支付的现金 849,441,141.73 1,314,062,441.42

支付给职工以及为职工支付的现金 53,997,988.06 50,067,478.25

支付的各项税费 57,002,531.66 73,109,508.31

支付其他与经营活动有关的现金 352,554,722.31 121,425,655.14

经营活动现金流出小计 1,312,996,383.76 1,558,665,083.12

经营活动产生的现金流量净额 53,957,135.29 439,420,377.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 1,513,815.92 656.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 16,888,089.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5,995,488.67 6,779,780.88

投资活动现金流入小计 24,397,393.59 6,780,436.88

购建固定资产、无形资产和其他长 3,763,848.04 18,689,144.58

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,293,939,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,763,848.04 1,312,628,144.58

投资活动产生的现金流量净额 20,633,545.55 -1,305,847,707.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,319,828,600.00

取得借款收到的现金 826,000,000.00 570,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 69,656.43

筹资活动现金流入小计 826,000,000.00 1,889,898,256.43

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偿还债务支付的现金 551,000,000.00 948,600,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 193,506,325.66 184,031,607.58

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 325,980,690.29

筹资活动现金流出小计 1,070,487,015.95 1,132,631,607.58

筹资活动产生的现金流量净额 -244,487,015.95 757,266,648.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的 846,322.08 -2,417,762.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -169,050,013.03 -111,578,443.87

加：期初现金及现金等价物余额 279,632,279.94 391,210,723.81

六、期末现金及现金等价物余额 110,582,266.91 279,632,279.94

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

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合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

项目减

工具专般少数股东权益所有者权益合计

：

其他综合收项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其益储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 12,563.45 102,266,819.71 785,025,562.71 107,620,823.69 4,215,549,870.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 12,563.45 102,266,819.71 785,025,562.71 107,620,823.69 4,215,549,870.07

三、本期增减变动金额（减 -25,216.85 -543,088,110.3 -23,616,351.82 -566,729,678.97

少以“－”号填列） 0

（一）综合收益总额 -25,216.85 -376,365,931.2 -7,127,158.46 -383,518,306.51

（二）所有者投入和减少资 -16,489,193.36 -16,489,193.36

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -16,489,193.36 -16,489,193.36

（三）利润分配 -166,722,179.1 -166,722,179.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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3．对所有者（或股东）的分 -166,722,179.1 -166,722,179.10

配 0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -12,653.40 102,266,819.71 241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

减

项目工具专般

：少数股东权益所有者权益合计

其他综合收项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其益储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 405,740,597.00 1,495,054,903.51 -358,458.27 101,640,592.76 679,724,783.37 38,345,306.41 2,720,147,724.78

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 405,740,597.00 1,495,054,903.51 -358,458.27 101,640,592.76 679,724,783.37 38,345,306.41 2,720,147,724.78

三、本期增减变动金额（减 150,000,000.00 1,169,828,600.00 371,021.72 626,226.95 105,300,779.34 69,275,517.28 1,495,402,145.29

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少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 371,021.72 247,936,215.24 1,575,517.28 249,882,754.24

（二）所有者投入和减少资 150,000,000.00 1,169,828,600.00 67,700,000.00 1,387,528,600.00

本

1．股东投入的普通股 150,000,000.00 1,028,639,000.00 67,700,000.00 1,246,339,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 141,189,600.00 141,189,600.00

（三）利润分配 626,226.95 -142,635,435.9 -142,009,208.95

1．提取盈余公积 626,226.95 -626,226.95

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -142,009,208.9 -142,009,208.95

分配 5

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 12,563.45 102,266,819.71 785,025,562.71 107,620,823.69 4,215,549,870.07

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

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母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权其

减

益工具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 360,470,377.96 3,693,867,793.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 360,470,377.96 3,693,867,793.95

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -474,050,595.98 -474,050,595.98

（一）综合收益总额 -307,328,416.88 -307,328,416.88

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -166,722,179.10 -166,722,179.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -166,722,179.10 -166,722,179.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -113,580,218.02 3,219,817,197.97

上期

其他权其

减

益工具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 405,740,597.00 1,505,561,399.28 101,640,592.76 496,843,544.32 2,509,786,133.36

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 405,740,597.00 1,505,561,399.28 101,640,592.76 496,843,544.32 2,509,786,133.36

三、本期增减变动金额（减少以“－” 150,000,000.00 1,169,828,600.00 626,226.95 -136,373,166.36 1,184,081,660.59

号填列）

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（一）综合收益总额 6,262,269.54 6,262,269.54

（二）所有者投入和减少资本 150,000,000.00 1,169,828,600.00 1,319,828,600.00

1．股东投入的普通股 150,000,000.00 1,028,639,000.00 1,178,639,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 141,189,600.00 141,189,600.00

（三）利润分配 626,226.95 -142,635,435.90 -142,009,208.95

1．提取盈余公积 626,226.95 -626,226.95

2．对所有者（或股东）的分配 -142,009,208.95 -142,009,208.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 360,470,377.96 3,693,867,793.95

法定代表人：刘汉如主管会计工作负责人：刘汉如会计机构负责人：陈红友

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

财务报表附注

截至 2014 年 12 月 31 日止

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1、公司概况

华菱星马汽车（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“华菱星马”）系经

安徽省体改委皖体改函［1999］86 号文批准，于 1999 年 12 月 12 日由马鞍山星马专用汽车有限

公司改制成立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］18 号文批

准，向社会公众发行 3,000 万股人民币普通股，2003 年 4 月在上海证券交易所上市。公司的经营

地址：安徽省马鞍山市经济技术开发区。法定代表人：刘汉如。

2004 年 5 月，本公司以 2003 年末股本 8,332.50 万股为基数，用资本公积向全体股东按每 10

股转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 12,498.75 万元。

本公司于 2006 年 1 月 13 日完成了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通

股股东支付的 3.3 股股票。公司非流通股股东共支付 1,485.00 万股对价股份。

2006 年 5 月，本公司以 2005 年末股本 12,498.75 万股为基数，用资本公积向全体股东按 10 股

转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 18,748.125 万元。

2011 年 7 月，本公司向特定对象非公开发行股票 21,825.9347 万股收购资产，非公开发行股

票后的股本为 40,574.0597 万元。

2012 年 3 月，本公司在安徽省工商行政管理局办理完成相关工商变更登记手续，并于当月

取得安徽省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号：340000000016712)，公司名称

由“安徽星马汽车股份有限公司”变更为“华菱星马汽车（集团）股份有限公司”。

2013 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]85 号文批准，向特定对象非

公开发行股票人民币普通股 15,000 万股，非公开发行股票后的股本为 55,574.0597 万元。

本公司主要从事专用汽车（不含小轿车）、汽车配件、建材、建筑机械、金属材料生产、销售；

自产 AH 系列专用改装车出口；本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件进口；

货物运输保险，机动车辆保险；重型汽车、汽车底盘的销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 9 日决议批准报出。

2、合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号子公司全称子公司简称

直接间接

1 安徽华菱汽车有限公司华菱汽车 100.00 —

2 安徽星马专用汽车有限公司星马专汽 100.00 —

3 安徽福马汽车零部件集团有限公司*1 福马零部件 100.00 —

4 天津星马汽车有限公司天津星马 — 100.00

5 上海索达传动机械有限公司上海索达 — 100.00

6 芜湖福马汽车零部件有限公司芜湖福马 — 100.00

7 安徽福马车桥有限公司福马车桥 — 100.00

8 福瑞投资贸易有限公司福瑞投资 100.00 —

9 马鞍山凯马汽车零部件服务有限公司凯马零部件 — 100.00

10 上海徽融融资租赁有限公司上海徽融 83.45 —

11 湖南华菱汽车有限公司*2 湖南华菱 — 75.00

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

12 镇江索达汽车零部件有限公司*3 镇江索达 — 66.67

13 湖南星马汽车有限公司湖南星马 — 66.67

14 马鞍山福亨汽车内饰有限公司福亨内饰 — 60.00

15 华菱星马（四川）物流有限公司四川物流 51.00 —

*1：由马鞍山福马汽车零部件有限公司更名而来。

*2：湖南华菱系由本公司的子公司华菱汽车与湖南凌风实业有限责任公司共同出资组建，注

册资本为人民币 6,000.00 万元，其中华菱汽车认缴注册资本 4,000.00 万元，认缴出资比例 66.67%，

湖南凌风实业有限责任公司认缴注册资本 2,000.00 万元，自公司成立之日起两年缴足。截至 2014

年 12 月 31 日止，华菱汽车出资 3,000.00 万元，占实收资本比例 75.00%，湖南凌风实业有限责任

公司出资 1,000.00 万元，占实收资本比例 25.00%，故本公司对子公司湖南华菱持股比例 75.00%，

表决权比例 75.00%。

*3：镇江索达系由本公司的子公司福马零部件与北京国运通达投资有限公司共同出资组建，

注册资本为人民币 5,000.00 万元。福马零部件认缴出资 2,550.00 万元，认缴出资比例 51.00%，北

京国运通达投资有限公司认缴出资 2,450.00 万元，认缴出资比例 49.00%。截至 2014 年 12 月 31

日止，福马零部件出资 2,000.00 万元，占实收资本比例 66.67%，北京国运通达投资有限公司出资

1,000.00 万元，占实收资本比例 33.33%，故本公司对子公司镇江索达持股比例 66.67%，表决权比

例 66.67%。

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子公司：

本期无新增子公司。

②本期减少子公司：

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因

1 华菱星马（海南）物流有限公司海南物流股权转让

本期减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和

准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的

业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2014 年年度报告

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方

时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

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C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵消中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并