600233 大杨创世 2014 年年度报告
公司代码:600233 公司简称:大杨创世
大连大杨创世股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人李桂莲、主管会计工作负责人赵榕 及会计机构负责人(会计主管人员)赵榕声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2014年度公司实现合并净利润69,516,381.88 元,母公司实现净利润67,887,132.95 元。根据《公司章程》规定提取10% 的法定盈余公积金6,788,713.30 元,当年母公司实现可供股东分配的利润为61,098,419.65 元。
董事会提议,以2014年12月31日公司总股本16,500万股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利1.00元(含税),合计分配支出1,650万元,占2014年当年实现可供股东分配利润的34.21%,占当年归属于母公司可供分配利润的27.01%。六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ............................................................................................... 3
第二节 公司简介 ................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 5
第四节 董事会报告 ............................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 26
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................. 29
第八节 公司治理 ................................................................................................................. 34
第九节 内部控制 ................................................................................................................. 38
第十节 财务报告 ................................................................................................................. 39
第十一节 备查文件目录 ....................................................................................................... 125
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司/公司/大杨创世/上市公司 指 大连大杨创世股份有限公司
控股股东、大杨集团 指 大杨集团有限责任公司
股东大会 指 大连大杨创世股份有限公司股东大会
董事会 指 大连大杨创世股份有限公司董事会
监事会 指 大连大杨创世股份有限公司监事会
公司章程 指 大连大杨创世股份有限公司章程
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 大连大杨创世股份有限公司
公司的中文简称 大杨创世
公司的外文名称 DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD
公司的法定代表人 李桂莲二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘丽香 徐振超
联系地址 大连经济技术开发区哈尔滨路 大连经济技术开发区哈尔滨路
23号 23号
电话 0411-87555199 0411-87555199
传真 0411-87612800 0411-87612800
电子信箱 panlixiang@dayang.net panlixiang@dayang.net三、 基本情况简介
公司注册地址 大连市杨树房经济开发小区
公司注册地址的邮政编码 116215
公司办公地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23号
公司办公地址的邮政编码 116600
公司网址 http://www.trands.com
电子信箱 panlixiang@dayang.net四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn址
公司年度报告备置地点 大连经济技术开发区哈尔滨路23号公司证券部五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大杨创世 600233 大连创世六、 公司报告期内注册变更情况(一) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。(二) 公司上市以来,主营业务的变化情况
2000 年公司上市,公司的经营范围:服装制造;服装洗水;包装制品、服饰辅料制造;商业贸易(不含专项审批);进出口业务(许可范围内)。
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2011 年,公司的经营范围变更为:服装制造、包装制品、服饰辅料制造(以上由下属公司经营);商业贸易(不含专项审批);进出口业务(许可范围内)。
公司的主营业务一直是服装制造,未发生变化。(三) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东一直为大杨集团有限责任公司,未发生变更。七、 其他有关资料
名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层内)
签字会计师姓名 王涛、郑宏
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 918,559,793.11 808,482,575.36 13.62 856,128,236.01
归属于上市公司股东的 48,230,584.22 54,153,851.72 -10.94 77,002,533.20净利润
归属于上市公司股东的 16,805,971.99 38,662,592.22 -56.53 68,583,013.08扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流 58,087,800.90 87,903,723.84 -33.92 52,885,721.70量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减(%
)
归属于上市公司股东的 1,041,030,741.84 1,020,805,253.45 1.98 991,526,164.53净资产
总资产 1,489,159,408.13 1,354,918,393.00 9.91 1,365,953,906.42
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
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基本每股收益(元/股) 0.2923 0.3282 -10.94 0.4667稀释每股收益(元/股)
扣除非经常性损益后的基本每 0.1019 0.2343 -56.51 0.4157股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 4.69 5.39 减少0.70 个 8.01
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 1.63 3.85 减少2.22 个 7.13
均净资产收益率(%) 百分点二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 -234,843.64 -1,432,432.39 351,210.14越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 2,271,000.00 3,731,724.00 1,037,924.00营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 44,039,685.17 22,432,994.67 26,458,361.33业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,523,287.67采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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600233 大杨创世 2014 年年度报告根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,679,700.99 275,452.84 -11,478,055.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -7,054,212.02 -4,876,208.13 -4,939,213.25
所得税影响额 -7,440,603.96 -4,640,271.49 -3,010,706.19
合计 31,424,612.23 15,491,259.50 8,419,520.12三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 10,607,341.00 7,538,100.00 -3,069,241.00 3,406,769.77
交易性金融负债 1,388,630.00 1,388,630.00 -1,388,630.00
合计 10,607,341.00 8,926,730.00 -1,680,611.00 2,018,139.77
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析1、 报告期内公司总体经营情况
2014 年,在国际金融危机后续影响下,世界经济复苏进程凹凸不平,总体增长乏力。国内经济发展进入新常态,增速放缓。
国际外汇市场震荡,日元、欧元以及俄罗斯卢布等主要货币大幅跳水,对服装出口业务造成较大影响。低端加工订单向东南亚国家加速转移,倒逼中国服装加工企业向中高端调整,并将部分产能转向国内市场。国内高端百货男装销售整体下滑,品牌竞争进入白热化。同时,电商渠道进一步蚕食传统实体店的市场份额。
然而,在巨大的考验与挑战面前,公司董事会带领全体员工,以“稳中求进、改革创新、管控托底、步步为营”为基本思路,不断创新思维,探索新的发展模式,保持了企业的平稳运行,创造出健康发展的良好局面。报告期内,公司实现主营业务收入 91,855.98 万元,比上年增长13.62%;实现利润总额 9,409.11 万元,比上年下降 11.47%;实现净利润 6,951.64 万元,比上年下降 9.20%。2、报告期内主要业务经营情况的讨论与分析(1)品牌战略稳步推进
报告期内,公司坚持推进多品牌战略,创世、凯门、YOUSOKU 三个品牌稳步推进,表现出较强的市场竞争力。
创世品牌:
2014 年,高端百货男装销售整体下滑,创世坚持品牌高端定位,不断提升产品价值和服务内涵,巩固了品牌在业内的美誉度和影响力。除了稳步拓展百货店渠道,创世在大连星海广场投资建设高端旗舰店,进一步提升服务会员的能力。经过多年与意大利顶级品牌形象策划公司的合作,创世品牌的高端视觉形象已受到业内关注和客户认可。报告期内公司继续聘请国际男装设计大师伊万诺﹒凯特林先生,引领创世在正装设计和工艺方面处于国内领先水平。创世设计团队积极引入国际流行时尚元素,将运动休闲融入都市经典,为客户带来多种场合的着装新体验。
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凯门品牌:
2014 年,是凯门品牌的调整之年。这一年当中,凯门品牌对管理团队、组织结构、运营模式等方面进行了较大调整,使品牌的市场开拓能力以及内部的管理效率都得到了较大的提高。经过调整,凯门品牌在职业装领域实现了突破,市场份额逐步扩大,销售业绩实现了大幅度提升。2014年 9 月,凯门品牌获得了中国服装协会颁发的“中国职业装五十强”称号。
YOUSOKU 品牌:
随着互联网消费的不断升温,作为公司的线上销售品牌,YOUSOKU 品牌也取得了快速的发展。2014 年,YOUSOKU 先后亮相中国国际服装博览会、大连国际服装纺织品博览会,受到消费者的热烈响应。8 月,YOUSOKU 在大连高新万达商业广场开设的首个线下体验店开门纳客,正式开启 O2O运营模式。YOUSOKU 在天猫商城的店铺评分远远高于同类竞争对手,在男士西服套装品类各项搜索排名中位居前列,在线上男士西装品牌中具有一定的影响力。(2)外贸转型不断推进
报告期内,公司的海外市场贸易方式和市场结构得到进一步优化。亚洲、欧洲、北美洲三大重点市场,在稳定原有业务的同时不断开发出新的高端客户,订单档次有所提升,并且逐步实现了与终端零售客户直接合作的模式转变。2014 年初,英国子公司注册成立,强力推进欧洲市场的业务开拓。同时,美国子公司“T-BY-TRANDS”单裁项目的增长十分迅速,在全美开设合作店面已超过 200 家,全年订单数量再次实现了快速增长。(3)加快推进定制生产模式
在生产方面,公司各生产企业与品牌、外贸团队紧密配合,围绕公司总体转型战略,陆续推出转型调整新举措,重点推进专线战略,以品牌专线、单裁定制专线、大衣专线、衬衫专线等为重点,不断提升高附加值产品的结构比例,为品牌战略和单裁定制战略的实施提供有力的支撑。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 918,559,793.11 808,482,575.36 13.62
营业成本 721,524,113.34 593,267,455.98 21.62
销售费用 94,962,647.00 79,031,427.06 20.16
管理费用 55,436,231.98 54,424,690.95 1.86
财务费用 -9,021,444.71 -3,706,288.95 -143.41
经营活动产生的现金流量净额 58,087,800.90 87,903,723.84 -33.92
投资活动产生的现金流量净额 -61,714,007.74 -73,661,253.42 16.22
筹资活动产生的现金流量净额 -15,678,621.82 -65,003,572.11 75.88
研发支出 17,051,322.75 13,566,200.47 25.69
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内,部分出口市场由来料加工改成进料加工,故整体收入略有增长,但受贸易类型转变、销售价格调整以及日元汇率变动的影响,导致公司的出口订单毛利率下降 5.17%。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司以实物销售为主的产品收入主要是西服销售以及其他服装(女装、休闲服饰等)销售。报告期内,公司西服销售数量同比下降 4.39%,其他服装销售数量同比上升 9.56%。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(3) 主要销售客户的情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 168,797,026.28 18.38
第二名 166,694,421.08 18.15
大杨集团有限责任公司 63,304,083.00 6.89
第四名 62,772,021.72 6.83
第五名 38,067,740.36 4.14
合计 499,635,292.44 54.39
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
本期占总 上年同期 额较上
成本构成
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 年同期
项目
(%) 比例(%) 变动比
例(%)
服装加工 主营业务 712,914,453.95 99.74 586,831,054.28 99.36 21.49
销售 成本
包装品加 主营业务 1,847,075.07 0.26 3,793,400.81 0.64 -51.31
工销售 成本
分产品情况
本期金
本期占总 上年同期 额较上
成本构成
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 年同期
项目
(%) 比例(%) 变动比
例(%)
西装加工 主营业务 543,071,508.94 75.98 426,402,073.79 72.20 27.36
销售(含定 成本制)
其他服装 主营业务 169,842,945.01 23.76 160,428,980.49 27.16 5.87
加工销售 成本(含定制)
包装品加 主营业务 1,847,075.07 0.26 3,793,400.81 0.64 -51.31
工销售 成本(2) 主要供应商情况
供应商名称 采购金额
第一名 95,151,015.68
第二名 30,567,655.22
第三名 27,792,396.78
第四名 11,240,189.22
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第五名 9,985,197.79
合计 174,736,454.69前五名主要供应商采购金额占采购总额的 42.24%。(3) 其他公司自主生产的产品分析如下:分行业
2014 年 2013 年
产品名称
原材料 直接人工 制造费用 合计 原材料 直接人工 制造费用 合计
服装加工销售 48.16% 43.80% 8.04% 100% 42.93% 46.63% 10.44% 100%分产品
2014 年 2013 年
产品名称
原材料 直接人工 制造费用合计 原材料 直接人工 制造费用 合计西装加工销售
49.67% 42.88% 7.45% 100% 42.15% 47.35% 10.50% 100%(含定制)其他服装加工
42.94% 46.99% 10.07% 100% 45.00% 44.71% 10.29% 100%销售(含定制)说明:本企业自主生产的产品,面料一部分是客户提供的,也有一部分是采购的,以上分析仅供参考。
4 费用
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 原因说明
主要系人工成本和代理费、服
销售费用 20.16
94,962,647.00 79,031,427.06 务费增加所致
管理费用 1.86 主要系人工成本增加所致
55,436,231.98 54,424,690.95
财务费用 -143.41 主要系汇兑损失减少所致
-9,021,444.71 -3,706,288.95
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 17,051,322.75本期资本化研发支出
研发支出合计 17,051,322.75
研发支出总额占净资产比例(%) 1.34
研发支出总额占营业收入比例(%) 1.86
6 现金流
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科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 说明
主要系出口退税增加所
收到的税费返还 9,747,858.42 5,181,443.11 88.13
致
主要系增值税及企业所
支付的各项税费 -38.71
41,242,433.48 67,285,970.16 得税下降所致
主要系增加收回理财投
收回投资收到的现金 42.35
2,343,455,506.18 1,646,254,812.66 资金额所致
取得投资收益收到的 主要系理财及股票投资
89.65
现金 41,420,637.62 21,840,570.75 收益增加所致购建固定资产、无形资
主要系增加创世品牌专
产和其他长期资产支 252.51
84,355,518.09 23,929,955.32 卖店投资所致付的现金
主要系增加理财投资所
投资支付的现金 37.26
2,373,175,484.48 1,728,912,233.94 致
分配股利、利润或偿付 主要系尚未支付少数股
-50.01
利息支付的现金 32,496,063.54 65,003,572.11 东股利所致汇率变动对现金及现
120.91 主要系汇率变动所致
金等价物的影响 921,293.61 -4,406,906.02
7 其他(1) 发展战略和经营计划进展说明
公司报告期实际完成的营业收入、费用与公司在《2013 年度财务决算及 2014 年度财务预算报告》中披露的 2014 年度收入、费用计划进行了比较。报告期内,公司实现营业收入 9.19 亿元,比预算 9 亿元增加 0.19 亿元,增幅 2.11%;报告期内,公司发生的三项费用合计 1.41 亿元,比预算 1.35 亿元增加 0.06 亿元,增幅 4.44%。本年度实现营业利润 0.94 亿元,较年初预算的 0.9亿元增加 0.04 亿元,增幅 4.44%。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
服装销售(含定 905,293,102.52 712,914,453.95 21.25 13.28 -10.79 增加
制) -5.32
个百分点
包装品销售 2,046,137.79 1,847,075.07 9.73 -50.48 -55.29 1.54
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
西服加工销售 641,427,227.30 543,071,508.94 15.33 19.17 0.90 增加
-5.45
个百分点
其他服装加工 263,865,875.22 169,842,945.01 35.63 1.14 -34.90 -2.88销售(含定制)
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包装品销售 2,046,137.79 1,847,075.07 9.73 -50.48 -55.29 1.54
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
亚洲地区 316,092,473.00 36.98
欧美地区 381,200,686.72 15.61
国内 210,046,080.59 -13.48
主营业务分地区情况的说明:亚洲地区收入的增长主要系部分子公司贸易方式的改变,由来料加
工改为进料加工所致。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
上期期
本期期末金
本期期末数 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 总资产 情况说明
末变动比例
比例(%) 的比例
(%)
(%)
其他应收 2,696,296.71 0.18 6,284,478.22 0.46 -57.10 主要系本期收回支付给大连
款 海关的大额保证金所致
存货 308,256,997.38 20.70 229,868,954.67 16.97 34.10 主要系部分子公司贸易方式
的改变,由来料加工改为进
料加工所致
一年内到期 主要系本期将于 1 年内到期
的非流动资 55,000,000.00 3.69 20,000,000.00 1.48 175.00 的理财产品较上期增加产
可供出售金 59,140,376.25 3.97 31,235,439.11 2.31 89.34 主要系本期新增理财投资所
融资产 致
长期股权投 4,066,205.45 0.27 2,354,210.73 0.17 72.72 主要系本期新增英国合营公
资 司所致
投资性房地 35,768,775.98 2.40 3,999,040.11 0.30 794.43 主要系本期部分自营房地产
产 转为投资性房地产
应付账款 84,215,040.30 5.66 32,150,341.92 2.37 161.94 主要系本期部分子公司的贸
易方式由来料加工改为进料
加工,应付的进口原材料的
款项较上期增加所致
应付职工薪 66,333,011.66 4.45 42,841,541.44 3.16 54.83 主要系人工成本增加所致酬
应交税费 7,215,821.32 0.48 4,524,499.54 0.33 59.48 主要系本期期末应交的企业
所得税和增值税较大所致
应付股利 28,021,747.80 1.88 18,671,340.99 1.38 50.08 主要系未支付的少数股东股
利增加所致
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
(1)以公允价值计量的项目和金额
于 2014年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公 合 计
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
7,538,100.00 7,538,100.00
-权益工具投资
(二)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
1,388,630.00 1,388,630.00
-衍生金融负债
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活
跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金
流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、
信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
(四) 核心竞争力分析
经过 35 年的发展,公司形成了品质和品牌两大竞争优势。公司是享誉全球的西装工艺和缝制
专家,东北三省唯一荣获国家质量监督检验检疫总局"出口免验"资格的服装企业,出口的主要客
户是日本和欧美以品质著称的西装零售巨头。大杨创世出品的西装,品质本身就是最大的卖点。
公司自有品牌 TRANDS(创世)多年坚持精细化稳健运营,形成了独特的高端品牌文化,荣获"中
国驰名商标"、"中国名牌产品"、"中国出口名牌"、"中国服装品牌年度大奖"等多项国家级荣誉,
是中国高级男装的领军品牌。公司将持续推动从中国制造到中国创造的转型升级,实现从产品设
计到渠道建设的全面提升,打造中国的高端男装品牌。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
项目名称 本期期末数 上期期末数 本期期末金额较上 本期期末金额较上期
期期末变动数 期末变动比例(%)
长期股权投资 4,066,205.45 2,354,210.73 1,711,994.72 72.72
说明:(1)根据企业会计准则第 2 号的要求:对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》进行处理。依据该规定,公司对北京沃华生物大分子应用开发公司长期股
权投资 1,235,439.11 元转入可供出售的金融资产计量。
(2)报告期内,公司投资 2,574,115.00 设立合营公司大杨-斯德令英国有限公司。
(1) 证券投资情况
序 证券品 证券代 证券简 最初投资金 持有数 期末账面价值 占期末 报告期损益
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
号 种 码 称 额(元) 量 (元) 证券总 (元)
(股) 投资比
例
(%)
1 交易性金 600030 中信证 1,183,097.19 90,000 3,051,000.00 40.47 1,917,000.00
融资产 券
2 交易性金 600050 中国联 2,137,830.39 400,000 1,980,000.00 26.27 717,360.00
融资产 通
3 交易性金 601928 凤凰传 893,163.90 80,000 860,800.00 11.42 -16,550.05
融资产 媒
4 交易性金 600426 华鲁恒 490,000.00 50,000 547,000.00 7.26 56,725.00
融资产 升
5 交易性金 512300 南方中 500,000.00 500,000 462,500.00 6.14 -42,500.00
融资产 证
6 交易性金 600252 中恒集 274,476.58 20,000 327,200.00 4.34 56,723.42
融资产 团
7 交易性金 600741 华域汽 315,400.00 20,000 309,600.00 4.10 -5,969.70
融资产 车
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 713,930.30
合计 5,793,968.06 / 7,538,100.00 100% 3,396,718.97
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(2) 买卖其他上市公司股份的情况
报告期买入股份数 报告期卖出股份数量 期末股份 产生的投资收
股份名称 期初股份数量(股) 使用的资金数量(元)
量(股) (股) 数量(股) 益(元)
国电南瑞 70,000 70,000 -28,703.67
哈药股份 39,300 39,300 -14,904.13
航天机电 50,000 50,000 44,013.51
新华中证 999,058 1,003,995.00 999,058 64,961.84
民生银行 130,000 26,000 156,000 69,966.61
同方股份 20,000 20,000 25,823.85
东吴保本混合 4,999,000 4,999,000 534,373.10
禾丰牧业 1,000 5,880.00 1,000 9,955.21
纽威股份 1,000 17,660.00 1,000 5,715.94
贵人鸟 1,000 10,600.00 1,000 2,728.04
合计 5,308,300 1,028,058 1,038,135.00 6,336,358 713,930.30报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 18,399.19 元2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
是否 计提 是 关
是否 资金来源并说
委托理财产品类 委托理财 委托理财 报酬确定 经过 减值 否 联
合作方名称 委托理财金额 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 关联 明是否为募集
型 起始日期 终止日期 方式 法定 准备 涉 关
交易 资金
程序 金额 诉 系
西南证券股份 西证公司债权收 40,000,000.000 2014-07- 2015-07-0 浮动收益 是 否 否 自有资金,非募
有限公司大连 益权转让及回购 16 2 率 集资金
民主广场营业 合同部
平安信托有限 日聚金跨市场货 286,000,000.00 2013-03- 2016-02-0 浮动收益 195,000,000.00 4,544,561.58 是 否 否 自有资金,非募
责任公司 币资金1号集合 27 1 率 集资金
资金信托
陕西省国际信 大连旅开建设集 12,000,000.00 2014-02- 2016-02-2 浮动收益 517,709.59 是 否 否 自有资金,非募
托股份有限公 合资金信托 21 0 率 集资金司
湖南省信托有 单一资金信托 187,000,000.00 2013-06- 2014-10-1 浮动收益 187,000,000.00 12,460,305.33 是 否 否 自有资金,非募
限责任公司 03 3 率 集资金
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
中融国际信托 集合资金信托 168,600,000.00 2013-09- 2016-05-2 浮动收益 85,600,000.00 6,058,511.25 是 否 否 自有资金,非募
有限公司 18 7 率 集资金
东亚银行大连 限价汇率挂钩保 124,180,000.00 2013-07- 2014-04-3 浮动收益 124,180,000.00 3,175,133.55 是 否 否 自有资金,非募
开发区分行 本投资产品 23 0 率 集资金
五矿国际信托 东方1号有限合 20,000,000.00 2013-12- 2014-12-2 浮动收益 20,000,000.00 1,544,916.66 是 否 否 自有资金,非募
有限公司 伙收益权集合资 24 6 率 集资金
金信托计划
东方汇智资产 东方汇智-南山 50,000,000.00 2014-06- 2015-06-2 固定收益 2,502,845.83 是 否 否 自有资金,非募
管理有限公司 旅游1号专项资 27 6 率 集资金
产管理
中信万通证券 专项资产管理计 50,000,000.00 2013-11- 2016-04-2 浮动收益 3,082,215.84 是 否 否 自有资金,非募
有限责任公司 划 12 9 率 集资金
深圳平安大华 专项资产管理计 120,000,000.00 2014-04- 2015-10-2 固定收益 是 否 否 自有资金,非募
汇通财富管理 划 30 6 率 集资金有限公司
平安证券有限 瑞元通州保障房 12,000,000.00 2013-11- 2014-11-2 固定收益 12,000,000.00 1,143,733.33 是 否 否 自有资金,非募
责任公司 二号 27 7 率 集资金
平安银行股份 和盈系列非保本 10,000,000.00 2013-11- 2014-05-0 固定收益 10,000,000.00 266,301.37 是 否 否 自有资金,非募
有限公司 人民币公司理财 07 6 率 集资金
产品
西藏同信证券 西藏同信同心江 10,000,000.00 2014-06- 2015-10-1 固定收益 342,541.10 是 否 否 自有资金,非
股份有限公司 淮一号集合资产 18 7 率 募集资金
管理计划
中信建投证券 GC001 1,500,015.00 2014-12- 2015-01-0 浮动收益 是 否 否 自有资金,非
股份有限公司 31 1 率 募集资金
工行T+0理财产 中国工商银行 29,400,000.00 2014-01- 2014-06-3 固定收益 29,400,000.00 68,885.73 是 否 否 自有资金,非募
品 “周周分红”超 06 0 率 集资金
短期法人人民币
理财产品
民生T+0理财产 民生天溢金理财 219,500,000.00 2013-05- 2014-12-3 浮动收益 219,500,000.00 1,483,189.64 是 否 否 自有资金,非募
品 产品 31 1 率 集资金
农行T+0理财产 安心快线天天利 1,098,470,000.00 2014-01- 2014-12-3 浮动收益 1,098,470,000.00 700,169.72 是 否 否 自有资金,非募
品 滚利第2期 03 1 率 集资金
招行T+0理财产 点金池理财产品 326,310,000.00 2013-08- 2014-12-0 浮动收益 326,310,000.00 1,138,563.59 是 否 否 自有资金,非募
品 30 9 率 集资金
中行T+0理财产 中银日积月累- 9,200,000.00 2014-01- 2014-11-1 浮动收益 9,200,000.00 24,290.06 是 否 否 自有资金,非募
品 日计划 23 2 率 集资金
2,774,160,015.00 2,316,660,000.00 39,053,874.17
合计 / / / / / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0
委托理财的情况说明 上述委托理财按照合作方名称进行明细汇总,委托理财金额为期初委托理财余额加本期委托理财发生额的
汇总数。委托理财期限一般为6-12个月,滚动投入,起始日期为第一笔业务发生时间,终止日期为最后一笔
业务终止时间。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(2) 委托贷款情况
单位:元 币种:人民币
资金来
抵押物 是否 源并说
借款方 委托贷款金 贷款期 贷款 借款用 是否 是否 是否 关联关 投资
或担保 关联 明是否 预期收益
名称 额 限 利率 途 逾期 展期 涉诉 系 盈亏
人 交易 为募集
资金
大连百 20,000,000.00 1年 10 流动资 联合创 否 否 否 否 自有资 2,000,000.00
禾资产 金贷款 业担保 金,非募
管理有 集团有 集资金
限公司 限公司
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600233 大杨创世 2014 年年度报告3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用4、 主要子公司、参股公司分析2、 主要控股和参股公司的经营情况
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质
大连洋尔特服 中外
装有限公司 合资 生产西服 46,311,136.00 168,421,404.57 121,876,038.19 10,033,769.84
大连大通服装 中外 美元
有限公司 合资 生产西服 7,100,000.00 197,887,067.69 155,753,335.06 17,297,956.61
大连众富服装 中外 美元
有限公司 合资 生产时装、西服 5,000,000.00 116,235,945.45 100,835,881.09 7,458,662.15
大连东达服装 中外 生产羽绒服及其
有限公司 合资 他服装 40,000,000.00 119,018,514.35 101,516,904.99 10,576,352.82
大连大杨创世 自营和代理商品
进出口有限公 有限 和技术的进出口 10,809,653.98 391,315.18
10,000,000.00 14,525,702.08
司 责任 业务、国内贸易
大连格尔特服 中外
装有限公司 合资 生产女装 25,000,000.00 61,145,612.03 33,600,595.69 230,483.38大连经济技术
开发区兴华服 中外 生产时装、针织
59,379,929.75 96,044,340.95 80,949,375.47 8,524,254.88
装有限公司 合资 服装
生产中、高档时
大连贸大时装 中外 装和针织面料服 126,569,536.23 18,073,440.68
20,200,000.00 146,629,872.86
有限公司 合资 装
大连耐尔特服 中外
装有限公司 合资 生产服装 50,000,000.00 77,284,359.57 58,769,451.53 2,233,166.24
大杨创世美国 有限 美元
公司 责任 服装销售 600,000.00 7,981,979.91 4,489,064.47 402,024.92
合计 1,005,174,799.46 795,169,836.70 75,221,426.703、 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或参股子公司情况
控股子公司贡
占公司净
控股子公司贡献 献的投资收益
公司名称 营业收入 营业利润 净利润 利润的比
的投资收益 比上年增长比
例
例大连大通服装有
196,319,107.98 26.90% -7.22%
限公司 22,255,493.81 17,297,956.61 12,973,467.46大连贸大时装有
97,864,864.51 23.27% 6.99%
限公司 24,128,144.24 18,073,440.68 11,223,606.66
大连东达服装有 67,925,095.03 16.45% 5.65%
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
限公司 14,573,879.78 10,576,352.82 7,932,264.62大连洋尔特服装
172,748,050.92 15.53% -45.49%
有限公司 14,003,854.45 10,033,769.84 7,489,205.81大连经济技术开
发区兴华服装有 46,911,626.57 12.87% 149.64%
9,829,673.18 8,524,254.88 6,207,362.40限公司大连众富服装有
73,481,200.83 10.05% -15.83%
限公司 10,062,868.93 7,458,662.15 4,848,130.40
合计 655,249,945.84 94,853,914.39 71,964,436.98 50,674,037.355、 非募集资金项目情况□适用 √不适用二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
随着人民币升值和国内劳动力成本上升,中国服装加工企业的国际竞争力进一步削弱。一部分加工订单转向东南亚,现阶段,这种趋势主要影响的是低端产品,中国在中高端加工方面仍具备一定的品质优势。长期来看,随着东南亚原材料供应链的完善以及加工品质的提升,中国服装加工企业面对的外贸出口竞争压力将日益严峻。近些年来,中国服装企业纷纷拓展内销市场,推出自主品牌,国外品牌也在加速布局中国市场,市场竞争非常激烈。同时国内市场的渠道成本一直居高不下,限制了实体店的拓展。国内电商崛起难掩发展的软肋,缺乏品质和诚信,网购风险让人对高价位商品望而却步。随着中国经济进入速度放缓的新常态,需求也将逐渐放缓,企业必须转型升级,创新求发展。(二) 公司发展战略
公司的发展愿景,是要成为世界一流的服装企业,面向全球为客户提供最好的产品和服务。公司未来的战略目标是“打造具有领军地位的中国服装品牌、做世界最大的单量单裁公司”。创世品牌要成为中国精英男士的着装首选;凯门品牌要成为中国高端职业装领军品牌;YOUSOKU品牌要成为中国网上西装销售的 NO1。公司的生产模式,将从规模化的批量生产,向小批量、多品种、快速反应的高效益、高附加值的生产模式转变,最终成为全球最大的高级男装定制中心。公司的贸易模式,将锁定中高端客户,精准发力,在全球范围整合优势资源,实现强强合作,为最终消费者提供一流的着装体验。公司会不断优化信息系统,用互联网+升级传统产业,实现从销售到加工全生产要素的效率提升。(三) 经营计划
2015 年公司计划实现营业收入 9.5 亿元,营业利润 1 亿元(该经营目标并不代表公司对 2015年的盈利预测,能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素,存在不确定性,敬请投资者特别注意)。
2015 年,公司将进一步做好以下三个方面的工作,努力完成本年度财务预算目标:(1)品牌方面,努力实现在逆境中的全面突围
创世品牌,坚持以“中国高端男装第一品牌”为目标,坚持高端定位,加大新品研发、品牌推广和会员维护的力度,进一步推广高级量身定制业务,不断开拓新的、有潜力的市场区域。凯门品牌,继续加大市场开发力度,拓宽服务范围,增大市场的覆盖面。YOUSOKU 品牌,继续提
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600233 大杨创世 2014 年年度报告升产品的设计和品质,进一步完善线上服务和客户体验, 以现有的大连高新万达商业广场体验店为基础,探索线上和线下的融合。(2)外贸方面,加速拓展新业务
2015 年,公司在稳定日本优质客户的基础上,进一步加大欧美市场的开拓力度,以中高端客户为目标,挖掘更多的优质客户。同时,要不遗余力地做大做强海外单裁市场,通过英国、美国子公司打造自主品牌在欧美市场的销售网络,逐步扩大自主品牌在海外的市场占有率。(3)生产方面,稳中提质做精专线
产品品质一直以来都是公司最重要的核心竞争力,保持品质的领先地位始终是公司生产的重中之重。2015 年,公司将继续加强技术创新、工艺创新的推进力度,不断提升产品的品质,捍卫“大杨缝制”的金字招牌。同时,公司将充分发挥专线特色,把现有的生产专线、小线做精、做强,为整体战略的实施做好生产保障。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司将围绕经营目标,继续着力于服装主业的品牌建设、渠道建设和技术创新,主要通过自有资金满足正常生产经营需求。公司也将通过优化资金使用方案,厉行节约,严格控制费用支出,同时加快应收账款回笼速度,为公司长期、稳定、健康发展提供充足的资金支持。(五) 可能面对的风险
2015 年,公司面临的风险主要是来自两个方面。一方面,汇率波动导致出口风险;另一方面,受宏观环境的影响,国内市场消费低迷,成本上升,竞争加剧。针对以上风险,公司一方面将通过远期结售汇等金融工具,适度锁定汇率波动风险;另一方面,公司将通过打造品质和品牌核心竞争力,扩大销售规模,应对市场波动风险。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
根据财政部 2014 年修订的相关企业会计准则的具体准则要求,公司于 2014 年 7 月 1日起执行上述企业会计准则,并对期初数相关项目及其金额做出相应调整。
根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》,将不具有共同控制或重大影响,并且在跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,由“长期股权投资”调至“可供出售金融资产”核算,采用追溯调整法。该调整仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2014 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
公司 2014 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,已按相应准则的规定进行核算与披露,新准则的实施不会对公司 2014 年度及本期财务报表项目金额产生影响。(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用
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600233 大杨创世 2014 年年度报告四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况1. 公司现金分红政策内容"《公司章程》第一百五十五条规定:公司利润分配政策为:
(一) 公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
(二) 公司应重视对投资者的合理投资回报,保持利润分配政策的连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定以及公司当年的经营情况拟定,由公司股东大会审议决定;
(三) 若公司在报告期内盈利但未能在定期报告中做出现金利润分配预案,公司将在定期报告中详细说明原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事将对此发表独立意见;
(四) 存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。"2.现金分红政策的执行情况
经公司 2014 年 5 月 26 日召开 2013 年度股东大会批准,公司以 2013 年末总股本 16,500万股为基数,向公司股东每 10 股派发现金 1.5 元(含税)。该方案于 2014 年 6 月 26 日实施完毕。
公司近三年以现金方式分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的 32.58%,符合公司章程的规定。公司没有对分红政策进行调整或变更。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 数额
年度 增数(股) 上市公司股东 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 1 0 16,500,000 48,230,584.22 34.21
2013 年 0 1.5 0 24,750,000 54,153,851.72 45.70
2012 年 0 1.5 0 24,750,000 77,002,533.20 32.14五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
公司的质量目标是“产品出厂合格率 100%,合同履约率 100%,客户投诉为零,无重大质量事故”;环境目标是“危险废弃物无害化处理率 100%,厂界噪声排放达标,火灾事故为零,原材料符合国家和行业环保规定,年节能 0.5%”;职业健康安全的目标是“火灾、爆炸事故、重大伤亡和交通事故、职业病发病率为零,安全防护达标率 100%”。从公司内部审核以及外部审核的结果看,以上各项目标指标都得到了有效实施。体系运行中的一些问题,都属于一般不符合,没有系统和区域的趋势,说明公司按《质量管理体系要求》、《环境管理体系要求及使用指南》、和《职业健康安全管理体系规范》标准要求建立的质量、环境、职业健康安全管理体系运行是有效的、适宜的,充分的,是符合 GB/T19001-2008、GB/T24001-2004 和 B/T28001-2011
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600233 大杨创世 2014 年年度报告标准要求的。质量、环境、职业健康安全方针已被全体员工所理解和实施,环境职业健康安全目标、指标均已完成,管理方案也能按规定完成。
公司积极履行社会责任,在生产经营和业务发展的过程中,努力保护自然环境和生态环境,积极履行对股东、员工、债权人、客户、供应商、消费者等利益相关方所应承担的责任。公司按照 SA8000 国际社会责任标准要求,从劳动合同、童工、强迫或强制劳动、薪酬与福利、职业健康与安全等方面不断加强和完善并通过了 SA8000 社会责任考核。
公司将切实落实以人为本的理念,将守法经营、改善员工的工作条件和安全当作企业社会责任的核心内容。在竞争策略上努力避免产品同质化所导致的恶性竞争,致力于通过创新与服务提高产品附加值,从而提升企业在市场上的竞争力。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内,公司及子公司没有涉及国家环境保护部门规定的重污染行业。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2014 年 3 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上刊登了《公司 2014 年度日常关联交易公告》。公告中预计的 2014 年度日常关联交易与 2014 年度实际发生的日常关联交易比较如下:
单位:万元
2014 年预计 2014 年实际发生 预计金额与实际发生金额
关联交易类别 关联人
金额 额 差异较大的原因
大杨集团有限责任 受市场竞争影响,本年度
向关联人提供劳务 12,000 6,330.41
公司 订单数量下降所致
向关联人购买燃料和 大杨集团综合服务
1,500 1,064.14
动力 有限公司
合 计 13,500 7,394.55七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保 担保 担保是 关
是否存 是否为
担保 方与 被担 担保 发生 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 上市 保方 金额 日期 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
公司 (协议 毕 系
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的关 签署
系 日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 23,000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 23,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 23,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.09其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 公司为下属控股子公司在银行办理授信项下各项业务时
提供最高额保证连带责任担保。
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。八、承诺事项履行情况□适用 √不适用九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所(特殊普通
合伙)
境内会计师事务所报酬 55
境内会计师事务所审计年限 14
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通 12
合伙)
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600233 大杨创世 2014 年年度报告十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内,公司、董事会及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响2014 年 1 月至 7 月,财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》(简称 企业会计准则第 39 号)、《企业会计准则第 40 号——合营安排》(简称 企业会计准则第 40 号)和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》(简称 企业会计准则第 41 号),修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(简称 企业会计准则第 2 号)、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(简称 企业会计准则第 9 号)、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(简称 企业会计准则第 30 号)、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(简称 企业会计准则第 33号)和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(简称 企业会计准则第 37 号),除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。除下列事项外,其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据企业会计准则第 2 号的要求:
对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响,并且在活跃市场中没有报价、公 董事会批 可供出售金融资产 1,140,376.25
允价值不能可靠计量的权益性投资,按 准 长期股权投资 -1,140,376.25
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》进行处理。
根据企业会计准则第 9 号的要求:
对首次执行日存在的通过企业与劳务中 6,158,581.57
董事会批 应付职工薪酬
介公司签订用工合同而向企业提供服务
准 其他应付款 -6,158,581.57
的职工薪酬,采用追溯调整法处理。本集
团对于比较报表进行调整。上述会计政策对期初净资产不产生影响。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
(+/-) 资产(+/-)
(+/-) (+/-)
北京沃华 -1,235,439.11 1,235,439.11生物大分子应用开
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600233 大杨创世 2014 年年度报告发公司
合计 / -1,235,439.11 1,235,439.11长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 16,416
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 10,809(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0(户)
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0的优先股股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 结情况 股东
(全称) 增减 量 (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
境内非国
大杨集团有限责任公司 -130,000 66,000,000 40 0 无
有法人华润深国投信托有限公司-智
3,927,681 3,927,681 2.38 0 无 国有法人慧金 56 号集合资金信托计划
境内自然
叶玉泉 178,700 3,105,102 1.88 0 无
人
境内自然
叶松林 240,943 3,007,831 1.82 0 无
人中国工商银行-汇添富成长焦
2,999,999 2,999,999 1.82 0 无 国有法人点股票型证券投资基金
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600233 大杨创世 2014 年年度报告中国建设银行股份有限公司-
摩根士丹利华鑫卓越成长股票 2,390,200 2,390,200 1.45 0 无 国有法人型证券投资基金中国建设银行-华夏红利混合
1,900,000 1,900,000 1.15 0 无 国有法人型开放式证券投资基金中国建设银行股份有限公司-
摩根士丹利华鑫品质生活精选 1,792,000 1,792,000 1.09 0 无 国有法人股票型证券投资基金
境内自然
劳惠燕 68,000 1,568,000 0.95 0 无
人中国建设银行股份有限公司-
摩根士丹利华鑫主题优选股票 1,111,200 1,111,200 0.67 0 无 国有法人型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
大杨集团有限责任公司 66,000,000 人民币普通股 66,000,000华润深国投信托有限公司-智慧金 56 号集
3,927,681 人民币普通股 3,927,681合资金信托计划
叶玉泉 3,105,102 人民币普通股 3,105,102
叶松林 3,007,831 人民币普通股 3,007,831中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券
2,999,999 人民币普通股 2,999,999投资基金中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利华
2,390,200 人民币普通股 2,390,200鑫卓越成长股票型证券投资基金中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券
1,900,000 人民币普通股 1,900,000投资基金中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利华
1,792,000 人民币普通股 1,792,000鑫品质生活精选股票型证券投资基金
劳惠燕 1,568,000 人民币普通股 1,568,000中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利华
1,111,200 人民币普通股 1,111,200鑫主题优选股票型证券投资基金
上述股东关联关系或一 根据《股票上市规则》,公司第一大股东大杨集团有限责任公司属于第
致行动的说明 10.1.3 条第(一)项规定的关联法人,为公司的控股股东,该关联法人与
其他前十名股东之间不存在关联关系或属于一致行动人;除此之外,公司
未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。三、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 大杨集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 李桂莲
成立日期 1979-09-21
组织机构代码 70217515-5
注册资本 18,000
服装制造;机械、化工、电子产品加工、制造;纺织印染;主要经营业务
商业贸易;进出口贸易(以上均在许可范围内);向境外提
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供劳务(不含海员);因特网信息服务业务;项目投资管理;
企业管理服务;受托资产管理;投资咨询;财务咨询。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后,方可开展经营活动)。
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内公司实际控制人没有发生变更。(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 李桂莲
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 企业经营者、董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无司情况
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内公司实际控制人没有发生变更。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
年度 报告期内从 报告期在其
内股 增减 公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股
姓名 职务(注) 性别 年龄 份增 变动 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数
减变 原因 额(万元)(税
动量 前)
李桂莲 董事长 女 69 2014 年 5 2017 年 5 257,334 257,334 72 128
月 30 日 月 29 日
胡冬梅 副董事长 女 41 2014 年 5 2017 年 5 4,950 4,950 61 40
月 30 日 月 29 日
石晓东 总经理 男 42 2014 年 5 2017 年 5 71,247 71,247 85
月 30 日 月 29 日
王有为 董事 男 71 2014 年 5 2015 年 5 0 0 4
月 30 日 月 29 日
李峰 董事兼副 男 45 2014 年 5 2017 年 5 4,950 4,950 75
总经理 月 30 日 月 29 日
王漫 董事兼副 男 43 2014 年 5 2017 年 5 0 0 52
总经理 月 30 日 月 29 日
王承敏 独立董事 男 67 2014 年 5 2015 年 5 0 0 8
月 30 日 月 29 日
王振山 独立董事 男 51 2014 年 5 2017 年 5 0 0 8
月 30 日 月 29 日
陈国辉 独立董事 男 60 2014 年 5 2017 年 5 0 0 4
月 30 日 月 29 日
刘永斌 监事会主 男 45 2014 年 5 2017 年 5 0 0 16.5
席 月 30 日 月 29 日
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
朱建平 职工代表 女 43 2014 年 5 2017 年 5 0 0 14
监事 月 30 日 月 29 日
郝英耀 监事 男 44 2014 年 5 2017 年 5 0 0 16.5
月 30 日 月 29 日
石豆豆 副总经理 女 43 2014 年 5 2017 年 5 242,876 242,876 75
月 30 日 月 29 日
赵榕 财务总监 女 55 2014 年 5 2017 年 5 2,783 2,783 25
月 30 日 月 29 日
潘丽香 董事会秘 女 42 2014 年 5 2017 年 5 0 0 18
书 月 30 日 月 29 日
赵丙贤 董事 男 52 2011 年 5 2014 年 5 0 0 4
月 30 日 月 29 日
蔡军 独立董事 男 59 2011 年 5 2014 年 5 0 0 4
月 30 日 月 29 日
刘洁 监事 女 49 2011 年 5 2014 年 5 0 0 11
月 30 日 月 29 日
合计 / / / / / 584,140 584,140 553 168
姓名 最近 5 年的主要工作经历
李桂莲 2005 年 1 月至今任大杨集团有限责任公司董事长,2005 年 5 月至今任本公司董事长。
胡冬梅 2005 年 5 月至 2014 年 5 月任本公司董事、副总经理、董事会秘书,2014 年 5 月至今任本公司副董事长、大杨集团有限责任公司总经理。
石晓东 2005 年 5 月至 2014 年 5 月任本公司副董事长、总经理,2014 年 5 月至今任本公司总经理。
王有为 2004 年 8 月至今任辽宁核电有限公司顾问,2014 年 5 月至今任本公司董事。
李峰 2003 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
王漫 2007 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司下属子公司大连大杨创世进出口有限公司副经理,2010 年 12 月-2012 年 5 月任本公司 YOUSOKU 品牌
经理,2012 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
王承敏 2008 年至 2011 年 1 月,大连市人大常委会副主任;2011 年 2 月至今,退职休息。2011 年 5 月至今任公司独立董事。
王振山 2009 年 12 月至 2012 年 6 月,任东北财经大学学科建设处处长、教授、博导,2012 年 6 月至今任东北财经大学金融学院教授、博导;2011
年 5 月至今任公司独立董事。
陈国辉 2001 年至今任大连财经学院院长;2014 年 5 月至今任公司独立董事。
刘永斌 2005 年 8 月至 2011 年 12 月任公司人力资源部副部长,2012 年 1 月至今任公司企管部部长,2008 年 5 月至今任本公司监事,2011 年 5 月至
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
今任公司监事会主席。
朱建平 2007 年 4 月至 2011 年 5 月任本公司财务总监助理,2011 年 5 月至今任公司审计部部长,2008 年 5 月至今任本公司职工代表监事。
郝英耀 2009 年 5 月至今任大连大杨创世进出口有限公司财务部长;2014 年 5 月至今任公司监事。
石豆豆 2005 年 5 月份至今任本公司副总经理。
赵榕 2005 年 5 月至今任本公司财务总监。
潘丽香 2003 年 9 月至 2014 年 5 月任公司证券事务代表,2011 年 5 月至今任公司证券部部长;2014 年 5 月至今任公司董事会秘书。
赵丙贤 1991 年至今任北京中证万融投资集团有限公司董事长兼总裁。2005 年 5 月至 2014 年 5 月任本公司董事。
蔡军 2004 年 7 月至今任辽宁元正资产评估有限公司董事长。2008 年 5 月至 2014 年 5 月任公司独立董事。
刘洁 2007 年 6 月至今任本公司生产部副部长,2008 年 5 月至 2011 年 5 月任本公司监事会主席,2011 年 5 月至 2014 年 5 月任公司监事。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
李桂莲 大杨集团有限责任公司 董事长 2011 年 5 月 1 日 2017 年 5 月 1 日
胡冬梅 大杨集团有限责任公司 总经理 2014 年 5 月 30 日 2017 年 5 月 1 日(二) 在其他单位任职情况□适用 √不适用三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事报酬由董事会提议,报股东大会审议批准;公司高管人员的报酬由公司薪酬与考核委员会提议,
报董事会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事津贴执行公司 2014 年度股东大会审议通过的《关于公司第八届董事会董事津贴的议案》;公司
高管人员 2014 年度报酬执行公司第八届董事会四次会议审议通过的《关于确定公司高管 2014 年度薪酬
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的议案》。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 经考核及相关决策程序后支付。况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 534 万元获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵丙贤 董事 离任 到期离任
蔡军 独立董事 离任 到期离任
王有为 董事 选举 股东大会选举
陈国辉 独立董事 选举 股东大会选举
刘洁 监事 离任 到期离任
郝英耀 监事 选举 股东大会选举
胡冬梅 董事会秘书 离任 到期离任
潘丽香 董事会秘书 聘任 董事会聘任五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队及关键技术人员情况无重大变动。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 404
主要子公司在职员工的数量 4,707
在职员工的数量合计 5,111
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,998
销售人员 292
技术人员 156
财务人员 37
行政人员 271
后勤及其他 357
合计 5,111
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科及以上 154
专科 206
中专 141
技校、高中 246
初中及以下 4,364
合计 5,111(二) 薪酬政策
为规范公司的薪酬管理体系,在规范各岗位职能性质、机构设置、定编定员的基础上,充分考虑到岗位不同,个体能力层次,本着"对外具备竞争力,对内具备公平性",且对生产类管理岗位略有倾斜的的薪酬政策原则,制订了《薪资标准级差表》,统一企业工资分配标准,合理调整行管、技术岗位的薪酬分配等级层次。以分配差异体现管理技术层次、责任、风险、业绩及个体差异。(三) 培训计划
公司一直以来都把人才培养以及企业文化培训放到公司发展战略的高度。公司"五个三"战略规划其中之一就是人才战略,积极招募、培训、选拔人才,不遗余力的开展人才梯队建设工作。
为配合人才战略,公司出台了员工培训制度,建立了更适合公司现状的培训机制,明确了各层次员工的培训方向及重点。通过培训,员工对企业文化价值观有了高度认同,员工素质有了不同程度的提升,促进了管理、技术人员的专业、业务能力以及技术工人操作能力的提高,特种作业人员 100%持证上岗。
公司举办技能大赛,并鼓励员工积极参与技能资格鉴定,参加市级职业大赛,公司对在比赛中取得优异的成绩的员工给予相应精神及物质奖励,充分调动了员工参加培训主动学习的积极性。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明1、公司治理的基本情况
公司自上市以来一直非常重视公司治理工作,公司内控制度在实践中不断规范、完善。报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立健全现代企业制度,规范公司运作。(1)股东与股东大会:公司根据《股东大会规范意见》以及公司制定的《股东大会议事规则》,召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的规范性出具法律意见书,确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,充分行使股东权利。(2)董事与董事会:公司董事会的运作严格按照国家法律法规及《董事会议事规则》等进行,确保了决策的高效、科学。公司董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责,对股东大会负责。(3)监事与监事会:公司监事会能够按照《监事会议事规则》等相关规定,定期召开监事会会议,以认真负责的态度列席每一次董事会会议,并对公司经营情况、财务情况以及董事和高级管理人
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600233 大杨创世 2014 年年度报告员履行职责合法、合规情况进行认真监督。(4)信息披露:公司严格按照有关法律法规及 2010 年 3 月 19 日公司第六届董事会第九次会议审议通过的《公司信息披露制度》修订稿的规定和要求,切实加强信息披露和投资者关系管理工作。公司董事会秘书负责公司的信息披露工作,能够按照法律法规和公司章程规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息;并做好信息披露前的保密工作,保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。公司能够按照有关规定,及时披露控股股东或实际控制人的消息资料。2、内幕知情人登记管理等相关情况
按照有关法律法规及公司章程的规定,于 2012 年 8 月 17 日制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》,该制度经公司第七届董事会第七次会议审议通过。公司严格按照相关法令及上述管理制度的规定和要求,在产生内幕信息时及时对知情人进行告知并登记,防止内幕信息提前泄漏。报告期内,公司在进行定期报告的编制和审议过程中,按照要求进行了内幕知情人的登记管理工作。3、公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、股东大会情况简介
决议刊 决议
登的指 刊登
会议届 召开 决议
会议议案名称 定网站 的披
次 日期 情况
的查询 露日
索引 期
第二十 2014 1、《公司 2013 年度董事会工作报告》; 会议 http:// 2014
三次股 年 5 2、《公司 2013 年度监事会工作报告》; 审议 www.sse 年5月
东大会 月 26 3、《公司 2013 年度独立董事述职报告》; 并通 .com.cn 27 日
( 2013 日 4、公司 2013 年度审计委员会履职情况报告》; 5、 过了
年度股 《公司 2013 年度报告全文及摘要》; 全部
东大会) 6、《公司 2013 年度财务决算与 2014 年度财务预算报告》; 12 项
7、《公司 2013 年度利润分配预案》; 议案
8、《关于续聘会计师事务所、支付其报酬及聘请内控审
计机构的议案》;
9、《关于使用自有资金进行投资理财的议案》;
10、《关于公司 2014 年度日常关联交易的议案》;
11、《关于选举公司第八届董事会、监事会成员的议案》;
12、《关于公司第八届董事会董事津贴的议案》。三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
李桂莲 否 5 5 1 0 0 否 1
胡冬梅 否 5 5 1 0 0 否 1
石晓东 否 5 5 1 0 0 否 1
赵丙贤 否 2 2 2 0 0 否 0
王有为 否 3 3 1 0 0 否 1
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李峰 否 5 5 1 0 0 否 1
王漫 否 5 5 1 0 0 否 1
蔡军 是 2 2 0 0 0 否 0
王承敏 是 5 5 1 0 0 否 1
王振山 是 5 5 1 0 0 否 1
陈国辉 是 3 3 1 0 0 否 1
年内召开董事会会议次数 5
其中:现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 2(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会下属专门委员会积极开展工作,认真履行职责,促进了公司各项经营活动的顺利开展。
(一)董事会审计委员会
详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公司《董事会审计委员会 2014 年度履职情况报告》。
(二)董事会提名委员会
董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构,负责公司各项董事、高管人员的提名审核及评定。报告期内,董事会提名委员会审议通过了《关于公司第八届董事会董事候选人的议案》,经认真核查,委员们对公司第八届董事会候选人员任职资格审核通过,同意将上述人员提交董事会审议。提名委员会严格按照中国证监会、上交所有关法律法规和公司内部管理制度的有关规定执行各项人员的人选、条件、标准和程序提出建议,未有违反法律法规、公司管理制度的情形发生。
(三)董事会战略委员会
报告期内,公司董事会战略委员会根据公司所处的行业环境、技术发展状况和市场形势,对公司的发展战略进行了较为系统的规划研究,并对公司发展战略及实施提出了合理化建议。
(四)董事会薪酬与考核委员会
报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高管人员年度薪酬管理办法》规定以及致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司 2014 年度审计报告,结合公司 2014 年度高管述职报告,提出了《关于确定公司高管 2014 年度薪酬的议案》,并对公司高管薪酬发放进行了审核。五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内,公司监事会对公司定期报告;财务状况;董事、高级管理人员执行职务;关联交易等工作履行了监督职责。监事会认为:公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及其有关法律法规规范运作,决策程序符合法律法规的要求,没有发生损害公司和股东权益的情况,监事会未发现存在风险的事项。六、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会依据当年的利润完成情况、净资产收益率等指标对公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方案。方案综合考虑了相关行业的年薪平均水平以及公司
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600233 大杨创世 2014 年年度报告的现状,将公司经营者的年薪与公司的资产状况、公司的盈利能力以及年度经营目标完成情况相挂钩,以充分调动经营者的积极性,进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核和优胜劣汰机制,强化责任目标约束,不断提高上市公司高级管理人员的进取精神和责任意识。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。1、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。2、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
《公司内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《大连大杨创世股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》(致同审字(2015)第 110 ZA2925 号),认为:公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
《公司 2014 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已于 2010 年度完成对《年报信息披露重大差错责任追究制度》的制订工作。根据该制度规定,在年报信息披露工作中,若由于相关人员不履行或不正确履行或由于其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为,对公司造成重大经济损失并造成不良社会影响,公司应当依据情节轻重追究其行政责任、经济责任。
报告期内,公司未出现年报信息披露的重大差错。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
审计报告
致同审字(2015)第 110ZA2926 号大连大杨创世股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大连大杨创世股份有限公司(以下简称大杨创世公司)财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大杨创世公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,大杨创世公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大杨创世公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 王涛
(特殊普通合伙)
中国注册会计师 郑宏
中国北京 二O一五年 四月八日
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600233 大杨创世 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 大连大杨创世股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 五、1 302,701,671.60 322,171,840.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动 五、2 7,538,100.00 10,607,341.00计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、3 700,000.00 850,000.00
应收账款 五、4 108,747,043.15 109,142,039.39
预付款项 五、5 29,167,934.85 31,872,936.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、6 4,490,958.90
应收股利
其他应收款 五、7 2,696,296.71 6,284,478.22
买入返售金融资产
存货 五、8 308,256,997.38 229,868,954.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五、9 55,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 五、10 373,807,542.62 426,482,168.30
流动资产合计 1,193,106,545.21 1,157,279,758.43非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、11 59,140,376.25 31,235,439.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、12 4,066,205.45 2,354,210.73
投资性房地产 五、13 35,768,775.98 3,999,040.11
固定资产 五、14 151,446,099.31 139,339,809.82
在建工程 五、15 189,425.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、16 2,338,493.28 3,239,339.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、17 15,482,426.51 13,694,864.19
递延所得税资产 五、18 3,126,236.14 3,586,506.13
其他非流动资产 五、19 24,684,250.00
非流动资产合计 296,052,862.92 197,638,634.57
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资产总计 1,489,159,408.13 1,354,918,393.00流动负债:
短期借款 五、20 8,368,060.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动 五、21 1,388,630.00计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、22 84,215,040.30 32,150,341.92
预收款项 五、23 14,957,608.28 15,774,363.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、24 66,333,011.66 42,841,541.44
应交税费 五、25 7,215,821.32 4,524,499.54
应付利息 五、26 51,752.40
应付股利 五、27 28,021,747.80 18,671,340.99
其他应付款 五、28 5,181,957.10 5,090,476.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,733,629.46 119,052,563.76非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、18 1,617,146.29 111,916.40
其他非流动负债
非流动负债合计 1,617,146.29 111,916.40
负债合计 217,350,775.75 119,164,480.16所有者权益
股本 五、29 165,000,000.00 165,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 五、30 181,813,694.30 185,081,836.95
减:库存股
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其他综合收益 五、31 -111,715.98 -124,762.80
专项储备
盈余公积 五、32 94,146,859.47 87,358,146.17
一般风险准备
未分配利润 五、33 600,181,904.05 583,490,033.13
归属于母公司所有者权益 1,041,030,741.84 1,020,805,253.45合计
少数股东权益 230,777,890.54 214,948,659.39
所有者权益合计 1,271,808,632.38 1,235,753,912.84
负债和所有者权益总计 1,489,159,408.13 1,354,918,393.00
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:大连大杨创世股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 73,223,080.72 79,094,882.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 700,000.00 850,000.00
应收账款 十三、1 36,120,476.47 54,692,342.95
预付款项 11,813,508.92 17,176,232.84
应收利息 1,592,767.12
应收股利 7,894,328.31
其他应收款 十三、2 2,186,870.47 2,464,680.45
存货 143,305,364.81 115,977,747.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,663,032.36 145,180,163.26
流动资产合计 362,499,429.18 415,436,048.94非流动资产:
可供出售金融资产 13,140,376.25 1,235,439.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 251,077,662.33 215,965,667.61
投资性房地产 33,881,805.53 3,475,403.81
固定资产 67,886,101.39 45,986,771.62
在建工程 189,425.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,015,396.79 1,726,835.47
开发支出
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
商誉
长期待摊费用 15,482,426.51 13,694,864.19
递延所得税资产 2,567,509.75 3,072,278.71
其他非流动资产 1,520,000.00
非流动资产合计 386,571,278.55 285,346,685.52
资产总计 749,070,707.73 700,782,734.46流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,507,194.65 6,881,718.41
预收款项 7,740,902.82 9,911,143.92
应付职工薪酬
应交税费 2,592,347.40 453,221.26
应付利息
应付股利
其他应付款 4,181,818.52 3,023,531.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 25,022,263.39 20,269,614.85非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 398,191.78
其他非流动负债
非流动负债合计 398,191.78
负债合计 25,420,455.17 20,269,614.85所有者权益:
股本 165,000,000.00 165,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 183,038,317.28 183,038,317.28
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,146,859.47 87,358,146.17
未分配利润 281,465,075.81 245,116,656.16
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所有者权益合计 723,650,252.56 680,513,119.61
负债和所有者权益总计 749,070,707.73 700,782,734.46
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 五、34 918,559,793.11 808,482,575.36
其中:营业收入 五、34 918,559,793.11 808,482,575.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 868,002,676.60 727,466,414.51
其中:营业成本 五、34 721,524,113.34 593,267,455.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、35 4,026,981.94 5,581,144.28
销售费用 五、36 94,962,647.00 79,031,427.06
管理费用 五、37 55,436,231.98 54,424,690.95
财务费用 五、38 -9,021,444.71 -3,706,288.95
资产减值损失 五、39 1,074,147.05 -1,132,014.81
加:公允价值变动收益(损 五、40 1,026,280.70 130,851.53失以“-”号填列)
投资收益(损失以 五、41 42,151,284.19 22,564,563.70“-”号填列)
其中:对联营企业和 -862,120.28 262,420.56合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 93,734,681.40 103,711,576.08号填列)
加:营业外收入 五、42 2,788,665.58 4,153,136.89
其中:非流动资产处置利 125,496.82 75,694.04得
减:营业外支出 五、43 2,432,210.21 1,578,392.44
其中:非流动资产处置损 360,340.46 1,508,126.43失
四、利润总额(亏损总额以 94,091,136.77 106,286,320.53“-”号填列)
减:所得税费用 五、44 24,574,754.89 29,727,113.84
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
五、净利润(净亏损以“-” 69,516,381.88 76,559,206.69号填列)
归属于母公司所有者的净 48,230,584.22 54,153,851.72利润
少数股东损益 21,285,797.66 22,405,354.97
六、其他综合收益的税后净额 13,046.82 -124,762.80
归属母公司所有者的其他 13,046.82 -124,762.80综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类 13,046.82 -124,762.80进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表 13,046.82 -124,762.80折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 69,529,428.70 76,434,443.89
归属于母公司所有者的综 48,243,631.04 54,029,088.92合收益总额
归属于少数股东的综合收 21,285,797.66 22,405,354.97益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 十四、2 0.292 0.328股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 138,651,177.76 132,502,468.04
减:营业成本 十三、4 64,652,588.24 54,734,532.08
营业税金及附加 1,003,729.18 1,078,634.60
销售费用 58,120,386.10 47,042,140.99
管理费用 32,881,365.06 35,237,478.28
财务费用 -2,082,955.33 -1,039,743.15
资产减值损失 1,485,135.16 -778,780.72
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 十三、5 85,188,266.52 82,836,729.73“-”号填列)
其中:对联营企业和 -862,120.28 262,420.56合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-” 67,779,195.87 79,064,935.69号填列)
加:营业外收入 1,057,474.37 1,158,551.05
其中:非流动资产处 43,474.37 652.45置利得
减:营业外支出 46,576.55 1,363,959.42
其中:非流动资产处 15,958.55 1,313,168.11置损失
三、利润总额(亏损总额以“-” 68,790,093.69 78,859,527.32号填列)
减:所得税费用 902,960.74 1,865,938.29
四、净利润(净亏损以“-” 67,887,132.95 76,993,589.03号填列)五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 67,887,132.95 76,993,589.03七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.411 0.467股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到 954,024,972.83 900,096,240.61的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,747,858.42 5,181,443.11
收到其他与经营活动有关 五、45 26,979,336.65 29,784,830.07的现金
经营活动现金流入小计 990,752,167.90 935,062,513.79
购买商品、接受劳务支付 487,885,042.04 435,495,823.51的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金
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600233 大杨创世 2014 年年度报告的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 310,920,263.46 256,791,216.15付的现金
支付的各项税费 41,242,433.48 67,285,970.16
支付其他与经营活动有关 五、45 92,616,628.02 87,585,780.13的现金
经营活动现金流出小计 932,664,367.00 847,158,789.95
经营活动产生的现金 58,087,800.90 87,903,723.84流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 2,343,455,506.18 1,646,254,812.66
取得投资收益收到的现金 41,420,637.62 21,840,570.75
处置固定资产、无形资产 1,105,282.78 1,302,011.77和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 五、45 9,835,568.25 9,783,540.66的现金
投资活动现金流入小计 2,395,816,994.83 1,679,180,935.84
购建固定资产、无形资产 84,355,518.09 23,929,955.32和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,373,175,484.48 1,728,912,233.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,457,531,002.57 1,752,842,189.26
投资活动产生的现金 -61,714,007.74 -73,661,253.42流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 8,400,000.00
其中:子公司吸收少数股 8,400,000.00东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,417,441.72
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,817,441.72
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利 32,496,063.54 65,003,572.11息支付的现金
其中:子公司支付给少数 32,496,063.54 40,253,572.11股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 32,496,063.54 65,003,572.11
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
筹资活动产生的现金 -15,678,621.82 -65,003,572.11流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 921,293.61 -4,406,906.02价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -18,383,535.05 -55,168,007.71额
加:期初现金及现金等价 321,085,206.65 376,253,214.36物余额
六、期末现金及现金等价物余 302,701,671.60 321,085,206.65额
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的 180,144,169.51 203,546,976.17现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 65,528,053.89 13,158,060.49的现金
经营活动现金流入小计 245,672,223.40 216,705,036.66
购买商品、接受劳务支付的 110,652,474.08 99,800,935.80现金
支付给职工以及为职工支 34,763,868.28 34,539,718.87付的现金
支付的各项税费 6,471,001.67 15,320,547.35
支付其他与经营活动有关 95,502,191.17 47,984,448.14的现金
经营活动现金流出小计 247,389,535.20 197,645,650.16
经营活动产生的现金 -1,717,311.80 19,059,386.50流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 646,390,000.00 523,067,249.00
取得投资收益收到的现金 76,563,291.64 132,370,112.09
处置固定资产、无形资产和 100,989.83 282,578.48其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 2,567,076.43 1,159,070.53的现金
投资活动现金流入小计 725,621,357.90 656,879,010.10
购建固定资产、无形资产和 68,110,692.66 10,778,799.29其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 635,674,115.00 633,390,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 703,784,807.66 644,168,799.29
投资活动产生的现金 21,836,550.24 12,710,210.81流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息 24,750,000.00 24,750,000.00支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,750,000.00 24,750,000.00
筹资活动产生的现金 -24,750,000.00 -24,750,000.00流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -191,040.04 -54,429.28价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -4,821,801.60 6,965,168.03额
加:期初现金及现金等价物 78,044,882.32 71,079,714.29余额
六、期末现金及现金等价物余 73,223,080.72 78,044,882.32额
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减
专 般 少数股东权益 所有者权益合计
:
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84
三、本期增减变动 -3,268,142.65 13,046.82 6,788,713.30 16,691,870.92 15,829,231.15 36,054,719.54金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总 13,046.82 48,230,584.22 21,285,797.66 69,529,428.70额
(二)所有者投入 -3,268,142.65 11,668,142.65 8,400,000.00和减少资本
1.股东投入的普 8,400,000.00 8,400,000.00通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -3,268,142.65 3,268,142.65
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
(三)利润分配 6,788,713.30 -31,538,713.30 -17,124,709.16 -41,874,709.16
1.提取盈余公积 6,788,713.30 -6,788,713.302.提取一般风险准备
3.对所有者(或 -24,750,000.00 -17,124,709.16 -41,874,709.16股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
: 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 79,658,787.27 561,785,540.31 226,743,893.60 1,218,270,058.13加:会计政策变更
前期差错更
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600233 大杨创世 2014 年年度报告正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 185,081,836.95 79,658,787.27 561,785,540.31 226,743,893.60 1,218,270,058.13
三、本期增减变动 -124,762.80 7,699,358.90 21,704,492.82 -11,795,234.21 17,483,854.71金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总 -124,762.80 54,153,851.72 22,405,354.97 76,434,443.89额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 7,699,358.90 -32,449,358.90 -34,200,589.18 -58,950,589.18
1.提取盈余公积 7,699,358.90 -7,699,358.902.提取一般风险准备
3.对所有者(或 -24,750,000.00 -34,200,589.18 -58,950,589.18股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61
三、本期增减变动 6,788,713.30 36,348,419.65 43,137,132.95金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总 67,887,132.95 67,887,132.95额(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具
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600233 大杨创世 2014 年年度报告持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 6,788,713.30 -31,538,713.30 -24,750,000.00
1.提取盈余公积 6,788,713.30 -6,788,713.30
2.对所有者(或 -24,750,000.00 -24,750,000.00股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56
上期
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 减:库 项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 79,658,787.27 200,572,426.03 628,269,530.58
加:会计政策变更
前期差错更正
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其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 79,658,787.27 200,572,426.03 628,269,530.58
三、本期增减变动金额(减少 7,699,358.90 44,544,230.13 52,243,589.03以“-”号填列)
(一)综合收益总额 76,993,589.03 76,993,589.03(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 7,699,358.90 -32,449,358.90 -24,750,000.00
1.提取盈余公积 7,699,358.90 -7,699,358.90
-
2.对所有者(或股东)的分 -24,750,000.00 -24,750,000.00配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61
法定代表人:李桂莲 主管会计工作负责人:赵榕 会计机构负责人:赵榕
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600233 大杨创世 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况大连大杨创世股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系大杨企业集团股份有限公司,1992 年经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准,由大杨服装集团公司(后更名为大杨集团有限责任公司)将其部分资产折股,以定向募集方式设立。1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准,大杨企业集团股份有限公司增资扩股,扩股后股本总额为 15,000 万股,其中:发起人法人股 12,000 万股,内部职工股 3,000万股。1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准,大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营性资产分离出去,派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500 万股,其中法人股 6,000 万股,由大杨集团有限责任公司(以下简称“大杨集团”)持有;内部职工股 1,500 万股。1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司(以下简称“本公司”)。经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准,本公司 2000 年 4 月 24 日在上海证券交易所公开发行 3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000 万股,其中法人股(大杨集团)6,000 万股;内部职工股 1,500 万股;社会公众股 3,500 万股。2000 年 6 月 8 日社会公众股上市交易。根据本公司 2002 年第十一次股东大会决议,本公司以 2001 年年末总股本 11,000 万股为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,每股面值 1 元,转增后本公司股本总额变更为 16,500 万股,注册资本变更为人民币 16,500 万元。其中内部职工股 2,250 万股,2003 年 4 月 24 日内部职工股 2,250 万股上市流通。根据本公司 2005 年 5 月 28 日召开的第五届第一次董事会决议,并经上证所核准,本公司股票简称自 2005 年 6 月 3 日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议,本公司于 2005 年 11 月 11日实施了股权分置改革方案:本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东安排对价,流通股股东每 10 股获付 3.2 股,方案实施后本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后,大杨集团持本公司股票的数额为 6,600 万股,持股比例为 40.00%。根据大杨集团在本公司股权分置改革方案中所作承诺,自 2005 年 11 月 18 日起,在上海证券交易所以集中竞价交易方式在 2.81 元/股以下的价格(含 2.81 元)申报买入了公司股票,并于 2006 年1 月 15 日前将增持计划全部实施完毕,增持的股票已于 2006 年 7 月 16 日取得上市流通权,大杨集团于 2007 年 6 月 20 日至 8 月 22 日陆续售出增持的股份。大杨集团于 2008 年 10 月 13 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 51,000 股,并拟在未来 12 个月内继续增持本公司股份,增持比例不超过本公司总股本的 2%(含已增持部分的股份)。大杨集团承诺,在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。2009 年 10 月 12 日,大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12 个月的增持本公司股份计划。在增持计划实施期间,大杨集团共增持了本公司股份 531,000 股。根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议,限售流通股东大杨集团持有的 531,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 10 月 13 日上市流通;限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 11 月 15 日上市流通;限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2011 年 11 月 15 日上市流通;限售流通股东大杨集
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600233 大杨创世 2014 年年度报告团持有的 49,500,000 股有限售条件的流通股于 2012 年 11 月 15 日上市流通。至此,大杨集团持有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。截至 2014 年 12 月 31 日,大杨集团持有本公司股票的数额为 6,600.00 万股,持股比例为 40.00%,本公司股本结构为:
项 目 股本 持股比例
大杨集团有限责任公司 66,000,000.00 40.00%
社会公众股 99,000,000.00 60.00%
合 计 165,000,000.00 100.00%本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总经理办公室、公关传播部、企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门,拥有北京、沈阳等四家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十家子公司。本公司法定代表人李桂莲,注册地址为大连市杨树房经济开发小区,本公司及子公司(以下简称“本集团”)经营范围为:服装制造、服饰辅料制造、商业贸易(不含专项审批)、进出口业务(许可范围内)等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第四次会议于 2015 年 4 月 8 日批准。2. 合并财务报表范围本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的 10 个子公司。其中,大连大通服装有限公司在本年度内完成对大连大杨包装品有限公司的吸收合并。具体情况详见本财务报表附注六、在其他主体中的权益及十二、其他重要事项之说明。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五、15,附注五、18 和附注五、23。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价,资本公积股本溢价不
足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的
调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积股本溢价,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本
扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控
制的结构化主体等)。(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制
合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益
性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
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权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本
公积不足冲减的,调整留存收益。(3)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入
当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本
公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额:
①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积股本溢价。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
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C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算(1)外币业务
本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史
成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非
货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额,计入当期损益。(2)外币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用
资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。(1)金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
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① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收款项
应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账
款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。(3)金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计
量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。(6)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
①发行方或债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能
无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12
个月)。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按
照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损
益。发生的减值损失一经确认,不得转回。(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。(8)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 800 万元(含 800 万元)以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
出口货物应收款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
应收出口退税款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 3 3
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3 年以上
3-4 年 15 15
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
出口货物应收款组合 0 0
应收出口退税款组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货(1)存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资和低值易耗品等。(2)发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品、委托加工物资等发出时采用加权
平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。(1)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。(2)后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所
转让资产减值损失的,不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相
关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确
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定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不
认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策,形成重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见附注三、22。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.5
运输设备 平均年限法 4 5 23.75
其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。
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②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
16. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
17. 借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的,开始资本化:
① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生
时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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600233 大杨创世 2014 年年度报告专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。18. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件 2-10 年 直线法
商标 10 年 直线法本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、19。(2). 内部研究开发支出会计政策本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。19. 长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。20. 长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。21. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。4、 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。(3)、辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。22. 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
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出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基
本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23. 收入(1)一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流
入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经
济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的,则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。(2)收入确认的具体方法
本集团的营业收入分为西服加工销售、其他服装加工销售、包装品加工销售三大类,其中西服加
工销售、其他服装加工销售均还可具体分为自有品牌服装(含定制)销售、加工服装(含定制)
出口销售两个类型。
(2)自有品牌服装(含定制)、包装品销售
在已将商品交验于购货方,开具相关发票,收取货款或取得收款凭证时,确认商品销售收入的实
现。
(3)加工服装(含定制)出口销售
在已将商品报关离境,取得装运箱单、海关报关单,开具出口商品专用发票,收到购买方开立的
信用证、委托收款或电汇等凭证或货款,确认商品销售收入的实现。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告24. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。25. 递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法(1)本集团作为出租人
经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,
计入当期损益。(2)本集团作为承租人
经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生
的初始直接费用,计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法(1)本集团作为出租人
融资租赁中,在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。(2)本集团作为承租人
融资租赁中,在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下:
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划
策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据企业会计准则第 2 号的要 董事会批准 受影响的报表项目 影响金额
求: 可供出售金融资产 1,140,376.25
对被投资单位不具有控制、共 长期股权投资 -1,140,376.25
同控制或重大影响,并且在活
跃市场中没有报价、公允价值
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600233 大杨创世 2014 年年度报告不能可靠计量的权益性投资,按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行处理。
根据企业会计准则第 9 号的要 董事会批准 受影响的报表项目 影响金额
求:对首次执行日存在的通过 可供出售金融资产 1,140,376.25
企业与劳务中介公司签订用工 长期股权投资 -1,140,376.25合同而向企业提供服务的职工薪酬,采用追溯调整法处理。本集团对于比较报表进行调整。其他说明(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6、17消费税
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
2. 其他说明:(1)根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税【2011】110 号)和财税【2013】37 号关于在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点的通知的规定,2013 年 8 月 1 日起,本公司之子公司大连大杨创世进出口有限公司代理业务由原按5%计缴营业税改为按 6%计缴增值税。(2)本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州,适用税种及税率如下:①联邦税率:
应纳税所得额 计税基础 适用税率% 附加金额
不超过$50,000.00 全额 15 $0.00
$50,000.00~$75,000.00 $50,000.00 至$75,000.00 的部分 25 $7,500.00
$75,000.00~$100,000.00 $75,000.00 至$100,000.00 的部分 34 $13,750.00
$100,000.00~$335,000.00 $100,000.00 至$335,000.00 的部分 39 $22,250.00
$335,000.00~$10,000,000.00 $335,000.00 至$10,000,000.00 的部分 34 $113,900.00
$10,000,000.00~$15,000,000.00 $10,000,000.00 至$15,000,000.00 的部分 35 $3,400,000.00
$15,000,000.00~$18,333,333.00 $15,000,000.00 至$18,333,333.00 的部分 38 $5,150,000.00
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超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00② 加利福尼亚州税税率:应纳税所得额之 8.8%。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,519.85 10,002.10
银行存款 302,322,635.64 320,216,239.30
其他货币资金 374,516.11 1,945,598.79
合计 302,701,671.60 322,171,840.19
其中:存放在境外的款 6,896,072.80 6,059,804.64
项总额其他说明期末,本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 7,538,100.00 10,607,341.00其中:债务工具投资
权益工具投资 7,538,100.00 10,607,341.00
衍生金融资产
其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 7,538,100.00 10,607,341.00其他说明:(1)本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。(2)交易性金融资产期末公允价值系按资产负债表日市价确认,对当期损益的影响为2,414,910.70 元。3、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 700,000.00 850,000.00商业承兑票据
合计 700,000.00 850,000.00
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600233 大杨创世 2014 年年度报告4、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险 110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15 112,036,239.90 100.00 2,894,200.51 2.58 109,142,039.39特征组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄 48,137,684.92 43.67 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88 77,084,833.19 68.80 2,894,200.51 3.75 74,190,632.68组合
出口货物应 62,097,392.27 56.33 62,097,392.27 34,951,406.71 31.20 34,951,406.71收款组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 110,235,077.19 / 1,488,034.04 / 108,747,043.15 112,036,239.90 / 2,894,200.51 / 109,142,039.39期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 46,551,210.46 1,396,536.32 3.00
1至2年 1,342,994.46 67,149.72 5.00
2至3年 243,480.00 24,348.00 10.003 年以上3至4年4至5年5 年以上
合计 48,137,684.92 1,488,034.04 3.09组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
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组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
出口货物应收款组合 62,097,392.27 - -说明:该组合历史未发生坏账损失,不计提坏账准备。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 366,479.40 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,772,645.87 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 51,991,987.80 元,占应收账款期末余额合计数的比例 47.16%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 484,783.15 元。5、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,119,333.70 99.84 31,532,136.90 98.93
1至2年 47,435.29 0.16 280,670.07 0.88
2至3年 723.00 0.00 60,129.69 0.19
3 年以上 442.86 0.00
合计 29,167,934.85 100.00 31,872,936.66 100.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,716,753.54 元,占预付款项期末余额合计数的比例 33.31%。6、 应收利息(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额定期存款
委托贷款 1,523,287.67债券投资
私募债及债权收益权 2,967,671.23
合计 4,490,958.90(2). 重要逾期利息
单位:元 币种:人民币
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及
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其判断依据
合计 / / /其他说明:7、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71 6,795,567.06 100.00 511,088.84 7.52 6,284,478.22征组合计提坏账准备的其他应收款
其中:账龄组 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71 6,795,567.06 100.00 511,088.84 7.52 6,284,478.22合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 3,141,507.81 / 445,211.10 / 2,696,296.71 6,795,567.06 / 511,088.84 / 6,284,478.22期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 1,313,741.75 39,412.24 3.00
1至2年 1,052,796.66 52,639.83 5.00
2至3年 183,597.36 18,359.74 10.003 年以上
3至4年 286,695.00 43,004.25 15.00
4至5年 64,410.00 51,528.00 80.00
5 年以上 240,267.04 240,267.04 100.00
合计 3,141,507.81 445,211.10 14.17组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
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600233 大杨创世 2014 年年度报告□适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 85,255.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 151,133.64 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,642,472.75 5,099,140.38
押金 695,590.00 689,590.00
往来款 506,000.00 129,207.49
备用金 297,445.06 877,629.19
合计 3,141,507.81 6,795,567.06(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 660,966.35 4 年以内 21.04 29,503.56
第二名 往来款 500,000.00 1 年以内 15.92 15,000.00
第三名 房屋押金 461,700.00 1-2 年 14.70 23,085.00
第四名 保证金 150,000.00 3-4 年 4.77 22,500.00
第五名 保证金 105,300.00 1-2 年 3.35 5,265.00
合计 / 1,877,966.35 / 59.78 95,353.568、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14 49,029,752.00 2,066,898.50 46,962,853.50
在产品 34,980,593.64 34,980,593.64 34,439,747.90 34,439,747.90
库存商品 203,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92 153,723,271.33 5,736,207.84 147,987,063.49周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
低值易耗品 500,770.78 500,770.78 479,289.78 479,289.78
委托加工物资 4,244,545.90 4,244,545.90
合计 316,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38 237,672,061.01 7,803,106.34 229,868,954.67(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 2,066,898.50 385,303.88 2,452,202.38在产品
库存商品 5,736,207.84 2,065,824.52 2,024,804.49 5,777,227.87周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 7,803,106.34 2,451,128.40 2,024,804.49 8,229,430.25
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 预计售价减加工成本减销售费用
产成品 预计售价减销售费用 对外销售9、 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
长安资产长春城开两横两纵项目 30,000,000.00三号专项资产管理计划
平安财富*创赢二期 5 号集合资金 15,000,000.00信托
同心江淮 1 号集合资产管理计划 10,000,000.00
平安财富*利赢十六号 4 期资金信 20,000,000.00托计划
合计 55,000,000.00 20,000,000.0010、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
平安汇通弘利 41 号专项资产管理计划 60,000,000.00
东方汇智-南山旅游 1 号专项资产管理计划 50,000,000.00
西证公司债权收益权转让及回购 40,000,000.00
平安财富*日聚金跨市场货币基金 1 号集合资金信托 35,000,000.00
平安汇通弘利 6 号专项资产管理计划 30,000,000.00
平安汇通中信弘利 1 号 30,000,000.00
平安财富*汇锦债券投资资金 1 号集合资金信托计划 30,000,000.00
中融国际信托有限公司-鑫瑞 1 号结构化集合资金信托计划 28,000,000.00
中融国际信托有限公司-隆祥稳健投资集合资金信托计划 20,000,000.00
2014 年连委贷字第 KF001 号委托贷款 20,000,000.00
中融国际信托有限公司-融丰 1 号投资基金结构化集合资金信托 15,000,000.00
中融国际信托有限公司-融尊 1 号并购投资基金结构化集合资金信托计 10,000,000.00划
GC001 1,500,015.00
东亚银行双层触及外币挂钩理财产品 124,180,000.00
湖南省信托有限责任公司-单一资金信托 120,000,000.00
中融国际信托有限公司-万方发展信托贷款集合资金信托计划 40,600,000.00
恒德大连 1 号专项资产管理计划 32,990,000.00
民生银行-民生加银资管民生保腾 30,000,000.00
五矿国际信托有限公司-东方 1 号有限合伙收益权集合资金信托计划 20,000,000.00
平安财富*日聚跨市场货币资金 1 号集合资金信托 20,000,000.00
平安证券-瑞元通州保障房二号 12,000,000.00
民生银行-长安信托民生保腾 1 号 10,000,000.00
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平安银行-和盈系列非保本人民币公司理财产品 10,000,000.00
中银日积月累-日计划 100,000.00
待抵扣进项税 2,662,780.91 3,608,767.45
预缴所得税 1,644,746.71 3,003,400.85
合计 373,807,542.62 426,482,168.3011、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具: 33,000,000.00 33,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
可供出售权益工具: 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 7,999,000.00 6,763,560.89 1,235,439.11
按公允价值计量的
按成本计量的 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 7,999,000.00 6,763,560.89 1,235,439.11可供出售债务工具明细:
合计 65,999,000.00 6,858,623.75 59,140,376.25 37,999,000.00 6,763,560.89 31,235,439.11说明:本集团持有的大连旅开建设控股有限公司贷款集合资金信托计划、平安信托有限责任公司创赢一期 115 号、中融-鑫瑞 1 号结构化集合资金信托计划、平安财富*创赢一期 72 号集合资金信托计划、长安资产长春城开两横两纵项目三号理财计划不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实可行的,导致无法进行公允价值计量。
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本
投资 期
被投资 单位 现
单位 本 本 持股 金
本期 期 本期 期 比例 红
期初 期末 期初 期末
增加 减 增加 减 (%) 利
少 少
苏州工业 25,000,000.00 25,000,000.00 5.00园区天惠食品产业投资合伙企业(有限合伙)
大连友嘉 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 8.00购物有限公司
北京沃华 3,999,000.00 3,999,000.00 2,763,560.89 95,062.86 2,858,623.75 10.00生物大分子应用开发公司
合计 7,999,000.00 25,000,000.00 32,999,000.00 6,763,560.89 95,062.86 6,858,623.75 /说明:本公司对苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业(有限合伙)、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物大分子应用开发公司不具有控制、共同控制或重大影响,苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业(有限合伙)、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物大分子应用开发公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量,本公司按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售的金融资产,按成本法计量。
(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 6,763,560.89 6,763,560.89
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
本期计提 95,062.86 95,062.86其中:从其他综合收益转入本期减少
其中:期后公允价值回升 / /转回
期末已计提减值金余额 6,858,623.75 6,858,623.7512、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
减值
宣告发
被投资单 期初 其他综 其他 计提 期末 准备
减少 权益法下确认的 放现金 其
位 余额 追加投资 合收益 权益 减值 余额 期末
投资 投资损益 股利或 他
调整 变动 准备 余额
利润一、合营企业
Dayang-S 2,574,115.00 -1,221,388.26 1,352,726.74terlingUKLimited
小计 2,574,115.00 -1,221,388.26 1,352,726.74二、联营企业
大连市服 2,354,210.73 359,267.98 2,713,478.71装研究所有限公司
小计 2,354,210.73 359,267.98 2,713,478.71
合计 2,354,210.73 2,574,115.00 -862,120.28 4,066,205.4513、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 7,156,650.14 7,156,650.14
2.本期增加金额 50,710,407.63 1,098,491.65 51,808,899.28
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工 50,710,407.63 1,098,491.65 51,808,899.28程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 57,867,057.77 1,098,491.65 58,965,549.42
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600233 大杨创世 2014 年年度报告二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,157,610.03 3,157,610.03
2.本期增加金额 19,929,314.21 109,849.20 20,039,163.41
(1)计提或摊销 1,384,636.90 - 1,384,636.90
(2)其他增加 18,544,677.31 109,849.20 18,654,526.51
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 23,086,924.24 109,849.20 23,196,773.44三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 34,780,133.53 988,642.45 35,768,775.98
2.期初账面价值 3,999,040.11 3,999,040.11(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
莲花小区二期 13,606,836.37 正在办理中14、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计一、账面原值:
1.期初余额 171,490,072.91 368,320,490.40 22,697,358.05 562,507,921.36
2.本期增加金额 43,236,899.96 13,317,819.46 1,525.03 56,556,244.45
(1)购置 44,716.00 13,317,819.46 1,525.03 13,364,060.49
(2)在建工程转入 43,192,183.96 43,192,183.96
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 36,839,866.64 14,173,223.22 1,628,829.63 52,641,919.49
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
(1)处置或报废 14,173,223.22 1,628,829.63 15,802,052.85
(2)其他减少 36,839,866.64 36,839,866.64
4.期末余额 177,887,106.23 367,465,086.64 21,070,053.45 566,422,246.32二、累计折旧
1.期初余额 109,946,849.02 294,681,054.46 18,540,208.06 423,168,111.54
2.本期增加金额 5,945,893.83 17,320,075.93 1,560,875.59 24,826,845.35
(1)计提 5,945,893.83 17,320,075.93 1,560,875.59 24,826,845.35
3.本期减少金额 18,544,677.31 13,047,051.58 1,427,080.99 33,018,809.88
(1)处置或报废 13,047,051.58 1,427,080.99 14,474,132.57
(2)其他减少 18,544,677.31 18,544,677.31
4.期末余额 97,348,065.54 298,954,078.81 18,674,002.66 414,976,147.01三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 80,539,040.69 68,511,007.83 2,396,050.79 151,446,099.31
2.期初账面价值 61,543,223.89 73,639,435.94 4,157,149.99 139,339,809.82(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
创世大连星海旗舰店 42,028,675.00 正在办理中15、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
莲花小区二期 189,425.00 189,425.00
合计 189,425.00 189,425.00(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
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利
息
其中:
工程累 资 本期
本期
计投入 本 利息
项目名 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 工程进 利息 资金
预算数 本期增加金额 占预算 化 资本
称 余额 资产金额 金额 余额 度 资本 来源
比例 累 化率
化金
(%) 计 (%)
额
金
额
创世大 43,222,740.00 42,028,675.00 42,028,675.00 97.24 100.00% 自筹连星海旗舰店
莲花小 11,842,066.00 189,425.00 13,525,982.53 13,715,407.53 115.82 100.00% 自筹区二期
接建工 1,163,508.96 1,163,508.96程
莲花小 155,133.46 155,133.46区院落围墙
合计 55,064,806.00 189,425.00 56,873,299.95 43,192,183.96 13,870,540.99 / / / /16、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 软件 商标 合计一、账面原值
1.期初余额 5,862,449.45 677,206.47 344,997.31 6,884,653.23
2.本期增加金额 340,000.00 75,803.42 415,803.42
(1)购置 340,000.00 75,803.42 415,803.42
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 1,098,491.65 1,098,491.65
(1)处置
(2)其他减少 1,098,491.65 1,098,491.65
4.期末余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.00二、累计摊销
1.期初余额 2,947,868.89 617,344.28 80,100.58 3,645,313.75
2.本期增加金额 220,888.11 72,567.34 34,551.72 328,007.17
(1)计提 220,888.11 72,567.34 34,551.72 328,007.17
3.本期减少金额 109,849.20 109,849.20
(1)处置
(2)其他减少 109,849.20 109,849.20
4.期末余额 3,058,907.80 689,911.62 114,652.30 3,863,471.72三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 2,045,050.00 63,098.27 230,345.01 2,338,493.28
2.期初账面价值 2,914,580.56 59,862.19 264,896.73 3,239,339.48其他说明:本期由无形资产转入投资性房地产土地使用权原值为 1,098,491.65 元,累计摊销为 109,849.20元。17、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 11,155,239.28 10,423,330.00 7,421,467.64 14,157,101.64
广告费 2,500,000.00 1,200,000.00 1,300,000.00
企业邮箱 39,624.91 14,300.04 25,324.87
合计 13,694,864.19 10,423,330.00 8,635,767.68 15,482,426.5118、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 10,162,675.39 2,540,668.85 11,208,395.69 2,802,098.96
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
交易性金融负债公允价 1,388,630.00 347,157.50值变动
长期待摊费用 634,840.74 158,710.18 2,019,184.32 504,796.08
交易性金融资产公允价 233,494.29 58,373.58 1,118,444.35 279,611.09值变动
预提利息 85,304.11 21,326.03
合计 12,504,944.53 3,126,236.14 14,346,024.36 3,586,506.13(2). 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动
交易性金融资产公允价 1,977,626.23 494,406.57 447,665.59 111,916.40值变动
利息收入 4,490,958.90 1,122,739.72
合计 6,468,585.13 1,617,146.29 447,665.59 111,916.40(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额递延所得税资产递延所得税负债(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 25,036,223.79 18,548,525.10
合计 25,036,223.79 18,548,525.10(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 810,856.11
2016 年 4,037,483.42 4,361,142.22
2017 年 2,667,051.77 2,712,446.55
2018 年 10,142,758.48 11,474,936.33
2019 年 7,378,074.01
合计 25,036,223.79 18,548,525.10 /19、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
贷款和应收款项 20,000,000.00
预付房屋、设备款 4,684,250.00
合计 24,684,250.00其他说明:
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600233 大杨创世 2014 年年度报告贷款和应收款项为本集团持有“泰州金泰环保热电有限公司 2013 年中小企业私募债券”,发行规模 2,000.00 万元,发行场所为深圳证券交易所。20、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款 8,368,060.60信用借款
合计 8,368,060.60短期借款分类的说明:保证借款为本公司之子公司大连大通服装有限公司,由本公司大连大杨创世股份有限公司提供担保。21、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 1,388,630.00
其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 1,388,630.00其他说明:报告期末,本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融负债 1,388,630.00 元。22、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
原材料款 78,657,931.57 31,348,960.08
加工费 3,336,156.08 564,417.34
其他货款 2,220,952.65 236,964.50
合计 84,215,040.30 32,150,341.92
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600233 大杨创世 2014 年年度报告23、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 14,362,803.12 14,161,653.13
租金 594,805.16 1,612,709.96
合计 14,957,608.28 15,774,363.0924、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,834,990.47 309,723,550.62 286,225,529.43 66,333,011.66
二、离职后福利-设定提存计划 6,550.97 24,688,183.06 24,694,734.03三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 42,841,541.44 334,411,733.68 310,920,263.46 66,333,011.66(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,660,959.91 285,124,353.29 261,459,258.42 66,326,054.78
二、职工福利费 7,808,505.64 7,808,505.64
三、社会保险费 51,621.14 10,316,054.45 10,367,675.59
其中:医疗保险费 51,244.26 9,261,154.79 9,312,399.05
工伤保险费 135.67 784,247.15 784,382.82
生育保险费 241.21 270,652.51 270,893.72
四、住房公积金 1,404.00 5,803,403.72 5,804,807.72
五、工会经费和职工教育经费 7,050.60 489,009.02 489,102.74 6,956.88六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 113,954.82 182,224.50 296,179.32
合计 42,834,990.47 309,723,550.62 286,225,529.43 66,333,011.66(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,030.20 23,606,162.43 23,612,192.63
2、失业保险费 520.77 1,082,020.63 1,082,541.403、企业年金缴费
合计 6,550.97 24,688,183.06 24,694,734.03
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600233 大杨创世 2014 年年度报告25、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,693,790.76 1,019,291.35消费税
营业税 96,284.08 4,696.24
企业所得税 3,222,938.06 2,965,293.31
个人所得税 493,514.62 194,743.47
城市维护建设税 355,671.40 152,298.23
教育费附加 254,051.01 108,784.43
印花税 45,732.91 29,873.21
房产税 40,750.82 36,431.64
土地使用税 13,087.66 13,087.66
合计 7,215,821.32 4,524,499.5426、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
短期借款应付利息 51,752.40划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 51,752.4027、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 28,021,747.80 18,671,340.99划分为权益工具的优先股或永续债股利
合计 28,021,747.80 18,671,340.99其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
股东名称 应付股利金额 未支付原因
日本龙谷贸易有限公司 1,305,907.30 外方股东未支取
香港通辉发展有限公司 16,941,573.74 外方股东未支取
合计 18,247,481.0428、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
其他往来款 2,230,041.08 752,017.14
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
押金保证金 1,466,117.60 924,783.65
预提费用 754,313.77 2,028,254.30
房租物业费 700,000.00 682,500.00
个人往来款 31,484.65 702,921.69
合计 5,181,957.10 5,090,476.7829、 股本
单位:万元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 16,500.00 16,500.0030、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 177,924,822.63 3,268,142.65 174,656,679.98价)
其他资本公积 7,157,014.32 7,157,014.32
合计 185,081,836.95 3,268,142.65 181,813,694.3031、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前期计
期初 本期所得 入其他综 税后归 期末
项目 减:所得 税后归属
余额 税前发生 合收益当 属于少 余额
税费用 于母公司
额 期转入损 数股东
益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分 -124,762.80 13,046.82 13,046.82 -111,715.98类进损益的其他综合收益其中:权益法下
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600233 大杨创世 2014 年年度报告在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表 -124,762.80 13,046.82 13,046.82 -111,715.98折算差额
其他综合收益合 -124,762.80 13,046.82 13,046.82 -111,715.98计说明:其他综合收益的税后净额本期发生额为 13,046.82。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 13,046.82;归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 0。32、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,358,146.17 6,788,713.30 94,146,859.47任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 87,358,146.17 6,788,713.30 94,146,859.4733、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 583,490,033.13 561,785,540.31调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 583,490,033.13 561,785,540.31
加:本期归属于母公司所有者的净利 48,230,584.22 54,153,851.72润
减:提取法定盈余公积 6,788,713.30 7,699,358.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,750,000.00 24,750,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13
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600233 大杨创世 2014 年年度报告调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。34、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 907,339,240.31 714,761,529.02 803,263,023.12 590,624,455.09
其他业务 11,220,552.80 6,762,584.32 5,219,552.24 2,643,000.89
合计 918,559,793.11 721,524,113.34 808,482,575.36 593,267,455.9835、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 195,955.22 489,596.56
城市维护建设税 2,131,482.52 2,891,800.22
教育费附加 1,522,487.57 2,074,615.01资源税
房产税 177,056.63 125,132.49
合计 4,026,981.94 5,581,144.2836、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 22,822,494.06 19,621,534.84
港杂费 12,817,373.01 12,966,664.11
代理费 10,948,731.37 8,252,645.93
商场管理费用 7,588,777.90 6,393,805.81
装修费 6,709,958.77 4,461,044.38
广告宣传费 6,563,100.03 5,277,280.74
制作费 6,241,352.92 5,865,369.86
车辆运杂费 4,880,313.00 3,767,100.00
租赁费 4,939,111.08 4,704,245.02
服务费 3,045,659.29 1,590,784.55
办公费 2,239,155.53 950,092.63
差旅费 1,539,009.32 1,509,850.93
其他 4,627,610.72 3,671,008.26
合计 94,962,647.00 79,031,427.06
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600233 大杨创世 2014 年年度报告37、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 33,775,739.62 28,806,313.30
折旧费 5,378,480.30 6,762,509.36
服务费 2,694,068.24 4,285,242.61
税金 2,553,227.06 2,488,915.50
差旅费 1,959,475.79 1,710,376.38
质检费 1,316,388.89 1,008,737.79
维修费 1,182,684.95 2,277,627.05
办公费 859,638.10 1,154,927.57
通讯费 834,269.67 844,981.34
车辆运输费 794,609.90 839,634.42
租赁费 600,000.00
其他 4,087,649.46 3,645,425.63
合计 55,436,231.98 54,424,690.9538、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,752.40
减:利息收入 -9,835,568.25 -9,783,540.66
汇兑损益 -676,734.60 4,966,495.39
手续费及其他 1,439,105.74 1,110,756.32
合计 -9,021,444.71 -3,706,288.9539、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,472,044.21 -1,949,446.79
二、存货跌价损失 2,451,128.40 696,367.90
三、可供出售金融资产减值损失 95,062.86 121,064.08四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 1,074,147.05 -1,132,014.8140、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 2,414,910.70 130,851.53期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 -1,388,630.00期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,026,280.70 130,851.5341、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -862,120.28 262,420.56处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入 991,859.07 -70,202.34当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收 9,623,784.36益
处置可供出售金融资产取得的投资 29,430,089.81 22,372,345.48收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
贷款和应收款项持有期间取得的投 2,967,671.23资收益
合计 42,151,284.19 22,564,563.7042、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 125,496.82 75,694.04 125,496.82合计
其中:固定资产处置 125,496.82 75,694.04 125,496.82利得
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利
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600233 大杨创世 2014 年年度报告得接受捐赠
政府补助 2,271,000.00 3,731,724.00 2,271,000.00
赔偿金及违约金收入 226,970.69 192,485.29 226,970.69
其他 165,198.07 153,233.56 165,198.07
合计 2,788,665.58 4,153,136.89 2,788,665.58计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
信用保险扶持发展资 1,257,000.00 891,400.00 与收益相关金
社会保险费补贴 1,000,000.00 772,110.00 与收益相关
大连经济和信息化委 14,000.00 与收益相关员会展位补贴款
大连市服装产业发展 950,000.00 与收益相关专项资金
2012 年科技创新奖励 692,600.00 与收益相关资金
“小巨人”出口补贴收 200,000.00 与收益相关入
2013 年创新型中小企 200,000.00 与收益相关业补助资金
收普湾新区财政局科 24,800.00 与收益相关技创新奖金
增值税税控系统专用 814.00 与收益相关设备和技术维护费用抵减增值税
合计 2,271,000.00 3,731,724.00 /43、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 360,340.46 1,508,126.43 360,340.46失合计
其中:固定资产处置 360,340.46 1,508,126.43 360,340.46损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,030,618.01 41,470.31 1,030,618.01
罚没支出 1,041,251.74 28,795.70 1,041,251.74
合计 2,432,210.21 1,578,392.44 2,432,210.21
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600233 大杨创世 2014 年年度报告44、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,609,255.01 27,823,095.36
递延所得税费用 1,965,499.88 1,904,018.48
合计 24,574,754.89 29,727,113.84(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 94,091,136.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,522,784.19
子公司适用不同税率的影响 15,297.50
调整以前期间所得税的影响 3,189,560.14
非应税收入的影响 -13,440.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,621,885.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -577,609.97的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,844,518.51异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 215,530.07
所得税费用 24,574,754.8945、 其他综合收益详见附注 3146、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收单位往来款 19,504,532.42 13,583,891.02
收押金、保证金 3,880,000.00 11,468,914.02
收政府补助 2,271,000.00 3,731,724.00
收到的受限资金 1,086,633.54 507,335.59
收保险赔偿 226,970.69 192,485.29
代垫费用、备用金 10,200.00 300,480.15
合计 26,979,336.65 29,784,830.07
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
付现费用 83,216,421.76 77,525,912.14
付单位往来款 6,664,437.70 4,596,913.28
罚没支出 1,041,251.74
付捐赠款 1,030,618.01
付押金、保证金 609,259.37 1,557,234.00
职工借支款 54,639.44 2,869,173.75
支付的受限资金 1,036,546.96
合计 92,616,628.02 87,585,780.13
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,835,568.25 9,783,540.66
合计 9,835,568.25 9,783,540.6647、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 69,516,381.88 76,559,206.69
加:资产减值准备 1,074,147.05 -1,132,014.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 26,211,482.25 29,069,809.99性生物资产折旧
无形资产摊销 328,007.17 341,502.25
长期待摊费用摊销 8,635,767.68 6,035,959.36
处置固定资产、无形资产和其他长期 234,843.64 1,432,432.39资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号 -1,026,280.70 -130,851.53填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -10,743,815.04 -5,376,634.64
投资损失(收益以“-”号填列) -42,151,284.19 -22,564,563.70
递延所得税资产减少(增加以“-” 460,269.99 1,884,327.95号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” 1,505,229.89 19,690.53号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -80,839,171.11 -32,104,417.32
经营性应收项目的减少(增加以 38,594,615.46 64,835,145.12“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 46,287,606.93 -30,965,868.44“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 58,087,800.90 87,903,723.84
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600233 大杨创世 2014 年年度报告2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 302,701,671.60 321,085,206.65
减:现金的期初余额 321,085,206.65 376,253,214.36加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,383,535.05 -55,168,007.71(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 302,701,671.60 321,085,206.65
其中:库存现金 4,519.85 10,002.10
可随时用于支付的银行存款 302,322,635.64 320,216,239.30
可随时用于支付的其他货币资 374,516.11 858,965.25金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 302,701,671.60 321,085,206.65其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物48、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 65,409,180.15
其中:美元 10,688,342.58 6.1190 65,401,968.25
欧元
港币 9,141.71 0.7889 7,211.90
人民币
人民币
应收账款 56,663,593.72
其中:美元 9,260,270.26 6.1190 56,663,593.72
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
欧元
港币
人民币
人民币长期借款其中:美元
欧元
港币
人民币
人民币
短期借款 8,368,060.60
其中:美元 1,367,553.62 6.1190 8,368,060.60
应付账款 5,285,328.13
其中:美元 520,989.09 6.1190 3,187,932.24
欧元 276,560.71 7.4556 2,061,926.03
英镑 3,070.00 9.5437 29,299.16
日元 120,120.30 0.051371 6,170.70(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 √不适用八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
大连大杨创世 国内 大连 代理进出口 60.00 设立进出口有限公司
大连格尔特服 国内 大连 生产、销售服装 75.00 设立装有限公司
大杨创世美国 美国 美国 销售服装 100.00 设立有限公司
大连大通服装 国内 大连 生产西服 75.00 同一控制下企业合
有限公司 并
大连洋尔特服 国内 大连 生产西服 74.64 同一控制下企业合
装有限公司 并
大连东达服装 国内 大连 生产羽绒服及其 75.00 同一控制下企业合
有限公司 他服装 并
大连经济技术 国内 大连 生产时装、针织 72.82 同一控制下企业合
开发区兴华服 服装 并装有限公司
大连众富服装 国内 大连 生产时装、西服 65.00 同一控制下企业合
有限公司 并
大连贸大时装 国内 大连 生产中、高档时 62.10 同一控制下企业合
有限公司 装和针织面料服 并
装
大连耐尔特服 国内 大连 生产服装 75.00 同一控制下企业合
装有限公司 并说明:大连大通服装有限公司在于 2014 年 11 月 30 日完成对大连大杨包装品有限公司的吸收合并。合并后大连大杨包装品有限公司终止经营,其所有资产及债权债务全部由大连大通服装有限公司承接。合并完成后本公司仍直接持有大连大通服装有限公司 75%股权。
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(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
大连贸大时装 37.90 6,849,834.02 47,225,887.22有限公司
大连大通服装 25.00 4,324,489.15 40,813,674.53有限公司
大连洋尔特服 25.36 2,544,564.03 31,382,255.24装有限公司
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连 123,008,915.17 23,620,957.69 146,629,872.86 19,840,716.00 219,620.63 20,060,336.63 115,942,653.99 8,801,507.34 124,744,161.33 16,188,588.04 59,477.74 16,248,065.78贸大时装有限公司
大连 177,484,843.63 20,402,224.06 197,887,067.69 42,133,732.63 42,133,732.63 150,100,371.42 10,248,176.37 160,348,547.79 31,962,251.04 - 31,962,251.04大通服装有限公司
大连 150,142,298.47 18,279,106.10 168,421,404.57 46,164,544.47 380,821.91 46,545,366.38 94,947,251.89 21,194,504.94 116,141,756.83 4,299,488.48 - 4,299,488.48洋尔特服装有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
大连贸大时 97,864,864.51 18,073,440.68 18,073,440.68 14,021,303.55 22,648,002.20 16,892,642.82 16,892,642.82 13,055,105.81
装有限公司
大连大通服 196,319,107.98 17,297,956.61 17,297,956.61 15,344,490.81 24,616,171.47 18,644,850.22 18,644,850.22 32,026,959.34
装有限公司
大连洋尔特 172,175,401.35 10,033,769.84 10,033,769.84 732,923.28 24,517,125.41 18,406,198.49 18,406,198.49 9,710,000.46
服装有限公
司
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600233 大杨创世 2014 年年度报告2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:本公司原持有大连耐尔特服装有限公司 50%股权,2014 年 4 月本公司与日本哈瓦德株式会社、香港通辉发展有限公司签订股权转让协议,约定于 2014 年 6 月日本哈瓦德株式会社向香港通辉发展有限公司转让其所持有的大连耐尔特服装有限公司 50%股权,该股权处置交易未导致本公司丧失对大连耐尔特服装有限公司的控制权。截至 2014 年 12 月 31 日,股权转让协议已履行完毕。该项交易未导致少数股东权益和资本公积的变化。2014 年 8 月本公司与香港通辉发展有限公司签订增资协议,双方共同对大连耐尔特服装有限公司追加投资 4,180.00 万元,其中本公司以现金的方式追加投资 3,340.00 万元,香港通辉发展有限公司以现金方式追加投资 840.00 万元,公司投资总额和注册资本均由 820.00 万元增加到5,000.00 万元。增资后,本公司持有大连耐尔特服装有限公司 75%的股权,香港通辉发展有限公司持有大连耐尔特服装有限公司 25%的股权。该增资协议约定,本公司与香港通辉发展有限公司对大连耐尔特服装有限公司 2014 年 12 月 31 日账面的留存收益(盈余公积)按各 50%的比例享有。截至 2014 年 12 月 31 日,增资协议已履行完毕,该项交易导致少数股东权益增加了 1,166.81 万元,资本公积减少 326.81 万元。(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币购买成本/处置对价
--现金 33,400,000.00--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 33,400,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 36,668,142.65产份额
差额 -3,268,142.65
其中:调整资本公积 -3,268,142.65
调整盈余公积
调整未分配利润3、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业:
投资账面价值合计 1,352,726.75下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,221,388.26--其他综合收益
--综合收益总额 -1,221,388.26联营企业:
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投资账面价值合计 2,713,478.71 2,354,210.73
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 359,267.98 262,420.56
--其他综合收益
--综合收益总额 359,267.98 262,420.56
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到
期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、
短期借款、应付股利及其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融
工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
(1)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行
存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下(单位:人民币元):
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中:其他流动资产 60,000,000.00 -
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其他非流动资产 20,000,000.00 -金融负债
其中:短期借款 8,368,060.60 -
合 计 88,368,060.60 -浮动利率金融工具金融资产
其中:货币资金 302,701,671.60 322,171,840.19
其他流动资产 309,500,015.00 419,870,000.00
一年内到期的非流动资产 55,000,000.00 20,000,000.00
可供出售金融资产 33,000,000.00 30,000,000.00
合 计 700,201,686.60 792,041,840.19汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。于 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币元):
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 14,763,051.49 8,280,556.65 131,310,613.51 125,774,396.46
欧元 2,061,926.03 30,871.70 848,710.76 5,020,843.89
港币 - - 7,211.90 239,905.12
日元 6,170.70 428,538.18 - 288,544.19
英镑 29,299.16 - - -
合 计 16,860,447.38 8,739,966.53 132,166,536.17 131,323,689.65本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。在其他变量不变的情况下,本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下(单位:人民币元):
本年数 上年数税后利润上升(下降)
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额
美元汇率上升 1% 1,157,867.20 1% 1,167,982.11
美元汇率下降 -1% -1,157,867.20 -1% -1,167,982.11
欧元汇率上升 1% -12,132.15 1% 49,899.72
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欧元汇率下降 -1% 12,132.15 -1% -49,899.72
港币汇率上升 1% 72.12 1% 2,399.05
港币汇率下降 -1% -72.12 -1% -2,399.05
日元汇率上升 1% -61.71 1% -1,399.94
日元汇率下降 -1% 61.71 -1% 1,399.94
英镑汇率上升 1% -292.99 1% -
英镑汇率下降 -1% 292.99 -1% -(2)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于主要存放于信用良好的金融机构,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用出口信保投保、书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。(3)流动性风险流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 12 月 31 日,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 22,163.19 万元(2013 年 12 月 31 日:人民币 11,000 万元)。期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
期末数项 目
1年以内 1-2年 2年以上 合 计金融负债:
短期借款 8,368,060.60 - - 8,368,060.60
应付账款 84,215,040.30 - - 84,215,040.30
应付股利 28,021,747.80 28,021,747.80
其他应付款 5,181,957.10 5,181,957.10
应付利息 51,752.40 - - 51,752.40
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负债合计 125,838,558.20 - - 125,838,558.20
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
期初数
项 目
1年以内 1-2年 2年以上 合 计
金融负债:
短期借款 - - - -
应付账款 32,150,341.92 - - 32,150,341.92
应付股利 18,671,340.99 18,671,340.99
其他应付款 5,090,476.78 5,090,476.78
应付利息 - - - -
负债合计 55,912,159.69 - - 55,912,159.692、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利
益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31
日,本集团的资产负债率为 14.60%(2013 年 12 月 31 日:8.79%)。
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 7,538,100.00 7,538,100.00
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
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600233 大杨创世 2014 年年度报告(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 7,538,100.00 7,538,100.00产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(六)指定为以公允价值 1,388,630.00 1,388,630.00计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负 1,388,630.00 1,388,630.00债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
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600233 大杨创世 2014 年年度报告5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。6、 其他以公允价值计量的项目和金额对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
大连市杨 服装加工、销 180,000,000.00 40 40大杨集团有
树房经济 售限责任公司
开发小区本企业最终控制方是李桂莲2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、13、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大杨集团综合服务有限公司 母公司的控股子公司
大连保税区贝思特国际贸易物流有限公 母公司的控股子公司司
大连三兴物流有限公司 母公司的控股子公司
辽宁科诺纺织服装检测有限公司 母公司的控股子公司
大连博尔特服装有限公司 母公司的控股子公司
大连德尔特服装有限公司 母公司的控股子公司
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘 其他书4、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大杨集团综合服务有限公 采购蒸汽、取暖 1,064.14 1,146.85司
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大连博尔特服装有限公司 采购、加工服装 156.25 95.06
大连博尔特服装有限公司 采购设备 1.28
大连德尔特服装有限公司 采购、加工服装 231.59 410.78
大连保税区贝思特国际贸 港杂费支出 6.19 79.43易物流有限公司
大连三兴物流有限公司 港杂费支出 223.6 99.77
辽宁科诺纺织服装检测有 检验检测 130.39 98.74限公司出售商品/提供劳务情况表
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大杨集团有限责任公司 销售加工服装 6,330.41 10,386.83
大杨集团有限责任公司 代理费 130.04
大连博尔特服装有限公司 销售材料 0.54 1.12
大连博尔特服装有限公司 销售包装品 27.17
大连博尔特服装有限公司 销售加工服装 8.88
大连博尔特服装有限公司 代理费 137.27 64.99
大连博尔特服装有限公司 设备租赁 100.00 100.00
大连德尔特服装有限公司 销售材料 28.31 32.88
大连德尔特服装有限公司 进出口代理 211.47 142.03
大连德尔特服装有限公司 销售包装品 20.46
大连德尔特服装有限公司 销售设备 14.79
辽宁科诺纺织服装检测有 销售设备 25.64限公司
辽宁科诺纺织服装检测有 销售材料 0.25限公司(2). 关联租赁情况本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大杨集团有限责任 房屋 3,625,256.00 3,470,000.00公司(3). 关联担保情况本公司作为担保方
单位:元币种:人民币
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
大连大通服装有限公司、大连洋尔特服装 130,000,000.00 2014/7/22 2017/12/31 否有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服 60,000,000.00 2014/5/26 2015/5/25 否装有限公司、大连贸大服装有限公司
大连东达服装有限公司 18,000,000.00 2014/6/23 2015/6/22 否
大通服装有限公司 14,000,000.00 2014/6/23 2015/6/22 否
大连众富服装有限公司 8,000,000.00 2014/6/23 2015/6/22 否关联担保情况说明
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准,本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订最高额保证合同,为下属八个控股子公司提供 13,000 万元(含等值外币)最高额保证连带责任担保,担保期限为 2014 年 7 月 22 日至 2017 年 12 月 31 日。八个子公司分别是:大连大通服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准,本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同,为子公司大连东达服装有限公司提供 1,800 万元(含等值外币)最高额保证连带责任担保,担保期限为 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 22 日。根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准,本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同,为子公司大连大通服装有限公司提供 1,400 万元(含等值外币)最高额保证连带责任担保,担保期限为 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 22 日。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准,本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同,为子公司大连众富服装有限公司提供 800 万元(含等值外币)最高额保证连带责任担保,担保期限为 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 22 日。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准,本公司与招商银行股份有限公司大连开发区支行签订最高额保证合同,为下属三个控股子公司提供总额为人民币 6,000万元(含等值外币)最高额保证连带保证责任担保。担保期限为 2014 年 5 月 26 日至 2015 年 5月 25 日。三个子公司分别是:大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司。(4). 关键管理人员报酬
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 514.00 511.005、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大杨集团有限 10,014,278.86 300,428.37 19,454,551.79 583,636.55应收账款
责任公司
大连博尔特服 39,272.00 1,178.16应收账款
装有限公司(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
大连博尔特服装有限 564,417.34应付账款
公司
大连博尔特服装有限 1,000,000.00预收账款
公司十二、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用十三、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至 2014 年 12 月 31 日,本集团不存在应披露的承诺事项。2、 或有事项(1). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:截至 2014 年 12 月 31 日,本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。十四、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:万元 币种:人民币拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 1,650.002、 其他资产负债表日后事项说明截至 2015 年 4 月 8 日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十五、 其他重要事项1、 终止经营
归属于母公司所
所得税费
项目 收入 费用 利润总额 净利润 有者的终止经营
用
利润
大连大杨包 4,012,177.79 4,895,653.22 -883,475.43 -8,479.90 -874,995.53 -656,246.65装品有限公
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600233 大杨创世 2014 年年度报告司其他说明:说明:因本集团总体业务结构调整的需要,2014 年 9 月 16 日,本公司之子公司大连大杨包装品有限公司董事会通过了由大连大通服装有限公司吸收合并大连包装品有限公司的决议。截止 2014年 12 月 31 日,大连大杨包装品有限公司已经办理完税务和工商的注销登记。十六、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按 信 用 风 险 特 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47 56,978,422.67 100.00 2,286,079.72 4.01 54,692,342.95征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 37,279,335.53 / 1,158,859.06 / 36,120,476.47 56,978,422.67 / 2,286,079.72 / 54,692,342.95期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 35,578,711.32 1,067,361.34 3.00
1至2年 1,342,994.46 67,149.72 5.00
2至3年 243,480.00 24,348.00 10.003 年以上3至4年4至5年5 年以上
合计 37,165,185.78 1,158,859.06 3.12组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
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600233 大杨创世 2014 年年度报告□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
出口货物应收款组合 114,149.75 - -说明:该组合历史未发生坏账损失,不计提坏账准备
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 5,311.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,132,531.96 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,094,937.35 元,占应收账款期末余额合计数的比例 43.17%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 494,164.96 元。2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47 2,645,424.82 100.00 180,744.37 6.83 2,464,680.45征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 2,433,779.40 / 246,908.93 / 2,186,870.47 2,645,424.82 / 180,744.37 / 2,464,680.45期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
1 年以内小计 791,774.14 23,753.22 3
1至2年 1,050,109.26 52,505.46 5
2至3年 182,970.00 18,297.00 103 年以上
3至4年 286,695.00 43,004.25 15
4至5年 64,410.00 51,528.00 80
5 年以上 57,821.00 57,821.00 100
合计 2,433,779.40 246,908.93 10.15组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 66,295.39 元;本期收回或转回坏账准备金额 130.83 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,642,472.75 1,884,556.42
押金 695,590.00 689,590.00
备用金 95,716.65 71,278.40
合计 2,433,779.40 2,645,424.82(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 660,966.35 4 年以内 27.16 29,503.56
第二名 房屋押金 461,700.00 1-2 年 18.97 23,085.00
第三名 保证金 150,000.00 3-4 年 6.16 22,500.00
第四名 保证金 105,300.00 1-2 年 4.33 5,265.00
第五名 保证金 102,000.00 1-2 年 4.19 5,100.00
合计 / 1,479,966.35 / 60.81 85,453.563、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 247,011,456.88 247,011,456.88 213,611,456.88 213,611,456.88
对联营、合营企业 4,066,205.45 4,066,205.45 2,354,210.73 2,354,210.73投资
合计 251,077,662.33 251,077,662.33 215,965,667.61 215,965,667.61
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
大连大通服装有限公司 35,198,577.60 8,097,744.01 43,296,321.61
大连洋尔特服装有限公 35,382,917.96 35,382,917.96
司
大连东达服装有限公司 31,716,379.60 31,716,379.60
大连经济技术开发区兴 43,240,926.45 43,240,926.45
华服装有限公司
大连众富服装有限公司 24,229,423.87 24,229,423.87
大连大杨包装品有限公 8,097,744.01 8,097,744.01
司
大连大杨创世进出口有 6,090,507.87 6,090,507.87
限公司
大连贸大时装有限公司 4,847,308.84 4,847,308.84
大连耐尔特服装有限公 2,281,090.68 33,400,000.00 35,681,090.68
司
大连格尔特服装有限公 18,750,000.00 18,750,000.00
司
大杨创世美国有限公司 3,776,580.00 3,776,580.0
合计 213,611,456.88 41,497,744.01 8,097,744.01 247,011,456.88
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
宣告发 减值准
投资 期初 其他综 期末
减少 权益法下确认的 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 余额 追加投资 合收益 其他 余额
投资 投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润一、合营企业
Dayang-S 2,574,115.00 -1,221,388.26 1,352,726.74terlingUKLimited
小计 2,574,115.00 -1,221,388.26 1,352,726.74二、联营企业
大连市服 2,354,210.73 359,267.98 2,713,478.71装研究所有限公司
小计 2,354,210.73 359,267.98 2,713,478.71
合计 2,354,210.73 2,574,115.00 -862,120.28 4,066,205.45
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 136,621,192.71 63,133,096.97 131,466,263.55 54,225,739.92
其他业务 2,029,985.05 1,519,491.27 1,036,204.49 508,792.16
合计 138,651,177.76 64,652,588.24 132,502,468.04 54,734,532.08
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600233 大杨创世 2014 年年度报告5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 72,717,182.24 79,307,060.17
权益法核算的长期股权投资收益 -862,120.28 262,420.56处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,333,204.56 3,267,249.00丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 85,188,266.52 82,836,729.73十七、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -234,843.64越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 2,271,000.00切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 44,039,685.17值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
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600233 大杨创世 2014 年年度报告处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 1,523,287.67采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,679,700.99其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,440,603.96
少数股东权益影响额 -7,054,212.02
合计 31,424,612.23对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.690 0.292利润
扣除非经常性损益后归属于 1.630 0.102公司普通股股东的净利润
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净
48,230,584.22 54,153,851.72利润
其中:持续经营净利润 49,105,579.75 54,153,851.72
终止经营净利润 -874,995.53 -
基本每股收益 0.292 0.328
其中:持续经营基本每股收益 0.297 0.328
终止经营基本每股收益 -0.005 -
稀释每股收益 - -
其中:持续经营稀释每股收益 - -
终止经营稀释每股收益 - -3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 376,810,636.53 322,171,840.19 302,701,671.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变 9,696,182.55 10,607,341.00 7,538,100.00动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 850,000.00 700,000.00
应收账款 168,784,686.69 109,142,039.39 108,747,043.15
预付款项 30,021,213.81 31,872,936.66 29,167,934.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,490,958.90
应收股利
其他应收款 15,031,794.61 6,284,478.22 2,696,296.71
买入返售金融资产
存货 198,460,905.25 229,868,954.67 308,256,997.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资 20,000,000.00 55,000,000.00产
其他流动资产 383,742,733.25 426,482,168.30 373,807,542.62
流动资产合计 1,182,548,152.69 1,157,279,758.43 1,193,106,545.21非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,356,503.19 31,235,439.11 59,140,376.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,091,790.17 2,354,210.73 4,066,205.45
投资性房地产 5,527,269.13 3,999,040.11 35,768,775.98
固定资产 155,256,523.42 139,339,809.82 151,446,099.31
在建工程 56,880.00 189,425.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,505,380.19 3,239,339.48 2,338,493.28
开发支出
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商誉
长期待摊费用 10,140,573.55 13,694,864.19 15,482,426.51
递延所得税资产 5,470,834.08 3,586,506.13 3,126,236.14
其他非流动资产 24,684,250.00
非流动资产合计 183,405,753.73 197,638,634.57 296,052,862.92
资产总计 1,365,953,906.42 1,354,918,393.00 1,489,159,408.13流动负债:
短期借款 8,368,060.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变 1,388,630.00动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,399,464.40 32,150,341.92 84,215,040.30
预收款项 16,295,221.52 15,774,363.09 14,957,608.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 47,993,749.41 42,841,541.44 66,333,011.66
应交税费 11,011,707.13 4,524,499.54 7,215,821.32
应付利息 - - 51,752.40
应付股利 24,724,323.92 18,671,340.99 28,021,747.80
其他应付款 4,167,156.04 5,090,476.78 5,181,957.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,591,622.42 119,052,563.76 215,733,629.46非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 92,225.87 111,916.40 1,617,146.29
其他非流动负债
非流动负债合计 92,225.87 111,916.40 1,617,146.29
负债合计 147,683,848.29 119,164,480.16 217,350,775.75
所有者权益:
股本 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
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600233 大杨创世 2014 年年度报告
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 185,081,836.95 185,081,836.95 181,813,694.30
减:库存股
其他综合收益 -124,762.80 -111,715.98
专项储备
盈余公积 79,658,787.27 87,358,146.17 94,146,859.47
一般风险准备
未分配利润 561,785,540.31 583,490,033.13 600,181,904.05
归属于母公司所有者 991,526,164.53 1,020,805,253.45 1,041,030,741.84权益合计
少数股东权益 226,743,893.60 214,948,659.39 230,777,890.54
所有者权益合计 1,218,270,058.13 1,235,753,912.84 1,271,808,632.38
负债和所有者权益 1,365,953,906.42 1,354,918,393.00 1,489,159,408.13总计
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第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
备查文件目录 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事长:李桂莲
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 8 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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