永艺股份 2014 年年度报告
公司代码:603600 公司简称:永艺股份
浙江永艺家具股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人张加勇、主管会计工作负责人吕成及会计机构负责人(会计主管人员)吕成声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第二届董事会第五次会议通过利润分配预案:公司拟以首次公开发行后的总股本 10,000万股为基数,每 10 股派发现金红利 2.20 元(含税),共计分配现金红利 2,200 万元,剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行资本公积金转增。
上述利润分配方案尚须提交股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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永艺股份 2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ...........................................................................................................3
第二节 公司简介 ...............................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................6
第四节 董事会报告 ...........................................................................................................................9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................26
第六节 股份变动及股东情况 .........................................................................................................34
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .........................................................................39
第八节 公司治理 .............................................................................................................................47
第九节 内部控制 .............................................................................................................................51
第十节 财务报告 .............................................................................................................................52
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................132
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永艺股份 2014 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义公司、本公司、永艺股份、
指 浙江永艺家具股份有限公司母公司
永艺有限 指 浙江永艺家具有限公司,本公司前身
安吉永艺家具有限公司,本公司前身浙江永艺家具有限公司的
安吉永艺 指
原名称
永艺投资 指 安吉永艺投资有限公司,本公司控股股东
尚诚永盛 指 安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司,本公司第二大股东
永艺椅业 指 浙江永艺椅业有限公司,本公司子公司
上工永艺 指 安吉上工永艺五金制造有限公司,本公司子公司
永艺贸易 指 安吉永艺家具贸易有限公司,本公司子公司
永艺香港 指 永艺国际(香港)有限公司,本公司子公司
莫克斯 指 莫克斯投资有限公司,永艺香港子公司
安吉交银村镇银行 指 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司,本公司参股公司
保荐机构 指 国信证券股份有限公司
公司法 指 中华人名共和国公司法
证券法 指 中华人名共和国证券法
公司章程 指 浙江永艺家具股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的市场竞争风险、业务风险等风险因素可能带来的影响,敬请广大投资者注意投资风险。详见“第四节 董事会报告 关于公司未来发展的讨论与分析 可能面对的风险因素”。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 浙江永艺家具股份有限公司
公司的中文简称 永艺股份
公司的外文名称 Zhejiang UE Furniture Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 UE
公司的法定代表人 张加勇二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 阮正富
联系地址 浙江省湖州市安吉县递铺镇永艺西路1号
电话 0572-5137669
传真 0572-5136689
电子信箱 ue-ir@uechairs.com三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省湖州市安吉县递铺镇永艺西路1号
公司注册地址的邮政编码 313300
公司办公地址 浙江省湖州市安吉县递铺镇永艺西路1号
公司办公地址的邮政编码 313300
公司网址 www.uechairs.com
电子信箱 ue-ir@uechairs.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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永艺股份 2014 年年度报告五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 永艺股份 603600 /六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内未发生注册变更。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)《浙江永艺家具股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》第五节发行人基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司自 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所上市以来主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司自 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所上市以来控股股东未发生变更。七、 其他有关资料
名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事
办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 8 楼务所(境内)
签字会计师姓名 沃巍勇、周晨
名称 国信证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区金融街兴盛街 6 号国信证券大厦
导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 徐懿、张邦明
持续督导的期间 2015 年 1 月 23 日-2017 年 12 月 31 日八、 其他
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永艺家具股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2015】34 号)核准,公司于 2015 年 1 月向社会公众首次公开发行人民币普通股(A股)2,500 万股,并于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
2013年 年同期增 2012年
主要会计数据 2014年 减(%)
调整后 调整前 调整后 调整前
营业收入 959,851,585.88 897,177,782.30 897,177,782.30 6.99 723,200,408.87 723,200,408.87归属于上市公
司股东的净利 54,345,461.15 59,196,397.84 59,196,397.84 -8.19 57,662,793.38 57,662,793.38润归属于上市公司股东的扣除
59,015,761.50 44,739,703.51 46,974,216.19 31.91 50,853,357.41 52,234,771.09非经常性损益的净利润经营活动产生
的现金流量净 62,983,996.58 80,579,123.06 80,579,123.06 -21.84 47,763,717.53 47,763,717.53额
本期末比
上年同期
2013年末 2012年末
2014年末 末增减(
%)
调整后 调整前 调整后 调整前归属于上市公
司股东的净资 259,326,313.27 233,480,852.12 233,480,852.12 11.07 194,284,454.28 194,284,454.28产
总资产 500,286,235.32 425,483,024.28 425,483,024.28 17.58 390,149,402.95 390,149,402.95
(二) 主要财务指标
2013年 本期比上年 2012年
主要财务指标 2014年 同 期增 减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益(元/股) 0.72 0.79 0.79 -8.86 0.77 0.77
稀释每股收益(元/股) 0.72 0.79 0.79 -8.86 0.77 0.77
扣除非经常性损益后的基
0.79 0.60 0.63 31.67 0.68 0.70
本每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率 减 少 5.43
22.46 27.89 27.89 34.85 34.85
(%) 个百分点
扣除非经常性损益后的加 增 加 3.31
24.39 21.08 22.14 30.74 31.57
权平均净资产收益率(%) 个百分点
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永艺股份 2014 年年度报告二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况□适用 √不适用三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 (如适 2013 年金额 2012 年金额
用)
非流动资产处置损益 -9,680.96 -106,816.44越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
5,692,723.79 8,857,087.54 7,136,043.15按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及 -10,914,810.75 8,355,762.18 1,844,203.48处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
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永艺股份 2014 年年度报告采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,192.15 -41,000.00 -539,716.75其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额
所得税影响额 604,659.72 -2,715,155.39 -1,524,277.47
合计 -4,670,300.35 14,456,694.33 6,809,435.97四、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响金
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
额以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 6,563,100.00 0 -6,563,100.00 -6,563,100.00金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 0 5,890,406.80 5,890,406.80 -5,890,406.80金融负债
合计 6,563,100.00 5,890,406.80 -672,693.20 -12,453,506.80
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永艺股份 2014 年年度报告
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司所属行业为家具制造业,以座椅制造为主。是一家专业研发、生产和销售健康坐具的国家高新技术企业,产品主要涉及办公椅、按摩椅椅身、沙发及功能座椅配件,是目前国内最大的坐具提供商之一。
2014 年,公司董事会认真履行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等法律法规赋予的职责,严格执行股东大会决议,各董事勤勉、尽责,忠实履行职务。为公司依法治理、规范运作、科学决策作了大量富有成效的工作。
当前,国际、国内经济增长趋缓,欧洲、日本等经济体增长乏力。国内经济处于重要的变革、调整期,经济面临下行压力。同时行业整合、产业升级趋势明显,行业内的大企业正在加快新形势下的发展步伐,我们面临的经营环境和竞争状况比过去更复杂、更多变。
2014 年,公司在董事会领导下,紧紧围绕年度经营目标,坚持主业为核心,重研发、重品质、重管理、重服务,积极抢占市场新机遇。在技术研发方面,公司整合内部研发资源,继续加大技术创新力度,建立省级“永艺健康坐具企业研究院”及院士工作站、博士后工作站。2014 年公司获得发明专利 2 项,实用新型专利 33 项,进一步确立了公司在椅业行业的优势地位。在市场营销方面,加强健全市场体系,建立多渠道发展格局。继续扩大在合约市场的份额,推进国内市场及电商业务的发展。在成本、品质、生产效率方面,实施全员改善计划,提高产供销环节的协同效应;推动精益化生产改造,推进“机器换人”,提高全员劳动生产率。
2014 年 12 月,公司首次公开发行股票申请经中国证券监督管理委员会审核通过,并于 2015年 1 月 23 日在上海证券交易所成功上市。永艺股份从此有了一个新的平台、新的起点。
2014 年公司实现营业收入 95,985.16 万元,同比增长 6.99%;实现营业利润 6,213.30 万元,同比减少 6.86%;归属于母公司股东的净利润 5,434.55 万元,同比减少 8.19%;扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 5,901.58 万元,同比增长 31.91%。经营性净现金流量 6,298.40 万元;基本每股收益 0.72 元;净资产收益率 22.46%。
截至 2014 年末,归属于母公司净资产合计 25,932.63 万元。在 2014 年经济形势趋紧的情况下,仍取得了较好的经营业绩,为公司 2015 年及今后相当时期内的持续、快速、健康发展构筑了良好的基础。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 959,851,585.88 897,177,782.30 6.99
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永艺股份 2014 年年度报告
营业成本 778,512,507.50 735,971,149.32 5.78
销售费用 30,112,858.09 27,862,363.51 8.08
管理费用 68,715,630.43 58,159,032.72 18.15
财务费用 1,497,808.05 9,056,646.14 -83.46
经营活动产生的现金流量净额 62,983,996.58 80,579,123.06 -21.84
投资活动产生的现金流量净额 -26,799,304.50 -25,051,099.37 -6.98
筹资活动产生的现金流量净额 -16,380,478.39 -46,823,312.48 65.02
研发支出 24,312,014.00 21,861,083.83 11.21
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司所处行业为家具制造行业,具体属于座椅制造,产品以出口为主。当前,国际、国内经济增长趋缓,欧洲、日本等经济体增长乏力。国内经济处于重要的变革、调整期,经济面临下行压力。同时行业整合、产业升级趋势明显。以上会对公司的主营业务收入产生重大影响。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
宏观经济环境、国家产业政策导向、汇率变动会对出口为主的家具制造行业产生影响,房地产、环保等政策的导向会影响家具制造行业的产销进而影响到座椅的生产和销售。
报告期内,办公椅销售收入较上期增长 42.38%,主要是公司以自筹资金预先投入的募集资金投资项目“新增年产 110 万套办公椅技术改造项目”部分达产,产能、销售增加所致。按摩椅椅身较上年减少 26.47%,主要是“天王椅”系列按摩椅进入销售平稳期,客户备货需求减少,以及日元贬值和日本消费税改革,导致日本市场的需求下降,因此公司按摩椅椅身销量也相应下降。(3) 主要销售客户的情况
本报告期,公司向前 5 名客户销售收入占年度营业收入的比例为 64.68%。
单位:元 币种:人民币
客户名称 销售额 占年度营业收入比例(%)
第一名 246,001,381.72 25.63
第二名 241,200,440.97 25.13
第三名 53,796,293.27 5.60
第四名 41,743,977.63 4.35
第五名 38,055,690.43 3.96
小计 620,797,784.02 64.68
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永艺股份 2014 年年度报告
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期占 本期金额 情
成本 上年同期占
分行 总成本 较上年同 况
构成 本期金额 上年同期金额 总成本比例
业 比例 期变动比 说
项目 (%)
(%) 例(%) 明
家具 主营
制造 业务 774,754,257.61 99.87 729,260,870.37 99.79 6.24
业 成本
主营
其他 业务 970,855.71 0.13 1,532,057.66 0.21 -36.63
成本
合计 775,725,113.32 100.00 730,792,928.03 100.00 6.15
分产品情况
本期占 本期金额 情
成本 上年同期占
分产 总成本 较上年同 况
构成 本期金额 上年同期金额 总成本比例
品 比例 期变动比 说
项目 (%)
(%) 例(%) 明
主营办公
业务 442,247,214.89 57.01 321,771,407.66 44.03 37.44椅
成本
按摩 主营
椅椅 业务 220,585,683.08 28.44 291,887,650.82 39.94 -24.43
身 成本
主营
沙发 业务 61,487,382.97 7.93 60,010,112.53 8.21 2.46
成本
功能 主营
座椅 业务 50,433,976.67 6.50 55,591,699.36 7.61 -9.28
配件 成本
主营
其他 业务 970,855.71 0.13 1,532,057.66 0.21 -36.63
成本
合计 775,725,113.32 100.00 730,792,928.03 100.00 6.15(2) 主要供应商情况
本报告期内,公司向前 5 名供应商采购金额为 14,345.42 万元,占年度采购总额的比例为 21.53%。
单位:元
供应商名称 采购金额 占公司年度采购总额比例(%)
第一名 42,795,605.17 6.42
第二名 40,966,518.52 6.15
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永艺股份 2014 年年度报告
第三名 23,013,979.36 3.45
第四名 22,406,772.54 3.36
第五名 14,271,325.39 2.14
小计 143,454,200.98 21.53
4 费用
单位:元
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
销售费用 30,112,858.09 27,862,363.51 8.08
管理费用 68,715,630.43 58,159,032.72 18.15
财务费用 1,497,808.05 9,056,646.14 -83.46
所得税费用 12,407,744.43 15,376,815.89 -19.31
报告期内财务费用较上年同期减少 83.46%,主要是汇兑净损益变动所致(上年为汇兑净损失5,510,708.43 元,本年为汇兑净收益 1,152,039.75 元)。
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 24,312,014.00
本期资本化研发支出 0
研发支出合计 24,312,014.00
研发支出总额占净资产比例(%) 9.38
研发支出总额占营业收入比例(%) 2.53(2) 情况说明
本公司研发费用包括研发人员工资福利、设计费、模具及试制费、测试费等,报告期内公司研发费用支出 2,431.20 万元,比上年同期增长 11.21%。
公司致力于整合公司内部研发资源,继续加大技术创新力度。报告期内建立了“永艺健康坐具企业研究院”及院士工作站、博士后工作站。报告期内,公司共获得发明专利 2 项,实用新型专利33 项,外观专利 11 项。
6 现金流
单位:元
项目 2014 年 2013 年 增长比例(%)
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永艺股份 2014 年年度报告
经营活动现金流入小计 1,048,572,303.05 1,008,448,686.62 3.98
经营活动现金流出小计 985,588,306.47 927,869,563.56 6.22
经营活动产生的现金流量净额 62,983,996.58 80,579,123.06 -21.84
投资活动现金流入小计 3,101,567.95 3,487,877.01 -11.08
投资活动现金流出小计 29,900,872.45 28,538,976.38 4.77
投资活动产生的现金流量净额 -26,799,304.50 -25,051,099.37 -6.98
筹资活动现金流入小计 102,466,690.00 77,453,550.00 32.29
筹资活动现金流出小计 118,847,168.39 124,276,862.48 -4.37
筹资活动产生的现金流量净额 -16,380,478.39 -46,823,312.48 65.02
1、筹资活动现金流入小计比上年同期增长 32.29%,主要系短期借款增加所致;
2、筹资活动产生的现金流量净额(净支出)比上年同期减少 65.02%,主要是短期借款增加所
致。
7 其他(1) 发展战略和经营计划进展说明
公司始终秉承“诚信务实、开放创新、谦虚感恩、合作共赢”的企业精神,坚持“永而致新,艺臻完美”的经营理念,专注座椅行业,持续为客户提供满意的产品和可信赖的服务,不断巩固和提高企业的行业领先地位,致力于成为世界一流坐具提供商。
2014 年公司围绕经营发展目标,重点开展以下几点工作:
①建立省级“永艺健康坐具企业研究院”及院士工作站、博士后工作站,不断加强研发创新,持续提升健康坐具的科技水平;
②公司继续以座椅为主业,走差异化竞争策略,坚持以中高端产品为重点,致力于服务国内外知名办公椅零售商、进口商以及系统集成商,扩大经营规模,提高市场占有率,增强综合实力,成为国内座椅行业引领者;
③加强深化推进精细化改造,不断夯实提供优质产品的全面能力;
④整合各方资源,大力推行商业模式创新和管理模式创新,强化公司市场销售能力;积极引进研发和管理人才,完善公司治理架构,提升公司管理水平,进一步强化公司的核心竞争力。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 上年增减
(%)
(%) (%) (%)
家具制 增加 0.73
953,465,934.30 774,754,257.61 18.74 7.20 6.24
造业 个百分点
增加 3.88
其他 1,328,096.18 970,855.71 26.90 -33.27 -36.63
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 上年增减
(%)
(%) (%) (%)
增加 2.89
办公椅 550,202,532.70 442,247,214.89 19.62 42.38 37.44
个百分点
按摩椅 减少 2.22
267,952,186.82 220,585,683.08 17.68 -26.47 -24.43
椅身 个百分点
增加 0.85
沙发 75,947,595.34 61,487,382.97 19.04 3.54 2.46
个百分点
功能座 增加 0.21
59,363,619.44 50,433,976.67 15.04 -9.05 -9.28
椅配件 个百分点
增加 3.88
其他 1,328,096.18 970,855.71 26.90 -33.27 -36.63
个百分点
增加 0.73
合计 954,794,030.48 775,725,113.32 18.75 7.11 6.15
个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明(1)公司所属行业为家具制造业。(2)公司主营业务按产品分类分别为办公椅、按摩椅椅身、沙发、功能座椅配件四大类。2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 335,598,054.65 -21.56
境外 619,195,975.83 33.56
主营业务分地区情况的说明
报告期内,公司国内销售业务占公司销售总额的 35.15%,国外销售业务占公司销售总额的64.85%。(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期 上期期末 本期期末 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数
末数占 数占总资 金额较上 明
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总资产 产的比例 期期末变
的比例 (%) 动比例
(%) (%)流动资产:
货币资金 67,557,475.75 13.50 46,764,263.31 10.99 44.46 (1)以公允价值计量且
其变动计入当期损 6,563,100.00 1.54 -100.00 (2)益的金融资产
应收票据 1,971,303.70 0.39 2,269,387.70 0.53 -13.13
应收账款 97,038,069.31 19.40 69,668,368.24 16.37 39.29 (3)
预付款项 9,545,583.76 1.91 5,321,787.82 1.25 79.37 (4)
其他应收款 9,162,421.21 1.83 2,989,969.26 0.70 206.44 (5)
存货 102,342,068.48 20.46 87,724,324.33 20.62 16.66
其他流动资产 10,576,148.78 2.11 7,793,012.64 1.83 35.71 (6)
可供出售金融资产 10,500,000.00 2.10 10,500,000.00 2.47 0
固定资产 174,113,207.61 34.80 168,412,729.90 39.58 3.38
在建工程 335,752.14 0.07 1,185,681.23 0.28 -71.68 (7)
无形资产 10,875,951.78 2.17 10,744,268.77 2.53 1.23
长期待摊费用 3,109,749.53 0.62 4,404,328.28 1.04 -29.39
递延所得税资产 3,158,503.27 0.63 1,141,802.80 0.27 176.62 (8)
短期借款 45,000,000.00 8.99 30,487,210.00 7.17 47.60 (9)以公允价值计量且
其变动计入当期损 5,890,406.80 1.18 (10)益的金融负债
应付票据 1,438,511.45 0.34 -100.00 (11)
应付账款 149,676,029.96 29.92 129,661,095.94 30.47 15.44
预收款项 3,302,730.16 0.66 4,677,567.07 1.10 -29.39
应付职工薪酬 22,734,342.21 4.54 15,220,284.87 3.58 49.37 (12)
应交税费 4,145,829.20 0.83 4,503,959.84 1.06 -7.95
应付利息 81,488.54 0.02 50,221.41 0.01 62.26 (13)
其他应付款 8,797,095.18 1.76 4,978,856.58 1.17 76.69 (14)
递延收益 1,332,000.00 0.27 (15)
递延所得税负债 984,465.00 0.23 -100.00 (16)
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永艺股份 2014 年年度报告
(1)货币资金比上年同期增长 44.46%,主要系短期借款增加及经营积累增加所致。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额零,比上年同期减少 656.31万元,主要系公司期末未履行完毕的远期结售汇合约按相应远期汇率计算的公允价值减少所致。
(3)应收账款比上年同期增加 39.29%,主要系公司本期营业收入增加,相应期末应收账款增加所致。
(4)预付款项比上年同期增加 79.37%,主要系公司期末预付材料款增加所致。
(5)其他应收款比上年同期增加 206.44%,主要系公司期末应收出口退税金额增加所致。
(6)其他流动资产比上年同期增加 35.71%,主要系公司期末待抵扣进项税和预缴税费增加所致。
(7)在建工程比上年同期减少 71.68%,主要系公司年产 110 万套办公椅生产线技术改造项目部分结转固定资产所致。
(8)递延所得税资产比上年同期增加 176.62%,主要系公司期末未履行完毕的远期结售汇合约按相应远期汇率计算的公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异增加,以及计入递延收益的政府补助增加引起的可抵扣暂时性差异增加所致。
(9)短期借款比上年同期增加 47.60%,主要系公司本期借入银行借款所致。
(10)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本期新增 589.04 万元,主要系公司期末未履行完毕的远期结售汇合约按相应远期汇率计算的公允价值减少所致。
(11)应付票据期末余额为零,比上年同期减少 143.85 万元,主要系公司期末银行承兑汇票到期承兑所致。
(12)应付职工薪酬比上年同期增加 49.37%,主要系公司期末应付职工工资、奖金、津贴和补贴增加所致。
(13)应付利息比上年同期增加 62.26%,主要系公司期末银行借款增加所致。
(14)其他应付款比上年同期增加 76.69%,主要系公司期末应付暂收款增加所致。
(15)递延收益期末余额 133.20 万元,系期末与资产相关的政府补助摊销余额增加所致。
(16)递延所得税负债期末余额为零,主要系公司期末未履行完毕的远期结售汇合约按相应远期汇率计算的公允价值变动引起的应纳税暂时性差异减少所致。
(四) 核心竞争力分析
1、公司核心竞争力主要包括以下几个方面:
(1)研发设计方面
公司自设立以来一直重视研发设计能力的提升,坚持自主研发、自主创新,在研发队伍建设、研发设备购置、研发设计项目实施等多方面大力投入;同时,公司依托省级技术中心的平台,秉承“开放创新、合作共赢”的理念,加强与外部科研院所、企业等机构合作。与浙江大学、湖南大学
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永艺股份 2014 年年度报告等高校以及德国 Prof. Deter Mankau、韩国 Hanssem 等个人或机构进行合作研发,充分整合外部力量提升公司产品研发设计能力。
公司为中国办公椅行业标准(QB/T2280-2007)起草单位之一,公司董事长兼总经理张加勇先生和开发部经理程军先生为起草人。公司被评为“高新技术企业”(证书编号:GF201333000137)、“省级健康坐具企业研究院”、“省级专利示范企业”,研发中心被评为“省级技术中心”,公司产品先后获得获得“工艺制造奖铜奖”、“外观设计银奖”、“功能创新奖优秀奖”等多项奖项。截至 2014 年 12 月 31 日,公司拥有发明专利 7 项,实用新型专利 60 项,外观设计 78 项 ,截至2014 年 12 月 31 日,公司拥有座椅开发设计软件著作权 8 项。
(2)产品品质方面
优质的产品品质是公司获得客户信任、赢得客户赞同的基础,是公司业务持续增长的基石。公司自设立以来,始终坚持“永而致新,艺臻完美”的经营理念,全面贯彻执行 ISO9001 质量管理体系(SGS 认证通过)。
公司参照美国 BIFMA 标准、欧盟 EN1335 标准及我国轻工业行业标准(QB/T 2280-2007)制定更为严格的企业标准并贯彻执行,确保公司产品能够满足全球各市场的质量要求。
公司拥有设备齐全的坐具检测中心,能够独立完成座椅的安全性、耐用性检测,对甲醛、重金属、有机锡等有害化学物质进行检测控制。
(3)客户资源方面
经过多年发展,公司积累了丰富的客户资源,与多家客户建立了长期战略合作关系,这为公司的持续发展奠定了重要基础,是公司核心竞争力的重要组成部分。
目前,公司客户包括全球办公用品销售商Staples、全球办公用品销售商Office Depot、美国专业办公家具进口商OSP、麦德龙(Metro)、俄罗斯办公用品销售商和制造商BURO、日本家居连锁超市NITORI、日本办公家具品牌伊藤喜(ITOKI)、韩国家具制造商和零售商韩国Hanssem、北美办公家具系统集成商HNI等众多国际企业,以及按摩椅制造商大东傲胜。
(4)区域方面
发行人所在地浙江省安吉县为我国著名的座椅产业集聚地。2003 年,中国轻工业联合会、中国家具协会授予安吉县“中国椅业之乡”称号,2010 年,安吉县被浙江省人民政府认定为“浙江省现代产业集群示范区”,是全球著名的座椅生产基地。根据安吉县发展改革与经济委员会和浙江省椅业协会统计数据,2014 年安吉椅业规模以上企业实现销售收入 167.8 亿元,椅业企业总数达690 家,其中规模以上企业 137 家,亿元以上企业 29 家。全县椅业产品自营出口量达到 18.5 亿美元,同比增长 12.8%,目前椅业出口企业已经和全球 190 多个国家和地区建立了贸易关系,出口份额占全国同类产品出口份额 45%。
安吉作为我国成熟的座椅产业集聚地,产业上下游配套齐全,产业生产效率和协同效率高,基础设施和配套政策完备,当地政府部门和协会组织促进产业发展的服务意识强;并且安吉区域品牌
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永艺股份 2014 年年度报告优势明显,当地政府部门每年鼓励和组织县内大型椅业企业参加国内外知名家具展,吸引国际客户,也较好地提升了安吉椅业的知名度。
(5)管理方面
长期以来,公司在质量管理、生产运营管理等方面积累了丰富的经验,建立了严格规范的管理体系,持续有效地提升了公司产品的市场竞争力。公司通过执行 ISO9001:2008 质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体系、美国 BIFMA 标准和欧盟 EN1335 标准保证了公司质量管理优势;通过精益生产管理(IE)优化生产流程,在各运营环节全面建立了精益生产理念和制度,实现了短生产周期、高生产效率、低成本和高周转率。
在公司的发展过程中以张加勇先生为核心搭建了一支行业经验丰富、结构合理、稳定的管理团队,该管理团队已具备丰富的市场拓展和管理经验。股份公司设立后,公司逐步建立和完善了现代企业管理制度,形成了产权明晰、责任明确的内部管理体制。公司股东之间,股东与管理层之间,管理层与员工之间互相制约、互为促进,形成了合作和制衡的良好运作体系。勤勉、敬业的管理团队和专业的员工队伍是公司的核心竞争优势之一。
2、提高核心竞争力的规划
(1)公司将充分利用现有的优质客户资源,进一步提高新产品的同步开发能力,抢占技术前沿,提高市场份额;
(2)以提升消费者的健康生活为使命,以“永艺健康坐具企业研究院”为平台,不断加强研发创新,持续提升健康坐具的科技水平;
(3)继续推进精益制造,不断夯实提供优质产品的全面能力;
(4)用好募集资金,寻求低成本的产能扩张,紧跟椅业产业集群和规模经济的步伐,发挥规模优势,进一步提高产品的性价比。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 持有非上市金融企业股权情况
占该公
报告期 报告期所
所持对 最初投资 持有数量 司股权 期末账面 会计核 股份
损益 有者权益
象名称 金额(元) (股) 比例 价值(元) 算科目 来源
(元) 变动(元)
(%)
安吉交 可供出
银村镇 10,500,000 12,600,000 7% 10,500,000 0 售金融 设立
银行 资产
合计 10,500,000 12,600,000 / 10,500,000 0 / /2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类 资金来 投资份 投资期 产品类 是否涉
签约方 预计收益 投资盈亏
型 源 额 限 型 诉
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2014 年
中国建
远期结 1月3日
自有资 设银行 7450 万
售汇合 至 2014 1,592,259.45 否
金 安吉支 美元
约 年 12 月
行
31 日
2015 年
中国建
远期结 1月9日
自有资 设银行 6350 万
售汇合 至 2015 -5,858,775.00 否
金 安吉支 美元
约 年 7 月
行
10 日
2014 年
中国农
远期结 6月3日
自有资 业银行 175 万美
售汇合 至 2014 -53,563.40 否
金 安吉支 元
约 年 12 月
行
31 日
2015 年
中国农
远期结 1月5日
自有资 业银行 37 万美
售汇合 至 2015 -31,631.80 否
金 安吉支 元
约 年 2 月
行
18 日
其他投资理财及衍生品投资情况的说明:
远期结售汇合约预计损失已计提公允价值变动损失;投资期限栏目内填写的时间为多笔远期结售汇合约的交割期。
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】34 号文核准,并经上海证券交易所同意,公司
向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,500 万股,发行价为每股人民币 10.22 元,共
计募集资金 25,550 万元,坐扣承销和保荐费用 2,000 万元后的募集资金为 23,550 万元,已由主承
销商国信证券股份有限公司于 2015 年 1 月 20 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除发行手续
费、信息披露费、材料制作费、会计师费用及律师费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部
费用 1,164 万元后,公司本次募集资金净额为 22,386 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计
师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验【2015】7 号)。
4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内子公司基本情况
单位:万元
公司名称 行业 持股比例 注册资本 年末总资产 年末净资产 营业收入 净利润
永艺椅业 制造业 100% 800 万美元 15,201.49 7,798.68 5,126.28 105.48
上工永艺 制造业 100% 42 万美元 20,524.00 12,688.55 33,730.51 2,366.76
家具贸易 贸易 100% 50 197.20 107.99 386.92 67.32
永艺香港 贸易、投资 100% 1.08 万港元 2,094.11 -9.68 -1.26
莫克斯 投资 100% 1 万港元 1,963.81 -9.31 -0.89安吉交银
银行业 7% 18,000 168,578.57 25,624.12 10,713.18 2,053.87村镇银行
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
公司主要产品为办公椅和按摩椅椅身,办公椅行业和按摩椅行业的竞争状况和市场化程度与
公司业务发展密切相关。
1、办公椅行业竞争状况及市场化程度
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目前,我国办公椅行业尚处发展初期阶段,市场容量和生产能力都在快速增长,市场竞争也较为激烈,特别是中低端产品市场同质化竞争明显,企业利润率水平普遍不高。但中高端产品市场门槛较高,竞争相对有序。行业内部分领先企业逐步转变竞争模式,依靠自主创新能力,努力提高自身研发设计水平,逐步进入国际中高端市场,并开始尝试进入高端市场。
我国是办公家具生产大国,并且在本国经济快速发展和外国企业投资带动下将继续保持高速增长,这将推动我国座椅行业快速发展,并形成一批优秀的领军企业。
2、按摩椅行业竞争状况及市场化程度
从全球范围来看,按摩椅市场主要集中在东亚地区,尤其以日本、韩国、台湾、香港、新加坡、马来西亚和其他东亚国家或地区为主,行业内参与企业众多,市场竞争较激烈,市场化程度较高。国际按摩椅企业包括傲胜(OSIM)、松下电器(含三洋)、富士医疗、发美利等公司,市场集中度较高,中高端按摩椅销售主要集中在上述企业。欧美市场由于文化氛围和消费理念不同,按摩椅市场尚处发展初期,市场容量有待开发。
从生产来看,除日本外,我国已经成为全球最主要的按摩椅生产基地,国外知名品牌纷纷在国内设立合资公司或者寻找合作伙伴,外资或合资生产企业凭借研发设计、生产运营和市场渠道等方面的优势,在全球范围内处于领先水平。我国主要按摩椅生产企业集中在江苏、福建、浙江、上海等地区,包括大东傲胜、上海松下电工有限公司、发美利健康器械(上海)有限公司、蒙发利等公司。
(二) 公司发展战略
公司将继续秉承“诚信务实、开放创新、谦虚感恩、合作共赢”的企业精神,坚持“永而致新,艺臻完美”的经营理念,专注于座椅行业。
公司将继续不断提高技术创新能力和运营管理能力,持续为客户提供满意的产品和可信赖的服务,通过强化供应商管理,整合上下游价值链,为供应商开拓不断成长的发展空间,为员工打造高效率、高价值的事业平台,巩固和提高公司在椅业领域的地位,致力于成为世界一流坐具提供商,引领中国椅业达到世界先进水平。
坐椅之计,健康为本,在未来三到五年,公司将在传统座椅和功能座椅的基础上,结合当代健康科学、人机工程、艺术和文化,全力研究先进的座椅机械工程技术、生理健康与信息处理技术、人机界面适配技术等,立志将研究、制造健康座椅为始终目标,以更多人用上健康座椅、改善健康生活为使命,打造具有坐姿合理,肩背放松,界面舒适以及健康管理等特征的系列健康座椅,提升消费者对健康坐具的认知度,并致力于成为中国健康坐具的领导者。
未来十年,公司将继续以省级“永艺健康坐具企业研究院”为平台,持续大力投入技术创新和产品创新,在技术和产品上达到世界先进水平;继续推进精益化改造,不断夯实提供优质产品的全面能力,为打造优秀的品牌制造商打好基础;在继续夯实基础的同时,整合国内外优势资源,探索商业模式创新和品牌营销建设,为打造行业内优秀品牌企业持续努力。
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(三) 经营计划
2015 年,是公司资本化发展的开局之年,是公司发展提质增效之年。2015 年,在国家经济发展的新常态下,公司要紧密结合战略目标,坚持依法治企、合规经营、做大做强、保证经营业绩稳定增长;要探索商业模式创新,进一步增强战略管控能力和市场竞争活动;持续提升技术创新能力,确保技术领先和技术特色,强化服务提升,传递客户至上、精细致远的价值追求。围绕 2015年公司经营发展工作的目标,2015 年公司将重点推进以下工作:
1、深入进行国家产业政策、竞争对手、行业形势、滚动规划等方面的研究,积极探索公司经营模式拓展,研究做好风险管理,促进技术、产品和商业模式创新相结合,为公司培育新的经济增长点提供新的途径。
2、公司将坚持以座椅为主业,继续走差异化竞争策略,坚持以中高端产品为重点,致力于服务国内外知名办公椅零售商、进口商以及系统集成商,扩大经营规模,提高市场占有率,增强综合实力,成为国内座椅行业引领者。
3、完善公司技术创新体系,加强基础研发条件建设,建立以公司经营战略为目标,以市场需求为导向的信息沟通机制,以省级“永艺健康坐具企业研究院”为平台确保研发项目按时有序推进,探索在新的技术领域实现突破。
4、充分利用资本市场平台,继续深化精益化改造,进一步推进信息化水平,提升自动化水平和生产效率,力争实现产能规模的跨越式发展;借助资本市场平台,与国际著名品牌公司合作推动国内市场发展,提高企业品牌知名度,强化公司市场销售能力;积极引进研发和管理人才,完善公司治理架构,提升公司管理水平,进一步强化公司的核心竞争力。
5、充分用好募投资金,做好募投项目的管理工作,推进建设进度,以促进核心技术发展和产能扩充,满足公司发展需求。
6、深化内控体系建设,进一步强化内部审计经济监督职能,持续推进风险管理融入主营业务流程。持续推进公司职能体系有效运行,强化公司管理目标,完善和优化公司管理流程,提升公司经营效果和效率。
(四) 可能面对的风险
1、国际经济下行的风险
公司办公椅、功能座椅配件、沙发主要销售到北美、欧洲、日韩等市场,主要客户为各市场知名的办公家具零售商、进口商或制造商等。公司另一主要产品为按摩椅椅身,按摩椅的下游终端市场也以日韩、东南亚、台湾、香港等境外市场为主。如果国外市场持续低迷,经济环境继续恶化,市场需求减少,甚至出现贸易摩擦等情况,可能会对公司业务持续增长产生不利影响。
2、人民币汇率波动风险
公司办公椅、沙发等产品以外销为主,外销收入占主营业务收入的比例较高。公司外销业务以美元结算,每期外汇收款金额较大且呈上升趋势。人民币汇率波动对企业经营业绩有较大
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永艺股份 2014 年年度报告影响,公司虽然开展了远期结售汇业务,但仍不能完全规避美元对人民币汇率波动带来的汇兑风险。
3、技术研发及新产品开发风险
座椅产品注重外观、功能和品质,追求健康、环保,需要公司在新技术、新工艺、新材料等方面进行持续研究,并不断开发出符合市场需求的新产品。在公司产能持续扩大的背景下,如果公司不能准确预测新产品的市场发展趋势、把握新技术和新工艺的发展方向,不能迅速开发出满足客户需求的产品,这将削弱公司的竞争优势,对公司市场地位、客户积累、经济效益及发展前景都将造成不利影响。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
公司本次执行财政部 2014 年新颁布或修订的相关会计准则,对公司以前年度及本期财务状况、经营成果和现金流量不产生影响,符合财政部、中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的要求,能够客观公正地反映公司财务状况和经营成果。同意公司自相关文件规定的起始日开始执行财政部 2014 年新颁布或修订的相关会计准则。详细内容见上海证券交易所网站,公告编号:2015-009。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司 2014 年 1 月 25 日召开的 2014 年度第一次临时股东大会审议通过了上市后适用的公司章程,对公司发行上市后的股利分配政策进行了规定,同时还通过了《关于公司未来三年分红回报(2014-2016 年度)》,对公司上市后未来三年的分红回报规划做出了规定。
报告期内,公司的现金分红政策和执行情况符合《公司章程》的规定和股东大会的决议要求,相关的决策程序和机制完备,独立董事勤勉尽责地对利润分配方案发表了意见。公司保持利润分配政策的连续性和稳定性,兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展;重视对投资者的回报;按照当年实现的可供分配利润规定比例向股东分配利润;重视对社会公众股东的合理投资回报和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。
2014 年 7 月 30 日,公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于<公司 2014 年半年度利润分配预案>的议案》,对股东进行现金分红 6,500,000.00 元,按股东出资比例进行分配。2015 年 4 月 8 日,公司第二届董事会第五次会议审议通过了《2014 年度利润分配预案》,拟以首
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永艺股份 2014 年年度报告次公开发行后的总股本 10,000 万股为基数,每 10 股派发现金红利 2.20 元(含税),共计分配现金红利 2,200 万元,剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行资本公积金转增。该利润分配方案尚须提交股东大会审议。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并
每 10 股送 现金分红的数 中归属于上
分红 派息数 每 10 股转 报表中归属于
红股数 额 市公司股东
年度 (元)(含 增数(股) 上市公司股东
(股) (含税) 的净利润的
税) 的净利润
比率(%)
2014 年 3.07 28,500,000.00 54,345,461.15 52.44
2013 年 2.93 22,000,000.00 59,196,397.84 37.16
2012 年 2.67 20,000,000.00 57,662,793.38 34.68五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
一、环境安全保障
办公家具制造属于低污染行业,公司一直以来注重“产品质量、环境保护、能源资源利用、安全生产”等工作的推进,通过严格生产过程、环境保护和危险源识别等各环节的管控,有效促进了公司产品质量的提高、生产安全的保障、节能降耗的实现和行业竞争力的提升。永艺股份秉承“对用户负责、对社会负责”的宗旨,注重于建设、保证公司质量、环境、安全健康等方面内容,并建立了完善的相关管理体系,目前永艺股份已通过ISO9001:2008、ISO14001:2004、GB/T28001-2001的质量体系、环境管理、职业健康安全管理三体系合一认证,并通过了省级清洁生产的审核。一方面减少本公司经营对环境造成的影响(废气、噪音、废弃物等),另一方面将逐步减少原料、水、电等能源、资源方面的消耗。在以预防为主的前提下,加强安全意识的培训,推行良好的工作方式,并对员工定期进行体检;对设备按时保养维修,以免泄漏造成能源损耗或环境污染。三体系的建立和清洁生产工作的开展,使永艺股份的承担的公共责任符合并超过了法律法规的要求,对公司和未来的环境保护、安全生产、公共安全、产品安全等实现了有效管理。公司先后获得《浙江省绿色环保*诚信示范企业》、《浙江省绿色企业》、《安吉县安全生产工作先进企业》、《安吉县安全生产工作示范企业》、《湖州市安全生产标准化三级企业》等荣誉。
二、职工权益保护
员工是企业最宝贵的财富,是企业持续发展壮大的重要保障,公司视“为员工打造高效率、高价值的事业平台”为核心价值观,坚持以人为本,在员工的培训、关怀等方面采取了各项有力举措:
1、规范用工和薪酬福利制度,保障员工合法权益。
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永艺股份 2014 年年度报告
依据《劳动合同法》等法律法规的要求,公司与员工签订《劳动合同》,合同签订率达100%;公司建立并不断完善包括薪酬体系、激励机制、养老保险、医疗保险、住房公积金等在内的薪酬与福利制度,按时足额为员工缴纳“五险一金”; 公司按时足额发放员工工资,从未发生拖欠、克扣员工工资的行为;
2、规范安全生产制度,保障企业生产安全。
公司高度重视安全生产,采取安全生产目标管理和安全生产责任制,层层分解安全生产控制指标,逐级签订安全责任书,加大安全生产教育力度,加强安全消防设备设施的检查维修保养,制订了应急预案、定期开展应急演练,认真进行安全隐患排查治理工作,控制各类事故发生,安全生产形势稳定。公司自成立以来从未发生重大安全责任事故。先后被评为“县平安创建示范企业”,“湖州市平安细胞创建示范单位”。
3、完善员工培训制度,确保享有平等学习机会。
制定年度培训计划,规范培训对象,通过内部、外部的各类培训、使员工达到本岗位工作所要求的专业知识、工作技能方面的规范标准,并根据公司战略发展的需要和现代科技、管理的进度,适时地对员工进行更新知识的培训,促进员工专业技能和综合知识向纵深发展,提高员工的整体素质的提升。根据现代企业发展需求,将企业经营管理人才安排参加委外培训。如参加浙江大学EMBA总裁研修班、清华大学企业高层管理进修班、复旦大学的资本运作学习班、中南财经政法大学资金链与财务掌控班、APC高级企业管理师、生产管理师培训等,积极加快企业高级经营管理人才素质提升。同时与台湾健峰培训学校、汇聚投资有限公司等国内知名机构进行合作,积极拓展培训覆盖面,在企业各类人才中广泛开展素质提升培训,由公司人力资源部跟踪进行培训效果评估。
4、开展员工文体活动,丰富员工业余生活。
公司始终坚持“以人为本”,积极加大对公司软环境建设的投入,着力营造丰富多彩、积极向上的企业文化氛围。公司每年积极开展多样化的文体活动:一年一届的职工运动会,成立有公司篮球队、足球队、羽毛球队、排舞协会等;两年一次的全体职工旅游。同时公司购置各类专业技术、科技知识、文化娱乐等图书,创办“永艺职工书屋”,通过书屋规范化管理及激励政策,引导职工“多读书、读好书”的文化生活习惯,使职工整体素质不断提升,2008年“永艺职工书屋”即被评为首批省级“职工示范”书屋。规范“职工书屋”管理制度,不断满足员工的精神文化需求,丰富员工业余生活的同时,提倡员工积极、健康、向上的生活理念。
三、保护客户和供应商的合法权益
公司注重上下游产业链的权益保护。为客户提供质量稳定、交货及时、价格具有竞争力的产品以保障客户的权益;为供应商合情合理定价、及时支付货款以保障供应商的合法权益。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明不适用
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第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、资产交易、企业合并事项□适用√不适用四、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用五、重大关联交易□适用 √不适用六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保 担 担
担保发 担保
方与 担 保 保 是否 是否 关
生日期 是否
担保 上市 被担保 担保 担保 保 是 逾 存在 为关 联
担保金额 (协议 已经
方 公司 方 起始日 到期日 类 否 期 反担 联方 关
签署 履行
的关 型 逾 金 保 担保 系
日) 完毕
系 期 额报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
0的担保)报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
0公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 29,349,000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 29,349,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 29,349,000
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担保总额占公司净资产的比例(%) 11.32其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
0对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
公司与银行签署的是最高额抵押担保合同(最高抵押担保
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 金额2934.9万元),截至报告签署日,子公司已归还银行
贷款,担保余额为0。担保情况说明
3 其他重大合同无七、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能
及时履 如未能
是否 是否
行应说 及时履
承诺 承诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺时间及期限 明未完 行应说
背景 类型 内容 行期 严格
成履行 明下一
限 履行
的具体 步计划
原因
永艺投资、尚诚 2015 年 1 月 23 日
股份
永盛、张加勇、 附注 1 至 2020 年 1 月 22 是 是
限售
尚巍巍 日
2015 年 1 月 23 日
股份
阮正富 附注 2 至 2018 年 1 月 22 是 是
与首 限售
日次公
张加勇、尚巍巍、
开发 其他 附注 3 附注 3 是 是
阮正富行相
公司、实际控制 2015 年 1 月 23 日关的
其他 人、控股股东、 附注 4 至 2018 年 1 月 22 是 是承诺
董事、高管 日
公司、控股股东、
其他 附注 5 长期 是 是
董监高
2018 年 1 月 23 日
永艺投资、尚诚
其他 附注 6 至 2020 年 1 月 22 是 是
永盛
日
其他 阮正富 附注 6 2016 年 1 月 23 日 是 是
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至 2018 年 1 月 22
日
国信证券股份有
限公司、天健会
计师事务所(特
其他 附注 7 长期 是 是
殊普通合伙)、
浙江天册律师事
务所
解决 永艺投资、尚诚
同业 永盛、张加勇、 附注 8 长期 是 是
竞争 尚巍巍、阮正富
永艺投资、尚诚
其他 永盛、张加勇、 附注 9 长期 是 是
尚巍巍、阮正富
永艺投资、尚诚
附注
其他 永盛、张加勇、 长期 是 是
10
尚巍巍、阮正富
附注
其他 公司 长期 是 是
11
附注 1:发行人实际控制人张加勇、尚巍巍和控股股东安吉永艺投资有限公司,以及股东安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司承诺:自发行人首次公开发行股票并上市之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;在所持公司股份锁定期满后两年内无减持公司股份意向。
附注 2:发行人股东阮正富承诺:自发行人首次公开发行股票并上市之日起一年内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;在所持公司股份锁定期满后两年内无减持公司股份意向。
附注 3:担任发行人董事、高级管理人员的张加勇、尚巍巍、阮正富承诺:在担任永艺家具董事、高级管理人员期间,除上述股份锁定外,每年转让的股份不超过持有的公司股份总数的 25%。离职后半年内不转让所持有公司的股份,离职 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占其所持有的公司股份总数的比例不超过 50%。若公司上市后 6 个月内公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价(若在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,股价应作相应调整),其持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月,且不因其职务变更或离职等原因而终止履行。
附注 4:为稳定公司股价,保护中小股东和投资者利益,公司特制定以下稳定公司股价的预案,公司、公司实际控制人、控股股东、董事、高级管理人员就稳定公司股价的预案作出相关承诺:
(一)启动股价稳定措施的具体条件
公司在上市后三年内连续二十个交易日收盘价均低于最近一期定期报告的每股净资产时,公司将及时公告并按公告内容启动股价稳定措施。
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(二)具体的股价稳定措施
公司在上市后三年内股价低于每股净资产时,公司将推出以下股价稳定措施中的一项或多项:
1、公司将以 2,000 万元自有资金回购公司股份;
2、公司控股股东永艺投资和实际控制人张加勇、尚巍巍夫妇将以 2,000 万元(三方合计)增持公司股票;
3、公司董事(独立董事除外)和高级管理人员将各自以上一年度薪酬(津贴)的 30%资金增持公司股票。
公司将严格按照交易所和证监会要求实施上述措施,将根据证监会和交易所规定、指引要求及时进行公告。
公司控股股东永艺投资和实际控制人、公司董事、高级管理人员在启动股价稳定措施时应提前告知公司具体实施方案以便公告。
稳定公司股价的具体方案将根据相关法律、法规的规定和要求制定,并确保不会因公司社会公众股占比不足而不符合上市条件。
(三)公告程序
公司应在满足实施稳定股价措施条件之日起 2 个交易日发布提示公告,并在提示公告后 5 个交易日内制定并公告股价稳定具体措施。如未按上述期限公告稳定股价措施的,则应及时公告具体措施的制定进展情况。
(四)约束措施
1、公司自愿接受主管机关对其上述股价稳定措施的制定、实施等进行监督,并承担相关责任。
2、公司未履行上述公开承诺,公司应在未履行承诺的事实得到确认的次一交易日公告相关情况,公司法定代表人将在证监会指定报刊上公开作出解释并向投资者道歉。
3、若公司控股股东未履行上述公开承诺,公司控股股东及实际控制人将在证监会指定报刊上公开作出解释并向投资者道歉。在当年公司向股东分红时,控股股东自愿将其分红所得交由公司代管,作为履行承诺的保证。如果当年分红已经完成,控股股东自愿将下一年分红所得交由公司代管,作为履行承诺的保证。
4、若公司董事及高级管理人员未履行上述公开承诺,公司不得将其作为股权激励对象,或调整出已开始实施的股权激励方案的行权名单;视情节轻重,公司可以对未履行承诺的董事及高级管理人员,采取扣减绩效薪酬、津贴、降薪、降职、停职、撤职等处罚措施。公司对董事及高级管理人员采取上述处罚措施应符合公司章程的规定。
5、公司应及时对稳定股价措施和实施方案进行公告,并将在定期报告中披露公司及其控股股东、董事、高级管理人员关于股价稳定措施的履行情况,及未履行股价稳定措施时的补救及改正情况。
6、公司将提示及督促公司未来新聘任的董事、高级管理人员履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定措施的相应承诺要求。
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附注 5:若公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员负有其各自承诺的回购新股、购回股份、赔偿损失等义务。
(一)相关主体的承诺
1、发行人相关承诺
公司承诺:“若本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将及时提出股份回购预案,并提交董事会、股东大会讨论,依法回购首次公开发行的全部新股(不含原股东公开发售的股份),回购价格按照发行价(若在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,股价应相应调整)加算银行同期存款利息确定,并根据相关法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时,如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。
若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。
上述违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本公司及本公司控股股东、董事、监事、高级管理人员将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。”
2、发行人控股股东的相关承诺
发行人控股股东安吉永艺投资有限公司承诺:“若发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法购回首次公开发行时本公司已转让的发行人原限售股份(如有),购回价格按照发行价(若在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,股价应相应调整)加算银行同期存款利息确定,并根据相关法律、法规及公司章程等规定的程序实施,在实施上述股份购回时,如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。
若因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。”
3、发行人董事、监事及高级管理人员相关承诺
发行人董事、监事、高级管理人员承诺:“若因本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。”
发行人董事、主要自然人股东阮正富承诺:“若发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法购回首次公开发行时本人已转让的发行人原限售股份(如有),购回价格按照发行价(若在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,股价应相应调整)
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永艺股份 2014 年年度报告加算银行同期存款利息确定,并根据相关法律、法规及公司章程等规定的程序实施,在实施上述股份购回时,如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。
若因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。”
(二)公告程序
若本次公开发行股票的招股说明书被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,在公司收到相关认定文件后 2 个交易日内,相关各方应就该等事项进行公告,并在前述事项公告后及时公告相应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。
(三)约束措施
1、若上述承诺未得到及时履行,公司将及时进行公告,并将在定期报告中披露公司及公司控股股东、董事、监事、高级管理人员关于上述相关承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。
2、若公司控股股东未履行上述公开承诺,公司控股股东及实际控制人将在证监会指定报刊上公开作出解释并向投资者道歉。在当年公司向股东分红时,控股股东自愿将其分红所得交由公司代管,作为履行承诺的保证。如果当年分红已经完成,控股股东自愿将下一年分红所得交由公司代管,作为履行承诺的保证。
3、若公司董事、监事及高级管理人员未履行上述公开承诺,公司不得将其作为股权激励对象,或调整出已开始实施的股权激励方案的行权名单;视情节轻重,公司可以对未履行承诺的董事、监事及高级管理人员,采取扣减绩效薪酬、津贴、降薪、降职、停职、撤职等处罚措施。公司对董事、监事及高级管理人员采取上述处罚措施应符合公司章程的规定。
附注 6:持有公司 5%以上股份的股东永艺投资、尚诚永盛、阮正富就持股意向及减持意向承诺如下:
承诺人所持公司股份在锁定期满后两年内无减持公司股份意向;如超过上述期限其拟减持公司股份的,承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。
若因承诺人未履行上述承诺而获得收入的,所得收入归公司所有,承诺人将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。若因未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,承诺人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
附注 7:公司首次公开发行股票并上市的保荐机构国信证券股份有限公司、申报会计师天健会计师事务所(特殊普通合伙)、发行人律师浙江天册律师事务所作出承诺:
如承诺人在本次发行工作期间未勤勉尽责,导致承诺人所制作、出具的文件对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述,或在披露信息时发生重大遗漏,并造成投资者直接经济损失的,在该等违法事实被认定后,承诺人将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者
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永艺股份 2014 年年度报告利益的原则,自行并督促发行人及其他过错方一并对投资者直接遭受的、可测算的经济损失,选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。承诺人保证遵守以上承诺,勤勉尽责地开展业务,维护投资者合法权益,并对此承担责任。
附注 8:为避免今后与发行人产生同业竞争,本公司控股股东永艺投资、公司实际控制人张加勇和尚巍巍夫妇、主要股东尚诚永盛和阮正富已分别出具承诺函,承诺将不以直接或间接的方式从事与永艺家具相同或相似的业务,以避免与永艺家具的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争;保证将采取合法及有效的措施,促使其拥有控制权的其他企业(包括但不限于自营、合资或联营)不从事、参与与永艺家具的生产经营相竞争的任何活动的业务;其拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与永艺家具的生产经营构成竞争的活动,则立即将上述商业机会通知永艺家具,在通知中所指定的合理期间内,永艺家具作出愿意利用该商业机会的肯定答复,则尽力将该商业机会给予永艺家具;如违反以上承诺,其愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给永艺家具造成的所有直接或间接损失。
附注 9:控股股东安吉永艺投资有限公司、实际控制人张加勇、尚巍巍及主要股东阮正富、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司承诺:“公司已按规定为其员工办理并足额缴纳养老、工伤、失业、基本医疗、生育等各类社会保险。如应有权部门要求或决定,公司需要为员工补缴社会保险或公司因未为员工缴纳社会保险而承担任何罚款或损失,由承诺人承担所有相关金钱赔付责任。”
附注 10:控股股东安吉永艺投资有限公司、实际控制人张加勇、尚巍巍及主要股东阮正富、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司承诺:“如应有权部门要求或决定,公司需要为员工补缴住房公积金或公司因未为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损失,由承诺人承担所有相关金钱赔付责任。”
附注 11:鉴于人民币汇率变动具有一定不确定性,公司已承诺:今后原则上不再新办理“汇权盈”等较为复杂的远期外汇业务;如果根据业务发展需要,确需办理,公司必须完善相关内部控制制度,对办理“汇权盈”等较为复杂的远期外汇业务的审核和管理程序做出专门规定,在履行完相关程序后方可办理。八、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
天健会计师事务所(特殊普通境内会计师事务所名称
合伙)
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 7
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永艺股份 2014 年年度报告
名称 报酬
保荐人 国信证券股份有限公司 0九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未收到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十、可转换公司债券情况□适用 √不适用十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年 1 月 26 日起,财政部陆续修订和发布了《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等八项具体准则。
根据财政部要求,新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据财政部规定,本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述新会计准则,并按照新准则的衔接规定对比财务报表进行调整。
本公司根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,对合并报表进行了追溯调整,如下表:1 长期股权投资准则边等对于合并财务报表影响(一),其他新准则的执行未对公司合并财务报表产生影响。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 归属于母公司 可供出售金融
单位 长期股权投资 归属于母公司
股东权益(+/-) (+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)浙江安吉交银村镇
0 -10,500,000 10,500,000 0银行股份有限公司
合计 / 0 -10,500,000 10,500,000 0长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
上述会计政策变更,仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资”两个报表项目金额产生影响,对本公司2013年度资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。
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永艺股份 2014 年年度报告十二、其他重大事项的说明□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2015】34 号”文批准,公司于获准向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,500 万股。经上海证券交易所自律监管决定书【2015】16 号文批准,公司股票于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所上市交易。本次发行后公司总股本由 7,500 万股变更为 10,000 万股。二、 证券发行与上市情况
截至本报告期末近三年,公司无证券发行与上市情况。三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 8年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数
8,373(户)截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
0(户)年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复
0的优先股股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
报告 持有有限
股东名称 期末持股 比例 情况 股东
期内 售条件股
(全称) 数量 (%) 股份 性质
增减 份数量 数量
状态安吉永艺投资有限
0 31,125,000 41.50 31,125,000 无 0 境内非国有法人公司
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永艺股份 2014 年年度报告安吉尚诚永盛股权
0 19,687,500 26.25 19,687,500 无 0 境内非国有法人投资管理有限公司
阮正富 0 10,125,000 13.50 10,125,000 无 0 境内自然人
张加勇 0 7,312,500 9.75 7,312,500 无 0 境内自然人
何烽 0 2,625,000 3.50 2,625,000 无 0 境内自然人
黄卫书 0 2,250,000 3.00 2,250,000 无 0 境内自然人浙江蓝山投资管理
0 1,125,000 1.50 1,125,000 无 0 境内非国有法人有限公司
张茂 0 750,000 1.00 750,000 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 数量
种类 数量无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有限 交易情况
序号 件股东名 售条件股份 新增可上 限售条件
可上市交易
称 数量 市交易股
时间
份数量
自发行人首次公开发行股票并上市
安吉永艺 之日起 36 个月内,不转让或者委托
1 投资有限 31,125,000 2018-1-23 0 他人管理其本次发行前已直接或间
公司 接持有的发行人股份,也不由发行人
回购该部分股份。
自发行人首次公开发行股票并上市
安吉尚诚
之日起 36 个月内,不转让或者委托
永盛股权
2 19,687,500 2018-1-23 0 他人管理其本次发行前已直接或间
投资管理
接持有的发行人股份,也不由发行人
有限公司
回购该部分股份。
自发行人首次公开发行股票并上市
之日起 36 个月内,不转让或者委托
3 张加勇 7,312,500 2018-1-23 0 他人管理其本次发行前已直接或间
接持有的发行人股份,也不由发行人
回购该部分股份。
自发行人首次公开发行股票并上市
之日起一年内,不转让或者委托他人
4 阮正富 10,125,000 2016-1-23 0 管理其本次发行前已直接或间接持
有的发行人股份,也不由发行人回购
该部分股份。
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永艺股份 2014 年年度报告
自发行人首次公开发行股票并上市
之日起一年内,不转让或者委托他人
5 黄卫书 2,250,000 2016-1-23 0 管理其本次发行前已直接或间接持
有的发行人股份,也不由发行人回购
该部分股份。
自发行人股票上市之日起一年内,不
转让或者委托他人管理本人于本次
6 何烽 2,625,000 2016-1-23 0
发行前所持有的发行人股份,也不由
发行人回购该部分股份。
自发行人股票上市之日起一年内,不
浙江蓝山
转让或者委托他人管理本人于本次
7 投资管理 1,125,000 2016-1-23 0
发行前所持有的发行人股份,也不由
有限公司
发行人回购该部分股份。
自发行人股票上市之日起一年内,不
转让或者委托他人管理本人于本次
8 张茂 750,000 2016-1-23 0
发行前所持有的发行人股份,也不由
发行人回购该部分股份。
上述股东关联关 公司各股东之间的关联关系为:张加勇持有永艺投资 60%股权、其妻子尚巍
系或一致行动的 巍持有永艺投资 40%股权;永艺投资持有尚诚永盛 63.5714%的股权;阮正富
说明 持有尚诚永盛 21.1904%的股权。四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 安吉永艺投资有限公司
单位负责人或法定代表人 张加勇
成立日期 2008 年 6 月 12 日
组织机构代码 67618504-1
注册资本 5,000,000
实业投资(不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的主要经营业务
项目)未来发展战略报告期内控股和参股的其他境内外
无上市公司的股权情况其他情况说明
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永艺股份 2014 年年度报告(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 张加勇
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
2001 年至今历任公司执行董事兼总经理、董事长兼总经理,最近 5 年内的职业及职务
现任公司董事长兼总经理过去 10 年曾控股的境内外上市公
无司情况
姓名 尚巍巍
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
2001 年参与创办安吉永艺,历任公司行政部经理、董事,现最近 5 年内的职业及职务
任公司董事。过去 10 年曾控股的境内外上市公
无司情况
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况安吉尚诚永盛
2011 年 6 月
股权投资管理 张加勇 57770867-9 1,968,750 股权投资
23 日有限公司
情况说明 安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司持有永艺股份 26.25%的股权。
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永艺股份 2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从
公司领取的 报告期在其
任期起始 任期终止 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 应付报酬总 股东单位领
日期 日期 增减变动量 原因
额(万元) 税 薪情况
前)
董事长/总
张加勇 男 39 2014-7-30 2017-7-29 7,312,500 7,312,500 65.98
经理
尚巍巍 董事 女 41 2014-7-30 2017-7-29 19.14
董事/副总
阮正富 男 49 2014-7-30 2017-7-29 10,125,000 10,125,000 46.07
经理
董事会秘
阮正富 男 49 2014-8-9 2017-8-8
书
何烽 董事 男 41 2014-7-30 2017-7-29 2,625,000 2,625,000
朱长岭 独立董事 男 62 2014-7-30 2017-7-29 5.00
熊伟 独立董事 男 51 2014-7-30 2017-7-29 5.00
张红英 独立董事 女 48 2014-7-30 2017-7-29 5.00
笪玲玲 监事长 女 36 2014-7-30 2017-7-29 16.30
戴泽荣 职工监事 男 33 2014-7-30 2017-7-29 7.78
李伟 监事 女 33 2014-7-30 2017-7-29 9.53
卢成益 副总经理 男 41 2014-8-9 2017-8-8 39.72
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永艺股份 2014 年年度报告
陈永春 副总经理 男 44 2014-8-9 2017-8-8 39.72
黄忠良 副总经理 男 56 2014-8-9 2017-8-8 39.40
财务负责
吕成 男 43 2014-8-9 2017-8-8 30.52
人
合计 / / / / / 20,062,500 20,062,500 / 310.02 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
张加勇 2001 年至今历任公司执行董事兼总经理、董事长兼总经理,现任公司董事长兼总经理。
尚巍巍 2001 年参与创办安吉永艺,历任公司行政部经理、董事,现任公司董事。
阮正富 2005 年至 2010 年 4 月任永艺有限副总经理,2010 年 5 月起任公司董事、副总经理,现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
2005 年 1 月至 2011 年 11 月任浙江永艺椅业有限公司董事;现任浙江科祥股权投资有限公司董事兼总经理、杭州掌酷信息科技有限公司董事、
何烽 上海同立广告传播有限公司董事、浙江金固股份有限公司(002488)董事、北京派瑞威行广告有限公司董事、浙江科特汽配股份有限公司董事、
本公司董事。
1999 年至今任职于中国家具协会,历任副秘书长、副理事长、理事长。现任中国家具协会理事长、中国家具标准化技术委员会主任委员、本朱长岭
公司独立董事、曲美家具集团股份有限公司独立董事、江苏恒康家居科技股份有限公司独立董事。
熊伟 2003 年至今浙江大学管理学院,现任教授、博士生导师,浙江大学质量管理研究中心主任,本公司独立董事。
1999 年至今任职于浙江财经大学会计学院,现任副教授、硕士生导师、党总支书记兼副院长,本公司独立董事、东南网架(002135)上市公张红英
司独立董事。
笪玲玲 2007 年起任公司行政部经理,现任公司行政部经理,兼任人力资源部经理。2011 年 8 月 6 日经股东大会选举为公司监事。
戴泽荣 2008 年 11 月起任公司资源开发部经理;现任公司资源开发部经理、监事。
李伟 2006 年 9 月至今,先后任职于艾尔斯、永艺有限及本公司。现任公司监事。
2001 年 5 月至 2004 年 12 月在永艺有限任职,2005 年 1 月至 2006 年 3 月任永艺椅业副总经理,2006 年 4 月起任公司副总经理,现任公司副卢成益
总经理。
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永艺股份 2014 年年度报告
2001 年 5 月至 2004 年 12 月任永艺有限开发部经理,2005 年 1 月至 2009 年 12 月历任永艺椅业开发部经理、副总经理,2010 年 1 月起任上陈永春
工永艺副总经理,现任公司副总经理,兼任上工永艺副总经理。
2004 年 5 月至 2004 年 12 月任永艺有限五金项目负责人,2005 年 1 月至 2009 年 2 月任永艺椅业副总经理,2009 年 3 月起任上工永艺副总经黄忠良
理。现任公司副总经理,兼任上工永艺副总经理。
吕成 2001 年至今历任公司财务科长、财务部经理,现任公司财务负责人,长期负责公司财务管理工作。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张加勇 永艺投资 执行董事 2008 年 6 月 12 日 /
张加勇 尚诚永盛 董事长 2011 年 6 月 23 日 /
尚巍巍 永艺投资 总经理 2008 年 6 月 12 日 /
尚巍巍 尚诚永盛 总经理、董事 2011 年 6 月 23 日 /
在股东单位任职情况的说明 无(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张加勇 永艺投资 执行董事
张加勇 尚诚永盛 董事长
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永艺股份 2014 年年度报告
张加勇 永艺椅业 董事长、总经理
张加勇 上工永艺 董事长、总经理
张加勇 永艺家贸 执行董事、总经理
张加勇 永艺香港 董事
张加勇 莫克斯 执行董事
张加勇 浙江省椅业协会 会长
张加勇 安吉交银村镇银行 董事
尚巍巍 永艺投资 总经理
尚巍巍 尚诚永盛 董事、总经理
尚巍巍 上工永艺 董事
尚巍巍 永艺椅业 董事
阮正富 永艺椅业 董事
阮正富 尚诚永盛 董事
阮正富 上工永艺 董事
阮正富 永艺香港 董事
何烽 浙江科祥股权投资有限公司 董事、总经理
何烽 杭州掌酷信息科技有限公司 董事
何烽 上海同立广告传播有限公司 董事
何烽 金固股份(002488) 董事
何烽 北京派瑞威行广告有限公司 董事
何烽 浙江科特汽配股份有限公司 董事
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永艺股份 2014 年年度报告
朱长岭 中国家具协会 理事长
朱长岭 中国家具标准化技术委员会 主任委员
朱长岭 曲美家具集团股份有限公司 独立董事
朱长岭 江苏恒康家居科技股份有限公司 独立董事
熊伟 浙江大学物流与决策优化研究所 副所长
熊伟 浙江大学管理学院质量与绩效管理研究所 所长
张红英 浙江财经学院会计学院 副教授、党总支书记
张红英 浙江省内部审计协会 理事
张红英 东南网架(002135) 独立董事
李伟 上工永艺 监事
李伟 永艺椅业 监事
陈永春 上工永艺 副总经理
黄忠良 上工永艺 副总经理在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的薪酬标准由公司创立大会决议确定,高级管理人员绩效考核方案由董事会决议确定。
根据 2008 年 8 月 6 日创立大会决议,独立董事每年津贴五万元;不在公司任职的董事、监事不在公司领
取报酬和津贴;在公司工作的董事或监事,薪酬标准按其在公司实际担任的经营管理职务制定。公司高
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 管人员的分配与考核以企业经济效益为出发点,根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的工作目标,
进行综合考核,根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。其他任职人员根据公司所处行业及地区情
况,结合公司的实际经营状况合理确定。董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情
详见“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。况
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永艺股份 2014 年年度报告报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计 310.02 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司核心技术人员共有 8 名。本公司核心技术人员简历如下:
张加勇:简历见上文“董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历”
阮正富:简历见上文“董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历”
陈永春:简历见上文“董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历”
卢成益:简历见上文“董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历”
黄忠良:简历见上文“董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历”
程军:1972 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工程师。2005 年 3 月起在永艺有限任职,现任公司办公椅开发部经理,未在其他单位兼职。程军先生是《中华人民共和国轻工业标准——办公椅》起草人之一。
金寺苗:1973 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工程师。2001 年 5 月起加入本公司,先后任开发科科长、生产技术部经理等职务,现任公司沙发项目部副总经理,未在其他单位兼职。
段大伟:1981 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2002 年毕业于浙江大学,本科学历。2006 年 9 月起加入本公司,先后任市场部经理、市场总监等职务,现任公司宜家事业部副总经理兼市场总监。
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永艺股份 2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 465
主要子公司在职员工的数量 1,379
在职员工的数量合计 1,844母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
0人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,471
销售人员 29
技术人员 98
财务人员 14
行政人员 232
合计 1,844
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科 60
大专 92
其他 1,692
合计 1,844(二) 薪酬政策
公司的薪酬制度是根据公司所处行业及地区情况,结合公司的实际经营情况合理确定的。具体遵循的原则包括:(1)实行岗位工资加绩效考核和计件工资相结合;(2)坚持公平、按劳分配、效率优先、激励和约束相结合的原则;(3)坚持员工和企业共同发展;(4)兼顾公司长期发展的原则。(三) 培训计划
为加强公司队伍建设,不断提高员工的专业水平和职业素养,提高公司管理人员的专业水准和管理能力,公司根据企业发展的实际需要制定培训计划。员工培训以内部培训和委外培训相结合,主要包括:
1、新员工入职培训和定期的消防安全教育培训;
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永艺股份 2014 年年度报告
2、线长、车间主任等基层管理干部岗位技能培训;
3、特殊工种实际操作培训和证书考试;
4、定期开展新产品投产质量保证及管控方法培训;
5、中高层管理干部委外培训;
6、管理人员根据个人需求及主管安排,定期参加本岗位技能业务知识的委外培训。(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
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永艺股份 2014 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
(一)公司治理
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定以及《公司章程》的要求,完善法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,有效运行公司内控体系,公司股东大会、董事会、监事会、独立董事和管理层均严格按照内控制度的要求规范运行,切实维护公司和股东的合法权益。
股东大会:公司股东大会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定,审议股东大会职权范围内的事项,维护公司股东的合法权益,对董事与监事的任免、利润分配、《公司章程》及公司治理制度的制定、首次公开发行股票并上市等重大事项进行了审议并做出有效决议。
董事会:公司董事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定,对公司生产经营方案、高级管理人员任命、内部机构的设置、基本制度的制定、首次公开发行股票并上市等事项进行审议并作出有效决议;同时,对需要股东大会审议的事项及时提交股东大会审议,切实发挥了董事会的作用。
监事会:公司监事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定,对公司财务工作、公司董事及高级管理人员的工作、公司重大生产经营决策等重大事项实施了有效监督,充分发挥了监事会的监督作用。
独立董事:公司独立董事自任职以来,均依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等法律法规和公司规定的要求,积极参与公司决策,发挥了在财务、法律、战略等方面的专业特长,维护了全体股东的利益,促使公司治理结构不断完善。公司独立董事未对各次董事会会议的有关决策提出异议。
专门委员会:报告期内,公司董事会各专门委员会对公司财务状况、重大战略决策、薪酬制定、人员任免等事项进行了审议,其设立和运行有效提升了董事会运行的效率、决策的科学性及监督的有效性,促进了公司治理结构的完善。
(二)内部知情人登记管理
报告期内,公司严格按照相关要求规范公司内幕信息管理行为,严格控制内幕信息的传播途径和范围,确保信息披露的公平、公正、公开。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、股东大会情况简介
会议 决议情 决议刊 决议
召开日期 会议议案名称
届次 况 登的指 刊登
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永艺股份 2014 年年度报告
定网站 的披
的查询 露日
索引 期
1、《关于调整公司申请首次公开发行股票并上
市方案》;
2、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司章程
2014 (草案)>的议案》;
年第 3、《关于公司未来三年分红回报(2014-2016
审议通
一次 年度)》;
2014.01.25 过全部
临时 4、《关于公司首次公开发行股票并上市后三年
议案
股东 内稳定股价预案》;
大会 5、《关于同意公司为本次公开发行上市出具相
应承诺及制定约束措施》;
6、《关于公司股东大会授权公司董事会全权办
理公司本次公开发行股票并上市相关事宜》。
1、《2013 年董事会工作报告》;
2、《监事会 2013 年工作报告》;
3、《独立董事述职报告》;2013
4、《2013 年度财务决算报告》;
年年 审议通
5、《2014 年度财务预算报告》;
度股 2014.03.12 过全部
6、《2013 年年度报告》;
东大 议案
7、《2013 年度利润分配方案》;会
8、《关于聘请 2014 年度审计机构》;
9、《年度融资授权》;
10、《关于核定公司对外担保全年额度》。
1、《关于调整公司申请首次公开发行股票并上
市方案的议案》;
2、《关于调整首次公开发行股票募集资金投资
项目的议案》;
3、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司章程
(草案)>的议案》;
4、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司独立2014
董事工作制度>的议案》;年第
5、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司关联 审议通二次
2014.04.23 交易决策制度>的议案》; 过全部临时
6、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司信息 议案股东
披露管理制度(草案)>的议案》;大会
7、《关于修订<浙江永艺家具股份有限公司募集
资金管理办法(草案)>的议案》;
8、《关于修订《<浙江永艺家具股份有限公司投
资者关系管理制度(草案)>的议案》;
9、《关于公司股东大会授权公司董事会全权办
理公司本次公开发行股票并上市相关事宜的议
案》。2014
年第 1、《关于董事会换届选举的议案》;
审议通
三次 2、《关于监事会换届选举的议案》;
2014.7.30 过全部
临时 3、《关于<公司 2014 年半年度利润分配预案>
议案
股东 的议案》。大
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永艺股份 2014 年年度报告会2014年第
审议通
四次 1、《关于审议浙江永艺家具股份有限公司办理
2014.8.30 过全部
临时 2014 年度远期外汇业务的议案》。
议案股东大会2014年第
审议通
五次 1、《关于调整首次公开发行股票募集资金投资
2014.12.18 过全部
临时 项目的议案》。
议案股东大会三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
张加勇 否 7 7 0 0 0 否 6
尚巍巍 否 7 7 0 0 0 否 6
阮正富 否 7 7 0 0 0 否 6
何烽 否 7 7 0 0 0 否 6
朱长岭 是 7 7 0 0 0 否 6
熊伟 是 7 7 0 0 0 否 6
张红英 是 7 7 0 0 0 否 6
年内召开董事会会议次数 7
其中:现场会议次数 7
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司有关事项提出异议。
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永艺股份 2014 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会下设审计、提名、战略、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内,根据中国证监会、上交所及《公司章程》、各专业委员会工作细则的相关规定,公司董事会各专门委员会认真、勤勉地履行各自的职责,充分发挥作用,对公司科学决策、规范运作起到了很好的推动作用。各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成,未提出其他意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,公司监事会严格按照《公司章程》及相关法规的要求,对本公司依法依规运作情况、财务情况等事项进行了认真的监督检查,在对这些事项的监督检查中未提出异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,公司董事会和薪酬考核委员会根据当年的利润完成情况对公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方案,另结合同行业的年薪平均水平以及公司的现状,将公司经营者的年薪与公司盈利水平挂钩,以充分调动经营者的积极性,进一步健全高级管理人员的绩效考核机制,强化责任目标约束,不断提高公司高级管理人员的进取、务实的精神和责任意识。
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永艺股份 2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定建立健全内部控制制度并保持其有效性是公司董事会的责任,监事会对董事会建立与实施内部控制制度进行监督,公司经理层负责组织领导内部控制的日常运行。公司董事会严格按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引和相关规定的要求,通过建立规范有效的内部控制制度并不断加以完善和落实以保证公司各项生产经营活动符合规范要求,降低经营风险,保证财务报告的真实性、准确性和完整性。
2、内部控制制度建设情况
公司治理方面,公司制定了《公司章程》、股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理(总裁)班子工作细则》等,明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制,完善了法人治理结构。
投资方面:公司制定了《投资决策管理制度》等,对授权审批权限进行了严格的规定。
业务活动方面:公司按照相关规定和公司业务发展需要,制定了《货币资金内部控制制度》、《货币资金支付管理办法》、《采购与付款内部控制制度》、《库存物资内部控制制度》《成本费用内部控制制度》、《销售预收款内部控制制度》、《固定资产及低值易耗品内部控制制度》、《财务管理制度》等,对公司的各项业务活动进行规范。
关联交易方面:公司按照有关规定制定了《关联交易决策制度》,明确划分了股东大会、董事会的审批权限,规定了审议和表决程序,明确了交易双方的权利和义务。
内部监督方面:公司依法设立了监事会、董事会审计委员会、内审部等机构和部门,制定了《内部审计制度》,通过审查和评价公司治理、经营活动等相关资料,进一步完善管理以促进经济目标的实现。
报告期内,公司内部控制处于正常运行状态,不存在重大缺陷。
是否披露内部控制自我评价报告:否二、内部控制审计报告的相关情况说明
根据财会办【2012】30 号《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制管理体系的通知》的有关规定,公司 2014 年度不需要进行内部控制审计。
是否披露内部控制审计报告:否三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
报告期内未发生年报信息披露重大差错情况。
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永艺股份 2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
天健审〔2015〕2558 号浙江永艺家具股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江永艺家具股份有限公司(以下简称永艺股份公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永艺股份公司管理层的责任,这种责任包括: 1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
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永艺股份 2014 年年度报告
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,永艺股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了永艺股份公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国杭州 中国注册会计师:
二〇一五年四月八日
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永艺股份 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 浙江永艺家具股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 67,557,475.75 46,764,263.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
6,563,100.00损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,971,303.70 2,269,387.7
应收账款 97,038,069.31 69,668,368.24
预付款项 9,545,583.76 5,321,787.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,162,421.21 2,989,969.26
买入返售金融资产
存货 102,342,068.48 87,724,324.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,576,148.78 7,793,012.64
流动资产合计 298,193,070.99 229,094,213.3非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
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永艺股份 2014 年年度报告
投资性房地产
固定资产 174,113,207.61 168,412,729.90
在建工程 335,752.14 1,185,681.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,875,951.78 10,744,268.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,109,749.53 4,404,328.28
递延所得税资产 3,158,503.27 1,141,802.80
其他非流动资产
非流动资产合计 202,093,164.33 196,388,810.98
资产总计 500,286,235.32 425,483,024.28流动负债:
短期借款 45,000,000.00 30,487,210.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
5,890,406.80损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,438,511.45
应付账款 149,676,029.96 129,661,095.94
预收款项 3,302,730.16 4,677,567.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,734,342.21 15,220,284.87
应交税费 4,145,829.20 4,503,959.84
应付利息 81,488.54 50,221.41
应付股利
其他应付款 8,797,095.18 4,978,856.58
应付分保账款
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永艺股份 2014 年年度报告保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 239,627,922.05 191,017,707.16非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债
递延收益 1,332,000.00
递延所得税负债 984,465.00其他非流动负债
非流动负债合计 1,332,000.00 984,465.00
负债合计 240,959,922.05 192,002,172.16所有者权益
股本 75,000,000.00 75,000,000.00其他权益工具其中:优先股
永续债
资本公积 4,018,477.37 4,018,477.37减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 7,899,976.79 5,002,833.16一般风险准备
未分配利润 172,407,859.11 149,459,541.59
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永艺股份 2014 年年度报告
归属于母公司所有者权益合计 259,326,313.27 233,480,852.12
少数股东权益
所有者权益合计 259,326,313.27 233,480,852.12
负债和所有者权益总计 500,286,235.32 425,483,024.28
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:浙江永艺家具股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 31,723,037.20 6,925,489.97
以公允价值计量且其变动计入当期
6,563,100.00损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 86,177,394.43 53,321,041.02
预付款项 8,810,765.12 3,214,098.99
应收利息
应收股利
其他应收款 8,371,428.37 8,494,487.74
存货 61,358,341.58 44,192,102.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,499,546.11 7,659,072.77
流动资产合计 206,940,512.81 130,369,393.33非流动资产:
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 53,375,466.24 53,375,466.24
投资性房地产
固定资产 30,999,781.33 23,288,632.14
在建工程 277,752.14 1,097,681.23
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永艺股份 2014 年年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 364,418.13 54,063.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,765,628.85 4,668,706.55
递延所得税资产 2,354,638.54 470,217.02
其他非流动资产
非流动资产合计 103,637,685.23 93,454,766.59
资产总计 310,578,198.04 223,824,159.92流动负债:
短期借款 25,000,000.00 10,487,210.00
以公允价值计量且其变动计入当期
5,858,775.00损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,438,511.45
应付账款 106,090,865.24 57,502,267.91
预收款项 3,148,783.76 3,751,343.00
应付职工薪酬 10,491,873.33 5,185,886.58
应交税费 1,894,019.50 692,250.59
应付利息 45,958.54 14,288.07
应付股利
其他应付款 50,479,052.48 38,002,503.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 203,009,327.85 117,074,261.02非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
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永艺股份 2014 年年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,332,000.00
递延所得税负债 984,465.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,332,000.00 984,465.00
负债合计 204,341,327.85 118,058,726.02所有者权益:
股本 75,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 737,102.28 737,102.28
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,899,976.79 5,002,833.16
未分配利润 22,599,791.12 25,025,498.46
所有者权益合计 106,236,870.19 105,765,433.90
负债和所有者权益总计 310,578,198.04 223,824,159.92
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 959,851,585.88 897,177,782.30
其中:营业收入 959,851,585.88 897,177,782.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 886,803,758.41 838,825,303.57
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永艺股份 2014 年年度报告
其中:营业成本 778,512,507.50 735,971,149.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,218,112.75 4,959,360.11
销售费用 30,112,858.09 27,862,363.51
管理费用 68,715,630.43 58,159,032.72
财务费用 1,497,808.05 9,056,646.14
资产减值损失 2,746,841.59 2,816,751.77
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
-12,453,506.80 4,867,885.17列)
投资收益(损失以“-”号填列) 1,538,696.05 3,487,877.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 62,133,016.72 66,708,240.91
加:营业外收入 5,695,576.05 8,857,087.54
其中:非流动资产处置利得 2,852.26
减:营业外支出 1,075,387.19 992,114.72
其中:非流动资产处置损失 12,533.22
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 66,753,205.58 74,573,213.73
减:所得税费用 12,407,744.43 15,376,815.89
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 54,345,461.15 59,196,397.84
归属于母公司所有者的净利润 54,345,461.15 59,196,397.84
少数股东损益六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
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永艺股份 2014 年年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 54,345,461.15 59,196,397.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,345,461.15 59,196,397.84
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.72 0.79
(二)稀释每股收益(元/股) 0.72 0.79本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 626,319,643.98 461,377,030.90
减:营业成本 517,430,388.42 393,900,854.78
营业税金及附加 1,386,653.97 1,432,166.26
销售费用 24,326,744.30 20,815,759.64
管理费用 40,082,706.75 31,113,854.31
财务费用 419,559.18 7,474,764.28
资产减值损失 2,116,568.04 1,280,858.48
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
-12,421,875.00 4,867,885.17列)
投资收益(损失以“-”号填列) 1,592,259.45 3,487,877.01
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永艺股份 2014 年年度报告
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 29,727,407.77 13,714,535.33
加:营业外收入 3,809,326.22 7,524,808.28
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 672,122.84 499,571.18
其中:非流动资产处置损失 12,533.22
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 32,864,611.15 20,739,772.43
减:所得税费用 3,893,174.86 2,541,133.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 28,971,436.29 18,198,639.19五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,971,436.29 18,198,639.19七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
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永艺股份 2014 年年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 984,765,537.50 951,064,408.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 54,049,253.11 45,008,324.32
收到其他与经营活动有关的现金 9,757,512.44 12,375,953.80
经营活动现金流入小计 1,048,572,303.05 1,008,448,686.62
购买商品、接受劳务支付的现金 776,969,187.55 734,104,560.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 109,817,156.38 97,037,370.05
支付的各项税费 46,817,449.10 44,244,159.21
支付其他与经营活动有关的现金 51,984,513.44 52,483,473.95
经营活动现金流出小计 985,588,306.47 927,869,563.56
经营活动产生的现金流量净额 62,983,996.58 80,579,123.06二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,538,696.05 3,487,877.01
处置固定资产、无形资产和其他长
82,871.90期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,480,000.00
投资活动现金流入小计 3,101,567.95 3,487,877.01
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永艺股份 2014 年年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长
29,900,872.45 28,538,976.38期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,900,872.45 28,538,976.38
投资活动产生的现金流量净额 -26,799,304.50 -25,051,099.37三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 102,466,690.00 77,453,550.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 102,466,690.00 77,453,550.00
偿还债务支付的现金 87,953,900.00 100,778,645.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
30,893,268.39 23,310,522.48现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 187,695.00
筹资活动现金流出小计 118,847,168.39 124,276,862.48
筹资活动产生的现金流量净额 -16,380,478.39 -46,823,312.48四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,152,039.75 -5,510,708.43影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,956,253.44 3,194,002.78
加:期初现金及现金等价物余额 46,601,222.31 43,407,219.53
六、期末现金及现金等价物余额 67,557,475.75 46,601,222.31
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 596,038,852.76 448,522,070.08
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永艺股份 2014 年年度报告
收到的税费返还 52,143,170.06 43,400,609.72
收到其他与经营活动有关的现金 78,119,926.73 121,496,061.36
经营活动现金流入小计 726,301,949.55 613,418,741.16
购买商品、接受劳务支付的现金 534,351,048.38 436,292,028.55
支付给职工以及为职工支付的现金 31,263,085.57 25,376,291.70
支付的各项税费 8,060,664.19 3,209,433.34
支付其他与经营活动有关的现金 102,091,671.93 103,847,555.66
经营活动现金流出小计 675,766,470.07 568,725,309.25
经营活动产生的现金流量净额 50,535,479.48 44,693,431.91二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,592,259.45 3,487,877.01
处置固定资产、无形资产和其他长
63,481.27期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,480,000.00
投资活动现金流入小计 3,135,740.72 3,487,877.01
购建固定资产、无形资产和其他长
14,646,236.07 5,458,497.65期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,646,236.07 5,458,497.65
投资活动产生的现金流量净额 -11,510,495.35 -1,970,620.64三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 62,466,690.00 47,453,550.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 62,466,690.00 47,453,550.00
偿还债务支付的现金 47,953,900.00 70,778,645.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,711,601.76 22,066,572.90现金
支付其他与筹资活动有关的现金 187,695.00
筹资活动现金流出小计 77,665,501.76 93,032,912.90
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永艺股份 2014 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -15,198,811.76 -45,579,362.90四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,134,415.86 -5,115,611.73影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,960,588.23 -7,972,163.36
加:期初现金及现金等价物余额 6762448.97 14734612.33
六、期末现金及现金等价物余额 31,723,037.20 6,762,448.97
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一 数
项目 专 般 股
其他 所有者权益合计
永 减:库 项 风 东
股本 优先 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
续 存股 储 险 权
股 他 收益
债 备 准 益
备
一、上年期末余额 75,000,000.00 4,018,477.37 5,002,833.16 149,459,541.59 233,480,852.12加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 4,018,477.37 5,002,833.16 149,459,541.59 233,480,852.12三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填 2,897,143.63 22,948,317.52 25,845,461.15列)
(一)综合收益总额 54,345,461.15 54,345,461.15(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
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永艺股份 2014 年年度报告
(三)利润分配 2,897,143.63 -31,397,143.63 -28,500,000.00
1.提取盈余公积 2,897,143.63 -2,897,143.632.提取一般风险准备3.对所有者(或股
-28,500,000.00 -28,500,000.00东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 4,018,477.37 7,899,976.79 172,407,859.11 259,326,313.27
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
其他 所有者权益合计
减:库 项 风 东
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 存股 储 险 权
先 续 收益
他 备 准 益
股 债
备
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永艺股份 2014 年年度报告
一、上年期末余额 75,000,000.00 4,018,477.37 3,182,969.24 112,083,007.67 194,284,454.28加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 4,018,477.37 3,182,969.24 112,083,007.67 194,284,454.28三、本期增减变动
金额(减少以“-” 1,819,863.92 37,376,533.92 39,196,397.84号填列)(一)综合收益总
59,196,397.84 59,196,397.84额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 1,819,863.92 -21,819,863.92 -20,000,000.00
1.提取盈余公积 1,819,863.92 -1,819,863.922.提取一般风险准备3.对所有者(或
-20,000,000.00 -20,000,000.00股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转
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永艺股份 2014 年年度报告1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 4,018,477.37 5,002,833.16 149,459,541.59 233,480,852.12
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
专
项目 具 其他
减:库 项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 储
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 75,000,000.00 737,102.28 5,002,833.16 25,025,498.46 105,765,433.90加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 737,102.28 5,002,833.16 25,025,498.46 105,765,433.90
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永艺股份 2014 年年度报告三、本期增减变动
金额(减少以“-” 2,897,143.63 -2,425,707.34 471,436.29号填列)(一)综合收益总
28,971,436.29 28,971,436.29额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 2,897,143.63 -31,397,143.63 -28,500,000.00
1.提取盈余公积 2,897,143.63 -2,897,143.632.对所有者(或
-28,500,000.00 -28,500,000.00股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
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永艺股份 2014 年年度报告(六)其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 737,102.28 7,899,976.79 22,599,791.12 106,236,870.19
上期
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 减:库 项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 收益
股 债 备一、上年期末余
75,000,000.00 737,102.28 3,182,969.24 28,646,723.19 107,566,794.71额加:会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年期初余
75,000,000.00 737,102.28 3,182,969.24 28,646,723.19 107,566,794.71额三、本期增减变
动金额(减少以 1,819,863.92 -3,621,224.73 -1,801,360.81“-”号填列)(一)综合收益
18,198,639.19 18,198,639.19总额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
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永艺股份 2014 年年度报告
(三)利润分配 1,819,863.92 -21,819,863.92 -20,000,000.00
1.提取盈余公积 1,819,863.92 -1,819,863.922.对所有者(或
-20,000,000.00 -20,000,000.00股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余
75,000,000.00 737,102.28 5,002,833.16 25,025,498.46 105,765,433.90额
法定代表人:张加勇 主管会计工作负责人:吕成会计机构负责人:吕成
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永艺股份 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
浙江永艺家具股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由安吉永艺投资有限公司、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司和张加勇等 4 位自然人共同发起,在原浙江永艺家具有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,于 2011 年 8 月 8 日在湖州市工商行政管理局登记注册。公司现持有注册号为 330523000012611 的《企业法人营业执照》,注册资本 7,500 万元,股份总数7,500 万股(每股面值 1 元)。公司股票已于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。经营范围:家具及配件、办公用品制造、销售;五金配件加工、销售;自营进出口业务(详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》)。主要产品或提供的劳务:办公椅、按摩椅椅身及沙发、功能座椅配件等。
2. 合并财务报表范围
本公司将安吉上工永艺五金制造有限公司、浙江永艺椅业有限公司、安吉永艺家具贸易有限公司、永艺国际(香港)有限公司和莫克斯投资有限公司等五家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
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永艺股份 2014 年年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
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9. 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高
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永艺股份 2014 年年度报告于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。10. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额计提坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。11. 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。12. 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。13. 投资房地产
不适用14. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 5-30 5 或 10 3.17-19.00
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专用设备 平均年限法 5-10 5 或 10 9.00-19.00
运输工具 平均年限法 5 5 或 10 18.00-19.00
其他设备 平均年限法 3-10 5 或 10 9.00-31.6715. 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。16. 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
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永艺股份 2014 年年度报告方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18. 长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
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①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。(3)、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。21. 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计
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永艺股份 2014 年年度报告能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。22. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。23. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。24. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。25. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财
政部于 2014 年修订或新制定发布 本次变更经公司二届四次董事会审
的《企业会计准则第 9 号──职工 议通过。薪酬》等八项具体会计准则。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2013 年 12 月 31 日合并资产负债表项目
可供出售金融资产 10,500,000.00
长期股权投资 -10,500,000.002013 年 12 月 31 日母公司资产负债表项目
可供出售金融资产 10,500,000.00
长期股权投资 -10,500,000.00(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%[注]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%等
[注]:按 17%的税率计缴。公司出口货物享受“免、抵、退”税政策,根据财政部、国家税
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永艺股份 2014 年年度报告务总局财税〔2009〕88 号文,出口家具及家具配件退税率为 15%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江永艺家具股份有限公司 15%
安吉上工永艺五金制造有限公司、浙江永艺椅业有限
25%公司、安吉永艺家具贸易有限公司
永艺国际(香港)有限公司、莫克斯投资有限公司 按经营所在地区的规定税率
2. 税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2010〕272 号文,公司被认定为高新技术企业,自 2010 年 1 月起按 15%的税率计缴企业所得税,有效期 3 年;根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2013〕294 号文,公司通过高新技术企业复审,自 2013 年 1 月起按 15%的税率计缴企业所得税,有效期 3 年。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,844.70 62,211.88
银行存款 67,215,631.05 46,270,495.43
其他货币资金 265,000.00 431,556.00
合计 67,557,475.75 46,764,263.31
其中:存放在境外的款项
总额2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 6,563,100.00其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 6,563,100.00
其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 6,563,100.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,971,303.70 2,269,387.70
商业承兑票据
合计 1,971,303.70 2,269,387.70
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
计提坏 103,411,623.39 98.86 6,373,554.08 6.16 97,038,069.31 73,654,625.41 98.41 3,986,257.17 5.41 69,668,368.24账准备的应收账款
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独计提 1,191,442.20 1.14 1,191,442.20 100.00 1,191,442.20 1.59 1,191,442.20 100.00坏账准备的应收账款
合计 104,603,065.59 / 7,564,996.28 / 97,038,069.31 74,846,067.61 / 5,177,699.37 / 69,668,368.24
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 99,440,314.86 4,972,015.74 5
1至2年 1,347,107.87 134,710.79 10
2至3年 1,939,104.45 581,731.34 30
3 年以上 685,096.21 685,096.21 100
合计 103,411,623.39 6,373,554.08
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 2,387,296.91 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位:元 币种:人民币
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 33,911,393.61 32.42 1,695,569.68
客户二 13,264,180.65 12.68 663,209.03
客户三 7,975,290.80 7.62 398,764.54
客户四 6,888,197.83 6.59 344,409.89
客户五 4,362,127.47 4.17 218,106.37
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小 计 66,401,190.36 63.48 3,320,059.51(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,043,599.76 94.74 4,721,787.82 88.73
1至2年 1,984.00 0.02 600,000.00 11.27
2至3年 500,000.00 5.243 年以上
合计 9,545,583.76 100 5,321,787.82 100账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位:元 币种:人民币
单位名称 期末数 未结算原因
浙江天册律师事务所 500,000.00 预付服务费
小 计 500,000.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
单位:元 币种:人民币
占预付款项余额的
单位名称 期末数 比例(%)
凯瑞(亚洲)有限公司 4,701,545.76 49.25
SUZHOU GS CALTEX TRADING CO.,LTD. 794,832.62 8.33
LI PENG ENTERPRISE CO.,LTD. 519,723.93 5.44
浙江天册律师事务所 500,000.00 5.24
中国对外贸易广州展览总公司 456,286.87 4.78
小 计 6,972,389.18 73.047、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 7,879,052.30 83.84 7,879,052.30 2,256,803.67 71.58 2,256,803.67重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风 1,518,452.20 16.16 235,083.29 15.48 1,283,368.91 896,031.70 28.42 162,866.11 18.18 733,165.59险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 9,397,504.50 / 235,083.29 / 9,162,421.21 3,152,835.37 / 162,866.11 / 2,989,969.26期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
安吉县国家税务局 7,879,052.30 经单独测试,未发生减值
合计 7,879,052.30 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 932,199.13 46,609.96 5
1至2年 147,236.98 14,723.70 10
2至3年 378,952.09 113,685.63 30
3 年以上 60,064.00 60,064.00 100
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永艺股份 2014 年年度报告
合计 1,518,452.20 235,083.29组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 72,217.18 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 7,879,052.30 2,256,803.67
押金保证金 470,083.34 609,300.00
应收暂付款 934,699.86 235,029.96
其 他 113,669.00 51,701.74
合计 9,397,504.50 3,152,835.37(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
安吉县国家税 应收出口退
7,879,052.30 [注 1] 83.84
务局 税
安吉县管道燃 燃气用气保
410,000.00 [注 2] 4.36 103,000.00
气有限公司 证金
孙 毅 备用金 100,000.00 1 年以内 1.06 5,000.00
游宗意 备用金 89,500.00 1 年以内 0.95 4,475.00
左宗雷 备用金 80,500.00 1 年以内 0.86 4,025.00
合计 备用金 8,559,052.30 1 年以内 91.07 116,500.00
[注 1]:其中账龄 1 年以内 7,767,934.11 元,1-2 年 111,118.19 元。
[注 2]:其中账龄 1 年以内 80,000.00 元,2-3 年 330,000.00 元。8、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,513,040.29 350,775.33 44,162,264.96 33,813,084.46 274,005.54 33,539,078.92
在产品 1,602,821.19 1,602,821.19 4,594,230.48 4,594,230.48
库存商品 56,983,553.12 406,570.79 56,576,982.33 49,962,755.89 371,740.96 49,591,014.93周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 103,099,414.60 757,346.12 102,342,068.48 88,370,070.83 645,746.50 87,724,324.33(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 274,005.54 109,368.90 32,599.11 350,775.33在产品
库存商品 371,740.96 177,958.60 143,128.77 406,570.79周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 645,746.50 287,327.50 175,727.88 757,346.129、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 10,576,148.78 7,793,012.64
合计 10,576,148.78 7,793,012.64
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10、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
被投 本 本 本 本 本期
单位
资 期 期 期 期 期 期 现金
期初 期末 持股
单位 增 减 初 增 减 末 红利
比例
加 少 加 少 (%)
浙江安
吉交银
村镇银
10,500,000.00 10,500,000.00 7 0
行股份
有限公
司
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 / 0
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值:
1.期初余额 158,480,396.56 55,211,483.51 7,549,801.86 221,241,681.93
2.本期增加金额 7,226,993.19 12,888,140.59 20,115,133.78
(1)购置 4,974,970.87 4,974,970.87
(2)在建工程转
7,226,993.19 7,913,169.72 15,140,162.91
入
(3)企业合并增
加
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3.本期减少金额 434,965.96 434,965.96
(1)处置或报废 434,965.96 434,965.96
4.期末余额 165,707,389.75 67,664,658.14 7,549,801.86 240,921,849.75二、累计折旧
1.期初余额 26,842,030.37 20,586,792.68 5,400,128.98 52,828,952.03
2.本期增加金额 7,799,731.67 5,771,889.59 780,439.48 14,352,060.74
(1)计提 7,799,731.67 5,771,889.59 780,439.48 14,352,060.74
3.本期减少金额 372,370.63 372,370.63
(1)处置或报废 372,370.63 372,370.63
4.期末余额 34,641,762.04 25,986,311.64 6,180,568.46 66,808,642.14三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 131,065,627.71 41,678,346.50 1,369,233.40 174,113,207.61
2.期初账面价值 131,638,366.19 34,624,690.83 2,149,672.88 168,412,729.9012、 建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产 110 万套办公椅生
277,752.14 277,752.14 1,097,681.23 1,097,681.23
产线技术改造项目
零星工程 58,000.00 58,000.00 88,000.00 88,000.00
合计 335,752.14 335,752.14 1,185,681.23 1,185,681.23
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永艺股份 2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程 其
累计 利息 中: 本期
工 资
本期其 投入 资本 本期 利息
项目 预算 期初 本期增加金 本期转入固 期末 程 金
他减少 占预 化累 利息 资本
名称 数 余额 额 定资产金额 余额 进 来
金额 算比 计金 资本 化率
度 源
例 额 化金 (%)
(%) 额
年产 110 16,592 1,097,681.23 9,722,688.05 10,542,617.14 277,752.14 40.22 50% 募
万套办 万元 集
公椅生 资
产线技 金术改造项目
零星 88,000.00 4,576,699.62 4,597,545.77 9,153.85 58,000.00工程
16,592 1,185,681.23 14,299,387.67 15,140,162.91 9,153.85 335,752.14 / / / /合计
万元
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,238,432.09 716,344.75 12,954,776.84
2.本期增加金
407,094.03 407,094.03
额
(1)购置 407,094.03 407,094.03
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 12,238,432.09 1,123,438.78 13,361,870.87
二、累计摊销
1.期初余额 1,548,226.73 662,281.34 2,210,508.07
2.本期增加金
244,768.58 30,642.44 275,411.02
额
(1)计提 244,768.58 30,642.44 275,411.02
3.本期减少金
额
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永艺股份 2014 年年度报告
(1)处置
4.期末余额 1,792,995.31 692,923.78 2,485,919.09三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 10,445,436.78 430,515.00 10,875,951.78
2.期初账面价值 10,690,205.36 54,063.41 10,744,268.77本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 014、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额厂区整修及绿
4,404,328.28 162,058.48 1,456,637.23 3,109,749.53化
合计 4,404,328.28 162,058.48 1,456,637.23 3,109,749.5315、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,322,342.40 1,566,734.07 5,821,123.29 1,141,802.80
内部交易未实现利润
可抵扣亏损衍生金融工具的公允价值变
5,890,406.80 886,724.20动
递延收益 1,332,000.00 199,800.00
附条件的暂收政府补助 3,368,300.00 505,245.00
合计 18,913,049.20 3,158,503.27 5,821,123.29 1,141,802.80
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永艺股份 2014 年年度报告(2). 未经抵销的递延所得税负债
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动
衍生金融工具的
6,563,100.00 984,465.00公允价值变动
合计 6,563,100.00 984,465.0016、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 45,000,000.00 30,487,210.00保证借款信用借款
合计 45,000,000.00 30,487,210.0017、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 5,890,406.80其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 5,890,406.80
其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 5,890,406.80其他说明:
主要系公司期末未履行完毕的远期结售汇合同按相应远期汇率计算的公允价值减少所致。
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永艺股份 2014 年年度报告18、 衍生金融负债□适用 √不适用19、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,438,511.45
合计 1,438,511.45本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。20、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 148,478,050.88 120,340,652.54
费用类款项 774,170.62 776,297.23
工程、设备款 423,808.46 8,544,146.17
合计 149,676,029.96 129,661,095.9421、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货 款 3,302,730.16 4,677,567.07
合计 3,302,730.16 4,677,567.0722、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,681,169.82 109,535,715.40 103,284,979.87 20,931,905.35二、离职后福利-设定提存
539,115.05 9,004,692.89 7,741,371.08 1,802,436.86计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
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永艺股份 2014 年年度报告
合计 15,220,284.87 118,540,408.29 111,026,350.95 22,734,342.21(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和
13,979,717.24 98,027,451.04 92,657,069.34 19,350,098.94补贴
二、职工福利费 2,662,340.35 2,662,340.35
三、社会保险费 450,582.12 3,248,625.18 3,177,377.67 521,829.63
其中:医疗保险费 324,243.47 2,118,109.12 2,104,686.39 337,666.20
工伤保险费 84,225.84 753,677.43 715,127.53 122,775.74
生育保险费 42,112.81 376,838.63 357,563.75 61,387.69
四、住房公积金 98,884.00 1,713,324.00 1,670,345.00 141,863.00五、工会经费和职工教育
151,986.46 3,883,974.83 3,117,847.51 918,113.78经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 14,681,169.82 109,535,715.40 103,284,979.87 20,931,905.35(3).设定提存计划列示
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 471,737.22 8,248,712.21 7,040,808.11 1,679,641.32
2、失业保险费 67,377.83 755,980.68 700,562.97 122,795.54
合计 539,115.05 9,004,692.89 7,741,371.08 1,802,436.8623、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,198,880.58 2,838,494.84消费税
营业税 -12,000.00
企业所得税 2,318,765.21 1,090,247.36个人所得税
100 / 132
永艺股份 2014 年年度报告
城市维护建设税 154,597.15 163,906.95
教育费附加 92,758.27 98,344.17
地方教育附加 61,838.85 65,562.79
土地使用税 0.42
地方水利建设基金 110,876.93 93,655.56
房产税 38,113.00
残疾人保障金 86,835.56 36,300.00
印花税 32,718.33 25,924.49
代扣代缴个人所得税 88,558.32 65,410.26
合计 4,145,829.20 4,503,959.8424、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
短期借款应付利息 81,488.54 50,221.41划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 81,488.54 50,221.4125、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
已结算未支付的经营费用 5,115,062.79 4,750,244.17
押金及保证金 22,500.00 10,000.00
应付暂收款 3,504,350.39 191,541.07
其 他 155,182.00 27,071.34
合计 8,797,095.18 4,978,856.5826、 递延收益
单位:元 币种人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
浙江省财政厅、浙
江省经济和信息化
委员会《关于下达
政府补助 1,480,000.00 148,000.00 1,332,000.00 2014 年工业转型升
级财政专项技术改
造补助资金》(浙财
企〔2014〕91 号)
合计 1,480,000.00 148,000.00 1,332,000.00 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关工业转型升级
财政专项技术 1,480,000.00 148,000.00 1,332,000.00 与资产相关改造补助
合计 1,480,000.00 148,000.00 1,332,000.00 /27、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 75,000,000.00 75,000,000.0028、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价(股本溢
3,868,477.37 3,868,477.37价)
其他资本公积 150,000.00 150,000.00
合计 4,018,477.37 4,018,477.3729、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,002,833.16 2,897,143.63 7,899,976.79任意盈余公积储备基金
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永艺股份 2014 年年度报告企业发展基金其他
合计 5,002,833.16 2,897,143.63 7,899,976.79
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
按 2014 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 2,897,143.63 元。30、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 149,459,541.59 112,083,007.67调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 149,459,541.59 112,083,007.67加:本期归属于母公司所有者的净利
54,345,461.15 59,196,397.84润
减:提取法定盈余公积 2,897,143.63 1,819,863.92
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,500,000.00 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 172,407,859.11 149,459,541.59
调整期初未分配利润明细:
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
(2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
(3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
(5)其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。31、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,794,030.48 775,725,113.32 891,437,925.66 730,792,928.03
其他业务 5,057,555.40 2,787,394.18 5,739,856.64 5,178,221.29
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永艺股份 2014 年年度报告
合计 959,851,585.88 778,512,507.50 897,177,782.30 735,971,149.3232、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 881,914.76 446,152.94
营业税 367,464.48 185,897.06
城市维护建设税 1,984,366.76 2,163,645.07
教育费附加 1,190,620.04 1,298,207.01资源税
地方教育附加 793,746.71 865,458.03
合计 5,218,112.75 4,959,360.11其他说明:33、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输保险费 21,328,926.29 18,224,513.59
市场推广宣传费 3,751,839.66 3,701,989.40
销售业务费 4,369,264.11 4,873,173.85
其 他 662,828.03 1,062,686.67
合计 30,112,858.09 27,862,363.5134、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,287,747.36 23,361,255.67
办公经费 3,759,100.88 4,296,048.53
折旧与摊销 1,980,964.45 2,523,600.32
研发费 24,312,014.00 21,861,083.83
业务招待费 1,601,042.68 1,386,991.21
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永艺股份 2014 年年度报告
税 费 2,727,333.82 2,288,054.94
中介费 1,618,219.99 1,081,331.56
保险费 422,665.77 462,498.24
差旅费 747,979.67 776,958.18
其 他 258,561.81 121,210.24
合计 68,715,630.43 58,159,032.7235、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,424,535.52 3,256,980.71
减:利息收入 -188,300.16 -137,092.55
汇兑净损益 -1,152,039.75 5,510,708.43
其 他 413,612.44 426,049.55
合计 1,497,808.05 9,056,646.1436、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,459,514.09 2,410,360.71
二、存货跌价损失 287,327.50 406,391.06三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失
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永艺股份 2014 年年度报告十三、商誉减值损失十四、其他
合计 2,746,841.59 2,816,751.7737、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当
-12,453,506.80 4,867,885.17期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价
-12,453,506.80 4,867,885.17值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 -12,453,506.80 4,867,885.1738、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 1,538,696.05 3,487,877.01益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 1,538,696.05 3,487,877.0139、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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永艺股份 2014 年年度报告非流动资产处置利得
2,852.26 2,852.26合计其中:固定资产处置
2,852.26 2,852.26利得
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 5,692,723.79 8,857,087.54 5,692,723.79
合计 5,695,576.05 8,857,087.54 5,695,576.05计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
经济发展奖励 2,243,000.00 5,279,200.00 与收益相关
城镇土地使用税返还 1,034,836.00 1,034,836.00 与收益相关
地方水利建设基金返还 541,962.65 437,351.54 与收益相关
房产税返还 460,425.14 与收益相关
科技成果转让专项补助 300,000.00 480,000.00 与收益相关
科技计划项目经费 164,000.00 201,600.00 与收益相关
“365”优秀创新团队补助 150,000.00 150,000.00 与收益相关年产 110 万套办公椅生产
148,000.00 与资产相关线技术改造项目补助
开拓国际市场专项资金 140,000.00 与收益相关省级工业设计中心和工业
100,000.00 与收益相关设计大赛补助资金
专利补助经费 89,000.00 与收益相关
先进单位奖励 30,000.00 与收益相关
人才补贴经费 15,000.00 与收益相关
股改奖励 981,400.00 与收益相关
境外参展补贴 111,000.00 与收益相关
高校毕业生见习补贴 43,200.00 与收益相关十佳企业人力资源部门奖
10,000.00 与收益相关励
其他补助和奖励 276,500.00 128,500.00 与收益相关
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永艺股份 2014 年年度报告
合计 5,692,723.79 8,857,087.54 与收益相关40、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置损
12,533.22 12,533.22失合计其中:固定资产处置
12,533.22 12,533.22损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,427.50 41,000.00 30,427.50
地方水利建设基金 1,019,661.82 951,114.72
其 他 12,764.65 12,764.65
合计 1,075,387.19 992,114.72 55,725.3741、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,408,909.90 14,691,057.83
递延所得税费用 -3,001,165.47 685,758.06
合计 12,407,744.43 15,376,815.89(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 66,753,205.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,012,980.83
子公司适用不同税率的影响 3,391,013.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 739,917.94
技术开发费加计扣除影响 -1,748,848.29
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永艺股份 2014 年年度报告前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影
-580.65响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,230.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影
10,030.92响
所得税费用 12,407,744.4342、 其他综合收益详见附注43、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到(收回)非关联方往来款 3,368,300.00
收到与收益相关的政府补助 3,507,500.00 7,384,900.00收回不符合现金及现金等价物定义的票据
308,089.00 1,603,766.00保证金或远期结汇保证金
收到代收代付款项 1,202,957.34 2,476,383.15
收到押金及保证金 306,500.00 300,000.00
收回员工借款及备用金 630,993.16 403,063.39
其他 433,172.94 207,841.26
合计 9,757,512.44 12,375,953.80
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付员工借款及备用金 1,244,843.66 52,500.00
支付代收代付款项 1,281,604.33 2,500,449.22
支付押金及保证金 432,000.00 3,111,450.85支付不符合现金及现金等价物定义的票据
145,048.00 163,041.00保证金或融资保证金
付现的销售类费用 26,637,492.84 24,400,879.37
付现的管理类费用 21,624,282.09 21,718,070.13
付现的银行手续费等 413,612.44 419,075.99
其他 205,630.08 118,007.39
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永艺股份 2014 年年度报告
合计 51,984,513.44 52,483,473.95
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 1,480,000.00
合计 1,480,000.0044、 金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 54,345,461.15 59,196,397.84
加:资产减值准备 2,746,841.59 2,816,751.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产
14,352,060.74 12,177,798.46性生物资产折旧
无形资产摊销 275,411.02 262,435.99
长期待摊费用摊销 1,456,637.23 1,430,226.73处置固定资产、无形资产和其他长期
9,680.96资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填
12,453,506.80 -4,867,885.17列)
财务费用(收益以“-”号填列) 1,272,495.77 8,767,689.14
投资损失(收益以“-”号填列) -1,538,696.05 -3,487,877.01递延所得税资产减少(增加以“-”
-2,016,700.47 -44,424.72号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”
-984,465.00 730,182.78号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -14,905,071.65 -1,397,180.19经营性应收项目的减少(增加以“-”
-42,600,888.15 -18,846,931.54号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”
38,117,722.64 23,841,938.98号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 62,983,996.58 80,579,123.06
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永艺股份 2014 年年度报告2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 67,557,475.75 46,601,222.31
减:现金的期初余额 46,601,222.31 43,407,219.53加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,956,253.44 3,194,002.78(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,557,475.75 46,601,222.31
其中:库存现金 76,844.70 62,211.88
可随时用于支付的银行存款 67,215,631.05 46,270,495.43
可随时用于支付的其他货币资
265,000.00 268,515.00金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,557,475.75 46,601,222.31其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:
合并现金流量表中现金及现金等价物余额期初数为 46,601,222.31 元,合并资产负债表中货币资金期初数为 46,764,263.31 元,差额系合并现金流量表中现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上到期的保证金 163,041.00 元。45、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
项目 期末账面价值 受限原因货币资金应收票据存货
固定资产 57,822,197.64 设定抵押权
无形资产 9,149,156.45 设定抵押权
合计 66,971,354.09 /46、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额货币资金
其中:美元 2,252,237.90 6.1190 13,781,443.71
欧元 2,145.85 7.4556 15,998.60
港币 1,886.80 0.78887 1,488.44
人民币
人民币应收账款
其中:美元 13,867,262.77 6.1190 84,853,780.89
欧元
港币
人民币
人民币应付账款
其中:美元 659,564.32 6.1190 4,035,874.07
欧元
港币
人民币
人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
(2). 境外经营实体说明√适用 □不适用
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
永艺国际(香港)有限公司 香港 人民币 经营地通用货币
莫克斯投资有限公司 香港 人民币 经营地通用货币八、合并范围的变更
报告期内合并范围无变更。九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江永艺椅业有限 湖州安吉 湖州安吉 生产制造 75 25 设立公司
安吉上工永艺五金 湖州安吉 湖州安吉 生产制造 65 35 设立制造有限公司
安吉永艺家具贸易 湖州安吉 湖州安吉 商品流通 100 设立有限公司
永艺国际(香港)有限 香港 香港 商品流通 100 设立公司
莫克斯投资有限公 香港 香港 投资管理 100 同一控制下
司 企业合并
浙江永艺椅业有限公司股权构成:公司直接持有永艺椅业公司 75%的股权,通过子公司莫克斯投资有限公司持有永艺椅业公司 25%的股权,因此公司享有永艺椅业公司其 100%表决权。
安吉上工永艺五金制造有限公司股权构成:公司直接持有安吉上工永艺公司 65%的股权,通过子公司莫克斯投资有限公司持有安吉上工永艺公司 35%的股权,因此公司享有上工永艺公司其100%表决权。
莫克斯投资有限公司股权构成:公司通过子公司永艺国际(香港)公司持有莫克斯投资有限公司 100%的股权,因此公司享有莫克斯公司其 100%表决权。十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
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永艺股份 2014 年年度报告管理这些风险的政策,概括如下:
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施:
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的63.48% (2013 年 12 月 31 日:46.32%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下:
单位:元 币种:人民币
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,971,303.70 1,971,303.70
其他应收款 7,879,052.30 7,879,052.30
小 计 9,850,356.00 9,850,356.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,269,387.70 2,269,387.70
其他应收款 2,256,803.67 2,256,803.67
小 计 4,526,191.37 4,526,191.37
(二) 流动风险
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永艺股份 2014 年年度报告
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,优化融资结构,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
单位:元 币种:人民币
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 45,000,000.00 45,000,000.00
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 5,890,406.80 5,890,406.80
金融负债
应付票据
应付账款 149,676,029.96 149,676,029.96
应付利息 81,488.54 81,488.54
其他应付款 8,797,095.18 5,428,795.18 3,368,300.00
小 计 209,445,020.48 206,076,720.48 3,368,300.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 30,487,210.00 30,487,210.00
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融负债
应付票据 1,438,511.45 1,438,511.45
应付账款 129,661,095.94 129,661,095.94
应付利息 50,221.41 50,221.41
其他应付款 4,978,856.58 4,978,856.58
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永艺股份 2014 年年度报告
小 计 166,615,895.38 166,615,895.38
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
本公司银行借款均系短期借款,且均为固定利率借款,因此本公司承担的利率风险并不重大。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司的资产负债比率为48.16%(2013 年 12 月 31 日:45.13%)。十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产
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永艺股份 2014 年年度报告2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 5,890,406.80 5,890,406.80
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负
5,890,406.80 5,890,406.80债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确认公允价值变
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永艺股份 2014 年年度报告动。十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)安吉永艺投资
浙江安吉 实业投资 500 万元 41.50 41.50有限公司
本企业的母公司情况的说明
自然人张加勇及其配偶尚巍巍全资控股安吉永艺投资有限公司,安吉永艺投资有限公司持有安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司 63.57%的股份;安吉永艺投资有限公司直接持有本公司41.50%的股权,安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司持有本公司 26.25%的股权,因此,安吉永艺投资有限公司通过安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司间接持有本公司 16.69%的股权;此外,张加勇直接持有本公司 9.75%的股权。综上,张加勇夫妇合计持有本公司 67.94%的股权,合计控制表决权比例为 77.50%, 因此张加勇夫妇为本公司最终实际控制人。
本企业最终控制方是张加勇夫妇。2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注详见“第四节 董事会报告 一、董事会关于共公司报告期内经营情况的讨论与分析 (五)投资状况分析 4、主要子公司、参股公司分析”。3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司 母公司的控股子公司
安吉县孝丰世海金属制品厂 其他
安吉新瑞木艺厂 其他
浙江科祥股权投资有限公司 其他
杭州掌酷信息科技有限公司 其他
上海同立广告传播有限公司 其他
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 其他
浙江金固股份有限公司 其他
北京派瑞威行广告有限公司 其他
浙江科特汽配股份有限公司 其他
曲美家具集团股份有限公司 其他
江苏恒康家居科技股份有限公司 其他
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永艺股份 2014 年年度报告
浙江东南网架股份有限公司 其他4、 关联交易情况(1). 母子公司之间的交易已在合并表中抵消。(2). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,100,252.79 2,793,099.28十三、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至资产负债表日,公司期末尚未履行完毕的远期结售汇合约共计 6,387.00 万美元,交割期限为 2015 年 1 月 5 日至 2015 年 7 月 10 日,期末已按相应远期汇率确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 589.04 万元。2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大或有事项。十四、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项
单位:元 币种:人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动
(1)首次公开发行股票上市事项
2015 年 1 月 4 日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江永艺家具股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2015〕34 号)核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,500万股,每股面值人民币 1 元,每股发行价为人民币 10.22 元,募集资金总额为 25,550.00 万元,减除发行费用人民币 3,164.00 万元后,募集资金净额为 22,386.00 万元,其中记入实收资本 2,500.00万元,计入资本公积(股本溢价)19,886.00 万元。本次公开发行后公司注册资本及实收资本变更为人民币 10,000.00 万元,股份总数为 10,000 万股,其中有限售条件流通股份 7,500 万股,无限售条件流通股份 2,500 万股。公司股票已于 2015 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。
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(2)以募集资金置换先期投入募集资金项目的自筹资金事项
根据公司第二届董事会第四次会议决议,公司以募集资金 9,081.96 万元置换先期投入募集资金项目的自筹资金 9,081.96 万元。截至 2015 年 1 月 20 日,本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 9,081.96 万元,天健会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司募投项目实际使用自筹资金的情况进行了鉴证,并于 2015 年 2 月 5 日出具了《关于浙江永艺家具股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审 〔2015〕207 号)。
(3)使用暂时闲置募集资金进行现金管理事项
根据公司第二届董事会第四次会议决议,公司为提高资金使用效率,在确保不影响公司募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下,对最高额度不超过人民币一亿元(含一亿元)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买保本型理财产品。2、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 22,000,000.00
根据 2015 年 4 月 8 日召开的公司第二届董事会第五次会议通过的《2014 年度利润分配预案》,公司拟以首次公开发行后的总股本 10,000 万股为基数,每 10 股派发现金红利 2.20 元(含税),共计分配现金红利 2,200 万元,剩余未分配利润结转以后年度。本年度不进行资本公积金转增。本议案尚需提交股东大会审议。十五、 其他重要事项1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
①产品分部
按摩椅椅身及
办公椅
项目 沙发 功能座椅配件 其他 分部间抵消 合 计
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主营
业务 550,721,907.75 343,899,782.16 65,956,201.55 45,241,641.08 51,025,502.06 954,794,030.48
收入
主营
业务 453,166,324.22 285,394,301.43 56,544,646.21 33,773,497.96 53,153,656.50 775,725,113.32
成本
资产
288,314,957.41 180,153,073.34 31,117,803.84 700,400.73 500,286,235.32
总额
负债
138,865,203.08 86,769,667.93 14,987,707.15 337,343.89 240,959,922.05
总额
②地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵消 合 计
主营业务收入 335,598,054.65 619,195,975.83 954,794,030.48
主营业务成本 275,894,854.27 499,830,259.05 775,725,113.32
资产总额 175,850,611.71 324,435,623.61 500,286,235.32
负债总额 84,697,412.60 156,262,509.45 240,959,922.05
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比 计提 比 计提
金额 金额 价值 金额 金额 价值
例 比例 例 比例
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏 90,965,134.39 100 4,787,739.96 5.26 86,177,394.43 56,181,815.64 100 2,860,774.62 5.09 53,321,041.02账准备的应收账款
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永艺股份 2014 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 90,965,134.39 / 4,787,739.96 / 86,177,394.43 56,181,815.64 / 2,860,774.62 / 53,321,041.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 89,383,637.14 4,469,181.86 5
1至2年 267,871.19 26,787.12 10
2至3年 627,131.61 188,139.48 30
3 年以上 103,631.50 103,631.50 100
合计 90,382,271.44 4,787,739.96
确定
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
按合并范围内关联往来计提坏账准备的应收账款
单位:元 币种:人民币
期末数
关联单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来
582,862.95
小 计 582,862.95
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 1,926,965.34 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
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永艺股份 2014 年年度报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位:元 币种:人民币
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 33,911,393.61 37.28 1,695,569.68
客户二 13,264,180.65 14.58 663,209.03
客户三 7,975,290.80 8.77 398,764.54
客户四 6,888,197.83 7.57 344,409.89
客户五 4,362,127.47 4.80 218,106.37
小 计 66,401,190.36 73.00 3,320,059.51
2、 他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计
账面 账面
计提 提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比
(%) (%)
(%) 例
(%)单项金额重大并单独计
提坏账准备 7,384,489.46 86.63 7,384,489.46 2,000,000.00 23.35 2,000,000.00的其他应收款按信用风险特征组合计
提坏账准备 1,139,736.41 13.37 152,797.50 13.41 986,938.91 6,567,051.44 76.65 72,563.70 1.10 6,494,487.74的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 8,524,225.87 / 152,797.50 / 8,371,428.37 8,567,051.44 / 72,563.70 / 8,494,487.74
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永艺股份 2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独测
安吉县国家税务局 7,384,489.46 试,未发生
减值
合计 7,384,489.46 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 797,483.34 39,874.17 5
1至2年 146,736.98 14,673.70 10
2至3年 138,952.09 41,685.63 30
3 年以上 56,564.00 56,564.00 100
合计 1,139,736.41 152,797.50组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 80,233.80 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)安吉县国家税务
应收出口退税 7,384,489.46 1 年以内 86.63局
安吉县管道燃气 燃气用气保证
180,000.00 [注] 2.11 34,000.00
有限公司 金
孙 毅 备用金 100,000.00 1 年以内 1.17 5,000.00
游宗意 备用金 89,500.00 1 年以内 1.05 4,475.00
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永艺股份 2014 年年度报告
左宗雷 备用金 80,500.00 1 年以内 0.94 4,025.00
合计 / 7,834,489.46 / 91.90 47,500.00
[注]:其中账龄 1 年以内 80,000.00 元,2-3 年 100,000.00 元。3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 53,375,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24
合计 53,375,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24 53,375,466.24(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额浙江永艺椅业有限
29,795,400.00 29,795,400.00公司安吉上工永艺五金
2,080,066.24 2,080,066.24制造有限公司安吉永艺家具贸易
500,000.00 500,000.00有限公司永艺国际(香港)有
21,000,000.00 21,000,000.00限公司
合计 53,375,466.24 53,375,466.244、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 624,128,356.19 516,162,214.07 459,720,296.26 392,595,022.23
其他业务 2,191,287.79 1,268,174.35 1,656,734.64 1,305,832.55
合计 626,319,643.98 517,430,388.42 461,377,030.90 393,900,854.785、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益
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永艺股份 2014 年年度报告处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损
1,592,259.45 3,487,877.01益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 1,592,259.45 3,487,877.01十七、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,680.96越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 5,692,723.79受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保
-10,914,810.75值业务外,持有交易性金融资产、交易性
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永艺股份 2014 年年度报告金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,192.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 604,659.72少数股东权益影响额
合计 -4,670,300.352、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 22.46 0.72 0.72利润
扣除非经常性损益后归属于 24.39 0.79 0.79公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 45,010,985.53 46,764,263.31 67,557,475.75
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永艺股份 2014 年年度报告
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
1,695,214.83 6,563,100.00动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,405,400.00 2,269,387.70 1,971,303.70
应收账款 50,989,012.33 69,668,368.24 97,038,069.31
预付款项 10,062,002.42 5,321,787.82 9,545,583.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,534,835.89 2,989,969.26 9,162,421.21
买入返售金融资产
存货 86,742,065.11 87,724,324.33 102,342,068.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,246,026.22 7,793,012.64 10,576,148.78
流动资产合计 204,685,542.33 229,094,213.30 298,193,070.99非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 120,861,547.91 168,412,729.90 174,113,207.61
在建工程 36,627,024.23 1,185,681.23 335,752.14
工程物资
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,006,704.76 10,744,268.77 10,875,951.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,371,205.64 4,404,328.28 3,109,749.53
递延所得税资产 1,097,378.08 1,141,802.80 3,158,503.27
其他非流动资产
非流动资产合计 185,463,860.62 196,388,810.98 202,093,164.33
资产总计 390,149,402.95 425,483,024.28 500,286,235.32流动负债:
短期借款 54,000,000.00 30,487,210.00 45,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
5,890,406.80动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,840,058.88 1,438,511.45
应付账款 104,607,280.38 129,661,095.94 149,676,029.96
预收款项 1,240,965.46 4,677,567.07 3,302,730.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,376,227.63 15,220,284.87 22,734,342.21
应交税费 2,084,425.95 4,503,959.84 4,145,829.20
应付利息 103,763.18 50,221.41 81,488.54
应付股利
其他应付款 7,357,944.97 4,978,856.58 8,797,095.18
应付分保账款
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保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 195,610,666.45 191,017,707.16 239,627,922.05非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,332,000.00
递延所得税负债 254,282.22 984,465.00
其他非流动负债
非流动负债合计 254,282.22 984,465.00 1,332,000.00
负债合计 195,864,948.67 192,002,172.16 240,959,922.05
所有者权益:
股本 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 4,018,477.37 4,018,477.37 4,018,477.37
减:库存股
其他综合收益
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专项储备
盈余公积 3,182,969.24 5,002,833.16 7,899,976.79
一般风险准备
未分配利润 112,083,007.67 149,459,541.59 172,407,859.11
归属于母公司所有者
194,284,454.28 233,480,852.12 259,326,313.27权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 194,284,454.28 233,480,852.12 259,326,313.27
负债和所有者权益
390,149,402.95 425,483,024.28 500,286,235.32总计
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)备查文件目录
签名并盖章的财务报表备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件备查文件目录 报告期内在中国证监会制定网站公开披露的所有公司文件的正本及公告原件
董事长:张加勇
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 8 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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