重庆啤酒股份有限公司
2014 年度财务审计报告
目 录一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
(一)合并资产负债表………………………………………………第 3 页
(二)母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
(三)合并利润表……………………………………………………第 5 页
(四)母公司利润表…………………………………………………第 6 页
(五)合并现金流量表………………………………………………第 7 页
(六)母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
(七)合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
(八)母公司所有者权益变动表 …………………………………第 10 页三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—75 页
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审 计 报 告
天健审〔2015〕8-82 号重庆啤酒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的重庆啤酒股份有限公司(以下简称重庆啤酒公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是重庆啤酒公司管理层的责任,这种责任包括: 1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
第 1 页 共 75 页第 2 页 共 75 页第 3 页 共 75 页第 4 页 共 75 页第 5 页 共 75 页第 6 页 共 75 页第 7 页 共 75 页第 8 页 共 75 页第 9 页 共 75 页第 10 页 共 75 页
重庆啤酒股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
重庆啤酒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经重庆市经济体制改革委员会渝改委(1993)109号文批准,由重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称重啤集团)作为独家发起人将重庆啤酒厂进行改组,采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司现持有注册号为渝直500000000003814的营业执照,注册资本48,397.12万元,股份总数48,397.12万股(每股面值1元),均为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年10月在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒、饮料和精制茶制造业。经营范围:啤酒、非酒精饮料(限制类除外)的生产、销售;啤酒设备、包装物、原辅材料的生产、销售;普通货物(不含危险品运输)。
本财务报表业经公司2015年4月8日第七届二十二次董事会批准对外报出。
本公司将重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、重庆重啤真正超市有限责任公司、重庆啤酒安徽亳州有限责任公司、重庆佳辰生物工程有限公司、甘肃金山啤酒原料有限公司、重庆嘉酿啤酒有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重庆啤酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公司、柳州山城啤酒有限责任公司、重庆啤酒宜宾有限责任公司和重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
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公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
第 14 页 共 75 页值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
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⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收款项账面余额 5%以上(含)的款单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
周转用格箱、托盘扣除预计净残值后按预计使用年限摊销,商标等消耗性包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
第 18 页 共 75 页投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 0、3、4 3.20-5.00
机器设备 平均年限法 10-12 0、3、4 8.00-10.00
运输工具 平均年限法 10 0、3、4 9.60-10.00
其他设备 平均年限法 8-12 0、3、4 8.00-12.50
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
第 20 页 共 75 页利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标使用权及专有技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
商标使用权 5.80、10.00、30.00、28.33
专有技术 10.00
其他 5.00、8.00、10.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:
项 目 判断依据
鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使商标使用权
用权有效期延续的可能性较大,其使用寿命不确定
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
第 21 页 共 75 页资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
第 22 页 共 75 页当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
第 23 页 共 75 页
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售啤酒、麦芽、药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
第 24 页 共 75 页
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》,同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第37 号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第七届第二十二次董事会审议通过。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
可供出售金融资产[注 1] 1,000,000.00
长期股权投资[注 1] -1,000,000.00
递延收益 36,075,916.67
其他流动负债 -36,075,916.672014 年 1 月 1 日资产负债表项目
长期应付职工薪酬[注 2] 212,060,000.00
未分配利润[注 2] -198,040,075.02
少数股东权益[注 2] -14,019,924.98
[注1]:将原在“长期股权投资”核算的贵州银行股份有限公司股权投资,追溯调整至“可供出售金融资产”核算。
[注2]:根据精算结果,对2014年1月1日时点的离职后福利、其他长期职工福利进行确认。
四、税项
第 25 页 共 75 页
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税(费)率
增值税 销售货物 17%
消费税 应纳税销售量 220 元/吨、250 元/吨
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
甘肃金山啤酒原料有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号),自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税, 经主管税务机关审核批准,公司企业所得税税率为 15%。
2.根据财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工的有关范围的补充通知》(财税[2011]26 号)规定,甘肃金山啤酒原料有限公司生产销售的麦芽产品符合免征企业所得税的条件,经主管税务机关审核批准,甘肃金山啤酒原料有限公司 2014 年度免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 360,324.26 1,002,761.42
银行存款 124,101,480.60 335,235,774.16
其他货币资金 1,977,000.00
第 26 页 共 75 页
合 计 124,461,804.86 338,215,535.58
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 13,658,322.98 13,658,322.98
合 计 13,658,322.98 13,658,322.98
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 9,844,053.20
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
44,878,361.41 100.00 4,406,589.91 9.82 40,471,771.50准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 44,878,361.41 100.00 4,406,589.91 9.82 40,471,771.50
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
53,152,149.49 100.00 4,300,634.59 8.09 48,851,514.90准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 53,152,149.49 100.00 4,300,634.59 8.09 48,851,514.90
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 36,334,178.50 1,816,708.93 5.00
1-2 年 4,466,068.08 446,606.83 10.00
2-3 年 2,534,261.77 760,278.55 30.00
3-4 年 237,221.77 118,610.89 50.00
4-5 年 211,232.88 168,986.30 80.00
5 年以上 1,095,398.41 1,095,398.41 100.00
小 计 44,878,361.41 4,406,589.91 9.82
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 105,955.32 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 6,093,760.42 13.58 304,688.02
刘立兴 2,644,309.34 5.89 202,951.73
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 2,306,210.00 5.14 115,310.50
马丽华 1,866,800.03 4.16 93,340.00
新疆乌苏啤酒有限责任公司 1,460,248.50 3.25 73,012.43
小 计 14,371,328.29 32.02 789,302.68
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 12,287,321.46 94.17 12,287,321.46 23,540,607.94 88.05 23,540,607.94
1-2 年 340,332.33 2.61 340,332.33 588,455.32 2.20 588,455.32
2-3 年 40,535.20 0.31 40,535.20 2,114,393.67 7.91 2,114,393.67
3 年以上 379,975.18 2.91 379,975.18 491,156.51 1.84 491,156.51
合 计 13,048,164.17 100.00 13,048,164.17 26,734,613.44 100.00 26,734,613.44
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网湖南省电力公司 560,728.76 4.30
第 28 页 共 75 页
重庆啤酒集团含山有限责任公司 557,824.86 4.28
中国石油天然气股份有限公司 496,030.68 3.80
山东寿光巨能金玉米开发有限公司 399,000.00 3.06
重庆合川燃气有限责任公司 367,710.72 2.82
小 计 2,381,295.02 18.25
5. 应收股利
项 目 期末数 期初数
重庆龙华印务有限公司 695,466.88 695,466.88
合 计 695,466.88 695,466.88
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏账
10,000,000.00 19.07 10,000,000.00 100.00准备按信用风险特征组合计提坏账
42,441,852.14 80.93 9,154,116.69 21.57 33,287,735.45准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 52,441,852.14 100.00 19,154,116.69 36.52 33,287,735.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
29,954,932.52 100.00 9,095,907.95 30.37 20,859,024.57准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 29,954,932.52 100.00 9,095,907.95 30.37 20,859,024.57
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 29 页 共 75 页石柱土家族自治县
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计无法收到人民政府
小 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 23,801,922.56 1,190,096.14 5.00
1-2 年 9,390,309.21 939,030.93 10.00
2-3 年 2,001,746.33 600,523.90 30.00
3-4 年 1,110,786.60 555,393.30 50.00
4-5 年 1,340,075.09 1,072,060.07 80.00
5 年以上 4,797,012.35 4,797,012.35 100.00
小 计 42,441,852.14 9,154,116.69 21.57
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,058,208.74 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收补贴款 10,000,000.00 10,000,000.00
借款 21,000,000.00
备用金 2,133,282.90 2,949,270.00
保证金 6,001,688.44 4,028,480.00
代垫款 6,222,789.36 3,558,537.45
其他 7,084,091.44 9,418,645.07
合 计 52,441,852.14 29,954,932.52
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项性质 账面
单位名称 账龄 款余额的比 坏账准备
或内容 余额
例(%)信立泰国际贸易江苏
借款 21,000,000.00 1 年以内、1-2 年 40.04 1,362,410.00有限公司石柱土家族自治县人
政府补助 10,000,000.00 2-3 年 19.07 10,000,000.00民政府重庆嘉威啤酒有限公
代垫款 2,370,513.43 1 年以内 4.52 118,525.67司石柱土家族自治县经
代垫款 2,157,315.63 1 年以内、1-2 年 4.11 176,042.65济和信息化委员会
重庆凯源石油天燃气 2-3 年、3-4 年、
保证金 1,866,700.00 3.56 1,018,150.00
有限责任公司 4-5 年
小 计 37,394,529.06 71.30 12,675,128.32
第 30 页 共 75 页
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,933,747.98 1,604,247.91 160,329,500.07 187,819,760.70 187,819,760.70
包装物 1,176,791,322.91 303,729,104.86 873,062,218.05 1,123,827,329.75 169,489,571.91 954,337,757.84低值易
4,813,494.20 937,346.47 3,876,147.73 8,388,838.90 8,388,838.90耗品
在产品 47,183,824.99 1,809,535.68 45,374,289.31 41,925,799.66 1,717,706.48 40,208,093.18库存商
79,048,184.07 2,561,307.07 76,486,877.00 55,342,910.95 1,535,456.65 53,807,454.30品
合 计 1,469,770,574.15 310,641,541.99 1,159,129,032.16 1,417,304,639.96 172,742,735.04 1,244,561,904.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,604,247.91 1,604,247.91
包装物 169,489,571.91 150,590,089.72 16,350,556.77 303,729,104.86
低值易耗品 937,346.47 937,346.47
在产品 1,717,706.48 722,253.39 630,424.19 1,809,535.68
库存商品 1,535,456.65 1,898,499.45 872,649.03 2,561,307.07
小 计 172,742,735.04 155,752,436.94 17,853,629.99 310,641,541.99
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
停用原材料的估计售价减去相关税费后金原材料
额
闲置包装的估计废料收入或押金收入减去
包装物 相应存货已经销售或报废处理
相关税费后的金额
停用低值易耗品的估计售价减去相关税费低值易耗品
后金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成
在产品 相应存货已经销售处理
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用以及相关税
库存商品 相应存货已经销售处理
费后的金额
8.其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税金 2,990,378.87
第 31 页 共 75 页
合 计 2,990,378.87
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备可供出售权益工具
其中:按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
贵州银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利贵州银行股份有
<0.01 1,562,585.03限公司
小 计 <0.01 1,562,585.03
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备对联营企业投
197,833,215.58 197,833,215.58 156,446,487.97 156,446,487.97资
合 计 197,833,215.58 197,833,215.58 156,446,487.97 156,446,487.97
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业重庆龙华印务
6,006,251.32 502.89有限公司[注]
第 32 页 共 75 页重庆万达塑胶
4,429,489.26 -34,476.68有限公司重庆嘉威啤酒
146,010,747.39 42,159,242.98有限公司
合 计 156,446,487.97 42,125,269.19
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末数
金股利或利 其他 期末余额
益变动 值准备
润联营企业重庆龙华印务
-738,541.58 5,268,212.63有限公司[注]重庆万达塑胶
4,395,012.58有限公司重庆嘉威啤酒
188,169,990.37有限公司
合 计 -738,541.58 197,833,215.58
[注]:公司持有重庆龙华印务有限公司 12.903%股份,公司对其具有重大影响,故采用权益法核算。
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物账面原值
期初数 1,247,773,800.60 2,154,343,257.67 80,767,313.06 84,938,969.01 3,567,823,340.34
本期增加金额 24,922,320.48 32,706,419.57 2,934,947.92 142,153.85 60,705,841.82
1) 购置 312,578.20 1,624,997.12 732,748.61 4,607,092.19 7,277,416.12
2) 在建工程转入 24,609,742.28 18,742,141.49 2,612,200.11 7,464,341.82 53,428,425.70
3)类别调整 12,339,280.96 -410,000.80 -11,929,280.16
本期减少金额 1,994,613.54 86,178,906.65 10,328,003.41 8,871,682.47 107,373,206.07
1) 处置或报废 1,994,613.54 86,178,906.65 10,328,003.41 8,871,682.47 107,373,206.07
期末数 1,270,701,507.54 2,100,870,770.59 73,374,257.57 76,209,440.39 3,521,155,976.09累计折旧
期初数 320,993,570.56 1,202,493,723.64 41,682,354.18 49,347,928.85 1,614,517,577.23
本期增加金额 50,667,877.38 148,932,159.15 6,830,999.32 1,250,989.62 207,682,025.47
1) 计提 50,667,877.38 139,284,603.18 7,004,060.32 10,725,484.59 207,682,025.47
2)类别调整 9,647,555.97 -173,061.00 -9,474,494.97
第 33 页 共 75 页
本期减少金额 803,494.80 72,207,178.45 7,524,254.84 6,994,640.48 87,529,568.57
1) 处置或报废 803,494.80 72,207,178.45 7,524,254.84 6,994,640.48 87,529,568.57
期末数 370,857,953.14 1,279,218,704.34 40,989,098.66 43,604,277.99 1,734,670,034.13减值准备
期初数 360,411.10 16,748,484.60 430,777.58 17,539,673.28
本期增加金额 8,319,632.42 16,363,927.29 323,741.52 341,181.51 25,348,482.74
1) 计提 8,319,632.42 16,363,927.29 323,741.52 341,181.51 25,348,482.74
本期减少金额 3,378,492.12 389,162.73 3,767,654.85
1) 处置或报废 3,378,492.12 389,162.73 3,767,654.85
期末数 8,680,043.52 29,733,919.77 323,741.52 382,796.36 39,120,501.17账面价值
期末账面价值 891,163,510.88 791,918,146.48 32,061,417.39 32,222,366.04 1,747,365,440.79
期初账面价值 926,419,818.94 935,101,049.43 39,084,958.88 35,160,262.58 1,935,766,089.83
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
包装车间、成品库 2,714,425.19 正在办理
101 车间及厂房 13,421,388.66 正在办理
3 号包装车间、糖化车间 9,037,788.35 正在办理
办公楼、锅炉房等 6,594,261.80 正在办理
小 计 31,767,864.00
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新建堆瓶场工程 3,872,172.33 3,872,172.33动力车间煤改气
1,153,898.00 1,153,898.00工程环保整治及污水
2,026,034.79 2,026,034.79 1,560,363.34 1,560,363.34处理技改工程易拉罐包装线及
18,053,725.66 18,053,725.66 226,415.09 226,415.09配套工程乐堡啤酒生产线
113,967.94 113,967.94工程Microsoft
Dynamics NAV 系 8,355,011.52 8,355,011.52统
其他 11,587,316.52 11,587,316.52 838,818.48 838,818.48
第 34 页 共 75 页
合 计 40,022,088.49 40,022,088.49 7,765,635.18 7,765,635.18
(2) 增减变动情况
工程投入
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 占预算比
(万元)
例(%)
新建堆瓶场工程 3,872,172.33 2,905,477.89 6,777,650.22动力车间煤改气工
1,153,898.00 5,293,465.72 6,447,363.72程环保整治及污水处
1,560,363.34 12,330,237.48 11,864,566.03理技改工程易拉罐包装线及配
226,415.09 17,827,310.57套工程乐堡啤酒生产线工
113,967.94 8,812,664.55 8,926,632.49程Microsoft
15,822,751.12 7,467,739.60Dynamics NAV 系统
其他 838,818.48 30,160,711.28 19,412,213.24
合 计 7,765,635.18 93,152,618.61 53,428,425.70 7,467,739.60
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资本化 资金
工程名称 期末数
(%) 累计金额 本化金额 年率(%) 来源
新建堆瓶场工程 自筹动力车间煤改气工
自筹程环保整治及污水处
自筹 2,026,034.79理技改工程易拉罐包装线及配
自筹 18,053,725.66套工程乐堡啤酒生产线工
自筹程Microsoft
自筹 8,355,011.52Dynamics NAV 系统
其他 自筹 11,587,316.52
合 计 40,022,088.49
13. 无形资产
项 目 土地使用权 商标使用权 专有技术 其他 合 计账面原值
期初数 450,426,966.36 159,519,082.64 10,200,000.00 3,884,613.95 624,030,662.95
本期增加金额 7,804,089.67 7,804,089.67
1) 购置 336,350.07 336,350.07
2)在建工程转入 7,467,739.60 7,467,739.60
本期减少金额 35,841.19 35,841.19
第 35 页 共 75 页
1)处置 35,841.19 35,841.19
期末数 450,391,125.17 159,519,082.64 10,200,000.00 11,688,703.62 631,798,911.43累计摊销
期初数 65,976,715.26 36,783,692.28 4,815,000.00 3,112,044.31 110,687,451.85
本期增加金额 10,429,942.00 7,267,751.89 405,000.00 198,593.77 18,301,287.66
1) 计提 10,429,942.00 7,267,751.89 405,000.00 198,593.77 18,301,287.66
本期减少金额 6,417.00 6,417.00
期末数 76,400,240.26 44,051,444.17 5,220,000.00 3,310,638.08 128,982,322.51减值准备
期初数 4,800,000.00 4,800,000.00
期末数 4,800,000.00 4,800,000.00账面价值
期末账面价值 373,990,884.91 115,467,638.47 180,000.00 8,378,065.54 498,016,588.92
期初账面价值 384,450,251.10 122,735,390.36 585,000.00 772,569.64 508,543,211.10
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 并形成 处置 其他
重庆嘉酿啤酒有限公司 19,037,610.07 19,037,610.07
合 计 19,037,610.07 19,037,610.07
(2) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
商誉的事项 计提 其他 处置 其他重庆嘉酿啤
19,037,610.07 19,037,610.07酒有限公司
小 计 19,037,610.07 19,037,610.07
(3) 商誉的减值测试过程及商誉减值损失确认方法
2012 年 4 月,公司收购重庆嘉酿啤酒有限公司,在购买日对合并成本大于合并中取得重庆嘉酿啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。根据公司 2013 年第七届董事会第九次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》,公司对包含商誉的相关资产组组合进行减值测试,按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额,计提商誉减值准备 19,037,610.07 元。
第 36 页 共 75 页
15. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 177,249,773.96 29,743,454.05 130,461,852.08 20,769,713.13
内部交易未实现利润 2,650,926.11 425,514.32 4,058,994.40 680,023.83
应付职工薪酬 31,197,988.45 4,679,698.27 37,929,723.50 5,689,458.52
预提费用 81,533,431.01 12,230,014.65 48,003,051.71 7,200,457.76
合 计 292,632,119.53 47,078,681.29 220,453,621.69 34,339,653.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
无形资产摊销 40,506,911.67 6,076,036.75
合 计 40,506,911.67 6,076,036.75
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付非流动资产购置款 18,925,035.48
合 计 18,925,035.48
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 753,113,126.60 1,110,000,000.00
抵押借款 26,500,000.00
合 计 753,113,126.60 1,136,500,000.00
18. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,590,000.00
合 计 6,590,000.00
第 37 页 共 75 页
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 222,346,888.42 147,241,283.35
工程设备款 31,724,459.76 18,572,505.47
合 计 254,071,348.18 165,813,788.82
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 99,005,367.27 92,460,981.66
合 计 99,005,367.27 92,460,981.66
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 77,751,682.33 445,530,988.55 448,091,164.03 75,191,506.85
离职后福利—设定提存计划 13,866,544.00 59,841,752.60 60,169,098.21 13,539,198.39
合 计 91,618,226.33 505,372,741.15 508,260,262.24 88,730,705.24
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 69,906,277.64 350,281,924.37 354,285,938.37 65,902,263.64
职工福利费 21,354,624.26 21,354,624.26
社会保险费 2,210,207.32 35,222,314.04 35,710,204.47 1,722,316.89
其中:医疗保险费 1,633,066.09 29,329,919.20 29,781,103.85 1,181,881.44
工伤保险费 499,522.41 4,031,318.04 4,088,631.78 442,208.67
生育保险费 77,618.82 1,861,076.80 1,840,468.84 98,226.78
住房公积金 1,116,099.17 29,639,925.44 28,583,316.01 2,172,708.60
工会经费 1,462,332.42 6,804,458.94 6,135,178.47 2,131,612.89
职工教育经费 3,056,765.78 2,227,741.50 2,021,902.45 3,262,604.83
合 计 77,751,682.33 445,530,988.55 448,091,164.03 75,191,506.85
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,793,222.15 55,472,987.48 55,779,591.55 12,486,618.08
第 38 页 共 75 页
失业保险费 1,073,321.85 4,368,765.12 4,389,506.66 1,052,580.31
小 计 13,866,544.00 59,841,752.60 60,169,098.21 13,539,198.39
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,651,797.51 13,093.68
消费税 14,622,899.27 15,129,659.85
营业税 161,054.94
企业所得税 12,284,825.65 31,785,472.41
城市维护建设税 1,990,311.56 1,390,121.98
教育费附加 2,245,807.58 2,047,314.21
代扣代缴个人所得税 1,034,127.30 1,349,045.46
房产税 628,095.19 472,131.84
土地使用税 910,432.03 706,898.95
其他 30,700.67 83,871.23
合 计 41,560,051.70 52,977,609.61
23. 应付股利
单位名称 期末数 期初数
宁波大梁山啤酒有限公司 659,195.72
合 计 659,195.72
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
包装物押金 707,501,419.14 719,964,442.01
预提费用 155,788,753.82 115,546,443.10
其他押金及保证金 46,659,079.69 41,743,277.78
资产处置款 10,600,000.00
排污费及罚款 37,438,161.00
其他 43,432,480.52 41,102,700.15
合 计 963,981,733.17 955,795,024.04
25. 长期应付职工薪酬
第 39 页 共 75 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 225,280,000.00
其他长期福利[注] 34,600,000.00
合 计 259,880,000.00
[注]:系长期带薪缺勤福利支出。
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
2014 年 1 月 1 日余额 177,430,000.00
计入当期损益的设定受益成本 14,100,000.00
① 当期服务成本 4,660,000.00② 过去服务成本③ 结算利得(损失以“-”表示)
④ 利息净额 9,440,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 38,700,000.00
① 精算利得(损失以“-”表示) -38,700,000.00
其他变动 -4,950,000.00① 结算时支付的对价
② 已支付的福利 4,950,000.00
期末余额 225,280,000.00
2) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
2014 年 1 月 1 日余额 177,430,000.00
计入当期损益的设定受益成本 14,100,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 38,700,000.00
其他变动 -4,950,000.00
期末余额 225,280,000.00
3) 设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利:①部分现有退休人员及未来退休人员的按月/年支付的补充养老福利,此福利以后不再调整,并发放至其身故为止。②部分现有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利,此福利以后不再调整,自
第 40 页 共 75 页70 岁起发放至其身故为止。③根据地方政府要求,为部分现有退休人员及未来退休人员缴纳医疗保险缴费,此缴费缴纳至其身故为止。④部分现有退休人员及未来退休人员的一次性丧葬费福利,此福利以后不再调整,并在未来身故时一次性支付。
4) 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果
重大精算假设如下:
项 目 期末数 2014 年 1 月 1 日
折现率 4.25% 5.25%
中国寿险业年金生命 中国寿险业年金生命死亡率
表 2000-2003 表 2000-2003
预计平均寿命 [注] 83.1
薪酬的预期增长率 0、10.00% 0、10.00%
折现率敏感性分析结果
项 目 期末数 2014 年 1 月 1 日折现率提高 1 个百分点对设定收益计划业务现值
[注] -31,490,000.00的影响折现率降低 1 个百分点对设定收益计划业务现值
[注] 42,650,000.00的影响
[注]:公司委托韬睿惠悦咨询公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估,并出具了精算报告书。2014 年 12 月 31 日数据系由韬睿惠悦咨询公司以 2014 年 1 月 1 日的完整精算评估数据为基础,采用通用的精算原则与方法向前滚动推算所得。
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 备注
政府补助 39,750,887.53 36,075,916.67其中:政府补助—重庆啤酒股
14,796,000.00 16,308,000.00 详见附注十一、(三)份有限公司六厂
政府补助—重庆啤酒安
9,266,600.00 7,900,000.00 详见附注十一、(二)徽九华山有限公司
政府补助—其他 15,688,287.53 11,867,916.67
合 计 39,750,887.53 36,075,916.67
(2) 政府补助明细
本期新增补助金 本期计入营业外 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
额 收入金额 变动 与收益相关政府补助—重庆啤酒股
16,308,000.00 1,512,000.00 14,796,000.00 与资产相关份有限公司六厂政府补助—重庆啤酒安
7,900,000.00 3,000,000.00 1,633,400.00 9,266,600.00 与资产相关徽九华山有限公司
政府补助—其他 11,867,916.67 5,100,000.00 1,279,629.14 15,688,287.53 与资产相关
第 41 页 共 75 页
小 计 36,075,916.67 8,100,000.00 4,425,029.14 39,750,887.53
(3) 其他说明
其他主要系环保改造专项资金等与资产相关政府补助,按固定资产综合折旧率分期计入损益。
27. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 483,971,198.00 483,971,198.00
28. 其他综合收益
本期发生额
减:前期
项 目 期初数 计入其他 期末数
本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于
综合收益 减:所得税费用
生额 司 少数股东
当期转入
损益以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设
定受益计划
-38,700,000.00 -36,900,267.48 -1,799,732.52 -38,700,000.00
净负债和净
资产的变动
其他综合收益合计 -38,700,000.00 -36,900,267.48 -1,799,732.52 -38,700,000.00
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 241,985,599.00 241,985,599.00
合 计 241,985,599.00 241,985,599.00
(2) 其他说明
按照公司章程,法定盈余公积累计额为公司注册资本的 50%以上,可以不再提取。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 42 页 共 75 页
调整前上期末未分配利润 809,040,506.34 756,213,684.89
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) -198,040,075.02
调整后期初未分配利润 611,000,431.32 756,213,684.89
加:本期归属于母公司所有者的净利润 73,435,233.33 158,738,580.72
加:其他转入 -9,117,519.67减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 96,794,239.60 96,794,239.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 587,641,425.05 809,040,506.34
(2) 调整期初未分配利润明细
会计政策变更引起对 2014 年 1 月 1 日金额进行调整,详见本财务报表附注三、二十五)。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,083,414,695.16 1,699,631,657.65 3,307,476,882.10 1,811,069,251.75
其他业务收入 85,190,737.44 55,866,493.33 79,370,498.99 43,343,608.39
合 计 3,168,605,432.60 1,755,498,150.98 3,386,847,381.09 1,854,412,860.14
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 127,356,327.31 4.02
客户 2 116,164,146.98 3.67
客户 3 112,630,995.49 3.55
客户 4 108,508,893.07 3.42
客户 5 101,039,947.91 3.19
小 计 565,700,310.76 17.85
2. 营业税金及附加
第 43 页 共 75 页
项 目 本期数 上年同期数
消费税 230,960,079.36 253,006,395.17
城市维护建设税 32,072,373.19 35,975,242.04
教育费附加 24,164,715.48 26,656,449.52
其他 1,012,018.57 1,037,047.48
合 计 288,209,186.60 316,675,134.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告及市场费用 137,636,373.98 187,283,877.39
工资薪酬 106,289,344.34 89,348,341.04
运输及搬运装卸费 99,913,697.92 103,935,942.54
格箱消耗 34,986,785.68 37,412,597.71
差旅费 10,741,587.43 9,697,754.67
商标使用许可费 6,811,248.69 2,685,525.47
其他 23,689,119.41 17,602,176.77
合 计 420,068,157.45 447,966,215.59
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 197,221,191.18 185,781,828.59
运输及搬运装卸费 50,703,338.85 65,939,159.05
折旧费 39,068,995.67 41,972,411.24
办公费及服务费等 28,879,916.07 24,485,017.93
税金 23,284,616.42 22,990,123.76
无形资产摊销 18,320,641.39 13,439,042.88
仓储费 16,662,607.28 19,569,572.19
修理费 8,492,034.59 10,428,772.11
差旅费 7,974,777.31 6,391,279.23
排污费 6,459,387.14 20,680,588.38
警卫消防费 6,065,907.70 7,406,948.41
水电费 4,866,323.21 6,119,191.28
技术开发费 4,506,078.40 22,768,845.39
第 44 页 共 75 页
保险费 2,181,458.53 3,711,780.78
材料产品盘亏及毁损 916,853.82 6,271,493.38
其他 44,566,061.65 40,714,105.91
合 计 460,170,189.21 498,670,160.51
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 64,218,357.74 83,224,016.08
减:利息收入 5,855,519.98 3,848,321.80
汇兑损益 -167,009.26 3.06
手续费 383,948.81 438,463.93
其他[注] 10,910,000.00
合 计 69,489,777.31 79,814,161.27
[注]:系设定受益计划净负债利息 944.00 万元、其他长期职工福利净负债利息 147.00万元。
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 10,164,164.06 -1,723,324.75
存货跌价损失 155,752,436.94 36,480,828.38
固定资产减值损失 25,348,482.74 1,814,950.44
商誉减值损失 19,037,610.07
合 计 191,265,083.74 55,610,064.14
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 42,137,040.88 39,620,357.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,562,585.03
其他 1,101,232.87
合 计 44,800,858.78 39,620,357.34
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
第 45 页 共 75 页
被投资单位 本期数 上年同期数
重庆龙华印务有限公司 502.89 733,767.21
重庆万达塑胶有限公司 -22,704.99 237,630.66
重庆嘉威啤酒有限公司 42,159,242.98 38,648,959.47
小 计 42,137,040.88 39,620,357.34
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得 256,075.48 28,518.88 256,075.48
其中:固定资产处置利得 9,899.67 28,518.88 9,899.67
无形资产处置利得 246,175.81 246,175.81
政府补助 6,971,943.21 27,817,701.92 6,971,943.21
罚款收入 267,894.52 358,118.15 267,894.52
其他 4,664,998.17 1,934,518.70 4,664,998.17
合 计 12,160,911.38 30,138,857.65 12,160,911.38
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
财政补贴 15,000,000.00 与收益相关
税收返还 4,151,448.75 与收益相关
搬迁安置补贴 1,990,000.00 与收益相关
搬迁再建补贴 3,145,400.00 2,212,000.00 与资产相关
重庆市合川区骨干企业奖励 685,800.00 与收益相关
污水治理项目专项资金 919,000.00 与资产相关
财政局纳税奖励 552,261.00 与收益相关
其他补助 1,994,653.07 2,843,453.17 与收益相关
其他补助 360,629.14 935,000.00 与资产相关
小 计 6,971,943.21 27,817,701.92
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 46 页 共 75 页
非流动资产处置损失 13,971,208.48 4,604,953.63 13,971,208.48
其中:固定资产处置损失 13,971,208.48 4,604,953.63 13,971,208.48
罚款支出 610,767.03 25,449,236.27 610,767.03
捐赠支出 710,000.00 514,544.25 710,000.00
其他 546,242.71 1,955,245.99 546,242.71
合 计 15,838,218.22 32,523,980.14 15,838,218.22
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 63,193,651.63 75,310,440.10
递延所得税调整 -6,662,991.30 -6,052,741.81
合 计 56,530,660.33 69,257,698.29
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 25,028,439.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,754,265.89
子公司适用不同税率的影响 -26,337,798.69
调整以前期间所得税的影响 -2,257,986.22
非应税收入的影响 -10,536,480.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,040,076.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 79,868,583.74
所得税费用 56,530,660.33
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到包装物押金 26,551,467.78 42,721,303.10
第 47 页 共 75 页
收到政府补助款等 10,646,914.07 10,870,701.92
收到保证金、其他押金 4,915,801.91 6,583,200.50
收到利息收入 5,855,519.98 3,848,321.80收到六盘水市开发投资有限公司职
25,460,400.00工安置款
收到退还的保险费 996,374.00
收到其他款项 1,121,865.21 2,190,904.75
合 计 49,091,568.95 92,671,206.07
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付运输及搬运装卸费 133,288,357.12 168,872,721.26
支付广告及市场费用 118,739,086.57 126,398,678.03
支付办公费及服务费等 28,879,916.07 24,485,017.93
支付环保罚款 24,958,774.00
支付仓储费 16,662,607.28 19,569,572.19
支付差旅费 18,716,364.74 16,089,033.90
支付排污费 18,938,774.14 8,201,201.38
支付技术开发费 4,506,078.40 5,170,937.12
支付职工安置费 27,242,034.51
支付其他款项 92,388,603.55 111,049,956.69
合 计 457,078,561.87 507,079,153.01
3. 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回结构性存款及利息 201,101,232.87
合 计 201,101,232.87
4. 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入结构性存款 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数购买子公司重庆啤酒集团六盘水啤酒有限
55,660,000.00责任公司少数股东权益支付的现金
合 计 55,660,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -31,502,221.08 101,676,321.79
加:资产减值准备 191,265,083.74 55,610,064.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 207,682,025.47 208,509,251.66
无形资产摊销 18,301,287.66 13,439,042.88
长期待摊费用摊销 34,711.64 50,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
13,715,133.00 4,576,434.75以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 64,218,357.74 83,224,016.08
投资损失(收益以“-”号填列) -44,800,858.78 -39,620,357.34
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -12,739,028.05 -6,052,741.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 6,076,036.75
存货的减少(增加以“-”号填列) -70,319,564.18 13,707,412.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,119,795.19 13,956,061.27
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 70,123,900.67 108,824,323.77其他
经营活动产生的现金流量净额 414,174,659.77 557,899,829.602) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 124,461,804.86 336,238,535.58
减:现金的期初余额 336,238,535.58 434,606,034.55加:现金等价物的期末余额
第 49 页 共 75 页减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -211,776,730.72 -98,367,498.97
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 124,461,804.86 336,238,535.58
其中:库存现金 360,324.26 1,002,761.42
可随时用于支付的银行存款 124,101,480.60 335,235,774.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项2) 现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 124,461,804.86 336,238,535.58
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆啤酒西昌 西昌市安宁 西昌市安宁
啤酒业 [注 1] 出资设立
有限责任公司 镇 镇湖南重庆啤酒
湖南澧县经 湖南澧县经
国人有限责任 啤酒业 10.26 [注 2] 出资设立
济开发区 济开发区公司重庆啤酒集团
浙江宁海县 浙江宁海县
宁波大梁山有 啤酒业 70.00 出资设立
科技园区 科技园区限公司
重庆啤酒安徽 安徽省池州 安徽省池州
九华山有限公 市贵池工业 市贵池工业 啤酒业 100.00 出资设立
司 园 园
重庆重啤真正 重庆九龙坡 重庆九龙坡
超市有限责任 区石坪桥马 区石坪桥马 零售业 100.00 出资设立
公司 王乡 王乡重庆啤酒安徽
安徽省亳州 安徽省亳州
亳州有限责任 啤酒业 100.00 出资设立
市牡丹路 市牡丹路公司重庆啤酒攀枝
攀枝花市河 攀枝花市河 同一控制下
花有限责任公 啤酒业 [注 1]
石坝 石坝 企业合并司
重庆佳辰生物 重庆大渡口 重庆大渡口 同一控制下
制药业 85.10
工程有限公司 区柏树堡 区柏树堡 企业合并
第 50 页 共 75 页
甘肃金山啤酒 甘肃省山丹 甘肃省山丹 非同一控制
麦芽制造 60.00
原料有限公司 县兰新公路 县兰新公路 下企业合并
重庆嘉酿啤酒 重庆市渝北 重庆市渝北 非同一控制
啤酒业 51.42
有限公司 区 区 下企业合并
重 庆 啤 酒 集团 成都市郫县 成都市郫县
非同一控制
成都勃克啤酒 德源镇花石 德源镇花石 啤酒业 [注 3]
下企业合并
有限公司 村 村
柳 州山 城啤 酒 柳州市马厂 柳州市马厂 非同一控制
啤酒业 [注 4]
有限责任公司 路 路 下企业合并
重庆啤酒集团 宜宾市宜宾 宜宾市宜宾
非同一控制
宜宾啤酒有限 县柏溪镇少 县柏溪镇少 啤酒业 [注 5]
下企业合并
公司 娥街 娥街重庆啤酒集团
贵州省六盘 贵州省六盘 非同一控制
六盘水啤酒有 啤酒业 [注 6]
水市钟山区 水市钟山区 下企业合并限责任公司
[注 1]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司100.00%股权,重庆啤酒攀枝花有限责任公司持有重庆啤酒西昌有限责任公司 100.00%股权。
[注 2]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司87.24%股权,公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司 10.26%股份。
[注 3]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公司 100.00%股权。
[注 4]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有柳州山城啤酒有限责任公司100.00%股权。
[注 5]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团宜宾啤酒有限公司100.00%股权。
[注 6]:公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 100.00%股权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额重庆啤酒集团宁波大梁
30.00 -7,094,062.48 23,603,841.29山有限公司重庆佳辰生物工程有限
14.90 -3,282,560.06 -18,220,526.74公司甘肃金山啤酒原料有限
40.00 -1,012,338.52 1,768,820.70 19,531,366.39公司
重庆嘉酿啤酒有限公司 48.58 -92,980,488.46 113,883,609.78
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
第 51 页 共 75 页
期末数子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆啤酒集
团宁波大梁 96,431,592.12 84,789,829.29 181,221,421.41 102,541,950.44 102,541,950.44山有限公司重庆佳辰生
物工程有限 14,466,843.98 52,564,721.60 67,031,565.58 187,916,979.97 1,400,000.00 189,316,979.97公司甘肃金山啤
酒原料有限 120,494,134.00 35,489,980.43 155,984,114.43 107,155,698.46 107,155,698.46公司重庆嘉酿啤
357,130,818.40 1,084,119,076.74 1,441,249,895.14 1,139,167,164.32 41,801,000.00 1,180,968,164.32酒有限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆啤酒集团宁
波大梁山有限公 99,679,268.14 101,334,768.99 201,014,037.13 98,687,691.24 98,687,691.24司重庆佳辰生物工
16,168,304.44 61,540,388.11 77,708,692.55 176,783,502.49 176,783,502.49程有限公司甘肃金山啤酒原
101,953,754.35 37,768,485.45 139,722,239.80 83,940,925.78 83,940,925.78料有限公司重庆嘉酿啤酒有
573,323,602.41 1,119,717,155.72 1,693,040,758.13 1,198,715,389.47 6,364,000.00 1,205,079,389.47限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆啤酒集团宁波大梁
174,084,029.79 -23,646,874.92 16,189,385.38山有限公司重庆佳辰生物工程有限
15,733,006.80 -22,030,604.45 -240,000.00 1,816,294.11公司甘肃金山啤酒原料有限
80,660,290.06 -2,530,846.29 31,893,898.07公司
重庆嘉酿啤酒有限公司 754,174,400.92 -194,739,637.84 -3,660,000.00 94,539,432.84
(续上表)
上年同期数
子公司名称 综合收益
营业收入 净利润 经营活动现金流量
总额重庆啤酒集团宁波大梁
208,276,863.96 -7,368,997.71 11,148,937.60山有限公司重庆佳辰生物工程有限
23,686,503.82 -39,304,901.90 -803,195.29公司甘肃金山啤酒原料有限
105,531,026.27 4,913,390.84 -3,348,127.76公司
重庆嘉酿啤酒有限公司 832,868,667.34 -107,036,619.27 16,441,756.41
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
第 52 页 共 75 页
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理
方法
重庆龙华印务有限 重庆市港城 重庆市港城 生产、销售印
12.903 权益法核算
公司 工业园 工业园 刷制品
重庆万达塑胶有限 重庆市井口 重庆市井口 生产、销售塑
40.00 权益法核算
公司 工业园 工业园 胶制品
重庆嘉威啤酒有限 重庆市建桥 重庆市建桥 啤酒生产、销
33.00 权益法核算
公司 工业园 工业园 售
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有重庆龙华印务有限公司 12.903%股份,公司对其具有重大影响,故采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数 期初数
项 目
龙华印务 万达塑胶 嘉威 龙华印务 万达塑胶 嘉威
流动资产 17,616,079.60 30,655,294.80 606,382,719.95 21,814,746.73 27,890,219.68 474,222,218.44
其中:现金
6,176,830.68 7,529,781.37 163,034,231.86 3,945,906.37 8,523,129.79 127,948,725.91和现金等价物
非流动资产 29,385,134.22 5,207,702.70 196,010,940.29 31,685,067.18 6,012,787.20 207,848,058.02
资产合计 47,001,213.82 35,862,997.50 802,393,660.24 53,499,813.91 33,903,006.88 682,070,276.46
流动负债 6,171,851.41 24,875,466.05 116,181,568.17 6,950,551.56 22,829,283.72 120,613,466.17
非流动负债 116,000,000.00 119,000,000.00
负债合计 6,171,851.41 24,875,466.05 232,181,568.17 6,950,551.56 22,829,283.72 239,613,466.17少数股东权益归属于母公司
40,829,362.41 10,987,531.45 570,212,092.07 46,549,262.35 11,073,723.16 442,456,810.29所有者权益按持股比例计
算的净资产份 5,268,212.63 4,395,012.58 188,169,990.37 6,006,251.32 4,429,489.26 144,619,571.45额
营业收入 33,807,514.89 97,489,436.72 417,177,362.58 59,964,687.47 60,270,934.51 426,441,805.53
财务费用 -16,090.61 3,498,640.30 7,021,362.58 -13,240.67 1,494,971.50 7,905,437.12
所得税费用 -126,004.38 23,769,889.80 3,045,595.41 123,165.72 21,705,976.61
净利润 -796,289.42 -49,473.09 127,755,281.78 4,923,610.52 697,939.09 117,118,059.03本期收到的来
自合营企业的 738,541.58 704,390.17 438,568.63股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
第 53 页 共 75 页负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至 2014 年 12 月 31 日,本公司应收账款 32.02 %(2013 年 12 月 31 日:24.93%)源于前五大客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金、备用金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。
(二) 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司运用银行借款等融资手段,并采取短期融资方式,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 753,113,126.60 753,113,126.60
第 54 页 共 75 页应付票据
应付账款 254,071,348.18 254,071,348.18
其他应付款 963,981,733.17 963,981,733.17
小 计 1,971,166,207.95 1,971,166,207.95
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,136,500,000.00 1,136,500,000.00
应付票据 6,590,000.00 6,590,000.00
应付账款 165,813,788.82 165,813,788.82
其他应付款 955,795,024.04 955,795,024.04
小 计 2,264,698,812.86 2,264,698,812.86
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币753,113,126.60元(2013年12月31日:人民币1,136,500,000.00元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平
第 55 页 共 75 页衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司的资产负债比率为 63.85%(2013 年 12 月 31 日:58.51%)。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
本公司实际控制人为嘉士伯基金会(Carlsberg Foundation)。嘉士伯基金会持有嘉士伯有限公司(Carlsberg A/S)30.30%的股份,并拥有其共计 73.00%的表决权。嘉士伯有限公司间接持有嘉士伯重庆有限公司 100.00%股权,并通过其持有本公司 17.46%的股权;嘉士伯有限公司间接持有嘉士伯香港有限公司 100.00%股权,并通过其持有本公司 42.54%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 同受实际控制人控制的公司
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司
昆明华狮啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒有限责任公司 同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 同受实际控制人控制的公司
重庆啤酒集团资产管理有限公司[注] 同受实际控制人控制的公司
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
重庆啤酒集团含山有限责任公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
重庆啤酒集团绍兴有限责任公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
江苏金山啤酒原料有限公司 重庆啤酒集团资产管理公司子公司
[注]:重庆啤酒集团资产管理有限公司(以下简称资产管理公司)原为重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称重啤集团)的全资子公司。2014 年 1 月,重啤集团与本公司第一大股东嘉士伯啤酒厂香港有限公司(以下简称嘉士伯香港)签署了相关股权转让协议,约定由嘉士伯香港收购由重啤集团持有的资产管理公司 100.00%股权,该股权转让于 2014 年 10
第 56 页 共 75 页月完成。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交
关联方 本期数 上年同期数
易内容
嘉士伯啤酒(广东)有限公司[注 1] 销售啤酒等 131,778,264.72 117,212,816.68
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 销售材料等 9,049.37 65,508.61
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 销售麦芽等 3,385,368.36
昆明华狮啤酒有限公司 销售麦芽等 3,600,223.00 74,720.00
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 销售麦芽等 2,306,210.00
新疆乌苏啤酒有限责任公司 销售麦芽等 1,460,248.50
重庆嘉威啤酒有限公司 销售材料等 166,885.31 28,069.82
重庆万达塑胶有限公司 销售材料等 2,360,005.21
重庆啤酒集团含山有限责任公司[注 2] 销售啤酒、材料等 123,296.89 255,869.28
重庆啤酒集团庐江有限责任公司[注 2] 销售材料等 72,360.00重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司
销售啤酒、材料等 483,913.26 43,589.67[注 2]
合 计 143,385,819.41 120,040,579.27
[注 1]:2011 年,公司与嘉士伯啤酒(广东)有限公司(以下简称嘉士伯(广东))签订委托加工生产协议及相关补充协议,约定嘉士伯(广东)委托本公司生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品牌啤酒,委托加工对价按照加工生产服务成本(包括生产成本、销售税金及附加、财务费用、搬运费等)加合理利润计算,合同有效期至 2014 年 12 月 31 日。2014 年,公司与嘉士伯(广东)签订 Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋 1664 白)品牌啤酒委托加工协议,约定嘉士伯(广东)委托本公司生产 Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋 1664 白)品牌啤酒,委托加工对价按照加工生产服务成本加合理利润计算,合同有效期至 2017 年 12 月 31 日。2014 年度公司实际加工啤酒 23,730.85 千升,实现含税销售额 113,534,285.33 元。
2014 年,湖南重庆啤酒国人有限责任公司(以下简称国人啤酒)与嘉士伯(广东)签订委托加工生产协议,约定嘉士伯(广东)委托国人啤酒生产 Tuborg(乐堡)品牌啤酒,委托加工对价按照国人啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算,合同有效期至 2017 年 12 月 31 日。2014 年度国人啤酒实际加工啤酒 3,475.79 千升,实现含税销售额 18,243,979.39 元。
[注 2]:2014 年 11 月起成为公司关联方,本期交易数为 2014 年 1-12 月金额。
第 57 页 共 75 页
(2) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
采购啤酒材
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 3,519,693.62 1,842,379.39
料等
采购啤酒、
昆明华狮啤酒有限公司[注 1] 3,159,462.87 168,548.47
材料等
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 采购材料等 7,263.00
采购啤酒、
重庆啤酒集团庐江有限责任公司[注 2] 7,868,671.41 4,883,258.34
材料等
采购啤酒、
重庆啤酒集团含山有限责任公司[注 2] 1,644,591.76 1,422,277.62
材料等重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司[注
采购材料等 122,586.05 246,524.802]重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司
采购啤酒等 273,896.01 430,192.04[注 2]
重庆啤酒集团绍兴有限责任公司[注 2] 采购啤酒等 166,400.00
江苏金山啤酒原料有限公司[注 2] 采购材料等 34,040,025.75 104,160,713.30
重庆龙华印务有限公司 采购材料等 5,526,384.73 24,523,805.87
重庆万达塑胶有限公司 采购材料等 45,518,193.76 16,111,992.22
合计 101,680,768.96 153,956,092.05
[注 1]:2014 年,公司与昆明华狮啤酒有限公司(以下简称华狮啤酒)签订经销框架协议,约定公司向华狮啤酒采购包括 500ML 乐堡瓶装产品、500ML 嘉士伯冰纯和 330ML 乐堡瓶装产品,采购价格以市场价格为依据双方协商确定,其中市场价格以产品销售地或提供服务地的市场平均价格为准。2014 年度公司实际采购啤酒含税金额为 2,640,943.73 元。
[注 2]:2014 年 11 月起成为公司关联方,本期交易数为 2014 年 1-12 月金额。
2. 关联租赁情况
根据公司与嘉士伯(广东)签订的仓库租赁协议,公司将位于重庆市北部新区恒山东路 9号的成品仓库(面积共计 500 平方米)有偿租赁给嘉士伯(广东)使用,租赁期限自 2014 年 1月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日,双方约定仓库租赁费用每平方米每月 25 元,产品进出库费用每吨 27.16 元,管理费用及隔离设施等费用按租赁费用的 10%计算。2014 年度上述房屋租赁等费用共计 52.83 万元。
3. 关联许可协议情况
(1) 根据公司与嘉士伯(广东)签订的许可协议及相关补充协议,嘉士伯(广东)授权许可本公司在北部新区分公司使用嘉士伯(Carlsberg)及乐堡(Tuborg)商标,并生产嘉士伯特醇啤酒及乐堡啤酒,许可本公司生产的嘉士伯特醇啤酒及乐堡啤酒初始阶段的销售地域为重庆市、湖南省,以及四川省辖下广安、达州、南充、遂宁、内江、泸州、宜宾、攀枝花和西昌
第 58 页 共 75 页的行政区域内。嘉士伯(广东)承诺在本协议的有效期内,其生产的或其关联方生产的嘉士伯特醇啤酒及乐堡啤酒将不在本公司初始阶段的销售地域分销和销售。协议有效期限自该协议生效之日起(2012年4月20日)至2016 年12月31日止。双方约定,公司生产的嘉士伯特醇(Carlsberg)啤酒,若每年度总销售量在1,500 千升内,按净营业额的百分之十(10%)支付许可费,超过1,500千升部分按净营业额的百分之五(5%)支付许可费。公司生产的乐堡(Tuborg)啤酒,2012年4月20日至2013年6月30日,若每年度总销售量在2,000千升内,按净营业额的百分之十(10%)支付许可费,超过2,000千升部分按净营业额的百分之五(5%)支付许可费;2013年7月1日至2014年3月30日期间按营业额的百分之一点三三(1.33%)支付许可费;2014年4月1日至2015年3月31日期间按营业额的百分之二点六六(2.66%)支付许可费;2015年4月1日后按营业额的百分之四(4%)支付许可费。2014年度根据协议计算确认的商标使用许可费共计596.05万元。
(2) 根据国人啤酒与嘉士伯(广东)签订的许可协议,嘉士伯(广东)授权许可国人啤酒使用乐堡(Tuborg)商标,并生产乐堡啤酒,许可国人啤酒生产的乐堡啤酒初始阶段的销售地域为重庆市、湖南省,浙江省辖下宁波、台州、金华、舟山、绍兴、杭州、嘉兴、湖州和温州行以及四川省辖下广安、达州、南充、遂宁、内江、泸州、宜宾、攀枝花和西昌的行政区域内。协议有效期限自该协议生效之日起(2014年2月1日)至2016 年12月31日止。双方约定,国人啤酒生产的乐堡(Tuborg)啤酒,2014年2月1日至2015年1月31日期间按营业额的百分之一点三三(1.33%)支付许可费;2015年2月1日至2016年1月31日期间按营业额的百分之二点六六(2.66%)支付许可费;2016年2月1日后按营业额的百分之四(4%)支付许可费。2014年度根据协议计算确认的商标使用许可费共计85.07万元。
(3) 根据公司与资产管理公司签订的注册商标使用许可协议,资产管理公司其相关企业自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日有偿使用公司“山城牌”啤酒商标,在该协议商标使用许可期限内,资产管理公司及其相关企业共应包干支付商标使用费人民币 80 万元整,由资产管理公司承担。2014 年度上述商标使用费共计 80.00 万元。
4. 根据公司与嘉士伯(广东)签订的乐堡品牌电视广告宣传协议,双方同意根据公平、合理、以及受益者承担相应费用的原则,就乐堡品牌啤酒产品的营销推广宣传活动分别与盛世长城国际广告有限公司广州分公司(以下简称盛世长城)直接签订广告发布合同,并承担相关广告宣传活动费用。其中,投放乐堡品牌啤酒产品电视广告所需的广告片由嘉士伯(广东)无偿提供,本公司无需就广告片的制作和使用向嘉士伯(广东)支付任何对价;乐堡品牌啤酒产品在本公司销售区域的电视广告投放安排包括媒体频道、广告时段、次数、期间等由
第 59 页 共 75 页本公司与盛世长城自行约定,广告发布费用按照第三方数据公司提供的本公司乐堡品牌啤酒产品销售区域电视平均收视率及盛世长城报价确定每收视点成本价格计算。2014 年度,本公司应付盛世长城在全国性电视媒体提供的乐堡品牌啤酒产品广告费共计 800.00 万元。
5. 关联包销协议情况
2009 年 1 月,公司与重庆嘉威啤酒有限公司(以下简称嘉威啤酒公司)签订了产品包销框架协议,双方约定在协议期限内,嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒,且应将其生产的全部啤酒交由本公司包销;根据嘉威啤酒公司现有年产 15 万千升啤酒的产能和市场需求,在其 2008 年度实际产销量为 8 万千升的基础上,本公司包销数量为 2009 年至 2013年期间,每年度比上年度递增 1.4 万千升,确保 2013 年达到 15 万千升,从 2014 年度起,与本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业合计啤酒产销量的增长保持同步;包销价格按公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业同品种、同规格、同市场的出厂价进行结算,每千升啤酒平均价格与公司九龙坡区和北部新区所产每千升啤酒价格保持一致;同时嘉威啤酒公司将根据本公司包销啤酒数量承担销售费用,自 2014 年起,当年包销数量在 15 万千升(包括 15 万千升)以内,仍按每千升人民币 100 元的标准承担,当年包销数量超过 15 万千升部分,按本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业承担的平均每千升啤酒销售费用为标准承担;协议有效期为 20 年。上述啤酒包销事宜已经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过。按照协议规定,双方结算确认 2014 年度公司拟包销嘉威啤酒公司啤酒 142,759.34千 升 , 因 统 筹 计 划 安 排 原 因 , 公 司 实 际 包 销 啤 酒 130,338.08 千 升 , 不 含 税 金 额400,286,441.57 元,协议执行期内实际包销啤酒数量与约定包销啤酒数量的累计差量50,359.22 千升拟在未来年度内补足。
6. 关键管理人员报酬
单位:万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,142.20 1,865.75
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
第 60 页 共 75 页
嘉士伯啤酒(广东)有
6,093,760.42 304,688.02 6,862,833.51 343,141.68
限公司
新疆乌苏啤酒(乌苏)
2,306,210.00 115,310.50
有限公司
新疆乌苏啤酒有限责
1,460,248.50 73,012.43
任公司
昆明华狮啤酒有限公
1,051,400.00 52,570.00
司
小 计 10,911,618.92 545,580.95 6,862,833.51 343,141.68预付账款
重庆啤酒集团含山有
557,824.86
限责任公司
小 计 557,824.86其他应收款
嘉士伯啤酒(广东)有
433,971.01 21,698.55 367,439.06 18,371.95
限公司
重庆嘉威啤酒有限公
2,370,513.43 118,525.67
司
小 计 2,804,484.44 140,224.22 367,439.06 18,371.95
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 732,325.57
江苏金山啤酒原料有限公司 709,646.91 14,633,767.38
重庆嘉威啤酒有限公司 20,991.64 8,146,806.39
重庆万达塑胶有限公司 3,598,055.26 672,173.69
重庆龙华印务有限公司 223,227.89 2,740,116.08
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 166,258.72
重庆啤酒集团含山有限责任公司 227,407.68
昆明华狮啤酒有限公司 863,733.79 168,548.47
小 计 6,147,981.06 26,755,078.41其他应付款
江苏金山啤酒原料有限公司 1,807,436.13
重庆龙华印务有限公司 17,914.50
昆明华狮啤酒有限公司 399,233.50
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 6,817,068.69 2,823,825.61
小 计 9,041,652.82 2,823,825.61
九、承诺及或有事项
第 61 页 共 75 页
(一) 重要承诺事项
2009 年 1 月,公司与嘉威啤酒公司签订了产品包销框架协议,双方约定在协议期限内,嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒,且应将其生产的全部啤酒交由本公司包销;包销数量以 2008 年度实际产销量为 8 万千升为基础上,包销数量为 2009 年至 2013 年期间,每年度比上年度递增 1.4 万千升,确保 2013 年达到 15 万千升,从 2014 年度起,与本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业合计啤酒产销量的增长保持同步;包销价格按公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业同品种、同规格、同市场的出厂价进行结算,每千升啤酒平均价格与公司九龙坡区和北部新区所产每千升啤酒价格保持一致。详见本财务报表附注八(二)5。
截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 96,794,239.60
根据 2015 年 4 月 8 日召开的第七届董事会第二十二次会议提出的 2014 年度利润分配预案,公司对截至 2014 年 12 月 31 日止的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利 0.20元(含税)进行分配,上述事项尚需提请公司股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1.2015 年 1 月,公司与嘉士伯(广东)签订协议,就嘉士伯(广东)委托本公司在重庆生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品牌啤酒产品开展合作达成一致:鉴于 2011 年签订的委托加工生产协议有效至 2014 年 12 月 31 日自动终止,经双方协商,同意将协议有效期延长至 2017年 12 月 31 日,定价方式为加工服务成本加上加工利润。参照提供服务地的市场平均价格,公司预计 2015 年度接受委托加工嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品牌啤酒的产量不超过 5,000 千升,交易总额为 20,000 万元。上述委托加工事宜已经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过。
第 62 页 共 75 页
2.2015 年 1 月,公司与资产管理公司签订委托管理协议,公司受托管理资产管理公司下属啤酒相关资产和非啤酒相关资产的经营管理业务,委托管理期限为协议生效起至 2017年 12 月 31 日。双方约定委托管理费分为基础管理费和浮动管理费两部分,其中基础管理费按资产管理公司当年度实际净营业收入 0.3%计算;浮动管理费根据资产管理公司当年度的盈利情况计算,其中如果与年度计划相比,资产管理公司的利润增加或者亏损减少,利润增加或者亏损减少部分的 5%作为当年的浮动管理费,浮动管理费最多不超过当年基础管理费的 50%;如果与年度计划相比,资产管理公司的利润减少或者亏损增加,利润减少或者亏损增加部分的 5%作为负向的浮动管理费,从基础管理费中扣减,扣减的浮动管理费最多不超过当年基础管理费的 25%。上述委托管理事宜已经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过。
3. 2015 年 1 月,公司与资产管理公司签订商标使用许可协议,公司许可资产管理公司及下属企业使用“山城牌”啤酒注册商标和“重庆”啤酒注册商标,许可期限为协议生效起至 2015 年 12 月 31 日。许可费以许可期间被许可方生产并销售的产品的净营业额为计价基础,其中对于单品毛利大于等于 10%的品种,按 2%的费率计算;单品毛利大于等于 5%小于10%的品种,按 1.5%的费率计算;单品毛利小于 5%的,按 1%的费率计算。同时公司同意从2015 年 1 月 1 日起,前三年就重庆品牌许可费给予被许可方 50%的优惠,从 2018 年 1 月 1日起,被许可方应全额支付重啤品牌许可费。上述商标许可使用事宜已经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过。
截至本财务报告批准报出日,本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
第 63 页 共 75 页息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 啤酒 麦芽 药品 分部间抵销 合 计
主营业务收入 3,058,491,957.76 79,260,693.34 15,732,951.24 70,070,907.18 3,083,414,695.16
主营业务成本 1,693,810,006.70 62,643,075.89 13,249,482.24 70,070,907.18 1,699,631,657.65
资产总额 3,990,099,194.01 157,454,904.43 67,031,565.58 289,294,971.22 3,925,290,692.80
负债总额 2,498,949,760.64 107,155,698.46 189,316,979.97 289,253,182.63 2,506,169,256.44
(二) 公司全资子公司重庆啤酒安徽九华山有限公司(以下简称安徽九华山公司)与安徽省池州市贵池区人民政府签订相关协议,协议约定鉴于安徽九华山公司进行搬迁及异地技改,安徽省池州市贵池区人民政府同意按500.00万元的价格回购安徽九华山公司原生产场地,并给予安徽九华山公司包含经营损失补贴、搬迁费用补偿和再建费用补偿等共计8,500.00万元,其中经营损失补贴1,400.00万元、搬迁费用补偿3,600.00万元、再建费用补偿3,500.00万元,前述款项应于2007年10月31日前到位。安徽九华山新厂建设及老厂资产处置已于2009年完成。截至资产负债表日,安徽九华山公司累计收到土地回购款500.00万元、经营损失补贴1,400.00万元、搬迁费用补偿3,600.00万元、再建费用补偿1,300.00万元。
(三) 公司分别与重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设投资(集团)有限公司签订相关协议,协议约定重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设投资(集团)有限公司以398.00万元回购重庆啤酒股份有限公司六厂位于合川区太和镇现有50.2亩生产场地的土地使用权,并给予该厂12,720.00万元的搬迁费用补偿及再建补偿,其中搬迁费用补偿5,000.00万元,再建补偿7,720.00万元,前述款项应于2010年4月30日前到位。重庆啤酒股份有限公司六厂新厂建设及老厂资产处置已于2010年完成。截至资产负债表日,重庆啤酒股份有限公司六厂已累计收到土地回购款398.00万元、搬迁费用补偿款5,000.00万元、再建补偿2,160.00万元。
(四) 控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司(以下简称佳辰公司)与中国人民解放军第三医大学签订协议,向其购买乙肝治疗性疫苗技术成果,并联合开发研制国家一类新药——“治疗用(合成肽)乙型肝炎疫苗”,该研发项目于2004年11月完成Ⅰ期临床试验。按照2009年8月佳辰公司Ⅱ期临床试验研究方案,预计Ⅱ期试验时间为2-3年。2012年5月,公司召开第六届董事会第十九次会议同意佳辰公司根据单独用药组《临床试验总结报告》结论意见,
第 64 页 共 75 页不申请单独用药组的Ⅲ期临床试验,并不再开启新的单独用药组II期临床研究。2014年12月,公司召开第七届董事会第十九次会议同意佳辰公司根据联合用药组《临床试验总结报告》结论意见,不申请联合用药组的Ⅲ期临床试验,并不再开启新的联合用药组II期临床研究。截至资产负债表日,佳辰公司已终止治疗用(合成肽)乙型肝炎疫苗项目的所有研究。
(五) 根据《重庆啤酒股份有限公司要约收购报告书(摘要)》和《重庆啤酒(集团)有限责任公司与嘉士伯啤酒厂香港有限公司关于重庆啤酒股份有限公司 20%股份的股份转让锁定协议》(以下简称股份转让锁定协议),嘉士伯香港拟按20元/股的价格,要约收购本公司流通股146,588,136 股(占总股份的30.29%)。经国务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部、中国证券监督管理委员会批准,嘉士伯香港于2013年12月完成对公司146,588,136股的要约收购,占公司总股本的30.29%。由于本公司股东预受股份超过要约,重啤集团在要约收购完成后仍持有本公司已发行的23,963,794股股份,占本公司已发行股份总数的4.95%。根据转让锁定协议约定,重啤集团在不超过交割日第一个周年届满之日(即2014年12月11日)启动公开征集受让程序后,嘉士伯香港将在该条款约定的前提条件满足后根据约定以要约收购价格相等的价格购买该等剩余股份。2014年10月,重啤集团与嘉士伯香港签订《重庆啤酒(集团)有限责任公司与嘉士伯啤酒厂香港有限公司关于重庆啤酒股份有限公司20%股份的股份转让锁定协议之变更协议》,约定重啤集团持有本公司的4.95%剩余股份启动公开征集受让程序的时间期限,由2014年12月11日延展至2015年6月11日内。
(六) 2014年9月,公司第七届董事会第十五次会议审计通过了《关于公司办理银行短期理财产品的议案》,同意公司在保证资金流动性和安全性的基础上,使用不超过人民币2亿元额度的闲置自由资金用于银行理财产品的投资,上述额度内的资金可循环进行投资,滚动使用。2014年度公司办理了法国巴黎银行(中国)有限公司的下列短期理财产品:
产品名称 理财金额 起息日 到期日 委托理财期限美元LIBOR区间按日计
10,000.00万元 2014年9月2日 2014年10月8日 36天息人民币结构性存款美元LIBOR区间按日计
10,000.00万元 2014年9月2日 2014年12月2日 91天息人民币结构性存款
(七) 2014年10月,公司第七届董事会第十七次会议审计通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》,同意根据公司供应链提高生产效率、降低采购成本的需要,以及为适应公司品牌策略和产品结构的逐步调整而确定的啤酒瓶型及总量的优化方案,逐渐简化公司的玻瓶包装,最终在全国范围内只使用4种玻瓶。公司对出现减值迹象的包装物进行了减值测试,
第 65 页 共 75 页2014年度计提包装物跌价准备150,590,089.72元,截至资产负债表日,公司已计提的包装物跌价准备余额为303,729,104.86元。
十二、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
8,558,186.41 100.00 366,334.49 4.28 8,191,851.92账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 8,558,186.41 100.00 366,334.49 4.28 8,191,851.92
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
9,590,081.46 100.00 589,094.80 6.14 9,000,986.66账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 9,590,081.46 100.00 589,094.80 6.14 9,000,986.66
2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,962,984.25 298,149.21 5.00
2-3 年 342.00 102.60 30.00
3-4 年 1,831.20 915.60 50.00
5 年以上 67,167.08 67,167.08 100.00
小 计 6,032,324.53 366,334.49 6.07
第 66 页 共 75 页
3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联方
2,525,861.88款项组合
小 计 2,525,861.88
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-222,760.31 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 4,619,774.61 53.98 230,988.73
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 867,867.20 10.14
重庆啤酒西昌有限责任公司 556,161.30 6.5
肖河 253,454.00 2.96 12,672.70
重庆啤酒攀枝花有限责任公司 230,357.75 2.69
小 计 6,527,614.86 76.27 243,661.43
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提
183,503,979.10 40.65 76,819,100.00 41.86 106,684,879.10坏账准备按信用风险特征组合计提
267,908,898.32 59.35 5,872,865.42 2.19 262,036,032.90坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 451,412,877.42 100.00 82,691,965.42 18.32 368,720,912.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提
164,490,780.78 40.68 47,102,060.06 28.64 117,388,720.72坏账准备
第 67 页 共 75 页按信用风险特征组合计提
239,869,956.88 59.32 6,106,736.44 2.55 233,763,220.44坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 404,360,737.66 100.00 53,208,796.50 13.16 351,151,941.16
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆佳辰生物工程 详见本财务报表附
183,503,979.10 76,819,100.00 41.86
有限公司 注十二(一)3 说明
小 计 183,503,979.10 76,819,100.00 41.86
3) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,589,468.06 229,473.41 5.00
1-2 年 1,495,794.60 149,579.46 10.00
2-3 年 1,883,895.17 565,168.55 30.00
3-4 年 750,700.00 375,350.00 50.00
4-5 年 1,305,880.00 1,044,704.00 80.00
5 年以上 3,508,590.00 3,508,590.00 100.00
小 计 13,534,327.83 5,872,865.42 43.39
4) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联方
254,374,570.49款项组合
小 计 254,374,570.49
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,483,168.92 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方款项 437,878,549.59 393,333,410.22
备用金 1,006,515.20 1,116,804.85
保证金 5,987,776.00 3,870,600.00
代垫款 2,804,484.44
其他 3,735,552.19 6,039,922.59
合 计 451,412,877.42 404,360,737.66
第 68 页 共 75 页
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例
(%)
1 年以内、1-2 年、重庆佳辰生物工程
关联方往来款 183,503,979.10 2-3 年、3-4 年、 40.65 76,819,100.00有限公司
4-5 年、5 年以上
1 年以内、1-2 年、重庆啤酒安徽九华
关联方往来款 128,850,000.00 2-3 年、3-4 年、 28.54山有限公司
4-5 年、5 年以上甘肃金山啤酒原料
关联方往来款 53,393,612.53 1 年以内 11.83有限公司湖南重庆啤酒国人
关联方往来款 15,785,679.58 1 年以内 3.50有限责任公司重庆啤酒集团成都
关联方往来款 13,769,353.34 1 年以内 3.05勃克啤酒有限公司
小 计 395,302,624.55 87.57 76,819,100.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
685,947,428.63 113,918,283.44 572,029,145.19 685,947,428.63 113,918,283.44 572,029,145.19投资对联营、合
营企业投 7,336,059.77 7,336,059.77 8,096,803.45 8,096,803.45资
合 计 693,283,488.40 113,918,283.44 579,365,204.96 694,044,232.08 113,918,283.44 580,125,948.64
(2) 对子公司投资
本期
本期 本期 计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
增加 减少 减值 期末数
准备湖南重庆啤酒国人
21,697,130.32 21,697,130.32有限责任公司重庆啤酒集团宁波
70,000,000.00 70,000,000.00大梁山有限公司重庆啤酒安徽九华
19,000,000.00 19,000,000.00山有限公司重庆佳辰生物工程
94,880,673.37 94,880,673.37 94,880,673.37有限公司[注 1]重庆重啤真正超市
1,000,000.00 1,000,000.00有限责任公司重庆啤酒安徽亳州
100,000,000.00 100,000,000.00有限责任公司甘肃金山啤酒原料
30,000,000.00 30,000,000.00有限公司重庆嘉酿啤酒有限
349,369,624.94 349,369,624.94 19,037,610.07公司
小 计 685,947,428.63 685,947,428.63 113,918,283.44
第 69 页 共 75 页
注:2012 年-2013 年间,公司已根据佳辰公司净资产评估结论及佳辰公司实际情况,对佳辰公司长期股权投资计提减值准备 9,488.07 万元,对应收佳辰公司债权计提坏账准备4,710.21 万元。根据公司第七届董事会第二十二次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》,除原已经计提的资产减值准备外,对应收佳辰公司债权追加计提坏账准备2,971.70 万元。截至资产负债表日,公司对佳辰公司长期股权投资累计计提减值准备9,488.07 万元,对应收佳辰公司债权累计计提坏账准备 7,681.91 万元。
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业重庆龙华印务有
6,006,251.32 502.89限公司重庆万达塑胶有
2,090,552.13 -22,704.99限公司
合 计 8,096,803.45 -22,202.10
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备联营企业重庆龙华印务有
738,541.58 5,268,212.63限公司重庆万达塑胶有
2,067,847.14限公司
合 计 738,541.58 7,336,059.77
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,168,760,530.15 1,188,205,234.05 2,259,450,906.88 1,199,461,076.95
其他业务收入 30,376,879.99 11,099,827.38 28,231,880.68 9,998,472.50
合 计 2,199,137,410.14 1,199,305,061.43 2,287,682,787.56 1,209,459,549.45
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
第 70 页 共 75 页
客户 1 127,356,327.31 5.79
客户 2 116,164,146.98 5.28
客户 3 108,508,893.07 4.93
客户 4 101,039,947.91 4.59
客户 5 97,467,983.68 4.43
小 计 550,537,298.95 25.02
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 2,653,231.06 5,128,897.44
权益法核算的长期股权投资收益 -22,202.10 971,397.87
其他 1,101,232.87
合 计 3,732,261.83 6,100,295.31
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 442,112.27
甘肃金山啤酒原料有限公司 2,653,231.06 4,686,785.17
小 计 2,653,231.06 5,128,897.44
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
重庆龙华印务有限公司 502.89 733,767.21
重庆万达塑胶有限公司 -22,704.99 237,630.66
小 计 -22,202.10 971,397.87
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,715,133.00越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 6,971,943.21助除外)
第 71 页 共 75 页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
1,101,232.87处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,065,882.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -2,576,073.97
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 163,310.24
少数股东权益影响额(税后) -1,656,268.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -1,083,116.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.69 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司
5.77 0.15 0.15普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
第 72 页 共 75 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,435,233.33
非经常性损益 B -1,083,116.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74,518,349.40
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,534,997,303.34发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 96,794,239.60产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
其他综合收益 I1 -36,900,267.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他
会计政策变更 I2 -198,040,075.02
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,290,695,218.18
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.77%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,435,233.33
非经常性损益 B -1,083,116.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 74,518,349.40
期初股份总数 D 483,971,198.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 483,971,198.00
G/K-H×
第 73 页 共 75 页
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
项 目 2013.01.01 2013.12.31 2014.12.31流动资产:
货币资金 459,528,160.72 338,215,535.58 124,461,804.86
应收票据 7,425,050.60 13,658,322.98
应收账款 63,329,969.08 48,851,514.90 40,471,771.50
预付款项 33,207,949.64 26,734,613.44 13,048,164.17
应收股利 1,479,109.46 695,466.88 695,466.88
其他应收款 24,306,184.68 20,859,024.57 33,287,735.45
存货 1,294,750,145.71 1,244,561,904.92 1,159,129,032.16
其他流动资产 2,990,378.87
流动资产合计 1,884,026,569.89 1,693,576,383.27 1,374,084,353.89非流动资产:
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资 117,905,719.65 156,446,487.97 197,833,215.58
固定资产 2,075,659,682.86 1,935,766,089.83 1,747,365,440.79
在建工程 9,961,291.43 7,765,635.18 40,022,088.49
无形资产 521,982,253.98 508,543,211.10 498,016,588.92
商誉 19,037,610.07
长期待摊费用 50,000.00 1,000,000.00 965,288.36
递延所得税资产 28,286,911.43 34,339,653.24 47,078,681.29
其他非流动资产 18,925,035.48
非流动资产合计 2,773,883,469.42 2,644,861,077.32 2,551,206,338.91
资产总计 4,657,910,039.31 4,338,437,460.59 3,925,290,692.80
第 74 页 共 75 页第 75 页 共 75 页
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