黄石东贝电器股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 2-00305 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
黄石东贝电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）1999 年 3 月 10 日在湖北
省工商行政管理局注册登记，于 1999 年 7 月 15 日在上海证券交易所上市交易。公司注册资
本为人民币 23,500 万元，股本总额为 23,500 万股，每股面值人民币 1 元。其中 11,760 万
股为国有法人股，由黄石东贝机电集团有限责任公司持有；240 万股为法人股，由常州中科
电气制造有限公司、常熟市天银机电股份有限公司、浙江力升机电制造有限公司、绍兴县兴
贝冲压件有限公司、武汉新华冲压件有限公司等五位发起人持有；11,500 万股为 B 股流通股。
注册地址：湖北省黄石经济技术开发区金山大道东 6 号
营业执照注册号：420000400004635
注册资本：人民币 23,500 万元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主要经营业务为制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售。主要客户为冰箱、冰柜
等制冷产品的制造厂家。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 9 日决议批准。根据本公司章程，本财务报
表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司将全部控股子公司纳入合并财务报表范围，包括芜湖欧宝机电有限公司、黄石东
贝铸造有限公司、东贝机电（江苏）有限公司、东贝（武汉）科技创新有限公司、阿拉山口
东贝洁能有限公司、东贝国际贸易有限公司。
二、 财务报表的编制基础
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1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
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产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、
回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可
供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、
回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及
其他金融负债。
2、金融工具的计量
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本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
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对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收款项；
据或金额标准 单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其未来
提坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项以及单项金额不重大且风险不
组合 1
大的款项
按组合计提坏账准备的计提
方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2 2
1至2年 5 5
2至3年 30 30
3至4年 60 60
4 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成
本调整为实际成本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
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方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，折旧年限如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
资产类别
（年） （%） （%）
房屋建筑物 40 5 2.375
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其它设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-20 5 9.5-4.75
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 4-8 5 23.75-11.88
其他设备 3-5 5 31.67－19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
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受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十二) 收入
1、销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
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能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
销售商品收入确认的具体原则分别为：①公司将货物发出，购货方经安装检验无误后，
收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量；②公司将货物发
出，购货方经检验签收无误后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本
能够可靠计量；③对于出口销售商品收入，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办
妥报关手续后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
2、让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十三) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更说明
财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会
计准则，除《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，其他
准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了
相关会计政策，并采用追溯调整法，对 2014 年度比较财务报表进行重述。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定，本公司将长期应付款和专
项应付款中列报的政府补助，调至递延收益列报，将外币报表折算差额调至其他综合收益列
报；上述会计政策变更，影响比较财务报表相关项目如下表：
2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2013 年 1 月 1 日
财务报表项目
变更前 变更后 变更前 变更后
递延收益 25,784,033.34 25,172,708.34
长期应付款 20,784,033.34 20,172,708.34
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他综合收益 -193,065.70
外币报表折算差额 -193,065.70
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2、主要会计估计变更的说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计提并缴纳 6%、13%、17%
营业税 按应税收入的 5%计提并缴纳 5%
城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的 7%计提并缴纳 7%
教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%计提并缴纳 3%
企业所得税 按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳 15%、25%
注：公司全资子公司东贝国际贸易有限公司注册地为英属维尔京群岛，无纳税义务。
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司产品出口退税率为 17%。
2、企业所得税
公司及控股子公司芜湖欧宝机电有限公司、黄石东贝铸造有限公司经相关部门审核，被
认定为高新技术企业，本期企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金分类列示
类 别 期末余额 期初余额
现金 2,316.67 2,194.95
银行存款 289,246,889.74 257,966,904.97
其他货币资金 364,608,716.05 270,142,935.67
合 计 653,857,922.46 528,112,035.59
2、其他货币资金明细
类 别 期末余额 期初余额
票据保证金 302,982,716.05 201,126,415.67
信用证保证金 1,626,000.00 7,000,000.00
借款保证金 60,000,000.00 62,016,520.00
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类 别 期末余额 期初余额
合 计 364,608,716.05 270,142,935.67
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 730,254,692.40 670,346,572.09
商业承兑汇票 110,338,654.57 39,734,859.89
信用证 23,220,000.00
合 计 840,593,346.97 733,301,431.98
注 1：期末余额中已质押的应收票据金额为 84,454,426.20 元；
注 2：截至 2014 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的应收票据金额为 599,180,837.63 元；
注 3：截至 2014 年 12 月 31 日，已贴现但尚未到期的应收票据金额为 180,467,516.70 元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 846,483,617.99 100.00 28,893,054.03 3.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 846,483,617.99 100.00 28,893,054.03 3.41
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,032,996,621.91 100.00 33,125,288.08 3.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 1,032,996,621.91 100.00 33,125,288.08 3.21
（1）采用账龄分析法计提坏账准备组合的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 830,667,305.71 2 16,665,402.51 1,012,887,093.47 2 20,041,789.07
1至2年 3,520,162.58 5 176,008.13 5,389,936.74 5 269,496.83
2至3年 249,883.35 30 74,965.01 2,577,709.32 30 773,312.80
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
3至4年 173,969.93 60 104,381.96 252,982.50 60 151,789.50
4 年以上 11,872,296.42 100 11,872,296.42 11,888,899.88 100 11,888,899.88
合 计 846,483,617.99 ―― 28,893,054.03 1,032,996,621.91 ―― 33,125,288.08
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 坏账准备余额
计数的比例(%)
1.客户一 139,857,437.72 16.52 2,797,148.75
2.客户二 88,201,294.00 10.42 1,764,025.88
3.客户三 47,676,593.14 5.63 953,531.86
4.客户四 30,069,253.67 3.55 601,385.07
5.客户五 27,411,157.33 3.24 548,223.15
合 计 333,215,735.86 39.36 6,664,314.71
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 132,231,949.55 95.71 110,027,505.50 86.36
1至2年 5,412,335.25 3.92 8,257,489.69 6.48
2至3年 280,000.00 0.20 3,496,665.00 2.74
3 年以上 240,118.03 0.17 5,628,313.35 4.42
合 计 138,164,402.83 100.00 127,409,973.54 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
1.湖北建邦铸造材料有限公司 31,523,694.65 22.82
2.苏美达国际技术贸易有限公司 22,859,330.13 16.55
3.黄石东贝机电集团有限责任公司 21,018,436.58 15.21
4.黄石时代房地产开发有限公司 9,603,100.00 6.95
5.黄石中外运国际贸易有限公司 8,022,994.82 5.81
合 计 93,027,556.18 67.33
(五)应收股利
项目 期末余额 期初余额
黄石东贝机电集团太阳能有限公司股利 27,395,464.63
合计 27,395,464.63
(六)其他应收款
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1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 19,102,883.88 78.48 1,559,330.32 6.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,238,799.47 21.52
合 计 24,341,683.35 100.00 1,559,330.32 6.41
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 11,488,095.30 100.00 1,193,692.64 10.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 11,488,095.30 100.00 1,193,692.64 10.39
（1）采用账龄分析法计提坏账准备组合的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
1 年以内 16,242,812.18 2 324,856.23 9,173,615.52 2 182,503.98
1至2年 873,098.11 5 43,654.91 728,286.55 5 36,414.33
2至3年 702,600.15 30 210,780.05 777,455.57 30 233,236.67
3至4年 760,835.78 60 456,501.47 168,000.00 60 100,800.00
4 年以上 523,537.66 100 523,537.66 640,737.66 100 640,737.66
合 计 19,102,883.88 ―― 1,559,330.32 11,488,095.30 ―― 1,193,692.64
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,202,831.99 439,087.47
保证金/押金 7,498,823.60 979,603.60
出口退税 5,904,874.48 6,885,470.56
其他往来款 9,735,153.28 3,183,933.67
合 计 24,341,683.35 11,488,095.30
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款期
款项 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 余额
比例(%)
1.远东租赁国际有限公司 保证金 6,428,570.00 1 年以内 26.41 128,571.40
2.应收出口退税款 出口退税 5,904,874.48 1 年以内 24.26 118,097.49
3.黄石东贝制冷有限公司 往来款 5,237,329.05 1 年以内 21.52 104,746.58
4.黄石市供电局 往来款 1,479,999.53 1 年以内 6.08 29,599.99
5.中国东方资产管理公司武汉
往来款 971,843.60 1 年以内 3.99 19,436.87
办事处
合 计 —— 20,022,616.66 —— 82.26 400,452.33
(七)存货
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,906,403.42 32,906,403.42 111,035,587.47 111,035,587.47
在产品 169,715,083.03 169,715,083.03 150,807,221.14 150,807,221.14
库存商品 229,626,060.37 229,626,060.37 267,141,984.76 267,141,984.76
合 计 432,247,546.82 432,247,546.82 528,984,793.37 528,984,793.37
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税额 37,504,806.36 14,510,513.93
合计 37,504,806.36 14,510,513.93
(九)长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额 备期末
减少投资
投资 资损益 益调整 变动 利或利润 准备 他 余额
黄石东贝制冷有限公司 10,000.00 10,000.00
联营企业：
黄石艾博置业有限公司 1,562,888.00 -221,586.01 1,341,301.99
湖北金凌精细农业有限
4,006,311.37 2,157.35 4,008,468.72
公司
合计 5,579,199.37 -219,428.66 5,349,770.71
(十)投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,934,630.00 6,934,630.00
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2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 6,934,630.00 6,934,630.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,057,750.08 3,057,750.08
2.本期增加金额 165,044.16 165,044.16
（1）计提或摊销 165,044.16 165,044.16
3.本期减少金额
4.期末余额 3,222,794.24 3,222,794.24
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 3,711,835.76 3,711,835.76
2.期初账面价值 3,876,879.92 3,876,879.92
(十一) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 422,619,627.83 875,180,560.30 24,174,000.22 24,399,145.67 1,346,373,334.02
2.本期增加金额 57,003,748.74 127,660,750.96 1,111,376.76 4,515,713.56 190,291,590.02
（1）购置 35,398,329.68 102,103,548.55 1,080,022.26 4,501,177.55 143,083,078.04
（2）在建工程转入 21,605,419.06 25,557,202.41 31,354.50 14,536.01 47,208,511.98
3.本期减少金额 73,229,160.75 999,067.15 3,189,906.94 77,418,134.84
（1）处置或报废 64,219,585.02 266,805.84 2,207,016.80 66,693,407.66
（2）其他减少 9,009,575.73 732,261.31 982,890.14 10,724,727.18
4.期末余额 479,623,376.57 929,612,150.51 24,286,309.83 25,724,952.29 1,459,246,789.20
二、累计折旧
1.期初余额 102,047,356.28 390,598,593.80 18,308,967.25 18,876,404.03 529,831,321.36
2.本期增加金额 21,935,910.96 76,694,721.11 2,945,408.43 3,526,511.47 105,102,551.97
（1）计提 21,935,910.96 76,694,721.11 2,945,408.43 3,526,511.47 105,102,551.97
3.本期减少金额 34,986,339.71 759,122.74 2,535,504.55 38,280,967.00
（1）处置或报废 32,062,253.56 246,032.61 1,863,368.86 34,171,655.03
（2）其他减少 2,924,086.15 513,090.13 672,135.69 4,109,311.97
4.期末余额 123,983,267.24 432,306,975.20 20,495,252.94 19,867,410.95 596,652,906.33
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 355,640,109.33 497,305,175.31 3,791,056.89 5,857,541.34 862,593,882.87
2.期初账面价值 320,572,271.55 484,581,966.50 5,865,032.97 5,522,741.64 816,542,012.66
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 53,418,531.92 元。
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(十二) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 1,639,042.30 1,639,042.30 1,508,012.75 1,508,012.75
黄金山三期建设工程 17,401,445.29 17,401,445.29 6,904,171.58 6,904,171.58
大冶罗桥新厂建设工程 5,065,000.00 5,065,000.00
ERP 软件安装工程 882,497.11 882,497.11 554,074.68 554,074.68
阿拉山口厂房及配套设
110,860,006.80 110,860,006.80
施工程
高效节能商用生产线 安
33,717,629.66 33,717,629.66
装工程
江苏宿迁工业园一期 建
49,772,154.37 49,772,154.37
设工程
东贝（武汉）办公楼装修
6,349,068.26 6,349,068.26
工程
合 计 220,621,843.79 220,621,843.79 14,031,259.01 14,031,259.01
2、 重大在建工程项目变动情况
利息资本 本期利息
项目 其他 资金
期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 工程进度 化累计金 资本化率
名称 减少 来源
额 (%)
黄金山三期建设工程 6,904,171.58 10,497,273.71 17,401,445.29 自筹
大冶罗桥新厂建设项目 5,065,000.00 37,448,484.53 42,513,484.53 自筹
高效节能商用生产线安装
33,717,629.66 33,717,629.66 自筹
工程
东贝（武汉）办公楼装修工
6,349,068.26 6,349,068.26 自筹
程
江苏宿迁工业园一期建设
49,772,154.37 49,772,154.37 自筹
工程
阿拉山口厂房及配套设施
110,860,006.80 110,860,006.80 自筹
建设工程
合计 11,969,171.58 248,644,617.33 42,513,484.53 218,100,304.38
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,307,510.92 1,800,000.00 2,153,875.63 86,261,386.55
2.本期增加金额 191,666.67 191,666.67
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项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
(1)购置 191,666.67 191,666.67
(2)其他增加
3.本期减少金额 1,800,000.00 1,800,000.00
(1)其他减少 1,800,000.00 1,800,000.00
4.期末余额 82,307,510.92 2,345,542.30 84,653,053.22
二、累计摊销
1.期初余额 9,226,582.27 360,000.00 934,124.14 10,520,706.41
2.本期增加金额 1,778,975.56 105,000.00 280,618.47 2,164,594.03
（1）计提 1,778,975.56 105,000.00 280,618.47 2,164,594.03
3.本期减少金额 465,000.00 465,000.00
(1)其他减少 465,000.00 465,000.00
4.期末余额 11,005,557.83 1,214,742.61 12,220,300.44
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 71,301,953.09 1,130,799.69 72,432,752.78
2.期初账面价值 73,080,928.65 1,440,000.00 1,219,751.49 75,740,680.14
(十四) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
绿化费 1,031,854.03 6,788,775.46 1,054,836.23 6,765,793.26
装修费 960,948.90 960,948.90
合计 1,031,854.03 7,749,724.36 1,054,836.23 7,726,742.16
(十五) 递延所得税资产
1、 递延所得税资产列示
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产 差异
资产减值准备 4,512,676.03 30,452,384.35 5,096,726.92 33,978,179.47
预计三包损失 1,802,721.27 12,018,141.81
小 计 4,512,676.03 30,452,384.35 6,899,448.19 45,996,321.28
(十六) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 110,142,000.00 244,041,070.00
保证借款 648,486,180.00 390,787,230.00
信用借款 20,000,000.00 47,678,300.00
合 计 778,628,180.00 682,506,600.00
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注 1：公司本期提供 6000 万元保证金取得 1800 万美元短期借款；
注 2：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保取得 4652 万美元短期借款和 4000 万元人民币短期借款；
注 3：二级子公司芜湖欧宝机电有限公司为公司担保向交通银行股份有限公司铁山支行取得 1150.00 万美元短期借款；
向交通银行股份有限公司黄石铁山支行取得 3000 万元人民币短期借款；
注 4：公司为二级子公司芜湖欧宝机电有限公司提供保证担保取得 19,346.18 万元短期借款；
注 5：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司提供担保取得 3000 万元短期借款。
(十七) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,049,381,876.03 736,273,961.21
信用证 8,130,000.00
合 计 1,057,511,876.03 736,273,961.21
(十八) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 649,801,774.90 864,202,989.66
1 年以上 65,342,000.95 76,069,383.36
合 计 715,143,775.85 940,272,373.02
(十九) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,836,470.62 13,814,294.02
1 年以上 248,926.86 948,460.04
合 计 14,085,397.48 14,762,754.06
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 42,108,898.55 288,382,909.67 303,746,415.37 26,745,392.85
二、离职后福利-设定提存计划 24,890,538.99 24,890,538.99
三、辞退福利 99,424.00 99,424.00
合计 42,108,898.55 313,372,872.66 328,736,378.36 26,745,392.85
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,663,661.14 243,858,353.84 246,553,787.43 20,968,227.55
2、职工福利费 3,251,678.95 21,993,157.73 25,244,836.68
3、社会保险费 12,178,167.74 12,178,167.74
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其中： 医疗保险费 9,856,763.59 9,856,763.59
工伤保险费 1,856,889.29 1,856,889.29
生育保险费 464,514.86 464,514.86
4、住房公积金 10,311,166.20 10,311,166.20
5、工会经费和职工教育经费 15,193,558.46 42,064.16 9,458,457.32 5,777,165.30
合计 42,108,898.55 288,382,909.67 303,746,415.37 26,745,392.85
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 22,906,490.46 22,906,490.46
2、失业保险费 1,984,048.53 1,984,048.53
合计 24,890,538.99 24,890,538.99
(二十一) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
营业税 168,008.12 149,557.24
企业所得税 20,720,493.02 33,126,241.98
城市维护建设税 966,114.47 2,399,055.14
房产税 1,522,785.37 2,887,832.00
土地使用税 721,712.00 679,208.62
个人所得税 522,854.59 579,628.91
教育费附加 275,253.68 917,270.83
其他税费 823,913.94 3,281,760.62
合 计 25,721,135.19 44,020,555.34
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
香港昌鑫集团有限公司 10,009,121.12 10,009,121.12
合 计 10,009,121.12 10,009,121.12
(二十三) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 91,219,708.94 34,941,262.12
备用金 1,394,333.51 1,478,651.34
保证金/押金 404,481.26 188,635.35
应付客户返利款 112,736,470.15 153,452,932.69
合计 205,754,993.86 190,061,481.50
(二十四) 长期借款
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借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 120,000,000.00 120,000,000.00 4.2%-4.92%
委托贷款 1,440,000.00 1,440,000.00
合 计 121,440,000.00 121,440,000.00
注 1：本公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司以价值 18,043.25 万元土地及地上建筑物作抵押为公司向中国进出口
银行武汉分行取得长期人民币贷款 12000 万元；
注 2：委托贷款 144.00 万元系黄石市财政局拨付公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司财政周转金。
(二十五) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付远东国际租赁有限公司款 42,636,983.48
合计 42,636,983.48
(二十六) 递延收益
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注
制冷压缩机产业 与资产相关
化技术改造专项 4,569,791.67 267,500.00 4,302,291.67 的政府补助
资金
与资产相关
重大专项资金 3,843,750.00 225,000.00 3,618,750.00
的政府补助
压缩机产业化项 与资产相关
10,666,666.67 600,000.00 10,066,666.67
目 的政府补助
黄石市保障性住 与资产相关
657,225.00 36,225.00 621,000.00
房建设补贴资金 的政府补助
压缩机产业化项 与资产相关
5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00
目 的政府补助
大冶罗桥新厂建 与资产相关
1,046,600.00 34,886.67 1,011,713.33
设补贴资金 的政府补助
技改项目补贴资 与资产相关
5,000,000.00 2,000,000.00 700,000.00 6,300,000.00
金 的政府补助
合 计 25,784,033.34 7,000,000.00 2,113,611.67 30,670,421.67 ――
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 235,000,000.00 235,000,000.00
(二十八) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 180,001,555.45 180,001,555.45
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类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
二、其他资本公积 10,110,280.81 10,110,280.81
合 计 190,111,836.26 190,111,836.26
(二十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 37,944,193.35 5,592,090.00 43,536,283.35
合 计 37,944,193.35 5,592,090.00 43,536,283.35
(三十) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 434,569,646.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 434,569,646.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,518,090.82
减：提取法定盈余公积 5,592,090.00 10%
应付普通股股利 23,500,000.00
期末未分配利润 464,995,647.55
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 3,467,573,802.18 3,004,009,420.05 4,120,518,976.04 3,607,966,188.71
压缩机 3,032,623,950.90 2,652,923,493.16 3,676,136,257.13 3,221,468,219.29
汽配铸件及压缩机铸件 417,244,108.89 338,365,366.81 414,903,259.01 365,059,625.42
太阳能热水器 17,705,742.39 12,720,560.08 29,479,459.90 21,438,344.00
二、其他业务小计 91,439,263.50 69,937,165.94 143,512,844.85 114,212,388.96
合计 3,559,013,065.68 3,073,946,585.99 4,264,031,820.89 3,722,178,577.67
(三十二) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 539,092.68 579,713.10
城市建设税 7,114,413.11 7,838,519.25
教育费附加 3,046,118.23 3,356,007.38
堤防费 1,455,227.40 1,047,997.08
地方教育费附加 2,030,745.47 2,237,338.24
水利建设基金 883,895.80 1,279,231.24
合计 15,069,492.69 16,338,806.29
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(三十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用合计 88,372,759.38 94,364,407.59
其中主要明细如下：
运输费用 54,569,355.17 58,156,293.09
差旅费用 3,167,060.95 3,962,057.60
工资 13,565,398.63 12,114,254.41
三包损失 5,264,503.18 2,254,151.58
(三十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
合计 262,258,841.68 276,766,392.41
其中主要明细如下：
工资薪酬 68,904,343.01 64,031,070.29
差旅等费用 13,456,214.86 24,064,266.61
折旧费 18,203,746.77 17,965,036.58
修理费 3,847,234.12 2,625,082.52
税金 13,101,140.96 15,046,920.76
研发支出 135,620,731.54 132,294,587.81
(三十五) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,919,366.89 42,566,324.11
减：利息收入 13,375,163.42 11,088,937.39
汇兑损失 4,406,584.11
减：汇兑收益 159,321.52 1,300,431.54
票据贴现息 12,764,708.96
手续费支出 3,488,862.02 2,631,787.83
合 计 49,280,328.08 45,573,451.97
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,482,288.38 1,696,079.82
合 计 -1,482,288.38 1,696,079.82
(三十七) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -219,428.66 -415,141.97
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类 别 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 54,034,248.22
合 计 -219,428.66 53,619,106.25
(三十八) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 36,947.96 215,251.38 36,947.96
其中：固定资产处置利得 36,947.96 215,251.38 36,947.96
政府补助 29,728,468.03 11,536,728.62 28,245,641.32
质量索赔及其他 3,023,794.63 5,831,276.81 3,023,794.63
合计 32,789,210.62 17,583,256.81 31,306,383.91
2、 计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益相
项 目 本期发生额 上期发生额
关
增值税即征即退款 1,482,826.71 2,929,243.62 与收益相关
土地使用税及耕地占用税返还 8,665,487.56 2,664,300.00 与收益相关
市社保中心补贴 1,571,640.00 796,510.00 与收益相关
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 与收益相关
省科技创新发展专项资金 3,800,000.00 与收益相关
零星科技奖励类政府补助 3,646,669.65 4,021,400.00 与收益相关
递延收益分期计入 2,113,611.67 1,125,275.00 与资产相关
合 计 26,280,235.59 11,536,728.62
(三十九) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,164,369.73 23,140,458.27
其中：固定资产处置损失 6,164,369.73 23,140,458.27
其他 2,919,194.02 2,037,621.39
合计 9,083,563.75 25,178,079.66
(四十) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,728,587.03 35,499,763.92
递延所得税费用 2,126,565.54 999,871.16
合 计 11,855,152.57 36,499,635.08
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 序号 金额
利润总额 1 95,053,564.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 2 21,616,677.67
调整以前期间所得税的影响 3 1,859,697.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4 93,564.56
研究开发费附加扣除额的影响 5 -9,531,457.43
企业安置残疾人员工资加计扣除额的影响 6 -200,575.47
境内企业的投资收益影响 7 -4,109,319.69
递延税费的影响 8 2,126,565.54
所得税费用 9 11,855,152.57
(四十一) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 78,439,848.13 80,104,845.18
其中：
其他单位往来 25,850,602.83 54,546,966.10
罚款及质量赔款 2,715,046.63 4,536,833.96
利息收入 13,381,884.36 11,088,937.39
代垫款及水电费 3,653,704.66 1,324,622.73
政府补助 32,838,609.65 8,607,485.00
支付其他与经营活动有关的现金 145,832,947.59 178,110,675.31
其中：
办公、运输等各种费用 85,713,672.85 92,127,714.00
水电费 3,198,637.32 3,789,830.44
技术开发费用 46,188,524.16 45,922,279.33
其他单位往来 10,732,113.26 36,270,851.54
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
其中：
收到的与资产相关的政府补助 7,000,000.00
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 22,500,000.00
其中：
售后回租资产取得的现金 22,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,892,776.00
其中：
售后回租资产支付的现金 1,892,776.00
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 83,198,411.88 116,638,753.46
加：资产减值准备 -1,482,288.38 1,696,079.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,267,596.13 97,563,480.92
无形资产摊销 2,164,594.03 2,204,445.50
长期待摊费用摊销 1,054,836.23 161,601.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,127,421.77 22,723,033.31
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 202,173.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,278,498.58 55,861,477.51
投资损失（收益以“－”号填列） 219,428.66 -53,619,106.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,386,772.16 999,871.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 96,737,246.55 -56,693,837.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,674,773.26 -132,811,890.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -174,192,850.58 -2,192,641.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 205,434,440.29 52,733,441.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 467,564,876.57 441,509,529.30
减：现金的期初余额 441,509,529.30 471,346,311.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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项 目 本期发生额 上期发生额
现金及现金等价物净增加额 26,055,347.27 -29,836,782.69
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 467,564,876.57 441,509,529.30
其中：库存现金 2,316.67 2,194.95
可随时用于支付的银行存款 289,246,889.74 257,966,904.97
可随时用于支付的其他货币资金 178,315,670.16 183,540,429.38
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 467,564,876.57 441,509,529.30
注：其他货币资金中三个月以上到期的保证金为 186,293,045.89 元。
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值（万元） 受限原因
货币资金 6,000.00 借款保证金
应收票据 8,445.44 因借款作质押
房屋建筑物及土地 18,043.25 因借款作抵押
合计 32,488.69
(四十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 109,964,849.01
其中：美元 16,152,242.87 6.119 98,835,574.13
欧元 1,492,740.34 7.4556 11,129,274.88
应收账款 174,487,415.32
其中：美元 26,058,510.00 6.119 159,452,022.69
欧元 2,016,657.63 7.4556 15,035,392.63
六、 合并范围的变动
(一) 本期通过设立或投资方式取得子公司股权情况
实质上构成对子
子公司 注册 业务 注册资本 期末实际出 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 经营范围 公司净投资的其
类型 地 性质 (万元) 资额（万元） (%) 例(%) 并报表
他项目余额
东贝机电（江苏） 有限公 制造 生产销售压缩机、压缩机
宿迁 14,000 14,000 100.00 100.00 是
有限公司 司 业 电机
东贝（武汉）科技 有限公
武汉 研发 800 对制冷压缩机进行研发 800 100.00 100.00 是
创新有限公司 司
阿拉山口东贝洁 有限公 阿拉 发电
16,500 光伏电站发电并销售 10,750 80.00 80.00 是
能有限公司 司 山口 业
注：阿拉山口东贝洁能有限公司由控股子公司芜湖欧宝有限公司与黄石艾博科技有限公司投资组建，持股比例分别为
80%和 20%。截至 2014 年 12 月 31 日，实收资本 10750 万元，其中：芜湖欧宝机电有限公司以货币出资 9600 万元，黄石艾
博科技有限公司以货币出资 1150 万元。2015 年 1 月，黄石艾博科技有限公司以货币出资 2150 万元。
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(二) 本期减少子公司股权情况
本期公司减少对黄石东贝机电集团太阳能有限公司 83.03%股权投资，对该子公司不再具
有控制权。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 业务
子公司名称 注册地 持股比例（%） 取得方式
地 性质
芜湖欧宝机电有限
芜湖 芜湖 制造业 75.00 投资设立
公司
黄石东贝铸造有限
黄石 黄石 制造业 51.28 同一控制下企业合并
公司
东贝国际贸易有限
英属维尔京群岛 黄石 商贸业 100.00 同一控制下企业合并
公司
东贝机电（江苏）有
宿迁 宿迁 制造业 100.00 投资设立
限公司
东贝（武汉）科技创
武汉 武汉 研发中心 100.00 投资设立
新有限公司
阿拉山口东贝洁能
阿拉山口 阿拉山口 发电业 80.00 投资设立
有限公司
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东支 期末累计少数股
序号 公司名称
比例（%） 股东的损益 付的股利 东权益
芜湖欧宝机电有
1 25.00 16,810,213.43 无 127,065,309.60
限公司
黄石东贝铸造有
2 48.72 6,583,493.66 无 46,381,796.68
限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
芜湖欧宝机电有限公司 1,195,836,646.95 336,790,393.40 1,532,627,040.35 1,048,703,541.55 6,300,000.00 1,055,003,541.55
黄石东贝铸造有限公司 297,646,052.04 175,591,813.01 473,237,865.05 332,948,436.13 45,088,696.81 378,037,132.94
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
芜湖欧宝机电有限公司 1,304,666,292.80 255,356,324.11 1,560,022,616.91 1,137,887,528.43 5,000,000.00 1,142,887,528.43
黄石东贝铸造有限公司 277,709,251.86 139,757,602.97 417,466,854.83 333,292,440.75 2,486,600.00 335,779,040.75
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本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
芜湖欧宝机
电有限公司 1,509,246,560.11 60,488,410.32 60,488,410.32 98,323,910.86 2,065,255,144.05 84,113,400.10 84,113,400.10 144,825,639.81
黄石东贝铸
造有限公司
475,215,667.40 13,512,918.03 13,512,918.03 55,103,986.24 480,098,948.73 1,439,145.45 1,439,145.45 38,696,536.11
(二) 在联营企业中的权益
持股比例（%）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
黄石艾博置业有限
黄石 黄石 房地产业 30.00 30.00 权益法
公司
湖北金凌精细农业 农业产品开
黄石 黄石 30.00 30.00 权益法
有限公司 发
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资
关联 企业 注册 法人代 本企业的 本企业的 本企业 组织机构代
母公司名称 业务性质 本
关系 类型 地 表 持股比例 表决权比 最终控制方 码
(万元)
(%) 例(%)
有限 制冷压缩机 黄石东贝机电
黄石东贝机电集团 母公
责任 黄石 杨百昌 的生产及销 24,184.00 50.04 50.04 集团有限责任 73683763-9
有限责任公司 司
公司 售 公司
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄石东贝制冷有限公司 同受母公司黄石东贝机电集团有限责任公司控制
母公司黄石东贝机电集团有限责任公司股东之一、黄石东贝集团员
黄石艾博科技发展有限公司
工信托持股
芜湖法瑞西投资有限公司 其他关联方
湖北兴东投资有限公司 其他关联方
江苏洛克电气集团有限公司 母公司黄石东贝机电集团有限责任公司股东之一
黄石晨信光电有限责任公司 关联方控股子公司
湖北东贝新能源有限公司 关联方控股子公司
黄石金凌物业服务有限公司 关联方控股子公司
芜湖欧宝置业有限公司 关联方控股子公司
湖北金凌精细农林阳新有限公司 关联方控股子公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄石金贝乳业有限公司 关联方控股子公司
黄石市黄石港区东兴小额贷款有限公司 关联方控股子公司
方泽云 董事、总经理
曹礼建 副总经理
王华生 监事
江志安 监事
陆丽华 董事、副总经理兼董秘
胡兵 副总经理
黄波 副总经理
林银坤 董事、总经理
马燕平 监事
胡荣枝 监事
姜守明 副总经理
(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 价方式及决 占同类交 占同类交易
关联方名称 金额 金额
易类型 易内容 易金额的 金额的比例
策程序 (万元) (万元)
比例（%） （%）
采购商品、接受劳
务：
黄石东贝制冷有限 压缩机 市场价格、
采购 16,033.45 6.11 13,163.48 4.09
公司 零部件 集体决策
黄石东贝机电集团 压缩机 市场价格、
采购 3,093.96 1.19 4,386.01 1.36
有限责任公司 零部件 集体决策
黄石艾博科技发展 压缩机 市场价格、
采购 45,708.67 22.58 41,650.79 12.93
有限公司 零部件 集体决策
江苏洛克电气集团 压缩机 市场价格、
采购 36,316.77 14.02 45,396.95 14.09
有限公司 零部件 集体决策
黄石艾博置业有限 市场价格、
采购 商品房 1,586.03 100
公司 集体决策
黄石金贝乳业有限 市场价格、
采购 农产品 348.78 15.10 268.35 14.73
公司 集体决策
湖北金凌精细农林 市场价格、
采购 农产品 45.01 1.52 183.45 10.07
阳新有限公司 集体决策
湖北东贝新能源有 光伏产 市场价格、
采购 11,938.30 100.00
限公司 品 集体决策
销售商品、提供劳 市场价格、
务： 集体决策
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关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 价方式及决 占同类交 占同类交易
关联方名称 金额 金额
易类型 易内容 易金额的 金额的比例
策程序 (万元) (万元)
比例（%） （%）
黄石东贝制冷有限 市场价格、
销售 压缩机 1,541.69 0.43 1,757.17 0.48
公司 集体决策
黄石东贝机电集团 压缩机 市场价格、
销售 101.09 0.03 18.62 0.0051
有限责任公司 零部件 集体决策
黄石艾博科技发展 市场价格、
销售 材料 1,623.53 0.46 4,679.39 1.27
有限公司 集体决策
黄石艾博科技发展 机器设 市场价格、
销售 2,204.73 98.4
有限公司 备 集体决策
江苏洛克电气集团 压缩机 市场价格、
销售 166.07 0.05 13.21 0.0036
有限公司 零部件 集体决策
江苏洛克电气集团 股权转 市场价格、
销售 13,347.16 100
有限公司 让 集体决策
2、 关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 入
黄石东贝机电集团有 黄石东贝电器股份有
土地租赁 36,000.00 36,000.00
限责任公司 限公司
黄石东贝电器股份有 黄石东贝制冷有限公
房屋租赁 2,970,905.22 2,387,074.16
限公司 司
黄石东贝电器股份有 黄石金贝乳业有限公
房屋租赁 146,880.00 93,024.00
限公司 司
黄石东贝电器股份有 湖北东贝新能源有限
房屋租赁 108,000.00 102,600.00
限公司 公司
黄石东贝机电集团太 黄石东贝制冷有限公
房屋租赁 1,458,000.00 1,944,000.00
阳能有限公司 司
芜湖欧宝机电有限公 江苏洛克电气有限公
房屋租赁 255,450.00 306,540.00
司 司
芜湖欧宝机电有限公 芜湖欧宝置业有限公
房屋租赁 6,000.00 3,000.00
司 司
芜湖欧宝机电有限公 芜湖法瑞西投资有限
房屋租赁 14,400.00 7,200.00
司 公司
3、 关联担保情况
本公司关联担保情况详见附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”
和“24、长期借款”
4、关键管理人员报酬
姓名 本期发生额 上期发生额
方泽云 732,823.92 453,523.60
曹礼建 427,399.11 251,362.32
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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
姓名 本期发生额 上期发生额
王华生 146,780.96 145,596.23
江志安 252,068.67 145,512.63
陆丽华 317,646.17 233,453.66
胡兵 342,036.37 251,376.83
黄波 234,003.07 235,652.87
林银坤 428,048.20 354,146.95
马燕平 121,897.70 105,106.79
胡荣枝 102,191.79 100,628.55
姜守明 151,996.36
(六)关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 黄石东贝制冷有限公司 10,794,555.97
预付账款 黄石东贝机电集团有限责任公司 21,018,436.58 11,570,725.53
预付账款 黄石东贝制冷有限公司 3,854,076.14
预付账款 湖北东贝新能源有限公司 3,971,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 黄石东贝制冷有限公司 339,453.31
应付账款 黄石东贝机电集团太阳能有限公司 739,077.49
应付账款 湖北东贝新能源有限公司 31,339,984.95
应付账款 黄石艾博科技发展有限公司 16,716,004.40 46,512,989.29
应付账款 江苏洛克电气集团有限公司 31,330,954.16 59,240,544.89
九、 承诺及或有事项
截止 2014 年 12 月 31 日，公司无重大需要披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项和其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
23,101,169.93 3.70
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 601,182,461.33 96.30 23,779,804.16 3.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 624,283,631.26 100.00 23,779,804.16 3.80
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 733,533,031.00 100.00 26,599,845.59 3.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 733,533,031.00 100.00 26,599,845.59 3.63
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
东贝国际贸易有限公司 21,901,150.54 1 年以内
关联方不计提坏账
东贝机电（江苏）有限公司 1,200,019.39 1 年以内
合 计 23,101,169.93
（2）采用账龄分析法计提坏账准备组合的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 588,138,937.51 2 11,762,778.75 719,245,389.20 2 13,958,575.18
1至2年 1,014,559.00 5 50,727.95 68,824.89 5 3,441.24
2至3年 - 30 2,113,992.49 30 634,197.75
3至4年 156,668.40 60 94,001.04 252,982.50 60 151,789.50
4至5年 11,872,296.42 100 11,872,296.42 11,851,841.92 100 11,851,841.92
合 计 601,182,461.33 ―― 23,779,804.16 733,533,031.00 ―― 26,599,845.59
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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占应收账款期末余额合计数的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
1.客户一 139,857,437.72 22.40 2,797,148.75
2.客户二 88,201,294.00 14.13 1,764,025.88
3.客户三 47,676,593.14 7.64 953,531.86
4.客户四 30,069,253.67 4.82 601,385.07
5.客户五 23,832,814.27 3.82 476,656.29
合 计 329,637,392.8 52.80 6,592,747.85
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,735,583.87 100.00 1,152,780.24 13.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 8,735,583.87 100.00 1,152,780.24 13.20
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,506,498.15 100.00 1,102,672.89 11.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 9,506,498.15 100.00 1,102,672.89 11.60
（1）采用账龄分析法计提坏账准备组合的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 6,675,648.17 2 133,512.95 7,958,724.56 2 159,174.49
1至2年 771,362.11 5 38,568.11 6,200.15 5 310.01
2至3年 6,200.15 30 1,860.05 758,835.78 30 227,650.73
3至4年 758,835.78 60 455,301.47 168,000.00 60 100,800.00
4 年以上 523,537.66 100 523,537.66 614,737.66 100 614,737.66
合 计 8,735,583.87 ―― 1,152,780.24 9,506,498.15 ―― 1,102,672.89
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1、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 586,276.97 1,817,165.48
保证金/押金 237,623.04 581,483.60
备用金 1,303,638.15 222,378.51
其他 703,171.23 6,885,470.56
出口退税 5,904,874.48
合计 8,735,583.87 9,506,498.15
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
1.出口退税 出口退税 5,904,874.48 1 年以内 67.60 118,097.49
2. 中 国 东 方 资 产 管 保证金/押
581,483.60 1-2 年 6.66 29,074.18
理公司武汉办事处 金
3.八卦咀 水电费 338,586.21 3-4 年 3.88 203,151.73
4.零星耗能单位 水电费 310,033.35 3-4 年 3.55 186,020.01
5.建行公积金 公积金 227,623.04 5 年以上 2.61 227,623.04
合 计 7,362,600.68 —— 84.30 763,966.45
(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
对子公司投资 188,161,074.70 188,161,074.70 62,646,277.60 62,646,277.60
合计 188,161,074.70 188,161,074.70 62,646,277.60 62,646,277.60
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
黄石东贝机电集
团太阳能有限公 22,485,202.90 22,485,202.90
司
芜湖欧宝机电有
33,339,800.00 33,339,800.00
限公司
东贝国际贸易有
6,821,274.70 6,821,274.70
限公司
东贝(武汉)科技创
8,000,000.00 8,000,000.00
新有限公司
东贝机电(江苏)有 140,000,000.00 140,000,000.00
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
限公司
合计 62,646,277.60 148,000,000.00 22,485,202.90 188,161,074.70
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,704,621,901.48 2,478,923,855.00 3,297,066,497.91 3,051,614,529.62
压缩机 2,704,621,901.48 2,478,923,855.00 3,297,066,497.91 3,051,614,529.62
二、其他业务小计 61,008,853.32 56,384,750.99 145,596,431.81 134,928,468.81
合计 2,765,630,754.80 2,535,308,605.99 3,442,662,929.72 3,186,542,998.43
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,395,464.63
处置长期股权投资产生的投资收益 3,117,733.27
合 计 30,513,197.90
十二、 补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,128,798.77
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
28,245,641.32
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 606,174.49
4．所得税影响额 -3,408,336.65
5．少数股东权益影响额 -11,128,257.29
合 计 8,186,423.10
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益
报告期利润 （%）
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.42 11.03 0.253 0.399
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.54 6.37 0.218 0.231
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二○一五年四月九日
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