北京城乡：2014年年度报告_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600861 公司简称：北京城乡

北京城乡贸易中心股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王禄征、主管会计工作负责人傅宏锦及会计机构负责人（会计主管人员）王彦

清声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014年度公司实现净利润111,109,945.16元,根

据《公司法》和《公司章程》的规定，按下列顺序分配：

1、按实现净利润的10%提取法定盈余公积金11,110,994.52元。

2、实现净利润扣除以上项后，2014年度可供股东分配的利润99,998,950.64元，加上年初未分

配利润363,432,951.32元，扣除年内已实施派送2013年度红利47,520,742.35元，截止2014年12月

31日可供股东分配的利润为415,911,159.61元。

3、拟按2014年12月31日总股本316,804,949股为基数每10股派发现金红利1.50元（含税），向

全体股东分配现金股利47,520,742.35元。

4、分配后的未分配利润余额368,390,417.26元结转下一年度分配。

本年度不进行送股及资本公积金转增股本。

以上议案尚需提交公司股东大会审议通过。

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者

注意投资风险。

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七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 .........................................................................................................4

第二节公司简介 .............................................................................................................................5

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................6

第四节董事会报告 .........................................................................................................................8

第五节重要事项 ...........................................................................................................................21

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................25

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................28

第八节公司治理 ...........................................................................................................................35

第九节内部控制 ...........................................................................................................................38

第十节财务报告 ...........................................................................................................................39

第十一节备查文件目录 .................................................................................................................125

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第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司指北京城乡贸易中心股份有限公司

控股股东指北京市郊区旅游实业开发公司

实际控制人指北京国有资本经营管理中心

国盛兴业指北京国盛兴业投资有限公司

二、重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“董事会报告”

等有关章节中关于公司面临风险的描述。

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称北京城乡贸易中心股份有限公司

公司的中文简称北京城乡

公司的外文名称 BEIJING URBAN-RURAL TRADE CENTRE CO., LTD.

公司的法定代表人王禄征

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名陈红

联系地址北京市海淀区复兴路甲23 号

电话 010-68296595

传真 010-68216933

电子信箱 bg8225@sina.com

三、基本情况简介

公司注册地址北京市海淀区复兴路甲23 号

公司注册地址的邮政编码 100036

公司办公地址北京市海淀区复兴路甲23 号

公司办公地址的邮政编码 100036

公司网址 www.bjcx.com.cn

电子信箱 bg8225@sina.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点北京市海淀区复兴路甲23号城乡贸易中心董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所北京城乡 600861

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2013 年 11 月 21 日

注册登记地点北京市海淀区复兴路甲 23 号

企业法人营业执照注册号 110000005007116

税务登记号码 11010810196866X

组织机构代码 10196866-X

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（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

否

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

否

七、其他有关资料

名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层

内）

签字会计师姓名王娟钱斌

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期

比上

主要会计数据 2014年 2013年年同 2012年

期增

减(%)

营业收入 2,219,170,985.84 2,460,425,287.39 -9.81 2,249,645,804.20

归属于上市公司股东的净 102,204,676.65 93,018,895.13 9.88 89,175,586.05

利润

归属于上市公司股东的扣 93,953,260.30 81,681,213.61 15.02 82,217,617.05

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量 -203,281,060.05 -295,531,697.99 31.22 -116,010,039.13

净额

本期

末比

上年

2014年末 2013年末同期 2012年末

末增

减（%

）

归属于上市公司股东的净 2,258,266,177.49 2,202,786,278.87 2.52 2,141,285,354.13

资产

总资产 4,476,543,255.90 3,535,813,981.83 26.61 3,294,959,586.24

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3226 0.2936 9.88 0.2815

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稀释每股收益（元／股） 0.3226 0.2936 9.88 0.2815

扣除非经常性损益后的基本每 0.2966 0.2578 15.05 0.2595

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 4.59 4.29 增加0.30个百分点 4.22

扣除非经常性损益后的加权平 4.22 3.77 增加0.45个百分点 3.89

均净资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -299,080.60 处置固定 6,813,581.60 -105,846.98

资产损益

计入当期损益的政府补助，但与 360,000.00 节能奖励 1,738,427.00 30,000.00

公司正常经营业务密切相关，符基金

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

除同公司正常经营业务相关的有 2,227,548.89 1,299,835.56 2,269,966.51

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收 6,983,082.03 5,720,537.31 6,761,963.96

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损 1,889,520.55 银行理财 146,169.86 424,109.59

益项目产品收益

少数股东权益影响额 -119,386.80 -451,231.97 -65,830.77

所得税影响额 -2,790,267.72 -3,929,637.84 -2,356,393.31

合计 8,251,416.35 11,337,681.52 6,957,969.00

四、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

金融资产

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一、以公允价值计 24,712,385.34 -24,712,385.34 2,227,548.89

量且其变动计入当

期损益的金融资产

（不含衍生金融资

产）

二、可供出售金融 4,390,327.62 5,008,383.45 618,055.83 --

资产

合计 29,102,712.96 5,008,383.45 -24,094,329.51 2,227,548.89

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年度，国内社会消费零售总额增长放缓，电子商务市场持续爆发式增长，多元化零售业态的

兴起，使商业竞争持续升级，零售业正在经历着前所未有的改革、创新压力，面对严峻的经营环

境和发展压力，公司上下团结一致、攻坚克难、积极进取，紧紧围绕公司“十二五”发展规划和

2014 年度经营管理工作目标，坚定信心，全力以赴、努力发展。

2014 年度公司完成营业收入 221917.10 万元，同比下降 9.81%，营业利润 13261.63 万元,同比增

长 6.65%,实现利润总额 13966.03 万元，同比增长 0.75%，归属于母公司净利润 10220.47 万元，

同比增长 9.88%。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 2,219,170,985.84 2,460,425,287.39 -9.81

营业成本 1,753,007,311.88 2,009,701,370.22 -12.77

销售费用 189,512,423.94 180,510,538.95 4.99

管理费用 147,575,692.23 145,309,712.30 1.56

财务费用 -20,409,500.23 -15,233,290.01 -33.98

经营活动产生的现金流量净额 -203,281,060.05 -295,531,697.99 31.22

投资活动产生的现金流量净额 80,782,625.18 -8,862,539.34 1,011.51

筹资活动产生的现金流量净额 379,852,602.75 172,998,071.01 119.57

研发支出 2,438,676.47 2,457,919.00 -0.78

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司 2014 年度实现营业收入 22.19 亿元，同比减少 9.81%，其中：商品销售收入本年度实现

20.03 亿元，主要为百货零售、超市及网上商城商品销售收入。

公司通过以下措施驱动商品零售收入增加：多渠道营销，创新个性化营销；坚持加强市场调

研，对经营布局、品牌结构做出相应调整；整合特色资源，开展农超、集超对接；布局网上商城，

实现线上销售，积极促进线上交易与线下交易融合互动、虚拟市场与实体市场协调发展。

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(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

公司 2014 年度实现营业收入 22.19 亿元，同比减少 9.81%，主营业务收入主要构成为：商品

销售收入本年度实现 20.03 亿元，占主营业务收入 91.96%，租赁收入 6363.76 万元，占主营业务

收入 2.92%，酒店收入 4512.75 万元，占主营业务收入 2.07%，房地产销售收入 5761.57 万元，占

主营收入 2.65%，其他收入 877.43 万元，占主营业务收入 0.40%，公司主要业务构成为商品销售

收入，业态主要为百货零售、超市及网上商城。

(3) 主要销售客户的情况

公司顾客群主要为个人消费者，无法统计前五名客户情况。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年

本期本期金

同期

占总额较上

占总情况

分行业成本构成项目本期金额成本上年同期金额年同期

成本说明

比例变动比

比例

(%) 例(%)

(%)

销售商品收入销售商品成本 1,731,104 98.75 2,001,146,363.67 99.58 -13.49

,819.10

租赁收入租赁成本 2,512,719 0.14 3,630,131.21 0.18 -30.78

.30

酒店收入酒店成本 3,886,336 0.22 4,684,460.34 0.23 -17.04

.40

房地产销售收入房地产销售成本 15,030,87 0.86 --

1.71

其他收入其他成本 472,565.3 0.03 240,415.00 0.01 96.56

(2) 主要供应商情况

单位:元币种:人民币

前五名供应商采购金额合计 372,033,649.17 占采购总额比重 21.70%

4 费用

项目 2014 年 2013 年

销售费用 189,512,423.94 180,510,538.95

管理费用 147,575,692.23 145,309,712.30

财务费用 -20,409,500.23 -15,233,290.01

变动说明：财务费用本期发生额-20,409,500.23 元，较上期减少 5,176,210.22 元，主要是本期

银行存款陆续到期，利息收入增加所致。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

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单位：元

本期费用化研发支出 2,438,676.47

本期资本化研发支出 --

研发支出合计 2,438,676.47

研发支出总额占净资产比例（%） 0.11

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.11

(2) 情况说明

公司研发支出主要是公司为开发与完善网上商城本年度投入。

6 现金流

（1）本期经营活动产生的现金流量净额为-203,281,060.05 元，较上年同期增加 31.22%，主要原

因是本期子公司国盛兴业投资建设“城乡世纪广场”项目，其创意工作室预售房屋收取房款增加

的现金净流量。

（2）本期投资活动产生的现金流量净额为 80,782,625.18 元，较上年同期增加 1011.51%，增加主

要原因是本期收回基金及银行理财产品投资，从而导致现金流量增加。

（3）本期筹资活动产生的现金流量净额为 379,852,602.75 元，较上年同期增加 119.57%，主要是

本期子公司国盛兴业向银行借款较上年同期增加，从而导致现金净流量的增加。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率

毛利率入比上本比上

分行业营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减

增减（%）

（%）（%）

销售商 2,003,051,846.85 1,731,104,819.10 13.58 -12.50 -13.49 增加 1 个

品百分点

租赁收 63,637,603.87 2,512,719.30 96.05 -3.96 -30.78 增加

入 1.62 个

百分点

酒店收 45,127,484.33 3,886,336.40 91.39 -4.17 -17.04 增加

入 1.49 个

百分点

房地产 57,615,695.00 15,030,871.71 73.91 新增新增新增

销售收

入

其他 8,774,336.90 208,900.00 97.62 13.73 -13.11 增加

0.74 个

百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区主营业务收入营业收入比上年增减（%）

北京 2,178,206,966.95 -9.63

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(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期

本期期上期期

末金额

末数占末数占

较上期

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明

期末变

的比例的比例

动比例

（%）（%）

（%）

货币资金 995,027,930.67 22.23 619,342,362.47 17.52 60.66 较期初增加主

要是子公司国

盛兴业投资建

设“城乡世纪广

场”项目，其创

意工作室房屋

预售收取房款

所致。

以公允价 -- -- 24,712,385.34 0.70 -100.00 较期初减少是

值计量且由于本期公司

将持有的基金

其变动计

售出所致。

入当期损

益的金融

资产

应收账 4,870,759.94 0.11 7,954,821.55 0.22 -38.77 较期初减少主

款要是本期加大

回款力度，回款

周期缩短所致。

预付款项 23,232,139.41 0.52 238,461,577.99 6.74 -90.26 较期初减少主

要是“城乡世纪

广场”项目预付

账款随工程进

度转入开发成

本所致。

应收股利 1,327,978.33 0.04 -100.00 本期全部收回。

其他应收 14,594,579.73 0.33 9,465,602.88 0.27 54.19 较期初增加主

款要是本期往来

款增加所致。

存货 2,195,090,885.80 49.04 1,295,036,538.98 36.63 69.50 较期初增加主

要是子公司国

盛兴业投资建

设“城乡世纪广

场”项目，导致

开发成本增加

所致

其他流动 23,008,027.59 0.51 61,914,081.32 1.75 -62.84 较期初减少主

资产要是银行理财

产品全部到期

收回所致。

预收款项 706,130,790.64 15.77 296,291,029.91 8.38 138.32 较期初增加主

要是子公司国

盛兴业投资建

设“城乡世纪广

场”项目，其创

意工作室房屋

预售收取房款

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2014 年年度报告

所致。

应付利息 1,527,325.68 0.03 1,011,114.57 0.03 51.05 较期初增加主

要是子公司国

盛兴业长期借

款增加，导致应

计利息增加所

致。

长期借款 1,006,630,000.00 22.49 538,837,771.00 15.24 86.82 较期初增加全

部为子公司国

盛兴业新增的

长期借款。

递延收益 28,328,762.00 0.63 8,708,361.07 0.25 225.31 较期初增加全

部为积分待兑

奖计入递延收

益的金额。

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

于 2014 年12 月31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公允

项目合计

允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）可供出售金融资产

1. 权益工具投资 5,008,383.45 -- -- 5,008,383.45

(四) 核心竞争力分析

1、公司始终坚持品牌化战略，突出品牌特色，经过多年的沉淀，现已聚集了雄厚的品牌资源，

为企业稳定、健康、持续发展提供了保障。

2、通过 23 年的摸索和实践，公司建立了一套符合现代商业发展模式的企业制度和一支富有

创造力的卓有成效的领导团队，打造了自己的企业文化。

3、确立了驾驭良性资源优势，构建多结构企业运营模式，即大型商业综合体、区域商业中心、

社区服务终端等多层级。

4、注重"以人为本"和职业规划，企业人才队伍不断壮大，为企业的发展提供了优良的人力资

源，增强了企业的竞争实力。

5、公司营业及办公场所，自有物业优势明显，受商业物业租金价格波动的影响较小，为公司

持续稳健经营提供保障。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

本公司本期新设两家全资子公司，新设子公司情况详见下表：

子公司

子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

类型

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北京城乡一一八生活汇有限责任公

全资北京市王禄征商业 15,000,000.00

超市有限公司司

北京城乡时代投资有限有限责任公

全资北京市王禄征服务 10,000,000.00

公司司

续 1：

组织机构经营持股表决权是否合并

子公司全称

代码范围比例% 比例% 报表

北京城乡一一八生活汇

30658983-1 日用百货 100.00 100.00 是

超市有限公司

北京城乡时代投资有限

30678067-9 投资管理 100.00 100.00 是

公司

(1) 证券投资情况

占期末

证证

期末账证券总

序券证券代券最初投资金额持有数量报告期损益

面价值投资比

号品码简（元）（股）（元）

（元）例

种称

（%）

1 基富

450002 9,999,000.00 8,752,407.08 0.00 603,716.49

金兰

克

林

弹

性

2 基 160505 博 9,999,000.00 8,594,950.66 0.00 1,210,441.34

金时

主

题

3 基 360007 光 5,529,077.95 4,041,203.07 0.00 264,842.84

金大

优

势

4 基 377016 亚 2,555,396.63 1,512,794.81 0.00 61,329.51

金太

优

势

5 基 260110 景 652,249.84 652,249.84 0.00 45,005.24

金顺

长

城

6 基 360007 光 1,099,309.15 1,099,309.15 0.00 42,213.47

金大

优

势

期末持有的其他证券投 /

13 / 125

2014 年年度报告

资

报告期已出售证券投资 / / / /

损益

合计 29,834,033.57 / 100% 2,227,548.89

(2) 持有其他上市公司股权情况

单位：元

占该公

报告会计

证券证券最初投资成司股权报告期所有股份

期末账面值期损核算

代码简称本比例者权益变动来源

益科目

（%）

600258 首旅 535,500.00 0.13 5,008,383.45 463,541.87 可供原

酒店出售始法

金融人股，

资产现为

非限

售流

通股

合计 535,500.00 / 5,008,383.45 463,541.87 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

根据 2013 年 9 月 5 日北京首旅酒店（集团）股份有限公司变更证券简称公告，该公司证券简称自

2013 年 9 月 10 日由“首旅股份”变更为“首旅酒店”,证券代码保持不变,仍为“600258”。

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元币种:人民币

委委是

托托否

理理委托经

合作计提减资金来源并

财委托理财金财理财报酬确预计实际收回本实际获得过是否关是否涉

方名值准备说明是否为关联关系

产额起终止定方式收益金金额收益法联交易诉

称金额募集资金

品始日期定

类日程

型期序

中国 40,000,000.00 2013 2014年按照双方 5.00% 40,000,000.00 169,863.01 是 0.00 否否自有

年12 1月13 协议

农业月13 日

银行日

中国 10,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.50% 10,000,000.00 93,698.63 是 0.00 否否自有

年2 5月8日协议

农业月21

银行日

中国 40,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.15% 40,000,000.00 159,178.08 是 0.00 否否自有

年4 5月27 协议

农业月22 日

银行日

中国 50,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.15% 50,000,000.00 176,232.88 是 0.00 否否自有

年4 5月30 协议

农业月29 日

银行日

中国 50,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.30% 50,000,000.00 412,328.77 是 0.00 否否自有

年4 7月9日协议

农业月30

银行日

中国 40,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.10% 40,000,000.00 202,191.78 是 0.00 否否自有

年5 7月14 协议

农业月30 日

银行日

中国 30,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.50% 30,000,000.00 284,794.52 是 0.00 否否自有

年7 9月19 协议

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2014 年年度报告

农业月4 日

日

银行

中国 100,000,000.00 2014 2014年按照双方 4.20% 100,000,000.00 391,232.88 是 0.00 否否自有

年7 8月26 协议

农业月23 日

银行日

360,000,000.00 360,000,000.00 1,889,520.55 0.00

合计 / / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明 1、本报告期公司在股东大会授权范围内用自有周转资金进行短期保本型银行理财产品投资。

2、银行理财产品本年度为中国农业银行保本型理财产品。

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2014 年年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、主要子公司、参股公司分析

主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模、净利润情况

单位:元币种:人民币

公司名称经营范围注册资本资产规模净利润

北京城乡燕兴贸易有限责任公司日用百货 54,850,000.00 69,907,025.55 3,677,119.17

167,238,357.69 8,156,005.95

北京城乡华懋商厦有限公司日用百货 117,490,000.00

北京城乡黄寺商厦有限公司日用百货 5,000,000.00 18,284,164.45 4,630,794.93

北京城乡华文企业管理服务有限公司企业管理服务 500,000.00 74,839,746.00 17,854,445.64

北京城乡标实广告有限公司广告设计制作 1,000,000.00 1,137,969.79 10,484.19

北京锡华海体商务酒店有限公司旅店服务 30,000,000.00 37,447,556.59 5,954,695.53

北京华文兴盛企业管理服务有限公司企业管理服务 1,000,000.00 6,931,425.14 1,121,866.37

北京城乡超市有限责任公司日用百货 11,800,000.00 35,747,236.13 3,745,590.07

北京国盛兴业投资有限公司房地产开发 760,000,000.00 2,299,119,589.62 12,051,301.02

北京城乡世纪商厦有限公司日用百货 70,000,000.00 71,684,500.13 -337,885.24

北京城乡一一八生活汇超市有限公司日用百货 15,000,000.00 17,218,279.98 -1,210,765.42

北京城乡时代投资有限公司企业服务管理 10,000,000.00 10,031,696.00 -714,103.14

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元币种:人民币

本年度投入金累计实际投入

项目名称项目金额项目进度项目收益情况

额金额

“城乡世纪广 29.70 建设中 9.07 21.55

场”项目

合计 29.70 / 9.07 21.55 /

1、截至 2014 年 12 月 31 日，"城乡世纪广场"项目已取得以下相

非募集资金项目情况说明关批复：（1）北京市规划委员会颁发的《建设用地规划许可证》

（地字第 110301201300009 号 2013 规（开）地字 0009 号）；

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2014 年年度报告

（2）北京市规划委员会颁发的《建设工程规划许可证》（建字

第 110301201300159 号 2013 规（开）建字 0094 号）；（3）北

京市经济技术开发区建设发展局颁发的《建筑工程施工许可证》

（【2011】施【经】建字 0120 号）；（4）北京市国土资源局颁

发的《土地使用证》（京开国用(2012 出)第 00002 号）。

2、本公司全资子公司北京国盛兴业投资有限公司（以下称"

国盛兴业 "）在北京经济技术开发区路东新区投资建设了"城乡

世纪广场"城市综合体，"城乡世纪广场"总建筑面积 300,588.83

平米，总投资额 29.70 亿元，预计 2015 年年中竣工。2014 年 1

月 27 日,公司公告关于全资子公司进行预售的事项, "国盛兴业"

预售"城乡世纪广场"办公楼面积，预售的地下车库及办公楼面积

已经取得京房售证字（2014）开 1 号的《北京市商品房预售许可

证》。预售范围为 A1A2B1B2 及地下车库、B1 办公楼、B2 办公楼，

共计 70,435.47 平方米,收回资金用于"国盛兴业"支付工程款、

偿还银行贷款及补充流动资金，截止到 2014 年 12 月 31 日已经

收到预售房款及认购金 5.30 亿元。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、宏观方面

（1）国际上，随着美国量化宽松政策的逐步退出和欧洲、日本等国家量化宽松的加码，美国与其

他经济体经济政策背向而驰，美元回流趋势明显，给包括中国在内的新兴经济体带来了巨大的冲

击。

（2）国内方面，改革进入深水区，调结构成为政策的主导，GDP 增速放缓，战略转型期对经济形

成阵痛，消费需求受到抑制。

2、微观方面

（1）受宏观政策和经济（增速）放缓影响，商业经营供给严重过剩，竞争态势非常严峻。

（2）电子商务受益于国家政策的扶持和市场资金的支持，且不受地域、时间等因素的限制，具有

流通环节少、价格低的优势，逐渐成为零售市场的主力，而移动互联网的飞速发展，满足了消费

者碎片式消费体验，加速了实体商业购物向互联网购物转化的趋势。

（3）随着消费水平的提高，体验式购物逐渐成为消费者的优选，购物中心凭借先天的业态优势，

满足了消费者需求变化，而传统商业受困于经营场地限制，市场空间受到挤压。

（4）传统零售商业经营模式、品牌结构相似，同质化竞争态势明显，竞争的手段多体现在价格上，

利润空间缩小。

（5）受生活成本提升的影响，商业人工成本逐年上升，商业企业的成本规模与利润的增长不成比

例，赢利能力下降。

(二) 公司发展战略

公司以十八届三中全会精神为指针，以国家宏观政策为依托，发挥资源优势，认真落实“十

二五”规划，以商业零售业为龙头，以城乡电子商务平台建设和发展为补充，通过实体经济与网

络经济结合、商业资源与相关资源相结合，使城乡突破常规、特色取胜、稳健发展。

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2014 年年度报告

(三) 经营计划

2015 年度公司财务预算主要指标(合并数据)：

1、2015 年度公司营业收入计划为：30.02 亿元。

2、2015 年度利润总额计划为 1.85 亿元。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

（1）本公司全资子公司北京国盛兴业投资有限公司 2015 年度继续进行"城乡世纪广场"项目的后

续投资，预计为 8.2 亿元。资金来源主要为自有资金和预售资金。

（2）本公司计划用 1.5 亿元发展“社区商业暨服务终端”业务。资金来源主要为自有资金。

(五) 可能面对的风险

1、宏观经济形势变化带来的风险

美元的走强及降准、降息对外汇占款和人民币汇率形成冲击，导致消费需求不足。GDP 增速放

缓，货币投放量增加，物价涨幅有可能回升，企业用工成本增加，进一步挤压盈利空间。

2、消费市场变化带来的风险

移动互联网迅速发展，电商冲击的同时，微商也在抢占零售市场，传统百货市场份额被进一步

瓜分；购物中心的迅速扩容，对体验式消费的理念进一步强化，加速对消费习惯的改变；百货零

售市场逐渐向个人消费占主体转变，价格作为影响消费的一个主要因素，提升了价格战的可能。

3、公司应对风险的主要措施

立足主业，深化商品结构和布局调整，充分满足目标顾客群体的消费需要。发挥自身优势，

一方面通过经营创新，完善以“实体+电商”的立体发展方式的市场拓展。延伸实体店辐射范围，

将服务深入到社区，并形成多店联动的网格结构。以区域为中心，打造精品百货、社区便利店、

时尚体验店的商业网络，通过网上商城电子商务进行物流整合，打通微循环，通过大数据形成线

上线下互动营销、互动消费的商业综合体。另一方面，利用科技手段深化管理创新，通过集采集

配、减少流通环节，进一步降低运营成本，挖掘更大的利润空间。同时，适度将一部分利润让渡

于消费者，通过优惠的价格为企业赢得更多的忠诚顾客，支撑企业稳步发展。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

为不断完善公司利润分配事项的决策程序和机制，根据中国证监会北京证监局《关于进一步

完善上市公司现金分红有关事项的通知》（京证公司发[2012]101 号）及《上市公司监管指引第 3

号——上市公司现金分红》等法律、法规和规范性文件的要求，经 2015 年 2 月 2 日公司 2015 年

度第一次临时股东大会审议通过了修订后的《公司章程》，在《公司章程》中对第 156 条公司的

利润分配政策的基本原则、第 157 条公司利润分配具体政策、第 158 条公司利润分配方案的审议

程序、第 160 条公司利润分配政策的变更等条款进行了修改和完善。上述公告详见 2015 年 2 月 3

日刊登在《上海证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《北京城乡贸易中心股份有

限公司 2015 年第一次临时股东大会决议公告》（临 2015-007）。

报告期内，公司执行了公司 2013 年度利润分配方案，以 2013 年末公司总股本 316,804,949 股

为基数, 向全体股东每 10 股派现金红利 1.50 元(含税),共计派发现金 47,520,742.35 元。2014

年 4 月 29 日在《上海证券报》刊登了 2013 年度分红派息公告，2014 年 5 月 13 日开始实施。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转表中归属于上市

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）（含税）的净利润的

润

比率(%)

2014 年 1.50 47,520,742.35 102,204,676.65 46.50

2013 年 1.50 47,520,742.35 93,018,895.13 51.08

2012 年 1.30 41,184,643.37 89,175,586.05 46.18

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

1、为消费者提供优良的服务

服务首都人民，丰富人民生活是公司不断追求的社会服务目标。为消费者提供购物、娱乐、休

闲场所，并以完善的设施、优良的服务，满足首都人民日益增长的消费需求，是公司前进的方向。

公司通过成熟的服务管理系统来服务消费者，健全消费者投诉制度，自觉维护消费者的合法权益，

建立良好顾客关系，提高其满意度和忠诚度。

2、为合作伙伴搭建最具发展的事业平台

多年来，公司始终把服务供应商，构建社会服务产业链，为供应商提供服务社会、发展事业

的职业平台作为企业的社会责任。公司与供应商形成良好的合作伙伴关系，合作双方以相互尊重、

相互信任为基础，平等互利，依法履约。并通过沟通和交流，达到了事业双赢、利益双赢的目标。

3、通过诚信经营，为社会营造一个良好的社会环境

城乡以“城乡诚、城乡情”为理念，注重知识产权保护，体现良好的商业道德，营造良好的

社会氛围，为打造首都的和谐社会环境贡献力量。

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2014 年年度报告

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司及子公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业。

六、其他披露事项

公司选定《上海证券报》为 2014 年度信息披露报纸，上海证券交易所网站

http://www.sse.com.cn 为公司信息披露网站。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

报告期内，公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

公司第七届第十六次董事会决议批准公司用自有资

详见公司临 2014-013 号第七届第十六

金合计 1.04 亿元购入下列两栋房产及相应的土地使用

权：次董事会决议公告。

1、北京邮电大学世纪学院所有的房屋 11505.79 平

方米（房屋所

有权证号为：京房权证兴股字第 00005649 号）以及该房

屋附属的土地使用权（国有土地使用证号为：京兴国用

（2009 出）第 00011 号，宗地面积 12601.26 平方米，

土地使用权人：北京邮电大学世纪学院，土地证载用途

为仓库、工业，土地使用权类型为出让用地）；

2、北京市旅游建筑工程公司所有的房屋 11505.79

平方米（房屋

所有权证号为：京房权证兴股字第 00005590 号）以及该

房屋附属的土地使用权（国有土地使用证号京兴国用

（2014 出）第 00106 号，宗地面积 13493.85 平方米，

土地使用权人：北京市旅游建筑工程公司，土地证载用

途为仓库、工业，土地使用权类型为出让用地）。

截止 2015 年 4 月 9 日，以上两栋房产及相应土地

使用权过户手续正在办理中，相关款项尚未支付。

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

□适用 √不适用

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 46,779.22

报告期末对子公司担保余额合计（B） 100,663.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 100,663.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 42.95

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 100,663.00

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 100,663.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明本公司为全资子公司北京国盛兴业投资有限公司提供额

度为 11 亿元的银行借款连带责任担保，本期该公司发生

银行借款 46,779.22 万元，该公司银行借款余额为

100,663 万元。

3 其他重大合同

截至本报告期末，公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

现聘任

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2014 年年度报告

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 650,000.00

境内会计师事务所审计年限 20

名称报酬

内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通 300,000.00

合伙）

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未

受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称企业

会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称企业会计准则第 40 号）和《企

业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41 号），修订了《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称企业会计准则第 2 号）、《企业会计准则第 9 号—

—职工薪酬》（简称企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称

企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（简称企业会计准则第 33

号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（简称企业会计准则第 37 号），除企业会计

准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起

施行。

除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响金额

根据企业会计准则第 9 号的要求：

对首次执行日存在的离职后福利计划、辞第七届第十五

① 应付职工薪酬 -16,791,066.58

退福利、其他长期职工福利，采用追溯调次董事会审议

② 长期应付职工 16,791,066.58

整法处理。本公司对比较财务报表的列报通过

薪酬

进行了相应调整。

根据企业会计准则第 30 号的要求：

利润表中其他综合收益项目分别以后会计

期间在满足规定条件时将重分类进损益的第七届第十五

③ 资本公积 - 7,833,549.44

项目与以后会计期间不能重分类进损益的次董事会审议

④ 其他综合收益 7,833,549.44

项目分别进行列报；通过

本公司对比较财务报表的列报进行了相应

调整。

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2014 年年度报告

1 职工薪酬准则变动的影响

单位：元币种：人民币

2014年1月1日应付职工薪酬 2014年1月1日归属于母公司股东权益

（+/-）（+/-）

-16,791,066.58

职工薪酬准则变动影响的说明

根据修订后的《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》规定，公司对相关财务报表进行追溯调整，影

响上年末应付职工薪酬减少 16,791,066.58 元，长期应付职工薪酬增加 16,791,066.58 元。上述

变更仅对资产负债表中“应付职工薪酬”和“长期应付职工薪酬”两个报表项目金额产生影响。

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 33,976

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 29,790

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复

的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情

股东名称报告期内期末持股数比例限售条况股东

（全称）增减量 (%) 件股份股份性质

数量

数量状态

北京市郊区旅游实业开 0 106,088,400 33.49 0 国有法人

无

发公司

中国对外经济贸易信托 6,800,059 12,800,084 4.04 0 其他

有限公司－昀沣证券投无

资集合资金信托计划

建投中信资产管理有限 0 3,743,190 1.18 0 其他

无

责任公司

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2014 年年度报告

华润深国投信托有限公 -15,000 3,308,395 1.04 0 其他

司－鼎萨 6 期集合资金无

信托计划

中国农业银行－益民创 3,306,302 3,306,302 1.04 0 其他

新优势混合型证券投资无

基金

中信证券－中信－中信 1,792,636 1,792,636 0.57 0 其他

理财 2 号集合资产管理无

计划

陈建平 35,500 1,635,500 0.52 0 无境内自然人

卫晓岩 1,316,600 1,316,600 0.42 0 无境内自然人

吴蓉蓉 1,103,700 1,103,700 0.35 0 无境内自然人

林红 910,000 910,000 0.29 0 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

北京市郊区旅游实业开发公 106,088,400 106,088,400

人民币普通股

司

中国对外经济贸易信托有限 12,800,084 12,800,084

公司－昀沣证券投资集合资人民币普通股

金信托计划

建投中信资产管理有限责任 3,743,190 3,743,190

人民币普通股

公司

华润深国投信托有限公司－ 3,308,395 3,308,395

人民币普通股

鼎萨 6 期集合资金信托计划

中国农业银行－益民创新优 3,306,302 3,306,302

人民币普通股

势混合型证券投资基金

中信证券－中信－中信理财 1,792,636 1,792,636

人民币普通股

2 号集合资产管理计划

陈建平 1,635,500 人民币普通股 1,635,500

卫晓岩 1,316,600 人民币普通股 1,316,600

吴蓉蓉 1,103,700 人民币普通股 1,103,700

林红 910,000 人民币普通股 910,000

上述股东关联关系或一致行未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。

动的说明未知这十家流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及

持股数量的说明

三、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称北京市郊区旅游实业开发公司

单位负责人或法定代表人王禄征

成立日期 1985 年 4 月 1 日

组织机构代码 10205169-3

注册资本 26,572.30

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2014 年年度报告

主要经营业务日用百货、针纺织品、服装鞋帽、文化体育用品、工艺美术

品、家用电子产品的技术开发、研制，旅游方面的咨询；接

受委托从事物业管理（未取得专项许可的项目除外）。

经营成果 2014 年未完全审计的合并口径数据：营业收入：241,167.63

万元；利润总额：13,794.52 万元。

财务状况 2014 年未完全审计的合并口径数据：资产总额：489,051.91

万元；净资产：270,997.50 万元；资产负债率：44.59%。

现金流和未来发展战略现金流情况：公司现金流与企业发展相匹配。

未来发展战略：以产业发展宏观政策和城乡一体化建设为契

机，以上市公司为龙头，以城乡网上旅游购物商城为旅游产

业发展载体，进行城乡商品销售和郊区旅游资源开发整合。

通过实体经济与网络经济结合、城区资源与郊区资源结合、

旅游开发与旅游服务结合、发展成为速度、结构、质量、效

益相统一的新型旅游服务业态企业。

报告期内控股和参股的其他境内外无

上市公司的股权情况

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元币种：人民币

名称北京国有资本经营管理中心

单位负责人或法定代表人本公司第一大股东北京市郊区旅游实业开发公司上级主管

单位为北京国有资本经营管理中心。

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从报告期在其

公司领取的股东单位领

任期终年初持年末持股年度内股份增减变动

姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期应付报酬总薪情况

止日期股数数增减变动量原因

额（万元）（税

前）

王禄征董事长、男 51 2012-03-16 2015 86,888 86,888 23.15

总经理

周和平董事男 61 2012-03-16 2014-03 140,704 140,704 40.58

-26

王洪波董事男 44 2012-03-16 2015 50,000 50,000 34.61

傅宏锦董事女 41 2012-03-16 2015 34.81

赵新董事男 52 2014-03-26 2015 50,000 50,000 55.87

白金荣独立董事男 64 2012-03-26 2015 8.00

张杰庭独立董事男 51 2012-03-16 2015 8.00

郑光昭独立董事男 71 2012-03-16 2015 8.00

陈红董事会秘女 43 2012-03-16 2015 29.50

书

王建文监事长男 52 2012-03-16 2015 32.49

汪蓓监事女 55 2012-03-16 2014-06 50,000 50,000 39.43

-10

张国良监事男 52 2012-03-16 2015 34.91

孙志解监事男 50 2012-03-16 2015

王彦清监事女 48 2012-03-16 2015 819 819 25.37

合计 / / / / / 378,411 378,411 / 278.50 /

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2014 年年度报告

姓名最近 5 年的主要工作经历

王禄征现任北京市郊区旅游实业开发公司总经理，北京城乡贸易中心股份有限公司董事长、总经理。

王洪波曾任北京城乡贸易中心股份有限公司仓储大超市副经理，北京城乡仓储大超市经理、北京城乡超市有限责任公司经理。现任北京城乡贸易中

心股份有限公司副总经理。

傅宏锦曾任北京城乡贸易中心股份有限公司财务部科长、副部长、部长。现任北京城乡贸易中心股份有限公司总会计师。

赵新曾任北京城乡贸易中心股份有限公司第三经营处钟表部经理，第三经营处经理，北京城乡贸易中心股份有限公司总经理助理兼业务部部长、

资产管理部部长，现任北京城乡贸易中心股份有限公司副总经理。

白金荣曾任北京控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理；北京控股有限公司执行董事、董事局副主席；北京燃气集团有限责任公司党

委书记、董事长；2008 年当选北京市第十一届政协委员；现任北京三元食品股份有限公司独立董事、经济委员会副主任。

张杰庭中国人民政治协商会议全国委员会委员、中国光彩事业促进会副会长、全联民办教育出资者商会会长、北京市商会副会长；现任锡华实业投

资集团有限公司董事长、北京市二十一世纪实验学校校长、董事长。

郑光昭曾任北京市造纸包装工业公司科员、总会计师、财务顾问；中天纸业集团财务顾问；北京首都旅游股份公司独立董事。现任北京国际税务研

究会常务理事，中国总会计师协会轻工分会常务理事。

陈红曾任北京城乡贸易中心股份有限公司财务部会计、财务部科长。现任北京城乡贸易中心股份有限公司董事会秘书、总经理助理、办公室主任。

王建文曾任北京市大兴县委组织部干部科副科长、北京市大兴县采育镇镇长、北京市大兴县大皮营乡党委书记、乡人大主席、北京市大兴县副县长

（援疆任和田地区行署副专员），现任北京市郊区旅游实业开发公司副总经理。

张国良曾任北京城乡贸易中心股份有限公司工会副主席，纪委委员。现任北京城乡贸易中心股份有限公司党委副书记、工会主席、党群工作部部长、

纪委书记。

孙志解曾任北京市地方税务局第二稽查局办公室副主任科员、副主任、主任，北京市地方税务局第二稽查局副局调研员兼办公室主任，北京市地方

税务局宣传教处副处长，现任北京市国有资产监督管理委员会国有企业监事会正处专职监事。

王彦清曾任北京城乡贸易中心股份有限公司第二经营处财务科科长、历任财务部稽核科、结算科科长、财务部信息科科长，曾任北京城乡贸易中心

股份有限公司财务部副部长、现任北京城乡贸易中心股份有限公司财务部部长。

其它情况说明

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

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2014 年年度报告

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

王禄征北京市郊区旅游实业开发公司总经理 2013-07 至今

王建文北京市郊区旅游实业开发公司副总经理 2000-07 至今

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

王禄征北京华文兴盛企业管理服务有限公司董事长 2009 至今

王禄征北京城乡华文企业管理服务有限公司董事长 2010 至今

王禄征大用软件有限责任公司董事长 2013 至今

王禄征北京锡华海体商务酒店有限公司董事长 2010 至今

王禄征北京城乡黄寺商厦有限公司董事长 2010 至今

王禄征北京国盛兴业投资有限公司董事 2011 至今

王禄征北京城乡世纪商厦有限公司董事 2011 至今

王禄征北京城乡时代投资有限公司董事 2014 至今

王禄征北京城乡一一八生活汇超市有限公司董事 2014 至今

王洪波北京城乡超市有限责任公司董事长 2010 至今

傅宏锦北京城乡旅游汽车出租有限责任公司董事 2009 至今

傅宏锦北京城乡燕兴贸易有限责任公司董事 2009 至今

傅宏锦北京华文兴盛企业管理服务有限公司董事 2009 至今

傅宏锦北京锡华商务酒店有限公司董事 2010 至今

傅宏锦北京城乡华文企业管理服务有限公司董事 2010 至今

傅宏锦北京城乡华懋商厦有限公司监事长 2009 至今

傅宏锦北京城乡黄寺商厦有限公司监事 2010 至今

傅宏锦北京国盛兴业投资有限公司监事 2011 至今

傅宏锦北京城乡世纪商厦有限公司监事 2011 至今

傅宏锦北京城乡时代投资有限公司监事 2014 至今

傅宏锦北京城乡一一八生活汇超市有限公司监事 2014 至今

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2014 年年度报告

赵新北京城乡华文企业管理服务有限公司董事 2010 至今

赵新北京城乡黄寺商厦有限公司董事 2010 至今

赵新北京锡华海体商务酒店有限公司董事 2010 至今

陈红北京首旅酒店（集团）股份有限公司董事 2014 至今

陈红北京城乡标实广告有限公司董事 2011 至今

陈红北京城乡旅游汽车出租有限责任公司董事 2009 至今

陈红北京华文兴盛企业管理服务有限公司董事 2009 至今

陈红北京城乡华懋商厦有限公司董事 2009 至今

陈红北京城乡黄寺商厦有限公司董事 2010 至今

陈红北京锡华海体商务酒店有限公司监事 2010 至今

张国良北京城乡燕兴贸易有限责任公司董事长 2010 至今

王彦清北京城乡旅游汽车出租有限责任公司监事长 2010 至今

王彦清北京华文兴盛企业管理服务有限公司监事 2010 至今

王彦清北京城乡华文企业管理服务有限公司监事 2010 至今

王彦清北京城乡超市有限责任公司监事 2010 至今

二、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序凡在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按董事会确定的年度经营管理目标既完

成销售、利润的情况为依据，进行综合考核发放报酬。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据凡在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按董事会确定的年度经营管理目标既完

成销售、利润的情况为依据，进行综合考核发放报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情董事、监事和高级管理人员领取报酬的应付报酬本报告期为 278.50 万元

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 278.50 万元。

获得的报酬合计

三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

周和平董事离任因工作变动原因，不再担任本公司董

事职务。

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2014 年年度报告

汪蓓监事离任因年龄原因办理退休手续，不再担任

本公司监事职务。

赵新董事选举补选董事

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2014 年年度报告

四、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 660

主要子公司在职员工的数量 471

在职员工的数量合计 1,131

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 868

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 93

销售人员 685

技术人员 30

财务人员 88

行政人员 235

合计 1,131

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生 9

本科 345

大专 332

中专 85

高中以下 360

合计 1,131

(二) 薪酬政策

按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和为规范公司薪酬管理。

1、薪酬管理原则

本公司的薪酬管理制度必须贯彻按劳分配、奖勤罚懒和效率优先兼顾公平三大基本原则以及

根据激励、高效、简单、实用原则，在薪酬分配管理中要综合考虑社会物价水平、公司支付能力

以及员工所在岗位在公司的相对价值、员工贡献大小等因素。

2、工资、奖金

员工工资、福利、补贴依照国家法律、法规和根据公司经营状况为因素确定。奖金分配办法

主要是以公司经营状况，完成任务指标情况，实现销售、利润为奖励依据，公司本着兼顾国家、

企业与职工的三者利益关系，根据责任制单位完成商品销售和计奖利润的实际情况作为提取月奖

金依据。月未能完成销售计划指标的，按月销售提奖额同比例扣除当月奖金，完不成全年计划指

标的，年终奖酌减。

3、薪酬的代扣

个人薪酬所得税、各项保险费(个人应负担部分)、住房公积金个人缴存金额、其他代扣（工

会会费），须从薪酬中直接代扣代缴。

4、薪酬支付

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2014 年年度报告

公司财务部是发放工资收入部门，财务人员根据主管领导签批的领款单发放。薪酬支付采用

月薪制，发放日为每月 3 日，若适逢节假日，则提早发放。所有员工的薪酬一律直接汇入指定的

金融机构的该员工工资帐户上，通过银行代发薪酬。

(三) 培训计划

人才建设是企业发展的一项长远战略，面对新常态下百货业新的机遇和挑战，确保企业始终

保持核心竞争优势及公司战略目标有效实现，需要高素质的人才建设梯队。公司以提高人力资源

质量为根本，紧紧围绕市场新的经营环境对干部员工的需求与培养为中心，建立符合公司发展要

求培养与管理机制，拓宽人才成长渠道，加强干部队伍能力素质建设。

根据公司发展的需求，报告期内，在建立和完善公司人才培养机制，为公司持续发展培养后

备人才队伍，保障人才支持方面做了相关工作。先后制定了后备管理者培养潜力评估指标及评估

标准说明、后备管理者推荐表、后备管理者培养计划、后备管理者培养效果评估报告、基层后备

管理者评估表，明确了后备管理者推荐资格，建立了基层后备管理者能力素质档案，旨在实施系

统全面集中管理，执行有效的人才选拔、培养，培养出素质优良、结构优化的人才队伍，实现公

司和员工的可持续共同成长。

(四) 专业构成统计图

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2014 年年度报告

(五) 教育程度统计图

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了较为

完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权

责明确，运作规范。

为进一步规范公司行为，完善公司治理结构，健全防范控股股东及关联方占用公司资金的长

效机制，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法规，以及《公司章程》的相关规定，

制订了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《规范公司关联方资金往来的管理办法》。

（1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股

东能充分行使自己的权利。

（2）关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等

方面明确分开，不受控股股东干预。公司独立决策，董事会、监事会和经营层能够独立规范运作。

（3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董

事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事会制订了董事会议事规则，公司董事能够

以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作

为董事的权利、义务和责任。

（4）关于监事和监事会：公司监事会的人员人数构成符合法律、法规的要求，并制定了监事

会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务和董

事、经理和其他高级管理人员履行职责，合法合规进行监督，并发表独立意见。

（5）关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免公开、透明，公司将进一步完

善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。

（6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、银行、客户等利益相关者合法权益，

在经济交往中做到互惠互利，以推动公司持续、健康发展。

（7）关于信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规及公司章程的规定，真实、准确、完

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2014 年年度报告

整、及时地披露相关信息。做到了信息披露前的保密工作，并确保所有股东都有平等机会获得信

息。

根据中国证监会颁布的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公

告[2011]30 号)的有关规定，公司对原《内幕信息知情人登记制度》作出了修订，并经公司第七

届董事会第一次会议审议通过。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定决议刊登的

会议届次召开日期会议议案名称决议情况

网站的查询索引披露日期

2013 年度股 2014 年 3 月 26 1、审议通过公司 2013 年度会议审议《上海证券报》 2014 年 3 月

东大会日董事会工作报告；2、审议并通过以及 sse.com.cn 27 日

上议案。

通过公司 2013 年度监事会

工作报告；3、审议通过公

司 2013 年度业务工作报告；

4、审议通过公司 2013 年度

财务决算报告、2014 年度财

务预算报告；5、审议通过

公司 2013 年度利润分配预

案；6、审议通过公司关于

用自有资金进行金融产品

投资的议案；7、审议通过

公司关于向银行申请授信

额度的议案；8、审议通过

公司关于续聘致同会计师

事务所（特殊普通合伙）为

公司 2014 年度审计机构的

议案；9、审议通过公司关

于向全资子公司提供借款

的议案；10、审议通过公司

2013 年度独立董事述职报

告；11、审议通过公司 2013

年度报告及摘要 12、审议通

过公司关于补选董事的议

案

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

董事是否独参加董事会情况

大会情况

姓名立董事

本年应参亲自出以通讯委托出缺席是否连续两出席股东

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2014 年年度报告

加董事会席次数方式参席次数次数次未亲自参大会的次

次数加次数加会议数

王禄征否 7 7 4 0 0 否 1

王洪波否 7 7 4 0 0 否 1

赵新否 7 7 4 0 0 否 1

傅宏锦否 7 7 4 0 0 否 1

白金荣是 7 7 4 0 0 否 1

张杰庭是 7 7 4 0 0 否 1

郑光昭是 7 7 4 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见和建

议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持

自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

凡在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按董事会确定的年度经营管理目

标既完成销售、利润的情况为依据，进行综合考核发放报酬。

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2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

2014 年度公司根据发展及经营环境的变化，结合内部控制管理的情况，进一步健全、完善内

控体系建设，对内部控制手册进行了补充和修订，使手册内容更加全面，手册涵盖了人力资源管

理、投融资管理、采购管理、资产管理、销售管理、工程管理、财务管理、全面预算管理、担保

业务、业务外包、合同及法律事务、信息沟通管理、信息系统管理、行政综合管理、内部监督等

主要业务流程。并以内控手册为依据，组织开展了内部控制评价工作。经核查，报告期内，公司

不存在重大内部控制缺陷。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度内部控制情况进行独立审计。

会计师事务所出具的是标准无保留意见的内部控制审计报告，并与公司董事会的自我评价报告意

见一致。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司依据有关法律法规制定了《年报披露重大差错责任追究制度》和《信息披露制度》，明

确信息披露责任人，规范财务报告编制、审核流程，加强审计和内部流程控制，根据相关规定信

息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定，致使公司信息披露出现失误或给公司带来损

失的，应查明原因，追究当事人责任。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

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2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告

致同审字(2015)第 110ZA1282 号

北京城乡贸易中心股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京城乡贸易中心股份有限公司（以下简称北京城乡公司）财务报表，

包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利润表、合并及公

司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北京城乡公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职

业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的

审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，北京城乡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了北京城乡公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营

成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所中国注册会计师王娟

（特殊普通合伙）

钱斌

中国注册会计师

中国北京二Ｏ一五年四月九日

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 北京城乡贸易中心股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 995,027,930.67 619,342,362.47

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 24,712,385.34

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 4,870,759.94 7,954,821.55

预付款项 23,232,139.41 238,461,577.99

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 1,327,978.33

其他应收款 14,594,579.73 9,465,602.88

买入返售金融资产

存货 2,195,090,885.80 1,295,036,538.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 430,458.13

其他流动资产 23,008,027.59 61,914,081.32

流动资产合计 3,256,254,781.27 2,258,215,348.86

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 5,008,383.45 4,390,327.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 22,493,045.29 22,314,197.89

投资性房地产 305,537,652.76 404,785,555.15

固定资产 814,991,686.04 774,573,216.74

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 50,354,249.24 52,672,249.28

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,648,446.04

递延所得税资产 20,255,011.81 18,863,086.29

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2014 年年度报告

其他非流动资产

非流动资产合计 1,220,288,474.63 1,277,598,632.97

资产总计 4,476,543,255.90 3,535,813,981.83

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 199,563,907.82 188,711,210.14

预收款项 706,130,790.64 296,291,029.91

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 62,868,554.12 58,586,494.88

应交税费 16,452,392.33 21,858,837.26

应付利息 1,527,325.68 1,011,114.57

应付股利 1,517,240.40 1,517,240.40

其他应付款 76,927,632.63 103,541,249.14

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,064,987,843.62 671,517,176.30

非流动负债：

长期借款 1,006,630,000.00 538,837,771.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 15,674,166.67 16,791,066.58

专项应付款

预计负债

递延收益 28,328,762.00 8,708,361.07

递延所得税负债 17,339,979.53 17,185,465.57

其他非流动负债

非流动负债合计 1,067,972,908.20 581,522,664.22

负债合计 2,132,960,751.82 1,253,039,840.52

所有者权益

股本 316,804,949.00 316,804,949.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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2014 年年度报告

资本公积 861,345,887.56 861,345,887.56

减：库存股

其他综合收益 8,629,513.76 7,833,549.44

专项储备

盈余公积 609,041,019.76 597,930,025.24

一般风险准备

未分配利润 462,444,807.41 418,871,867.63

归属于母公司所有者权益合计 2,258,266,177.49 2,202,786,278.87

少数股东权益 85,316,326.59 79,987,862.44

所有者权益合计 2,343,582,504.08 2,282,774,141.31

负债和所有者权益总计 4,476,543,255.90 3,535,813,981.83

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:北京城乡贸易中心股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 518,840,582.63 446,966,685.15

以公允价值计量且其变动计入当期 23,303,289.66

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,624,965.76 3,478,923.85

预付款项 5,863,233.82 6,443,131.97

应收利息

应收股利 1,327,978.33

其他应收款 11,757,404.84 129,150,880.61

存货 26,404,234.85 33,693,101.24

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 21,946,077.16 61,081,513.00

流动资产合计 586,436,499.06 705,445,503.81

非流动资产：

可供出售金融资产 5,008,383.45 4,390,327.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,096,950,015.28 1,011,771,167.88

投资性房地产 783,717,811.75 899,833,507.69

固定资产 320,687,474.07 262,907,622.29

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,489,999.24 9,964,499.28

42 / 125

2014 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 13,823,038.01 19,145,629.91

其他非流动资产

非流动资产合计 2,229,676,721.80 2,208,012,754.67

资产总计 2,816,113,220.86 2,913,458,258.48

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 90,046,137.52 148,047,516.56

预收款项 223,945,975.71 280,415,933.32

应付职工薪酬 53,893,286.18 51,607,374.61

应交税费 6,944,078.75 13,187,949.16

应付利息

应付股利 1,517,240.40 1,517,240.40

其他应付款 194,137,673.81 256,746,567.53

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 570,484,392.37 751,522,581.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 12,394,773.47 12,861,703.90

专项应付款

预计负债

递延收益 28,328,762.00 8,708,361.07

递延所得税负债 1,118,220.87 963,706.91

其他非流动负债

非流动负债合计 41,841,756.34 22,533,771.88

负债合计 612,326,148.71 774,056,353.46

所有者权益：

股本 316,804,949.00 316,804,949.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 853,400,430.02 853,400,430.02

减：库存股

其他综合收益 8,629,513.76 7,833,549.44

专项储备

盈余公积 609,041,019.76 597,930,025.24

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2014 年年度报告

未分配利润 415,911,159.61 363,432,951.32

所有者权益合计 2,203,787,072.15 2,139,401,905.02

负债和所有者权益总计 2,816,113,220.86 2,913,458,258.48

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,219,170,985.84 2,460,425,287.39

其中：营业收入 2,219,170,985.84 2,460,425,287.39

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,090,594,314.05 2,339,618,382.55

其中：营业成本 1,753,007,311.88 2,009,701,370.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 20,768,741.42 19,650,562.01

销售费用 189,512,423.94 180,510,538.95

管理费用 147,575,692.23 145,309,712.30

财务费用 -20,409,500.23 -15,233,290.01

资产减值损失 139,644.81 -320,510.92

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 5,121,648.23 1,299,835.56

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -1,082,038.59 2,234,830.33

其中：对联营企业和合营企业的投资 -153,575.05 1,908,373.60

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,616,281.43 124,341,570.73

加：营业外收入 7,358,541.02 14,355,299.69

其中：非流动资产处置利得 9,042.48 6,891,746.97

减：营业外支出 314,539.59 82,753.78

其中：非流动资产处置损失 308,123.08 78,165.37

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,660,282.86 138,614,116.64

减：所得税费用 30,891,799.28 37,580,742.37

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,768,483.58 101,033,374.27

归属于母公司所有者的净利润 102,204,676.65 93,018,895.13

少数股东损益 6,563,806.93 8,014,479.14

六、其他综合收益的税后净额 795,964.32 744,303.13

归属母公司所有者的其他综合收益的税 795,964.32 744,303.13

后净额

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2014 年年度报告

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 795,964.32 744,303.13

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 332,422.45 43,281.69

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 463,541.87 701,021.44

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 109,564,447.90 101,777,677.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 103,000,640.97 93,763,198.26

归属于少数股东的综合收益总额 6,563,806.93 8,014,479.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3226 0.2936

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3226 0.2936

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,491,513,882.80 1,746,126,742.89

减：营业成本 1,227,360,120.29 1,467,814,773.91

营业税金及附加 9,024,100.93 9,923,987.47

销售费用 102,810,231.97 108,276,784.15

管理费用 104,635,825.50 109,802,950.48

财务费用 -20,819,356.25 -21,041,556.51

资产减值损失 -6,937,893.12 6,479,609.42

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 4,779,184.92 1,044,313.55

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 47,030,185.13 50,307,760.73

其中：对联营企业和合营企业的投资 -153,575.05 1,908,373.60

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,250,223.53 116,222,268.25

加：营业外收入 6,917,822.70 11,763,932.52

其中：非流动资产处置利得 6,891,506.97

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2014 年年度报告

减：营业外支出 281,828.68 50,605.32

其中：非流动资产处置损失 280,962.17 50,587.61

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,886,217.55 127,935,595.45

减：所得税费用 22,776,272.39 20,267,675.10

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,109,945.16 107,667,920.35

五、其他综合收益的税后净额 795,964.32 744,303.13

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 795,964.32 744,303.13

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分 332,422.45 43,281.69

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 463,541.87 701,021.44

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 111,905,909.48 108,412,223.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到 2,999,098,158.43 2,808,641,077.37

的现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

46 / 125

2014 年年度报告

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金

的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关 10,620,594.06 11,053,810.15

的现金

经营活动现金流入小计 3,009,718,752.49 2,819,694,887.52

购买商品、接受劳务支付 2,649,123,524.30 2,736,749,036.71

的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金

的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支 165,250,538.97 146,570,784.17

付的现金

支付的各项税费 163,587,121.11 117,015,179.54

支付其他与经营活动有关 235,038,628.16 114,891,585.09

的现金

经营活动现金流出小计 3,212,999,812.54 3,115,226,585.51

经营活动产生的现金 -203,281,060.05 -295,531,697.99

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 386,939,934.23 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,293,614.13 13,561,658.72

处置固定资产、无形资产 920,581.33 9,119,546.00

和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 14,387,832.10 11,068,260.70

的现金

投资活动现金流入小计 405,541,961.79 63,749,465.42

购建固定资产、无形资产 4,759,336.61 2,507,833.14

和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 320,000,000.00 70,104,171.62

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 324,759,336.61 72,612,004.76

投资活动产生的现金 80,782,625.18 -8,862,539.34

47 / 125

2014 年年度报告

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股

东投资收到的现金

取得借款收到的现金 561,162,229.00 256,130,771.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关 6,790,566.65 4,967,230.61

的现金

筹资活动现金流入小计 567,952,795.65 261,098,001.61

偿还债务支付的现金 93,370,000.00

分配股利、利润或偿付利 94,730,192.90 88,099,930.60

息支付的现金

其中：子公司支付给少数 1,235,342.78 18,867,520.15

股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 188,100,192.90 88,099,930.60

筹资活动产生的现金 379,852,602.75 172,998,071.01

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等 -189.28 -17.72

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 257,353,978.60 -131,396,184.04

额

加：期初现金及现金等价 619,342,362.47 750,738,546.51

物余额

六、期末现金及现金等价物余 876,696,341.07 619,342,362.47

额

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的 1,652,752,895.56 1,999,596,610.39

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关 136,227,781.73 20,232,543.40

的现金

经营活动现金流入小计 1,788,980,677.29 2,019,829,153.79

购买商品、接受劳务支付的 1,462,399,061.45 1,733,575,645.29

现金

支付给职工以及为职工支 100,986,116.61 94,884,903.89

付的现金

支付的各项税费 69,380,158.98 77,881,040.85

支付其他与经营活动有关 86,855,255.97 223,277,894.80

的现金

48 / 125

2014 年年度报告

经营活动现金流出小计 1,719,620,593.01 2,129,619,484.83

经营活动产生的现金 69,360,084.28 -109,790,331.04

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 345,443,619.84 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 51,150,593.25 61,634,589.12

处置固定资产、无形资产和 575,538.51 9,113,488.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 8,864,963.70 9,501,177.46

的现金

投资活动现金流入小计 406,034,715.30 110,249,254.58

购建固定资产、无形资产和 655,196.10 1,181,114.33

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 365,000,000.00 70,104,171.62

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 365,655,196.10 71,285,285.95

投资活动产生的现金 40,379,519.20 38,963,968.63

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关 9,655,036.35 8,112,885.43

的现金

筹资活动现金流入小计 9,655,036.35 8,112,885.43

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息 47,520,742.35 42,519,356.27

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 47,520,742.35 42,519,356.27

筹资活动产生的现金 -37,865,706.00 -34,406,470.84

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 71,873,897.48 -105,232,833.25

额

加：期初现金及现金等价物 446,966,685.15 552,199,518.40

余额

六、期末现金及现金等价物余 518,840,582.63 446,966,685.15

额

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

49 / 125

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目减：少数股东所有者权

其他权益工具一般

库其他综合收专项权益益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积风险未分配利润

存益储备

股债他准备

股

一、上年期末余额 316,804,949.00 861,345,887. 7,833,549.44 597,930,025 418,871,867. 79,987,862. 2,282,774,1

56 .24 63 44 41.31

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 316,804,949.00 861,345,887. 7,833,549.44 597,930,025 418,871,867. 79,987,862. 2,282,774,1

56 .24 63 44 41.31

三、本期增减变动金额（减 795,964.32 11,110,994. 43,572,939.7 5,328,464.1 60,808,362.

少以“－”号填列） 52 8 5 77

（一）综合收益总额 795,964.32 102,204,676. 6,563,806.9 109,564,447

65 3 .90

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 11,110,994. -58,631,736. -1,235,342. -48,756,085

52 87 78 .13

1．提取盈余公积 11,110,994. -11,110,994.

52 52

2．提取一般风险准备

50 / 125

2014 年年度报告

3．对所有者（或股东）的 -47,520,742. -1,235,342. -48,756,085

分配 35 78 .13

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 316,804,949.00 861,345,887. 8,629,513.76 609,041,019 462,444,807. 85,316,326. 2,343,582,5

56 .76 41 59 04.08

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 316,804, 859,512 587,163 377,804 73,359,49 2,214,644

949.00 ,764.02 ,233.20 ,407.91 8.52 ,852.65

加：会计政策变更 -7,089, 7,089,2

246.31 46.31

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 316,804 852,423 7,089,2 587,163 377,804 73,359,49 2,214,644

,949.00 ,517.71 46.31 ,233.20 ,407.91 8.52 ,852.65

三、本期增减变动金额（减 8,922,3 744,303 10,766, 41,067, 6,628,363 68,129,28

少以“－”号填列） 69.85 .13 792.04 459.72 .92 8.66

51 / 125

2014 年年度报告

（一）综合收益总额 744,303 93,018, 8,014,479 101,777,6

.13 895.13 .14 77.40

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 10,766, -51,951 -1,386,11 -42,570,7

792.04 ,435.41 5.22 58.59

1．提取盈余公积 10,766, -10,766

792.04 ,792.04

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -41,184 -1,386,11 -42,570,7

分配 ,643.37 5.22 58.59

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 8,922,3 8,922,369

69.85 .85

四、本期期末余额 316,804, 861,345 7,833,5 597,930 418,871 79,987,86 2,282,774

949.00 ,887.56 49.44 ,025.24 ,867.63 2.44 ,141.31

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

52 / 125

2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 316,804,949 853,400,4 7,833,54 597,930, 363,432, 2,139,401

.00 30.02 9.44 025.24 951.32 ,905.02

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 316,804,949 853,400,4 7,833,54 597,930, 363,432, 2,139,401

.00 30.02 9.44 025.24 951.32 ,905.02

三、本期增减变动金额（减 795,964. 11,110,9 52,478,2 64,385,16

少以“－”号填列） 32 94.52 08.29 7.13

（一）综合收益总额 795,964. 111,109, 111,905,9

32 945.16 09.48

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 11,110,9 -58,631, -47,520,7

94.52 736.87 42.35

1．提取盈余公积 11,110,9 -11,110,

94.52 994.52

2．对所有者（或股东）的分 -47,520, -47,520,7

配 742.35 42.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

53 / 125

2014 年年度报告

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 316,804,949 853,400,4 8,629,51 609,041, 415,911, 2,203,787

.00 30.02 3.76 019.76 159.61 ,072.15

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 316,804,9 851,567,3 587,163, 307,716, 2,063,251

49.00 06.48 233.20 466.38 ,955.06

加：会计政策变更 -7,089,24 7,089,24

6.31 6.31

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 316,804,9 844,478,0 7,089,24 587,163, 307,716, 2,063,251

49.00 60.17 6.31 233.20 466.38 ,955.06

三、本期增减变动金额（减 8,922,369 744,303. 10,766,7 55,716,4 76,149,94

少以“－”号填列） .85 13 92.04 84.94 9.96

（一）综合收益总额 744,303. 107,667, 108,412,2

13 920.35 23.48

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

54 / 125

2014 年年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 10,766,7 -51,951, -41,184,6

92.04 435.41 43.37

1．提取盈余公积 10,766,7 -10,766,

92.04 792.04

2．对所有者（或股东）的分 -41,184, -41,184,6

配 643.37 43.37

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 8,922,369 8,922,369

.85 .85

四、本期期末余额 316,804,9 853,400,4 7,833,54 597,930, 363,432, 2,139,401

49.00 30.02 9.44 025.24 951.32 ,905.02

法定代表人：王禄征主管会计工作负责人：傅宏锦会计机构负责人：王彦清

55 / 125

2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

北京城乡贸易中心股份有限公司（以下简称“本公司”），1992 年 1 月 18 日由北京市郊区旅

游实业开发公司、中国人民建设银行北京信托投资公司、北京市国际信托投资公司、深圳万科企业

股份有限公司、北京海兴实业公司等企业法人共同投资发起设立。

根据 1993 年 12 月 29 日北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第 184 号《关于批准

北京城乡贸易中心股份有限公司发行 5000 万股社会公众股票的批复》、1994 年 1 月 8 日北京市人

民政府京政发[1994]2 号《北京市人民政府关于北京城乡贸易中心股份有限公司发行社会公众股票

（A 股）的批复》、1994 年 2 月 2 日中国证券监督管理委员会证监发审字[1994]13 号《关于北京城

乡贸易中心股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司由发起设立公司转变为募集设

立公司，在上海证券交易所发行人民币普通股 5000 万股，并于 1994 年 5 月 20 日正式在上海证券

交易所挂牌上市，发行后，公司股本为 19,000 万股。

1996 年 11 月 26 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1996]24 号《关于北京城乡贸易中

心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向股东配售 3,860 万股，配股后，本公司总股本为 22,860

万股。

1998 年 12 月 14 日根据中国证券监督管理委员会证监上字[1998]152 号《关于北京城乡贸易中

心股份有限公司申请配股的批复》，本公司向全体股东配售 4,189.26 万股，配股后，公司总股本

27,049.26 万股。

1999 年 11 月 22 日，根据本公司 1999 年临时股东大会决议，本公司以 1999 年 6 月 30 日总股

本 27,049.26 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 13,524.63 万股，

转增后，本公司总股本 40,573.89 万股。

2006 年 6 月 7 日，根据本公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，

本公司所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照 1：0.627 的比例单向缩股，即每 10 股非

流通股缩为 6.27 股。股权分置改革完成后，本公司总股本 31,680.49 万股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、总经理办公

室、财务部、审计部、股权投资管理办公室、业务部、人力资源部、党群工作部、行政保卫部、服

务管理办公室等部门，拥有北京城乡燕兴贸易有限责任公司、北京城乡华懋商厦有限公司、北京城

乡黄寺商厦有限公司、北京城乡华文企业管理服务有限公司、北京城乡标实广告有限公司、北京华

文兴盛企业管理服务有限公司、北京城乡超市有限责任公司、北京城乡世纪商厦有限公司、北京城

乡一一八生活汇超市有限公司、北京城乡时代投资有限公司、北京锡华海体商务酒店有限公司、北

京国盛兴业投资有限公司等子公司。

本公司经营范围涉及：商品零售及批发、公共饮食业、物资供销业、仓储业、日用品修理、群

众文化事业；经营本系统商品的进出口业务、承办中外合资经营、合作生产、“三来一补”、易货

贸易及转口贸易业务；柜台、场地出租等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十八次会议于2015年4月9日批准。

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2014 年年度报告

2. 合并财务报表范围

本期本公司新设两家子公司导致合并范围发生变动，新设子公司情况索引附注八和附注九、1。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计

准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—

财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政

策参见附注五、16、附注五、21、和附注五、28。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司

财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不

同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价

的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢

价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加

上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

57 / 125

2014 年年度报告

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调

整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并

日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合

并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和

其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方

的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成

本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计

公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在

购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定

收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计

入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性

证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过

参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

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子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构

化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合

并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其

现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权

益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权

益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关

权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资

收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转

入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长

期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

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在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算

比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权

时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和

合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本

计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

计入当期损益。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金

融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款

和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确

认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类

别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销

并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金

融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可

供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他

金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入

其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，

终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续

计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公

允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条

件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生

金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合

工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、32。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产

发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有

影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值

低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）；

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连

续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流

量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按

照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损

失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融

资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放

弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收

款项为单项金额重大的应收款项。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款

项，再按组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.5 5.5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 6.0 6.0

2－3 年 6.5 6.5

3 年以上 7.0 7.0

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为材料物资、低值易耗品、包装物、库存商品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。材料物资、库存商品等发出时采用先进先出法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前

所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成

本。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的

以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目

计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原

已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

不适用

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益

性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企

业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允

价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资

采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放

的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利

润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权

投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当

改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之

日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综

合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计

准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部

分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让

资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合

是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，

则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过

这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接

或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权

及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除

非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对

被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对

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被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，

形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，

按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

期损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资

产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或

划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计

使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下表：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数

有差异的，调整预计净残值。

大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，

计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，

照提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

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2014 年年度报告

房屋及建筑物年限平均法 30-40 年 4-5 3.20-2.38

运输设备年限平均法 5-10 年 4-5 19.20-9.50

办公设备年限平均法 5-10 年 4-5 19.20-9.50

电子设备年限平均法 5-15 年 4-5 19.20-6.33

其他设备年限平均法 5-10 年 4-5 19.20-9.50

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁

谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始

直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定

可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同

时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根

据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂

停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权

平均利率计算确定。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、场地使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，

自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预

计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，

不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权 40 年年限平均法

场地使用权 40 年年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计

不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值

全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本附注五、22。

(2). 内部研究开发支出会计政策

不适用

22. 长期资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地

产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下

方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金

流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的

金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的

报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确

认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间

受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴

纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完

全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存

固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计

划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），

员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或