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置信电气：2014年度审计报告

来源：上交所
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 2015-04-11 02:00:39
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上海置信电气股份有限公司

审计报告

瑞华审字[2015]91010005 号

目录

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 3-4

2、合并利润表 5

3、合并现金流量表 6

4、合并所有者权益变动表 7-8

5、资产负债表 9-10

6、利润表 11

7、现金流量表 12

8、所有者权益变动表 13-14

9、财务报表附注 15-91

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

上海置信电气股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、历史沿革及改制情况

上海置信电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市人民政府沪府体改审（2000）

019 号《关于同意设立上海置信电气股份有限公司的批复》同意，由原上海置信电气工业有限公司整体

变更设立，公司发行前注册资本 5,483.00 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）113

号文核准，公司于 2003 年 9 月 18 日公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股，每股面值 1.00 元，发

行后公司注册资本增加至 7,983.00 万元。公司证券代码为 600517。

2005 年 6 月 10 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增股本 7,983.00 万元，

转增后注册资本增加至 15,966.00 万元；

2006 年 4 月 11 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 2.5 股，共转增股本 3,991.50 万元，

转增后注册资本增加至 19,957.50 万元；

2007 年 9 月 3 日，公司向社会投资者公开发行 666.00 万股人民币普通股（A 股），增加公司注册

资本人民币 666.00 万元，增发后，公司注册资本增加至 20,623.50 万元；

2008 年 4 月 30 日，公司向全体股东发送每 10 股送 5 股的红股，共计派发 10,311.75 万股的红股；

以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 10,311.75 万股。变更后，公司的注册资本增加至

41,247.00 万元；

2009 年 5 月 20 日，公司向全体股东按每 10 股派发红股 2 股，并按每 10 股以资本公积金转增 3

股，分配方案实施后公司的注册资本增加至 61,870.50 万元；

2013 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海置信电气股份有限公司向国网电力

科学研究院发行股份购买资产的批复》（监许可[2013]18 号）核准，公司向国网电力科学研究院（以下

简称“国网电科院”）定向增发股份 7,269.6272 万股用于购买相关资产，每股面值 1.00 元，发行后公

司的注册资本增加至 69,140.1272 万元。

2014 年 6 月 26 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 55,312.1018 万

股，公司的注册资本增加至 124,452.229 万元。

2、行业性质

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

公司属于输配电及控制设备制造业，本公司及各子公司主要从事变压器的生产和销售。

3、注册地、组织形式及总部地址

公司是在上海市工商行政管理局登记注册的股份有限公司，2000 年 9 月 27 日首次注册登记成立，

注册号码：310000000056972。现注册地位于上海市虹桥路 2239 号。

4、经营范围

公司经营范围包括：电气（母线槽、高低压柜、开关箱、变压器和箱式变电站、电缆、输配电工具

及材料）领域内的科技咨询、技术开发、转让、服务，生产（外发加工）销售自身开发的产品。公司主

要生产、销售的产品包括：非晶合金配电变压器、硅钢铁心配电变压器、组合式变压器、集成变电站、

非晶合金铁心。

5、公司实际控制人

2013 年 1 月，公司重大资产重组实施完毕，重组后公司的第一大股东为国网电科院，持有公司总

股本的 25.43%，第二大股东为徐锦鑫及一致行动人，持有公司总股本的 24.73%。2013 年 11 月 28 日，

公司召开 2013 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司董事的提案》，至此，国网电科院推

荐的非独立董事席位已达六名，超过全部十一位董事席位的半数以上。根据相关法律法规的规定，国网

电科院成为公司的控股股东，国家电网公司成为公司的最终实际控制人。

6、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 9 日审议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将

提交股东大会审议。

本公司 2014 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司

本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会

计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后

颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下

合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务

报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司董事会认为自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日

的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面

符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务

报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事

项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的

重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计

年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为

记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司

编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股

本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整

或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买

方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商

誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号

的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽

子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽

子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽

子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投

资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以

外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中

的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围

包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧

失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同

一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自

合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且

同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数

股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例

计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资

收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——

长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原

因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的

权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产

且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份

额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额

确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购

买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参

与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于

由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产

的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般

为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（即中国人民银行公布的当日外汇牌价

的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额；以及③可供出售的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率

变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率

变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当

期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资

产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率

折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类

项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并

丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外

币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与

该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经

营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确

认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易

费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场

中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资

产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内

出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获

利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担

保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认

或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的

金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成

本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期

间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际

利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收

款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣

除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外

币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终

止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融

资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减

值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减

值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出

售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出

并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价

值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，

可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

23

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的

控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所

转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部

分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他

综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融

资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资

产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的

交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终

止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初

始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则

第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务

人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期

工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会

计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相

同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具

处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公

司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金

额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再

融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与

权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具

的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值

的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违

约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将系期末应收款项前五名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括

在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A、信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似

性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期

金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人

根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失

评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

一年以内

一至两年 5.00% 5.00%

两至三年 10.00% 10.00%

三至四年 30.00% 30.00%

四至五年 50.00% 50.00%

五年以上 100.00% 100.00%

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其

发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单独

进行减值测试的非重大应收款项的特征，估计难以收回的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值

和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加

权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货

的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价

较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其

账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法，计入相关资产的成本或者当期损益。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置

该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则

该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账

面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如

果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业

合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中

所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；

被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司

停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行

调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与

决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成

本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核

算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成

本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资

取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投

资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投

资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收

益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营

企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值

作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当

期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预

计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分

享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权

投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会

计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东

权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的

控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期

损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得

时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次

处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控

制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置

建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发

生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损

益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策

进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值

作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性

房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的

入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项

投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当

期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产

的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 年 3.00% 4.85%

机器设备 10 年 5.00%-10.00% 9.00%-9.50%

运输设备 10 年 5.00%-10.00% 9.00%-9.50%

家具用具 5 年-10 年 5.00%-10.00% 9.00%-19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从

该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够

合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届

满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当

期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作

为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直

接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生

当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率

计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且

其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和

建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地

使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额

在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限

的无形资产，在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命如下：

类别 使用寿命

非晶合金变压器专有技术使用权 10 年

土地使用权 10 年，50 年

其他 2 年，5 年

公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的

类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生

产的产品或提供服务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经

济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定

或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资

产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变

更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企

业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行

摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入

当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司

的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按年限平均法摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用平均摊

销年限如下：

类别 摊销年限

装修费 5年

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹

象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚

未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估

计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现

时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确

认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照

与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行

权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予

日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他

方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能

够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或

达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允

价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公

允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对

取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可

行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确

认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将

该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务

企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资

产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到

的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，

在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及

赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）

以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公

司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配

处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关

的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

通常公司接到产品需求后，将进行采购和生产计划。产品完工入库后，按客户需求时间由仓库安排

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

发货。对于无需安装和只需简单安装的变压器产品，在货物发出仓库后即确认销售收入；对于需要复杂

安装的集成变电站在产品完成安装后确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务

收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利

益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计

量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认

提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，

则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分

能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不

能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同

费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同

预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济

利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成

合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成

本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为

合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分

比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后

的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为

存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为

预收款项列示。

（4）合同能源管理收入

合同能源管理收入的确认按照项目合同约定的受益期，在项目工程实施完成后，根据合同约定的分

享金额逐年确认收入。

（5）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（6）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其

他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府

补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资

产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资

产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复

核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关

的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收

金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者

可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）

所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专

门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财

政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情

况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与

收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预

期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规

定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法

规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表

债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可

抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得

税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制

暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所

得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，

或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的

未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或

清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递

延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来

每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

报。

40

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

28、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用

计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用

于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额

较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最

低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期

债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计

准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计

准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、

《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企

业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的

企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计

准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度

41

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司第五届董事会第十二次会议于2014年10月28日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执

行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开

始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额

的影响如下：

对年度相关财务报表项目的影响金

准则 额（增加+/减少-）

会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 项目名称

2014 年 12 月 31 2013 年 12 月 31

名称

日/2014 年度 日/2013 年度

《企业会 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交

计准则第 易损益的，按照母公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所

+590,010.36

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 有者的净利润

33 号 ——

损益”之间分配抵销；子公司之间出售资产所发

合并财务

生的未实现内部交易损益的，按照母公司对出售

报表（2014 方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 少数股东损益 -590,010.36

年修订）》 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

②其他会计政策变更

本报告期无其他会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

本报告期无重大会计估计变更事项。

30、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表

项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，

并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告

金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管

理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当

期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来

期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的

完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内

累积计算。

42

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作

出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执

行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可

能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行

归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本

公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的

可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变

的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销

的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存

货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基

础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货

跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括

贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行

估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程

中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时

出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可

供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期

投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响

本公司的金融工具风险管理策略。

（7）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括

发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息

或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现

金流的影响。

43

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（8）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要

在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于

成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用

评级、违约率和对手方的风险。

（9）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用

寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金

融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现

值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括

根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金

流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合

产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（10）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司

根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未

来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预

计受益期间的假设。

本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实

了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有

关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的

情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调

整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（12）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹

44

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（13）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目

是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存

在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（14）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件

包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差

异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件

的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（15）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等

估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利

益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事

项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债

时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任

何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（16）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计

时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质

的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信

息在附注九中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额

增值税

计缴增值税。

上海日港置信非晶体金属有限公司、上海置信电气非晶有限公司、重庆市亚东亚集团变压器

企业所得税

有限公司实际执行企业所得税税率为15%，母公司和其他子公司企业所得税税率均为25%。

营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%、3%、4%计缴。

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

税种 具体税率情况

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。

房产税 按照房产余值的1.2%计缴

土地使用税 按照土地面积的6元/平方米计缴

2、税收优惠及批文

（1）子公司上海日港置信非晶体金属有限公司于2010年4月取得高新技术企业认定资格证书，被

上海市科学技术委员会认定为高新技术企业。2012年9月23日通过高新技术企业复审，该公司2014年度

实际执行企业所得税税率为15%；

（2）子公司上海置信电气非晶有限公司于2011年10月取得高新技术企业认定资格证书，被上海市

科学技术委员会认定为高新技术企业。2014年10月23日通过高新技术企业复审，该公司2014年度实际

执行企业所得税税率为15%；

（3）子公司重庆市亚东亚集团变压器有限公司，根据“关于深入实施西部大开发战略有关税收政

策问题的通知”（财税[2011]58号），该公司2014年度实际执行企业所得税税率为15%。

六、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日、年末指2014

年12月31日；本年指2014年度、上年指2013年度，金额以人民币元为单位。

1、货币资金

（1）分类情况：

项目 年末余额 年初余额

现金 79,480.92 20,997.90

银行存款 852,208,804.95 615,388,755.67

其他货币资金 267,303,103.75 168,303,303.48

合计 1,119,591,389.62 783,713,057.05

其中：存放在境外的款项总额

（2）其他货币资金明细：

项目 年末余额 年初余额

银行保函保证金存款 50,357,053.03 28,859,804.00

银行承兑汇票保证金存款 216,596,736.14 139,291,701.38

其他 349,314.58 151,798.10

合计 267,303,103.75 168,303,303.48

（3）货币资金年末余额中除保证金存款外不存在冻结、抵押等对变现有限制、存在潜在回收风险

的款项。

46

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）分类

项目 年末余额 年初余额

交易性金融资产 12,400,325.49

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 12,400,325.49

合计 12,400,325.49

（2）其他说明：系公司购入的可在市场交易或转让的温室气体减排量。

3、应收票据

（1）分类情况

种类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票 543,468.00

银行承兑汇票 47,918,329.73 17,895,691.79

合计 47,918,329.73 18,439,159.79

（2）本账户年末余额中无已质押的应收票据，公司本年也无因出票人无力履约而将票据转为应收

账款的票据；

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑票据-已贴现未到期 7,899,855.00

银行承兑票据-已背书未到期 132,174,001.17

合计 140,073,856.17

4、应收账款

（1）分类情况

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额重大

且单项计提坏

账准备的应收

账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 1,948,363,048.42 100.00% 34,054,735.49 1.75% 1,713,182,584.19 100.00% 20,419,171.45 1.19%

小计 1,948,363,048.42 100.00% 34,054,735.49 1.75% 1,713,182,584.19 100.00% 20,419,171.45 1.19%

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单项金额虽不

重大但单项计

提坏账准备的

应收账款

合计 1,948,363,048.42 100.00% 34,054,735.49 1.75% 1,713,182,584.19 100.00% 20,419,171.45 1.19%

（2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额 年初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例 金额 比例

一年以内 1,537,355,286.33 78.90% 1,481,615,753.04 86.48%

一至两年 341,114,760.01 17.51% 17,055,738.00 187,343,685.90 10.94% 9,367,184.33

两至三年 44,988,276.50 2.31% 4,498,827.65 31,617,296.73 1.85% 3,161,729.68

三至四年 15,300,596.96 0.79% 4,590,179.09 4,119,815.65 0.24% 1,235,944.71

四至五年 3,388,275.75 0.17% 1,694,137.88 3,663,440.29 0.21% 1,831,720.15

五年以上 6,215,852.87 0.32% 6,215,852.87 4,822,592.58 0.28% 4,822,592.58

合计 1,948,363,048.42 100.00% 34,054,735.49 1,713,182,584.19 100.00% 20,419,171.45

（3）公司本年度计提坏账准备金额 13,690,564.04 元；不存在以前期间已全额计提坏账准备，或

计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的坏账准备；也

不存在本年通过重组等其他方式收回的应收账款的情况。

（4）公司本年核销应收账款的情况：

往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生

南京远能电力工程有限公司 货款 50,000.00 长期未收回 申报核销 否

江苏省农垦麦芽有限公司 货款 5,000.00 长期未收回 申报核销 否

合计 55,000.00

（5）本账户年末余额中欠款金额前五名单位情况

占应收账款

单位名称 与本公司关系 期末金额 年限

总额比例

国家电网公司所属公司 同受实际控制人控制 1,317,891,303.29 一年以内~五年以上 67.64%

南方电网公司及所属公司 非关联方 27,112,937.20 一年以内~五年以上 1.39%

客户 3 非关联方 84,507,750.00 一年以内 4.34%

客户 4 非关联方 34,016,877.45 一至两年 1.75%

客户 5 非关联方 32,365,690.00 一年以内~五年以上 1.66%

合计 1,495,894,557.94 76.78%

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

5、预付款项

（1）账龄分析

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

一年以内 125,892,042.48 91.96% 30,920,745.06 89.24%

一至两年 7,992,928.08 5.84% 1,137,512.60 3.28%

两至三年 690,998.59 0.50% 2,320,500.00 6.70%

三年以上 2,320,500.00 1.70% 269,688.17 0.78%

合计 136,896,469.15 100.00% 34,648,445.83 100.00%

（2）本账户年末余额中金额前五名单位情况：

往来单位名称 与本公司关系 年末金额 预付时间 比例 未结算原因

供应商 1 非关联方供应商 21,694,053.22 一年以内 15.85% 尚未到货

供应商 2 非关联方供应商 14,765,338.10 一年以内 10.78% 尚未到货

供应商 3 非关联方供应商 11,822,394.15 一年以内 8.64% 尚未到货

供应商 4 非关联方供应商 8,917,573.72 一年以内 6.51% 尚未到货

供应商 5 非关联方供应商 8,690,110.64 一年以内 6.35% 尚未到货

合计 65,889,469.83 48.13%

（3）本账户年末余额中账龄超过一年的预付款项，主要系公司预付的部分材料款，供应商未及时

开票与公司结算所致，相关成本已进行了预估。

6、其他应收款

（1）分类情况

年末余额 年初余额

分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额重

大且单项计

提坏账准备

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合 54,608,746.06 100.00% 2,625,553.02 4.81% 48,479,324.62 100.00% 1,477,834.76 3.05%

小计

单项金额不

重大但单项

计提坏账准

备其他应收

款

合计 54,608,746.06 100.00% 2,625,553.02 4.81% 48,479,324.62 100.00% 1,477,834.76 3.05%

49

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额 年初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例 金额 比例

一年以内 34,634,765.40 63.42% 33,372,710.58 68.84%

一至两年 10,690,330.64 19.58% 534,516.54 10,665,128.78 22.00% 533,256.44

两至三年 5,769,263.76 10.56% 576,926.38 3,191,973.80 6.58% 319,197.38

三至四年 2,276,823.80 4.17% 683,047.14 813,043.60 1.68% 243,913.08

四至五年 812,999.00 1.49% 406,499.50 110,000.00 0.23% 55,000.00

五年以上 424,563.46 0.78% 424,563.46 326,467.86 0.67% 326,467.86

合计 54,608,746.06 100.00% 2,625,553.02 48,479,324.62 100.00% 1,477,834.76

（3）公司本年度计提坏账准备金额 1,147,718.26 元；公司不存在以前期间已全额计提坏账准备，

或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的坏账准备；

也不存在本年通过重组等其他方式收回的其他应收款，不存在核销其他应收款的情况。

（4）本账户年末余额中欠款金额前五名单位情况：

往来单位名 占其他应收款

与本公司关系 金额 年限 坏账准备

称 总额比例

客户 1 同受实际控制人控制 5,784,375.00 10.59% 五年以内 653,900.00

客户 2 非关联方 4,084,200.00 7.48% 一年以内

客户 3 非关联方 3,820,000.00 7.00% 一年以内

客户 4 同受实际控制人控制 2,900,000.00 5.31% 五年以内 540,000.00

客户 5 非关联方 2,595,865.42 4.75% 两年以内 69,793.27

合计 19,184,440.42 35.13% 1,263,693.27

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

保证金 45,879,146.30 39,156,734.25

标书及中标服务费 2,521,268.00 1,015,961.67

备用金 2,253,688.35 2,944,256.35

其他 3,954,643.41 5,362,372.35

合计 54,608,746.06 48,479,324.62

7、存货

（1）分类情况

50

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 254,849,117.12 4,300,601.78 250,548,515.34 209,283,266.86 8,056,896.46 201,226,370.40

产成品 231,982,408.73 19,326,948.51 212,655,460.22 190,837,251.82 11,195,742.72 179,641,509.10

在产品 187,820,697.39 6,418,396.17 181,402,301.22 263,258,641.20 11,427,579.44 251,831,061.76

合计 674,652,223.24 30,045,946.46 644,606,276.78 663,379,159.88 30,680,218.62 632,698,941.26

（2）存货跌价准备

本年减少

项目 年初余额 本年计提额 年末余额

转回 转销

原材料 8,056,896.46 3,260,930.68 7,017,225.36 4,300,601.78

在产品 11,427,579.44 5,009,183.27 6,418,396.17

产成品 11,195,742.72 8,803,189.65 671,983.86 19,326,948.51

合计 30,680,218.62 12,064,120.33 12,698,392.49 30,045,946.46

（3）存货跌价准备转回情况

本年转回金额占该项存货

项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因

年末余额的比例

原材料 账面成本高于可变现净值

在产品

产成品 账面成本高于可变现净值

8、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

待抵扣增值税进项税 31,635,796.35

合计 31,635,796.35

9、固定资产

（1）分类情况

类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具用具 合计

账面原值

年初余额 428,415,114.49 276,267,251.80 41,167,512.52 22,481,202.23 768,331,081.04

本年增加数 43,108,501.65 68,582,254.79 2,410,265.50 4,193,639.77 118,294,661.71

其中：购置 993,067.49 16,276,233.36 2,326,338.84 4,170,668.38 23,766,308.07

在建工程转入 42,097,728.28 49,163,851.01 10,179.49 91,271,758.78

其他 17,705.88 3,142,170.42 83,926.66 12,791.90 3,256,594.86

本年减少数 - 12,794,320.66 628,708.58 4,154,485.91 17,577,515.15

其中：处置或报废 - 12,788,548.25 540,263.70 3,681,187.33 17,009,999.28

51

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类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具用具 合计

其他 - 5,772.41 88,444.88 473,298.58 567,515.87

重分类 -222,640.33 -7,462,316.81 3,745,858.38 3,939,098.76 -

年末余额 471,300,975.81 324,592,869.12 46,694,927.82 26,459,454.85 869,048,227.60

累计折旧

年初余额 118,967,271.84 141,117,212.52 23,090,992.65 12,701,742.11 295,877,219.12

本年增加数 25,737,203.17 35,092,251.82 3,032,907.15 2,404,453.44 66,266,815.58

其中：本年计提 25,737,203.17 35,085,189.82 2,879,052.02 2,337,600.74 66,039,045.75

其他 7,062.00 153,855.13 66,852.70 227,769.83

本年减少数 1,907,236.89 463,641.59 3,180,766.24 5,551,644.72

其中：处置或报废 1,907,236.89 463,641.59 3,180,766.24 5,551,644.72

其他

重分类 787,130.46 -5,691,373.69 2,724,236.35 2,180,006.88 -

年末余额 145,491,605.47 168,610,853.76 28,384,494.56 14,105,436.19 356,592,389.98

减值准备

年初余额 6,210,074.92 3,691,539.82 100,882.36 846,222.19 10,848,719.29

本年增加数 726,342.88 552,816.33 1,316,133.46 661,302.19 3,256,594.86

其中：本年计提 726,342.88 552,816.33 1,316,133.46 661,302.19 3,256,594.86

其他

本年减少数 563,889.62 118,085.80 681,975.42

其中：处置或报废 563,889.62 118,085.80 681,975.42

其他

年末余额 6,936,417.80 4,244,356.15 853,126.20 1,389,438.58 13,423,338.73

账面价值

年末账面价值 318,872,952.54 151,737,659.21 17,457,307.06 10,964,580.08 499,032,498.89

年初账面价值 303,237,767.73 131,458,499.46 17,975,637.51 8,933,237.93 461,605,142.63

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 9,875,000.00 1,920,138.89 7,954,861.11

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值

房屋及建筑物 34,920,768.19

机器设备 1,591,275.20

合计 36,512,043.39

（4）公司年末固定资产中不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

52

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10、在建工程

（1）分类情况

年末余额 年初余额

项目 减值

账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

准备

青浦非晶二期

77,559,608.13 77,559,608.13 45,692,357.70 45,692,357.70

工程土地款

节能改造项目 20,353,350.46 20,353,350.46 34,188,034.22 34,188,034.22

新厂区基建 14,748,655.81 14,748,655.81 37,068,433.79 144,393.00 36,924,040.79

施耐德气箱技

2,159,466.83 2,159,466.83

改项目

合计 114,821,081.23 114,821,081.23 116,948,825.71 144,393.00 116,804,432.71

（2）在建工程本年变动情况

本年转入固定 本年其他

项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额

资产 减少

青浦非晶二期工程土

101,190,000.00 45,692,357.70 31,867,250.43 77,559,608.13

地款

节能改造项目 64,291,384.68 34,188,034.22 30,103,350.46 43,938,034.22 20,353,350.46

新厂区基建 122,630,000.00 37,068,433.79 23,909,956.29 46,229,734.27 14,748,655.81

施耐德气箱技改项目 7,617,000.00 2,198,005.29 14,931.63 23,606.83 2,159,466.83

重庆亚东亚变压器配

1,233,451.66 1,233,451.66 1,233,451.66

变产能提升项目

合计 116,948,825.71 89,312,014.13 91,416,151.78 23,606.83 114,821,081.23

（续上表）

工程投入占预 利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本

项目名称 工程进度 资金来源

算比例 累计金额 资本化金额 化率

青浦非晶二期工程土

76.65% 95.00% 自有资金

地款

节能改造项目 100.00% 81.11% 自有资金

新厂区基建 49.73% 49.61% 1,781,724.36 1,394,896.47 6.15% 抵押借款

施耐德气箱技改项目 28.55% 50.00% 自有资金

重庆亚东亚变压器配

100.00% 100.00% 自有资金

变产能提升项目

合计 1,781,724.36 1,394,896.47 6.15%

53

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（3）公司年末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

11、无形资产

（1）分类情况

项目 土地使用权 专有技术使用费 非专利技术 其他 合计

账面原值

年初余额 398,868,845.22 14,140,000.00 245,400.00 3,380,245.70 416,634,490.92

本年增加金额 1,792,159.60 712,135.53 2,504,295.13

其中：购置 1,792,159.60 462,135.53 2,254,295.13

其他 250,000.00 250,000.00

本年减少金额 252,443.04 112,592.96 365,036.00

其中：处置 112,592.96 112,592.96

其他 252,443.04 252,443.04

年末余额 398,616,402.18 14,140,000.00 2,037,559.60 3,979,788.27 418,773,750.05

累计摊销

年初余额 19,831,880.76 14,140,000.00 245,400.00 1,401,047.19 35,618,327.95

本年增加金额 8,838,422.27 14,934.66 595,786.77 9,449,143.70

其中：计提 8,838,422.27 14,934.66 358,286.77 9,211,643.70

其他 237,500.00 237,500.00

本年减少金额

年末余额 28,670,303.03 14,140,000.00 260,334.66 1,996,833.96 45,067,471.65

减值准备

年初余额 252,443.04 90,905.40 343,348.44

本年增加金额 - -

本年减少金额 252,443.04 252,443.04

其中：其他 252,443.04 252,443.04

年末余额 90,905.40 90,905.40

账面价值

年末账面价值 369,946,099.15 1,777,224.94 1,892,048.91 373,615,373.00

年初账面价值 378,784,521.42 1,888,293.11 380,672,814.53

（2）公司年末不存在通过内部研究开发形成的无形资产，也不存在未办妥产权证书的土地使用权。

12、商誉

（1）商誉账面原值

54

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年增加 本年减少

被投资单位名称 年初余额 年末余额

企业合并形成 其他 处置 其他

上海日港置信非晶体金属有限公司 247,278,834.14 247,278,834.14

上海置信电力建设有限公司 3,207,518.17 3,207,518.17

江苏宏源电气有限责任公司 389,642.64 389,642.64

合计 250,875,994.95 250,875,994.95

（2）商誉减值准备

本年增加 本年减少

被投资单位名称 年初余额 年初余额

计提 其他 处置 其他

上海置信电力建设有限公司 3,207,518.17 3,207,518.17

合计 3,207,518.17 3,207,518.17

（3）公司结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，对可收回金额低于商誉账面价

值的按其差额计提商誉减值准备。经测试，报告期商誉未发生减值迹象。

13、长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销额 其他减少额 年末余额

装修费 1,548,559.72 3,977,486.00 930,826.88 4,595,218.84

开办费 1,940,648.60 1,940,648.60

合计 1,548,559.72 5,918,134.60 930,826.88 6,535,867.44

14、递延所得税资产/递延所得税负债（递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示）

（1）已确认的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目

暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 36,680,288.51 7,734,662.86 21,897,006.21 4,838,973.76

存货跌价准备 23,627,550.26 4,022,267.17 24,261,822.42 4,077,340.21

合并抵销未实现的内部销售毛利 16,821,395.40 3,637,884.37 29,616,679.92 6,658,213.56

可抵扣亏损 8,315,222.20 2,078,805.55 3,666,950.00 916,737.50

预提各项费用 134,524.88 33,631.22 3,941,694.18 856,374.85

可结转以后抵扣的职工教育经费 - - 129,600.74 32,400.19

合计 85,578,981.25 17,507,251.17 83,513,753.47 17,380,040.07

55

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）已确认的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目

暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动损益 8,794,394.49 2,198,598.62

合计 8,794,394.49 2,198,598.62

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣亏损 8,670,068.63 5,074,966.49

合计 8,670,068.63 5,074,966.49

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额

2017 年 2,358,574.45

2018 年 2,716,392.04

2019 年 8,670,068.63

合计 8,670,068.63 5,074,966.49

15、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付购置固定资产款 26,282,801.00

合计 26,282,801.00

16、短期借款

（1）分类情况

借款类别 年末余额 年初余额

信用借款 954,953,285.61 386,662,600.73

担保借款 94,462,186.78

合计 954,953,285.61 481,124,787.51

（2）公司报告期不存在已到期未偿还的短期借款情况。

17、应付票据

（1）分类情况

票据种类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票 1,280,075.83

银行承兑汇票 418,635,386.53 375,133,400.00

56

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票据种类 年末余额 年初余额

合计 418,635,386.53 376,413,475.83

（2）公司报告期不存在已到期未支付的应付票据。

18、应付账款

（1）账龄分析

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

一年以内 946,597,042.01 94.19% 768,294,618.54 89.13%

一至两年 24,616,339.24 2.45% 61,130,851.93 7.09%

两至三年 32,049,675.24 3.19% 30,896,826.83 3.59%

三年以上 1,730,953.94 0.17% 1,637,403.83 0.19%

合计 1,004,994,010.43 100.00% 861,959,701.13 100.00%

（2）账龄超过一年的重要应付账款：

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

供应商 1 12,180,776.50 赊销

供应商 2 9,501,065.00 赊销

供应商 3 6,814,288.00 赊销

供应商 4 6,382,366.55 赊销

供应商 5 4,000,000.00 赊销

19、预收款项

（1）账龄分析

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

一年以内 77,357,242.17 57.90% 231,677,047.49 95.72%

一至两年 53,749,302.19 40.23% 9,826,067.12 4.06%

两至三年 2,105,549.59 1.58% 339,121.25 0.14%

三年以上 392,928.00 0.29% 190,522.88 0.08%

合计 133,605,021.95 100.00% 242,032,758.74 100.00%

（2）账龄超过一年的重要预收账款：

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

客户 1 19,742,512.85 合同尚未执行完毕

客户 2 17,900,000.00 合同尚未执行完毕

57

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

客户 3 8,330,639.60 合同尚未执行完毕

客户 4 6,097,471.88 合同尚未执行完毕

客户 5 2,049,228.20 合同尚未执行完毕

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 1,888,023.90 228,683,144.40 227,975,369.59 2,595,798.71

离职后福利-设定提存计划 471,427.77 16,166,657.09 16,081,723.81 556,361.05

辞退福利 13,723.68 13,723.68

一年内到期的其他福利

合计 2,359,451.67 244,863,525.17 244,070,817.08 3,152,159.76

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 198,854,407.39 198,836,384.67 18,022.72

二、职工福利费 11,574,171.73 11,574,171.73

三、社会保险费 150,786.77 8,110,145.96 7,969,019.92 291,912.81

其中：基本医疗保险费 142,419.14 6,725,270.08 6,614,226.22 253,463.00

补充医疗保险费 268,912.69 268,912.69

工伤保险费 -1,400.24 535,620.51 514,755.07 19,465.20

生育保险费 9,767.87 580,342.68 571,125.94 18,984.61

四、住房公积金 189,792.00 5,985,223.69 5,805,242.39 369,773.30

五、工会经费和职工教育经费 1,547,445.13 4,159,195.63 3,790,550.88 1,916,089.88

合计 1,888,023.90 228,683,144.40 227,975,369.59 2,595,798.71

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 352,196.05 14,796,443.22 14,624,003.06 524,636.21

失业保险费 22,638.96 986,070.68 985,051.80 23,657.84

企业年金缴费 96,592.76 384,143.19 472,668.95 8,067.00

合计 471,427.77 16,166,657.09 16,081,723.81 556,361.05

21、应交税费

项目 年末余额 年初余额

企业所得税 30,950,105.62 50,135,917.31

增值税 29,199,330.01 8,738,051.80

58

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

城市维护建设税 2,403,226.60 3,285,087.40

教育费附加 2,140,820.59 3,465,200.68

个人所得税 702,325.86 1,073,059.78

土地使用税 590,962.26 -

房产税 554,145.96 -

营业税 218,732.77 332.77

印花税 124,313.12 131,307.78

各项基金 307,123.45 380,144.82

合计 67,191,086.24 67,209,102.34

22、应付利息

项目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 4,263,758.51 1,177,690.33

分期付息到期还本的长期借款利息 179,428.33 173,898.08

合计 4,443,186.84 1,351,588.41

23、应付股利

单位名称 年末余额 年初余额

子公司江苏宏源电气有限责任公司应付少数股东红利 9,192,347.87 2,757,704.36

子公司江苏南瑞帕威尔电气有限公司应付少数股东红利 2,359,718.11

合计 11,552,065.98 2,757,704.36

24、其他应付款

（1）账龄分析

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

一年以内 18,608,991.56 83.90% 19,957,735.00 79.60%

一至两年 1,200,876.53 5.42% 2,445,611.98 9.75%

两至三年 860,635.00 3.88% 2,581,813.10 10.30%

三年以上 1,508,985.40 6.80% 88,832.50 0.35%

合计 22,179,488.49 100.00% 25,073,992.58 100.00%

（2）账龄超过一年的重要其他应付款：

项目 金额 内容

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 金额 内容

供应商 1 1,500,000.00 尚未支付的销售代理费

供应商 2 588,748.80 尚未支付的房租

合计 2,088,748.80

（3）其他应付款按款项性质分类情况：

款项性质 年末余额 年初余额

押金及保证金 4,341,211.10 8,141,917.50

预提房租 1,854,230.40 3,803,046.40

预提运输费 2,351,189.08 3,785,594.18

预提销售佣金 1,500,000.00 2,429,000.00

其他未支付费用 7,740,000.00 -

其他 4,392,857.91 6,914,434.50

合计 22,179,488.49 25,073,992.58

25、长期借款

（1）明细项目：

项目 年末余额 年初余额

信用借款 95,000,000.00 90,000,000.00

担保借款 18,608,333.33 21,208,300.00

减：一年内到期的长期借款

合计 113,608,333.33 111,208,300.00

（2）担保借款系子公司江苏宏源电气有限责任公司本期以土地使用权作为抵押，向兴业银行股份

有限公司南京江宁支行取得 18,608,333.33 元的长期借款。

26、长期应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

应付融资租入固定资产的租赁费 9,750,000.00 1,625,000.00 8,125,000.00

减：一年内到期部分

合计 9,750,000.00 1,625,000.00 8,125,000.00

2014 年 6 月 25 日，子公司上海置信节能环保有限公司与中国融资租赁有限公司签订了《融资租

赁合同》，租赁物件的转让价款为人民币 975 万元，租赁期限为 3 年，租赁利率为 6.4575%/年。

27、递延收益

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（1）明细项目：

项目 年末余额 年初余额

与资产相关的政府补助 2,286,184.17 2,745,076.13

合计 2,286,184.17 2,745,076.13

（2）与资产相关的政府补助：

本年计入营业 其他

项目 年初余额 本年增加 年末余额 与资产/收益相关

外收入 变动

上海市科学技术委员会拨款 2,745,076.13 200,000.00 658,891.96 2,286,184.17 与资产相关

合计 2,745,076.13 200,000.00 658,891.96 2,286,184.17

28、股本

（1）明细数量情况 单位：万股

年初余额 本年增减（+，-） 年末余额

项目

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股 7,269.6272 10.51% 5,815.7018 5,815.7018 13,085.329 10.51%

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人

持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

1、人民币普通股 61,870.50 89.49% 49,496.40 49,496.40 111,366.90 89.49%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 69,140.1272 100.00% 55,312.1018 55,312.1018 124,452.229 100.00%

（2）根据 2013 年度公司股东大会决议，公司以 2013 年末总股本 691,401,272 股为基数，以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增股本 553,121,018 股。

29、资本公积

（1）明细项目：

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 796,634,998.59 553,121,018.00 243,513,980.59

权益法核算的被投资单位权益变动 5,806,784.82 5,806,784.82

其他资本公积 506,220.00 506,220.00

合计 802,948,003.41 553,121,018.00 249,826,985.41

（2）本年减少明细项目：

项目 金额

资本公积转增股本 553,121,018.00

合计 553,121,018.00

30、盈余公积

（1）明细项目

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 141,501,478.93 14,872,363.70 156,373,842.63

合计 141,501,478.93 14,872,363.70 156,373,842.63

（2）本年增加明细：

项目 金额

本年计提的法定盈余公积 14,872,363.70

合计 14,872,363.70

31、未分配利润

（1）明细项目

项目 年末余额 年初余额 备注

调整前上年年末未分配利润 482,861,534.25 303,544,114.46

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 482,861,534.25 303,544,114.46

加：本年归属于母公司所有者的净利润 285,570,637.26 283,420,493.13

减：提取法定盈余公积 14,872,363.70 11,297,323.34 提取比例为净利润的 10%

提取任意盈余公积

应付普通股股利 103,710,190.80 92,805,750.00

转作股本的普通股股利

其他

年末未分配利润 649,849,617.01 482,861,534.25

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）根据 2013 年度公司股东大会决议，公司以 2013 年末总股本 691,401,272 股为基数，向全体

股东派发每 10 股 1.5 元的现金红利，共计派发现金红利 103,710,190.80 元。

32、营业收入、营业成本

（1）分类情况

本年金额 上年金额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入 4,134,972,208.17 3,378,893,568.81 3,175,209,042.29 2,532,465,381.63

其他业务收入 66,401,635.85 52,165,797.35 93,697,394.28 46,033,856.06

合计 4,201,373,844.02 3,431,059,366.16 3,268,906,436.57 2,578,499,237.69

（2）主营业务类别明细

本年金额 上年金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

非晶合金变压器 1,547,232,846.09 1,191,890,343.28 1,468,027,682.89 1,126,730,450.25

非晶合金铁心 121,104,786.04 107,324,009.86 97,147,337.10 81,836,354.47

硅钢变压器 800,106,768.48 624,016,387.50 589,282,898.28 475,424,924.21

集成变电站 782,325,516.97 630,166,217.14 545,608,007.39 448,390,307.75

电力变压器 52,649,013.02 52,649,013.02 228,759,142.05 228,759,142.05

其他产品 69,884,609.41 51,040,050.31 191,254,250.24 171,324,202.90

节能环保 19,517,849.17 14,766,855.42 - -

运维服务 33,479,524.29 19,073,095.88 55,129,724.34 -

贸易 708,671,294.70 687,967,596.40 - -

合计 4,134,972,208.17 3,378,893,568.81 3,175,209,042.29 2,532,465,381.63

（3）对外销售前五名的客户营业收入总额及比例列示如下：

客户名称 本年金额 占公司全部营业收入的比例

国家电网公司所属公司 2,886,169,846.15 68.70%

客户 2 243,354,348.48 5.79%

南方电网公司及所属公司 94,046,058.90 2.24%

客户 4 92,831,044.85 2.21%

客户 5 72,228,846.15 1.72%

合计 3,388,630,144.53 80.66%

（4）按地区分别列示：

本年金额 上年金额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华东 3,216,137,685.00 2,642,079,048.57 2,368,930,831.85 1,833,923,461.96

63

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年金额 上年金额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北 439,414,123.46 339,611,992.88 102,691,132.21 81,082,533.59

华中 135,023,282.63 110,154,283.26 182,016,054.59 150,988,192.53

华南 75,198,289.78 61,068,974.82 118,440,669.62 99,204,001.23

东北 4,421,146.96 3,620,207.41 39,995,219.31 32,866,165.38

西南 203,069,749.49 174,037,779.96 285,234,618.41 270,024,172.13

西北 57,195,803.29 45,245,412.99 71,232,821.73 58,620,306.22

海外 4,512,127.56 3,075,868.92 6,667,694.57 5,756,548.59

合计 4,134,972,208.17 3,378,893,568.81 3,175,209,042.29 2,532,465,381.63

33、营业税金及附加

（1）明细项目：

项目 本年金额 上年金额

营业税 861,390.97 261,772.80

城建税 8,892,489.60 6,440,820.33

教育费附加 6,843,149.19 5,872,687.77

其他 44,998.83

合计 16,597,029.76 12,620,279.73

（2）营业税金及附加计缴标准参见本财务报表附注五、1。

34、销售费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 40,099,417.33 21,649,329.19

交通运输费 41,502,161.96 24,814,560.21

招投标费用 22,125,228.75 22,852,204.67

售后服务费 8,733,140.25 1,554,255.93

差旅费 7,593,311.99 5,135,641.46

技术服务咨询费 7,407,173.48 6,951,223.26

办公通讯费 3,693,915.19 3,520,918.39

客服及商务费用 2,653,429.70 1,959,785.55

租赁费 2,681,079.22 1,454,042.30

广告宣传费 1,552,719.96 1,726,725.44

销售服务费 1,512,344.00 8,614,209.97

其他 6,701,115.14 5,021,220.12

合计 146,255,036.97 105,254,116.49

64

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

35、管理费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 70,655,596.23 58,232,221.26

非流动资产折旧摊销 23,638,419.74 31,185,712.97

中介机构费用 14,104,851.13 5,821,495.98

各项税金 10,919,485.30 9,477,096.62

研究开发费用 9,304,711.53 32,605,837.42

办公费 6,702,704.59 7,156,531.47

物业管理费 5,718,900.76 2,634,135.34

租金费用 5,507,763.62 6,474,127.38

差旅费 4,153,325.43 2,950,096.43

水电气煤 3,804,998.67 2,475,078.89

修理费 1,458,598.84 1,712,860.09

交际应酬费 954,000.23 3,227,433.57

停产损失 - 6,448,697.05

其他 3,296,389.91 5,580,692.18

合计 160,219,745.98 175,982,016.65

36、财务费用

项目 本年金额 上年金额

利息支出 47,847,273.96 28,323,765.60

减：利息收入 7,313,371.32 8,109,610.49

汇兑损失 -1,310,924.04 -5,888,793.32

金融机构手续费 1,455,636.73 1,975,938.29

合计 40,678,615.33 16,301,300.08

37、资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 14,838,282.30 9,025,762.34

存货跌价损失 9,294,462.33 3,994,312.64

合计 24,132,744.63 13,020,074.98

38、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 8,794,394.49 22,056.68

合计 8,794,394.49 22,056.68

39、投资收益

65

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

处置交易性金融资产取得的投资收益 -160.49 123,204.27

合计 -160.49 123,204.27

40、营业外收入

（1）分类情况

项目 本年金额 其中：计入当期非经常性损益的金额 上年金额

政府补助 9,403,071.96 9,403,071.96 17,039,583.96

非流动资产处置利得合计 1,335,080.49 1,335,080.49 357,884.61

其中：固定资产处置利得 1,335,080.49 1,335,080.49 323,564.87

无形资产处置利得 - 34,319.74

罚款净收益 597,396.22 597,396.22 680,140.96

其他 1,277,562.66 1,277,562.66 1,145,367.98

合计 12,613,111.33 12,613,111.33 19,222,977.51

（2）计入当期损益的政府补助

项目 本年金额 上年金额 与资产/收益相关

高新技术成果转换项目专项资金 3,778,000.00 11,415,000.00 与收益相关

财政补贴 2,060,000.00 与收益相关

扶持资金 1,843,040.00 2,534,300.00 与收益相关

与资产相关的政府补助分摊转入 658,891.96 658,891.96 与资产相关

专利补助 606,940.00 15,780.00 与收益相关

奖励款 309,900.00 396,800.00 与收益相关

科技项目补助及奖励 135,900.00 129,300.00 与收益相关

新兴产业引导资金项目补助款 800,000.00 与收益相关

其他 10,400.00 1,089,512.00 与收益相关

合计 9,403,071.96 17,039,583.96

41、营业外支出

项目 本年金额 其中：计入当期非经常性损益的金额 上年金额

非流动资产处置损失合计 167,117.70 167,117.70 2,254,284.91

其中：固定资产处置损失 54,524.74 54,524.74 2,032,506.30

无形资产处置损失 112,592.96 112,592.96 221,778.61

违约金及赔款 342,577.45 342,577.45 384,193.95

其他 144,521.07 144,521.07 205,453.96

合计 654,216.22 654,216.22 2,843,932.82

42、所得税费用

66

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（1）明细项目：

项目 本年金额 上年金额

本年所得税费用 95,536,893.98 89,287,174.26

递延所得税费用 2,071,387.52 -3,670,427.35

合计 97,608,281.50 85,616,746.91

（2）利润与所得税费用调整过程

项目 本年金额

利润总额 403,184,434.30

按法定/适用税率计算的所得税费用 100,796,108.58

子公司适用不同税率的影响 -15,225,941.93

调整以前期间所得税的影响 -51,879.66

非应税收入的影响 -2,198,598.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,544,594.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,820,558.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,511,778.50

合并抵消对本期递延所得税的影响 3,052,778.67

所得税费用 97,608,281.50

43、收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

收回的投标保证金等 168,226,308.71 248,072,633.43

政府补助 8,944,180.00 16,380,692.00

利息收入 7,891,762.43 8,109,610.49

合计 185,062,251.14 272,562,935.92

44、支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

支付的投标保证金及中标服务费、押金等 194,469,899.81 206,676,183.60

销售费用 83,085,841.72 83,564,350.48

管理费用 73,762,398.97 38,032,451.33

一年以上的保函保证金 17,733,948.21 -

合计 369,052,088.71 328,272,985.41

45、收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

新纳入合并范围的非同一控制下合并子公司现金等价物年初余额 262,646,392.09

合计 262,646,392.09

67

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

46、支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

支付的重组顾问费 8,000,000.00

合计 8,000,000.00

47、支付其他与筹资活动有关的现金：

项目 本年金额 上年金额

子公司上海置信节能环保有限公司支付的融资租赁转让款 1,926,686.33

合计 1,926,686.33

48、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目 本年金额 上年金额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 305,576,152.80 298,136,969.68

加：资产减值准备 24,132,744.63 13,020,074.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,039,045.75 56,915,622.67

无形资产摊销 9,211,643.70 8,583,255.36

长期待摊费用摊销 930,826.88 696,646.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -1,167,962.79 1,896,400.30

固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -8,794,394.49 -22,056.68

财务费用（收益以“-”号填列） 46,432,835.61 22,434,972.28

投资损失（收益以“-”号填列） 160.49 -123,204.27

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -127,211.10 -3,670,427.35

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 2,198,598.62 -

存货的减少（增加以“-”号填列） -21,201,797.85 -24,600,214.59

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -390,771,027.14 -90,933,547.23

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,977,120.34 -203,255,706.19

其他

经营活动产生的现金流量净额 41,436,735.45 79,078,785.76

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,101,857,441.41 783,713,057.05

减：现金的期初余额 783,713,057.05 560,998,424.83

68

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 318,144,384.36 222,714,632.22

（2）本年支付的取得子公司的现金净额：不适用。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：不适用。

（4）现金及现金等价物

项目 年末余额 年初余额

一、现金 1,101,857,441.41 783,713,057.05

其中：库存现金 79,480.92 20,997.90

可随时用于支付的银行存款 852,208,804.95 615,388,755.67

可随时用于支付的其他货币资金 249,569,155.54 168,303,303.48

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、现金及现金等价物余额 1,101,857,441.41 783,713,057.05

49、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 266,953,789.17 保证金存款

无形资产-土地使用权 71,942,842.37 抵押借款

合计 338,896,631.54

50、外币货币性项目

项目 年末外币金额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 12.26 6.1190 75.02

其中：美元 12.26 6.1190 75.02

短期借款 39,941,703.81 6.1190 244,403,285.61

其中：美元 39,941,703.81 6.1190 244,403,285.61

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无；

2、同一控制下企业合并：无；

69

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3、反向并购：无；

4、处置子公司：无；

5、其他原因的合并范围变动：

本年度新设成立子公司天津置信安瑞电气有限公司，纳入合并报表范围，主要情况如下：

名称 年末净资产 本年净利润

天津置信安瑞电气有限公司 90,000,000.00

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海市青浦工业园区天辰路

上海置信电气非晶有限公司 同左 制造业 100.00% 投资设立

1888 号

上海市长宁区天山西路

上海置信电力建设有限公司 同左 制造业 100.00% 投资设立

588~590 号

上海置信碳资产管理有限公 上海市虹口区汶水东路 937

同左 金融保险业 100.00% 投资设立

司 号 1 幢 4 楼 C 区 416 室

山西省晋中市榆次工业园区

山西晋能置信电气有限公司 同左 制造业 100.00% 投资设立

（郭家堡乡荣村段）

山东爱普置信非晶合金变压 山东省济南市高新区新泺大

同左 制造业 100.00% 投资设立

器有限公司 街鲁源工业园

福建和盛置信非晶合金变压 福建省泉州市泉港区驿峰路

同左 制造业 100.00% 投资设立

器有限公司 德和工业园

上海市长宁区天山西路

上海置信节能环保有限公司 同左 制造业 100.00% 投资设立

588~590 号 2 幢 1 楼东区

上海日港置信非晶体金属有 上海市长宁区天山西路 1028 非同一控制

同左 制造业 100.00%

限公司 号 下企业合并

江苏瑞信低碳技术服务有限 江苏省南京市江宁区科学园

同左 制造业 51.00% 44.10% 投资设立

公司 天元东路 188 号

河南龙源置信非晶合金变压 河南省驻马店市驿城区顺河

同左 制造业 70.00% 投资设立

器有限公司 办事处工业集聚区

天津市东丽区华明大道 20 号

天津置信安瑞电气有限公司 同左 制造业 51.00% 投资设立

A2 座 702 室

江苏南瑞帕威尔电气有限公 苏省南京市江宁区科学园帕 非同一控制

同左 制造业 90.00%

司 威尔路 8 号 下企业合并

江苏省南京市江宁区东山街 非同一控制

江苏宏源电气有限责任公司 同左 制造业 77.50%

道市井路 9 号 下企业合并

70

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

重庆市亚东亚集团变压器有 重庆市涪陵区李渡镇聚龙大 非同一控制

同左 制造业 78.99%

限公司 道 190 号 下企业合并

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股比 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益

子公司名称

例 股东的损益 分派的股利 余额

江苏瑞信低碳技术服务有限公司 4.90% -109,112.26 3,225,803.83

河南龙源置信非晶合金变压器有限公司 30.00% 450,305.81 4,031,502.14

天津置信安瑞电气有限公司 49.00% - 44,100,000.00

江苏南瑞帕威尔电气有限公司 10.00% 9,065,781.99 2,359,718.11 52,315,854.62

江苏宏源电气有限责任公司 22.50% 15,884,050.66 6,434,643.51 58,659,024.58

重庆市亚东亚集团变压器有限公司 21.01% -5,285,510.66 34,974,714.43

合计 20,005,515.54 8,794,361.62 197,306,899.60

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名 年末余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏瑞信

低碳技术

61,239,877.86 6,251,621.76 67,491,499.62 1,543,265.05 - 1,543,265.05

服务有限

公司

河南龙源

置信非晶

合金变压 83,302,324.89 5,528,171.11 88,830,496.00 74,617,488.33 - 74,617,488.33

器有限公

司

天津置信

安瑞电气 73,660,044.40 16,374,245.60 90,034,290.00 34,290.00 - 34,290.00

有限公司

江苏南瑞

帕威尔电

1,213,375,901.67 374,760,785.06 1,588,136,686.73 1,062,874,554.30 - 1,062,874,554.30

气有限公

司

江苏宏源

电气有限 617,728,903.26 215,648,691.24 833,377,594.50 553,951,844.90 18,608,333.33 572,560,178.23

责任公司

71

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名 年末余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

重庆市亚

东亚集团

358,566,498.33 152,739,621.11 511,306,119.44 249,243,932.95 95,000,000.00 344,243,932.95

变压器有

限公司

（续上表）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏瑞信低碳

技术服务有限 69,539,376.16 8,160,986.91 77,700,363.07 9,640,851.04 - 9,640,851.04

公司

河南龙源置信

非晶合金变压 35,386,187.27 7,326,436.10 42,712,623.37 30,775,302.26 - 30,775,302.26

器有限公司

天津置信安瑞

- - - - - -

电气有限公司

江苏南瑞帕威

尔电气有限公 958,271,601.16 388,119,833.32 1,346,391,434.48 890,293,527.03 - 890,293,527.03

司

江苏宏源电气

408,192,076.32 198,361,996.89 606,554,073.21 366,636,362.37 21,208,300.00 387,844,662.37

有限责任公司

重庆市亚东亚

集团变压器有 498,014,857.66 157,822,506.13 655,837,363.79 374,167,641.91 90,000,000.00 464,167,641.91

限公司

本年金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏瑞信低碳技术服务有限公司 13,238,099.87 -2,111,277.46 -2,111,277.46 -3,099,922.07

河南龙源置信非晶合金变压器有限公司 91,972,975.28 2,275,686.56 2,275,686.56 -6,493,485.11

天津置信安瑞电气有限公司 - - - -2,556,941.26

江苏南瑞帕威尔电气有限公司 1,320,371,782.83 92,761,406.09 92,761,406.09 178,331,656.53

江苏宏源电气有限责任公司 849,991,398.08 70,706,421.05 70,706,421.05 95,025,563.11

重庆市亚东亚集团变压器有限公司 274,087,199.93 -24,607,535.39 -24,607,535.39 68,826,270.78

（续上表）

上年金额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏瑞信低碳技术服务有限公司 35,168,730.39 13,776.24 13,776.24 -6,832,378.44

72

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

子公司名称 上年金额

河南龙源置信非晶合金变压器有限公司 15,202,947.72 -2,996,624.97 -2,996,624.97 5,998,104.66

天津置信安瑞电气有限公司 - - - -

江苏南瑞帕威尔电气有限公司 1,032,982,100.99 56,651,013.07 56,651,013.07 38,747,166.84

江苏宏源电气有限责任公司 601,364,946.37 60,965,874.67 60,965,874.67 66,111,026.47

重庆市亚东亚集团变压器有限公司 501,897,483.97 -12,023,144.71 -12,023,144.71 -11,949,549.23

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无；

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无；

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无；

3、在合营企业或联营企业中的权益：无；

4、重要的共同经营：无；

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存

款等。相关金融工具详情于各附注六披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所

采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金

额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管

理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及

时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要

与所持有美元的借款及银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇

风险。但本公司管理层认为，该等美元的借款及银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主

要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产

及外币负债的余额折人民币金额如下：

73

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目

美元项目 美元项目

货币资金 75.02 240,732.99

短期借款 244,403,285.61

合计 244,403,360.63 240,732.99

外汇风险敏感性分析：

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇

率变动 10%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，10%的增减变动被认为合理反映了汇率

变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本年度 上年度

项目 汇率变动

对利润影响 对股东权益影响 对利润影响 对股东权益影响

美元项目 对人民币升值 10% -24,440,321.06 -24,440,321.06 24,073.30 24,073.30

美元项目 对人民币贬值 10% 24,440,321.06 24,440,321.06 -24,073.30 -24,073.30

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现

金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来

决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未

付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会

依据最新的市场状况及时做出调整。

敏感性分析

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动

利率计息之长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管

理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的

基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 50 个基点的情况下，则对本公司当期损益和股东权

益的税前影响减少/增加人民币 568,041.67 元（2013 年：减少/增加人民币 556,041.50 元）。该影响主

要源于本公司所持有的以浮动利率计息之长期借款的利率变化。

（3）其他价格风险

公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，公司面临价格

风险。公司已指定员工密切监控投资产品之价格变动。由于上述原因，且本公司交易性金融资产的投资

金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。

敏感性分析

于 2014 年 12 月 31 日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价格升高/降低

50%，则对本公司当期损益和股东权益的税前影响将会增加/减少约人民币 6,200,162.75 元。

74

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2、信用风险

2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：

（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账

面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（2）附注十二——“承诺及或有事项”中披露的相关的担保合同金额。

本公司的信用风险主要来自各类应收款项。为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他

监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款

的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的

信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行以及国家电网下属中国电力财务有限公司，故

流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司

经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款

协议。

于 2014 年 12 月 31 日本公司流动资产超过流动负债人民币 1,338,634,401.26 元（2013 年 12 月

31 日：人民币 1,148,981,943.96 元），管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。本公司

管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系

在持续经营假设的基础上编制。

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

无

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

无

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公

合计

价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

75

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公

合计

价值计量 允价值计量 允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、交易性金融资产 12,400,325.49 12,400,325.49

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（三）投资性房地产

（四）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 12,400,325.49 12,400,325.49

（五）交易性金融负债

（六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据上海环境能源交易所 2014 年 12 月 30 日发布的交易价及广州碳排放权交易所 2014 年 12 月

29 日发布的交易价确定公允价值。

十一、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司对 母公司对本

母公司 企业类 法定代

注册地 业务性质 注册资本 本公司的 公司的表决 组织机构代码

名称 型 表人

持股比例 权比例

南京市江宁

国网电 全民所 经济技术开

肖世杰 生产销售 150,000 万 25.43% 25.43% 73315806-7

科院 有制 发区胜利西

路9号

2013 年 11 月 28 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司董事的提案》，

至此，国网电科院推荐的非独立董事席位已达六名，超过全部十一位董事席位的半数以上，成为公司的

控股股东，国家电网公司通过控制国网电科院成为公司的实际控制人。

76

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营及联营企业情况：不适用。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

同受国家电网公司控制，在本财务报表附注中特指除国网电力科学

国家电网公司所属公司

研究院及其下属公司之外的国家电网所属公司。

中国电力财务有限公司 同受国家电网公司控制

国网浙江浙电节能服务有限公司 同受国家电网公司控制

徐锦鑫及一致行动人 公司第二大股东

上海置信（集团）有限公司 公司第二大股东控制的企业

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 同受控股股东控制

南京南瑞太阳能科技有限公司 同受控股股东控制

无锡市恒驰电力发展有限公司 同受控股股东控制

江苏南瑞银龙电缆有限公司 同受控股股东控制

无锡市益能电力电器有限公司 同受控股股东控制

无锡恒驰电器制造有限公司 同受控股股东控制

国电南瑞科技股份有限公司 同受控股股东控制

南京南瑞集团公司 同受控股股东控制

安徽南瑞继远软件有限公司 同受控股股东控制

北京电研华源电力技术有限公司 同受控股股东控制

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 同受控股股东控制

江苏南瑞淮胜电缆有限公司 同受控股股东控制

江苏南瑞泰事达电气有限公司 同受控股股东控制

南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 同受控股股东控制

北京科东电力控制系统有限责任公司 同受控股股东控制

南京南瑞继保工程技术有限公司 同受控股股东控制

南京南瑞继保电气有限公司 同受控股股东控制

国电南瑞南京控制系统有限公司 同受控股股东控制

安徽继远电网技术有限责任公司 同受控股股东控制

北京中电飞华通信股份有限公司上海分公司 同受控股股东控制

南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 同受控股股东控制

安泰南瑞非晶科技有限责任公司 同受控股股东控制

南京南瑞集团公司生产制造中心 同受控股股东控制

南京南瑞信息通信科技有限公司 同受控股股东控制

77

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

南瑞电力设计有限公司 同受控股股东控制

上海南瑞实业有限公司 同受控股股东控制

襄阳国网合成绝缘子有限责任公司 同受控股股东控制

5、关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

安泰南瑞非晶科技有限责任公司 产品采购 98,738,163.64 57,087,936.58

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 产品采购 52,649,013.02 228,709,544.37

国电南瑞南京控制系统有限公司 产品采购 35,155,658.12 62,393.17

国家电网公司所属公司 产品采购 30,264,750.68 6,468,378.29

无锡恒驰电器制造有限公司 产品采购 19,552,820.51 17,136,897.44

南瑞电力设计有限公司 产品采购 16,721,730.60

江苏南瑞淮胜电缆有限公司 产品采购 11,958,031.26

南京南瑞继保工程技术有限公司 产品采购 2,689,743.59 283,760.68

南京南瑞集团公司生产制造中心 产品采购 2,616,214.53

江苏南瑞银龙电缆有限公司 产品采购 1,467,437.01

北京科东电力控制系统有限责任公司 产品采购 1,239,316.24

江苏南瑞泰事达电气有限公司 产品采购 905,982.91 358,974.36

国电南瑞科技股份有限公司 产品采购 897,435.94 27,201,451.28

安徽继远电网技术有限责任公司 产品采购 770,470.84 153,846.16

南京南瑞信息通信科技有限公司 产品采购 750,000.00

国网电科院 产品采购 113,773.50

南京南瑞集团公司 产品采购 7,010,055.69

北京中电飞华通信股份有限公司上海分公司 产品采购 148,157.94

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 产品采购 - 329,666.67

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 工程 741,880.34

国家电网公司所属公司 电费 17,841,566.56 4,950,233.43

（2）出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

国家电网公司所属公司 产品销售 2,589,024,209.26 1,997,222,395.48

南京南瑞集团公司 产品销售 74,484,444.45

国电南瑞科技股份有限公司 产品销售 62,253,341.88 1,178,290.60

江苏南瑞淮胜电缆有限公司 产品销售 59,996,448.33

江苏南瑞银龙电缆有限公司 产品销售 46,058,239.06 820,512.82

国网电科院 产品销售 13,089,537.95 5,282,938.05

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额

无锡市益能电力电器有限公司 产品销售 4,376,068.38 1,074,940.17

北京电研华源电力技术有限公司 产品销售 1,679,600.00

国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 产品销售 586,920.51 71,810,553.85

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 产品销售 327,496.58 2,104,396.94

无锡市恒驰电力发展有限公司 产品销售 214,828.21 2,254,547.86

国电南瑞南京控制系统有限公司 产品销售 189,743.59 95,769.23

南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力设备分公司 产品销售 169,230.77

安徽继远电网技术有限责任公司 产品销售 130,598.29

南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 产品销售 121,025.64

南京南瑞太阳能科技有限公司 产品销售 1,315,042.74

无锡恒驰电器制造有限公司 产品销售 1,205,876.92

江苏南瑞泰事达电气有限公司 产品销售 88,658.13

南京南瑞集团公司 技术开发 33,468,113.23 36,908,103.83

国家电网公司所属公司 技术开发 37,452.83

（3）关联租赁

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益

国家电网公司所属公司 房屋租赁 2,444,522.16 2,444,522.16

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 厂房及办公楼租赁 1,506,154.00 1,527,978.00

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 设备租赁 438,174.52 439,068.51

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

上海置信（集团）有限公司 租赁厂房及办公楼 8,918,004.00 11,809,461.00

上海南瑞实业有限公司 租赁厂房及办公楼 1,020,600.00 656,100.00

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 租赁厂房及办公楼 187,744.00 187,744.00

重庆南瑞博瑞变压器有限公司 租赁设备 463,714.00 463,714.00

（4）关联担保

①本公司作为担保方

被担保方 担保额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

上海置信节能环保有限公司 14,945,900.00 2014 年 9 月 9 日 2017 年 9 月 8 日 否

上海置信节能环保有限公司 8,125,000.00 2014 年 6 月 4 日 2015 年 6 月 4 日 否

②本公司作为被担保方：无。

79

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（5）共同出资设立子公司

2014 年 6 月 30 日，公司与安泰南瑞非晶科技有限责任公司共同签署章程，决定成立子公司天津置

信安瑞电气有限公司，注册资本人民币 9,000.00 万元，公司持股 51%，安泰南瑞非晶科技有限责任公

司持股 49%。

（6）重大合作项目

2014 年 1 月 18 日，公司子公司上海置信节能环保有限公司与国网浙江省电力公司下属全资子公

司国网浙江浙电节能服务有限公司签订《2014-2016 年度节能降耗项目合作协议》，双方围绕“减能增

效、减耗增效”为目标，共同组织实施相关节能降耗改造项目。

（7）金融服务的关联交易

关联方 关联交易类型 本年金额 上年金额

中国电力财务有限公司 利息收入 207,128.20 192,236.85

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收票据 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任

3,000,000.00

公司

应收票据 江苏南瑞泰事达电气有限公司 200,000.00

应收票据 国家电网公司所属公司 2,000,000.00

应收票据 南京南瑞太阳能科技有限公司 2,000,000.00

应收账款 国家电网公司所属公司 1,075,705,198.99 11,708,387.99 995,834,656.13 9,462,749.56

应收账款 南京南瑞集团公司 103,148,856.62 55,500.00 608,803.00 30,440.15

应收账款 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任

67,236,145.00 3,327,472.40 84,018,348.00

公司

应收账款 国电南瑞科技股份有限公司 49,446,612.00 26,500.00 625,600.00

应收账款 江苏南瑞银龙电缆有限公司 12,588,250.98 48,000.00 960,000.00

应收账款 国网电科院 5,640,382.80 819.34 1,619,171.53 6,879.75

应收账款 无锡市恒驰电力发展有限公司 1,117,056.00 44,149.20 2,665,227.00 4,883.85

应收账款 无锡市益能电力电器有限公司 1,002,000.00 852,000.00

应收账款 南京南瑞太阳能科技有限公司 623,010.00 6,775.00 3,010,600.00

应收账款 重庆南瑞博瑞变压器有限公司 453,184.00 160,700.00

应收账款 安徽南瑞继远软件有限公司 356,144.70 24,830.82 356,144.70 7,023.59

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上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 国电南瑞南京控制系统有限公司 222,000.00

应收账款 北京电研华源电力技术有限公司 105,466.00 71,656.00 305,466.00 133,413.00

应收账款 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 145,068.20 43,520.46 145,068.20 14,506.82

应收账款 南瑞电力设计有限公司 82,128.00

应收账款 南京南瑞集团公司（天津）非晶合金电力

19,800.00

设备分公司

应收账款 无锡恒驰电器制造有限公司 705,438.00

应收账款 江苏南瑞泰事达电气有限公司 65,200.00

预付款项 国电南瑞南京控制系统有限公司 3,380,000.00 8,000.00

预付款项 无锡恒驰电器制造有限公司 3,343,825.50

预付款项 国家电网公司所属公司 1,510,000.52 1,587,177.92

预付款项 国电南瑞科技股份有限公司 1,062,927.22 1,052,927.22

预付款项 南京南瑞继保工程技术有限公司 482,000.00 112,000.00

预付款项 南京南瑞继保电气有限公司 180,000.00

预付款项 襄阳国网合成绝缘子有限责任公司 43,120.50

预付款项 南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 2,636,256.00

其他应收款 国家电网公司所属公司 24,803,299.54 1,643,658.48 31,069,898.90 958,433.47

其他应收款 南京南瑞集团公司 56,057.80 25,141.15

其他应收款 国网电科院 20,000.00 1,000.00

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款 重庆南瑞博瑞变压器有限公司 77,790,379.92 113,101,134.34

应付账款 安泰南瑞非晶科技有限责任公司 76,591,713.02

应付账款 无锡恒驰电器制造有限公司 20,822,183.76

应付账款 国家电网公司所属公司 18,985,478.83 1,706,743.02

应付账款 国电南瑞南京控制系统有限公司 15,291,460.00 6,837.61

应付账款 南瑞电力设计有限公司 11,904,417.78

应付账款 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 11,610,894.34

应付账款 南京南瑞集团公司生产制造中心 2,360,277.67

81

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款 江苏南瑞银龙电缆有限公司 1,716,901.30

应付账款 北京科东电力控制系统有限责任公司 1,450,000.00

应付账款 江苏南瑞泰事达电气有限公司 1,414,800.00 420,000.00

应付账款 国电南瑞科技股份有限公司 998,782.09 23,940,405.69

应付账款 安徽继远电网技术有限责任公司 669,143.19 153,846.16

应付账款 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 607,600.00 59,300.00

应付账款 南京南瑞继保工程技术有限公司 248,752.14

应付账款 南京南瑞信息通信科技有限公司 19,230.77

应付账款 国网电科院 2,000.00 2,000.00

应付账款 北京中电飞华通信股份有限公司上海分公司 121,464.00

预收款项 国家电网公司所属公司 93,761,673.11 169,396,675.01

预收款项 南京南瑞集团公司 22,561,181.41 17,900,000.00

预收款项 国网电科院 2,049,228.20 4,970,902.40

预收款项 国电南瑞科技股份有限公司 3,090,884.80

预收款项 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 2,036,389.57

预收款项 无锡市恒驰电力发展有限公司 530,417.79

预收款项 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 499,317.00

预收款项 南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 14,160.00

其他应付款 重庆南瑞博瑞变压器有限公司 2,509,725.80 8,141,917.50

其他应付款 国家电网公司所属公司 1,500,000.00 10,000.00

其他应付款 安徽继远电网技术有限责任公司 80,000.00

其他应付款 南京南瑞集团公司 8,990.30

其他应付款 上海南瑞实业有限公司 656,100.00

（3）其他关联款项

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

银行存款 中国电力财务有限公司 290,288,522.37 193,673,849.53

7、关键管理人员报酬

项目 本年金额 上年金额

关键管理人员报酬总额 817.14 766.65

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、监事、总经理、

82

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员

的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

承诺主要内容 期末已履 尚需履行 违约责

项目 承诺对象 承诺期限 承诺总额

及存在原因 行且入账数 （承诺数） 任

（1） （2） （1）-（2）

上海市钦州北路 1122 号

办公楼租 上海南瑞实业 2013 年 3 月 31 日至 承担违

（租赁面积 1,358.92 平 262.44 万 102.06 万

金 有限公司 2016 年 3 月 31 日 约损失

方米）

上海市天山西路 1028 号

上海置信（集 2013 年 1 月 1 日至 承担违

厂房租金 厂房（租赁面积 10,623 1,783.60 万 1,783.60 万

团）有限公司 2014 年 12 月 31 日 约损失

平方米）

2013 年 3 月 19 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过以下决议：

（1） 自 2013 年 3 月 31 日到 2016 年 3 月 31 日止，公司承租国网电科院下属上海南瑞实业有限

公司位于上海市徐汇区钦州北路 1122 号物业作为办公用房，拟租赁房屋建筑面积 1,358.92 平方米，租

赁价格为 72,900.00 元/月。

2014 年 5 月 31 日，公司与上海南瑞实业有限公司签订了《房屋租赁合同》解除协议书，经协商一

致，解除双方于 2013 年 3 月 20 日签订的上述《房屋租赁合同》，房租支付至 2014 年 5 月 31 日。

（2）自 2013 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日止，公司的全资子公司上海日港置信非晶体金属

有限公司承租上海置信（集团）有限公司位于上海市天山西路 1028 号 10,623 平方米厂房作为生产用地，

租赁价格为 743,167.00 元/月。

上述租赁协议已经到期，根据上海日港置信非晶体金属有限公司的经营发展需要，拟继续租赁上述

物业为办公用房，年租金为 891.8 万元，按季度支付，租赁期从 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31

日止。

2、或有事项

2014 年 6 月 25 日，公司与中国融资租赁有限公司签订《最高额保证合同》，为全资子公司上海置

信节能环保有限公司与中国融资租赁有限公司签订的一系列《融资租赁合同》及《租赁合同》项下的全

部租金及其他约定款项的支付义务提供不超过人民币 10 亿元的担保，担保期限为 1 年。

2014 年 9 月 9 日，公司与招商银行股份有限公司上海分行签订《授信协议》，为全资子公司上海置

信节能环保有限公司不超过 1.5 亿元的综合授信提供担保，担保期限为 3 年。

截至 2014 年 12 月 31 日止，公司累计对外担保余额为人民币 2,307.09 万元。

83

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

2015 年 4 月 9 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了公司 2014 年度利润分配预案，

公司拟以 2014 年末总股本 1,244,522,290 股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），本次实

际分配的利润共计 124,452,229 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案尚待公

司 2014 年度股东大会审议通过后实施。

3、销售退回

无。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，报告分部适用的会计政策与公司合并财务报表适用的会计

政策一致。

（2）报告分部的财务信息

项目 主营业务收入 主营业务成本

输配电业务的生产与销售 4,714,607,863.86 4,029,278,746.37

节能环保项目 206,727,061.67 172,087,141.47

贸易类 1,106,285,579.40 1,077,806,232.03

碳资产业务的咨询 1,307,374.26 5,717,687.68

分部间抵销 -1,827,554,035.17 -1,853,830,441.39

合计 4,201,373,844.02 3,431,059,366.16

2、发行股份购买资产暨关联交易事项

84

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2014 年 12 月 17 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨

关联交易具体方案的议案》：公司拟向国网电科院以非公开发行股票的方式购买国网电科院持有的国网

电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 100%股权。上述发行股份购买资产事项尚待公司股东大会审议

通过及中国证券监督管理委员会核准后实施。

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）分类情况

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额

重大且单

项计提坏

账准备的

应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 372,750,121.83 100.00% 5,671,074.20 1.52% 381,511,663.44 100.00% 6,041,077.60 1.58%

小计 372,750,121.83 100.00% 5,671,074.20 1.52% 381,511,663.44 100.00% 6,041,077.60 1.58%

单项金额

不重大但

单项计提

坏账准备

应收账款

合计 372,750,121.83 100.00% 5,671,074.20 1.52% 381,511,663.44 100.00% 6,041,077.60 1.58%

（2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额 年初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例 金额 比例

一年以内 336,929,053.03 90.40% 327,732,749.06 85.91%

一至两年 23,977,402.32 6.43% 1,198,870.12 43,348,156.49 11.36% 2,167,407.82

两至三年 5,565,172.51 1.49% 556,517.25 6,448,488.66 1.69% 644,848.87

三至四年 3,135,449.49 0.84% 940,634.85 847,289.75 0.22% 254,186.93

四至五年 335,985.00 0.09% 167,992.50 320,691.00 0.08% 160,345.50

五年以上 2,807,059.48 0.75% 2,807,059.48 2,814,288.48 0.74% 2,814,288.48

合计 372,750,121.83 100.00% 5,671,074.20 381,511,663.44 100.00% 6,041,077.60

（3）公司本年度无计提应收账款坏账准备，转销金额为 370,003.40 元；公司不存在以前期间已

全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比

85

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

例较大的坏账准备；也不存在本年通过重组等其他方式收回的应收账款的情况。

（4）本账户年末余额前五名单位情况

占应收账款

往来单位名称 与本公司关系 年末金额 年限

总额比例

国家电网公司所属公司 同受实际控制人控制 186,144,843.42 一年以内-五年以上 49.94%

南方电网公司及所属公司 非关联方 21,769,025.00 一年以内-五年以上 5.84%

客户 3 非关联方 54,498,888.00 一年以内 14.62%

客户 4 子公司 32,541,772.55 一年以内 8.73%

客户 5 子公司 13,389,669.64 一年以内 3.59%

合计 308,344,198.61 82.72%

2、其他应收款

（1）分类情况

年末余额 年初余额

分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

单项金额

重大且单

项计提坏

账准备其

他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合一 163,266,401.68 100.00% 365,785.83 0.22% 142,033,677.79 100.00% 249,609.37 0.18%

小计 163,266,401.68 100.00% 365,785.83 0.22% 142,033,677.79 100.00% 249,609.37 0.18%

单项金额

不重大但

单项计提

坏账准备

其他应收

款

合计 163,266,401.68 100.00% 365,785.83 0.22% 142,033,677.79 100.00% 249,609.37 0.18%

（2）组合一中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额 年初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例 金额 比例

一年以内 159,230,735.49 97.53% 138,081,121.42 97.22%

一至两年 3,239,591.82 1.98% 161,979.59 3,469,641.37 2.44% 173,482.07

86

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例 金额 比例

两至三年 313,359.37 0.19% 31,335.94 344,436.00 0.24% 34,443.60

三至四年 344,436.00 0.21% 103,330.80 138,279.00 0.10% 41,483.70

四至五年 138,279.00 0.09% 69,139.50

五年以上 200.00 200.00

合计 163,266,401.68 100.00% 365,785.83 142,033,677.79 100.00% 249,609.37

（3）本期计提坏账准备金额 116,176.46 元；公司报告期内不存在以前期间已全额计提坏账准备，

或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的坏账准备；

也不存在本年通过重组等其他方式收回的其他应收款，不存在核销其他应收款的情况。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

往来单位名称 与本公司关系 年末金额 占其他应收款总额比例 年限 坏账准备

客户 1 子公司 148,871,254.60 91.18% 一年以内

客户 2 非关联方 4,084,200.00 2.50% 一年以内

客户 3 子公司 3,961,009.70 2.43% 一年以内

客户 4 非关联方 1,640,000.00 1.00% 三年以内 84,000.00

客户 5 同受实际控制人控制 844,043.64 0.52% 四年以内 38,082.01

合计 159,400,507.94 97.63% 122,082.01

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额

募集资金 148,871,254.60 128,874,700.00

押金及保证金 14,189,794.37 12,403,716.42

中标服务费 110,600.00 572,461.37

其他 94,752.71 182,800.00

合计 163,266,401.68 142,033,677.79

3、长期股权投资

（1）分类情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 1,599,997,458.51 1,599,997,458.51 1,450,497,458.51 1,450,497,458.51

合计 1,599,997,458.51 1,599,997,458.51 1,450,497,458.51 1,450,497,458.51

87

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（2）对子公司投资

本年 本年计提 减值准备

被投资单位名称 年初余额 本年增加 年末余额

减少 减值准备 年末余额

上海置信电气非晶有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

上海置信电力建设有限公司 26,651,991.65 26,651,991.65

上海置信碳资产管理有限公

2,400,000.00 97,600,000.00 100,000,000.00

司

江苏瑞信低碳技术服务有限

15,300,000.00 15,300,000.00

公司

山西晋能置信电气有限公司 34,841,516.97 34,841,516.97

山东爱普置信非晶合金变压

16,997,031.15 6,000,000.00 22,997,031.15

器有限公司

福建和盛置信非晶合金变压

39,509,004.64 39,509,004.64

器有限公司

上海置信节能环保有限公司 105,198,245.38 105,198,245.38

河南龙源置信非晶合金变压

10,480,183.82 10,480,183.82

器有限公司

上海日港置信非晶体金属有

346,960,100.00 346,960,100.00

限公司

江苏南瑞帕威尔电气有限公

359,502,204.94 359,502,204.94

司

江苏宏源电气有限责任公司 131,750,000.00 131,750,000.00

重庆市亚东亚集团变压器有

160,907,179.96 160,907,179.96

限公司

天津置信安瑞电气有限公司 45,900,000.00 45,900,000.00

合计 1,450,497,458.51 149,500,000.00 - 1,599,997,458.51

4、营业收入、营业成本

（1）分类情况

本年金额 上年金额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务收入 452,817,614.37 393,193,080.59 692,993,090.46 635,722,166.36

其他业务收入 28,049,329.89 27,813,480.83 46,097.31 46,097.31

合计 480,866,944.26 421,006,561.42 693,039,187.77 635,768,263.67

（2）主营业务类别明细

本年金额 上年金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

生产、销售非晶合金变压器 438,256,771.26 379,564,587.23 692,993,090.46 635,722,166.36

88

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年金额 上年金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

生产、销售硅钢铁心配电变压器 13,224,419.05 12,080,789.80

生产、销售其他产品 1,336,424.06 1,547,703.56

合计 452,817,614.37 393,193,080.59 692,993,090.46 635,722,166.36

（3）主营业务按地区分别列示

本年金额 上年金额

地区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华东 191,438,157.80 166,230,633.75 490,089,260.65 449,586,887.35

华北 170,356,638.68 147,925,013.15 24,592,139.70 22,559,775.18

华中 9,749,324.82 8,465,587.33 9,892,991.63 9,075,406.61

华南 33,065,615.35 28,711,716.93 46,778,888.96 42,912,948.25

东北 4,152,830.72 3,606,008.80 27,276,411.65 25,022,211.25

西南 44,055,047.00 38,254,120.63 78,842,107.69 72,326,371.20

西北 15,521,290.18 14,238,566.52

合计 452,817,614.37 393,193,080.59 692,993,090.46 635,722,166.36

5、投资收益

（1）明细项目：

项目 本年金额 上年金额

成本法核算的长期股权投资投资收益 179,966,985.07 126,603,866.95

交易性金融资产处置损益 123,204.27

长期股权投资转让或处置收益 -1,242,176.06

委托贷款利息收入 143,294.74

合计 180,110,279.81 125,484,895.16

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本年金额 上年金额

上海日港置信非晶体金属有限公司 81,319,018.27 65,380,873.74

上海置信电气非晶有限公司 55,246,731.69 51,724,233.74

江苏宏源电气有限责任公司 22,163,772.11 9,498,759.47

江苏南瑞帕威尔电气有限公司 21,237,463.00

合计 179,966,985.07 126,603,866.95

十六、补充财务资料

1、非经常性损益

89

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

非流动资产处置损益 1,167,962.79 -1,896,400.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

9,403,071.96 17,039,583.96

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

- -

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并或业务合并产生的被合并单位期初至合并日的当期净损

- -

益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 8,794,234.00 145,260.95

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

- -

影响

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,387,860.36 1,235,861.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

税前非经常性损益合计 20,753,129.11 16,524,305.64

减：非经常性损益的所得税影响数 4,217,530.30 3,478,441.52

税后非经常性损益 16,535,598.81 13,045,864.12

减：归属于少数股东的税后非经常性损益 903,223.34 264,832.93

归属于母公司所有者的税后非经常性损益 15,632,375.47 12,781,031.19

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 269,938,261.79 270,639,461.94

2、净资产收益率及每股收益

（1）加权平均净资产收益率

90

上海置信电气股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

归属于公司普通股股东的净利润 12.92% 14.48%

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.22% 13.83%

（2）每股收益

本年金额 上年金额

项目

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.22 0.22 0.22

按照《企业会计准则第 34 号—每股收益》的第四章第十三条的相关规定：发行在外普通股或潜在

普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金

额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。因此，公司在计算 2013 年度每股收益

时的基数为公司 2014 年 6 月以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股后的股本数量。

上海置信电气股份有限公司

2015 年 4 月 9 日

91

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