2014 年年度报告
公司代码:600303 公司简称:曙光股份
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人李进巅、主管会计工作负责人于红及会计机构负责人(会计主管人员)李全栋声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2014 年度财务报告经信永中和会计师事务所审计后,2014 年实现净利润(归属于上市公司股东的净利润)10,196,038.47 元,本期提取盈余公积 4,000,650.11 元,期初未分配利润为599,553,535.17 元,截止 2014 年 12 月 31 日公司可供分配利润为 605,748,923.53 元,期初资本公积金为 647,595,163.78 元,截止 2014 年 12 月 31 日资本公积金为 794,037,722.02 元。
考虑公司实际的经营发展、盈利水平和资金情况,拟定 2014 年度利润分配预案:不进行利润分配,资本公积金不转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 34
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 38
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 182
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所/交易所 指 上海证券交易所
财政部 指 中华人民共和国财政部
曙光股份/公司 指 辽宁曙光汽车集团股份有限公司
车桥 指 车桥也称车轴,是汽车行驶系统的四大零部件之
一。车桥主要分为轻型桥、重型桥和悬架桥等品
种,其中轻型桥主要为轻卡、SUV、MPV 等乘用
车提供配套,重型车桥主要供大中型客车和中重
型卡车,悬架桥主要为轿车配套
底盘 指 底盘作用是支承、安装汽车发动机及其各部件、
总成,形成汽车的整体造型,并接受发动机的动
力,使汽车产生运动,保证正常行驶。底盘由传
动系、行驶系、转向系和制动系四部分组成
皮卡 指 英文名为 Pick-up,又名轿卡,是一种采用轿车
车头和驾驶室,同时带有敞开式货车车厢的车型
SUV 指 SUV 的英文全称为:Sports Utility Vehicle,
即“运动型多功能车”
NG 客车,LNG 客车 指 以 天 然 气 ( Natural Gas ) 或 液 化 天 然 气
(Liquefied Natural
Gas)为燃料的客车二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁曙光汽车集团股份有限公司
公司的中文简称 曙光汽车集团
公司的外文名称 LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SG AUTOMOTIVE GROUP
公司的法定代表人 李进巅二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 那涛 于洪亮
联系地址 辽宁省丹东市振安区曙光路50号 辽宁省丹东市振安区曙光路50号
电话 0415-4146825 0415-4146825
传真 0415-4142821 0415-4142821
电子信箱 dongban@sgautomotive.com dongban@sgautomotive.com
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2014 年年度报告三、 基本情况简介
公司注册地址 辽宁省丹东市振安区曙光路50号
公司注册地址的邮政编码 118001
公司办公地址 辽宁省丹东市振安区曙光路50号
公司办公地址的邮政编码 118001
公司网址 www.sgautomotive.com
电子信箱 dongban@sgautomotive.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 曙光股份 600303六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2014-04-23
注册登记地点 丹东市振安区曙光路 50 号
企业法人营业执照注册号 210600004038122
税务登记号码 210604120109772
组织机构代码 12010977-2(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司上市以来,主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东未发生变更。七、 其他有关资料
名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A
内) 座9层
签字会计师姓名 王勇、孙彤
名称 长江证券承销保荐有限公司
办公地址 上海市世纪大道 1589 号长泰国际金融大厦
报告期内履行持续督导职责的 21 层
保荐机构 签字的保荐代表 王世平、周依黎
人姓名
持续督导的期间 至 2015 年 12 月 31 日
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第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 4,056,480,900.76 4,836,308,983.71 -16.12 5,584,223,968.73
归属于上市公司股东的 10,196,038.47 -268,850,595.64 不适用 164,772,228.66净利润
归属于上市公司股东的 -271,342,126.83 -361,957,730.85 不适用 -40,778,186.48扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流 199,999,702.40 -246,928,935.60 不适用 271,333,828.78量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减(%
)
归属于上市公司股东的 2,261,649,775.82 2,058,972,050.56 9.84 2,378,026,152.04净资产
总资产 8,368,055,419.67 7,582,020,458.40 10.37 8,079,377,492.90
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.02 -0.47 不适用 0.29
稀释每股收益(元/股) 0.02 -0.47 不适用 0.29
扣除非经常性损益后的基本每 -0.45 -0.63 不适用 -0.07股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 0.47 -12.12 不适用 7.11
扣除非经常性损益后的加权平 -12.56 -16.32 不适用 -1.76均净资产收益率(%)二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况□适用 √不适用(三) 境内外会计准则差异的说明:不适用
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2014 年年度报告三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 (如适 2013 年金额 2012 年金额
用)
非流动资产处置损益 71,859,173.64 5,873,048.10 -289,861.73
计入当期损益的政府补助,但 239,790,035.93 110,692,628.35 274,081,476.81与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 4,032,390.91 5,310,778.22 -3,222,072.84收入和支出
少数股东权益影响额 -11,038,342.19 -2,859,552.46 -2,015,322.76
所得税影响额 -23,105,092.99 -25,909,767.00 -63,003,804.34
合计 281,538,165.30 93,107,135.21 205,550,415.14
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,我国汽车产销分别为 2,372.29 万辆和 2,349.19 万辆,同比增长 7.26%和 6.86%,产销增速比 2013 年分别下降 7.5 和 7 个百分点,总体呈现平稳增长势态。新能源汽车迎来爆发式增长,全年实现销售 7.48 万辆,比 2013 年增长了 3.2 倍。但自主品牌未能摆脱“12 连降”的影响,2014 年自主品牌乘用车占有率同比下降 2.14 个百分点,市场竞争形势依然严峻。
2014 年在汽车行业复杂的竞争的形势下,公司整车产品没有跟上行业增长,销量出现了下滑,全年实现整车销售 2.06 万辆,同比下降 31.8%。公司车桥产品得到了很好的发展,全年实现销售78.37 万只,同比增长 18.4%。公司全年实现营业收入 40.56 亿元,同比减少 16.12%;实现归属于母公司净利润 1,019.60 万元。
2014 年公司整车产品下滑的主要原因:一是对行业和国家政策研究不够深透,黄海客车虽对新能源客车研究很早,但没有迅速形成拳头产品,致使在新能源爆发式增长时没有抢到市场先机;二是黄海乘用车的 N1 皮卡新产品上市延期,单靠老产品无法应对激烈的市场竞争,导致公司乘用车销量大幅下滑。2014 年公司销售乘用车 15,708 辆,同比下降 37.01%。三是大连黄海轻客组建的管理团队虽在市场开拓、产品研发方面做了大量工作,但仍尚处于产品推广和营销网络和渠道建设期,销量未达到预期。
面对公司在发展中遇到的困难,董事会带领管理团队不等不靠,积极应对挑战,加快转型升级的步伐。2014 年黄海客车坚持自主创新和强强联合的研发道路,研制、开发了钛酸锂电池快充纯电动客车、纯电动超级巴士、双电压平台插电式混合动力客车;黄海乘用车在 N1 皮卡上市的基础上,开发了具有较强越野能力的 N2 皮卡车;曙光车桥紧紧围绕 4 大平台产品:H 平台(轻型客车桥)、A 平台(2.5-3 吨商务客车桥)、N 平台(升级皮卡车桥)、V 平台(微型车桥)进行技术创新和管理创新,在提升整车性能、轻量化和电动车桥等方面取得了丰硕的成果。曙光车桥开发的电动汽车同轴直联式驱动桥总成获得了发明专利受理,横置非金属板簧的前独立悬架获得了国家实用新型专利。曙光车桥已批量供货广汽、上汽通用五菱、河北长安等国内一线自主品牌和合资品牌,这些都为公司 2015 年的经营打下有利基础。
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2014 年年度报告(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 4,056,480,900.76 4,836,308,983.71 -16.12
营业成本 3,452,207,961.75 4,265,521,687.91 -19.07
销售费用 224,177,886.07 257,467,039.17 -12.93
管理费用 402,237,281.32 425,710,755.59 -5.51
财务费用 153,933,817.19 133,781,682.26 15.06
经营活动产生的现金流量净额 199,999,702.40 -246,928,935.60 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -289,225,721.87 -416,606,858.48 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 166,831,743.33 209,584,639.31 -20.40
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司的主营业务收入主要来源于以实物销售为主的产品销售,产品主要为整车(客车、特种车、乘用车等)、车桥(轻型车桥、重型车桥等)、汽车零部件(底盘、制动器、半轴、齿轮等)。公司报告期营业收入 405,648.09 万元,较上年同期减少 16.12%。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司整车产品受外部市场竞争压力和自身新产品上市拖期,市场开拓缺乏创新等不利因素的影响,销量出现下滑。
公司车桥产品通过技术创新,提升产品质量,逐步实现向高附加值、高品质产品转变,市场占有率稳中提升。(3) 订单分析
公司的整车、车桥及零部件产品,国内市场主要销往东北、华东、华南地区,国外市场主要销往非洲、美洲地区。(4) 新产品及新服务的影响分析
公司乘用车受新产品上市拖期和市场拓展不利的影响,未能实现销量的增长。公司车桥产品紧紧围绕平台产品,进行技术创新和管理创新,在提升产品性能、轻量化和电动车桥等方面取得了丰硕的成果,销量及销售收入实现增长。(5) 主要销售客户的情况
公司向前五名客户销售额为 77,777.78 万元,占公司销售额的 19.17%
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2014 年年度报告
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
汽 车 及 原材料 2,712,547,639.77 88.88 3,228,482,818.74 90.67 -15.98零部件
汽 车 及 直接人 122,360,229.34 4.01 135,805,343.60 3.81 -9.90
零部件 工
汽 车 及 燃动 42,518,856.50 1.39 48,936,361.79 1.37 -13.11零部件
汽车及 制造费 174,668,241.35 5.72 147,966,600.13 4.15 18.05
零部件 用
分产品情况
上年
本期金
本期占 同期
额较上
成本构 总成本 占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本 说明
变动比
(%) 比例
例(%)
(%)
整车 原材料 1,737,438,679.77 88.20 2,298,650,360.99 91.06 -24.41
整车 直接人 90,018,572.49 4.57 103,497,325.72 4.10 -13.02
工
整车 燃动 31,576,334.01 1.60 34,583,252.74 1.37 -8.69
整车 制造费 110,911,271.15 5.63 87,594,078.12 3.47 26.62
用
车桥 原材料 905,509,020.47 91.70 843,307,553.46 91.46 7.38
车桥 直接人 27,125,164.78 2.75 26,739,469.77 2.90 1.44
工
车桥 燃动 6,546,661.20 0.66 9,312,711.89 1.01 -29.70
车桥 制造费 48,240,935.29 4.89 42,690,946.56 4.63 13.00
用
汽 车 零 原材料 69,599,939.53 73.47 86,524,904.29 75.36 -19.56配件
汽 车 零 直接人 5,216,492.07 5.51 5,568,548.11 4.85 -6.32
配件 工
汽 车 零 燃动 4,395,861.29 4.64 5,040,397.16 4.39 -12.79配件
汽车零 制造费 15,516,034.91 16.38 17,681,575.45 15.40 -12.25
配件 用(2) 主要供应商情况
公司向前 5 名供应商采购额占年度采购总额的比例为 8.79%。
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4 费用
本年销售费用较上年减少 33,289,153.10 元,减幅 12.93%,主要原因系由于销量的下滑,运费及送车费等同比下降所致。
本年管理费用较上年减少 23,473,474.27 元,减幅 5.51%,主要原因系停工费用及无形资产摊销费用较同期减少所致。
本年财务费用较上年增加 20,152,134.93 元,增幅 15.06%,主要原因系贷款本金增加导致利息支出增加所致。
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 42,949,594.53本期资本化研发支出
研发支出合计 42,949,594.53
研发支出总额占净资产比例(%) 1.70
研发支出总额占营业收入比例(%) 1.06
6 现金流
公司报告期现金及现金等价物净增加额较去年同期增加 532,178,007.38 元,其中公司的经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 446,928,638.00 元,公司的投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 127,381,136.61 元, 公司的筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 42,752,895.98 元, 主要原因是筹资支出较去年同期增加影响所致。
7 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明不适用(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 5 月 17 日完成 2013 年度第一期短期融资券 4 亿元发行,期限为 365 天。该期短期融资券已于 2014 年 5 月 17 日实现兑付。公司于 2014 年 9 月 28 日完成在中国银行间债券市场 2014 年度第一期短期融资券 2 亿元发行,期限为 365 天。(3) 发展战略和经营计划进展说明
公司致力于加快市场和产品结构的调整,车桥产品已形成四大平台产品,并在提升整车性能、轻量化和电动车桥等方面取得了丰硕的成果,整车产品也正加快研发新能源产品。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
汽车及 3,944,747,129.72 3,393,609,015.90 13.97 -15.05 -17.43 增加 2.48
零部件 个百分点
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主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
整车 2,293,373,319.73 1,969,944,857.42 14.10 -19.37 -21.96 增加 2.85
个百分点
车桥 1,171,836,729.81 987,421,781.74 15.74 8.27 7.09 增加 0.93
个百分点
经销其 361,862,138.81 341,514,048.94 5.62 -36.99 -37.74 增加 1.14
他汽车 个百分点
汽车零 117,674,941.37 94,728,327.80 19.50 -17.36 -17.50 增加 0.14
配件 个百分点2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 1,422,588,798.23 -16.11
华北地区 347,183,907.41 -50.00
华东地区 622,236,434.24 -36.30
华南地区 629,230,646.46 148.20
华中地区 214,029,177.53 -7.13
西北地区 179,087,909.06 -49.42
西南地区 137,443,385.60 -53.57
出口 392,946,871.19 175.95(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
(%) (%)
(%)
货币资金 1,520,235,809.25 18.17 1,167,393,669.78 15.40 30.22 1
预付账款 95,097,632.64 1.14 510,964,317.43 6.74 -81.39 2
其他应收款 148,353,440.41 1.77 64,638,286.83 0.85 129.51 3
其他流动资 112,159,325.29 1.34 9,674,095.87 0.13 1,059.38 4产
在建工程 730,110,284.42 8.72 225,772,452.38 2.98 223.38 5
短期借款 2,211,700,000.00 26.43 1,240,000,000.00 16.35 78.36 6
应交税费 51,122,830.14 0.61 -25,949,085.49 -0.34 不适用 7
其他应付款 50,625,719.24 0.60 35,087,175.77 0.46 44.29 8
一年内到期 212,051,162.02 2.53 120,000,000.00 1.58 76.71 9的非流动负债
其他流动负 305,122,445.20 3.65 492,249,973.38 6.49 -38.01 10债
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长期借款 215,000,000.00 2.57 505,000,000.00 6.66 -57.43 11
长期应付款 56,374,785.68 0.67 12
专项应付款 143,264,547.00 1.71 112,897,274.00 1.49 26.90 13
递延收益 214,975,369.73 2.57 402,836,961.13 5.31 -46.63 14
注 1:货币资金金额较年初金额增加 352,842,139.47 元,增幅 30.22%,主要系其他货币资金中的保证金增加 275,735,405.03 元影响所致。
注 2:预付账款金额较年初金额减少 415,866,684.79 元,减幅 81.39%,主要系年初预付账款随着货物到货验收转至存货、随着工程进度转至在建工程所致,及年末将工程项目的预付账款重分类调整至其他非流动资产影响所致。
注 3:其他应收款金额较年初金额增加 83,715,153.58 元,增幅 129.51%,主要系子公司大连黄海因退还辽宁黄海商用车制造有限公司 2011 年重组并入的无法过户的土地和房屋增加应收款项 32,579,153.56 元;及子公司丹东黄海本年为沈阳客运集团公司及其下属三家子公司客户垫款 32,952,100.00 元影响所致。
注 4:其他流动资产金额较年初金额增加 102,485,229.42 元,增幅 1,059.38%,主要系年末将增值税进项留抵税额 99,141,147.84 元重分类调整至其他流动资产影响所致。
注 5:在建工程金额较年初金额增加 504,337,832.04 元,增幅 223.38%,主要系黄海新能源产业基地项目、鸭绿江大桥口岸项目、丹东车桥工艺装备升级及产能提升项目建设投入增加影响所致。
注 6:短期借款金额较年初金额增加 971,700,000.00 元,增幅 78.36%,主要系本公司本年增加短期借款 899,200,000.00 元,其中通过票据贴现融资 690,000,000.00 元,作为短期借款列示影响所致。
注 7:应交税费金额较年初金额增加 77,071,915.63 元,主要系将应交税费负数重分类调整至其他流动资产影响所致。
注 8:其他应付款金额较年初金额增加 15,538,543.47 元,增幅 44.29%,主要系子公司丹东汉高口岸置业有限公司向客户收取的房屋购买意向金 10,085,797.00 元;以及辽宁黄海进出口有限责任公司未付的出口代理佣金本年增加 4,240,386.55 元影响所致。
注 9:一年内到期的非流动负债金额较年初金额增加 92,051,162.02 元,增幅 76.71%,主要系子公司大连黄海汽车有限公司将 2015 年到期的长期借款转入 40,000,000.00 元,及本集团因售后回租业务形成的长期应付款于 2015 年到期部分转入 52,051,162.02 元影响所致。
注 10:其他流动负债金额较年初金额减少 187,127,528.18 元,减幅 38.01%,主要系本公司短期融资券本年较上年减少 200,000,000.00 元影响所致。
注 11:长期借款金额较年初金额减少 290,000,000.00 元,减幅 57.43%,主要系本年度偿还长期借款影响所致。
注 12:长期应付款金额较年初金额增加 56,374,785.68 元,增幅 42.38%,主要系子公司大连黄海汽车有限公司本年售后回租业务形成长期应付款 27,092,011.93 元,子公司丹东曙光重型车桥有限责任公司本年售后回租业务形成的长期应付款 29,282,773.75 元。
注 13:专项应付款金额较年初金额增加 30,367,273.00 元,增幅 26.90%,主要系子公司丹东黄海汽车有限责任公司收到政府提供企业技术改造项目财政贴息 30,000,000.00 元影响所致。
注 14:递延收益金额较年初金额减少 187,861,591.40 元,减幅 46.63%,主要系子公司丹东黄海汽车有限责任公司本年度取得当地政府企业发展基金补助的文件将与收益相关的政府补助转入当期损益,以及本集团将与资产相关的政府补助摊销计入当期损益影响所致。
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明不适用
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2014 年年度报告(四) 核心竞争力分析
公司是以整车、汽车车桥及零部件为主营业务的上市公司,拥有 "黄海客车"和"曙光车桥"两大中国名牌产品, "黄海客车"还获得了中国驰名商标称号,具有较高的行业地位和品牌优势。公司拥有国家认定企业技术中心、汽车产品鉴定检测实验室,具有 50 年的客车产品技术积累和20 年的车桥产品技术积累,拥有多项车桥、客车发明和实用新型专利,技术实力在行业内处于领先地位。
报告期内,2014 年黄海客车坚持自主创新和强强联合的研发道路,研制、开发了钛酸锂电池快充纯电动客车、纯电动超级巴士和双电压平台插电式混合动力客车;黄海乘用车在 N1 皮卡上市的基础上,开发了具有较强越野能力的 N2 皮卡车,N2 皮卡车在操稳性、舒适性等性能上得到进一步优化;曙光车桥紧紧围绕技术创新和管理创新为核心,紧扣国家汽车相关产业政策,并针对客户对产品“节能、安全、环保”的性能要求,围绕 4 大平台产品:H 平台(轻型客车桥)、A平台(2.5-3 吨商务客车桥)、N 平台(升级皮卡车桥) 、 V 平台(微型车桥)进行自主研发,不断在提升整车性能、轻量化和电动车桥等方面进行优化设计、技术攻关,并取得了丰硕的成果。曙光车桥开发的电动汽车同轴直联式驱动桥总成获得了发明专利受理,横置非金属板簧的前独立悬架获得了国家实用新型专利。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 证券投资情况公司无证券投资情况(2) 持有其他上市公司股权情况公司无持有其他上市公司股权情况(3) 持有非上市金融企业股权情况公司无持有非上市公司股权情况
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2014 年年度报告(4) 买卖其他上市公司股份的情况公司无买卖其他上市公司股份的情况2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况无(1) 其他投资理财及衍生品投资情况无
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2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
本年度已使 已累计使用
募集资金 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式 用募集资金 募集资金总
总额 集资金总额 金用途及去向
总额 额
2010 配股 45,341.53 5,416.69 43,498.48 1,843.05 募集资金专项账
户
2014 非公开发行 19,226.09 7,379.25 7,379.25 11,846.84 募集资金专项账
户
合计 / 64,567.62 12,795.94 50,877.73 13,689.89 /
募集资金总体使用情况说明 截至 2014 年 12 月 31 日,本公司已使用募集资金用于募
投项目 50,877.73 万元,其中 2014 年投入 12,795.94 万
元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是 变更
是 否 未达 原因
否 募集资 募集资 是否 预 符 到计 及募
募集资金
承诺项 变 金本年 金累计 符合 项目 计 产生收 合 划进 集资
拟投入金
目名称 更 度投入 实际投 计划 进度 收 益情况 预 度和 金变
额
项 金额 入金额 进度 益 计 收益 更程
目 收 说明 序说
益 明
大连曙光 否 45,341.53 5,416.69 43,498.48 是 完成 -2,770.32 否 见注 1 不适
汽车零部 用件制造基地建设项目
高端轻型 否 19,226.09 7,379.25 7,379.25 是 见注 3 不适用 否 见注 不适
车桥建设 2、3 用项目
合计 / 64,567.62 12,795.94 50,877.73 / / / / / /募集资金承诺项目使用情况说明
注1:本次募集资金投资项目主要供大连黄海生产整车产品配套使用,2014年由于整车产
品品种单一,销售市场未能全面推广影响大连黄海全年整车销售数量,受此影响,本次募集
资金投资项目效益未达预期。
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2014 年年度报告
注2:本次发行募集资金净额按照以上项目排列顺序安排实施。截至2014年12月31日,本公司实际收到募集资金总额为人民币192,947,702.84元,因募集资金未全部到位,收到的投资额仅用于本公司高端轻型车桥建设项目,另外两个项目不予实施。
注 3:截至 2014 年底,高端轻型车桥建设项目仍在建设中,项目预计将在 2015 年底建成。(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用4、 主要子公司、参股公司分析
主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司下设十六个控股子公司:丹东黄海汽车有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限责任公司、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司、丹东曙光重型车桥有限责任公司、丹东黄海汽车销售有限责任公司、丹东傲龙汽车销售有限责任公司、曙光(美国)技术中心、辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司、丹东黄海特种专用车有限责任公司、丹东市高新技术培训学校、大连黄海汽车有限有限公司、辽宁曙光车桥有限责任公司。
丹东黄海汽车有限责任公司,注册资本 67,971 万元。我公司占 96.76%的股权。黄海汽车公司的经营范围为制造销售汽车(不含小轿车)、汽车底盘及零部件,溶解乙炔。该公司 2014 年总资产 412,261.64 万元,实现净利润 2,391.71 万元。
丹东曙光专用车有限责任公司,公司注册资本 4,533 万元,我公司占 100%股权。曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车,汽车底盘。该公司 2014 年总资产 25,037.33 万元,实现净利润 1,142.18 万元。
诸城市曙光车桥有限责任公司,注册资本 2,400 万元,我公司占 100%的股权。诸城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司 2014 年总资产 21,702.41 万元,实现净利润 1,065.03 万元。
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司,注册资本 5,400 万元,我公司占 100%股权。凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。该公司 2014 年总资产 16,679.52 万元,实现净利润 491.86 万元。
山东荣成曙光齿轮有限责任公司,公司注册资本 12,960 万元,我公司占 67%股权,荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。该公司 2014 年总资产 25,716.63 万元,实现净利润 2,259.77 万元。
丹东曙光汽车贸易有限责任公司,注册资本 16,280 万元,我公司占 100%的股权。曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口,批发、零售汽车(含小轿车)、汽车配件、五金交电、家用电器,化工产品,汽车出租,汽车租赁,旧机动车交易,普通货物运输。该公司 2014 年总资产 27,848.61 万元,实现净利润 5,100.14 万元。
辽宁曙光汽车底盘系统有限公司,注册资本 6,000 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为生产悬架系统、制动器、制动钳、制动盘系统入相关零部件。该公司 2014 年总资产 22,844.37 万元,实现净利润 1,544.26 万元。
丹东曙光重型车桥有限责任公司,注册资本 4,950 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为汽车车桥、汽车底盘及零部件,货物及技术进出口。该公司 2014 年总资产 12,779.62 万元,实现净利润-1,117.20 万元。
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2014 年年度报告
丹东黄海汽车销售有限责任公司,注册资本 1,000 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为销售:汽车,汽车底盘及零部件;货物及技术进出口。该公司 2014 年总资产 138,972.06 万元,实现净利润-2,816.32 万元。
丹东傲龙汽车销售有限责任公司,注册资本 1,000 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为批发、零售汽车、汽车底盘及汽车零部件。该公司 2014 年总资产 116,993.30 万元,实现净利润40.07 万元。
曙光(美国)技术中心是公司的全资子公司,注册资本 998 万美元,注册地美国密执安州,主要为公司车桥及零部件产品设计、研发提供技术支持,并对公司出口到北美的产品进行技术信息跟踪、售后服务。2014 年总资产 3,029.32 万元,实现净利润-400.14 万元。
辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司,注册资本 1000 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口。该公司 2014 年总资产 26,579.34 万元,实现净利润2,379.84 万元。
丹东黄海特种专用车有限责任公司,注册资本 11,640.44 万元,我公司占 98.58%的股权。经营范围为制造、销售、专用汽车改装车及特种专用车。该公司 2014 年总资产 26,435.00 万元,实现净利润 953.29 万元。
丹东市高新技术培训学校,我公司占 100%股权。2014 年总资产 836.71 万元,实现净利润-293.98万元。
大连黄海汽车有限公司,注册资本 55,335 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为经营范围为汽车(除小轿车)、汽车底盘及其零部件等开发、设计、制造、销售、售后服务;货物进出口,技术进出口。该公司 2014 年总资产 97,266.99 万元,实现净利润-9,541.08 万元。
辽宁曙光车桥有限责任公司,注册资本 1000 万元,我公司占 100%的股权。经营范围为制造、销售:汽车前后桥、汽车底盘及汽车零部件。该公司 2014 年总资产 7,149.59 万元,实现净利润36.06 万元。
公司之参股公司安微安凯福田曙光车桥有限公司,注册资本 8,600 万元,我公司占 30%的股权;该公司 2014 年实现净利润 2,294.61 万元,按持股比例公司应获得投资收益 688.38 万元。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用(六) 公司控制的特殊目的主体情况无二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
2015 年宏观经济还会继续处于调整结构、提升效率,逐步适应“新常态”的过程。受 GDP 增速缓中趋稳的影响,汽车市场随之也进入到了一个相对稳定的增长阶段,在今后不出现影响较大的刺激政策前提下,我国汽车市场预计会维持平稳的增长水平。中国汽车工业协会预测中国汽车全年销量预测为 2513 万辆,增速为 7%。
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2014 年年度报告(二) 公司发展战略
董事会根据发展趋势,提出了实现发展方式的三个转变,即:从规模和速度型转变到质量和效益型;从传统制造业转变为制造和服务的综合;从单打独斗转变为整合社会资源、合作共赢。要搞好企业的结构调整,调整产业结构、产品结构、市场结构;实现“三化”:产品国际化、管理数字化、市场全球化;达到“两个一流”:将曙光车桥打造成世界一流的汽车零部件企业,将黄海汽车打造成国内一流的商用车企业。(三) 经营计划
2015 年公司将继续坚持“以市场为先导,以效益为中心,以敬业者为本,坚持艰苦奋斗”的核心价值观,秉承“简单高效、真抓实干”的工作思路,全力以赴做到:外抓市场内抓品质,消灭内部各种浪费,打造高性价比产品。计划实现销售收入 47.43 亿元,费用 8.41 亿元。重点做好以下几方面工作:
一是深入研究国家汽车产业政策,加快黄海新能源客车、轻客改装车和黄海 N 系列皮卡的研发,提升产品品质,确保新产品具有高性价比、市场竞争力,可以迅速抢占市场;二是创新营销模式,聚焦重点客户、重点市场,加大黄海新能源客车、轻客和乘用车的营销力度,提升市场影响力,大力拓展海外市场;三是加强内部挖潜,优化管理,消灭各种浪费,降低成本,提升产品市场竞争力;四是创新绩效考核政策, 加强曙光软实力建设,增强凝聚力。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司将围绕经营目标,根据经营和投资的需要,通过自筹资金、银行货款满足公司需求。公司将合理安排资金使用计划,严格控制各项费用支出,加快资金周转速度,促进公司持续健康发展。(五) 可能面对的风险
1、政策风险
随着环境压力的影响,国家可能出台更加严格的环保节能政策,可能会对本公司造成一定的政策风险。
对策:公司将深入研究国家汽车环保政策,加大新能源和清洁能源汽车的研发投入,减少因国家产业政策、环保节能政策调整对公司经营产生的不利影响。
2、市场风险
随着中国市场的全球化和汽车的自动化、信息化、智能化,使中国汽车传统企业面临更加激烈的市场竞争,这会给公司带来市场风险。
对策:一是加快产品和市场结构的调整,实现产品和市场升级,服务高端客户;二是提升管理、降低成本,打造高性价比产品,提高产品市场竞争力;三是拓展国际市场,提高曙光车桥和黄海汽车的品牌影响力,实现公司稳健持续发展。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用
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2014 年年度报告(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
详见:财务报告 五.33 重要会计政策和会计估计的变更。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的有关规定,对《公司章程》中的利润分配政策进行修改完善,并制定了公司未来三年分红回报规划(2012 年-2014 年)。
2015 年公司将根据证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求,对公司章程中关于现金分红的相关条款进行进一步的修改和完善,并制定了公司未来三年分红回报规划(2015 年-2017 年)。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划√适用□不适用报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提
未分配利润的用途和使用计划
出现金红利分配预案的原因2014 年公司依然没有摆脱经营困难和发展瓶颈,刚刚扭亏为盈。(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报
每 10 股 每 10 股 现金分红的数 中归属于上
分红 派息数 表中归属于上市
送红股数 转增数 额 市公司股东
年度 (元)(含 公司股东的净利
(股) (股) (含税) 的净利润的
税) 润
比率(%)
2014 年 0 0 10,196,038.47 0
2013 年 0 0 -268,850,595.64 0
2012 年 0.87 49,982,021.65 164,772,228.66 30.33五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司 2014 年社会责任工作情况详见《辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2014 年社会责任报告》。
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2014 年年度报告(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明不适用
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司全资子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)曙
将持有的丹东曙光新锦华汽车销售服务有限公司 光股份临时公告《辽宁曙光汽车集团股份有限
100%股权和丹东曙光新天地汽车销售服务有限公 公司关于转让股权的公告》(临 2014-042)。司 100%股权转让给丹东弘泰丰田汽车销售服务有限公司,交易总价为人民币 8,500 万元。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司子公司常州黄海汽车有限责任公司与湖南 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)曙光
南车时代电动汽车股份有限公司预计发生日常 股份临时公告《关于 2014 年度预计发生日常关
关联交易;丹东黄海特种专用车有限责任公司与 联交易公告》(临 2014-014)。铁岭黄海专用车制造有限公司预计发生日常关联交易;山东荣成曙光齿轮有限责任公司和凤城市曙光汽车半轴有限责任公司与安徽安凯福田曙光车桥有限公司预计发生日常关联交易
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2014 年年度报告
公司大股东辽宁曙光集团有限责任公司为公司 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)曙光股
及控股子公司提供贷款担保,并按担保实际发生 份临时公告《关于大股东为公司及子公司提供担
额的 1.5%/年向公司或子公司(被担保人)收取 保并收取担保费的关联交易公告》(临
担保费,由被担保人按季度向曙光集团支付一次 2014-015)。担保费,解除担保时,担保费按照实际担保时间折算成相应比例支付。曙光集团将根据公司及控股子公司贷款的实际需要,与贷款银行签署担保协议。七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况□适用 √不适用八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
是 能及 如未
承 是
否 时履 能及
诺 否
承 及 行应 时履
时 有
承诺 诺 承诺 承诺 时 说明 行应
间 履
背景 类 方 内容 严 未完 说明
及 行
型 格 成履 下一
期 期
履 行的 步计
限 限
行 具体 划
原因
其 公司 公司实际控制人李进巅、李海阳和公司大 否 是
他 实际 股东曙光集团(以下简称“承诺人”)于
控制 2012 年 11 月 1 日分别向本公司出具了《关与再
人李 于避免同业竞争之承诺函》,承诺如下:融资
进 1、承诺人及控制的其他企业将不会投资相关
巅、 于任何与曙光股份的产品生产及/或业务的承
李海 经营构成竞争或可能构成竞争的企业;2、诺
阳和 承诺人保证将促使本人和本人控股企业
公司 不直接或间接从事、参与或进行与曙光股
大股 份的产品生产及/或业务经营相竞争的任
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2014 年年度报告
东辽 何活动;3、承诺人所参股的企业,如从
宁曙 事与曙光股份构成竞争的产品生产及/或
光集 业务经营,承诺人将避免成为该等企业的
团有 控股股东或获得该等企业的实际控制权;
限责 4、如曙光股份此后进一步拓展产品或业
任公 务范围,承诺人及/或控股企业将不与曙
司 光股份拓展后的产品或业务相竞争,如承
(以 诺人及/或控股企业与曙光股份拓展后的
下简 产品或业务构成或可能构成竞争,则承诺
称 人将亲自或促成控股企业采取措施,以按
“曙 照最大限度符合曙光股份利益的方式退
光集 出该等竞争,包括但不限于:①停止生产
团” 构成竞争或可能构成竞争的产品;②停止
经营构成或可能构成竞争的业务;③将相
竞争的业务转让给无关联的第三方;④将
相竞争的业务纳入到曙光股份来经营。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊
普通合伙)
境内会计师事务所报酬 110
境内会计师事务所审计年限 8
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊 40
普通合伙)
保荐人 长江证券承销保荐有限公司十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用
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2014 年年度报告十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
(+/-) 资产(+/-)
(+/-) (+/-)
北京福田 -2,000,000.00 2,000,000.00产业投资控股集团股份有限公司
合计 / -2,000,000.00 2,000,000.00长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
该调整仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司2013年度及本期资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公
比 积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金 小计 数量
股 他 (%)
(%) 转
股
一、有限售条 0 0 45,818,300 45,818,300 45,818,300 7.39件股份1、国家持股2、国有法人持股
3、其他内资持 0 0 45,818,300 45,818,300 45,818,300 7.39股
其中:境内非 0 0 45,818,300 45,818,300 45,818,300 7.39国有法人持股
境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条 574,505,996 100 574,505,996 92.61件流通股份
1、人民币普通 574,505,996 100 574,505,996 92.61股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 574,505,996 100 45,818,300 45,818,300 620,324,296 100
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2014 年年度报告2、 股份变动情况说明
2014 年 3 月 21 日本公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票 45,818,300 股,股份总数由 574,505,996 股增加至 620,324,296 股,2014 年 3 月 26 日本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
辽宁曙光集 0 45,818,300 45,818,300 参与非公开 2017-3-27
团有限责任 发行公司
合计 0 45,818,300 45,818,300 / /二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 (或利率) 易数量 日期普通股股票类
人民币普通股 2014-3-21 4.40 45,818,300 2017-3-27 45,818,300(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况2014 年 3 月 21 日本公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票 45,818,300 股,股份总数由 574,505,996 股增加至 620,324,296 股。三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 58,650
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 57,904(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0(户)
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0的优先股股东总数
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2014 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
(全称) 减 量 (%) 数量 性质
量 状态
辽宁曙光集团有限责 33,005,806 151,653,300 24.44 45,818,300 143,615 境内
任公司 ,000 非国
质押
有法
人
殷洪光 76,658 2,636,780 0.43 未知 未知
王洪生 2,479,000 2,479,000 0.40 未知 未知
谢思远 2,067,460 2,067,460 0.33 未知 未知
谢君远 1,995,200 1,995,200 0.32 未知 未知
谢志远 1,980,000 1,980,000 0.32 未知 未知
金贯东 1,970,100 1,970,100 0.32 未知 未知
中融国际信托有限公 1,800,660 1,800,660 0.29 未知司-中融-长城点击
未知成金 6 号证券投资集合资金信托计划
郭林 1,794,800 1,794,800 0.29 未知 未知
中国光大银行股份有 1,771,808 1,771,808 0.29 未知
限公司-光大保德信 未知量化核心证券投资
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
辽宁曙光集团有限责任公司 105,835,000 人民币普通股 105,835,000
殷洪光 2,636,780 人民币普通股 2,636,780
王洪生 2,479,000 人民币普通股 2,479,000
谢思远 2,067,460 人民币普通股 2,067,460
谢君远 1,995,200 人民币普通股 1,995,200
谢志远 1,980,000 人民币普通股 1,980,000
金贯东 1,970,100 人民币普通股 1,970,100
中融国际信托有限公司-中融-长城 1,800,660 1,800,660
点击成金 6 号证券投资集合资金信托 人民币普通股计划
郭林 1,794,800 人民币普通股 1,794,800
中国光大银行股份有限公司-光大保 1,771,808 1,771,808
人民币普通股德信量化核心证券投资
上述股东关联关系或一致行动的说明 辽宁曙光集团有限责任公司与其他 9 名股东之间不存在关联关
系和一致行动情况,其他九名股东本公司未知其之间的关联关
系和一致行动情况。
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2014 年年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上
持有的有限售 市交易情况 限售条
序号 有限售条件股东名称
条件股份数量 可上市交易 新增可上市交 件
时间 易股份数量
1 辽宁曙光集团有限责任公司 45,818,300 2017-03-27 45,818,300 限售 36
个月四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 辽宁曙光集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 李进巅
成立日期 2002-07-05
组织机构代码 76438566-8
注册资本 96,000,000
主要经营业务 汽车底盘、汽车车桥及相关零部件制造。
未来发展战略 现金流能满足经营和投资需要。未来发展本着多产业发展的
战略,以房地产、矿业为主业,拓展在东北乃至全国的业务
范围。(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 李进巅、李海阳
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 李进巅曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长兼总裁,
现任辽宁曙光集团有限责任公司董事长、辽宁曙光汽车集团
股份有限公司董事长。李海阳曾任辽宁曙光汽车集团股份有
限公司副总裁,现任辽宁曙光集团有限责任副董事长、辽宁
曙光汽车集团股份有限公司副董事长兼总裁。
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2014 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
期 期 数 数 增减变动量 原因
额(万元)(税
前)
李进巅 董事长 男 69 2012 年 4 月 2015 年 4 月 1,000,026 1,000,026 0 70 0
17 日 16 日
李海阳 副董事长兼总 男 43 2012 年 4 月 2015 年 4 月 239,250 239,250 0 43.3 0
裁 17 日 16 日
梁文利 董事兼执行副 男 47 2012 年 4 月 2015 年 4 月 45.12 0
总裁 17 日 16 日
于红 董事兼执行副 女 47 2012 年 4 月 2015 年 4 月 30.78 0
总裁(财务) 17 日 16 日
秦峰 董事 男 41 2012 年 4 月 2015 年 4 月 18.9 0
17 日 16 日
安庆衡 独立董事 男 70 2012 年 4 月 2015 年 4 月 8 0
17 日 16 日
马萍 独立董事 女 50 2012 年 4 月 2015 年 4 月 8 0
17 日 16 日
刘晓辉 独立董事 女 50 2012 年 4 月 2015 年 4 月 8 0
17 日 16 日
张冯军 监事会主席 男 52 2012 年 4 月 2015 年 4 月 22.4 0
17 日 16 日
刘双先 监事 男 50 2012 年 4 月 2015 年 4 月 28 0
17 日 16 日
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2014 年年度报告
李勇波 监事 男 41 2012 年 4 月 2015 年 4 月 29.13 0
17 日 16 日
高飞 副总裁 男 44 2012 年 4 月 2015 年 4 月 22.42 0
26 日 25 日
蒋爱伟 副总裁 男 48 2012 年 4 月 2015 年 4 月 57,312 57,312 0 28.14 0
26 日 25 日
朱宝权 副总裁 男 47 2012 年 4 月 2015 年 4 月 19.79 0
26 日 25 日
连江 副总裁 男 45 2014-08-01 2015-04-25 43 0
那涛 董事会秘书 男 50 2012 年 4 月 2015 年 4 月 13.24 0
26 日 25 日
孙明海 原董事兼执行 男 42 2012 年 4 月 2014 年 3 月 0 0
副总裁 17 日 28 日
合计 / / / / / 1,296,588 1,296,588 0 / 438.22 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
李进巅 曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长兼总裁,现任辽宁曙光集团有限责任公司董事长、辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长。
李海阳 曾任丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司副总裁,现任辽宁曙光集团有限责任公司副董事长、辽宁曙光
汽车集团股份有限公司副董事长兼总裁。
梁文利 曾任丹东曙光车桥总厂销售科长;丹东汽车改装厂供应科长、销售副厂长、厂长,现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事、 执行副总裁。
于红 曾任丹东曙光车桥股份有限公司财务处长、副总会计师、总会计师,现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事、执行副总裁(财务)。
秦峰 曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司乘用车事业部产品开发工程师、总经理助理、丹东黄海汽车有限责任公司乘用车丹东金泉厂厂长,辽宁
曙光汽车集团股份有限公司采购部部长,现任乘用车板块常务副总经理。
安庆衡 曾任北汽福田汽车股份有限公司董事长、北京汽车工业控股有限公司董事长,现任北京汽车行业协会会长、中国汽车工业咨询委员会副主任、
怡球金属资源再生(中国)股份有限公司独立董事、辽宁曙光汽车集团股份有限公司独立董事。
马萍 曾任北京证券有限责任公司投资银行部副总经理,北京锡华未来教育实业股份有限公司总裁、北京青年创业投资有限公司总经理、锡华实业
投资集团副总裁,北京康得投资(集团)有限公司副总裁,现任亿群投资控股有限公司董事总裁、永辉超市股份有限公司独立董事、辽宁曙
光汽车集团股份有限公司独立董事。
刘晓辉 曾任辽宁省财经学校助教、辽宁财政高等专科学校讲师、副教授,现任辽东学院副教授、丹东市法学会会员、丹东化学纤维股份有限公司独
立董事、辽宁曙光汽车集团股份有限公司独立董事。
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2014 年年度报告
张冯军 曾任丹东汽车制造厂设计处长、总设计师、副厂长、总工程师、辽宁黄海汽车集团副总经理、副董事长,丹东克隆集团公司总经理,现任辽
宁曙光汽车集团股份有限公司监事会主席、党委第一副书记。
刘双先 曾任辽宁黄海汽车集团有限责任公司销售公司总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司商用车事业部副总经理、营销公司总经理,现任丹东
黄海有限责任公司常务副总经理。
李勇波 曾任丹东曙光车桥股份有限公司车间主任、车桥事业部副总经理,诸城市曙光车桥有限责任公司副总经理、总经理,现任凤城市曙光半轴有
限责任公司总经理。
高飞 曾任沈阳华晨金杯客车有限公司采购处处长,台湾 TYC 集团广州公司总经理,河北中兴汽车制造有限公司总经理助理,现任辽宁曙光汽车集
团股份有限公司副总裁、辽宁黄海汽车进出口有限责任公司总经理。
蒋爱伟 曾任丹东曙光车桥股份有限公司营销公司总经理、诸城市曙光车桥有限责任公司总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司车桥及零部件事业
部总经理、商用车事业部总经理。现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司副总裁、丹东黄海有限责任公司总经理。
朱宝权 曾任中国扬子集团专用车厂副厂长、厂长,安徽省广通汽车制造有限公司常务副总经理,现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司副总裁、丹东
黄海特种专用车有限责任公司总经理。
连江 曾任山东荣成齿轮有限责任公司副总经理、总经理、诸城市曙光车桥有限责任公司总经理,现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司车桥管理委
员会主任兼车桥板块总经理。
那涛 曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司办公室主任。现任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事会秘书。
孙明海 曾任辽宁曙光汽车集团股份有限公司车桥及零部件事业部常务副总经理、辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事、执行副总裁。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
李进巅 辽宁曙光集团有限责任公司 董事长 2005-05-21
李海阳 辽宁曙光集团有限责任公司 副董事长 2005-05-21
于 红 辽宁曙光集团有限责任公司 董事 2005-05-21
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2014 年年度报告(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
安庆衡 北京汽车行业协会 会长 2006-07-01
安庆衡 怡球金属资源再生(中国)股份有限公司 独立董事 2009-10-22 2015-11-14
安庆衡 吉利汽车控股有限责任公司 独立董事 2014-04-17
安庆衡 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 独立董事 2014-07-13
马萍 亿群投资控股有限公司 董事总裁 2011-09-01
马萍 永辉超市股份有限公司 独立董事 2012-08-06 2015-08-06
马萍 北汽福田汽车股份有限公司 独立董事 2014-08-29
马萍 盈方微电子股份有限公司 独立董事 2014-11-19
刘晓辉 辽东学院 会计学院副教授 2003-03-01三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事长的年度薪酬,董事、监事工作补贴由公司提出,经董事会审议通过,并报股东大会批准后执
行;总裁、副总裁、总监等高级管理人员年度薪酬及奖罚由公司提出,经董事会批准后执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事长年度薪酬依据 2011 年 4 月 19 日召开的公司 2010 年年度股东大会审议通过的《关于调整独立
董事补贴和董事长年度薪酬议案》的规定,独立董事补贴依据 2012 年 4 月 17 日召开的公司 2011 年
年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事补贴的议案》的规定,其他董事、监事工作补贴依据
2003 年 1 月 18 日公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事长实行年度薪酬和调整董
事、监事工作补贴的议案》规定;高级管理人员报酬依据 2011 年 3 月 25 日公司六届十九次董事会
审议通过的《关于调整独立董事补贴和高级管理人员薪酬标准及考核办法的议案》规定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬按照以上依据支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的 438.22 万元报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
孙明海 董事兼执行副总裁 离任
连江 副总裁 聘任
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2014 年年度报告五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。
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2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 730
主要子公司在职员工的数量 4,652
在职员工的数量合计 5,382
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 604人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,557
销售人员 864
技术人员 455
财务人员 144
行政人员 362
合计 5,382
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科以上 987
大专 1,045
中专及中专以下 3,350
合计 5382(二) 薪酬政策
公司制定了以“公平、竞争、激励、合法”为原则的薪酬政策,实行岗位绩效工资制。员工岗位工资依据工作能力、服务年限、工作态度等的不同实行差异化的职等职级工资,并以月份出勤情况予以核发;依据公司业绩、员工业绩等动态调整绩效工资,从而真正体现劳动价值,保证公平公正。同时,为保障老员工的生活水平,公司制定了工龄补贴制度。在考虑公司经营发展、承受能力、利润和合理积累的情况下,合理执行薪酬政策,使员工与企业能够利益共享。此外,公司制定了严密的工资发放及管控流程,并严格按照国家、省、市相关政策规定,为员工缴纳"五险一金",并享受带薪休假、带薪培训等待遇。(三) 培训计划
2014 年的培训工作以集团“简单高效,真抓实干”的经营方针为指导思想,以针对性、实用性、有效性为培训原则,着重传递和发展曙光文化,建立员工对企业的归属感和认同感,改善公司员工管理技能,提升中层干部及一般员工的管理素质,培养观念统一的职业化队伍,发展组织能力,实现培训对公司战略实施的推进。2014 年进行了企业文化宣贯、工作计划与管理、沟通技巧、员工职业化、专业技能和打造团队执行力等方面的培训,人均受训学时不低于 25 小时,全面提升了员工的综合素质,促进员工和企业和谐发展。
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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及其相关法律、法规及规范性文件要求,规范公司运作,不断改进和完善公司的法人治理结构,执行分红政策,深化内部控制,提高公司治理水平,加强信息披露和内幕知情人管理,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况,未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
否
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2014 年年度报告二、股东大会情况简介
决议刊登的指
决议 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称 定网站的查询
情况 披露日期
索引
2014 年第一次 2014 年 1 月 关于发行银行短期融资券 全部 上海证券交易 2014-01-21
临时股东大会 20 日 的议案 通过 所 网 站 :
www.sse.com.
cn
2013 年年度股 2014 年 04 月 1 、 2013 年董 事 会 工 作 报 全 部 上海证券交易 2014-04-25
东大会 24 日 告;2、2013年监事会工作 通过 所 网 站 :
报告;3、2013年财务决算 www.sse.com.
报告;4、2013年度利润分 cn
配的方案;5、2013年年度
报告及其摘要的议案;6、
关于续聘信永中和会计师
事务所(特殊普通合伙)
为公司2014年度财务审计
机构的议案;7、关于计提
资产减值准备的议案;8、
曙光集团为曙光股份提供
担保并收取担保费的议
案;9、公司2013年度独立
董事述职报告。三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
李进巅 否 8 3 5 0 0 否 2
李海阳 否 8 2 5 1 0 否 0
梁文利 否 8 3 5 0 0 否 1
于红 否 8 3 5 0 0 否 2
秦峰 否 8 3 5 0 0 否 1
安庆衡 是 8 3 5 0 0 否 1
马萍 是 8 3 5 0 0 否 1
刘晓辉 是 8 2 5 1 0 否 1
年内召开董事会会议次数 8
其中:现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
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2014 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成,未提出其他意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
2010 年 1 月 28 日公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《高管及核心人员薪酬激励实施方案》,董事会按照上述标准对高级管理人员进行考核,并根据考核结果兑现年度薪酬。公司将进一步完善高级管理人员的考评制度,不断调动高级管理人员的工作积极性,保证公司的可持续发展。
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2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
(一) 内部控制责任声明
董事会按照企业内部控制规范的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
(二) 内部控制制度建设情况:
2014 年,公司遵循内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益五大原则,把《企业内部控制基本规范》及配套指引相关要求以管理制度、业务流程、风险控制的形式,构建了以风险管理为入手,以职责明确为核心、以完善落实制度建设为保障,以流程梳理规范为依托的内控体系框架。报告期内修订和完善了各项内部管理制度,不断健全内部控制体系,内控制度已涵盖了公司经营的各个环节,符合国家有关法律、法规和部门规章的要求,也符合公司公司实际情况,能够保证公司经营管理的正常进行,公司运作中的各项风险基本能够得到有效的控制。
为保障内部控制制度建设的长期有效落实,公司日常从内控制度体系的设计和运行两方面,不断改进和完善内控体系文件、各项管理制度以及改进控制活动的过程,以便保证内控制度体系的完整性、时效性。并且严格落实内部控制监督机制职能,通过内控检查评价和专项审计,保证内部控制制度充分发挥作用,为公司持续、健康发展提供保障。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。《内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)相关公告。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已按照中国证监会和上海证券交易所的相关要求,制定了《辽宁曙光汽车集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,并经 2010 年 3 月 6 日公司六届八次董事会审议通过。
报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
XYZH/2014A9032辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司(以下简称曙光股份公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是曙光股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,曙光股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了曙光股份公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王勇
中国注册会计师:孙彤
中国 北京 二○一五年四月八日
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2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 辽宁曙光汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 1,520,235,809.25 1,167,393,669.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 462,861,539.24 430,222,406.60
应收账款 930,732,704.85 856,238,726.40
预付款项 95,097,632.64 510,964,317.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 148,353,440.41 64,638,286.83
买入返售金融资产
存货 508,918,227.43 628,997,618.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,159,325.29 9,674,095.87
流动资产合计 3,778,358,679.11 3,668,129,121.87非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 7,509,345.71
长期股权投资 148,340,495.85 181,016,359.79
投资性房地产
固定资产 2,386,774,169.92 2,210,209,723.67
在建工程 730,110,284.42 225,772,452.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,123,280,570.33 1,171,112,572.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,990,867.54 18,020,826.93
递延所得税资产 71,719,141.51 105,759,401.69
其他非流动资产 106,971,865.28
非流动资产合计 4,589,696,740.56 3,913,891,336.53
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2014 年年度报告
资产总计 8,368,055,419.67 7,582,020,458.40流动负债:
短期借款 2,211,700,000.00 1,240,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 701,404,839.50 753,327,593.84
应付账款 1,574,139,341.84 1,540,808,939.17
预收款项 64,046,244.05 69,326,599.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,577,224.14 16,718,315.42
应交税费 51,122,830.14 -25,949,085.49
应付利息 7,005,735.34
应付股利
其他应付款 50,625,719.24 35,087,175.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 212,051,162.02 120,000,000.00
其他流动负债 305,122,445.20 492,249,973.38
流动负债合计 5,198,795,541.47 4,241,569,511.71非流动负债:
长期借款 215,000,000.00 505,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 56,374,785.68
长期应付职工薪酬
专项应付款 143,264,547.00 112,897,274.00
预计负债
递延收益 214,975,369.73 402,836,961.13
递延所得税负债 12,550,443.28 13,741,619.41
其他非流动负债
非流动负债合计 642,165,145.69 1,034,475,854.54
负债合计 5,840,960,687.16 5,276,045,366.25所有者权益
股本 620,324,296.00 574,505,996.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 794,037,722.02 647,595,163.78
减:库存股
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2014 年年度报告
其他综合收益 -5,720,741.94 -5,941,570.49
专项储备
盈余公积 247,259,576.21 243,258,926.10
一般风险准备
未分配利润 605,748,923.53 599,553,535.17
归属于母公司所有者权益合 2,261,649,775.82 2,058,972,050.56计
少数股东权益 265,444,956.69 247,003,041.59
所有者权益合计 2,527,094,732.51 2,305,975,092.15
负债和所有者权益总计 8,368,055,419.67 7,582,020,458.40法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 979,486,605.65 381,368,865.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 271,130,340.21 202,080,563.80
应收账款 219,663,190.06 145,050,770.38
预付款项 11,504,672.88 58,711,604.67
应收利息
应收股利
其他应收款 797,447,776.99 617,477,607.92
存货 65,660,303.80 67,166,900.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,344,892,889.59 1,471,856,312.49非流动资产:
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,070,210,605.27 2,063,326,776.82
投资性房地产
固定资产 456,411,422.30 429,880,230.07
在建工程 88,696,721.20 24,166,317.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 156,475,220.62 160,298,221.90
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2014 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,086,343.15 2,161,148.22
其他非流动资产 5,284,385.65
非流动资产合计 2,781,164,698.19 2,681,832,694.06
资产总计 5,126,057,587.78 4,153,689,006.55流动负债:
短期借款 1,699,200,000.00 800,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 244,266,830.45 176,520,029.00
应付账款 305,647,891.87 253,192,188.56
预收款项 60,277,024.66 48,059,679.47
应付职工薪酬 4,949,504.00 4,187,191.69
应交税费 6,850,554.30 10,969,824.46
应付利息 4,637,744.44
应付股利
其他应付款 154,038,667.28 114,367,235.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
其他流动负债 207,023,465.47 421,616,461.25
流动负债合计 2,806,891,682.47 1,948,912,609.81非流动负债:
长期借款 120,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 53,264,547.00 46,407,274.00
预计负债
递延收益 28,115,083.35 32,042,797.63
递延所得税负债 4,708,812.43 5,516,221.93
其他非流动负债
非流动负债合计 86,088,442.78 203,966,293.56
负债合计 2,892,980,125.25 2,152,878,903.37所有者权益:
股本 620,324,296.00 574,505,996.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 749,427,210.68 602,984,652.44
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 135,794,861.65 131,794,211.54
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2014 年年度报告
未分配利润 727,531,094.20 691,525,243.20
所有者权益合计 2,233,077,462.53 2,000,810,103.18
负债和所有者权益总计 5,126,057,587.78 4,153,689,006.55法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,056,480,900.76 4,836,308,983.71
其中:营业收入 4,056,480,900.76 4,836,308,983.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,265,890,891.28 5,238,764,090.02
其中:营业成本 3,452,207,961.75 4,265,521,687.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 29,789,997.69 42,891,728.31
销售费用 224,177,886.07 257,467,039.17
管理费用 402,237,281.32 425,710,755.59
财务费用 153,933,817.19 133,781,682.26
资产减值损失 3,543,947.26 113,391,196.78
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 22,126,760.90 -10,518,881.21
其中:对联营企业和合营企业的投资 -32,675,863.94 -10,518,881.21收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -187,283,229.62 -412,973,987.52
加:营业外收入 267,321,888.67 122,026,960.69
其中:非流动资产处置利得 22,509,433.99 6,593,019.22
减:营业外支出 6,442,913.03 4,019,027.18
其中:非流动资产处置损失 5,452,885.19 719,971.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 73,595,746.02 -294,966,054.01
减:所得税费用 49,857,792.45 11,995,951.52
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,737,953.57 -306,962,005.53
归属于母公司所有者的净利润 10,196,038.47 -268,850,595.64
少数股东损益 13,541,915.10 -38,111,409.89
六、其他综合收益的税后净额 220,828.55 -1,106,460.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税 220,828.55 -1,106,460.18
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2014 年年度报告后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合 220,828.55 -1,106,460.18收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 220,828.55 -1,106,460.18
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23,958,782.12 -308,068,465.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,416,867.02 -269,957,055.82
归属于少数股东的综合收益总额 13,541,915.10 -38,111,409.89八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.02 -0.47
(二)稀释每股收益(元/股) 0.02 -0.47
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方
实现的净利润为: 元。法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 827,274,877.54 830,090,391.68
减:营业成本 687,905,188.35 686,205,589.07
营业税金及附加 3,806,046.02 2,640,375.36
销售费用 33,487,279.36 33,083,400.56
管理费用 71,136,282.46 69,570,058.81
财务费用 71,854,672.90 52,643,323.17
资产减值损失 38,896.09 5,608,777.82
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 43,494,960.28 75,040,939.54
其中:对联营企业和合营企业的投资 6,883,828.45 6,496,538.97收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,541,472.64 55,379,806.43
加:营业外收入 40,475,951.62 35,976,747.82
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2014 年年度报告
其中:非流动资产处置利得 4,552,813.37 14,975.31
减:营业外支出 4,513,140.72 54,584.00
其中:非流动资产处置损失 4,513,140.72 54,584.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 38,504,283.54 91,301,970.25
减:所得税费用 -1,502,217.57 3,578,868.99
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 40,006,501.11 87,723,101.26五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 40,006,501.11 87,723,101.26七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.07 0.15
(二)稀释每股收益(元/股) 0.07 0.15法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,028,510,555.51 3,691,575,337.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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2014 年年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,308,538.44 43,040,473.66
收到其他与经营活动有关的现金 479,288,625.80 701,845,009.99
经营活动现金流入小计 3,540,107,719.75 4,436,460,820.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,353,970,089.16 3,145,812,130.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 398,336,513.20 374,986,215.22
支付的各项税费 213,689,477.68 229,802,617.77
支付其他与经营活动有关的现金 374,111,937.31 932,788,793.08
经营活动现金流出小计 3,340,108,017.35 4,683,389,756.47
经营活动产生的现金流量净额 199,999,702.40 -246,928,935.60二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 8,721,556.42 3,594,015.42产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 68,173,777.97金净额
收到其他与投资活动有关的现金 755,540.00
投资活动现金流入小计 92,650,874.39 4,094,015.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资 381,214,000.26 420,700,873.90产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 662,596.00
投资活动现金流出小计 381,876,596.26 420,700,873.90
投资活动产生的现金流量净额 -289,225,721.87 -416,606,858.48三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 197,847,702.84
其中:子公司吸收少数股东投资收到的 4,900,000.00现金
取得借款收到的现金 2,555,900,000.00 3,433,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,124,994,081.39
筹资活动现金流入小计 3,878,741,784.23 3,433,400,000.00
偿还债务支付的现金 2,737,536,261.43 3,036,642,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,797,803.25 187,172,633.69
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 826,575,976.22
筹资活动现金流出小计 3,711,910,040.90 3,223,815,360.69
筹资活动产生的现金流量净额 166,831,743.33 209,584,639.31
46/182
2014 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -498,989.42 -1,120,118.17
五、现金及现金等价物净增加额 77,106,734.44 -455,071,272.94
加:期初现金及现金等价物余额 803,532,874.65 1,258,604,147.59
六、期末现金及现金等价物余额 880,639,609.09 803,532,874.65法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 414,769,032.68 474,425,915.13
收到的税费返还 72.16 153,376.91
收到其他与经营活动有关的现金 6,815,221,443.56 4,354,362,151.37
经营活动现金流入小计 7,229,990,548.40 4,828,941,443.41
购买商品、接受劳务支付的现金 143,687,863.93 399,321,051.67
支付给职工以及为职工支付的现金 55,548,178.70 52,445,644.55
支付的各项税费 42,979,251.15 35,321,511.69
支付其他与经营活动有关的现金 6,878,344,783.88 4,533,889,064.97
经营活动现金流出小计 7,120,560,077.66 5,020,977,272.88
经营活动产生的现金流量净额 109,430,470.74 -192,035,829.47二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,402,978.12 7,782,985.37
处置固定资产、无形资产和其他长 60,300.00期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,463,278.12 7,782,985.37
购建固定资产、无形资产和其他长 38,207,848.48 22,730,493.83期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,207,848.48 22,730,493.83
投资活动产生的现金流量净额 -29,744,570.36 -14,947,508.46三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 192,947,702.84
取得借款收到的现金 1,788,400,000.00 2,258,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 996,556,864.36
筹资活动现金流入小计 2,977,904,567.20 2,258,400,000.00
偿还债务支付的现金 1,900,084,000.00 2,121,642,727.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 65,473,956.77 112,426,455.08现金
支付其他与筹资活动有关的现金 850,747,362.81
47/182
2014 年年度报告
筹资活动现金流出小计 2,816,305,319.58 2,234,069,182.08
筹资活动产生的现金流量净额 161,599,247.62 24,330,817.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -542,129.15 -71,106.65影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,743,018.85 -182,723,626.66
加:期初现金及现金等价物余额 309,222,994.63 497,346,621.29
六、期末现金及现金等价物余额 549,966,013.48 314,622,994.63法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 所有者权益合
具 少数股东权益
专项 一般风险准 计
股本 优 永 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储备 备
先 续
他
股 债
一、上 574,505,996.00 647,595,163.78 -5,941,570.49 243,258,926.10 599,553,53 247,003,041.59 2,305,975,092
年期末 5.17 .15余额加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本 574,505,996.00 647,595,163.78 -5,941,570.49 243,258,926.10 599,553,53 247,003,041.59 2,305,975,092
年期初 5.17 .15余额
三、本 45,818,300.00 146,442,558.24 220,828.55 4,000,650.11 6,195,388. 18,441,915.10 221,119,640.3
期增减 36 6变动金额(减少以
49/182
2014 年年度报告“-”号填列)
(一) 220,828.55 10,196,038 13,541,915.10 23,958,782.12
综合收 .47益总额
(二) 45,818,300.00 146,442,558.24 4,900,000.00 197,160,858.2
所有者 4投入和减少资本
1.股东 45,818,300.00 146,442,558.24 4,900,000.00 197,160,858.2
投入的 4普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三) 4,000,650.11 -4,000,650
利润分 .11配
1.提取 4,000,650.11 -4,000,650
盈余公 .11积2.提取一般风险准备3.对所有者
50/182
2014 年年度报告(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本 620,324,296.00 794,037,722.02 -5,720,741.94 247,259,576.21 605,748,92 265,444,956.69 2,527,094,732
期期末 3.53 .51余额
51/182
2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 574,505 646,710 -4,835, 234,486 927,158 310,463,3 2,688,489
,996.00 ,187.78 110.31 ,615.97 ,462.60 24.22 ,476.26加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 574,505 646,710 -4,835, 234,486 927,158 310,463,3 2,688,489
,996.00 ,187.78 110.31 ,615.97 ,462.60 24.22 ,476.26
三、本期增减变动金额(减 884,976 -1,106, 8,772,3 -327,60 -63,460,2 -382,514,
少以“-”号填列) .00 460.18 10.13 4,927.4 82.63 384.11
3
(一)综合收益总额 -1,106, -268,85 -38,111,4 -308,068,
460.18 0,595.6 09.89 465.71
4
(二)所有者投入和减少 884,976 884,976.0
资本 .00 01.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 884,976 884,976.0
.00 0
(三)利润分配 8,772,3 -58,754 -25,348,8 -75,330,8
10.13 ,331.79 72.74 94.40
1.提取盈余公积 8,772,3 -8,772,
10.13 310.13
52/182
2014 年年度报告2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -49,982 -24,990,0 -74,972,0
分配 ,021.66 00.00 21.66
4.其他 -358,872. -358,872.
74 74(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 574,505 647,595 -5,941, 243,258 599,553 247,003,0 2,305,975
,996.00 ,163.78 570.49 ,926.10 ,535.17 41.59 ,092.15法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 其他综 专项 未分配利 所有者权益合
股本 优先 资本公积 减:库存股 盈余公积
永续债 其他 合收益 储备 润 计
股
一、上 574,50 602,984,652.4 131,794, 691,525, 2,000,810,103
年期末 5,996. 4 211.54 243.20 .18
余额 00
加:会
计政策
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2014 年年度报告
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本 574,50 602,984,652.4 131,794, 691,525, 2,000,810,103
年期初 5,996. 4 211.54 243.20 .18
余额 00
三、本 45,818 146,442,558.2 4,000,65 36,005,8 232,267,359.3
期增减 ,300.0 4 0.11 51.00 5
变动金 0
额(减
少以
“-”
号填
列)
(一) 40,006,5 40,006,501.11
综合收 01.11
益总额
(二) 45,818 146,442,558.2 192,260,858.2
所有者 ,300.0 4 4
投入和 0
减少资
本
1.股东 45,818 146,442,558.2 192,260,858.2
投入的 ,300.0 4 4
普通股 0
2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
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2014 年年度报告
者权益
的金额
4.其他
(三) 4,000,65 -4,000,6
利润分 0.11 50.11
配
1.提取 4,000,65 -4,000,6
盈余公 0.11 50.11
积
2.对所
有者
(或股
东)的
分配
3.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(五)
专项储
备
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2014 年年度报告
1.本期
提取
2.本期
使用
(六)
其他
四、本 620,32 749,427,210.6 135,794, 727,531, 2,233,077,462
期期末 4,296. 8 861.65 094.20 .53
余额 00
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 574,505,9 602,099,6 123,021, 662,556, 1,962,184
96.00 76.44 901.41 473.73 ,047.58
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 574,505,9 602,099,6 123,021, 662,556, 1,962,184
96.00 76.44 901.41 473.73 ,047.58
- - -
- - -
三、本期增减变动金额(减 884,976.0 8,772,31 28,968,7 38,626,05
少以“-”号填列) 0 0.13 69.47 5.60
- -
-
(一)综合收益总额 87,723,1 87,723,10
01.26 1.26
(二)所有者投入和减少资 884,976.0 884,976.0
本 0 0
-
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2014 年年度报告
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 884,976.0 884,976.0
0 0
(三)利润分配 8,772,31 -58,754, -49,982,0
0.13 331.79 21.66
1.提取盈余公积 8,772,31 -8,772,3
0.13 10.13
-
2.对所有者(或股东)的分 -49,982, -49,982,0
配 021.66 21.66
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 574,505,9 602,984,6 131,794, 691,525, 2,000,810
96.00 52.44 211.54 243.20 ,103.18法定代表人:李进巅主管会计工作负责人:于红会计机构负责人:李全栋
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
辽宁曙光汽车集团股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)于 1993年 3 月 2 日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5 号文批准设立。2000 年 12 月 6 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165 号文批准,同意本公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普通股 4,000 万股,公司股本总额为 9,000 万元。
2001 年 5 月 10 日,经股东大会审议通过 2000 年度利润分配和资本公积金转增股本方案,以截止 2000 年 12 月 31 日股份总数 9,000 万股为基准,向全体股东每 10 股派送 2 元现金红利,同时以资本公积金每 10 股转增 8 股,共转增 7,200 万股,此次转增后,股份总数为 16,200万股,注册资本变更为 16,200 万元。
2003 年 9 月 22 日,经临时股东大会审议同意本公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司,并于 2003 年 9 月 29 日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记,取得企业法人营业执照。
经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]104 号)文件核准,本公司非公开定向发行 6,000 万股股份,于 2006 年 12月 1 日收到募集资金净额 32,600 万元。本公司股份总数增至 22,200 万股,注册资本变更为22,200 万元。
2010 年 11 月 12 日,本公司经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司配股的批复通知》(证监许可[2010]1623 号)文件核准,向原股东配售 6,660 万股新股,发行价格为每股 7.20 元。本公司于 2010 年 12 月 8 日收到配股资金净额 453,356,332.60 元,增加股本为人民币 65,252,998.00 元,增加资本公积为人民币 388,103,334.60 元。本公司股份总数增至 287,252,998 股,注册资本变更为 287,252,998.00 元。
2011 年 4 月 19 日,本公司经 2010 年度股东大会决议通过资本公积每 10 股转增 10 股的利润分配方案,以资本公积向全体股东转增股本 287,252,998.00 元,每股面值 1 元。本公司股份总数增至 574,505,996 股,注册资股本变更为 574,505,996.00 元。
本公司经 2012 年第一次临时股东大会决议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》,2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案有关事项的议案》和中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1205 号)文件核准,本公司于 2014 年 3 月 21 日非公开发行 A 股股票 45,818,300.00 股,每股面值 1 元,发行价为每股 4.40 元,共募集资金净额192,260,858.24 元。
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司总股本为 620,324,296.00 股,其中流通股为574,505,996.00 股,占总股本的 92.61%。
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2014 年年度报告
本公司注册地址:辽宁省丹东市振安区曙光路 50 号;法定代表人:李进巅;本公司属汽车行业,主要经营范围:制造、加工;汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件;汽车修理(设
分支销售汽车及零配件);经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司控股股东为辽宁曙光集团有限责任公司(以下简称曙光集团公司),本公司最终控制人为李进巅、李海阳。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务管理部、信息技术部、经营管理部、人力资源部、投资管理部、采购部、集团办公室、发展规划部、技术中心、制造工程部等,子公司主要包括丹东黄海汽车有限责任公司(以下简称丹东黄海公司)、丹东曙光专用车有限责任公司(以下简称曙光专用车公司)、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司(以下简称凤城半轴公司)、诸城市曙光车桥有限责任公司(以下简称诸城车桥公司)、山东荣城曙光齿轮有限责任公司(以下简称山东荣城公司)、丹东曙光汽车贸易有限责任公司(以下简称曙光汽贸公司)、丹东曙光重型车桥有限责任公司(以下简称重桥公司)、辽宁曙光汽车底盘系统有限公司(以下简称底盘公司)、丹东黄海汽车销售有限责任公司(以下简称黄海销售公司)、丹东黄海特种专用车有限责任公司(以下简称特种车公司)、美国技术开发中心、辽宁黄海进出口有限责任公司(以下简称进出口公司)、大连黄海汽车有限公司(以下简称大连黄海公司)等。
2. 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括丹东黄海公司、曙光专用车公司、凤城半轴公司、诸城车桥公司、山东荣城公司、曙光汽贸公司、重桥公司、底盘公司、黄海销售公司、特种车公司、美国技术开发中心、进出口公司、大连黄海公司等 28 家公司。与上年相比,本年因投资设立增加丹东曙光新福业汽车销售服务有限公司、丹东汉高口岸仓储有限公司、丹东汉高口岸置业有限公司等 3 家, 因股权转让减少丹东曙光二手车交易市场有限责任公司、丹东曙光新天地汽车销售服务有限公司、丹东曙光新锦华汽车销售服务公司、丹东金回报废汽车拆解有限公司等 4 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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2014 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
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6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
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(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目采用报告期间的日平均汇率折算。由此产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算,期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算,其他项目采用报告期间的日平均汇率折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单独列示。10. 金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产的账面价值;2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
3)按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
4)可供出售金融资产减值的客观证据
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客
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2014 年年度报告观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。11. 应收款项
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过X年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1,000 万元的应收账款及单项
金额超过 500 万元的其他应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减
值测试。当存在客观证据表明无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准
备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项 账龄分析法汇同单项金额不重大的应收款项,本集团以账龄作为信用风险特征组合。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 15% 15%
3-4 年 30% 30%
4-5 年 50% 50%
5 年以上 80% 80%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额,计提坏账准备
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2014 年年度报告(4)下列应收款项不计提坏账准备:
1)纳入本集团合并报表范围内公司之间的应收款项;
2)具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款;
3)应收国家行政机关、事业单位和军队的款项(军品业务应收账款)。12. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制,公司原材料的购入和领用采用计划价格核算,实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目;产成品入库按照实际成本计价,采用加权平均法计算产品发出成本。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。13. 划分为持有待售资产14. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法
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2014 年年度报告16. 固定资产(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。
本集团固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的的一切合理、必要的支出,包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专业人员服务费等;包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。
本集团固定资产投入使用后,为了适应新技术发展的需要,或者为维护、提高固定资产使用效能,对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出,列入固定资产;为了维护固定资产的正常运转和使用,公司对固定资产进行的必要的维护支出列为当期费用。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 30—40 5 3.17%—2.375%
机器设备 直线法 14 5 6.79%
运输设备 直线法 10—12 5 9.50%—7.92%
电子及办公设备 直线法 5 5 19.00%
工艺设备 直线法 3-6 5 15.83%-31.67%
公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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2014 年年度报告18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19. 生物资产20. 油气资产21. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。(2). 内部研究开发支出会计政策22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
以下情况属于资产可能存在减值的迹象:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
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(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的固定资产改良支出费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。24. 职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保险、生育保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划本集团为已经离退休但没有建立企业年金的员工支付统筹外费用,即在员工离、退休后,按月发放生活补贴等,补贴的金额根据员工为本公司服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外费用属于一项设定福利计划,对符合《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(财企[2009]117 号)和《财政部关于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题的通知》(财企[2010]84 号)的规定、经国务院国有资产监督管理委员会批准的部分,按预计未来支付金额的现值确认为预计负债并从净资产中预留,其余部分于实际发生时计入当期管理费用。(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿;以及本公司实施的内部退休计划。
1)辞退福利的确认原则:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2)辞退福利的计量方法:对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬;对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
3)辞退福利的确认标准:对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负
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2014 年年度报告债予以确认,计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用;对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。26. 股份支付27. 优先股、永续债等其他金融工具28. 收入
(1)收入确认原则:公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
销售商品收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
提供劳务收入:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
(2)收入确认具体政策:本集团整车销售以发车并经客户确认交付,与交易相关的经济利益能够流入本集团;本集团车桥及零部件销售以产品验收并上线确认,与交易相关的经济利益能够流入本集团;经销其他汽车以车辆交付验收及交易相关的经济利益能够流入本集团。29. 政府补助
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团则根据用途按照上述原则进行判断确认为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
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2014 年年度报告
本集团对从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本集团能够满足政府补助所附条件以及能够收到时予以确认。对政府补助相关文件中有明确规定处理方法的,按政府补助相关文件中规定的处理方法处理;对政府补助相关文件中没有规定处理方法的,按以下方法进行处理:(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于取得与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。31. 租赁本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。32. 其他重要的会计政策和会计估计
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2014 年年度报告33. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注014 年,财政部新颁布或修订 本公司 2014 年 10 月 28 日召开 见说明 1了《企业会计准则第 2 号—长 七届二十二次董事会,审议通过期股权投资》等一系列会计准 了《关于公司会计政策变更的议则,本集团在编制 2014 年度财 案》务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。2014 年,财政部新颁布或修订 本公司 2014 年 10 月 28 日召开 见说明 2、3了《企业会计准则第 30 号—— 七届二十二次董事会,审议通过财务报表列报》 等一系列会计 了《关于公司会计政策变更的议准则,本集团在编制 2014 年度 案》财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。其他说明
说明 1:
本集团根据财政部新修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》对长期股权投资进行了梳理,其中对于采用成本法核算对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》作为可供出售金融资产核算。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法,2014 年比较报表已重新表述,对 2013 年资产负债表中长期股权投资和可供出售金融资产项目进行追溯调整,具体影响金额见下表。
说明 2:
本集团根据财政部新修订的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》对递延收益的列报采用追溯调整法进行了调整。2014 年比较报表已重新表述,对 2013 年资产负债表的递延收益、其他非流动负债项目进行了追溯调整,具体影响金额见下表。
说明 3:
本集团根据财政部新修订的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》对外币报表折算差额变动的列报采用追溯调整法进行了调整。2014 年比较报表已重新表述,对 2013 年资产负债表的其他综合收益、外币报表折算差额项目进行了追溯调整,具体影响金额见下表:
2013 年 12 月 31 日
受影响的项目 (2013 年度)
调整前 调整金额 调整后
资产合计 7,582,020,458.40 7,582,020,458.40
其中:可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
长期股权投资 183,016,359.79 -2,000,000.00
181,016,359.79
负债合计 5,276,045,366.25 5,276,045,366.25
其中:递延收益 402,836,961.13
402,836,961.13
其他非流动负债 402,836,961.13 -402,836,961.13
所有者权益合计 2,305,975,092.15 2,305,975,092.15
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2014 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
受影响的项目 (2013 年度)
调整前 调整金额 调整后
其中:其他综合收益 -5,941,570.49
-5,941,570.49
外币报表折算差额 -5,941,570.49 5,941,570.49(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用本集团报告期内无会计估计变更事项。34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按业务类型使用的税率计算 17%、13%、6%
销项税额,并按照扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税
消费税 应税收入 5%、9%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴纳的增值税、消费税和营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳的增值税、消费税和营业税 3%
地方教育费附加 应缴纳的增值税、消费税和营业税 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
辽宁曙光汽车集团股份有限公司 15%
除本公司企业所得税税率为 15%外,本年度所属子公司企业所得税适用税率为 25%。
2. 税收优惠
本公司按照国家队高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政策,根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联合发布的《关于公布辽宁省 2014 年第一批高新技术企业复审结果的通知》(辽科发[2014]53 号和《高新技术企业证书》(证书编号:GF201421000059),本公司自获得高新技术企业认定的三年内(2014年至 2016 年),按照 15%税率缴纳企业所得税。
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本公司子公司曙光专用车公司为社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号),曙光专用车公司企业所得税享受税前成本加计扣优惠办法,按企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍税前扣除;同时,曙光专用车公司按公司实际安置残疾人员的人数限额减征增值税,标准为每人每年 3.5 万元。
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
(1). 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,381.85 210,937.20
银行存款 880,611,227.24 803,321,937.45
其他货币资金 639,596,200.16 363,860,795.13
合计 1,520,235,809.25 1,167,393,669.78
其中:存放在境外的款
项总额其他说明
年末其他货币资金中包含为取得银行承兑汇票存入的保证金 551,379,078.70 元、因
开展汽车按揭贷款业务存入的保证金 43,246,905.00 元,信用证保证金 34,241,716.46
元,保函保证金 10,728,500.00 元,以上合计金额为 639,596,200.16 元,属于使用用途
受到限制的资金。
(2). 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计其他说明:
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(3). 衍生金融资产□适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(4). 应收票据1.1.1.1. 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 462,861,539.24 430,222,406.60商业承兑票据
合计 462,861,539.24 430,222,406.601.1.1.2. 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 215,594,000.00商业承兑票据
合计 215,594,000.001.1.1.3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 540,527,577.29商业承兑票据
合计 540,527,577.291.1.1.4. 本集团年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5). 应收账款1.1.一.1. 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 22,838, 2.44 22,838, 100.0
大并单独计 388.40 % 388.40 0%提坏账准备的应收账款
按信用风险 978,483,069. 99.6 47,750, 4.88 930,732, 913,249 97.4 57,011, 6.24% 856,238
94
特征组合计 1% 365.09 % 704.85 ,751.82 3% 025.42 ,726.40提坏账准备的应收账款
1、以账龄作 728,518, 74.1 47,750, 6.55 680,767 905,871 96.6 57,011, 6.29% 848,860
为信用风险 320.19 6% 365.09 % ,955.10 ,356.33 4% 025.42 ,330.91特征组合
2、特定不计 249,964, 25.45 249,964, 7,378,3 0.79 7,378,3
%
提坏账准备 749.75 749.75 95.49 % 95.49组合
单项金额不 3,833,99 0.39 3,833,9 100. 1,227,4 0.13 1,227,4 100.0
重大但单独 6.82 % 96.82 00% 40.00 % 40.00 0%计提坏账准备的应收账款
982,317, / 51,584, / 930,732, 937,315 / 81,076, / 856,238
合计
066.76 361.91 704.85 ,580.22 853.82 ,726.40期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 618,406,108.03 30,920,305.42 5.00%
1至2年 62,727,013.93 6,272,701.40 10.00%
2至3年 35,573,418.69 5,336,012.80 15.00%3 年以上
3至4年 3,422,721.51 1,026,816.45 30.00%
4至5年 8,389,058.03 4,194,529.02 50.00%
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2014 年年度报告5 年以上
合计 728,518,320.19 47,750,365.09确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:1.1.一.2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-4,442,230.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /其他说明1.1.一.3. 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 24,493,789.04其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
北京星海客 售车款 307,440.00 5 年以上无法 提报、复核、审批 否
运服务公司 收回
上海黄海汽 售车款 920,000.00 5 年以上无法 提报、复核、审批 否
车销售有限 收回公司
上海金海岸 售车款 22,838,388.40 5 年以上无法 提报、复核、审批 否
进出口有限 收回公司
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2014 年年度报告
合计 / 24,065,828.40 / / /应收账款核销说明:1.1.一.4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 357,089,120.32 元,占应收账款
年末余额合计数的比例 31.82%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 17,928,558.58
元。1.1.一.5. 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
1.1.一.6. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:其他说明:
(6). 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 87,089,910.34 91.58 494,045,510.94 96.69
1至2年 3,577,432.28 3.76 11,572,668.49 2.26
2至3年 4,132,820.02 4.35 2,755,954.00 0.54
3 年以上 297,470.00 0.31 2,590,184.00 0.51
合计 95,097,632.64 100.00 510,964,317.43 100.00账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 34,043,684.24 元,占预付款项
年末余额合计数的比例 35.80%。其他说明
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2014 年年度报告
(7). 应收利息
1. 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
合计
2. 重要逾期利息
单位:元 币种:人民币
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
合计 / / /
其他说明:
(8). 应收股利
1. 应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
2. 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
合计 / / /
其他说明:
(9). 其他应收款
1.一.1.1. 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2014 年年度报告
计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用 156,806,47 100.00% 8,453, 5.39% 148,353,44 70,324,984 100.00 5,686,697.2 8.09% 64,6
风险特 9.60 039.19 0.41 .09 % 6 38,2
征组合 86.8
计提坏 3账准备的其他应收款1、以账 116,147,08 74.07% 8,453, 7.28% 107,694,04 62,840,439 89.36% 5,686,697.2 9.05% 57,1
龄作为 0.51 039.19 1.32 .31 6 53,7
信用风 42.0
险特征 5
组合
2、特定 40,659,399 25.93% 40,659,399.09 7,484,544. 10.64% 0.00 0.00% 7,48
不计提 .09 78 4,54
坏账准 4.78备组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款
156,806,47 / 8,453, / 148,353,44 70,324,984 / 5,686,697.2 / 64,6
9.60 039.19 0.41 .09 6 38,2
合计
86.8
3
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
合计 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 82,936,190.70 4,146,809.53 5.00%
1至2年 30,888,154.36 3,088,815.44 10.00%
2至3年 362,709.45 54,406.42 15.00%3 年以上
3至4年 750,026.00 225,007.80 30.00%
4至5年 100,000.00 50,000.00 50.00%
5 年以上 1,110,000.00 888,000.00 80.00%
合计 116,147,080.51 8,453,039.19确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 □不适用1.一.1.2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 4,784,527.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /1.一.1.3. 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的其他应收款
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2014 年年度报告其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
合计 / / / /其他应收款核销说明:1.一.1.4. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 22,408,479.41 21,327,538.83
备用金 2,855,682.69 3,555,273.22
保证金 19,534,500.69 7,644,300.00
押金 1,768,026.00 1,833,526.00
垫付款 68,342,905.48 32,301,702.37
土地及房屋转让费 35,335,053.56 0.00
出口退税款 5,017,113.00 2,484,544.78
其他 1,544,718.77 1,178,098.89
合计 156,806,479.60 70,324,984.091.一.1.5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
沈阳客运集团 垫款 41,979,400.00 1-2 年 26.77% 2,999,780.00公司
辽宁黄海商用 土地及房屋 32,579,153.56 1 年以内 20.78% 1,628,957.68
车制造有限公 转让费司
远东国际租赁 保证金 15,207,373.28 1 年以内 9.70%有限公司
沈阳康利巴士 垫款 11,560,400.00 7.37% 928,145.00有限公司
丹东市财政局 往来款 7,500,000.00 1 年以内 4.78%
合计 / 108,826,326.84 / 69.40% 5,556,882.681.一.1.6. 涉及政府补助的应收款项
单位:元 币种:人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
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2014 年年度报告
合计 / / /其他说明1.一.1.7. 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:1.一.1.8. 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:其他说明:
(10). 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原 124,888,905.5 4,178,858.10 120,710,047.4 228,427,386.9 4,178,858.10 224,248,528.8
材 6 6 1 1料在 118,399,576.6 3,065,257.11 115,334,319.5 56,753,724.98 3,065,257.11 53,688,467.87
产 3 2品库 278,110,622.3 9,277,314.28 268,833,308.0 408,497,080.8 63,651,585.3 344,845,495.5
存 5 7 9 8 1商品周转材料消耗性生物资产
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2014 年年度报告建造合同形成的已完工未结算资产
低 2,000.00 2,000.00 46,346.24 46,346.24值易耗品
委 4,038,552.38 4,038,552.38 6,168,780.53 6,168,780.53托加工物资合 525,439,656.9 16,521,429.4 508,918,227.4 699,893,319.5 70,895,700.5 628,997,618.9
计 2 9 3 5 9 6(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 4,178,858 4,178,858
.10 .10
在产品 3,065,257 3,065,257
.11 .11
库存商品 63,651,58 728,992.1 55,103,26 9,277,314
5.38 9 3.29 .28周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 70,895,70 728,992.1 55,103,26 16,521,42
0.59 9 3.29 9.49
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2014 年年度报告(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
单位:元 币种:人民币
项目 余额累计已发生成本累计已确认毛利减:预计损失
已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算资产其他说明存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
库存商品 账面价值高于预计售价 实现销售
(11). 划分为持有待售的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 /其他说明:
(12). 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明
(13). 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预交增值税 1,901,952.92 9,357,429.20
增值税留抵税额 106,596,624.12
预缴企业所得税 3,660,748.25 316,666.67
合计 112,159,325.29 9,674,095.87
其他说明
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2014 年年度报告
(14). 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备可供出售债务工具:
可供出售权益工具:2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具权益工具的成本/债务工具的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备
投资
被投 本期
本 单位
资 现金
本期 本期 本期 期 期 持股
单位 期初 期末 期初 红利
增加 减少 增加 减 末 比例
少 (%)
北京 2,000,000.00 2,000,000.00 0.51%福田产业投资控股集团股份有限公司
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2014 年年度报告
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具期初已计提减值余额本期计提其中:从其他综合收益转入本期减少
其中:期后公允价值回升 /转回期末已计提减值金余额
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
公允价值相 持续下跌
可供出售权 期末 已计提减值 未计提减值
投资成本 对于成本的 时间
益工具项目 公允价值 金额 原因
下跌幅度(%) (个月)
合计 /其他说明
(15). 持有至到期投资一、持有至到期投资情况:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计二、期末重要的持有至到期投资:
单位:元 币种:人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /三、本期重分类的持有至到期投资:其他说明:
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2014 年年度报告
(16). 长期应收款
(二) 长期应收款情况:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账准 账面余 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面价值
备 额 备 间融资租赁款
其中:未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
其他 7,509,345.71 7,509,345.71
合计 7,509,345.71 7,509,345.71 /
(三) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(四) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
(17). 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合营 企业小计二、联营 企业
安 徽 56,14 6,883 63,03
安 凯 7,691 ,828. 1,520
福 田 .62 45 .07曙 光车 桥有 限
89/182
2014 年年度报告公司
湖 南 7,738 126.5 7,738
黄 海 ,798. 3 ,925.
南 车 49 02汽 车销 售有 限公司
湖 南 117,1 -39,5 77,57
南 车 29,86 59,81 0,050
时 代 9.68 8.92 .76股 份有 限公司
小计 181,0 -32,6 148,3
16,35 75,86 40,49
9.79 3.94 5.85
181,0 -32,6 148,3
合计 16,35 75,86 40,49
9.79 3.94 5.85其他说明
(18). 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提或摊销
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2014 年年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
(19). 固定资产1、 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
电子及办公
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工艺设备 合计
设备一、账面原值:
1.期 1,420,633,238 1,375,879,826 77,862,579. 47,648,243. 109,644,875. 3,031,668,762
初余 .34 .38 12 50 16 .50额
2
130,773,853.9 223,634,714.2 1,820,683.0 12,479,332. 35,651,549.0 404,360,133.1.本
8 3 6 87 5 9期增
91/182
2014 年年度报告加金额
1,538,475.7 11,985,315. 35,651,549.0 216,359,705.31)购 97,002,566.33 70,181,798.51
4 75 5 8置2)在
153,452,915.7 187,867,083.0
建工 33,637,942.86 282,207.32 494,017.12
2 2程转入3)企业合并增加
4)其 133,344.79 133,344.79他.本
8,998,397.0 8,425,019.0
期减 43,329,026.73 33,671,699.30 273,504.27 94,697,646.45
6 9少金额
1)处 8,998,397.0 8,425,019.0
43,329,026.73 33,671,699.30 273,504.27 94,697,646.45
置或 6 9报废
4.期 1,508,078,065 1,565,842,841 70,684,865. 51,702,557. 145,022,919. 3,341,331,249
末余 .59 .31 12 28 94 .24额二、累计折旧
1.期 224,127,353.2 459,996,410.1 16,506,951. 46,543,872. 67,889,631.6 815,064,218.2
初余 8 5 21 01 3 8额
2.本
21,497,114. 2,492,157.3 12,191,224.4 165,101,890.4期增 33,244,123.95 95,677,270.02
70 7 0 4加金额
21,497,114. 2,492,157.3 12,191,224.4 165,101,890.41)计 33,244,123.95 95,677,270.02
70 7 0 4提
3 1,532,651.3 6,168,556.0
9,184,433.39 14,998,001.02 86,609.69 31,970,251.52
.本 3 9
92/182
2014 年年度报告期减少金额
1)处 1,532,651.3 6,168,556.0
9,184,433.39 14,998,001.02 86,609.69 31,970,251.52
置或 3 9报废
4.期 248,187,043.8 540,675,679.1 36,471,414. 42,867,473. 79,994,246.3 948,195,857.2
末余 4 5 58 29 4 0额三、减值准备
1.期
5,698,254.19 689,969.58 6,596.78 6,394,820.55初余额
2.本
期增 20,655.00 20,655.00加金额1)计提
3.本
期减 54,253.43 54,253.43少金额1)处
54,253.43 54,253.43置或报废
4.期
5,718,909.19 635,716.15 6,596.78 6,361,222.12末余额四、账面价值
1.期
1,254,172,112 1,024,531,446 34,213,450. 8,828,487.2 65,028,673.6 2,386,774,169末账
.56 .01 54 1 0 .92面价值
93/182
2014 年年度报告
2.期
1,190,807,630 915,193,446.6 61,355,627. 1,097,774.7 41,755,243.5 2,210,209,723初账
.87 5 91 1 3 .67面价值2、 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 123,340,513.50 16,932,825.03 106,407,688.474、 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
员工宿舍楼 98,550,000.00 正在办理过程中
房屋及建筑物 189,865,602.07 消防验收未完成其他说明:
(20). 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
基建项目 634,959,094.83 634,959,094.83 185,011,542.32 185,011,542.32
技改项目 86,961,061.13 86,961,061.13 19,685,826.78 19,685,826.78
生产线项目 7,938,345.00 7,938,345.00 20,207,721.75 20,207,721.75
其他 251,783.46 251,783.46 867,361.53 867,361.53
730,110,284.42 730,110,284.42 225,772,452.38 225,772,452.
合计
38
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2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
本
本 期
工程
期 利
本期 累计
其 其中:本 息
转入 投入 利息资
项目名 期初 本期增 他 期末 工程 期利息 资
预算数 固定 占预 本化累 资金来源
称 余额 加金额 减 余额 进度 资本化 本
资产 算比 计金额
少 金额 化
金额 例
金 率
(%)
额 (%
)
黄海新 1,595,7 98,890, 281,022, 3,379 376,53 70.0 土建 12,650, 12,226, 6. 自有资金
能源产 00,000. 204.82 342.88 ,038. 3,509. 0% 85%. 039.01 927.89 19
业基地 00 00 70 设备
项目 70%
鸭绿江 823,787,6 63,719, 153,440,5 217,159, 26.36 26.36 自有资金
大桥口 00.00 368.10 59.64 927.74 %%岸项目
丹东车 59,318, 48,019,1 48,019 80.9 90.0 自有资金
桥工艺 200.00 01.59 ,101.5 5% 0%
装备升 9级及产能提升项目
大连黄 48,100, 3,813,5 21,807,7 25,621 53.2 70.0 自有资金
海二期 000.00 15.08 74.36 ,289.4 7% 0%
厂房扩 4建项目
通用五 37,703, 16,558,0 16,558 67.4 75.0 自有资金
菱 000.00 00.00 ,000.0 7% 0%
CN100 0项目
车桥研 123,370 2,668,3 13,440,9 2,540 13,568 18.8 18.8 自有资金
究院项 ,000.00 40.50 03.62 ,390. ,853.2 1% 1%
目 88 4
金泉工 231,840 802,500 9,026,69 9,829, 4.24 4.24 自有资金
业园项 ,000.00 .00 3.14 193.14 %%目
N2 生产 18,800, 7,938,34 7,938, 43.6 45.0 自有资金
线项目 800.00 5.00 345.00 9% 0%
物流园 268,180 5,747,65 5,747, 2.14 2.14 自有资金
项目工 ,000.00 3.44 653.44 %%程
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2014 年年度报告
技改项 40,525, 15,452, 3,771,33 14,61 4,613, 41.9 41.9 自有资金
目 000.00 586.28 6.14 0,019 903.35 4% 4%
.07
曙光公 51,000, 17,842, 4,432,30 22,27 84.3 100. 自有资金
寓项目 000.00 176.53 8.76 4,485 8% 00%
.29
N1 生产 155,865 20,207, 119,271, 139,4 100. 100. 自有资金
线项目 ,000.00 721.75 101.60 78,82 00% 00%
3.35
3,454,1 223,396 684,476, 182,2 725,58 / / 12,650, 12,226, / /
合计 89,600. ,413.06 120.17 82,75 9,776. 039.01 927.89
00 6.59 64(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
单位:元 币种:人民币
项目 本期计提金额 计提原因
合计 /其他说明
(21). 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(22). 固定资产清理
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(23). 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 种植业 畜牧养殖 林业 水产业 合计
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2014 年年度报告
业
类 类 类 类 类 类 类 类
别 别 别 别 别 别 别 别一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 □不适用
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别一、期初余额二、本期变动
加:外购
自行培育
企业合并增加
减:处置
其他转出
公允价值变动三、期末余额其他说明
(24). 油气资产
单位:元 币种:人民币
探明矿区 未探明矿区 井及相关
项目 合计
权益 权益 设施一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2) 自行建造
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额二、累计折旧
1.期初余额 /
2.本期增加金 /额
(1)计提 /
/
3.本期减少金 /额
(1)处置 /
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2014 年年度报告
/
4.期末余额 /三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值其他说明:
(25). 无形资产
1、 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1,222,624,441.7 60,900,982.7 132,637,981.1 31,596,341.2 1,447,759,746.8
1.期 2 7 7 3 9初余额
2 3,620,035.51 3,620,035.51.本期增加金额
3,620,035.51 3,620,035.511)购置2)内部研发3)企
99/182
2014 年年度报告业合并增加
12,831,461.94 12,831,461.943.本期减少金额
12,831,461.94 12,831,461.941)处置
1,209,792,979.7 60,900,982.7 136,258,016.6 31,596,341.2 1,438,548,320.4
4.期 8 7 8 3 6末余额二、累计摊销
1 136,293,512.37 33,551,436.5 28,555,586.51 14,323,329.2 212,723,864.76
.期 9 9初余额
2 27,913,548.50 3,167,749.80 8,580,168.62 468,555.31 40,130,022.23.本期增加金额
27,913,548.50 3,167,749.80 8,580,168.62 468,555.31 40,130,022.231)计提
3 3,982,105.50 3,982,105.50.本期减少金额
3,982,105.50 3,982,105.50(1)处置
4 160,224,955.37 36,719,186.3 37,135,755.13 14,791,884.6 248,871,781.49
.期 9 0末余额三、减值准备
100/182
2014 年年度报告
1 63,923,310.06 63,923,310.06.期初余额
2 2,472,658.58 2,472,658.58.本期增加金额
2,472,658.58 2,472,658.581)计提
3.本期减少金额1)处置
4 66,395,968.64 66,395,968.64.期末余额四、账面价值
1,049,568,024.4 24,181,796.3 32,726,292.91 16,804,456.6 1,123,280,570.3
1.期 1 8 3 3末账面价值
1,086,330,929.3 27,349,546.1 40,159,084.60 17,273,011.9 1,171,112,572.0
2.期 5 8 4 7初账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明:
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2014 年年度报告
(26). 开发支出
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
合计其他说明
(27). 商誉
(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
合计(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法其他说明
(28). 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改 10,306,234.76 2,939,276.59 7,366,958.17良支出
房屋装修费 6,365,523.93 741,614.56 5,623,909.37摊销
二手车市场 504,000.00 175,391.48 328,608.52升级改造
金回报废汽 845,068.24 462,000.00 383,068.24车拆解改造项目
合计 18,020,826.93 4,318,282.63 711,676.76 12,990,867.54其他说明:
102/182
2014 年年度报告其他减少为股权转让所致。
(29). 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 77,783,597.07 18,618,261.26 132,901,631.35 32,411,216.57
内部交易未实现利润 31,149,299.23 7,481,879.82 27,500,000.00 6,875,000.00
可抵扣亏损 24,618,404.32 6,154,601.08 27,417,008.36 6,854,252.09
应付职工教育经费 15,691,265.39 3,669,134.08 13,264,748.36 2,889,748.35
辞退福利 400,000.00 100,000.00
政府补助 64,737,330.38 16,184,332.60 168,274,896.65 41,868,588.69
预提费用 79,282,031.20 19,510,932.67 59,442,383.96 14,860,595.99
合计 293,661,927.59 71,719,141.51 428,800,668.68 105,759,401.69
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧 62,758,606.22 12,550,443.28 69,676,402.78 13,741,619.41
合计 62,758,606.22 12,550,443.28 69,676,402.78 13,741,619.41
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额递延所得税资产递延所得税负债(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 77,437,819.08 64,123,450.06
可抵扣亏损 290,024,940.23 218,130,385.90
103/182
2014 年年度报告
合计 367,462,759.31 282,253,835.96(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 11,419,140.60 11,892,403.45
2018 年 159,293,940.07 206,237,982.45
2019 年 119,311,859.57
合计 290,024,940.24 218,130,385.90 /其他说明:
(30). 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 106,971,865.28
合计 106,971,865.28其他说明:
(31). 短期借款(1).短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 184,500,000.00 20,000,000.00
保证借款 1,267,200,000.00 1,220,000,000.00
信用借款 760,000,000.00
合计 2,211,700,000.00 1,240,000,000.00短期借款分类的说明:(2).已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元 币种:人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 / / /其他说明
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2014 年年度报告
(32). 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计其他说明:
(33). 衍生金融负债□适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(34). 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 701,404,839.50 753,327,593.84
合计 701,404,839.50 753,327,593.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
(35). 应付账款1、 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 1,137,450,602.96 1,009,656,391.22
应付工程及设备款 431,495,269.31 529,619,047.95
应付运、杂费 4,580,023.55
其他 613,446.02 1,533,500.00
合计 1,574,139,341.84 1,540,808,939.172、 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津汽车模具股份有限公司 26,795,042.74 模具款,未到期结算
齐齐哈尔二机床(集团)有限责任 7,767,000.00 设备款,工程尚未完工
105/182
2014 年年度报告公司
黄海汽车内饰件制造有限公司 6,336,425.19 材料款、未到结算期
江苏同和涂装机械有限公司 5,440,000.00 设备款,工程尚未完工
黄海玻璃钢制品有限公司 4,644,840.50 材料款、未到结算期
泊头兴达汽车模具制造厂 4,502,905.92 模具款,未到期结算
福建鑫展旺集团有限公司 4,066,990.05 材料款、未到结算期
丹东市振华橡胶制品有限公司 3,252,931.03 材料款、未到结算期
山东奥戈瑞车轮有限公司 3,183,421.95 材料款、未到结算期
上海晓奥享荣汽车工业装备有限 3,165,000.00 设备款,工程尚未完工公司
东风南充汽车有限公司 3,132,565.94 材料款、未到结算期
辽阳诺瑞克密封胶销售有限公司 3,055,807.82 材料款、未到结算期
大连金广建设集团有限公司 2,894,363.27 工程款,工程尚未完工
陕西法士特齿轮有限责任公司 2,458,019.42 材料款、未到结算期
广州市白云区通达汽车灯具电器 2,319,440.62 材料款、未到结算期厂
北京中用汽车配件有限公司. 2,209,920.81 材料款、未到结算期
丹东实发工业滤布有限公司 2,095,083.73 材料款、未到结算期
合计 87,319,758.99 /其他说明
(36). 预收款项1、 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 64,046,244.05 69,326,599.62
合计 64,046,244.05 69,326,599.622、 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
马来西亚桑爱森多公司 884,059.08 货物未提供给供应商
沈阳安运巴士有限公司 240,025.92 货物未提供给供应商
沈阳沈鑫巴士汽车客运有限公 210,000.00 货物未提供给供应商司
上海联海沪西 209,160.16 客户购买的配件尚未发送
合计 1,543,245.16 /3、 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
单位:元 币种:人民币
项目 金额累计已发生成本累计已确认毛利
106/182
2014 年年度报告减:预计损失
已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算项目其他说明
(37). 应付职工薪酬
(2) 应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,476,793.41 358,551,340.1 356,011,775.5 19,016,357.94
2 9
二、离职后福利-设定提存 241,522.01 49,332,949.63 47,413,605.44 2,160,866.20计划
三、辞退福利 2,182,767.86 1,782,767.86 400,000.00四、一年内到期的其他福利
16,718,315.42 410,067,057.6 405,208,148.8 21,577,224.14
合计
1 9
(3) 短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 473,290.46 288,679,516.3 289,114,559.9 38,246.84
补贴 1 3
二、职工福利费 53,650.01 25,540,282.74 25,593,932.75 0.00
三、社会保险费 1,988,160.28 20,321,530.55 19,885,944.32 2,423,746.51
其中:医疗保险费 1,982,379.73 17,474,496.63 17,038,306.00 2,418,570.36
工伤保险费 1,309.93 1,940,354.23 1,940,100.93 1,563.23
生育保险费 4,470.62 906,679.69 907,537.39 3,612.92
四、住房公积金 314,607.53 16,002,458.12 16,353,525.65 -36,460.00
五、工会经费和职工教育 13,622,815.59 7,965,258.79 5,015,502.77 16,572,571.61经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
其他 24,269.54 42,293.61 48,310.17 18,252.98
16,476,793.41 358,551,340.1 356,011,775.5 19,016,357.94
合计
2 9
(4) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
107/182
2014 年年度报告
1、基本养老保险 191,426.86 46,762,438.32 44,797,169.11 2,156,696.07
2、失业保险费 50,095.15 2,570,511.31 2,616,436.33 4,170.133、企业年金缴费
合计 241,522.01 49,332,949.63 47,413,605.44 2,160,866.20其他说明:
(38). 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,452,547.74 -64,451,583.37
消费税 454,976.91 3,339,436.65
营业税 7,166.67 6,666.67
企业所得税 26,583,426.21 27,212,033.38
个人所得税 293,826.06 183,257.73
城市维护建设税 1,095,235.41 1,442,185.74
房产税 1,578,732.33 1,180,431.75
土地增值税 186,467.52
土地使用税 2,828,492.51 2,054,753.01
教育费附加 785,559.45 1,031,207.22
印花税 1,505,748.09
契税 1,767,293.34
其他 350,651.24 285,232.39
合计 51,122,830.14 -25,949,085.49其他说明:
(39). 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 580,651.29企业债券利息
短期借款应付利息 2,560,639.61划分为金融负债的优先股\永续债利息
短期融资债券利息 3,864,444.44
合计 7,005,735.34重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元 币种:人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
108/182
2014 年年度报告
合计 /其他说明:
(40). 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额普通股股利划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(41). 其他应付款
1.1.1.1 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 3,862,221.23 4,664,135.23
保证金 17,764,106.11 16,719,930.42
押金 841,592.05 781,956.00
暂收款 10,085,797.00 1,902.02
代扣代缴员工社保支出 696,293.00 362,080.54
出口代理佣金 8,282,177.93 2,839,576.80
其他 9,093,531.92 9,717,594.76
合计 50,625,719.24 35,087,175.77
1.1.1.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市流长路佳运输有限责 1,000,000.00 运费保证金任公司
沈阳富宇通物流有限公司 500,000.00 运费保证金
甘南县鹤运运输车队 500,000.00 运费保证金
南京市下关区安顺运输服务 208,079.10 送车费公司
荣成市华洋建筑有限公司 130,000.00 工程保证金
合计 2,338,079.10 /其他说明
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2014 年年度报告
(42). 划分为持有待售的负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(43). 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 160,000,000.00 120,000,000.001 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 52,051,162.02
合计 212,051,162.02 120,000,000.00其他说明:
(44). 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,000,000.00 412,976,666.67预提费用
其中:销售返利 16,507,446.77 34,582,784.07
质量成本及强保费 4,898,869.21 3,920,000.00等
运费及送车费 7,022,540.31 13,156,629.30
出口费 12,702,952.20
佣金 12,176,810.00
新产品研发检测公 17,681,440.00 10,400,000.00告费
海关代维护加纳车 15,450,000.00 2,021,385.12维保费
一年内到期的其他非流动负 13,575,335.43 12,290,842.91债转入
其他费用 5,107,051.28 2,901,665.31
合计 305,122,445.20 492,249,973.38短期应付债券的增减变动:
单位:元 币种:人民币
110/182
2014 年年度报告
溢
债 债
折
券 发行 发行
券 期初 本期 按面值计 本期 期末
面值 价
名 日期 金额
期 余额 发行 提利息 偿还 余额
摊
称 限
销
短 100. 2014/9 36 200,000,00 412,976,66 200,000,00 3,864,444 412,976,66 200,000,00
期 00 /25 5 0.00 6.67 0.00 .44 6.67 0.00
融 天资券
合 / / / 200,000,00 412,976,66 200,000,00 3,864,444 412,976,66 200,000,00
计 0.00 6.67 0.00 .44 6.67 0.00其他说明:政府补助
本年新 本年计入营 与资产相
政府补助
年初余额 增补助 业外收入金 其他变动 年末余额 关/与收益
项目
金额 额 相关沈阳基础设
1,001,285.71 1,001,285.71 1,001,285.71 1,001,285.71 与资产相关施返还款国家改造国
1,019,285.71 1,019,285.71 1,019,285.71 与资产相关
债项目拨款 1,019,285.71国家改造国
与资产相关
债项目拨款 907,142.86 - 907,142.86 907,142.86 907,142.86大连保税区资产管理中
800,714.28 800,714.28 800,714.28 800,714.28 与资产相关心技术改造款常州基础设
3,456,260.45 3,456,260.45 3,456,260.45 3,456,260.45 与资产相关施返还款金泉多功能
皮卡生产基 4,721,156.52 4,721,156.52 5,005,649.04 5,005,649.04 与资产相关地项目
低地板项目 384,997.38 384,997.38 384,997.38 384,997.38 与资产相关公共服务平
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关台补助款
合计 12,290,842.91 12,290,842.91 13,575,335.43 13,575,335.43
其他变动金额系从递延收益科目转入的一年内到期的递延收益金额。
(45). 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告质押借款
抵押借款 215,000,000.00 505,000,000.00保证借款信用借款
合计 215,000,000.00 505,000,000.00长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:利率区间为 6.55%-6.60%
(46). 应付债券
三、 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
四、 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元 币种:人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
合计 / / /
五、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
六、 划分为金融负债的其他金融工具说明:期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明
112/182
2014 年年度报告其他说明:
(47). 长期应付款(4) 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
售后租回融资租赁固定资产 56,374,785.68其他说明:
(48). 长期应付职工薪酬
1. 长期应付职工薪酬表
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利
合计
2. 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本1.当期服务成本2.过去服务成本3.结算利得(损失以“-”表示)4、利息净额三、计入其他综合收益的设定收益成本1.精算利得(损失以“-”表示)四、其他变动1.结算时支付的对价2.已支付的福利五、期末余额
113/182
2014 年年度报告计划资产:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本1、利息净额三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报(计入利息净额的除外)2.资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)四、其他变动五、期末余额设定受益计划净负债(净资产)
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本三、计入其他综合收益的设定收益成本四、其他变动五、期末余额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明其他说明:
(49). 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国债转贷资 10,007,274.00 1,642,727.00 8,364,547.00 丹东发展改革
金 委员会、辽宁省
财政厅转贷
114/182
2014 年年度报告
高端商务车 1,000,000.00 1,000,000.00 财政拨款车桥和悬架系统的关键技术引进与开发专项资金
高端商务车 800,000.00 800,000.00 财政拨款车桥和悬架系统专项资金
振兴和技术 32,900,000.00 32,900,000.00 财政拨款改造项目(中央评估第二批)
技术改造项 12,000,000.00 12,000,000.00 财政拨款目财政贴息计划
产业振兴和 30,000,000.00 30,000,000.00 财政拨款技术改造第二批
企业技术改 60,000,000.00 30,000,000.00 90,000,000.00 财政拨款造项目财政贴息
控改基金(土 500,000.00 500,000.00 财政拨款地补偿款)
荣成市财政 7,690,000.00 7,690,000.00 财政拨款局建设扶持资金
合计 112,897,274.00 72,000,000.00 41,632,727.00 143,264,547.00 /其他说明:
(50). 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他
合计 /其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
115/182
2014 年年度报告
(51). 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
大连保税区资 10,198,571.42 800,714.29 9,397,857.13 政府补助产管理中心技术改造款
汽车研发费拨 75,863,400.02 14,001,763.49 61,861,636.53 政府补助款
常州基础设施 91,399,220.49 3,456,260.40 87,942,960.09 政府补助返还款
金泉多功能皮 28,694,027.43 5,290,141.56 23,403,885.87 政府补助卡生产基地项目
国家改造国债 7,729,583.36 1,019,285.71 6,710,297.65 政府补助项目拨款
国家改造国债 6,803,571.41 907,142.86 5,896,428.55 政府补助项目拨款
沈阳基础设施 7,509,642.86 1,001,285.71 6,508,357.15 政府补助返还款
高精度长寿命 2,650,000.00 2,650,000.00 政府补助驱动桥齿轮改造项目
低地板项目 1,988,944.14 384,997.38 1,603,946.76 政府补助
基础设施配套 160,000,000.00 160,000,000.00 政府补助拨款
公共平台补助 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 政府补助款
合计 402,836,961.13 187,861,591.40 214,975,369.73 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项 期初余额 本期新增 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相
目 补助金额 收入金额 关/与收益
相关
大连保 10,198,571.42 800,714.29 9,397,857.13 与资产相
税区资 关产管理中心技术改造款
汽车研 75,863,400.02 14,001,763.49 61,861,636.53 与资产相
发费拨 关款
常州基 91,399,220.49 3,456,260.40 87,942,960.09 与资产相
础设施 关返还款
金泉多 28,694,027.43 284,492.52 5,005,649.04 23,403,885.87 与资产相
116/182
2014 年年度报告
功能皮 关卡生产基地项目
国家改 7,729,583.36 1,019,285.71 6,710,297.65 与资产相
造国债 关项目拨款
国家改 6,803,571.41 907,142.86 5,896,428.55 与资产相
造国债 关项目拨款
沈阳基 7,509,642.86 1,001,285.71 6,508,357.15 与资产相
础设施 关返还款
高精度 2,650,000.00 2,650,000.00 与资产相
长寿命 关驱动桥齿轮改造项目
低地板 1,988,944.14 384,997.38 1,603,946.76 与资产相
项目 关
基础设 160,000,000.00 160,000,000.00 与资产相
施配套 关拨款
公共服 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 与资产相
务平台 关补助款
合计 402,836,961.13 174,286,256.01 13,575,335.39 214,975,369.73 /其他说明:其他变动减少为递延收益将明确在一年内摊销的部分转入其他流动负债中一年内结转的递延收益项目。
(52). 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
(53). 股本
单位:元 币种:人民币
期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额
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2014 年年度报告
公
积
发行 送
金 其他 小计
新股 股
转
股
股份 574,505,996.00 45,818,300.00 45,818,300.00 620,324,296.00总数其他说明:
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1205号《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,并根据本公司2013年4月24日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案有关事项的议案》,本公司于2014年3月21日非公开发行A股股票45,818,300股,每股面值1元,已办理工商变更登记。
(54). 其他权益工具
1. 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2. 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:
(55). 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 595,689,924.90 146,442,558.24 742,132,483.14价)其他资本公积
(1)被投资单位 17,890,729.93 17,890,729.93其他权益变动
(2)未行权的股 -份支付
(3)接受捐赠非 110,000.00 110,000.00现金资产准备
(4)其他 33,904,508.95 33,904,508.95
合计 647,595,163.78 146,442,558.24 794,037,722.02
118/182
2014 年年度报告其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本年度资本公积增加146,442,588.24元,系2014年3月21日非公开发行A股股票的股本溢价。
(56). 库存股
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(57). 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前 税
期计 后
入其 归
减:
期初 他综 属 期末
项目 本期所得税 所得 税后归属于
余额 合收 于 余额
前发生额 税费 母公司
益当 少
用
期转 数
入损 股
益 东
一、以后不
能重分类
进损益的
其他综合
收益
其中:重新
计算设定
受益计划
净负债和
净资产的
变动
权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
119/182
2014 年年度报告
二、以后将 -5,941,570.49 220,828.55 220,828.55 -5,720,741.94
重分类进
损益的其
他综合收
益
其中:权益
法下在被
投资单位
以后将重
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
份额
可供出
售金融资
产公允价
值变动损
益
持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 -5,941,570.49 220,828.55 220,828.55 -5,720,741.94
务报表折
算差额
其他综合 -5,941,570.49 220,828.55 220,828.55 -5,720,741.94
收益合计其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
(58). 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费
合计其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
120/182
2014 年年度报告
(59). 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 215,370,498.94 4,000,650.11 219,371,149.05
任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16储备基金企业发展基金其他
合计 243,258,926.10 4,000,650.11 247,259,576.21盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(60). 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 599,553,535.17 927,158,462.60调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 599,553,535.17 927,158,462.60
加:本期归属于母公司所有者的净利 10,196,038.47 -268,850,595.64润
减:提取法定盈余公积 4,000,650.11 8,772,310.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 49,982,021.66
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 605,748,923.53 599,553,535.17调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
(61). 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,944,747,129.72 3,393,609,015.90 4,643,357,648.86 4,109,730,917.10
其他业务 111,733,771.04 58,598,945.85 192,951,334.85 155,790,770.81
合计 4,056,480,900.76 3,452,207,961.75 4,836,308,983.71 4,265,521,687.91
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2014 年年度报告
(62). 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 13,374,959.81 25,766,255.01
营业税 544,240.44 403,916.77
城市维护建设税 8,986,573.44 9,453,234.74
教育费附加 6,412,199.95 7,198,570.67资源税
水利建设基金 448,521.48 69,751.12
其他 23,502.57 0.00
合计 29,789,997.69 42,891,728.31其他说明:
(63). 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 14,264,844.72 19,916,625.18
工资及附加 29,279,326.96 32,766,237.09
广告费 13,759,773.58 14,464,528.03
运费及送车费等 89,780,259.17 112,132,621.59
折旧 799,541.13 794,972.36
质量成本 31,596,481.77 30,403,577.99
业务费 6,159,833.71 7,850,428.48
出口费用 27,048,433.02 5,000,371.11
其他 11,489,392.01 34,137,677.34
合计 224,177,886.07 257,467,039.17其他说明:
(64). 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 31,089,486.54 43,218,187.68
工资及附加费 146,810,567.74 141,408,654.78
修理费用 4,602,413.60 5,450,900.24
董事会费 476,266.00 513,489.66
业务费 5,786,509.55 5,625,825.33
研究开发费用 42,949,594.53 47,533,340.61
无形资产摊销 40,085,349.87 46,617,466.31
折旧费 35,725,122.15 36,838,868.76
租赁费 978,642.26 2,270,266.90
税费 51,593,637.45 42,613,776.33
机物料消耗 5,952,719.56 6,946,081.43
停工期间费用 28,838,327.27 40,065,668.68
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2014 年年度报告
其他 7,348,644.80 6,608,228.88
合计 402,237,281.32 425,710,755.59其他说明:
(65). 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 162,936,462.65 145,462,664.13
利息收入 -19,283,196.36 -19,844,350.65
汇兑损失 722,740.80 2,053,803.23
其他支出 9,557,810.10 6,109,565.55
合计 153,933,817.19 133,781,682.26其他说明:
(66). 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 342,296.49 -1,930,004.71
二、存货跌价损失 728,992.19 66,344,260.13三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 520,297.97八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 2,472,658.58 48,456,643.39十三、商誉减值损失十四、其他
合计 3,543,947.26 113,391,196.78其他说明:
(67). 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
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2014 年年度报告按公允价值计量的投资性房地产
合计其他说明:
(68). 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -32,675,863.94 -10,518,881.21
处置长期股权投资产生的投资收益 54,802,624.84以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 22,126,760.90 -10,518,881.21其他说明:
(69). 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 22,509,433.99 6,593,019.22 22,509,433.99合计
其中:固定资产处置 15,812,158.99 1,444,890.93 15,812,158.99利得
无形资产处置 6,697,265.00 5,148,128.29 6,697,265.00利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 239,790,035.93 110,692,628.35 239,786,272.42
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2014 年年度报告
盘盈利得 30,233.67
其他 5,022,418.75 4,711,079.45 5,026,182.26
合计 267,321,888.67 122,026,960.69 267,321,888.67计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
企业发展基金 160,000,000.00 丹合财[2014]23 号文件
财政扶持资金 6,685,000.00 7,240,000.00
技术改造项目财政补 30,000,000.00 丹发改投资字[2014]225
贴 号
汽车研发费拨款 14,001,763.50 6,190,263.59 递延收益摊销
企业发展基金 7,690,000.00
增值税退税款 6,014,173.54 11,669,604.75
金泉多功能皮卡生产 5,005,649.04 5,005,649.04 递延收益摊销基地项目
常州基础设施返还款 3,456,260.40 3,456,260.40 递延收益摊销
丹东发展改革委员会 1,019,285.71 财建【2004】376 号国债转贷
沈阳基础设施返还款 1,001,285.71 1,001,285.71 递延收益摊销
高端商务车车桥和悬 1,000,000.00 丹财企[2012]6 号架系统的关键技术引进与开发专项资金
辽宁省财政厅国债转 907,142.86 财建【2005】184 号贷
大连保税区资产管理 800,714.28 800,714.28 递延收益摊销中心技术改造款
高端商务车车桥和悬 800,000.00 辽财指企[2009]969 号架系统专项资金
收款-凤城半轴(凤城 500,000.00土地财政补偿款)
低地板项目 384,997.38 276,058.48 递延收益摊销
纳税奖励 300,000.00
收街道补偿款(研发扶 200,000.00持资金)
丹东市振兴区财政局 20,000.00 30,000.00的奖励
常州地税奖励 3,763.51 3,473.53
25,520,000.00 《大连市保税区财政局
关于大连黄海汽车有限
企业发展基金 公司收到政府补助款项
性质及会计处理方法请
示之复函》
2013 年大连市企业技 2,000,000.00 大财指企【2013】955 号术改造项目贷款贴息补助资金
辽宁省引进海外研发 1,000,000.00 《辽宁省引进海外研发
团队 团队工作实施办法》
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2014 年年度报告
整车新产品研发定额 30,000,000.00 辽经信投资[2012]141
补助 号
9,670,000.00 丹东傲龙汽车销售有限
责任公司与丹东边境经增值税退税款
济合作区管委会签订的
协议书
挖潜资金 2,320,000.00 国债专项资金
1,870,000.00 辽宁曙光车桥与丹东临
增值税退税款 港产业园区管理委员会
签订的投资协议书
400,000.00 《丹东市科技局、丹东市
财政局关于下达 2013 年科学技术奖励款
丹东市科学技术计划的
通知》
企业快速成长奖 150,000.00
中小企业国际市场开 100,000.00拓资金
丹东边境经济合作区 30,000.00财政局拨款外贸出口奖励
新北区会计中心奖励 14,440.00
财政扶持资金 6,700.00
新区科技企业协会奖 6,000.00励
专利奖励 4,000.00
发明专利补助费 1,000.00
知识产权中心奖励 750.00
国家改造国债项目拨 1,926,428.57 递延收益摊销款
合计 239,790,035.93 110,692,628.35 /其他说明:
(70). 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 5,452,885.19 719,971.12 5,452,885.19失合计
其中:固定资产处置 5,452,885.19 719,971.12 5,452,885.19损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换
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2014 年年度报告损失
对外捐赠 505,000.00 3,183,488.90 505,000.00
盘亏损失 280,009.77 280,009.77
其他 205,018.07 115,567.16 205,018.07
合计 6,442,913.03 4,019,027.18 6,442,913.03其他说明:
(71). 所得税费用
1. 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,815,501.79 23,739,054.35
递延所得税费用 8,950,027.74 -11,878,198.12
其他(上年度汇算清缴调整数) 92,262.92 135,095.29
合计 49,857,792.45 11,995,951.52
2. 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 73,595,746.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,039,361.90
子公司适用不同税率的影响 26,039,434.61
调整以前期间所得税的影响 92,262.92非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,482,309.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 12,781,338.50异或可抵扣亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的利润的影响 -1,032,574.27
税收优惠的影响 544,341.12
所得税费用 49,857,792.45其他说明:
(72). 其他综合收益详见本附注“七、57 其他综合收益相关内容
(73). 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的非关联方往来款 308,086,038.70 298,373,431.97
承兑、按揭保证金 70,330,102.27 130,661,265.55
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2014 年年度报告
退还的保证金 15,900,465.17 87,429,663.95
收回备用金 15,457,004.48 43,428,249.46
政府补助及收到的拨款 45,519,173.54 35,910,000.00
存款利息收入 19,283,196.36 18,632,050.56
保险赔款 463,617.56 1,408,818.99
其他 4,249,027.72 86,001,529.51
合计 479,288,625.80 701,845,009.99收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非关联方往来款 193,038,178.57 430,012,199.42
支出备用金 17,422,328.14 89,596,947.65
付出投标保证金 27,255,779.77 85,296,944.05
差旅费 24,941,092.05 30,548,243.76
宣传费及广告费 22,069,323.55 23,227,179.69
办公费用支出 4,268,292.32 14,551,540.93
租赁费 5,660,317.04 13,396,462.97
新产品开发费 14,434,351.22 11,828,058.28
业务费 9,740,579.78 11,787,525.26
信息服务费 2,576,592.30 8,848,016.00
质量成本 13,076,332.32 8,514,722.29
物业管理费 5,260,938.54 5,993,048.79
保险费 4,622,430.15 3,688,272.52
财税审法费 3,797,938.57 2,983,545.66
捐赠支出 505,000.00 2,000,000.00
港杂费 1,698,033.59 851,310.31
咨询费 700,409.00 630,000.00
环境、消防监测费 2,902,454.12 407,774.99
其他费用支出 20,141,566.28 188,627,000.51
合计 374,111,937.31 932,788,793.08支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收保证金、押金 755,540.00
合计 755,540.00收到的其他与投资活动有关的现金说明:
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2014 年年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金、押金 662,596.00
合计 662,596.00支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后回租金融租赁款 70,000,000.00
与资产相关的政府拨款 48,015,000.00
票据融资 1,006,879,081.39
其他 100,000.00
合计 1,124,994,081.39收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 394,090,567.19
手续费及融资费 2,507,480.16
票据保证金 421,118,113.62
其他 8,859,815.25
合计 826,575,976.22支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
(74). 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 23,737,953.57 -306,962,005.53
加:资产减值准备 3,543,947.26 113,391,196.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 164,769,572.32 148,476,154.26性生物资产折旧
无形资产摊销 40,130,022.23 49,144,664.39
长期待摊费用摊销 4,318,282.63 4,401,503.79
处置固定资产、无形资产和其他长期 -17,420,717.35 235,873.12资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 364,168.55 -6,024,847.51
129/182
2014 年年度报告填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 164,948,237.35 145,462,664.13
投资损失(收益以“-”号填列) -22,126,760.90 10,518,881.21
递延所得税资产减少(增加以“-” 34,040,260.18 -7,140,262.45号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” -1,191,176.13 -4,737,935.67号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 174,453,662.63 40,176,458.21
经营性应收项目的减少(增加以 -355,926,694.88 -13,426,590.06“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -13,641,055.06 -420,444,690.27“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 199,999,702.40 -246,928,935.602.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 880,639,609.09 803,532,874.65
减:现金的期初余额 803,532,874.65 1,258,604,147.59加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 77,106,734.44 -455,071,272.94
2. 本期支付的取得子公司的现金净额
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减:购买日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额其他说明:
3. 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 87,600,000.00
130/182
2014 年年度报告
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 19,426,222.03加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 68,173,777.97其他说明:
4. 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 880,639,609.09 803,532,874.65
其中:库存现金 28,381.85 210,937.20
可随时用于支付的银行存款 880,611,227.24 803,321,937.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 880,639,609.09 803,532,874.65其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:
(75). 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
(76). 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 639,596,200.16 作为保证金而受限
应收票据 35,460,000.00 作为银行借款质押物存货
固定资产 307,776,528.01 作为银行借款抵押物
无形资产 687,620,614.97 作为银行借款抵押物
合计 1,670,453,343.14 /
131/182
2014 年年度报告其他说明:
(77). 外币货币性项目1、 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额货币资金
其中:美元 15,157,358.28 6.1190 92,747,875.32
欧元 38.68 7.4556 288.38
港币
人民币
人民币应收账款
其中:美元 34,709,360.92 6.1190 212,386,579.47
欧元
港币
人民币
人民币其他应收款
其中:美元 51,288.05 6.1190 313,831.58
欧元
港币
人民币
人民币应付账款
其中:美元 57,350.23 6.1190 350,926.06其他应付款
其中:美元 1,079,986.50 6.1190 6,608,437.39其他说明:2、 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 □不适用
(78). 套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:
(79). 其他
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2014 年年度报告八、 合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并
1.1.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据
(%) 的收入 的净利润其他说明:
1.1.1.2 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减:取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:
1.1.1.3 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值资产:货币资金应收款项存款固定资产
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2014 年年度报告无形资产负债:借款应付款项递延所得税负债净资产减:少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:
1.1.1.4 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用 □不适用
购买日之前
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前 购买日之前 原持有股权
有股权在购买日 持有股权相关的
被购买方 原持有股权 原持有股权 按照公允价
的公允价值的确 其他综合收益转
名称 在购买日的 在购买日的 值重新计量
定方法及主要假 入投资收益的金
账面价值 公允价值 产生的利得
设 额
或损失其他说明:
1.1.1.5 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负
债公允价值的相关说明
1.1.1.6 其他说明:2、 同一控制下企业合并
1.1.1.1 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
134/182
2014 年年度报告
合并当 合并当
构成同一 期期初 期期初 比较期 比较期
被合 企业合并 合并日
控制下企 合并 至合并 至合并 间被合 间被合
并方 中取得的 的确定
业合并的 日 日被合 日被合 并方的 并方的
名称 权益比例 依据
依据 并方的 并方的 收入 净利润
收入 净利润其他说明:
1.1.1.2 合并成本合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明:其他说明:
1.1.1.3 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元 币种:人民币
XX 公司
合并日 上期期末资产:货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:借款应付款项净资产减:少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债:
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2014 年年度报告其他说明:3、 反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
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2014 年年度报告4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 权投资
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综
名称 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益
公司净资产份 值 值
损失 及主要假设 转入投
额的差额
资损益
的金额
丹东曙 1,570,000.00 100出让 2014 年 10 股权转让协 13,931.27
光二手 月 10 日 议车交易市场有限责任公司
丹东曙 35,000,000.00 100出让 2014 年 11 股权转让协 18,601,484.57
光新天 月 31 日 议地汽车销售服务有限公司
丹东曙 50,000,000.00 100出让 2014 年 11 股权转让协 36,176,314.78
光新锦 月 31 日 议华汽车销售服务公司
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2014 年年度报告
丹东金 1,030,000.00 100出让 2014 年 10 股权转让协 10,894.22
回报废 月 10 日 议汽车拆解有限公司其他说明:是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用□不适用一揽子交易□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与
与原子公司 丧失控制权之前的
处置投资对 丧失控 按照公允价 丧失控制权
丧失控 丧失控制 丧失控制 股权投资相 各步交易处置价款
股权 股权处 应的合并财 丧失控 制权之 值重新计量 之日剩余股
子公司 股权处 股权处 制权时 权之日剩 权之日剩 关的其他综 与处置投资对应的
处置 置比例 务报表层面 制权的 日剩余 剩余股权产 权公允价值
名称 置时点 置方式 点的确 余股权的 余股权的 合收益转入 合并财务报表层面
价款 (%) 享有该子公 时点 股权的 生的利得或 的确定方法
定依据 账面价值 公允价值 投资损益的 享有该子公司净资
司净资产份 比例 损失 及主要假设
金额 产份额的差额
额的差额分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因:其他说明:非一揽子交易□适用 □不适用
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币
处置价款与处 按照公允
丧失控制权之 与原子公司股
置投资对应的 丧失控 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 价值重新
日剩余股权公 权投资相关的子公司 股权处 股权处 股权处置 股权处 合并财务报表 丧失控制 制权时 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 计量剩余
允价值的确定 其他综合收益名称 置时点 置价款 比例(%) 置方式 层面享有该子 权的时点 点的确 余股权的 权的账面价 权的公允价 股权产生
方法及主要假 转入投资损益
公司净资产份 定依据 比例 值 值 的利得或
设 的金额
额的差额 损失分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因:其他说明:5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
(1)本集团本年度投资设立丹东曙光新福业汽车销售服务有限公司,持股比例 100%。
(2)本集团本年度投资设立丹东汉高口岸仓储有限公司,持股比例 51%。
(3)本集团本年度在原设立丹东汉高口岸物流有限公司基础上,分立设立丹东汉高口岸置业有限公司,持股比例 70%。6、 其他
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2014 年年度报告九、 在其他主体中的权益
1.1.1 在子公司中的权益
1.1.1.1 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
辽宁曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立车桥有限责任公司
丹东黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 96.76 非同一控制
汽车有限 下合并责任公司
丹东黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 非同一控制
汽车配件 下合并有限责任公司
常州黄海 江苏常州 江苏常州 生产制造 2.85 61.05 设立汽车有限公司
常州黄海 江苏常州 江苏常州 生产制造 38.34 设立麦科卡电动汽车有限公司
黄海汽车 辽宁大连 辽宁大连 汽车销售 100.00 设立销售有限责任公司
丹东黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 服务 100.00 设立鸭绿江之旅客运有限责任公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立专用车有限责任公司
凤城市曙 辽宁凤城 辽宁凤城 生产制造 100.00 设立光汽车半轴有限责任公司
诸城市曙 山东诸城 山东诸城 生产制造 100.00 非同一控制
光车桥有 下合并限责任公司
山东荣成 山东荣城 山东荣城 生产制造 67.00 非同一控制
曙光齿轮 下合并有限责任公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立汽车贸易
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2014 年年度报告有限责任公司
丹东汉高 辽宁丹东 辽宁丹东 物流服务 70.00 设立口岸物流有限公司
丹东汉高 辽宁丹东 辽宁丹东 物流服务 35.70 设立口岸仓储有限公司
丹东汉高 辽宁丹东 辽宁丹东 房地产开发 70.00 设立口岸置业有限公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立汽车维修有限公司
曙光上海 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立大众汽车特约销售维修公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立农机有限责任公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立新福业汽车销售服务有限公司
丹东曙光 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立重型车桥有限责任公司
辽宁曙光 辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产制造 100.00 设立汽车底盘系统有限公司
丹东黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立汽车销售有限责任公司
丹东傲龙 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立汽车销售有限责任公司
曙光(美 美国密执安 美国密执安 技术服务 100.00 设立
国)技术中 州 州心
辽宁黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立进出口有限责任公司
丹东市高 辽宁丹东 辽宁丹东 教育产业 100.00 设立
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2014 年年度报告新技术培训学校
大连黄海 辽宁大连 辽宁大连 制造销售 100.00 设立汽车有限公司
丹东黄海 辽宁丹东 辽宁丹东 制造销售 56.19 42.39 设立特种专用车有限责任公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:
1.1.1.2 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
丹东黄海汽车 3.24% 7,423,223.09 131,658,561.04有限责任公司
常州黄海汽车 34.06% 7,096,229.41 79,859,186.47有限公司
山东荣成曙光 33% 7,457,241.76 70,093,894.47齿轮有限责任公司
丹东黄海特种 1.42% 132,458.95 478,107.55专用车有限责任公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:
1.1.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告
司名 流 资
非流 非流 非流
称 动 产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动资 动负 动负
资 合 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
产 债 债
产 计
丹东 187 225 412 300, 24,5 325, 193, 190, 383, 248, 50,2 298,
黄海 ,09 ,16 ,26 589. 28.1 117. 120. 249. 369. 414. 03.3 617.
汽车 9.0 2.5 1.6 65 9 84 30 16 46 02 4 36
有限 6 8 4责任公司
常州 34, 39, 73, 38,8 8,79 47,6 31,3 42,4 73,8 40,5 9,13 49,6
黄海 896 022 918 97.5 4.30 91.8 69.7 57.0 26.8 44.2 9.92 84.1
汽车 .60 .39 .99 2 2 6 7 3 2 4有限公司
山东 7,2 18, 25, 4,21 265. 4,47 5,28 19,0 24,3 4,34 1,03 5,37
荣成 08. 507 716 1.06 00 6.06 2.03 73.7 55.7 0.95 4.00 4.95
曙光 79 .84 .63 2 5齿轮有限责任公司
丹东 16, 10, 26, 11,4 61.5 11,5 14,8 10,2 25,1 10,8 56.7 10,9
黄海 307 127 435 56.6 8 18.2 95.2 54.6 49.8 80.9 2 37.6
特种 .91 .09 .00 4 2 9 0 9 3 5专用车有限责任公司
子 本期发生额 上期发生额公
经营活
司 综合收 经营活动 综合收益
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
名 益总额 现金流量 总额
流量称
丹 206,119. 2,391.7 2,391.7 -12,673. 272,632. -20,798. -20,798. 7,809.4
东 75 1 1 87 11 90 90 8黄海汽车有限责任公
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2014 年年度报告司
常 31,560.6 2,084.4 2,084.4 -4,331.6 11,195.6 -10,201. -10,201. -645.48
州 8 8 8 2 8 64 64黄海汽车有限公司
山 8,543.09 2,259.7 2,259.7 1,358.07 6,562.47 799.00 799.00 2,234.4
东 7 7 9荣成曙光齿轮有限责任公司
丹 30,404.7 953.29 953.29 -498.84 32,097.9 248.75 248.75 258.84
东 2 5黄海特种专用车有限责任公司其他说明:
144/182
2014 年年度报告
1.1.1.4 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
1.1.1.5 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:其他说明:
1.1.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
本集团不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润其他说明
1.1.3 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
安徽安凯 安徽 安徽 汽车车桥及 30.00 权益法
福田曙光 配件的开
车桥有限 发、制造、
公司 销售、机械
设备制造、
销售
湖南南车 湖南 湖南 客车及零部 35.71 权益法
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2014 年年度报告
时代电动 件、机电产
汽车股份 品制造、销
有限公司 售及售后服
务;
湖南黄海 湖南 湖南 客车及零部 60.00 权益法
南车汽车 件销售、进
销售有限 出口代理公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:本公司在湖南黄海南车汽车销售有限公司董事会人数未过半数,不具有控制权,故采用权益法核算。持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
2. 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额流动资产
其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益
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2014 年年度报告综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
3. 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
安徽安凯福 湖南黄海南 湖南南车时代 安徽安凯福田 湖南黄海南 湖南南车时代
田曙光车桥 车汽车销售 电动汽车股份 曙光车桥有限 车汽车销售 电动汽车股份
有限公司 有限公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司
流 751,095,86 12,884,868 1,586,622,88 933,444,113. 12,891,575 878,658,394.
动 6.11 .67 4.86 93 .90 88资产
其 152,249,30 362,971.85 58,437,780.9 171,194,022. 369,679.08 6,304,108.86
中: 2.89 2 46现金和现金等价物
非 148,500,96 4,024.75 351,303,375. 126,282,725. 6,023.98 210,675,673.
流 4.53 82 08 60动资产
资 899,596,83 12,888,893 1,937,926,26 1,059,726,83 12,897,599 1,089,334,06
产 0.64 .42 0.68 9.01 .88 8.48合计
流 681,884,83 -397.60 1,645,806,27 864,960,941. -397.60 671,070,353.
动 8.75 0.18 94 78负债
非 81,689,365.5 97,066,781.9
流 3 5动负债
负 681,884,83 -397.60 1,727,495,63 864,960,941. -397.60 768,137,135.
债 8.75 5.71 94 73合
147/182
2014 年年度报告计少数股东权益
归 217,711,99 12,889,291 210,430,624. 194,765,897. 12,897,997 321,196,932.
属 1.89 .02 97 07 .48 75于母公司股东权益
按 7,733,754. 75,144,776.1 58,429,769.1 7,738,798. 114,699,424.
持 62 8 2 49 69股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--
148/182
2014 年年度报告其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
1,627,696,680 1,117,205,74 1,827,935,17 708,442,240.
营 .93 3.55 6.14 00业收入
财 -491,144.12 -695.77 14,570,977.8 -1,008,663.9 -1,064.05 1,957,092.20
务 9 5费用
所 6,086,365.95 4,445,063.78 3,573,932. 21,353,256.7
得 24 6税费
149/182
2014 年年度报告用
净 22,946,094.82 -8,706.46 -110,766,307 21,655,129.9 10,415,880 -65,149,673.
利 .78 0 .60 87润终止经营的净利润其他综合收益
综 22,946,094.82 -8,706.46 -110,766,307 21,655,129.9 10,415,880 -65,149,673.
合 .78 0 .60 87收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
150/182
2014 年年度报告
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额联营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额其他说明
5. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
6. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 (或本期分享的净利润) 损失其他说明
7. 与合营企业投资相关的未确认承诺
8. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
1.1.4 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
151/182
2014 年年度报告在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明
1.1.5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
1.1.6 其他十、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其它应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1. 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关,除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日,除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
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2014 年年度报告
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
货币资金 - 美元 15,157,358.28 3,739,117.26
货币资金 - 欧元 38.68 487.62
应收账款 - 美元 34,709,360.92 36,915,420.43
其他应收款-美元 51,288.05
应收账款 - 欧元 146,328.90
应付账款 - 美元 57,350.23 376,999.07
其它应付款 - 美元 1,079,986.5 2,492,217.62
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及短期融资劵等带息债务,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于 2014 年 12 月 31 日,本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同,金额为 1,187,200,000.00 元,人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为 589,500,000.00 元,短期融资券金额合计为 200,000,000.00 元。
3)价格风险
公司生产的主营产品主要为整车、车桥及汽车零部件,主营产品生产成本要素为原材料成本、直接人工、燃动费、制造费用,其中各成本要素综合占比为:原材料占比88.88%,直接人工占成本比重为4.01%,燃动费占比为1.39%,制造费用占成本比重为5.72%,原材料的价格变动将对产品成本带来的影响为:原材料成本增减5%,产品成本将增减4.44%。
车桥原材料占比为91.7%,原材料成本增减5%,产品成本将增减4.59%。
整车原材料占比为88.2%,原材料成本增减5%,产品成本将增减4.41%。
汽车零部件原材料占比为73.47%,原材料成本增减5%,产品成本将增减3.67%
(2) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
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2014 年年度报告
本集团对部分第三方进行赊销交易,其中集团应收账款前五大客户余额占集团应收账款31.82%(2013年12 月31 日:28.27%)。2014 年集团应收账款期末余额占集团营业收入的比例为27.66%,本集团信用风险较高。有关集团应收账款及其他应收款项所产生的信用风险的进一步量化数据已披露在财务报表附注(七) 5、9。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
2014 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响
美元外币 对人民币升值 1% 增加净利润 2,238,666.92 元 增加净利润 2,238,666.92 元
美元外币 对人民币贬值 1% 减少净利润 2,238,666.92 元 减少净利润 2,238,666.92 元
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
2014 年度
项目 利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响
固定利率借款 增加 25 个基点 减少净利润 2,985,400.07 元 减少净利润 2,985,400.07 元
固定利率借款 减少 25 个基点 增加净利润 2,985,400.07 元 增加净利润 2,985,400.07 元
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2014 年年度报告十一、 公允价值的披露
(1). 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
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2014 年年度报告二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
(2). 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(3). 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
(4). 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
(5). 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
(6). 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点
的政策
(7). 本期内发生的估值技术变更及变更原因
(8). 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
(9). 其他十二、 关联方及关联交易(1). 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
辽宁曙光集 沈阳市浑 汽车底盘、汽 9600 万元 25.22 25.22
团有限责任 南新区天 车车桥及相
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2014 年年度报告
公司 赐街 7 号 关零部件制
造本企业的母公司情况的说明
1. 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辽宁曙光集团有限责任公司 96,000,000.00 96,000,000.00
2. 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例(%)
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
辽宁曙光集团有限责任公司 156,468,100.00 118,647,494.00 25.22 20.65本企业最终控制方是其他说明:(2). 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“九、1.(1)企业集团的构成”相关内容(3). 本企业合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 联营企业
湖南南车时代电动汽车股份有限公司 联营企业
湖南黄海南车汽车销售有限公司 联营企业其他说明(4). 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丹东北国之春房地产开发有限公司 股东的子公司
辽宁黄海民航设备有限公司 股东的子公司
铁岭黄海专用车制造有限公司 股东的子公司其他说明(5). 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
铁岭黄海专用车制造有限 采购商品 10,172,291.65 23,746,635.98公司出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽安凯福田曙光车桥有 销售商品 12,124,830.91 10,961,729.55限公司
铁岭黄海专用车制造有限 提供劳务/销售商品 4,232,121.56 9,663,311.50公司
丹东北国之春房地产开发 提供劳务 21,067.96有限公司
湖南南车时代电动汽车股 提供劳务 43,053,035.31 7,483,282.05份有限公司
辽宁黄海民航设备有限公 销售商品 299,145.30司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元 币种:人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元 币种:人民币
委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费关联管理/出包情况说明(3). 关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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2014 年年度报告本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明(4). 关联担保情况本公司作为担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕关联担保情况说明(5). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出(6). 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额(7). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 438.22 361.03
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2014 年年度报告(8). 其他关联交易(6). 关联方应收应付款项
2 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽安凯福田 2,728,823.11 136,441.15 1,197,963.31 59,898.17
应收账款 曙光车桥有限
公司
辽宁曙光房地 94,392.00 4,719.60
应收账款 产开发有限公
司
湖南南车时代 10,000,000.00
应收票据 电动汽车股份
有限公司
铁岭黄海专用 8,454,084.77
预付账款 车制造有限公
司
3 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额(7). 关联方承诺(8). 其他十三、 股份支付(1) 股份支付总体情况□适用 □不适用
单位:股 币种:人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明(2) 以权益结算的股份支付情况□适用 □不适用
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2014 年年度报告
单位:元 币种:人民币授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明(3) 以现金结算的股份支付情况□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额其他说明(4) 股份支付的修改、终止情况(5) 其他十四、 承诺及或有事项(1).重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据公司 2012 年 11 月 19 日召开的 2012 年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》,2013 年 9 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1205 号《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,以及曙光股份公司 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案有关事项的议案》,已于 2014 年 3 月 21 日非公开发行 A 股股票45,818,300 股。
辽宁曙光集团有限责任公司本次认购 45,818,300 股,承诺本次认购的非公开发行股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。
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2014 年年度报告(2).或有事项(1).资产负债表日存在的重要或有事项
1. 根据本集团子公司丹东黄海公司与中国光大银行签订的《关于建立汽车金融网的合作协议》,丹东黄海公司与光大银行各分行、客户签订按揭业务的从属协议,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,光大银行向公司客户提供最高七成、最长三年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计302,821,550.000 元,并为此业务存入保证金 10,000,000.00 元。该业务模式下,公司本年发生销售收入 48,610,000.00 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 276,359,480.00 元,截至 2014 年 12 月 31 日,尚未归还的借款 92,084,184.62 元。
2. 丹东黄海公司 2010 年与中国银行丹东分行、客户签订按揭业务《应付账款融资占用卖方额度业务合作协议》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,中国银行向公司客户提供最高七成、最长三年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司 实 际 为 客 户 提 供 回 购 保 证 金 额 度 累 计 446,071,993.50 元 , 并 为 此 业 务 存 入 保 证 金9,876,625.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 266,566,500.00 元,截至 2014 年 12 月 31 日,尚未归还的借款 104,363,380.03 元。
3. 丹东黄海公司 2012 年与兴业银行石家庄分行、客户签订按揭业务《国内买方信贷》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,兴业银行向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计 357,900,000.00 元,并为此业务存入保证金 17,895,000.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 357,900,000.00 元,截至2014 年 12 月 31 日,尚未归还的借款 229,463,703.71 元。
4. 丹东黄海公司 2012 年与兴业银行沈阳分行、客户签订按揭业务《国内买方信贷》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,兴业银行向公司客户提供最高八成、最长五年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计 20,515,200.00 元,并为此业务存入保证金 1,025,760.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 20,515,200.00 元,截至 2014年 12 月 31 日,尚未归还的借款 11,751,632.45 元。
5. 丹东黄海公司 2013 年与吉林银行大连分行、客户签订按揭业务《国内买方信贷》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,吉林银行向公司客户提供最高七成、最长三年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计 9,143,400.00 元,并为此业务存入保证金 457,170.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 9,143,400.00 元,截至 2014年 12 月 31 日,尚未归还的借款 4,896,938.37 元。
6. 丹东黄海公司 2013 年与广发银行丹东分行、客户签订按揭业务《客车金融网协议》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,广发银行向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证
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2014 年年度报告金额度累计 34,895,000.00 元,并为此业务存入保证金 1,730,500.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 34,610,000 元,截至 2014年 12 月 31 日,尚未归还的借款 23,900,047.81 元。
7. 丹东黄海公司 2013 年与广发银行沈阳分行、客户签订按揭业务《客车金融网协议》,并约定在“车辆抵押+回购担保+一定比例保证金”模式下,广发银行向公司客户提供最高七成、最长五年的按揭贷款。截至 2014 年 12 月 31 日,丹东黄海公司实际为客户提供回购保证金额度累计 56,756,000.00 元,并为此业务存入保证金 2,026,500.00 元。该业务模式下,公司本年确认销售收入 0 元。该业务模式下公司客户累计按揭总额 40,530,000.00 元,截至 2014年 12 月 31 日,尚未归还的借款 28,371,000.00 元。
除存在上述或有事项外,截至 2014 年 12 月 31 日,公司无其他重大或有事项。(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:(3).其他十五、 资产负债表日后事项(1) 重要的非调整事项
单位:元 币种:人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动(2) 利润分配情况
单位:元 币种:人民币拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利(3) 销售退回(4) 其他资产负债表日后事项说明
本集团无资产负债表日后事项。
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2014 年年度报告十六、 其他重要事项(1) 前期会计差错更正(1) 追溯重述法
单位:元 币种:人民币
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称(2) 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因(2) 债务重组(3) 资产置换(1) 非货币性资产交换(2) 其他资产置换(4) 年金计划(5) 终止经营
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润其他说明:(6) 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
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2014 年年度报告定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 大客车 乘用车 车桥 其他零部 其他 分部间抵 合计
件 销
营业收入 1,659,953 2,094,934 2,118,372 233,010, 389,426, 2,439,217 4,056,480
,832.30 ,361.65 ,942.59 876.36 846.30 ,958.44 ,900.76
其中:对 1,383,049 985,683,1 1,246,801 81,203,6 359,743, 4,056,480
外交易收 ,388.31 46.91 ,339.80 03.85 421.89 ,900.76入
276,904,4 1,109,251 871,571,6 151,807, 29,683,4 2,439,217 0.00
分部 43.99 ,214.74 02.79 272.51 24.41 ,958.44间交易收入
营业费用 1,684,938 2,271,666 2,139,413 211,994, 406,070, 2,448,236 4,265,846
,380.59 ,105.81 ,193.21 840.12 625.74 ,252.95 ,892.52
营业利润 -60,367,8 -169,398, 22,454,70 21,016,0 38,158,8 39,102,34 -187,239,
(亏损) 88.59 584.71 9.66 36.24 45.40 8.86 230.86
资产总额 3,709,502 4,986,685 5,750,251 423,961, 500,979, 7,003,280 8,368,099
,883.54 ,464.00 ,391.62 459.17 171.56 ,951.46 ,418.43
负债总额 2,443,740 4,337,675 3,345,356 138,114, 203,258, 4,627,185 5,840,960
,223.68 ,424.98 ,739.60 799.15 519.04 ,019.29 ,687.16补充信息
折旧 47,089,07 79,672,81 55,129,93 18,437,4 8,874,73 209,203,9
和摊销费 6.86 6.86 4.41 06.81 0.32 65.26用
资本 280,512,9 264,951,5 187,867,8 7,332,20 183,204, 923,869,1
性支出 11.32 55.52 52.62 6.97 646.95 73.38
折旧 13,190,02 40,601,59 22,843,88 13,618,9 1,033,84 91,288,27
和摊销以 2.33 1.43 4.75 34.03 4.79 7.33外的非现金费用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4). 其他说明:(7) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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2014 年年度报告
(8) 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
(四) 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合 225,485 100.0 5,822,68 2.58 219,663,1 151,451,12 100.0 6,400,35 4.2 145,050,770.38
计提坏账准备的应收 ,876.55 0% 6.49 % 90.06 1.09 0% 0.71 3%账款
1、以账龄作为信用风 116,162 51.52 5,822,68 5.01 110,339,9 127,284,34 84.04 6,400,35 5.0 120,883,993.88
险特征组合 ,670.44 % 6.49 % 83.95 4.59 % 0.71 3%
2、特定不计提坏账准 27,940, 12.39 27,940,41
备组合 410.54 % 0.54
3、关联方组合 81,382, 36.09 81,382,79 24,166,776 15.96 24,166,776.50
795.57 % 5.57 .50 %单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
225,485 / 5,822,68 / 219,663,1 151,451,12 / 6,400,35 / 145,050,770.38
合计
,876.55 6.49 90.06 1.09 0.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 115,871,611.19 5,793,580.56 5.00%
其中:1 年以内分项 115,871,611.19 5,793,580.56 5.00%
166/182
2014 年年度报告
1 年以内小计 115,871,611.19 5,793,580.56 5.00%
1至2年 291,059.25 29,105.93 10.00%2至3年3 年以上3至4年4至5年5 年以上
合计 116,162,670.44 5,822,686.49确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(五) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-204,903.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /其他说明(六) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 372,760.64其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
167/182
2014 年年度报告
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
沈阳金杯车 三包费 372,760.64 对方单位票据 提报、复核、审批 否
辆制造有限 丢失未销账造
公司 成
合计 / 372,760.64 / / /
应收账款核销说明:
(七) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 97,481,110.88 元,占应收账款年末余
额合计数的比例 43.23%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,874,055.55 元
(八) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
(九) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
其他说明:
(2) 其他应收款
(三). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 789,68 98.87% 789,687,389 609,283,224 98.51 609,283,224
重大并单 7,389. .97 .67 % .67
独计提坏 97账准备的其他应收款
按信用风 8,985, 1.13% 1,225,31 13.64 7,760,387.0 9,239,378.8 1.49% 1,044,995. 11.31 8,194,383.2
险特征组 698.86 1.84 % 2 4 59 % 5合计提坏账准备的其他应收款
1、以账龄 8,985, 1.13% 1,225,31 13.64 7,760,387.0 5,366,533.8 0.87% 1,044,995. 19.47 4,321,538.2
作为信用 698.86 1.84 % 2 4 59 % 5风险特征组合
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2014 年年度报告
2、特定不 3,872,845.0 0.63% 3,872,845.0
计提坏账 0 0准备组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
798,67 / 1,225,31 / 797,447,776 618,522,603 / 1,044,995. / 617,477,607
合计 3,088. 1.84 .99 .51 59 .92
83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,820,429.91 391,021.50 5.00%
其中:1 年以内分项 7,820,429.91 391,021.50 5.00%
1 年以内小计 7,820,429.91 391,021.50 5.00%
1至2年
2至3年 35,268.95 5,290.34 15.00%
3 年以上
3至4年 150,000.00 45,000.00 30.00%
4至5年
5 年以上 980,000.00 784,000.00 80.00%
合计 8,985,698.86 1,225,311.84
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
169/182
2014 年年度报告
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
(四). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 180,316.25 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /其他说明
(五). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的其他应收款其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
合计 / / / /其他应收款核销说明:
(六). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 8,389,089.40 7,732,278.84
备用金 425,413.63 377,100.00
保证金 150,000.00 1,130,000.00
垫付款 21,195.83
关联方款项 789,687,389.97 609,283,224.67
合计 798,673,088.83 618,522,603.51
(七). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
丹东黄海汽车 关联方往来 424,253,814.98 1 年以内 30.40
有限责任公司 款
丹东黄海汽车 关联方往来 181,449,574.98 1 年以内 22.72
有限责任公司 款(金泉工业园)
大连黄海汽车 关联方往来 98,339,453.94 1-2 年 12.31
有限公司 款
丹东汉高口岸 关联方往来 60,000,000.00 1 年以内 7.51
物流有限公司 款
凤城市曙光汽 关联方往来 49,000,000.00 1 年以内 6.14
车半轴有限责 款任公司
合计 / 813,042,843.90 / 79.08
(八). 涉及政府补助的应收款项
单位:元 币种:人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
合计 / / /其他说明
(九). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
(十). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:其他说明:(3) 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,007,179,085.20 2,007,179,085.20 2,007,179,085.20 2,007,179,085.20
对联营、合营 63,031,520.07 63,031,520.07 56,147,691.62 56,147,691.62企业投资
合计 2,070,210,605.27 2,070,210,605.27 2,063,326,776.82 2,063,326,776.82
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2014 年年度报告
1. 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
丹东黄海汽车 780,500,752.48 780,500,752.48有限责任公司
丹东曙光专用 47,994,000.00 47,994,000.00车有限责任公司
诸城市曙光车 25,334,000.00 25,334,000.00桥有限责任公司
凤城市曙光汽 54,000,000.00 54,000,000.00车半轴有限责任公司
山东荣成曙光 86,820,000.00 86,820,000.00齿轮有限责任公司
丹东曙光汽车 164,784,133.55 164,784,133.55贸易有限责任公司
辽宁曙光汽车 48,000,000.00 48,000,000.00制动器有限责任公司
丹东曙光重型 50,529,500.00 50,529,500.00车桥有限责任公司
丹东黄海汽车 10,000,000.00 10,000,000.00销售有限责任公司
丹东傲龙汽车 10,000,000.00 10,000,000.00销售有限责任公司
常州黄海汽车 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司
曙光美国技术 68,913,548.00 68,913,548.00中心
辽宁黄海汽车 5,987,897.76 5,987,897.76集团进出口有限责任公司
大连曙光汽车 553,415,253.41 553,415,253.41零部件有限公司
辽宁曙光车桥 10,000,000.00 10,000,000.00有限责任公司
丹东黄海特种 80,900,000.00 80,900,000.00专用车有限公司
合计 2,007,179,085.20 2,007,179,085.20
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2014 年年度报告
2. 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合营 企业小计二、联营 企业
安 徽 56,14 6,883 63,03
安 凯 7,691 ,828. 1,520
福 田 .62 45 .07曙 光车 桥有 限公司
小计 56,14 6,883 63,03
7,691 ,828. 1,520
.62 45 .07
56,14 6,883 63,03
合计 7,691 ,828. 1,520
.62 45 .07其他说明:(4) 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 742,597,165.61 630,213,028.67 737,392,782.64 610,714,804.10
其他业务 84,677,711.93 57,692,159.68 92,697,609.04 75,490,784.97
合计 827,274,877.54 687,905,188.35 830,090,391.68 686,205,589.07其他说明:
173/182
2014 年年度报告(5) 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,611,131.83 68,544,400.57
权益法核算的长期股权投资收益 6,883,828.45 6,496,538.97处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 43,494,960.28 75,040,939.54(6) 其他十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 71,859,173.64越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 239,790,035.93切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
174/182
2014 年年度报告与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,032,390.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -23,105,092.99
少数股东权益影响额 -11,038,342.19
合计 281,538,165.30对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
单位:元 币种:人民币
项目 涉及金额 原因2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.47 0.02 0.02利润
扣除非经常性损益后归属于 -12.56 -0.45 -0.45公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异3. 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则按国际会计准则调整的项目及金额:
175/182
2014 年年度报告按国际会计准则4. 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按中国会计准则按境外会计准则调整的项目及金额:按境外会计准则5. 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应
注明该境外机构的名称。4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 1,610,472,838.71 1,167,393,669.78 1,520,235,809.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 641,750,441.39 430,222,406.60 462,861,539.24
应收账款 836,248,718.22 856,238,726.40 930,732,704.85
预付款项 331,451,360.73 510,964,317.43 95,097,632.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 165,264,257.60 64,638,286.83 148,353,440.41
买入返售金融资产
存货 735,518,337.30 628,997,618.96 508,918,227.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,850,453.87 9,674,095.87 112,159,325.29
流动资产合计 4,337,556,407.82 3,668,129,121.87 3,778,358,679.11非流动资产:
176/182
2014 年年度报告
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 7,509,345.71
长期股权投资 191,535,241.00 181,016,359.79 148,340,495.85
投资性房地产
固定资产 2,137,203,757.85 2,210,209,723.67 2,386,774,169.92
在建工程 74,685,117.81 225,772,452.38 730,110,284.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,214,831,374.36 1,171,112,572.07 1,123,280,570.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,082,389.72 18,020,826.93 12,990,867.54
递延所得税资产 99,483,204.34 105,759,401.69 71,719,141.51
其他非流动资产 106,971,865.28
非流动资产合计 3,741,821,085.08 3,913,891,336.53 4,589,696,740.56
资产总计 8,079,377,492.90 7,582,020,458.40 8,368,055,419.67流动负债:
短期借款 1,342,500,000.00 1,240,000,000.00 2,211,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 919,841,105.88 753,327,593.84 701,404,839.50
应付账款 1,640,770,206.81 1,540,808,939.17 1,574,139,341.84
预收款项 166,337,082.35 69,326,599.62 64,046,244.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,395,855.17 16,718,315.42 21,577,224.14
应交税费 10,504,158.32 -25,949,085.49 51,122,830.14
应付利息 7,005,735.34
应付股利
其他应付款 31,231,030.86 35,087,175.77 50,625,719.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 90,000,000.00 120,000,000.00 212,051,162.02债
其他流动负债 164,895,697.57 492,249,973.38 305,122,445.20
流动负债合计 4,377,475,136.96 4,241,569,511.71 5,198,795,541.47非流动负债:
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长期借款 497,500,000.00 505,000,000.00 215,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 56,374,785.68
长期应付职工薪酬
专项应付款 87,816,701.00 112,897,274.00 143,264,547.00
预计负债
递延收益 409,616,623.60 402,836,961.13 214,975,369.73
递延所得税负债 18,479,555.08 13,741,619.41 12,550,443.28
其他非流动负债
非流动负债合计 1,013,412,879.68 1,034,475,854.54 642,165,145.69
负债合计 5,390,888,016.64 5,276,045,366.25 5,840,960,687.16
所有者权益:
股本 574,505,996.00 574,505,996.00 620,324,296.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 646,710,187.78 647,595,163.78 794,037,722.02
减:库存股
其他综合收益 -4,835,110.31 -5,941,570.49 -5,720,741.94
专项储备
盈余公积 234,486,615.97 243,258,926.10 247,259,576.21
一般风险准备
未分配利润 927,158,462.60 599,553,535.17 605,748,923.53
归属于母公司所有者 2,378,026,152.04 2,058,972,050.56 2,261,649,775.82权益合计
少数股东权益 310,463,324.22 247,003,041.59 265,444,956.69
所有者权益合计 2,688,489,476.26 2,305,975,092.15 2,527,094,732.51
负债和所有者权益 8,079,377,492.90 7,582,020,458.40 8,368,055,419.67总计5、 其他
1. 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下:
项目 年末金额 年初金额 变动幅度(%) 备注
货币资金 1,520,235,809.25 1,167,393,669.78 30.22 1
预付款项 95,097,632.64 510,964,317.43 -81.39 2
其他应收款 148,353,440.41 64,638,286.83 129.51 3
其他流动资产 112,159,325.29 9,674,095.87 1,059.38 4
在建工程 730,110,284.42 225,772,452.38 223.38 5
短期借款 2,211,700,000.00 1,240,000,000.00 78.36 6
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应交税费 51,122,830.14 -25,949,085.49 不适用 7
其他应付款 50,625,719.24 35,087,175.77 44.29 8
一年内到期的非流动负债 212,051,162.02 120,000,000.00 76.71 9
其他流动负债 305,122,445.20 492,249,973.38 -38.01 10
长期借款 215,000,000.00 505,000,000.00 -57.43 11
长期应付款 56,374,785.68 12
专项应付款 143,264,547.00 112,897,274.00 26.90 13
递延收益 214,975,369.73 402,836,961.13 -46.63 14
注 1:货币资金金额较年初金额增加 352,842,139.47 元,增幅 30.22%,主要系其他货币资金中的保证金增加 275,735,405.03 元影响所致。
注 2:预付账款金额较年初金额减少 415,866,684.79 元,减幅 81.39%,主要系年初预付账款随着货物到货验收转至存货、随着工程进度转至在建工程所致,及年末将工程项目的预付账款重分类调整至其他非流动资产影响所致。
注 3:其他应收款金额较年初金额增加 83,715,153.58 元,增幅 129.51%,主要系子公司大连黄海因退还辽宁黄海商用车制造有限公司 2011 年重组并入的无法过户的土地和房屋增加应收款项 32,579,153.56 元;及子公司丹东黄海本年为沈阳客运集团公司及其下属三家子公司客户垫款 32,952,100.00 元影响所致。
注 4:其他流动资产金额较年初金额增加 102,485,229.42 元,增幅 1,059.38%,主要系年末将增值税进项留抵税额 99,141,147.84 元重分类调整至其他流动资产影响所致。
注 5:在建工程金额较年初金额增加 504,337,832.04 元,增幅 223.38%,主要系黄海新能源产业基地项目、鸭绿江大桥口岸项目、丹东车桥工艺装备升级及产能提升项目建设投入增加影响所致。
注 6:短期借款金额较年初金额增加 971,700,000.00 元,增幅 78.36%,主要系本公司本年增加短期借款 899,200,000.00 元,其中通过票据贴现融资 690,000,000.00 元,作为短期借款列示影响所致。
注 7:应交税费金额较年初金额增加 77,071,915.63 元,主要系将应交税费负数重分类调整至其他流动资产影响所致。
注 8:其他应付款金额较年初金额增加 15,538,543.47 元,增幅 44.29%,主要系子公司丹东汉高口岸置业有限公司向客户收取的房屋购买意向金 10,085,797.00 元;以及辽宁黄海进出口有限责任公司未付的出口代理佣金本年增加 4,240,386.55 元影响所致。
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注 9:一年内到期的非流动负债金额较年初金额增加 92,051,162.02 元,增幅 76.71%,主要系子公司大连黄海汽车有限公司将 2015 年到期的长期借款转入 40,000,000.00 元,及本集团因售后回租业务形成的长期应付款于 2015 年到期部分转入 52,051,162.02 元影响所致。
注 10:其他流动负债金额较年初金额减少 187,127,528.18 元,减幅 38.01%,主要系本公司短期融资券本年较上年减少 200,000,000.00 元影响所致。
注 11:长期借款金额较年初金额减少 290,000,000.00 元,减幅 57.43%,主要系本年度偿还长期借款影响所致。
注 12:长期应付款金额较年初金额增加 56,374,785.68 元,增幅 42.38%,主要系子公司大连黄海汽车有限公司本年售后回租业务形成长期应付款 27,092,011.93 元,子公司丹东曙光重型车桥有限责任公司本年售后回租业务形成的长期应付款 29,282,773.75 元。
注 13:专项应付款金额较年初金额增加 30,367,273.00 元,增幅 26.90%,主要系子公司丹东黄海汽车有限责任公司收到政府提供企业技术改造项目财政贴息 30,000,000.00 元影响所致。
注 14:递延收益金额较年初金额减少 187,861,591.40 元,减幅 46.63%,主要系子公司丹东黄海汽车有限责任公司本年度取得当地政府企业发展基金补助的文件将与收益相关的政府补助转入当期损益,以及本集团将与资产相关的政府补助摊销计入当期损益影响所致。
2. 本年度合并利润表两期变动幅度较大的项目列示如下:
项目 年末金额 年初金额 变动幅度(%) 备注
营业收入 4,056,480,900.76 4,836,308,983.71 -16.12 1
营业成本 3,452,207,961.75 4,265,521,687.91 -19.07 1
资产减值损失 3,543,947.26 113,391,196.78 -96.87 2
投资收益 22,126,760.90 -10,518,881.21 不适用 3
营业外收入 267,321,888.67 122,026,960.69 119.07 4
营业外支出 6,442,913.03 4,019,027.18 60.31 5
所得税费用 49,857,792.45 11,995,951.52 315.62 6
注 1:本年度营业收入较上年减少 779,828,082.95 元,减幅 16.12%,营业成本较上年减少 813,313,726.16 元,减幅 19.07%,主要系本集团客车板块和乘用车板块销售减少影响所致。
注 2:本年度资产减值损失较上年减少 109,847,249.52 元,减幅 96.87%,主要系上年度子公司常州黄海和进出口公司因对拟出口加纳国的库存车辆计提减值,该部分存货于 2014 年实现了出口销售;及本年度子公司大连黄海对无形资产计提减值金额同比减少影响所致
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注 3:本年度投资收益较上年增加 32,645,642.11 元,主要系子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司处置其子公司影响所致。
注 4:本年营业外收入较上年增加 145,294,927.98 元,增幅 119.07%,主要系本年度计入营业外收入的政府补助比上年度增加影响所致。
注 5:本年营业外支出较上年增加 2,423,885.85 元,增幅 60.31%,主要系本公司本年度处置固定资产产生处置损失影响所致。
注 6:本年度所得税费用较上年增加 37,861,840.93 元,增幅 315.62%,主要系子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司因处置子公司实现较大利润;进出口公司因本年度实现了对加纳国和北非国家的客车出口销售,实现较大利润;本集团车桥和零部件板块实现利润较好,致使应交所得税增加影响所致。
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第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员盖章的会计报表。
备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内,在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司
备查文件目录
文件的正本及公告的原稿。
董事长:李进巅
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 8 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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