通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
公司代码:600867 公司简称:通化东宝
通化东宝药业股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业 及会计机构负责人(会计主管人员)李凤
芹声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2014 年度实现归属于母公司所有者的净利润 279,780,914.89 元,其中母公司 2014 年度实现净利润305,715,156.88 元,按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 30,571,515.69 元后,加上年初未分配利润 838,841,817.11 元,减去 2014 年按照 2013 年度利润分配方案派发的现金红利 186,291,005.00 元(含税),股票股利 93,145,503.00 元后,2014 年度公司实际可分配的利润为 834,548,950.30 元。
利润分配预案:公司拟以 2014 年末总股本 1,030,100,528 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 1 股。其中:现金红利206,020,105.60 元,股票股利 103,010,053 元,共计分配利润 309,030,158.60 元,尚余未分配利润 525,518,791.70 元,结转以后年度分配。
本年度不进行资本公积金转增股本。
此预案尚需提交 2014 年度股东大会审议。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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目录
第一节 释义及重大风险提示........................................................................................4
第二节 公司简介............................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................7
第四节 董事会报告........................................................................................................9
第五节 重要事项..........................................................................................................32
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................36
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................42
第八节 公司治理..........................................................................................................48
第九节 内部控制..........................................................................................................53
第十节 财务报告..........................................................................................................55
第十一节 备查文件目录................................................................................................150
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
公司、本公司、通化东宝 指 通化东宝药业股份有限公司
通葡股份 指 通化葡萄酒股份有限公司
会计师事务所 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司章程》 指 《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的市场风险、财务风险、管理风险等,请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 通化东宝药业股份有限公司
公司的中文简称 通化东宝
公司的外文名称 TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 THDB
公司的法定代表人 李一奎二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王君业 谷丽萍
联系地址 吉林省通化县东宝新村证券部 吉林省通化县东宝新村证券部
电话 0435-5088025 0435-5088126
传真 0435-5088002 0435-5088002
电子信箱 thdbwjy@qq.com thdbzq@163.com三、 基本情况简介
公司注册地址 吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码 134123
公司办公地址 吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码 134123
公司网址 http://www.thdb.com
电子信箱 thdb600867@163.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 通化东宝 600867六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
公司上市以来,主营业务没有发生变化(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,历次控股股东没有发生变更情况。七、 其他有关资料
名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层(境内)
签字会计师姓名 韩波 刘凤娟
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年
减(%)
营业收入 1,451,340,077.69 1,204,240,379.33 20.52 991,527,785.72
归属于上市公司股东的净利润 279,780,914.89 183,913,362.89 52.13 62,708,212.28
归属于上市公司股东的扣除非 283,467,323.66 182,573,557.78 55.26 46,744,683.34经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 205,890,089.83 221,055,351.59 -6.86 194,319,415.39
本期末比
上年同期
2014年末 2013年末 2012年末
末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,137,747,845.82 1,991,181,348.27 7.36 1,961,703,879.53
总资产 2,956,219,432.05 2,694,452,521.68 9.72 2,380,119,984.88
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.27 0.20 35.00 0.08
稀释每股收益(元/股) 0.27 0.20 35.00 0.08
扣除非经常性损益后的基本每
0.28 0.20 40.00 0.06
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 增加4.48个百
13.91 9.43 3.13
分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加4.72个百
14.08 9.36 2.33
均净资产收益率(%) 分点
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用)
详见合并财
务报表注释
41、42 营业
非流动资产处置损益 -6,659,317.43 -874,306.03 326,557.45
外收入、营业
外支出的解
释说明
计入当期损益的政府补助, 详见合并财
但与公司正常经营业务密切 务报表注释
相关,符合国家政策规定、 2,853,314.78 41、营业外收 4,430,000.00 15,948,200.00
按照一定标准定额或定量持 入科目的解
续享受的政府补助除外 释说明
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非货币性资产交换损益 -3,303,305.00
详见合并财
务报表注释
除上述各项之外的其他营业 41、42 营业
194,004.63 1,644,332.22 1,832,988.50
外收入和支出 外收入、营
业外支出的
解释说明
少数股东权益影响额 123,235.58
所得税影响额 -197,646.33 -556,916.08 -2,144,217.01
合计 -3,686,408.77 1,339,805.11 15,963,528.94三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
可供出售金融资产 24,780,000.00 34,140,000.00 9,360,000.00
合计 24,780,000.00 34,140,000.00 9,360,000.00
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第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标,积极应对医药行业的政策变化,继续加强资源整合力度,增强全员竞争意识,提升公司管理水平。坚持自主创新,不断完善研发体系,加强研发团队建设;完善技术升级,提高产品质量。不断深化营销网络,积极拓宽销售渠道,加强现有客户维护,开发潜在目标客户,提高市场占有率,使公司保持了健康持续的发展态势。
2014 年公司实现营业收入为 145,134 万元,比上年同期增长 20.52%;实现利润总额 32,381.83 万元,比上年同期增长 52.91%;实现归属于母公司所有者的净利润27,978.09 万元,比上年同期增长 52.13%。
2014 年度公司主要完成和推进的工作:
1、着力做好“糖尿病平台”建设,确保销售稳定增长。
(1)全力抓好公司主导产品重组人胰岛素注射液(商品名:甘舒霖)系列产品销售。2014 年继续贯彻公司既定的以糖尿病市场拓展为中心的基本策略,以品牌建设为核心带动销售增长。在”蒲公英行动”三年计划完成后,2014 年启动了“情系中华、关爱基层”糖尿病教育行动,通过各种学术活动,以糖尿病指南为标准,规范培养基层医生并提高其对糖尿病诊治能力。该系列活动大大提升公司的学术公益形象,巩固公司在基层糖尿病市场的领头羊地位,对品牌建设以及销售都带来非常积极的影响。基层主战场的稳步健康发展,确保了 2014 年糖尿病产品的各项目标顺利实现。同时在一线城市销售上,积极参与高端医院和市场的各种学术活动,积极寻求机会介入顶级三甲医院的糖尿病教育等活动,保持了中心城市医院的市场份额。为未来糖尿病新品上市做了很好的铺垫,保障公司战略的长期有序执行。
(2) 2014 年在努力提升核心产品重组人胰岛素注射液(商品名:甘舒霖)系列产品销售的同时,也开始着力“东宝糖尿病”平台建设,随着 2014 年下半年舒霖伴侣瑞特 GM260 系列血糖仪及血糖试纸的上市,成为“东宝糖尿病”平台的第二个主项,糖尿病血糖监测业务从之前的试水开始全面展开,通化东宝胰岛素和血糖监测业务相互促进共同发展的框架初步建成。
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(3)继续加强镇脑宁胶囊销售队伍专业化销售技能培养,加强市场拓展。使该产品保持了稳定的态势。
2、新产品开发、申报临床及项目申报取得的目标进度
公司始终立足自主创新,不断优化产品结构,致力于研究开发糖尿病治疗领域的产品,使其有更大市场竞争力,并在本行业的国内品牌中起到主导作用。
(1)胰岛素类似物研发进展情况:
公司于 2011 年开始 4 种胰岛素类似物的研究,包括甘精胰岛素(商品名:长舒霖)、门冬胰岛素(商品名:锐舒霖)、地特胰岛素(商品名:平舒霖)、赖脯胰岛素(商品名:速舒霖),共计 20 个规格,已经完成了全部的生产工艺研究。
申报的甘精胰岛素原料药、甘精胰岛素注射液(规格:300 单位:3ml 笔芯);甘精胰岛素注射液(规格:1000 单位:10ml 西林瓶)以及门冬胰岛素原料药、门冬胰岛素注射液(规格 300 单位:3ml 笔芯)、门冬胰岛素注射液(规格 1000 单位:10ml西林瓶)于 2014 年相继获得了临床批件,已开始进入临床。
30/70 混合门冬胰岛素注射液、50/50 混合门冬胰岛素注射液的临床申请正在专业审评中。地特胰岛素(商品名:平舒霖)目前已完成临床前研究,计划 2015 年提交临床申请;赖脯胰岛素(商品名:速舒霖)目前已完成全部药学研究,正在开展药理毒理等相关实验,计划 2015 年完成全部临床前研究。
(2)精蛋白重组人胰岛素混合注射液(40/60)(商品名称:“甘舒霖 40R”)获得了生产批件,为公司独家规格产品,丰富了公司重组人胰岛素(商品名称:“甘舒霖”)的品种,满足市场上不同糖尿病患者的用药需求,使糖尿病患者在使用预混重组人胰岛素时有更多的选择。
(3)中药和保健品以及化学口服降糖药的研发情况
2014 年在研项目有浓缩镇脑宁胶囊,中药降脂护肝新药开发以及化学口服降糖药物的开发。
①浓缩镇脑宁胶囊完成了临床研究质量标准再提高研究工作,并已形成研究资料;完成浓缩镇脑宁胶囊临床研究诊断标准、疗效判断指标及临床治疗路径等临床研究方
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告案的制订工作;完成浓缩镇脑宁胶囊主要成分功效与临床优势关联性评价方法的建立工作。
②完成中药降脂护肝药新药(临床验方)的原方临床再评价,确定原方临床应用优势,并对原方进行组方评价,并组成优化新方,为进一步立项开发奠定了基础。
③完成化学口服降糖药物药瑞格列奈及片、仿制药瑞格列奈二甲双胍复方片的申报生产前的全部研究,并已完成申报生产的注册受理工作,正在国家药品审评中心审评。口服降糖药物开发不仅为糖尿病患者的治疗提供了整体治疗方案,也能更好地维护公司在糖尿病治疗领域的品牌。
④食品新原料人参组培不定根研究项目已完成注册申报全部研究工作,并已形成商业规模的生产技术体系,国家食品安全风险评估中心已完成对人参组培不定根的安全性评估工作,出具评估意见报告。目前该项目已经通过卫生监督中心组织的专家评审委员会评审和生产现场核查。正在国家卫计委审评中。
公司研究的人参组培不定根是采用长白山区的野山参,通过完善的植物组织培养技术,在无菌环境下,将选取的人参根离体组织,经过科学无菌培养获得人参不定根。在研究阶段已经系统地开展了人参组培不定根遗传学、蛋白组学、代谢组学、营养学和植物化学等科学研究工作,其研究成果填补国内空白。
(4)公司参股公司厦门特宝生物工程股份有限公司研发的Ⅰ类新药生物制品进展情况:
Y 型 PEG 化重组人干扰素α 2b 注射液(Ⅰ类),完成慢性丙型肝炎(基因 2、3型)的Ⅲ期临床研究,2013 年末递交了新药生产申请,2014 年开始进行新药的审评。2015 年继续新药生产申请,同时完成慢性乙型肝炎的Ⅲ期非劣效临床研究,完成临床研究总结报告。
Y 型 PEG 化重组人粒细胞刺激因子注射液(Ⅰ类),2015 年完成 II 期临床研究。
Y 型 PEG 化重组人生长激素注射液(Ⅰ类),继续在开展 II 期临床研究。
Y 型 PEG 化重组人干扰素α 2a 注射液(Ⅰ类),继续在开展 II 期临床研究。
3、主要实施的项目
鉴于胰岛素类似物甘精胰岛素即将进行成果转化,公司自 2014 年 6 月投资建设胰岛素类似物(甘精胰岛素)生产基地工程项目,目前已完成 70%的土建施工任务,
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告预计 2015 年 8 月底全部完成土建施工。项目建设周期 2.5 年,力争 2016 年年底前竣工。
报告期公司两家控股子公司通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司共同开发的房地产项目丽景花园住宅小区,于 2014 年 5 月开工建设。截止报告期,住宅小区土建工程已完工。本项目计划建设工期为 2 年。
4、其它工作完成及实施情况
(1)生产保障工作。公司全力做好成本、采购、安保等生产保障工作。公司从厂房维护、设备升级、人才储备等诸多方面入手,积极做好各品种的生产保障及各生产基地的稳定生产工作。同时进一步完善三废设施,促进末端治理。公司以新《环保法》为契机,通过固废减量、废水深度处理、废气综合治理等措施,真正实现源头控制,过程监管、末端治理相结合的环保管理模式。通过改革创新、节约挖潜、加大成本管控力度,不断降低各项成本。
(2)质量管控工作。在产品质量方面,严格实行以法人为首的各部门、各级人员质量责任制,把“法人为产品质量第一责任人”和实行产品质量“一票否决”的管理机制落到了实处。同时,按照《GMP》的要求,建立严格的自原辅材料进厂到产品出厂的质量管理控制体系,确保产品质量的各项指标符合质量标准要求。同时还加强企业的教育培训工作,对从事质量工作的各级人员、岗位一线操作人员全部培训到位,提升了质量意识、岗位技能和操作水平。2014 年重组人胰岛素注射液(重组人胰岛素注射液三车间),通过了新版 GMP 认证,通过深入贯彻新版 GMP,强化全员 GMP 意识,确保了生产顺利进行。
(3)公司被继续认定为高新技术企业, 2014 年-2016 年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
(4)为进一步完善公司法人治理结构,促进公司建立健全激励约束机制,充分调动公司董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员的积极性,公司实施了股权激励计划,从而进一步完善公司绩效考核体系和薪酬体系,树立员工与公司共同持续发展的理念和企业文化。
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(5)加强企业内部控制建设,提高企业抗风险能力。
公司持续开展风险管理和内部控制工作,以保障各项业务持续稳健发展,注重
内部控制和风险管理的宣传和培训,对采购、生产、销售、研发及投资等业务流程
进行了全面梳理,并寻找关键控制点,并逐一落实和解决。同时开展了药品质量、
安全生产的风险专项管理工作,提高全员对内控的认识水平,提高企业抗风险能力。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 1,451,340,077.69 1,204,240,379.33 20.52
营业成本 452,047,253.12 385,415,364.75 17.29
销售费用 439,748,805.96 434,820,427.76 1.13
管理费用 184,179,050.05 149,357,745.60 23.31
财务费用 26,844,444.74 17,690,334.27 51.75
经营活动产生的现金流量净额 205,890,089.83 221,055,351.59 -6.86
投资活动产生的现金流量净额 -106,041,587.32 -168,347,073.47 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -114,030,335.78 39,040,267.81 -392.08
研发支出 60,202,550.40 62,416,919.26 -3.55
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014 年,公司认真贯彻落实董事会制定的发展目标,积极应对医药行业的政策变化,紧紧围绕国家医改重点发展基层的医改思路,不断深化营销网络,抓好重点品种重组人胰岛素(商品名:甘舒霖)的销售工作,靠深耕基层市场,加强学术推广等营销模式,提升企业品牌和树立产品形象,保持了企业健康稳定的发展态势。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期,公司积极拓展销售网络,同时加大市场销售力度,使销售保持增长势头。制药营业收入增长 21.71%。(3) 订单分析
不适用(4) 新产品及新服务的影响分析
无
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(5) 主要销售客户的情况
公司前 5 名销售额 226,394,463.96 元,占年度营业收入的 15.60%
3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
上年同
本期占总 额较上
成本构成项 期占总
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期
目 成本比
(%) 变动比
例(%)
例(%)
直接材料 318,145,500.96 80.18 266,337,098.74 80.79 19.45
直接人工 10,969,989.23 2.76 8,020,348.93 2.43 36.78
制药 制造费用 50,031,290.69 12.61 38,992,212.89 11.83 28.31
辅助生产 17,647,103.20 4.45 16,310,703.46 4.95 8.19
小计 396,793,884.08 100.00 329,660,364.02 100.00 20.36
直接材料 36,194,098.98 65.51 35,116,434.56 62.98 3.07
直接人工 2,907,682.00 5.26 5,562,991.73 9.98 -47.73
建材 制造费用 13,545,201.38 24.51 11,136,757.35 19.97 21.63
辅助生产 2,606,386.68 4.72 3,938,817.09 7.06 -33.83
小计 55,253,369.04 100.00 55,755,000.73 100.00 -0.90
分产品情况
本期金
上年同
本期占总 额较上
成本构成项 期占总
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期
目 成本比
(%) 变动比
例(%)
例(%)
重组人胰 直接材料 139,742,898.25 65.60 96,423,803.50 61.43 44.93
岛素原料 直接人工 7,730,380.71 3.63 4,925,297.04 3.14 56.95
药及注射 制造费用 51,196,066.01 24.03 37,740,474.70 24.04 35.65
剂系列产 辅助生产 14,364,753.48 6.74 17,887,213.54 11.39 -19.69
品 小计 213,034,098.45 100.00 156,976,788.78 100.00 35.71
直接材料 32,143,719.99 86.78 30,940,803.03 82.33 3.89
直接人工 2,126,293.77 5.74 2,279,214.45 6.06 -6.71
镇脑宁胶 制造费用 2,486,227.06 6.71 2,886,824.80 7.68 -13.88
囊 辅助生产 282,591.47 0.76 1,475,577.88 3.93 -80.85
小计 37,038,832.29 100.00 37,582,420.16 100.00 -1.45(2) 主要供应商情况
公司前 5 名供应商采购额 292,254,464.83 元,占年度采购额的 73.38%。
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4 费用
项目 2014 年度 2013 年度 增长比例(%)
管理费用 184,179,050.05 149,357,745.60 23.31
销售费用 439,748,805.96 434,820,427.76 1.13
财务费用 26,844,444.74 17,690,334.27 51.75
所得税费用 47,279,026.57 32,313,571.12 46.31(1) 财务费用增加的主要原因是:公司报告期长、短期贷款额度增加所致。(2) 所得税费用增加的主要原因是:①当期所得税费用较上年增加 2,275 万元主要
是公司本级利润总额较上期增加 11,897 万元导致的;②确认内部交易未实现
利润和计提资产减值损失形成的递延所得税资产导致递延所得税费用减少 778
万元。
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 50,928,097.13
本期资本化研发支出 9,274,453.27
研发支出合计 60,202,550.40
研发支出总额占净资产比例(%) 2.79
研发支出总额占营业收入比例(%) 4.15(2) 情况说明
报告期内,公司直接用于研发方面的投入总额为 6,020 万元,占净资产比例为2.79%,占营业收入的 4.15%。公司投入的研发费用主要依托生物制药和中药研究发展平台,逐渐探索出适应公司自身发展特点的多元化科研管理模式,保障公司战略目标的实现。公司致力于研究开发糖尿病治疗领域的产品,胰岛素类似物,长效、短效、速效胰岛素以及化学口服降糖药的开发等。
6 现金流
项 目 本期数 上期数 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 205,890,089.83 221,055,351.59 -6.86
投资活动产生的现金流量净额 -106,041,587.32 -168,347,073.47 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -114,030,335.78 39,040,267.81 -392.08
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
筹资活动产生的现金流量减少主要原因是:偿还借款及报告期实施 2013 年度现金分红所致。
7 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司利润的主要来源是药品的销售,其中重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品收入占营业收入的 77.66%。(2) 发展战略和经营计划进展说明
报告期,公司本着“坚持自主创新,创造世界一流”的发展方针,以科技创新为先导,以发展高科技生物制药产业为目标,加快围绕以糖尿病治疗为核心的蛋白质药物研发,不断推进产业升级和产品升级,加速推进向欧美主体国家市场进入的产品质量认证,加强国际间的交流与合作,拓展国际市场,参与国际竞争。(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1. 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
增加 0.32
制药行业 1,378,460,892.85 396,793,884.08 71.21 21.71 20.36
个百分点
增加 1.99
建材行业 72,879,184.84 55,253,369.04 24.18 1.71 -0.90
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)重组人胰岛素原料
减少 1.42
药及注射 1,127,079,144.57 213,034,098.45 81.10 25.47 35.71
个百分点剂系列产
品
镇脑宁 减少 1.39
83,246,343.56 37,038,832.29 55.51 -4.52 -1.45
胶囊 个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明
公司主要以制药为主,建材为辅 。
主导产品为重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品,属生物制品;镇脑宁胶囊属中药产品。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
重组人胰岛素注射剂系列产品(商品名:甘舒霖),主要品种有甘舒霖 R、甘舒霖 N、甘舒霖 30R、甘舒霖 40R、甘舒霖 50R,产品用于治疗糖尿病。上述品种可满足不同糖尿病患者的用药需求,使糖尿病患者在使用重组人胰岛素时有更多的选择。
镇脑宁胶囊其功能主治:熄风通络。用于风邪上扰所致的头痛头昏、恶心呕吐、视物不清、肢体麻木、头晕、耳鸣;血管神经性头痛、高血压、动脉硬化。
报告期,重组人胰岛素注射剂系列产品(商品名:甘舒霖)实现营业收入 105,660万元,比上年增长 18.49 %;重组人胰岛素原料药实现营业收入 7,048 万元,较上年增长 90.08 %,主要是出口实现的收入。
报告期镇脑宁胶囊实现营业收入 8,324 万元,比上年同期减少 4.52 %。
注:按细分行业、主要品种、前五名客户营业收入情况详见第十节财务报告第七项合并财务报表项目注释中 34 的解释说明。
2. 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北区 459,928,929.26 15.91
华北区 394,794,582.22 23.35
华东区 168,002,076.59 18.09
华南区 166,531,872.15 17.50
西北区 191,071,792.54 15.69
国外 71,010,824.93 85.82
合计 1,451,340,077.69 20.52主营业务分地区情况的说明
公司主营业务主要集中在东北本地、华北地区,其它地区相对均衡。国外营业收入来源于重组人胰岛素原料药以及注射剂系列产品的出口,受重组人胰岛素原料药通过欧盟认证的推动,出口呈增长态势。(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变
说明
的比例 的比例 动比例
(%) (%) (%)
应收票据 4,784,681.95 0.16 11,105,888.72 0.41 -56.92 注1
预付款项 49,700,806.04 1.68 138,875,819.36 5.15 -64.21 注2
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
存货 629,582,729.56 21.30 343,778,644.20 12.76 83.14 注3
其他流动资产 88,507.07 0.003 12,484,914.39 0.46 -99.29 注4
在建工程 62,297,539.46 2.11 303,456,248.34 11.26 -79.47 注5
应付账款 51,987,790.95 1.76 38,878,061.39 1.44 33.72 注6
预收款项 3,270,080.76 0.11 16,330,316.09 0.61 -79.98 注7
其他应付款 74,112,318.73 2.51 19,187,943.87 0.71 286.24 注8
专项应付款 9,200,000.00 0.31 44,918,494.33 1.67 -79.52 注9注:1、应收票据减少的主要原因是:报告期内收取的银行承兑汇票金额少于上年同期所致。
2、预付款项减少的主要原因是:(1)代理进口的关联方-通化东宝进出口有限公司报告期报账及时,采购资金占用较上年减少 2,724 万元;(2)预付通化聚鑫经济开发区财政审计局土地收储专户和通化县土地收购储备交易中心的购地款合计金额3,061 万元本期全部收回;(3)预付通化东宝建筑工程有限公司工程款 2,477 万元本期已进行施工结算。
3、存货增加的主要原因是:合并范围内的单独主体—通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司开发的丽景花园房地产项目于 2014 年 5 月开工建设,从而开发产品较上年增加了 23,308 万元所致。
4、其他流动资产减少的主要原因是:(1)公司本级进口材料形成的待抵扣增值税进项税,海关已于资产负债表日前比对完成,故待抵扣增值税进项税较期初大幅减少;(2)公司本级报告期盈利能力相对均衡,12 月份计算应纳税所得额时无预交。
5、在建工程减少的主要原因是:公司重组人胰岛素注射剂三期工程及通化东宝永健制药有限公司异地改建工程已完工所致。
6、应付账款增加的主要原因是:由营业收入增长带动物资采购规模扩大,采购资金欠款增长导致的。
7、预收款项减少的主要原因是:报告期末预收的银行承兑汇票下降所致。
8、其他应付款增加的主要原因是:(1)确认股权激励计划中股票期权回购义务负债 2,888 万元;(2)收辅仁药业集团有限公司往来款 2,200 万元。
9、专项应付款减少的主要原因是:控股子公司通化东宝永健制药有限公司搬迁重建工程已完工所致。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(四) 核心竞争力分析
1、品牌竞争力:
通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可,树立了企业品牌形象。公司"东宝"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重组人胰岛素(商品名:甘舒霖)为代表的系列产品。秉承"坚持自主创新、创造世界品牌"的发展方针,努力提高企业核心竞争力。2002 年重组人胰岛素的科研成果获得国家科技进步二等奖。公司申报的重组人胰岛素项目产业化于 2009 年获得吉林省工商联科技进步一等奖,2010 年获通化市科技进步一等奖;重组人胰岛素注射剂甘舒霖 30R获得吉林省名牌产品;申报的重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科学技术部评为国家火炬计划项目。 2011 年重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉林省科学技术进步一等奖。进一步增强了企业的品牌知名度。
2、 产品和技术优势:
通化东宝重组人胰岛素产品的生产工艺在发酵、产物表达、收率、纯度等多方面都处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发酵系统,建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术,解决了吨级产业技术的生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代替动物源酶,不仅进一步增强了产品的安全性,相对程度提高产品收率,保证了生产所需的工程酶的供应,而且扩大了东宝产品的应用领域。
鉴于优质的产品资源,经国家权威机构鉴定,通化东宝重组人胰岛素质量、疗效同进口产品一致。目前,产品进入国家医保目录及《国家基本药物目录》,已经在全国各省的多家医院和药店推广使用。通化东宝以此为契机,积极扩大重组人胰岛素产品的国内市场。对于国际市场的拓展:目前产品完成了世界上 40 多个国家的现场检查,已完成注册并出口波兰、白俄罗斯等 18 个国家,广泛应用于临床治疗。基因重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证,产品的国际市场将会大大拓宽。同时公司积极开发胰岛素类似物产品,长效、短效、速效胰岛素产品,化学品口服降糖药品、满足市场上不同糖尿病患者的用药需求。还有上市的精蛋白重组人胰岛素混合注射液(40/60)(商品名称:“甘舒霖 40R”)更加丰富了公司该系列产品种类,为国内糖尿病患者提供了更多的用药选择。由此可见,通化东宝专注于糖尿病领域产品的开发,产品拥有广阔的国内外市场前景。
3、 规模能力带来的发展优势:
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
通化东宝历经 10 年攻关,攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题,建成了年产 3000 公斤的吨级胰岛素原料药生产线,其工艺步骤更少、收率更高、产品质量更高,技术达国际先进水平。由此,我国成为世界上第三个可以工业化生产胰岛素原料药的国家,打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第一个通过欧盟认证的生物车间,不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃,更使企业具备了国际竞争力。产业化、企业化和核心化的过程,使企业品牌更具竞争力。2014 年重组人胰岛素注射液三车间通过新版 GMP 认证,年产重组人胰岛素注射液 12600 万支,能够满足国内市场需求,同时也能够适应市场对新剂型变化的需求。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 持有其他上市公司股权情况
单位:元
占该 报
股
公司 告 会计
证券 证券 报告期所有者 份
最初投资成本 股权 期末账面值 期 核算
代码 简称 权益变动 来
比例 损 科目
源
(%) 益
可供
通葡 出售 买
600365 126,666,880.00 1.50 34,140,000.00 9,360,000.00
股份 金融 入
资产
合计 126,666,880.00 / 34,140,000.00 9,360,000.00 / /2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本年度公司无其他投资理财及衍生品投资事项
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元
持股比例
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
(%)通化东宝环保
建材股份有限 建材 塑钢门窗 12,000 79.24 45,416.83 -960.96公司
特 尔 立
厦门特宝生物 rHuGm-CSF、特尔
工程股份有限 医药企业 津 rHuG-CSF、特尔 16,000 34.41 53,321.49 1,913.25
公司 康重组人白细胞介
素-11
射干利咽口服液、
通化东宝永健 脑血康片、清热解
医药企业 3,225 95 18,599.66 72.58
制药有限公司 毒口服液、降脂灵
颗粒
小容量注射剂、冻通化统博生物
药品研发 干粉针剂、原料药 1,000 60 1,069.04 -0.14医药有限公司
项目建设5、 非募集资金项目情况√适用 □不适用
币种:人民币
单位:元
累计实际投入
项目名称 预算项目金额 项目进度 本年度投入金额
金额通化东宝永健制药有
82,736,400.00 100% 6,765,543.72 44,170,643.21限公司异地改建工程重组人胰岛素注射剂
323,677,700.00 100% 30,123,043.42 296,174,192.27三期工程胰岛素类似物(甘精胰
岛素)生产基地建设项 400,002,000.00 14.88% 59,528,487.72 59,528,487.72目
合计 806,416,100.00 / 96,417,074.86 399,873,323.20
(1)年产重组人胰岛素注射液 12,600 万支的三期工
程已完工,并通过了新版 GMP 认证,项目累计投资非募集资金项目情况说明
29,617 万元。本期已转固。
(2)控股子公司通化东宝永健制药有限公司异地改造
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工程,报告期已完工,并通过新版 GMP 认证,项目累
计投资 4,417 万元。本期已转固。
(3)胰岛素类似物(甘精胰岛素)生产基地建设项目,
现处于土建施工,报告期累计投资 5,953 万元。二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、公司所属行业发展趋势
随着医药卫生改革的深入推进,包括政府出台了一系列政策,生物产业发展规划,大病医保,基本药物扩容,医药行业发展前景持续看好,给公司未来发展带来了机遇;城镇化趋势加快,药品消费水平的提高等因素将使医药需求持续释放;医药市场规模增长加快, 同时国家对医药行业宏观调控的加强,行业集中度提高的大趋势下,医药行业竞争将加剧;公立医院改革、药价改革、药品招标,以及基药制度的持续深入、企业运行成本的增加,将给医药制药企业的经营带来挑战。 同时国家政策导向,应把技术创新作为医药工业结构调整的关键环节,鼓励企业加强医药创新体系建设,切实提高企业创新能力,大力推动新产品研发和产业化,进一步发挥企业在技术创新体系中的主体作用。这将给公司的研发创新能力带来机遇和挑战。
2、2015年企业发展环境分析
新医改推动医药产业健康发展。提出将全面推进深化医药卫生体制改革向纵深发展。目前,我国医药产业正在进入一个快速和空前剧烈的分化、调整新时期,市场规模维持快速增长,优胜劣汰加剧。如何发挥市场在资源配置中的作用,提高目前医药行业的运营效率,解决群众的看病难、看病贵问题,是医改的一个重要努力方向,医药企业也将在这轮新医改中寻找着自己的机遇。
当前形势下,医保控费控规模、药价改革、公立医院改革、各地招标进度快慢不一,再则医药流通体系还将迎来新变化,医药行业的互联网化日益受到了国家政策支持,随着国家食品药品监督管理总局发布了《互联网食品药品经营监督管理办法(征求意见稿)》,中国医药流通体系将迎来一场彻底的变革。对于传统企业来说,医药电商将颠覆药品流通模式,这对医药商业将产生深远的影响。医药产业相关企业及非医药行业资本陆续布局医药电商领域,拓展医药电商业务。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告处方药网上销售的逐步放开,意味着广阔的医药电商市场将开启,医药流通模式将开辟一条新的通道。
医药行业市场总体形势依然严峻。面对竞争激烈的市场环境和政策环境,公司将紧紧围绕自身的发展目标,密切关注政策变化积极应对,在药品招标过程中,公司会密切关注和跟进各地招标规则和要求,根据规则制定相应的对策,赢得主动;面对公立医药的改革的进展和走势,公司将及时调整和制定相应措施,适应变化。同时公司内部要通过不断完善营销体系,做好新产品研发、内控建设管理,抓好内部管理,成本控制与人才培养,推动企业全面健康发展,增强企业发展后劲。(二) 公司发展战略
通化东宝总体发展目标:紧紧围绕推动科学发展观,统筹兼顾,锐意创新,明确发展方向,走可持续健康发展道路。将"提高全员素质,树立环境理念,加强数字管理,打造百年东宝"做为新时期奋斗目标。具体战略措施为:
1、市场战略:按照"坚定信念,科技创新、创造市场,追求卓越"的发展理念,在面对复杂的市场竞争环境中,公司将采取稳定市场战略与灵活市场战略相结合的战略模式。
对于成熟期产品的市场战略:一是公司要在原有产品和市场的基础上,通过提高产品质量,增强销售渠道,向消费者提供优质服务等措施,来保护老用户,争取新用户,保持现有销售量和市场占有率;二是开拓产品新的市场领域,给产品寻找新的细分市场,扩大产品的销售量,提高原有产品市场占有率。通过市场战略规划将产品生命周期延长,为公司发展提供产品生命力。
对于导入期和成长期产品的市场战略:一是要通过不断开发新产品,提高产品质量满足消费者需求来扩大产品销售;二是要充分发挥企业品牌和产品形象优势,体现企业美誉度和知名度,提升产品市场竞争力。
2、研发战略:按照"坚持自主创新,创造世界品牌"的指导方针,依靠科技创新推动产业升级,面向国内、国际两个市场,发挥科技创新对产业结构优化升级的驱动作用,牢牢把握国家创新体系建设契机,强化企业在技术创新中的主体地位,充分发挥创新资源优势,推进产、学、研战略联盟,提升产业核心竞争力。
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依托生物制药发展和中药发展研究中心,夯实生物药产品研发与产业化基地,建设生物制造应用示范平台,实施创新驱动发展战略,以全球视野谋划和推动创新,提高原始创新,集成创新和引进消化吸收再创新能力,更加注重协同创新。实现产品升级推动产业升级,彰显企业发展勃勃生机。着重以科技创新为先导,以发展高科技生物制药产业为目标,加快围绕以糖尿病治疗为核心的蛋白质药物研发,不断推进产业升级和产品升级,使公司成为糖尿病治疗专业化生产企业。加速推进向欧美主体国家市场进入的产品质量认证,加强国际间的交流与合作,拓展国际市场,参与国际竞争
3、调整优化投资结构战略:
依据企业发展目标,优化投资结构。根据国家宏观调控,经济转型,产业结构升级大环境,企业要发挥科学创新,用先进的技术引领未来,转变经营思维,多元化经营,规避风险,只有做优、做强企业,才能傲视群雄,屹立世界之林,并成为中坚。
4、人才战略
全面实施人才强企战略,贯彻落实科学发展观,以人力资源开发利用为主线,以人才队伍建设为重点,以推动“操作、技术、管理”三大序列员工队伍建设为载体,树立人人都能成才的工作理念,创新政策和制度体系,全面启动中长期人才发展规划,统筹推进各类人才的引进、培养、使用、考评、激励退出等工作。带动人力资源管理水平的整体提升,防范人力资源风险,为实现战略愿景提供人才保障和智力支持。
在引进人才方面,要符合企业发展需要,坚持“尊重人才、公开选拔”,“统筹规划、重点突出”,“能力为先、德才兼备”,“择优录用、规范管理”的原则,要有利于促进公司整体发展,有利于技术和管理水平的有效提升,有利于新项目建设和新技术推广应用,有利于公司人才队伍整体素质的改善和队伍结构的优化。以人才引得进、留得住、能发展为目标。主要通过以下渠道招聘培养人员:1、高校毕业生。2、自主培养。公司将成为各类人才培养的主体,依托职业技能鉴定站、职业教育中心,加快技术工人、高技能人才培养。3、自学成才。要积极创造条件,提供发展平台,鼓励职工自学成才,实践中成才。4、外培及再教育。充分利用各种社会培训资源,选送优秀人才进修深造,建设继续教育工程,加快培养各类专业人才。5、社会招聘。按照发展需要适时外聘中高级人才。
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建立健全以能力和业绩为导向的人才考核评价机制。建立健全以岗位(职业)能力为导向,工作业绩为重点,注重职业道德和知识水平的人才考评体系。坚决摒弃用学历、职称、资历、身份选人的条条框框和论资排辈的陈规陋习。一是在考评内容上,坚持工作能力与工作业绩相结合。二是在考评标准上,坚持国家标准、行业标准、省考核标准与岗位要求相结合。三是在考评机制上,坚持专业评价与企业认可相结合。四是在考评实施上,坚持职能部门与技术(业务)部门相结合。
建立健全人才成长的激励机制。要建立完善职工凭能力得到使用提升、凭工作业绩贡献大小确定收入分配的使用待遇机制。一是健全完善人才培养的职称制度、职业技能等级制度。强化以能力定级别,破格晋升,激励更多的职工提高工作能力。二是大力推行以岗定薪、以能力定工资、以贡献定报酬的薪酬制度。(三) 经营计划
2015 年,公司力争实现营业收入 17.5 亿元。通化东宝将按照董事会的战略部署,继续秉承"坚持自主创新,创造世界品牌"的发展理念着重加强企业内部管理,不断提高生物制药、中药现代化的药物创新能力。继续在深度发掘市场、围绕糖尿病领域药物进行产品开发和生产、中药产品二次开发,实现质的垂直性跨跃 。并在项目投资、资源整合、品牌建设等方面积极作为,加快发展,提升盈利能力。还将高度重视药品质量管理、知识产权保护、新品注册申报、环境保护、医改政策等对行业发展的影响,及早研究对策,抓住发展机遇,减少发展风险。
为实现公司业务发展目标,公司在采取以下措施并做好以下工作,确保公司稳定发展,提升公司整体经营业绩:
1、继续深耕市场,创新营销促增长。
(1)着力做好 “东宝糖尿病”平台建设工作,确保实现经营目标。
2015 年将以打造未来“东宝糖尿病”平台战略为核心,保持重组人胰岛素(商品名“甘舒霖)的既定战略方针的贯彻执行,全力开发舒霖伴侣瑞特 GM260血糖监测系统进入医院工作,并适时开展以提升患者售后服务质量为核心的线上和线下的病人管理,使通化东宝成为专业的糖尿病生产企业以及专业的提供服务的企业。
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(2)加大中药品种镇脑宁胶囊销售力度,深度挖拙市场,了解市场变化,全方位、多渠道拓宽市场,实现销售突破。
2、不断优化产品结构,增强企业发展后劲。
(1)围绕糖尿病领域的药物进行开发和生产,以创新药物和仿制药物相结合,以胰岛素相关产品为主线,其他口服产品为辅助的模式进行开发。成为专业的糖尿病生产企业。
(2)胰岛素类似物仍是公司重点推进的研发品种。
继甘精胰岛素原料药、甘精胰岛素注射液(规格:300 单位:3ml 笔芯)、甘精胰岛素注射液(规格:1000 单位:10ml 西林瓶);门冬胰岛素原料药、门冬胰岛素注射液(规格 300 单位:3ml 笔芯)、门冬胰岛素注射液(规格:1000 单位:10ml 西林瓶),已获得临床批件,开始进入临床。还要做好 30/70 混合门冬胰岛素注射液、50/50 混合门冬胰岛素注射液两个品种的临床申请工作。地特胰岛素计划 2015 年提交临床申请。赖脯胰岛素计划 2015 年完成全部临床前研究。
(3)进行激动剂类降糖药的研发。
激动剂类降糖药物在治疗类生物制品中占据着举足轻重的位置,公司为拓展技术领域、提高企业核心竞争力也加入到该药的研制行列中。2014 年完成了利拉鲁肽项目的药学研发工作,计划 2015 年进行药理、毒理方面的研究。利拉鲁肽是一种人胰高糖素样肽-1(GLP-1)类似物,该药用于成人 2 型糖尿病患者控制血糖,是每日注射一次,可在任意时间注射,无需根据进餐时间给药。还有合作开发的 GLP-1 融合蛋白产品也正在进行工艺的研究,该药是一款一周注射一次的2 型糖尿病药物。该药物的开发将丰富公司的糖尿病药物品种,也将为糖尿病患者提供一种更安全且长效糖尿病治疗选择。
(4)进行化学口服降糖药的研发。
为了丰富糖尿病药品种类,公司在发展糖尿病治疗类生物制品的同时也推动了化学口服降糖药的研发。2014 年申报了瑞格列奈片、瑞格列奈二甲双胍片两个品种,目前处于专业审评的排队阶段,还有部分 3 类新药处于药学研究阶段。
(5)进行糖尿病有关辅助产品的开发。公司目前有胰岛素针,胰岛素笔(Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期)、血糖仪、血糖试纸、采血笔,采血针等。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
形成梯队式糖尿病新产品开发模式,成熟一个投放市场一个,使公司成为最专业的糖尿病生产企业。
(6)做好食品新原料人参组培不定根项目后续审评工作,同时做好人参组培不定根系列食品和化妆品的开发工作。新食品原料人参组培不定根产业化可有效地解决目前影响我国人参健康服务业可持续发展的重要问题,包括目前日益突出的参业林地资源匮乏导致无参地可种、人参连作障碍造成土壤水土流失、人参质量参差不齐、遭受农药和重金属污的食品安全问题。人参组培不定根产业化能有效地促进我国人参产业科技创新,推动我国人参国际化品牌建立,为人民的营养与健康,疾病预防做出贡献。
3、全力做好重组人胰岛素国际认证工作。
(1)公司重组人胰岛素原料药 2013 年 7 月通过了欧盟 GMP 认证。2015 年最重要的工作是积极做好三年满期的欧盟 GMP 的再次认证准备工作。
(2)推进重组人胰岛素注射液欧盟认证工作。
(3)做好重组人胰岛素的 FDA 认证准备工作,让东宝生产的胰岛素全面走向世界,特别是进入欧美主体国家的市场。
4、全力做好胰岛素类似物(甘精胰岛素)生产基地工程项目建设工作。按工程进度稳步推进。
做好胰岛素类似物(门冬胰岛素)生产基地工程项目的准备工作。
5、做好两家控股子公司共同开发的房地产项目丽景花园住宅小区建设工作。
6、深入细致地抓好企业内部管理工作。
(1)坚持质量第一的思想,每一位员工要把质量意识提高到一个新的高度。进一步完善质保体系,严格遵守质量标准进行生产,“质量就是生命,责任重于泰山”,实行产品质量“一票否决”的管理制度,在“质量与数量、质量与效益、质量与采购价格发生冲突时,一切服从质量第一的方针原则”,使质量第一的思想牢固树立在广大干部员工的心中。按照 GMP 要求,建立更加严格的自原辅材料进厂到产品出厂的质量管理体系,做好日常工作的 GMP 自检和工艺核查工作,做到及时发现问题,及时整改落实。
(2)继续抓好节能、环保和安全生产工作。要抓好三废管理、噪声的监测与治理,确保环境指标达标。以新《环保法》为契机,加大环保投入,严格按照国家环保管理部门的各项规定和标准,对废水、废气、废渣进行有效综合治理,
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告真正做到从源头减量、过程控制、末端深度治理相结合的管理模式;要认真贯彻安全生产法律法规,进一步落实安全生产责任制;加强安全教育,加强安全检查,建立健全各项安全生产管理规章制度,使生产过程做到有章可循,有法可依。
(3)在财务管理方面,充分发挥财务系统的监督、控制和管理作用,强化费用管理制度,建立系统、规范的销售费用控制机制,有效控制和评估销售、研发、生产等各级费用;强化生产成本控制力,对生产经营过程中的事前、事中、事后做到费用预控制。
(4)在改革调整中,重点激励为公司做出贡献的单位和部门,和个人利益有效结合起来,开发人员开发出来的产品,投放市场要给一定比例的分成;不出事故的单位和部门设立质量奖;不出安全生产事故的单位和部门设立安全奖;节约原材料的有节约奖;员工爱厂如家的、做出表率的设立好员工奖。同时继续提高员工待遇,调动员工的积极性和创造性,增进企业员工的归属感。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年公司将通过统筹资金调度,优化资产结构,充分利用各种金融工具降低资金使用成本;同时严格控制公司各项费用支出,加快资金周转速度,合理安排资金使用计划,支持公司的健康快速发展。
经初步预算,公司维持日常业务及完成在建工程投资项目所需资金约为 7 亿元,公司将通过日常生产经营收入、银行贷款相结合的方式解决。(五) 可能面对的风险
公司面临的风险挑战主要来源于两方面:
一是开发新产品是否按既定计划推进,新药研发是一项周期长、投资大、风险高的工作。公司将积极强化新药研发的针对性,公司一直致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品,新产品如按计划推向市场,新加入的治疗糖尿病产品将带来新的增长点,实现营销全面进入国内糖尿病市场的战略部署。
二是市场风险:随着医改不断深化,医药产业面临营销大转型 ,医药市场格局也在发生变化。招标压价,市场竞争加剧。公司将以学术活动和公益活动相结合,开展专业化的学术活动,提升产品的品牌影响力,拉动销售增长。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、现金分红政策
为更好的保障投资者的权益,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关规定和要求,结合公司具体情况,公司已在《公司章程》中明确了现金分红的规定和政策,实施现金分红的条件以及现金现金分红的标准和比例,对利润分配的决策机制和监督约束机制进行了特别说明,增加了独立董事在利润分配事项中职责以及征集中小股东意见相关条款,对利润分配政策的调整和变更的条件进行了明确规定,有利于更好保障投资者的合法权益。每年具体现金分红的比例由董事会根据相关规定和公司当年度经营情况而定。并经公司股东大会审议决定。
2、报告期内现金分红实施情况
公司实施了 2013 年度利润分配方案,本次利润分配以公司 2013 年末总股本931,455,025 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10股送红股 1 股。其中:现金红利 186,291,005 元,股票股利 93,145,503 元,共计分配利润 279,436,508 元。股权登记日为 2014 年 4 月 21 日,除权(除息)日为 2014 年 4 月 22 日,新增无限售条件流通股份上市流通日为 2014 年 4 月 23 日,红利发放日为 2014 年 4 月 28 日。
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3、公司 2014 年度利润分配预案
公司 2015 年 4 月 7 日召开的第八届董事会第八次会议拟定了公司 2014 年度利润分配方案。
经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2014 年度实现归属于母公司所有者的净利润 279,780,914.89 元,其中母公司 2014 年度实现净利润305,715,156.88 元,按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积30,571,515.69 元后,加上年初未分配利润 838,841,817.11 元,减去 2014 年按照 2013 年度利润分配方案派发的现金红利 186,291,005.00 元(含税),股票股利 93,145,503.00 元后,2014 年度公司实际可分配的利润为 834,548,950.30 元。
利润分配预案:公司拟以 2014 年末总股本 1,030,100,528 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 1 股。其中:现金红利 206,020,105.60 元,股票股利 103,010,053 元,共计分配利润 309,030,158.60元,尚余未分配利润 525,518,791.70 元,结转以后年度分配。
本年度不进行资本公积金转增股本。
此预案尚需提交 2014 年度股东大会审议。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报
每 10 股
每 10 分红年度合并报 表中归属
派息数 每 10 股
分红 股送红 现金分红的数额 表中归属于上市 于上市公
(元) 转增数
年度 股数 (含税) 公司股东的净利 司股东的
(含 (股)
(股) 润 净利润的
税)
比率(%)
2014 年 1 2 206,020,105.60 279,780,914.89 73.64
2013 年 1 2 186,291,005.00 183,913,362.89 101.29
2012 年 0 2 2 155,242,504.20 62,708,212.28 247.56五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
通化东宝一直以来重视履行社会责任,在生产经营和业务发展的过程中,在为股东创造价值的同时,顺应国家和社会的全面发展,本着建设资源节约型、环境友好型企业的原则,努力保护自然环境和生态资源,积极履行对股东、职工、
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告客户、供应商等利益相关方所应承担的责任。公司建立并执行质量、环境、职业健康安全管理体系;安全生产标准化管理体系;操作规范和应急预案;创建清洁生产示范企业,转变发展方式,实现循环经济。实施监测考核体系,强化日常监控,不断进行安全生产的投入,结合实际情况在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的保障。通过一系列的成熟管理制度,保证产品质量的有效性;落实安全生产责任,保证员工的身心健康。以良好的业绩回报股东,回报员工,回报社会。
本 公 司 《 2014 年 度 社 会 责 任 报 告 》 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站(http://www.sse.com.cn )。
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第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
公司 2014 年 5 月 8 日召开了第八届董事会第三次会议, 详见 2014 年 5 月 9 日上海证券
审议通过《通化东宝药业股份有限公司股票期权与限制性股 报和上海证券交易所网站
票激励计划(草案)》及其摘要;审议通过了关于将实际控 (http://www.sse.com.cn/)公告。制人李一奎先生作为限制性股票激励计划激励对象的议案;审议通过了公司股权激励计划管理办法的议案;审议通过了公司股权激励计划实施考核办法的议案。
公司于 2014 年 6 月 24 日公布了《关于股票期权与限制 详见 2014 年 6 月 24 日上海证
性股票激励计划(草案)》获得中国证监会备案无异议的公 券报和上海证券交易所网站
告。 (http://www.sse.com.cn/)公告。
2014 年 6 月 27 日,公司召开了第八届董事会第四次会 详见 2014 年 6 月 28 日上海证
议,审议通过了关于提请股东大会对董事会办理公司股票期 券报和上海证券交易所网站
权与限制性股票激励计划相关事宜的授权的议案;审议通过 (http://www.sse.com.cn/)公告。了关于召开 2014 年第一次临时股东大会的议案。
2014 年 7 月 15 日,公司召开 2014 年第一次临时股东大 详见 2014 年 7 月 16 日上海证
会,审议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划(草 券报和上海证券交易所网站
案)》及本次股权激励计划相关议案。 (http://www.sse.com.cn/)公告。
2014 年 7 月 15 日,公司召开了第八届董事会第五次会 详见 2014 年 7 月 16 日上海证券
议,审议通过了公司《关于向激励对象授予股票期权与限制 报和上海证券交易所网站
性股票的议案》。 (http://www.sse.com.cn/)公告。
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(二) 报告期公司股权激励相关情况说明
公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》及其摘要已经公司 2014 年 7 月15 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过。根据公司 2014 年第一次临时股东大会授权,公司于 2014 年 7 月 15 日召开第八届董事会第五次会议审议通过了关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。董事会同意股权激励授予日为 2014 年 7月 15 日,首次股票期权 832.4 万份,其中预留 153.6 万份;授予限制性股票 5,500,000股。公司已于 2014 年 8 月 8 日办理完毕限制性股票登记手续,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)《公司股权激励计划限制性股票授予结果公告》(公司编号:临 2014-041)。于 2014 年 8 月 12 日办理完成股票期权登记事宜,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了股票期权登记证明。六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2014 年 3 月 5 召开的第七届董事会第二十次会议审 参详见公司于 2014 年 3 月
议《关于 2013 年日常关联交易的执行情况及预计 2014 年日常关 6 日刊登在上海证券报及上海
联交易》的议案,公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东 证券交易所网站的公告(临
宝进出口有限公司、吉林恒德环保有限公司、通化东宝建筑工程 2014-008)有限公司,拟发生的日常关联交易额度预计为 61,500 万元。该议案已提交公司 2013 年度股东大会审议通过。
报告期内,公司与上述关联人实际发生的关联交易额为42,556 万元,未超出预计额度。七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况□适用 √不适用
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 期限 行期 严格
限 履行
作为公司实际控制人,董事长李 2014 年 7 月与股权激
股份 一奎先生承诺:自限制性股票授 15 日
励相关的 李一奎 是 是
限售 予日起三十六个月内不转让获 期限:36 个
承诺
授限制性股票。 月九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通 中准会计师事务所(特殊普通
合伙) 合伙)
境内会计师事务所报酬 80 80
境内会计师事务所审计年限 21 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通 40
合伙)十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、可转换公司债券情况□适用 √不适用十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
根据财政部 2014 年修订的 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》以及颁布的《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》七项具体准则要求,公司自2014年7月1日起执行上述企业会计准则,对期初数相关项目及其金额做出相应调整。
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1、根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。会计政策的变更仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。
2、公司 2013 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,已按上述准则的规定执行,新准则的实施对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额未产生重大影响。
3、2014 年 10 月 21 日,公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于会计政策调整的议案》,具体内容详见 2014 年 10 月 23 日《上海证券报》和上海证券交易
所(http:// www.sse.com.cn)网站披露的《关于会计政策变更的公告》临 2014-05)。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1 2013年12月31日
月1日归
被投资 归属于母
交易基本信息 属于母公 长期股权投资 可供出售金融
单位 公司股东
司股东权 (+/-) 资产(+/-)
权益(+/-)
益(+/-)
上 海 东 宝 生 物 在被投资单位持 -36,000,000.00 36,000,000.00
医药有限公司 有 22%股权
吉 林 白 山 正 茂 在被投资单位持 -200,000.00 200,000.00药 业 股 份 有 限 有 0.60%股权公司
合计 / -36,200,000.00 36,200,000.00长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
上述会计准则,仅对可供出售金融资产、长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。十三、其他重大事项的说明□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公
发
比 积
行 比例
数量 例 送股 金 其他 小计 数量
新 (%)
(%) 转
股
股一、有限售条件
5,500,000 5,500,000 5,500,000 0.53股份1、国家持股2、国有法人持股
3、其他内资持股 5,500,000 5,500,000 5,500,000 0.53其中:境内非国有法人持股
境内自然
5,500,000 5,500,000 5,500,000 0.53人持股4、外资持股其中:境外法人持股
境外自然人持股二、无限售条件
931,455,025 100 93,145,503 93,145,503 1,024,600,528 99.47流通股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 931,455,025 100 93,145,503 5,500,000 98,645,503 1,030,100,528 100
2、 股份变动情况说明
1、报告期内公司实施了 2013 年度利润分配方案,公司以 2013 年末总股本
931,455,025 股为基数,向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股
送红股 1 股。股权登记日为 2014 年 4 月 21 日,除权(除息)日为 2014 年 4 月 22 日,
新增无限售条件流通股份上市日为 2014 年 4 月 23 日。公司实施利润分配共计派发股
票股利 93,145,503 元。实施后,股本总额由 931,455,025 股增加至 1,024,600,528
股。
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2、根据公司 2014 年度第一次临时股东大会审议通过的《股票期权与限制性股票激励计划》,公司授予李一奎等 5 名股权激励对象限制性股票 5,500,000 股,公司新增注册资本 5,500,000.00 元。股本总额由 1,024,600,528 股增加至 1,030,100,528股。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初 本年解
股东 本年增加 年末限售
限售 除限售 限售原因 解除限售日期
名称 限售股数 股数
股数 股数
0 0 510,000 510,000 股权激励获授限制性股票 2015 年 7 月 17 日
李一奎 0 0 510,000 510,000 股权激励获授限制性股票 2016 年 7 月 18 日
0 0 680,000 680,000 股权激励获授限制性股票 2017 年 7 月 18 日
0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2015 年 7 月 17 日
王君业 0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2016 年 7 月 18 日
0 0 480,000 480,000 股权激励获授限制性股票 2017 年 7 月 18 日
0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2015 年 7 月 17 日
李 聪 0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2016 年 7 月 18 日
0 0 480,000 480,000 股权激励获授限制性股票 2017 年 7 月 18 日
0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2015 年 7 月 17 日
冷春生 0 0 360,000 360,000 股权激励获授限制性股票 2016 年 7 月 18 日
0 0 480,000 480,000 股权激励获授限制性股票 2017 年 7 月 18 日
0 0 60,000 60,000 股权激励获授限制性股票 2015 年 7 月 17 日
陈 红 0 0 60,000 60,000 股权激励获授限制性股票 2016 年 7 月 18 日
0 0 80,000 80,000 股权激励获授限制性股票 2017 年 7 月 18 日
合计 0 0 5,500,000 5,500,000 / /二、 证券发行与上市情况(一) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
除上述“股份变动情况说明”所述情况外,报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。(二) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 67,457
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 49,701(户)
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
股东名称 报告期内 期末持股 比例 售条 股东
股份
(全称) 增减 数量 (%) 件股 数量 性质
状态
份数
量
境内
非国
东宝实业集团有限公司 39,891,579 375,781,918 36.48 0 质押 355,957,472
有法
人中国建设银行股份有限
公司-兴全社会责任股 -9,370,000 18,558,000 1.80 0 未知 未知票型证券投资基金中国工商银行股份有限
公司-汇添富医药保健 9,080,229 14,130,238 1.37 0 未知 未知股票型证券投资基金全国社保基金一一七组
122,581 11,348,393 1.10 0 未知 未知合中国工商银行-汇添富
优势精选混合型证券投 1,369,398 7,482,500 0.73 0 未知 未知资基金
王玉英 - 5,000,000 0.49 0 未知 未知中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通
1,677,449 4,925,523 0.48 0 未知 未知保 险 产 品 - 008C -CT001 沪汇添富基金-建设银行-中国人寿-中国人寿
- 4,917,744 0.48 0 未知 未知委托汇添富基金公司股票型组合中国工商银行股份有限
公司-汇添富美丽 30 股 3,630,093 4,668,000 0.45 0 未知 未知票型证券投资基金
中信证券股份有限公司 - 4,516,816 0.44 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
东宝实业集团有限公司 375,781,918 人民币普通股 375,781,918中国建设银行股份有限公司-兴全社会责任股票
18,558,000 人民币普通股 18,558,000型证券投资基金中国工商银行股份有限公司-汇添富医药保健股
14,130,238 人民币普通股 14,130,238票型证券投资基金
全国社保基金一一七组合 11,348,393 人民币普通股 11,348,393中国工商银行-汇添富优势精选混合型证券投资
7,482,500 人民币普通股 7,482,500基金
王玉英 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保
4,925,523 人民币普通股 4,925,523险产品-008C-CT001 沪汇添富基金-建设银行-中国人寿-中国人寿委
4,917,744 人民币普通股 4,917,744托汇添富基金公司股票型组合中国工商银行股份有限公司-汇添富美丽 30 股票
4,668,000 人民币普通股 4,668,000型证券投资基金
中信证券股份有限公司 4,516,816 人民币普通股 4,516,816
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致
行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
况
持有的有限售条 限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 条件
可上市交易时间 市交易股
份数量
2015 年 7 月 17 日 510,000 参见《公司股
2016 年 7 月 18 日 510,000 票期权与限制
1 李一奎 1,700,000
性股票激励计
2017 年 7 月 18 日 680,000 划》
2015 年 7 月 17 日 360,000 参见《公司股
2016 年 7 月 18 日 360,000 票期权与限制
2 王君业 1,200,000
性股票激励计
2017 年 7 月 18 日 480,000 划》
2015 年 7 月 17 日 360,000 参见《公司股
2016 年 7 月 18 日 360,000 票期权与限制
3 李 聪 1,200,000
性股票激励计
2017 年 7 月 18 日 480,000 划》
2015 年 7 月 17 日 360,000 参见《公司股
2016 年 7 月 18 日 360,000 票期权与限制
4 冷春生 1,200,000
性股票激励计
2017 年 7 月 18 日 480,000 划》
2015 年 7 月 17 日 60,000 参见《公司股
2016 年 7 月 18 日 60,000 票期权与限制
5 陈 红 200,000
性股票激励计
2017 年 7 月 18 日 80,000 划》
上述股东关联关系或一致行动 上述股东之间不存在关联关系。的说明四、 控股股东及实际控制人变更情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:万元 币种:人民币
名称 东宝实业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 李一奎
成立日期 2001 年 1 月 8 日
组织机构代码 12549558-8
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
注册资本 25,900
建筑材料、机械设备购销;进口(国家限定一、二
类商品除外)生产所需原辅材料、机械设备零配件;企
业经营本企业或本企业成员企业、自产产品及相关技术
出口业务;经营本企业或本企业成员企业生产、科研所
需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相主要经营业务
关技术的进口业务;承办中外合资经营合作生产及开展
“三来一补”业务;项目投资(需要国家法律法规审批,
而未取得审批的,不得经营)。以下项目在分公司:松
花石销售;人参种植、初加工;生物制品研发、生产。
智能化信息工程开发、设计、施工。
优化布局,着力培育核心竞争力和竞争优势。重点
突出以医药生物高科技为主业的发展思路,发展壮大高未来发展战略
科技医药产业,加快现有科技成果的快速转化,推进高
科技成果的工业化和产业化。
报告期内控股和参股的其他境内外 无上市公司的股权情况(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 李一奎
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
近五年来一直担任本公司董事长及本公司的控股股东最近 5 年内的职业及职务
东宝实业集团有限公司董事长职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
姓名 王殿铎
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
近五年来一直担任本公司监事及本公司的控股股东东最近 5 年内的职业及职务
宝实业集团有限公司工会副主席职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期
公司领取的 在其股
年 任期起始 任期终止 年度内股份 应付报酬总 东单位
姓名 职务(注) 性别 年初持股数 年末持股数 增减变动原因
龄 日期 日期 增减变动量 额(万元) 领薪情
(税前) 况(万
元)
送红股、股权
2014 年 3 月 2017 年 3
李一奎 董事长 男 64 618,725 2,380,598 1,761,873 激励获授限制 52.06
27 日 月 27 日
性股票
送红股、股权
董事、总经 2014 年 3 月 2017 年 3
李 聪 男 51 101,088 1,311,197 1,210,109 激励获授限制 32.14
理 27 日 月 27 日
性股票
董事、总会 2014 年 3 月 2017 年 3 股权激励获授
王君业 男 50 1,200,000 1,200,000 23.02
计师、董秘 27 日 月 27 日 限制性股票
董事、副总 2014 年 3 月 2017 年 3 股权激励获授
冷春生 男 41 1,200,000 1,200,000 23.02
经理 27 日 月 27 日 限制性股票
董事、财务 2014 年 3 月 2017 年 3
李凤芹 女 55 14.50
部经理 27 日 月 27 日
2014 年 3 月 2017 年 3
曹福波 董事 男 46 7.56 4.42
27 日 月 27 日
2014 年 3 月 2017 年 3
周义发 独立董事 男 53 4
27 日 月 27 日
2014 年 7 月 2017 年 7
安亚人 独立董事 男 60 4
15 日 月 15 日
2014 年 3 月 2017 年 3
蔡立东 独立董事 男 46 4
27 日 月 27 日
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
2014 年 3 月 2017 年 3 送红股、二级
程建秋 监事会主席 男 53 45,600 40,370 -5,230 10.08 12.82
27 日 月 27 日 市场买卖
2014 年 3 月 2017 年 3 送红股、二级
王殿铎 监事 男 57 64823 65,000 177 10.08 4.42
27 日 月 27 日 市场买卖
2014 年 3 月 2017 年 3
何明利 职工监事 男 53 14.45
27 日 月 27 日
送红股、股权
副总经理、 2014 年 3 月 2017 年 3
陈 红 男 41 328 200,361 200,033 激励获授限制 18.22
总工程师 27 日 月 27 日
性股票
董事(已离
韩 杰 女 58 2.52
任)
独立董事
高其品 男 63
(已离任)
独立董事
李 丽 女 59
(已离任)
合计 / / / / / 830,564 6,397,526 5,566,962 / 219.65 /
姓 名 最近 5 年的主要工作经历
李一奎 正高级工程师,现任东宝实业集团有限公司董事长、通化东宝药业股份有限公司董事长。
李 聪 现任公司总经理。
王君业 正高级会计师,现任通化东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘书。
冷春生 正高级工程师,现任公司副总经理,主要负责公司重组人胰岛素及胰岛素类似物开发、生产和基因工程药物其它品种的科研工作。
李凤芹 高级会计师,现任通化东宝药业股份有限公司财务部经理。
曹福波 高级会计师,现任东宝实业集团有限公司财务部经理。
周义发 生物学教授,博士后,现任东北师范大学生命科学学院教授,博士生导师,院长。
安亚人 会计学教授,经济学硕士,现任东北师范大学商学院教授。
蔡立东 法学教授,博士,现任吉林大学法学院教授、副院长。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
程建秋 高级经济师,现任东宝实业集团有限公司总经理、党委副书记、工会主席。
王殿铎 高级政工师,现任东宝实业集团有限公司党群部主任、工会副主席。
何明利 政工师,现任通化东宝药业股份有限公司车队队长。
陈 红 高级工程师,现任公司副总经理兼总工程师,主要负责公司新产品与新技术的研究与开发工作。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况√适用□不适用
单位:股
限制性股票的
年初持有限制性 报告期新授予限 期末持有限制 报告期末市价
姓名 职务 授予价格 已解锁股份 未解锁股份
股票数量 制性股票数量 性股票数量 (元)
(元)
李一奎 董事长 0 1,700,000 7.50 0 1,700,000 1,700,000 15.60
董事、总会计
王君业 0 1,200,000 7.50 0 1,200,000 1,200,000 15.60
师、董秘
李 聪 董事、总经理 0 1,200,000 7.50 0 1,200,000 1,200,000 15.60
董事、副总经
冷春生 0 1,200,000 7.50 0 1,200,000 1,200,000 15.60
理
副总经理、总
陈 红 0 200,000 7.50 0 200,000 200,000 15.60
工程师
合计 / 0 5,500,000 / 0 5,500,000 5,500,000 /二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
李一奎 东宝实业集团有限公司 董事长 2001 年 1 月 1 日
程建秋 东宝实业集团有限公司 总经理 2007 年 1 月 1 日
曹福波 东宝实业集团有限公司 财务部经理 2014 年 3 月 27 日
王殿铎 东宝实业集团有限公司 工会副主席 2006 年 10 月 1 日
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
蔡立东 吉林大学法学院 教授、副院长
周义发 东北师范大学生命科学学院 教授,博士生导师,院长
安亚人 东北师范大学商学院 教授三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事及高级管理人员的报酬由公司薪酬委员会制定方案提交董事会审议通过,并经股东大会审核批董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
准。公司监事报酬由股东大会审核批准。
经 2009 年度股东大会审议通过了关于调整董事、监事津贴的议案。公司独立董事津贴,经公司 2013 年董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
年度股东大会审议通过:独立董事津贴标准为人民币每人 4 万元/年(含税)。董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情
公司董事、监事和高级高管理人员的报酬已根据相关规定支付。况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
董事、监事和高级高管理人员 2014 年应支付报酬 219.65 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
韩杰 董事 离任 退休
曹福波 董事 选举 换届
李丽 独立董事 离任 本人提出辞职
高其品 独立董事 离任 任期届满
周义发 独立董事 选举 换届
安亚人 独立董事 选举 换届五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
本报告期内公司核心技术团队和关键技术人员没有发生变动。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1770
主要子公司在职员工的数量 317
在职员工的数量合计 2087母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 532
销售人员 830
技术人员 526
财务人员 34
行政人员 165
合计 2,087
教育程度
教育程度类别 数量(人)
大学以上文化 505
大专文化 727
中专文化 151
高中以下 704
合计 2,087(二) 薪酬政策
本着劳资兼顾互助互惠的原则,综合本公司的自身支付能力、员工的素质、知识技能、工作成绩等,给予员工合理的工资待遇。 视员工的学识经历、才能及其工作性质制定员工的工资标准,根据企业的实际情况与发展目标确定工资方案,薪资调整方法由人力资源部综合各部门意见而拟订,每年可适时调整,经核定后执行。(三) 培训计划
公司为提高员工整体素质和工作效率,建立学习型企业,公司党群部每年制定培训计划,包含新员工入职培训、上岗培训、转岗培训和外部人员培训。根据各类管理人员、技术人员和一线岗位人员的特点,采取集中办班与岗位自学相结合,内部培训与外培相结合等多种培训方式,开展了新版 GMP 培训、岗位操作技能、生产过程质量控制、风险管理和防范、安全生产、销售技巧、财务软件管等培训,提高员工的综合素质、工作能力及团队意识,促进公司生产质量、工作效率和经营管理水平的不断提升,达到企业与员工的共同发展。对公司中层以上管理人员的培训,在认真学习本专业新知识的同时,要重点学习相关法律法规以及企业管理知识,不断提高创新能力和
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告执行力。根据培训特点与实际情况,可选择笔试、口头问答考核、现场操作考核等方式,开展对公司各部门、个人培训的考核工作。培训结束后,对相关培训资料按要求进行整理记录并保存。(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
1、公司运作情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所、吉林监管局等相关法律法规及有关治理文件的要求,不断完善法人治理结构,规范运作,提高信息披露质量,加强投资者关系管理工作。
(1)关于股东与股东大会:公司股东大会的召集、召开程序符合《公司法》等相关法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求。公司常年法律顾问出席会议并对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证,确保所有股东都享有平等的地位和权利。
(2)关于控股股东与上市公司:公司具有独立的机构、业务及自主经营能力,与控股股东人员、资产、财务方面完全分开。报告期内未发生控股股东占用本公司资金的现象,控股股东的行为规范。
(3)关于董事与董事会:公司董事会由 9 名董事组成,其中 3 名独立董事。董事会下设四个专门委员会,分别为战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会,除战略委员会以外的其他三个委员会均由独立董事担任召集人。公司独立董事的专业结构较为完善,主要为财务、法律、医药咨询以及金融管理等方面的专家。公司董事能够根据《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》及各专门委员会工作细则等制度,以认真负责的态度出席董事会,对所议事项明确表达意见,忠实履行职责,有效促进了董事会的规范运作和科学决策。
(4)关于监事与监事会:公司监事会由 3 名监事组成,其中 1 名为职工代表,选聘程序及会议的召开符合《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的要求。公司监事专业结构合理完善。公司监事会能够根据《监事会议事规则》勤勉尽责,行使监督检查职能,对公司财务状况和经营成果、收购、出售资产情况、关联交易等方面进行监督,维护公司及股东的合法权益。
(5)关于绩效考评与激励约束机制:公司已建立有效的绩效考核制度和奖励办法,并逐步加以完善;公司将进一步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
(6)关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
(7)关于信息披露与透明度:公司董事会在信息披露工作中坚持及时、真实、准确、完整的原则,始终把依法信息披露放在管理活动中的重要位置。公司已制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《对外信息报送和使用管理制度》等有关规定,充分保证了信息披露的质量。公司董事会秘书按照有关监管规定及公司制度规定,经董事会授权负责协调和组织公司的信息披露工作,以及负责与投资者、监管机构及媒体的联络工作。
(8)关于关联交易的问题:根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定,公司制定并严格执行《关联交易管理制度》,提高公司关联交易的规范性。在对关联交易进行决策时,关联股东及关联董事能够回避表决。公司将始终秉承公平、公开、公正的原则,严格履行关联交易决策程序和信息披露义务,保证关联交易的公允性。
(9)关于同业竞争问题:公司按照监管要求,本着有利于长远发展和维护中小股东利益的原则,避免同业竞争问题。
(10)关于内幕信息知情人登记管理:公司《内幕信息知情人登记管理制度》于2011 年 11 月 23 日经第七届董事会第五次会议审议通过。为进一步贯彻落实中国证监会吉林监管局《关于进一步做好内幕交易防控工作的通知》(吉证监发[2013]59 号)的要求,进一步加强内幕信息管理工作,结合公司实际,报告期公司对《内幕信息知情人登记管理制度》做了进一步修订和完善,进一步明确了内幕信息知情人范围、内幕信息知情人登记表的填写流程、自查方式和频率等方面的工作,增强了制度的可操作性,确保内幕交易防控得到切实执行。修订后的《内幕信息知情人登记管理制度》已经公司 2013 年 5 月 30 日第七届董事会第五次会议审议通过。
(11)其他制度建立:
2014 年,公司根据最新监管要求和公司实际情况,对《董事会审计委员会实施细则》进行了修订。
(12)公司内控建设情况:报告期内,公司依据吉林证监局《关于印发吉林辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系工作方案的通知》(吉证监发[2012]204 号)精神,按照公司制定的《内部控制规范实施工作方案》的要求,完成了《内部控制手册》的制订与下发工作,并在实际中得以有效的执行和实施。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告二、股东大会情况简介
决议刊登的 决议刊
会议 召开 决议
会议议案名称 指定网站的 登的披
届次 日期 情况
查询索引 露日期
1、公司 2013 年度董事会工作报告;
2、公司 2013 年度监事会工作报告;
3、公司 2013 年度报告及报告摘要;
4、公司 2013 年度财务决算报告;
5、公司 2013 年度利润分配及公积金转增
股本的预案;
6、2013 年度独立董事述职报告;
7、关于续聘中准会计师事务所(特殊普通化东
通合伙)为公司 2014 年度审计机构及确 《上海证券
宝 2013 2014 年 审议通 2014
定报酬的议案; 报》htt:
年年度 3 月 27 过了全 年3月
8、关于续聘中准会计师事务所(特殊普 //www.sse.
股东大 日 部议案 28 日
通合伙)为公司 2014 年度内部控制审计 com.cn
会
机构及确定报酬的议案;
9、关于换届推选公司第八届董事会董事
候选人的议案;
10、关于换届推选公司第八届监事会监事
候选人的议案;
11、关于确定独立董事津贴的议案;
12、关于 2013 年日常关联交易的执行情
况及预计 2014 年日常关联交易的议案。
1、关于《公司股票期权与限制性股票激
励计划(草案)》及其摘要的议案;
2、关于将实际控制人李一奎先生作为限通化东
制性股票激励计划激励对象的议案;
宝 2014 《上海证券
2014 年 3、关于提请股东大会对董事会办理公司 审议通 2014
年第一 报》htt:
7 月 15 股票期权与限制性股票激励计划相关事 过了全 年7月
次临时 //www.sse.
日 宜授权的议案; 部议案 16 日
股东大 com.cn
4、关于投资建设胰岛素类似物(甘精胰
会
岛素)生产基地工程项目的议案;
5、关于增补安亚人先生为公司独立董事
的议案。三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
李一奎 否 8 8 2 0 0 否 2
李 聪 否 8 8 3 0 0 否 2
王君业 否 8 8 2 0 0 否 2
冷春生 否 8 8 2 0 0 否 2
李凤芹 否 8 8 2 0 0 否 2
曹福波 否 6 6 2 0 0 否 1
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
蔡立东 是 8 8 5 0 0 否 2
周义发 是 7 7 6 0 0 否 0
安亚人 是 3 3 2 0 0 否 0
注:董事曹福波、独立董事周义发于 2013 年度股东大会选举产生。独立董事安亚人于 2014 年第一次临时股东大会选举产生。
年内召开董事会会议次数 8
其中:现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 4(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司继续强化独立董事和董事会专门委员会的作用,提高董事会运作的有效性和独立性,定期或不定期组织专门委员会会议,针对公司重大决策、战略规划、对外投资、内控体系建设等方面提出专业性意见,提高董事会的决策能力和治理绩效。
1、公司战略委员会勤勉尽责地履行职责,对公司中长期战略规划、重大决策等事项进行研究,并提出了自己意见和见解。
2、审计委员会充分发挥了审查、监督的作用,切实履行了审计委员会的责任和义务,有效监督了公司的审计及内控工作,对促进公司治理结构完善起到了积极作用。
3、薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》,切实履行职责,按照公司 2014 年度经营情况,对公司董事、高级管理人员的履职情况进行了考核,并对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查。
4、提名委员会严格按照《提名委员会工作细则》开展工作,切实履行职责,对公司董事、高管候选人的教育背景、职业经历和专业素养等综合情况,进行了充分的调查和了解。五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会能严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的有关规定和要求履行职责,定期召开监事会会议,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告合法合规性进行监督,维护了公司和全体股东的益。各位监事列席董事会会议,对公司重大事项的决策进行监督,能够认真履行自己的职责。监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司具备独立的业务生产能力与自主经营能力,在人员、资产、机构、财务方面具备充分的独立性,不存在依赖控股股东开展业务或人员、资产、机构、财务相交叉的情况。七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定,并依据公司年度经营计划目标,对公司董事、监事和高级管理人员及其所负责的工作进行经营业绩和管理指标的考核。公司根据实际情况不断完善长期激励政策,促使高级管理人员更加勤勉,尽责地履行各项职责。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况(一) 内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
(二)内部控制制度建设情况
公司董事会制定了《内部控制规范实施工作方案》。成立了"内部控制规范领导小组"和"内控项目小组"。构建及完善内部控制总体架构,编写完成了《内部控制手册》。《内部控制手册》包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面,涵盖了与主要控制活动相关的风险点、控制目标、关键控制活动流程。建立起的内部控制体系,包括发展战略、组织架构、社会责任、企业文化、人力资源、资金内控、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、内部信息传递、销售和收款、采购业务、研究与开发、资产管理、档案管理、合同管理、信息系统、信息披露和对子公司的管理控制等方面的相关制度。各级管理层负责在所辖范围内执行内部控制工作,公司各职能部门设立了内控兼职人员。根据相关法规要求,2014 年度公司继续聘任中准会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2014 年度内部控制的有效性进行了独立审计,出具了财务报告内部控制审计报告。
本公司《2014 年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn )。
是否披露内部控制自我评价报告:是
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告二、内部控制审计报告的相关情况说明
中准会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司 2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,认为我公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本公司《内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司于 2010 年 4 月 13 日召开的第六届董事会第十次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案,对年报信息披露差错责任追究做了具体规定,明确了对年报信息披露差错责任人的问责措施。 报告期内,公司未出现重大会计差错更正情况、未出现重大遗漏信息补充情况,也未出现业绩预告更正等事项。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告中准会计师事务所(特殊普通合伙)Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中 准 审 字 [2015] 1004 号通化东宝药业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的通化东宝药业股份有限公司财务报表,包括 2014 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通化东宝药业股份有限公司的管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,通化东宝药业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了通化东宝药业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。中 准 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 韩波
中国北京 中国注册会计师: 刘凤娟
二○一五年四月 七日
主题词: 通化东宝药业股份有限公司 审计报 告
地址:北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编:100044 电话:010-88356126
Add: 4th Floor,No.22,Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 201,875,913.19 216,057,746.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,784,681.95 11,105,888.72
应收账款 392,171,982.06 338,267,184.09
预付款项 49,700,806.04 138,875,819.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,563,329.92 46,847,646.68
买入返售金融资产
存货 629,582,729.56 343,778,644.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,507.07 12,484,914.39
流动资产合计 1,311,767,949.79 1,107,417,843.90非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 70,340,000.00 60,980,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 158,437,997.26 152,374,644.21
投资性房地产 14,331,506.20
固定资产 1,215,717,758.55 954,396,486.90
在建工程 62,297,539.46 303,456,248.34
工程物资 1,849,568.39 1,896,355.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,292,335.16 64,684,506.45
开发支出 25,473,153.44 16,198,700.17
商誉
长期待摊费用 3,586,208.00 4,689,656.00
递延所得税资产 35,588,670.83 28,358,080.07
其他非流动资产 536,744.97
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
非流动资产合计 1,644,451,482.26 1,587,034,677.78
资产总计 2,956,219,432.05 2,694,452,521.68流动负债:
短期借款 310,000,000.00 253,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,987,790.95 38,878,061.39
预收款项 3,270,080.76 16,330,316.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,805,344.04 2,777,921.84
应交税费 15,477,563.91 14,863,122.84
应付利息
应付股利
其他应付款 74,112,318.73 19,187,943.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 460,653,098.39 375,037,366.03非流动负债:
长期借款 298,000,000.00 256,350,685.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,200,000.00 44,918,494.33
预计负债
递延收益 23,965,725.22
递延所得税负债 3,325,590.00 1,921,590.00
其他非流动负债 571,000.00
非流动负债合计 335,062,315.22 303,190,769.33
负债合计 795,715,413.61 678,228,135.36所有者权益
股本 1,030,100,528.00 931,455,025.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 157,472,267.15 88,976,679.49
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
减:库存股 28,875,000.00
其他综合收益 18,845,010.00 10,889,010.00
专项储备
盈余公积 273,938,836.01 243,367,320.32
一般风险准备
未分配利润 686,266,204.66 716,493,313.46
归属于母公司所有者权益 2,137,747,845.82 1,991,181,348.27合计
少数股东权益 22,756,172.62 25,043,038.05
所有者权益合计 2,160,504,018.44 2,016,224,386.32
负债和所有者权益总计 2,956,219,432.05 2,694,452,521.68
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:通化东宝药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 162,408,296.47 202,078,739.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,784,681.95 11,105,888.72
应收账款 318,255,800.39 266,370,960.96
预付款项 35,893,576.66 98,726,591.65
应收利息
应收股利 12,998,923.09 12,998,923.09
其他应收款 543,719,725.31 307,432,945.07
存货 257,182,981.41 190,416,662.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,484,914.39
流动资产合计 1,335,243,985.28 1,101,615,626.05非流动资产:
可供出售金融资产 70,340,000.00 60,980,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 400,029,948.94 393,966,595.89
投资性房地产
固定资产 1,036,839,960.38 797,935,048.43
在建工程 62,297,539.46 266,163,025.75
工程物资 1,849,568.39 1,829,439.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,097,061.27 46,804,986.12
开发支出 21,146,472.24 16,198,700.17
商誉
长期待摊费用 3,586,208.00 4,689,656.00
递延所得税资产 26,140,267.89 22,170,559.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,661,327,026.57 1,610,738,011.18
资产总计 2,996,571,011.85 2,712,353,637.23流动负债:
短期借款 310,000,000.00 253,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
应付账款 33,072,380.80 17,819,088.47
预收款项 1,676,931.78 12,359,042.99
应付职工薪酬 2,179,597.79 1,038,172.97
应交税费 10,746,634.70 12,095,986.80
应付利息
应付股利
其他应付款 62,402,486.67 12,559,232.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 420,078,031.74 338,871,524.00非流动负债:
长期借款 298,000,000.00 256,350,685.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,200,000.00 10,510,000.00
预计负债
递延收益 6,337,500.00
递延所得税负债 3,325,590.00 1,921,590.00
其他非流动负债 571,000.00
非流动负债合计 317,434,090.00 268,782,275.00
负债合计 737,512,121.74 607,653,799.00所有者权益:
股本 1,030,100,528.00 931,455,025.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 139,573,236.39 89,219,336.39
减:库存股 28,875,000.00
其他综合收益 18,845,010.00 10,889,010.00
专项储备
盈余公积 264,866,165.42 234,294,649.73
未分配利润 834,548,950.30 838,841,817.11
所有者权益合计 2,259,058,890.11 2,104,699,838.23
负债和所有者权益总计 2,996,571,011.85 2,712,353,637.23
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,451,340,077.69 1,204,240,379.33
其中:营业收入 1,451,340,077.69 1,204,240,379.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,129,973,182.36 1,003,248,399.61
其中:营业成本 452,047,253.12 385,415,364.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,533,528.87 8,401,292.20
销售费用 439,748,805.96 434,820,427.76
管理费用 184,179,050.05 149,357,745.60
财务费用 26,844,444.74 17,690,334.27
资产减值损失 15,620,099.62 7,563,235.03
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 6,063,353.05 5,584,625.57“-”号填列)
其中:对联营企业和 6,063,353.05 8,887,930.57合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 327,430,248.38 206,576,605.29号填列)
加:营业外收入 4,252,338.83 6,452,521.98
其中:非流动资产处置利 6,659.36 142,475.24得
减:营业外支出 7,864,336.85 1,252,495.79
其中:非流动资产处置损 6,665,976.79 1,016,781.27失
四、利润总额(亏损总额以 323,818,250.36 211,776,631.48“-”号填列)
减:所得税费用 47,279,026.57 32,313,571.12
五、净利润(净亏损以“-” 276,539,223.79 179,463,060.36号填列)
归属于母公司所有者的净 279,780,914.89 183,913,362.89利润
少数股东损益 -3,241,691.10 -4,450,302.53
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
六、其他综合收益的税后净额 7,956,000.00 -2,269,500.00
归属母公司所有者的其他 7,956,000.00 -2,269,500.00综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类 7,956,000.00 -2,269,500.00进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融 7,956,000.00 -2,269,500.00资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 284,495,223.79 177,193,560.36
归属于母公司所有者的综 287,736,914.89 181,643,862.89合收益总额
归属于少数股东的综合收 -3,241,691.10 -4,450,302.53益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.27 0.20股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.27 0.20股)
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,382,236,010.62 1,131,844,939.17
减:营业成本 394,930,621.18 329,688,041.53
营业税金及附加 9,977,881.58 7,431,107.73
销售费用 435,514,887.44 429,562,261.29
管理费用 156,448,981.52 121,756,302.71
财务费用 26,848,725.00 17,703,887.08
资产减值损失 4,156,774.03 -2,142,942.41
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 6,063,353.05 5,584,625.57“-”号填列)
其中:对联营企业和 6,063,353.05 8,887,930.57合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-” 360,421,492.92 233,430,906.81号填列)
加:营业外收入 2,296,675.69 4,598,849.05
其中:非流动资产处 515.31置利得
减:营业外支出 6,667,466.40 946,075.19
其中:非流动资产处 5,614,167.33 812,463.84置损失
三、利润总额(亏损总额以“-” 356,050,702.21 237,083,680.67号填列)
减:所得税费用 50,335,545.33 31,995,891.10
四、净利润(净亏损以“-” 305,715,156.88 205,087,789.57号填列)
五、其他综合收益的税后净额 7,956,000.00 -2,269,500.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损 7,956,000.00 -2,269,500.00益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产 7,956,000.00 -2,269,500.00公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 313,671,156.88 202,818,289.57七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.30 0.22股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.30 0.22股)
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合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到 1,528,132,179.63 1,283,973,412.25的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 52,791,781.39 24,190,812.98的现金
经营活动现金流入小计 1,580,923,961.02 1,308,164,225.23
购买商品、接受劳务支付 651,371,320.42 459,678,458.05的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 90,786,262.89 77,259,672.94付的现金
支付的各项税费 230,179,838.67 156,396,226.93
支付其他与经营活动有关 402,696,449.21 393,774,515.72的现金
经营活动现金流出小计 1,375,033,871.19 1,087,108,873.64
经营活动产生的现金 205,890,089.83 221,055,351.59流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产 42,279.20 60,611,924.00和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,279.20 60,611,924.00
购建固定资产、无形资产 106,083,866.52 190,358,427.47和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,405,810.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 4,194,760.00的现金
投资活动现金流出小计 106,083,866.52 228,958,997.47
投资活动产生的现金 -106,041,587.32 -168,347,073.47流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 41,250,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 429,649,315.00 318,597,685.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 470,899,315.00 318,597,685.00
偿还债务支付的现金 362,310,000.00 98,310,000.00
分配股利、利润或偿付利 222,619,650.78 181,247,417.19息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 584,929,650.78 279,557,417.19
筹资活动产生的现金 -114,030,335.78 39,040,267.81流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -290,006.50价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -14,181,833.27 91,458,539.43额
加:期初现金及现金等价 216,057,746.46 124,599,207.03物余额
六、期末现金及现金等价物余 201,875,913.19 216,057,746.46额
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的 1,461,171,072.13 1,202,598,366.89现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 33,733,015.65 58,081,023.67的现金
经营活动现金流入小计 1,494,904,087.78 1,260,679,390.56
购买商品、接受劳务支付的 376,019,327.74 297,264,906.53现金
支付给职工以及为职工支 78,202,808.54 62,056,925.63付的现金
支付的各项税费 216,671,722.68 149,542,773.33
支付其他与经营活动有关 392,022,361.54 374,136,736.69的现金
经营活动现金流出小计 1,062,916,220.50 883,001,342.18
经营活动产生的现金 431,987,867.28 377,678,048.38流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和 29,279.20 407,481.00其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,279.20 407,481.00
购建固定资产、无形资产和 96,157,254.06 170,263,002.32其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,405,810.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 122,694,760.00的现金
投资活动现金流出小计 96,157,254.06 327,363,572.32
投资活动产生的现金 -96,127,974.86 -326,956,091.32流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 41,250,000.00
取得借款收到的现金 429,649,315.00 318,597,685.00
收到其他与筹资活动有关 70,000,000.00的现金
筹资活动现金流入小计 540,899,315.00 318,597,685.00
偿还债务支付的现金 362,310,000.00 98,310,000.00
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分配股利、利润或偿付利息 222,619,650.78 181,247,417.19支付的现金
支付其他与筹资活动有关 331,500,000.00的现金
筹资活动现金流出小计 916,429,650.78 279,557,417.19
筹资活动产生的现金 -375,530,335.78 39,040,267.81流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -290,006.50价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -39,670,443.36 89,472,218.37额
加:期初现金及现金等价物 202,078,739.83 112,606,521.46余额
六、期末现金及现金等价物余 162,408,296.47 202,078,739.83额
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 931,455,025.00 99,865,689.49 243,367,320.32 716,493,313.46 25,043,038.05 2,016,224,386.32
加:会计政策变更 -10,889,010.00 10,889,010.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 931,455,025.00 88,976,679.49 10,889,010.00 243,367,320.32 716,493,313.46 25,043,038.05 2,016,224,386.32
三、本期增减变动金 98,645,503.00 68,495,587.66 28,875,000.00 7,956,000.00 30,571,515.69 -30,227,108.80 -2,286,865.43 144,279,632.12额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 7,956,000.00 279,780,914.89 -3,241,691.10 284,495,223.79
(二)所有者投入和 5,500,000.00 50,353,900.00 28,875,000.00 26,978,900.00减少资本
1.股东投入的普通 5,500,000.00 35,750,000.00 41,250,000.00股2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所 14,603,900.00 28,875,000.00 -14,271,100.00有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 30,571,515.69 -216,862,520.69 -186,291,005.00
1.提取盈余公积 30,571,515.69 -30,571,515.69
2.提取一般风险准 -186,291,005.00 -186,291,005.00备3.对所有者(或股东)的分配4.其他
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(四)所有者权益内 93,145,503.00 -93,145,503.00部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损
4.其他 93,145,503.00 -93,145,503.00(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 18,141,687.66 954,825.67 19,096,513.33
四、本期期末余额 1,030,100,528.00 157,472,267.15 28,875,000.00 18,845,010.00 273,938,836.01 686,266,204.66 22,756,172.62 2,160,504,018.44
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减:库存
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股
一、上年期末余额 776,212,521.00 254,301,583.44 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
加:会计政策变更 -13,158,510.00 13,158,510.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 776,212,521.00 241,143,073.44 13,158,510.00 222,858,541.36 708,331,233.73 29,493,340.58 1,991,197,220.11
三、本期增减变动金额(减少 155,242,504.00 -152,166,393.9 -2,269,500.00 20,508,778.96 8,162,079.73 -4,450,302.53 25,027,166.21
以“-”号填列) 5
(一)综合收益总额 3,076,110.05 -2,269,500.00 183,913,362.89 -4,450,302.53 180,269,670.41(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告4.其他
(三)利润分配 20,508,778.96 -175,751,283.1 -155,242,504.20
6
1.提取盈余公积 20,508,778.96 -20,508,778.96
2.提取一般风险准备 -155,242,504.2 -155,242,504.20
03.对所有者(或股东)的分配4.其他
(四)所有者权益内部结转 155,242,504.00 -155,242,504.0
0
1.资本公积转增资本(或股本) 155,242,504.00 -155,242,504.0
02.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 931,455,025.00 88,976,679.49 10,889,010.00 243,367,320.32 716,493,313.46 25,043,038.05 2,016,224,386.32
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 931,455,025.00 89,219,336.39 10,889,010.00 234,294,649.73 838,841,817.11 2,104,699,838.23加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 931,455,025.00 89,219,336.39 10,889,010.00 234,294,649.73 838,841,817.11 2,104,699,838.23
三、本期增减变动金额(减少以 98,645,503.00 50,353,900.00 28,875,000.00 7,956,000.00 30,571,515.69 -4,292,866.81 154,359,051.88“-”号填列)
(一)综合收益总额 7,956,000.00 305,715,156.88 313,671,156.88
(二)所有者投入和减少资本 5,500,000.00 50,353,900.00 28,875,000.00 26,978,900.00
1.股东投入的普通股 5,500,000.00 35,750,000.00 41,250,000.002.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 14,603,900.00 28,875,000.00 -14,271,100.004.其他
(三)利润分配 30,571,515.69 -216,862,520.69 -186,291,005.00
1.提取盈余公积 30,571,515.69 -30,571,515.69
2.对所有者(或股东)的分配 -186,291,005.00 -186,291,005.003.其他
(四)所有者权益内部结转 93,145,503.00 -93,145,503.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损
4.其他 93,145,503.00 -93,145,503.00
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 1,030,100,528.0 139,573,236.39 28,875,000.00 18,845,010.00 264,866,165.42 834,548,950.30 2,259,058,890.11
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
0
上期
项目
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 776,212,521.00 241,385,730.34 13,158,510.00 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 776,212,521.00 241,385,730.34 13,158,510.00 213,785,870.77 809,505,310.70 2,054,047,942.81
三、本期增减变动金额(减少以 155,242,504.00 -152,166,393.95 -2,269,500.00 20,508,778.96 29,336,506.41 50,651,895.42“-”号填列)
(一)综合收益总额 -2,269,500.00 205,087,789.57 202,818,289.57
(二)所有者投入和减少资本 3,076,110.05 3,076,110.051.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 3,076,110.05 3,076,110.05
(三)利润分配 20,508,778.96 -175,751,283.16 -155,242,504.20
1.提取盈余公积 20,508,778.96 -20,508,778.96
2.对所有者(或股东)的分配 -155,242,504.20 -155,242,504.203.其他
(四)所有者权益内部结转 155,242,504.00 -155,242,504.00
1.资本公积转增资本(或股本) 155,242,504.00 -155,242,504.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 931,455,025.00 89,219,336.39 10,889,010.00 234,294,649.73 838,841,817.11 2,104,699,838.23
法定代表人:李一奎 主管会计工作负责人:王君业 会计机构负责人:李凤芹
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况
(一)公司概况
公司名称:通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址:吉林省通化县东宝新村
登记机关:吉林省通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:220500000013331
法定代表人:李一奎
注册资本:人民币壹拾亿叁仟零壹拾万零伍佰贰拾捌元
(二)历史沿革
1、设立时股本结构的形成
本公司是经吉林省经济体制改革委员会<吉改批>(1992)76 号文批准,由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂(现更名为通化东宝五药有限公司)为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业,定向募集股份 5,400 万股,并于 1992 年 12月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
设立时的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
法人股 4,320.01 80.00%
内部职工股 1,080.00 20.00%
总股本 5,400.01 100.00%
2、首次公开发行及上市
本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准,国家证监会证监审字[1994]26号文复审确认,向社会公开发行1,800万元人民币普通股(A股),并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600867。
公开发行时的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,320.01 60.00%
内部职工股 1,080.00 15.00%
社会公众股 1,800.00 25.00%
总股本 7,200.01 100.00%
3、1994 年 9 月,经 1994 年临时股东大会审议通过,本公司由定向募集公司转为上市公司时向股东实施分红,发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元,以社会公众股(含内部职工股)合计2,880 万股为基数,每 10 股送 2 股,计 576 万股,其中:社会公众股得红股 360 万股,内部职工股得红股 216 万股。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
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发起人法人股 4,320.01 55.56%
内部职工股 1,296.00 16.66%
社会公众股 2,160.00 27.78%
总股本 7,776.01 100.00%
4、1995 年 5 月,本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元,同时送 1 股红股,计 432 万股;以社会公众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股,计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数,每 10 股送 3 股,计 388.8万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股,并于 1995 年 5 月上市流通。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
内部职工股 1,080.00 11.68%
社会公众股 3,412.80 36.92%
总股本 9,244.82 100.00%
5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
内部职工股上市流通后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 4,752.02 51.40%
社会公众股 4,492.80 48.60%
总股本 9,244.82 100.00%
6、1996 年 4 月,本公司实施配股计划,以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5股,本公司实际配售 2,311 万股,其中:发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123万股。
配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 5,940.02 51.40%
社会公众股 5,616.00 48.60%
总股本 11,556.02 100.00%
7、1997 年 5 月,本公司实施 1996 年度利润分配方案,以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股,社会公众股送 2,808 万股,计 5,778.02 万股。
送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 8,910.02 51.40%
社会公众股 8,424.00 48.60%
总股本 17,334.02 100.00%
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8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划,以 17,334.02 万股为基数,配股比例为每 10 股配售2 股,实际配售 3,466.80 万股,其中:发起人法人股配售 1,782 万股,社会公众股配售 1,684.80万股。配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 10,692.04 51.40%
社会公众股 10,108.80 48.60%
总股本 20,800.84 100.00%
9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划,以 20,800.84 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 3 股,实际配售 6,240.25 万股,其中:发起人法人股配售 3,207.61 万股,社会公众股配售3,032.64 万股。配股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 13,899.65 51.40%
社会公众股 13,141.44 48.60%
总股本 27,041.09 100.00%
10、1999 年 7 月,本公司实施资本公积金转增股本方案,以 27,041.05 万股为基数,每 10股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股,向社会公众股转增 2,628.28万股。转增后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(万股) 占总股本的比例
发起人法人股 16,679.57 51.40%
社会公众股 15,769.73 48.60%
总股本 32,449.30 100.00%
11、2006 年 6 月,本公司实施股权分置改革方案,股本总额为 324,493,036 股,以流通股股东 157,697,280 股为基数,非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份,非流通股股东共支付 15,769,728 股股份;同时向流通股股东每 10 股转增 4 股,计 63,078,912 股。
股权分置改革完成后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
发起人法人股 151,026,028 38.97%
社会公众股 236,545,920 61.03%
总股本 387,571,948 100.00%
12、2006 年 8 月,本公司实施大股东“以股抵债”方案,第一大股东东宝实业集团有限公司注销 1,900 万股股份,用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
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有限售条件的流通股 132,026,028 35.82%
无限售条件的流通股 236,545,920 64.18%
总股本 368,571,948 100.00%
13、本公司2006年进行了股权分置改革,按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份,于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,291,133 34.54%
无限售条件的流通股 241,280,815 65.46%
总股本 368,571,948 100.00%
14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权分置改革方案未表示意见,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3月 11 日,上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股,剩余股份 45,273 股已上市流通。
此次解限售后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 127,245,860 34.52%
无限售条件的流通股 241,326,088 65.48%
总股本 368,571,948 100.00%
15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议,审议通过了关于“以总股本368,571,948股为基数,用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过,并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字[2009]第2026号验资报告予以验证。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 165,419,618 34.52%
无限售条件的流通股 313,723,914 65.48%
总股本 479,143,532 100.00%
16、根据本公司2009年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证,本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为574,972,238.00元。
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此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 198,503,542 34.52%
无限售条件的流通股 376,468,696 65.48%
总股本 574,972,238 100.00%
17、根据本公司2010年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证,本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为776,212,521.00元。
此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
有限售条件的流通股 267,979,782 34.52%
无限售条件的流通股 508,232,739 65.48%
总股本 776,212,521 100.00%
18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司,实施2010年度资本公积转增股本的方案后,持有本公司股份267,979,782股,占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺,本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通,至此截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0,股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
无限售条件的流通股 776,212,521 100.00%
总股本 776,212,521 100.00%
19、2012年6月18日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,692,713股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 274,672,495 35.39%
社会公众股 501,540,026 64.61%
总股本 776,212,521 100.00%
20、根据本公司2012年度股东大会决议,审议通过了关于“以总股本776,212,521股为基数,用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证,本公司于2013年6月5日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册资本为931,455,025.00元。
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此次资本公积转增股本后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 329,606,994 35.39%
社会公众股 601,848,031 64.61%
总股本 931,455,025 100.00%
21、2013年6月21日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,283,345股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 335,890,339 36.06%
社会公众股 595,564,686 63.94%
总股本 931,455,025 100.00%
22、根据本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议,审议通过了关于“以2013年末总股本931,455,025股为基数,向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年4月28日出具的中准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。
此次送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 369,479,373 35.39%
社会公众股 655,121,155 64.61%
总股本 1,024,600,528 100.00%
23、2014年7月25日, 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份2,085,761股,增持后股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.26%
社会公众股 653,035,394 63.74%
总股本 1,024,600,528 100.00%
24、根据本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确定2014年7月15日为公司股票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象于2014年8月5日缴纳了新增注册资本,中准会计师事务所(特殊普通合伙)吉林分所于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告予以验证。
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此次送股后的股本结构如下:
股份类别 股份数量(股) 占总股本的比例
公司法人股 371,565,134 36.07%
限制性股票激励对象(5 位自然人) 5,500,000 0.61%
其他社会公众股 652,243,238 63.32%
总股本 1,030,100,528 100.00%
(三)行业性质及主要产品
本公司属制药及建材行业,主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、镇脑宁胶囊、东宝甘泰片、塑钢窗等。
(四)经营范围
本公司主要经营硬胶囊剂、片剂(含激素类)、颗粒剂、小容量注射剂、原料药(重组人胰岛素)、生物工程产品(重组人胰岛素注射剂);Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具;Ⅱ类6815注射穿刺器械;Ⅲ类6815注射穿刺器械、240血糖仪、241采血针、315注射穿刺器械;塑料建材及制品生产制造。
(五)公司的基本组织架构
1、本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构,主要包括股东大会(公司的权力机构)、董事会(股东大会的执行机构)、监事会(公司的内部监督机构)、经营管理机构(包括总经理、生产副总经理、总会计师)负责公司的日常经营管理工作。
2. 合并财务报表范围
本期财务报表合并范围与上期相比无变化,合并范围具体如下:
子公司和单独主体名称通化东宝环保建材股份有限公司通化东宝永健制药有限公司长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司通化统博生物医药有限公司通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布并于 2014 年陆续修改的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计准则、企业会计准则应
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在持续经营能力方面的疑虑。五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以公历年度为营业周期,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。
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9. 外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:
(1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
(3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。10. 金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
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(1)金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
(2)金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值;
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值;
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
(2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产(不含应收款项)减值测试方法
(1)本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
(2)持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,
如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备;如无客观证据表明其已发生减值,则对单项
金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 8 8
3-4 年 20 20
4-5 年 30 30
5 年以上 100 100(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的
非关联方的应收款项,按应收款项账龄余额的百分比分析
计提坏账准备的说明
计提坏账准备,期末与期初坏账准备余额之差计入资产减
值损失。
期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单
独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
其他计提法说明
损失,计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的,
则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备;对合
并报表范围内的公司不计提坏账准备。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告12. 存货
1、存货分类:
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发成本等。
2、存货取得和发出的计价方法:
存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度:
永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法:
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。14. 长期股权投资
1、投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
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本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
(2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当期损益。
(3)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时:
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(1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
(2)取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
(4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(1)共同控制的判断依据
共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
(2)重大影响的判断依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判断依据:
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表;
B、 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策;
D、 向被投资单位派出管理人员;
E、 向被投资单位提供关键技术。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
(1)本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
(2)商誉减值准备因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。15. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。16. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率(5%)确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
估计使用年限
类别 折旧方法 残值率(%) 年折旧率(%)
(年)
房屋及建筑物 直线法 12-30 5 3.17-7.92
机器设备 直线法 10 5 9.50
运输设备 直线法 4 5 23.75
电子设备 直线法 3 5 31.67
其他设备 直线法 5 5 19.00
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告17. 在建工程
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
(2)已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。18. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。19. 无形资产
(一)无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(二)无形资产的后续计量
(1)无形资产的使用寿命
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估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
(2)无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
(3)无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(1). 内部研究开发支出会计政策
研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。
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开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段,取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶段均为开发阶段。20. 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。21. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无22. 预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。23. 股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。24. 收入
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
(1)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠计量;
(4)相关经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额;
(2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入;
(3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:
(1)与交易相关的经济利益能够流入公司;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
4、公司制药行业收入的确认时点:药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据。
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公司建材销售行业收入的确认时点:建材发至施工现场安装,经甲方、监理机构或公司内部有权部门验收合格,取了甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得索取货款的凭据。
公司房地产行业收入的确认时点:房产完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件,取了买方按销售合同约定交付房款的付款证明时(通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安排 )。25. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。26. 递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
(1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
①该项交易或事项不属于企业合并;
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
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(1)商誉的初始确认;
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
①该项交易不是企业合并;
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
(1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
(2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。
本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。28. 其他重要的会计政策和会计估计
(一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)本公司的母公司;
(2)本公司的子公司;
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(4)对本公司实施共同控制的投资方;
(5)对本公司施加重大影响的投资方;
(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更会计政策变更说明
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则—基本准则》(修订)、《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等八项具体准则。本公司已按新修订及新颁布的《企业会计准则》对比较财务报表进行了追溯重述。
因本公司生产经营活动涉及本次《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)的修订内容,本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯调整。影响长期股权投资与可供出售金融资产金额为3,620万元。
除上述追溯调整影响外,对本公司上期财务报表无影响。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用
本报告期公司主要会计估计未发生变更。六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 13%、17%
算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额
部分为应交增值税
营业税 建材安装收入、房产租赁收入、资金占用利息收入 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
1、增值税
本公司及通化东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司和通化东宝永健制药有限公司三个子公司为增值税一般纳税人。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额,增值税的销项税率为17%。子公司通化统博生物医药有限公司和北京东宝生物技术有限公司为增值税小规模纳税人,征收率为3%。
2、营业税
子公司通化东宝环保建材股份有限公司的建材安装收入缴纳营业税,税率为3%;子公司北京东宝生物技术有限公司投资性房地产租赁收入缴纳营业税,税率为5%;本公司收取子公司和单独主体的资金占用利息收入缴纳营业税,税率为5%。
3、城市维护建设税、教育费附加
本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴;教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴;地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
4、企业所得税
本公司为吉林省高新技术企业,执行的所得税税率为15%。各子公司执行的企业所得税税率均为25%。
2. 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)有关规定,按照吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2014】 176号文件《关于公布吉林省2014年第一批高新技术企业认定结果的通知》,本公司于2014年9月17日通过了高新技术企业认定。
根据国家对高新技术企业的相关优惠政策,本公司自2014年至2016年三年内的企业所得税税率按15%的比例征收。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
现金 7,200.74 34,124.20
银行存款 201,868,712.45 216,023,622.26
合 计 201,875,913.19 216,057,746.46
本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,784,681.95 11,105,888.72
合计 4,784,681.95 11,105,888.72
应收票据期末余额较期初余额减少 56.92%,主要是公司报告期内收取的银行承兑汇票用于背
书转让的金额大于上年所致。
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,493,461.60
合计 3,493,461.60
其他说明
应收票据期末数中不存在抵押、质押应收票据的情况,也不存在因出票人未履约而转入应收
账款的票据。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合 542,972,306.42 99.29 150,800,324.36 27.77 494,483,377.30 99.36 156,426,193.21 31.63计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单 3,891,554.00 0.71 3,891,554.00 100.00 3,187,817.21 0.64 2,977,817.21 93.41独计提坏账准备的应收账款
合计 546,863,860.42 / 154,691,878.36 / 497,671,194.51 / 159,404,010.42 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 371,048,771.15 18,552,438.55 5.00%
1至2年 23,995,441.99 1,679,680.94 7.00%
2至3年 14,323,495.85 1,145,879.66 8.00%
3至4年 2,402,994.53 480,598.90 20.00%
4至5年 3,228,395.15 968,518.56 30.00%
5 年以上 127,973,207.75 127,973,207.75 100.00%
合计 542,972,306.42 150,800,324.36 27.77%(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 9,117,776.81 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,829,908.87其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
款项是否
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
易产生北京回龙观黄土东
应收建材销售款 1,550,000.00 无法收回 子公司股东会决议 否村北京昌平东小口上
坡佳园社区股份经 应收建材销售款 1,202,695.37 无法收回 子公司股东会决议 否济合作社通化通飞陕西分公
应收建材销售款 1,066,815.43 无法收回 子公司股东会决议 否司
合计 / 3,819,510.80 / / /(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
应收账款期末余额位列前五名的单位:
与本公司 占应收账款
单位名称 金 额 账 龄
关系 总额的比例
国药控股湖南有限公司 药品销售客户 15,612,788.00 1 年以内 2.85%
国药控股吉林有限公司 药品销售客户 12,805,371.00 1 年以内 2.34%
国药乐仁堂医药有限公司 药品销售客户 9,744,218.76 1 年以内 1.78%浙江英特药业有限责任公司新
药品销售客户 7,488,905.26 1 年以内 1.37%特药分公司
华润吉林康乃尔医药有限公司 药品销售客户 7,222,909.98 1 年以内 1.32%
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
合 计 52,874,193.00 9.66%4、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,708,505.18 79.90 105,548,018.88 76.00
1至2年 8,954,438.12 18.01 9,894,248.54 7.12
2至3年 192,927.46 0.39 20,951,564.02 15.09
3 年以上 844,935.28 1.70 2,481,987.92 1.79
合计 49,700,806.04 100.00 138,875,819.36 100.00
预付款项期末余额较期初余额减少 64.21%,主要原因:1、代理进口的关联方-通化东宝进出口有限公司报告期报账及时,采购资金占用较上年减少 2,724 万元;2、预付通化聚鑫经济开发区财政审计局土地收储专户和通化县土地收购储备交易中心的购地款合计金额 3,061 万元本期全部收回;3、预付通化东宝建筑工程有限公司工程款 2,477 万元本期已进行施工结算。(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
预付款项期末余额位列前五名的单位:
占预付
单位名称 与本公司关系 金 额 款项总 欠款年限 款项性质
额比例
通化东宝进出口有限公 预付进口
关联方 27,932,516.22 56.20% 1 年以内
司 材料款
预付工程
吉林东奥工程有限公司 商品房施工单位 10,000,000.00 20.12% 1 年以内
款
义县凌北小楼农资经销 预付材料
供应商 1,020,020.00 2.05% 1-2 年
处 款
上海星可高纯溶剂有限 预付材料
供应商 968,039.02 1.95% 1 年以内
公司 款
吉林省东南工程管理咨 预付咨询
商品房监理单位 850,000.00 1.71% 1 年以内
询有限公司 款
合 计 40,770,575.24 82.03%5、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 51,069,410.58 96.46 17,506,080.66 34.28 60,968,978.51 100.00 14,121,331.83 23.16合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但 1,873,705.46 3.54 1,873,705.46 100.00单独计提坏账准备的其他应收款
合计 52,943,116.04 / 19,379,786.12 / 60,968,978.51 / 14,121,331.83 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,147,819.04 557,390.96 5.00%
1至2年 12,313,055.06 861,913.85 7.00%
2至3年 6,424,665.05 513,973.21 8.00%
3至4年 3,857,832.60 771,566.51 20.00%
4至5年 3,606,861.01 1,082,058.31 30.00%
5 年以上 13,719,177.82 13,719,177.82 100.00%
合计 51,069,410.58 17,506,080.66 34.28%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 5,309,529.13 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 51,074.84
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
通化县财政局 6,679,978.38 1-2 年:46,885.20;2-3 年: 12.62
2,690,000.00;4-5 年:
3,943,093.18
杜海南 1,140,300.08 1 年以内 171,300.00;1-2 2.15
年 871,992.00;2-3 年
97,008.08
北京伽拓医药研究 594,994.76 1 年以内 1.12
有限公司
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
池国友 553,387.43 1 年以内 516,387.55;1-2 1.05
年 36,999.88
马永生 148,373.29 1-2 年:100,000.00;5 年以 0.28
上:48,373.29
合计 9,117,033.94 / 17.22
6、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,061,684.97 928,915.00 143,132,769.97 66,246,945.91 66,246,945.91
库存商品 95,388,416.48 142,819.15 95,245,597.33 146,651,100.61 93,856.90 146,557,243.71
自制半成品 47,063,632.83 208,587.54 46,855,045.29 19,737,852.91 32,504.40 19,705,348.51
开发产品(房地 344,349,316.97 344,349,316.97 111,269,106.07 111,269,106.07产)
合计 630,863,051.25 1,280,321.69 629,582,729.56 343,905,005.50 126,361.30 343,778,644.20
存货的期末账面价值比期初增加了 83.14%,主要是合并范围内的单独主体—通化东宝金弘基
房地产开发有限公司通化县第一分公司开发的丽景花园房地产项目于 2014 年 5 月开工建设,从
而开发产品较上年增加了 23,308 万元所致。
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 928,915.00 928,915.00
库存商品 93,856.90 87,795.54 38,833.29 142,819.15
自制半成品 32,504.40 176,083.14 208,587.54
开发产品(房地产)
合计 126,361.30 1,192,793.68 38,833.29 1,280,321.69
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
7、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 64,753.40 6,504,494.69
预交的企业所得税 20,746.47 5,980,419.70
预交车船税 3,007.20
合计 88,507.07 12,484,914.39
其他说明
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
其他流动资产期末金额比期初减少了 99.29%,主要原因:1、公司本级进口材料形成的待抵
扣增值税进项税,海关已于资产负债表日前比对完成,故待抵扣增值税进项税较期初大幅减少;2、
公司本级报告期盈利能力相对均衡,12 月份计算应纳税所得额时无预交。
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具:
可供出售权益工 70,340,000.00 70,340,000.00 60,980,000.00 60,980,000.00
具:
按公允价值计量的 34,140,000.00 34,140,000.00 24,780,000.00 24,780,000.00
按成本计量的 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
合计 70,340,000.00 70,340,000.00 60,980,000.00 60,980,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
11,969,400.00 11,969,400.00
余成本
公允价值 34,140,000.00 34,140,000.00
累计计入其他综合收益的公允价
22,170,600.00 22,170,600.00
值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 本 本 本 单位
现金
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 红利
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
白山正茂 200,000.00 200,000.00 0.60药业股份有限公司
上海东宝 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00生物医药有限公司
合计 36,200,000.00 36,200,000.00 /
其他说明
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
2010 年 8 月 20 日,本公司以 3,600 万元受让上海瑞创投资管理有限公司持有的上海东宝生
物医药有限公司 22.00%的股权。由于按章程约定,上海东宝生物医药有限公司不设立董事会,执
行董事由董事长李兆琦担任,本公司的投资金额不构成对其生产经营和财务决策等产生重大影响,
故属于以成本计量的可供出售金融资产。
9、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
期初 期末 备
被投资单位 加 少 权益法下确认 合 权 现金 减 其
余额 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 股利 值 他
末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整一、合营企业二、联营企业
厦门特宝生 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26物工程股份有限公司
合计 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26
其他说明
联营企业厦门特宝生物工程股份有限公司本年增减变动原因:根据 2015 年 3 月 10 日希格玛
会计师事务所(特殊普通合伙)厦门分所出具的希会厦分审字【2015】0128 号审计报告,本公司按
持股比例 34.41%计算权益法调整的金额为 6,063,353.05 元。
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 16,395,755.07 16,395,755.07
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工 16,395,755.07 16,395,755.07
程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
4.期末余额 16,395,755.07 16,395,755.07
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 2,064,248.87 2,064,248.87
(1)计提或摊销 389,399.22 389,399.22
(2)固定资产转入 1,674,849.65 1,674,849.65
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 2,064,248.87 2,064,248.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,331,506.20 14,331,506.20
2.期初账面价值
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计一、账面原值:
1.期初余额 901,208,049.00 792,139,110.49 46,676,160.82 7,495,774.36 21,885,527.06 1,769,404,621.73
2.本期增加金
157,127,017.45 215,351,236.94 5,942,858.19 9,195,307.54 3,438,776.22 391,055,196.34额
(1)购置 22,339,063.63 8,852,834.10 5,942,858.19 8,364,654.48 2,132,789.18 47,632,199.58
(2)在建工
131,709,792.54 206,498,402.84 830,653.06 1,305,987.04 340,344,835.48程转入
(3)其他增
3,078,161.28 3,078,161.28加
3.本期减少
35,856,714.06 1,551,775.99 132,970.00 697,006.55 3,118,733.79 41,357,200.39金额
(1)处置或
14,555,386.58 1,551,775.99 132,970.00 674,256.55 63,322.51 16,977,711.63报废
(2)转入在
4,905,572.41 4,905,572.41建工程
(3)转入投
16,395,755.07 16,395,755.07资性房地产
(4)其他减
22,750.00 3,055,411.28 3,078,161.28少
4.期末余额 1,022,478,352.39 1,005,938,571.44 52,486,049.01 15,994,075.35 22,205,569.49 2,119,102,617.68二、累计折旧
1.期初余额 274,051,486.00 483,250,645.86 29,487,850.33 5,426,866.77 6,396,216.61 798,613,065.57
2.本期增加金
36,851,679.51 58,476,565.14 5,154,572.68 939,321.00 2,346,662.46 103,768,800.79额
(1)计提 36,851,679.51 58,476,565.14 5,154,572.68 939,321.00 2,346,662.46 103,768,800.79
(2)其他增
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告加
3.本期减少金
13,052,565.66 1,513,348.74 126,321.51 639,684.20 60,156.38 15,392,076.49额
(1)处置或
7,960,092.70 1,513,348.74 126,321.51 639,684.20 60,156.38 10,299,603.53报废
(2)转入在 3,417,623.31 3,417,623.31建工程
(3)转入投 1,674,849.65 1,674,849.65资性房地产
4.期末余额 297,850,599.85 540,213,862.26 34,516,101.50 5,726,503.57 8,682,722.69 886,989,789.87三、减值准备
1.期初余额 13,291,971.43 2,519,347.88 583,749.95 16,395,069.26
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 13,291,971.43 2,519,347.88 583,749.95 16,395,069.26四、账面价值
1.期末账面价
711,335,781.11 463,205,361.30 17,386,197.56 10,267,571.78 13,522,846.80 1,215,717,758.55值
2.期初账面价
613,864,591.57 306,369,116.75 16,604,560.54 2,068,907.59 15,489,310.45 954,396,486.90值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
长春东宝药业有 13,532,897.73 1,285,625.28 12,247,272.45 闲置的房
限公司综合楼 产设备位
于长春市
长春东宝药业有 13,526,935.13 1,285,058.84 12,241,876.29
高新经济
限公司综合车间 技术开发
长春东宝药业有 3,060,645.00 333,158.71 2,727,486.29 区创新路
限公司其他房屋 66 号和
建筑物 77 号.
长春东宝药业有 4,226,696.00 3,212,288.97 1,014,407.03
限公司生产设备
合 计 34,347,173.86 6,116,131.80 28,231,042.06
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春东宝药业有限公司综合楼 12,247,272.45 权证办理中
长春东宝药业有限公司综合车间 12,241,876.29 权证办理中
长春东宝药业有限公司动力站 1,275,811.08 权证办理中
长春东宝药业有限公司锅炉房车库 1,108,457.58 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司长春国际大厦 4,651,892.3 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司北京富华大厦 4,713,373.28 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司原址车间厂房 7,879,971.53 权证办理中
通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注射剂 26,884,121.89 新建房产,权证办理中
三期工程办公楼
通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注射剂 65,074,733.97 新建房产,权证办理中
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
三期工程生产厂房
其他无证房产 1,056,655.77
合 计 137,134,166.14
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
重组人胰岛素注 266,051,148.85 266,051,148.85
射剂三期工程
通化东宝永健制 37,405,099.49 37,405,099.49
药有限公司异地
改建工程
重组人胰岛素生 1,617,051.74 1,617,051.74
产基地配套设施
项目
胰岛素类似物 59,528,487.72 59,528,487.72
(甘精胰岛素)
生产基地建设项
目
2014 管网改造工 1,152,000.00 1,152,000.00
程
合 计 62,297,539.46 62,297,539.46 303,456,248.34 303,456,248.34
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程
本期
累计
其中:本期 利息
期初 本期增加 本期转入固定 期末 投入 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 利息资本化 资本
余额 金额 资产金额 余额 占预 进度 累计金额 来源
金额 化率
算比
(%)
例(%)
通化东宝永 82,736,400.00 37,405,099.49 6,765,543.72 44,170,643.21 0.00 53.39 100.00 自筹资
健制药有限 金公司异地改建工程
重组人胰岛 323,677,700.00 266,051,148.85 30,123,043.42 296,174,192.27 0.00 91.50 100.00 17,772,891.93 8,832,400.73 6.40 银行借
素注射剂三 款和公
期工程 司自筹
重组人胰岛 14,000,000.00 1,617,051.74 1,617,051.74 11.55 11.55 自筹资
素生产基地 金配套设施项目
胰岛素类似 400,002,200.00 59,528,487.72 59,528,487.72 14.88 14.88 自筹资
物(甘精胰岛 金素)生产基地建设项目
2014 管网改 1,920,000.00 1,152,000.00 1,152,000.00 60.00 60.00 自筹资
造工程 金
822,336,300.00 303,456,248.34 99,186,126.60 340,344,835.48 62,297,539.46 / / 17,772,891.93 8,832,400.73 / /
合计
113 / 150
通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告13、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
专利权及专利
项目 土地使用权 软件 合计
技术一、账面原值
1.期初余额 36,435,968.43 89,312,822.00 4,111,939.91 129,860,730.34
2.本期增加金额 209,941.75 209,941.75
(1)购置 209,941.75 209,941.75
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 36,435,968.43 89,312,822.00 4,321,881.66 130,070,672.09二、累计摊销
1.期初余额 7,817,093.67 55,746,589.91 1,612,540.31 65,176,223.89
2.本期增加金额 902,412.03 7,236,713.47 462,987.54 8,602,113.04
(1)计提 902,412.03 7,236,713.47 462,987.54 8,602,113.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,719,505.70 62,983,303.38 2,075,527.85 73,778,336.93三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 27,716,462.73 26,329,518.62 2,246,353.81 56,292,335.16
2.期初账面价值 28,618,874.76 33,566,232.09 2,499,399.60 64,684,506.45
报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
胰岛素三期土地使用费 7,055,085.78 新购置土地,权证办理中
合 计 7,055,085.7814、 开发支出
单位:元 币种:人民币
项目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
余额 确认 余额
为无 转入当
内部开发支出 其他
形资 期损益
产
胰岛素境外研发 16,198,700.17 1,517,587.16 17,716,287.33支出
利拉鲁肽等研发 4,326,681.20 4,326,681.20项目
甘精胰岛素研究 3,430,184.91 3,430,184.91开发与应用项目
合计 16,198,700.17 7,756,866.11 1,517,587.16 25,473,153.44
15、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
胰岛素专利 4,689,656.00 1,103,448.00 3,586,208.00
维护费
合计 4,689,656.00 1,103,448.00 3,586,208.00
其他说明:
剩余摊销期限:3 年 4 个月
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 16,395,069.26 2,459,260.39 16,395,069.26 2,459,260.39
内部交易未实现利润 7,349,933.05 1,662,487.26
可抵扣亏损
坏账准备 158,373,708.47 26,864,213.68 151,315,823.71 25,172,381.97
商誉减值准备 4,842,918.09 726,437.71
职工教育经费 952,037.50 149,014.50
财政贴息收入 6,337,500.00 950,625.00
股份支付形成 23,353,800.00 3,503,070.00
合计 212,762,048.28 35,588,670.83 172,553,811.06 28,358,080.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 22,170,600.00 3,325,590.00 12,810,600.00 1,921,590.00
价值变动
合计 22,170,600.00 3,325,590.00 12,810,600.00 1,921,590.00
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 3,325,590.00 32,263,080.83 1,921,590.00 26,436,490.07
递延所得税负债 3,325,590.00 1,921,590.00(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,150,447.96 22,335,879.84
可抵扣亏损 49,556,038.48 71,599,541.26
合计 66,706,486.44 93,935,421.10(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 14,204,569.00
2015 年 12,938,651.50 14,737,952.98
2016 年 8,501,983.64 14,722,606.07
2017 年 9,371,598.93 9,775,765.01
2018 年 20,663,637.86 29,601,632.39
2019 年 7,493,278.97
合计 58,969,150.90 83,042,525.45 /其他说明:
2015-2018 年将到期可抵扣亏损期初与期末金额存在差异,是控股子公司通化东宝永健制药有限公司 2009-2013 年合计可抵扣亏损 20,219,380.49 元弥补了其报告期政策性搬迁清算所得所致。17、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付购置设备款项 536,744.97
合计 536,744.9718、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 63,000,000.00
信用借款 310,000,000.00 190,000,000.00
合计 310,000,000.00 253,000,000.00短期借款分类的说明:
本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告19、 应付账款(1). 应付账款列示(期末余额按账龄分类)
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 39,145,712.89 26,823,884.73
一至二年 5,254,282.12 2,915,300.49
二至三年 1,348,631.64 3,269,269.49
三年以上 6,239,164.30 5,869,606.68
合计 51,987,790.95 38,878,061.39其他说明
应付账款期末余额比期初增加了 33.72%,主要是由营业收入增长带动物资采购规模扩大,采购资金欠款增长导致的。
无账龄超过 1 年的重要应付账款。20、 预收款项(1). 预收账款项列示(期末余额按账龄分类)
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,984,758.38 15,182,825.87
一至二年 788,647.62 341,124.71
二至三年 21,805.20 174,291.77
三年以上 474,869.56 632,073.74
合计 3,270,080.76 16,330,316.09其他说明
预收款项期末余额比期初下降了79.98%,主要是报告期末预收的银行承兑汇票下降所致。
无账龄超过1年的重要预收款项。21、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,220,762.55 86,230,092.11 85,405,310.75 3,045,543.91
二、离职后福利-设定提存 557,159.29 9,817,777.22 7,615,136.38 2,759,800.13计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 2,777,921.84 96,047,869.33 93,020,447.13 5,805,344.04(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 698,748.21 75,364,557.34 76,032,369.91 30,935.64
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告补贴
二、职工福利费 2,631,029.81 2,631,029.81
三、社会保险费 54,606.06 2,586,020.38 2,637,462.60 3,163.84
其中:医疗保险费 1,898,222.07 1,895,058.23 3,163.84
工伤保险费 36,109.79 442,345.96 478,455.75
生育保险费 18,496.27 245,452.35 263,948.62
四、住房公积金 30,259.18 3,019,414.20 3,019,414.20 30,259.18
五、工会经费和职工教育 1,437,149.10 2,629,070.38 1,085,034.23 2,981,185.25经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 2,220,762.55 86,230,092.11 85,405,310.75 3,045,543.91(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 367,471.46 8,929,874.63 6,757,372.48 2,539,973.61
2、失业保险费 189,687.83 887,902.59 857,763.90 219,826.52
合计 557,159.29 9,817,777.22 7,615,136.38 2,759,800.13其他说明:
应付职工薪酬期末余额比期初余额上升 108.98%,主要原因:1、短期薪酬上升是由职工教育经费计提金额大于支付金额导致的;2、离职后福利—设定提存计划上升的主要原因是控股子公司通化东宝环保建材股份有限公司欠缴的基本养老保险金额比上年增加了 216 万元。22、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,472,495.49 11,809,766.25
营业税 1,075,121.19 280,704.65
房产税 616,317.62 782,953.41
土地使用税 493,282.00 941,979.04
企业所得税 6,702,673.37 -45,037.75
教育费附加 177,437.13 386,315.24
地方教育费附加 118,065.06 257,211.36
防洪基金和残疾人保障基金 60,582.87 48,895.87
个人所得税 416,459.42 152,865.82
城建税 178,249.80 169,542.13
印花税 120,084.44 47,609.10
车船使用税 46,795.52 30,317.72
合计 15,477,563.91 14,863,122.8423、 其他应付款(1). 期末余额按账龄分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
一年以内 69,367,422.32 14,651,255.06
一至二年 230,642.54 118,108.06
二至三年 95,673.12 1,743,404.46
三年以上 4,418,580.75 2,675,176.29
合计 74,112,318.73 19,187,943.87
其他应付款期末余额比期初余额上升2.86倍,主要原因:1、确认股权激励计划中股票期权回购义务负债2,888万元;2、收辅仁药业集团有限公司往来款2,200万元。(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
通化冰雪葡萄酒销售有限公司 1,481,363.09 对方未催收,且无转销证据
合计 1,481,363.09 /24、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 30,000,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
合计 30,000,000.00其他说明:中国进出口银行黑龙江分行的 3,000 万元高新技术产品出口卖方信贷已于 2014 年 8 月到期偿还。25、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 98,000,000.00 106,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 150,350,685.00
合计 298,000,000.00 256,350,685.00(2)长期借款明细:
借款起始 借款终止 期末数 期初数
项 目 利率 币种 借款银行
日 日 人民币金额 人民币金额
债务管理中 人民 吉林省债务管
2005/11/30 2019/11/25 6.12% 98,000,000.00 106,000,000.00
心软贷款 币 理中心重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2012/10/11 2017/09/29 6.40% 54,753,000.00 54,753,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2012/12/07 2017/12/01 6.40% 40,000,000.00 40,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款
人民 农业银行通化
重组人胰岛 2013/01/08 2017/07/28 6.40%
币 县支行
15,000,000.00 15,000,000.00
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告素注射剂三期工程专门借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/05/28 2017/07/28 6.40% 14,570,000.00 14,570,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/07/01 2017/07/28 6.40% 5,000,000.00 5,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/09/18 2017/07/28 6.40% 5,000,000.00 5,000,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 农业银行通化
2013/10/15 2017/07/28 6.40% 5,677,000.00 5,677,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2013/01/30 2017/12/07 6.40% 4,600,000.00 4,600,000.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2013/05/14 2017/12/07 6.40% 5,750,685.00 5,750,685.00
期工程专门 币 县支行借款重组人胰岛
素注射剂三 人民 工商银行通化
2014/04/02 2017/12/07 6.40% 49,649,315.00
期工程专门 币 县支行借款
合 计 298,000,000.00 256,350,685.00其他说明,包括利率区间:
本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况。26、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重组人胰岛素 10,510,000.00 1,310,000.00 9,200,000.00 地方预算内专项
冻干粉 2000 资金转贷公斤项目
通化东宝永健 34,408,494.33 2,768,250.00 37,176,744.33 地方政府政策性
制药有限公司 搬迁补偿政策性搬迁补偿
合计 44,918,494.33 2,768,250.00 38,486,744.33 9,200,000.00 /其他说明:
(1)根据吉发改工业字【2004】2427号文件,本公司重组人胰岛素冻干粉2,000公斤项目申请地方预算内专项资金转贷2014年初余额为10,510,000.00元,报告期偿还通化县财政局本金1,310,000.00元。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
(2)根据 2011 年 11 月 1 日通化县人民政府通政函[2011]118 号《通化县人民政府关于同意
通化东宝永健制药有限公司搬迁的批复》,控股子公司通化东宝永健制药有限公司按城镇发展规
划进行政策搬迁并异地重建,收到通化县土地收储中心 59,989,113.00 元搬迁补偿款。本报告期
搬迁重建工程已完工,扣除拆迁房产土地、设备和新建资产等的搬迁重建成本后,余额
19,096,513.33 元为搬迁利得,转入资本公积。用以补偿新建房产的 18,080,231.00 元属于与资
产相关的政府补助,转入递延收益与房产折旧进度同步分摊。
27、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
胰岛素三期工程 6,500,000.00 162,500.00 6,337,500.00 胰岛素三期工程
财政贴息 贴息补助
通化东宝永健制 18,080,231.00 452,005.78 17,628,225.22 子公司政策性搬
药有限公司新建 迁补偿
资产搬迁补偿
合计 24,580,231.00 614,505.78 23,965,725.22 /
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
额 金额 外收入金额 与收益相关
胰岛素三期 6,500,000.00 162,500.00 6,337,500.00 与资产相关
工程财政贴
息
通化东宝永 18,080,231.00 452,005.78 17,628,225.22 与资产相关
健制药有限
公司新建资
产搬迁补偿
合计 24,580,231.00 614,505.78 23,965,725.22 /
28、 股本
单位:元 币种:人民币
股本结构 本次变动增减(+、一)
公
发
积
期初余额 行 期末余额
送股 金 其他 小计
新
转
股
股
一、无限售条件 931,455,025 93,145,503 93,145,503 1,024,600,528
的股份
1、人民币普通股 931,455,025 93,145,503 93,145,503 1,024,600,5282、境内上市外资
股3、境外上市外资
股
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
4、其他
二、有限售条件 5,500,000 5,500,000 5,500,000
的股份
1、限制性股票 5,500,000 5,500,000 5,500,000
(股权激励)
合计 931,455,025 93,145,503 5,500,000 98,645,503 1,030,100,528
其他说明:
(1)根据 2013 年度股东大会决议,本公司以 2013 年末总股本 931,455,025 股为基数,每 10
股送红股 1 股,共派发股票股利 93,145,503 元,上述增资事项已经中准吉验【2014】001 号审验
确认。
(2)根据 2014 年度第一次临时股东大会决议,公司新增注册资本 5,500,000.00 元,即授予
李一奎等 5 名股权激励对象限制性股票 5,500,000 股,限制性股票的授予价为每股 7.50 元。上述
增资事项已经中准吉验【2014】002 号审验确认。
29、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 55,266,020.18 35,750,000.00 91,016,020.18
其他资本公积 33,710,659.31 32,745,587.66 66,456,246.97
合计 88,976,679.49 68,495,587.66 157,472,267.15
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)股本溢价本期增加 3,575 万元的原因: 根据 2014 年度第一次临时股东大会关于《股票
期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议及修改后章程的规定,公司授予李一奎等
5 名股权激励对象限制性股票 550 万股,授予价格为每股 7.50 元,共收到增资款 4,125 万元,其
中计入股本 550 万元,差额 3,575 万元计入资本公积-股本溢价。
(2)其他资本公积本期增加 32,745,587.66 元的原因:1、根据 2014 年度第一次临时股东大
会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的决议,以 2014 年 7 月 15 日为股
权激励计划的授予日,授予股权激励对象的股票期权和限制性股票在授予日的公允价值总额为
50,359,600.00 元,报告期应分摊股权激励费用 13,059,800.00 元。2、以 2014 年 12 月 31 日本
公司股票收盘价为预计行权价格,预计行权时股票公允价值超过等待期内确认成本费用的差额所
形成的递延所得税影响 1,544,100.00 元,同时增加递延所得税资产和其他资本公积。3、按照 95%
的持股比例计算享有控股子公司通化东宝永健制药有限公司的政策性搬迁利得 18,141,687.66 元。
30、 库存股
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 41,250,000.00 12,375,000.00 28,875,000.00
义务
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合计 41,250,000.00 12,375,000.00 28,875,000.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据 2014 年度第一次临时股东大会关于《股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要》
的决议,李一奎等 5 名股权激励对象认购限制性股票 550 万股,认购价格为每股 7.50 元,公司就
相应的回购义务全额确认了库存股 4,125 万元。至资产负债表日,公司预计业绩条件符合上述限
制性股票第一个解锁期的考核要求,减少回购义务库存股 1,237.5 万元。
31、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:前期 税后
期初 计入其他 归属 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母
余额 综合收益 减:所得税费用 于少 余额
发生额 公司
当期转入 数股
损益 东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分 10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.00 18,845,010.00类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融 10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.0 18,845,010.00资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合 10,889,010.00 9,360,000.00 1,404,000.00 7,956,000.0 18,845,010.00计
32、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 243,367,320.32 30,571,515.69 273,938,836.01任意盈余公积
合计 243,367,320.32 30,571,515.69 273,938,836.01盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积本期增加30,571,515.69元,为公司本级按照净利润的10%提取的法定盈余公积。33、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 716,493,313.46 708,331,233.73调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 716,493,313.46 708,331,233.73
加:本期归属于母公司所有者的净利 279,780,914.89 183,913,362.89润
减:提取法定盈余公积 30,571,515.69 20,508,778.96
提取任意盈余公积
应付普通股股利 186,291,005.00 155,242,504.20
转作股本的普通股股利 93,145,503.00
其他
期末未分配利润 686,266,204.66 716,493,313.46
根据 2014 年 3 月 27 日召开的公司 2013 年度股东大会决议,本公司以 2013 年末总股本931,455,025 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),每 10 股送红股 1 股,共派发现金股利 186,291,005.00 元,股票股利 93,145,503.00 元。34、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,438,886,211.24 448,111,320.98 1,199,823,853.80 384,466,802.92
其他业务 12,453,866.45 3,935,932.14 4,416,525.53 948,561.83
合计 1,451,340,077.69 452,047,253.12 1,204,240,379.33 385,415,364.75
营业收入本期发生额较上期增加 20.52%,主要是公司多年来持续重点开拓基层医疗市场,核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品在基层医疗市场的占有率有所提升,营业收入同比增长 25.47%所致。
(1)按行业分类:
本期发生额 上期发生额
行 业
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
制药行业 1,378,460,892.85 396,793,884.08 981,667,008.77 1,132,583,970.53 329,660,364.02 802,923,606.51
建材行业 72,879,184.84 55,253,369.04 17,625,815.80 71,656,408.80 55,755,000.73 15,901,408.07
合 计 1,451,340,077.69 452,047,253.12 999,292,824.57 1,204,240,379.33 385,415,364.75 818,825,014.58
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
(2)按主要品种分类:
本期发生额 上期发生额
品 种
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利重组人胰岛素原
料药及注射剂系 1,127,079,144.57 213,034,098.45 914,045,046.12 898,274,160.89 156,976,788.78 741,297,372.11列产品
镇脑宁胶囊 83,246,343.56 37,038,832.29 46,207,511.27 87,189,502.76 37,582,420.16 49,607,082.60
塑钢窗及型材 72,879,184.84 55,253,369.04 17,625,815.80 71,656,408.80 55,755,000.73 15,901,408.07
东宝甘泰片 10,064,960.53 2,013,569.10 8,051,391.43 10,761,541.17 1,967,412.13 8,794,129.04甘舒霖笔、血糖
140,609,965.62 138,368,152.54 2,241,813.08 128,708,930.23 129,158,827.46 -449,897.23仪等医疗器械其他品种及其他
17,460,478.57 6,339,231.70 11,121,246.87 7,649,835.48 3,974,915.49 3,674,919.99业务收入
合 计 1,451,340,077.69 452,047,253.12 999,292,824.57 1,204,240,379.33 385,415,364.75 818,825,014.58
(3)前五名客户的营业收入情况:
项 目 营业收入 占全部营业收入的比例
通化东宝进出口有限公司 72,754,542.91 5.01%
国药控股湖南股份有限公司 49,478,463.78 3.41%
国药控股吉林股份有限公司 39,139,958.12 2.70%
国药乐仁堂医药有限公司 33,586,467.34 2.31%
哈药集团医药有限公司 31,435,031.81 2.17%
合 计 226,394,463.96 15.60%35、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,612,062.14 446,133.27
城市维护建设税 1,879,676.40 1,574,682.57
教育费附加 4,890,713.19 3,861,650.37
地方教育费附加 3,151,077.14 2,518,825.99
合计 11,533,528.87 8,401,292.20其他说明:
营业税金及附加本期发生额比上期增加37.28%,主要原因:1、本公司通过控股子公司通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司向单独主体通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的房地产开发项目提供资金,收取的资金占用费计提了营业税金及附加106万元;2、全资子公司北京东宝生物技术有限公司报告期投资性房地产租赁收入计提了营业税金及附加45万元;3、公司营业收入同比增长20.52%,带动按应交增值税计提的税金及附加同向增长。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告36、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 16,653,403.28 15,388,661.91
职工福利费 29,919.16 113,406.67
各项职工保险费 793,958.96 719,938.80
折旧费 456,042.66 345,284.57
运输费 3,963,862.78 7,176,815.66
广告费 757,930.18 599,918.67
差旅费 341,872,379.13 327,555,060.37
办公费 249,521.18 209,640.84
邮费 560,787.26 242,369.70
会议费 9,624,132.50 14,345,762.23
宣传费 44,146,290.58 48,958,396.57
招待费 434,407.27 281,611.90
咨询费 942,596.32
其他 19,263,574.70 18,883,559.87
合计 439,748,805.96 434,820,427.76其他说明:
报告期销售费用率同比下降5.81%,是公司持续重点开拓基层医疗市场同时加大销售费用支出控制力度的合力所致。37、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 29,703,047.37 22,031,779.63
职工福利费 3,232,189.13 2,556,489.50
各项职工保险费 5,946,114.31 4,215,032.04
住房公积金 968,681.60 349,054.23
折旧费 31,559,894.99 30,048,942.27
办公费 578,365.02 497,976.51
差旅费 3,653,248.02 2,251,717.45
运输费 2,976,332.07 5,279,325.64
工会经费 1,486,574.62 1,194,988.96
职工教育经费 1,866,908.26 336,105.12
维修费 157,080.31 696,411.97
无形资产摊销 2,114,237.67 1,918,798.45
水电费 1,008,077.97 1,443,923.88
业务招待费 1,353,423.03 2,627,628.09
取暖费 309,675.59 532,779.90
税金 4,069,339.19 3,425,791.14
汽车费用 5,053,512.86 3,993,350.70
电话费 336,603.86 266,155.48
处理流动资产损失 2,581,433.74
财产保险费 774,173.20 459,044.24
排污费 207,660.00 200,016.00
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固定资产维修 1,202,323.25 841,446.85
出口费用 1,183,718.54 585,737.93
宣传费 1,056,846.90 397,928.30
研究开发费用 50,928,097.13 46,218,219.09
专利维护费 1,103,448.00 1,103,448.00
GMP 认证费用\注册费用 564,472.76
保洁绿化 2,450,000.00
防洪基金 1,125,974.32 881,305.42
审计费 1,330,000.00 808,000.00
税务代理费用 359,223.30 310,679.61
股权激励费用摊销 13,059,800.00
其他费用 15,474,479.54 8,289,762.70
合计 184,179,050.05 149,357,745.6038、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,496,245.05 17,604,310.51
减:利息收入 -683,490.29 -762,790.83
手续费 139,214.23 558,808.09
汇兑损益 -107,524.25 290,006.50
合计 26,844,444.74 17,690,334.27其他说明:
财务费用本期发生额较上期增加 51.75%,主要是公司报告期长、短期贷款额度增加导致的。39、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账准备 14,427,305.94 7,951,218.04
二、存货跌价准备 1,192,793.68 -387,983.01
合计 15,620,099.62 7,563,235.03其他说明:
资产减值损失本期发生额较上期增长 1.07 倍,主要原因:1、公司营业收入增长的同时应收账款余额也有所上升,计提的坏账准备相应增加;2、孙公司通化通飞塑料建材有限责任公司建材销售业务萎缩,计提了存货跌价准备 110 万元。40、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 8,887,930.57
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,303,305.00
合计 6,063,353.05 5,584,625.57其他说明:
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权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 元,为根据 2015 年 3 月 10 日希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)厦门分所出具的希会厦分审字【2015】0128 号审计报告,本公司按持股比例 34.41%对厦门特宝生物工程股份有限公司进行权益法调整所致。41、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 6,659.36 142,475.24 6,659.36合计
其中:固定资产处置 6,659.36 142,475.24 6,659.36利得
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 2,853,314.78 4,430,000.00 2,853,314.78
罚款收入 7,180.00 14,581.46 7,180.00
减免房产、土地税利 1,318,065.28 1,318,065.28得
其他 67,119.41 1,865,465.28 67,119.41
合计 4,252,338.83 6,452,521.98 4,252,338.83计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
吉林省人力资源和社会保障厅引 18,809.00 与收益相关进国外技术、管理人才
吉林省工商局驰名商标奖励 1,000,000.00 与收益相关
山参研究和开发专项资金 600,000.00 与收益相关
地特胰岛素研发专项资金 500,000.00 与收益相关
技术监督局产品质量奖励 120,000.00 与收益相关
镇脑宁胶囊科技经费 140,000.00 与收益相关
Ⅱ型糖尿病补充营养剂-桔梗枇 400,000.00 与收益相关杷蜜片的开发与产业化经费
政策性搬迁新建资产补偿款 452,005.78 与资产相关
省级农业产业化贷款财政贴息 162,500.00 3,890,000.00 与资产相关
合计 2,853,314.78 4,430,000.00 /42、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 6,665,976.79 1,016,781.27 6,665,976.79
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
其中:固定资产处置损失 6,665,976.79 1,016,781.27 6,665,976.79无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,002,665.00 60,000.00 1,002,665.00
罚款支出 8,456.45
滞纳金 50,719.20 50,719.20
其他 144,975.86 167,258.07 144,975.86
合计 7,864,336.85 1,252,495.79 7,864,336.8543、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,965,517.33 30,215,347.92
递延所得税费用 -5,686,490.76 2,098,223.20
合计 47,279,026.57 32,313,571.12
所得税费用本期发生额较上期增加 46.31%,主要原因:1、当期所得税费用较上年增加 2,275万元主要是公司本级利润总额较上期增加 11,897 万元导致的;2、确认内部交易未实现利润和计提资产减值损失形成的递延所得税资产导致递延所得税费用减少 778 万元。(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 323,818,250.36
因子公司存在未弥补亏损而调增计税利润总额 40,681,597.95
调整后计税利润总额 364,499,848.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,674,977.25
子公司适用不同税率的影响 81,745.26
调整以前期间所得税的影响 -449,814.91非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,186,691.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -667,714.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -3,487,899.10
权益法核算联营企业投资收益 -909,502.96
孙公司分红子公司确认投资收益的影响 -1,462,965.71
因抵销内部未实现利润确认的递延所得税资产影响 -1,662,487.26
因确认资产减值损失形成的递延所得税资产影响 -4,024,003.50
所得税费用 47,279,026.5744、 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告以后将重分类进损益的其他综合收益
1、可供出售金融资产公允价值变动损益 7,956,000.00 -2,269,500.00
2、权益法下在被投资单位的其他综合收益中享有的份额
合 计 7,956,000.00 -2,269,500.0045、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1、政府补助 8,738,809.00 4,430,000.00
2、通化县财政局 2,000,000.00 2,872,000.00
3、利息收入(含通化东宝金弘基房地产开发有限 762,790.83公司通化县第一分公司收到的冲减开发产品成
本的利息收入) 983,671.28
4、联营公司厦门特宝生物工程股份有限公司的 15,000,000.00往来款项
5、其他款项((含通化东宝金弘基房地产开发有 1,126,022.15
限公司通化县第一分公司收到的契税返还款) 6,757,100.416、通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县
第一分公司预收丽景花园小区诚意金 3,730,000.007、北京东宝生物技术有限公司收北京恒普安数
码科技发展公司房屋租金 8,582,200.70
8、收辅仁药业集团有限公司往来款 22,000,000.00
合计 52,791,781.39 24,190,812.98
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1、各项销售费用 365,002,015.63 353,943,840.53
2、各项管理费用 27,177,529.30 23,788,083.66
3、其他 10,516,904.28 16,042,591.53
合计 402,696,449.21 393,774,515.72
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的通化县土地收储中心款项 4,194,760.00
合计 4,194,760.0046、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
净利润 276,539,223.79 179,463,060.36
加:资产减值准备 15,620,099.62 7,563,235.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 104,158,200.01 99,878,320.76性生物资产折旧
无形资产摊销 8,602,113.04 8,405,284.93
长期待摊费用摊销 1,103,448.00 1,103,448.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 6,659,317.43 874,306.03资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 27,496,245.05 17,894,317.01
投资损失(收益以“-”号填列) -6,063,353.05 -5,584,625.57
递延所得税资产减少(增加以“-” -5,686,490.76 2,098,223.20号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -286,958,045.75 -110,396,444.53
经营性应收项目的减少(增加以 28,614,774.59 -26,156,907.92“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 35,804,557.86 45,913,134.29“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 205,890,089.83 221,055,351.592.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 201,875,913.19 216,057,746.46
减:现金的期初余额 216,057,746.46 124,599,207.03加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,181,833.27 91,458,539.43(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 201,875,913.19 216,057,746.46
其中:库存现金 7,200.74 34,124.20
可随时用于支付的银行存款 201,868,712.45 216,023,622.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,875,913.19 216,057,746.46其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物47、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
少数股东权益:
项 目 本期发生额 上期发生额
上年期初余额 25,043,038.05 29,493,340.58
加:归属于少数股东的损益 -3,241,691.10 -4,450,302.53
少数股东投入资本
其他 954,825.67
减:对少数股东的利润分配
其他
期末余额 22,756,172.62 25,043,038.0548、 合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
通化东宝环保 通化县快大 通化县快大 塑料建材及制品生产 79.24% 设立或投资取得
建材股份有限 茂镇黎明村 茂镇黎明村 制造、销售服务;其 的子公司
公司 他建材及制品生产制
造、销售服务等
通化东宝永健 通化县东宝 通化县东宝 片剂、硬胶囊剂、颗 95.00% 非同一控制下企
制药有限公司 新村 新村 粒剂、合剂等 业合并取得的子
公司
长春东宝药业 长春市高新 长春市高新 片剂、硬胶囊剂、小 95.00% 设立或投资取得
有限公司 开发区创新 开发区创新 容量注射剂生产等 的子公司
路 66 号 路 66 号
北京东宝生物 北京经济技 北京经济技 生物制品、天然药物 100.00% 设立或投资取得
技术有限公司 术开发区东 术开发区东 的技术开发等 的子公司
环北路 11 号 环北路 11 号
通化统博生物 通化县东宝 通化县东宝 小容量注射剂、冻干 60.00% 设立或投资取得
医药有限公司 新村 新村 粉针剂、原料药项目 的子公司
建设
通化东宝金弘 通化县快大 通化县快大 房地产开发、出售、 100.00% 单独主体
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基房地产开发 茂镇黎明村 茂镇黎明村 二手房交易有限公司通化县第一分公司其他说明:
1、子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。
2、单独主体纳入合并范围的说明:
2013 年 12 月 26 日,本公司的控股子公司通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订了投资合作协议,协议约定:通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司合计投资 5,000 万元,投资比例为 51%:49%,设立通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司(以下简称“金弘基一分公司”)。通化东宝金弘基房地产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配,通化东宝金弘基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元,不再参与收益分配。
由于满足以下条件:1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一来源,不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其他负债;2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外,其他方不享有与金弘基一分公司资产相关的权利,也不享有与金弘基一分公司资产剩余现金流量相关的权利。故本公司将金弘基房一分公司视为通化东宝金弘基房地产开发有限公司可分割的部分,纳入本公司合并财务报表范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
比例 股东的损益 益余额
股利
通化东宝环保建材股份 20.76% -3,216,408.05 18,660,562.08有限公司
通化东宝永健制药有限 5.00% 36,288.97 159,007.65公司
长春东宝药业有限公司 5.00% -61,010.72 -326,147.77
通化统博生物医药有限 40.00% -561.30 4,262,750.66公司
合 计 -3,241,691.10 22,756,172.62
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
通化东宝环 368,590,805.76 85,577,476.57 454,168,282.33 373,443,828.36 373,443,828.36 172,479,701.48 88,619,203.11 261,098,904.59 170,764,826.25 170,764,826.25保建材股份有限公司
通化东宝永 115,010,944.45 70,985,607.29 185,996,551.74 165,188,173.46 17,628,225.22 182,816,398.68 71,681,760.84 65,552,064.30 137,233,825.14 119,467,470.51 34,408,494.33 153,875,964.84健制药有限公司
长春东宝药 108,908.81 34,714,013.37 34,822,922.18 41,345,877.67 41,345,877.67 221,535.97 36,268,133.81 36,489,669.78 41,792,410.83 41,792,410.83业有限公司
通化统博生 4,257,271.10 6,433,167.32 10,690,438.42 33,561.78 33,561.78 10,501,303.48 447,954.12 10,949,257.60 290,977.72 290,977.72物医药有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
通化东宝环保建材股份有限公司 77,079,144.62 -9,609,624.37 -9,609,624.37 2,978,767.80 71,656,408.80 -12,643,255.19 -12,643,255.19 1,095,956.68
通化东宝永健制药有限公司 4,957,180.66 725,779.44 725,779.44 -5,134.47 3,134,827.32 -1,574,923.22 -1,574,923.22 -37,759,004.36
长春东宝药业有限公司 -1,220,214.44 -1,220,214.44 -27,608.42 -3,145,381.70 -3,145,381.70 24,148.60
通化统博生物医药有限公司 -1,403.24 -1,403.24 -874,986.13 5,000,000.00 875,982.71 875,982.71 846,720.80
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告2、 合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
厦门特宝生物 海沧新阳工 海沧新 生物制品研究、开发及 34.41 权益法核算
工程股份有限 业区翁角路 阳工业 技术服务、技术咨询;
公司 330 号 区翁角 冻干粉针剂、小容量注
路 330 号 射剂生产等。(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
193,575,807.41 197,811,525.67流动资产
339,639,068.22 307,393,306.07非流动资产
533,214,875.63 505,204,831.74资产合计
55,675,722.94 54,933,083.97流动负债
17,041,221.35 8,906,333.34非流动负债
72,716,944.29 63,839,417.31负债合计少数股东权益
460,497,931.34 441,365,414.43归属于母公司股东权益
158,437,997.26 151,855,301.76按持股比例计算的净资产份额
519,362.45调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他
158,437,997.26 152,374,664.21对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
192,976,035.70 169,974,650.34营业收入
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19,132,516.91 24,323,190.05净利润终止经营的净利润其他综合收益
19,132,516.91 24,323,190.05综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利九、允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 34,140,000.00 34,140,000.00(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产 34,140,000.00 34,140,000.00(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 34,140,000.00 34,140,000.00(3)其他(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 34,140,000.00 34,140,000.00产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
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衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续以公允价值计量的可供出售金融资产为公司持有的 300 万股通葡股份股票,2014 年 10月 16 日至资产负债表日,通葡股份因筹划重大事项而停牌,故本公司以 2014 年 10 月 15 日其在公开市场交易的收盘价 11.38 元/股作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。十、关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 企业的表决
(万元)
比例(%) 权比例(%)
建筑材料、机械设备购销;
东宝实业集 通化县东 进口(国家限定一、二类商
25,900 36.48 36.48
团有限公司 宝新村 品除外)生产所需原辅材料
等本企业最终控制方是:东宝实业集团有限公司。2、 本企业的子公司情况
注册
法定代
子公司及单 企业 资本 本公司的 本公司的表 组织机构
注册地址 表人或 业务性质
独主体名称 类型 (万 持股比例 决权比例 代码
负责人
元)
塑料建材及制
品生产制造、
通化东宝环 通化县快
股份 销售服务;其
保建材股份 大茂镇黎 孙波 12,000 79.24% 79.24% 73704582-8
公司 他建材及制品
有限公司 明村
生产制造、销
售服务等
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通化东宝永 片剂、硬胶囊
有限 通化县快
健制药有限 孙晓玲 剂、颗粒剂、 3,225 95.00% 95.00% 70222629-0
公司 东宝新村
公司 合剂等
长春市高
片剂、硬胶囊
长春东宝药 有限 新开发区
孙波 剂、小容量注 1,000 95.00% 95.00% 73077547-3
业有限公司 公司 创新路66
射剂生产等
号
北京经济
北京东宝生 生物制品、天
有限 技术开发
物技术有限 冷春生 然药物的技术 10,000 100.00% 100.00% 76935357-7
公司 区东环北
公司 开发等
路11号
小容量注射通化统博生
有限 通化县东 剂、冻干粉针
物医药有限 冷春生 1,000 60.00% 60.00% 55976230-5
公司 宝新村 剂、原料药项
公司
目建设通化东宝金
弘基房地产 通化县快 房地产开发、
分公
开发有限公 大茂镇黎 王君业 出售、二手房 0.00 100.00% 100.00% 06862336-X
司
司通化县第 明村 交易
一分公司3、 本企业合营和联营企业情况
注册
本公司 本公司在被
联营公司名 企业 法定代 资本 组织机构
注册地址 业务性质 持股比 投资单位表
称 类型 表人 (万 代码
例 决权比例
元)
生物制品研
究、开发及
技术服务、
厦门特宝生 海沧新阳工
股份 技术咨询;
物工程股份 业区翁角路 李一奎 16,000 34.41% 34.41% 26006036-8
公司 冻干粉针
有限公司 330号
剂、小容量
注射剂生产
等4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
通化东宝进出口有限公司 母公司的全资子公司
通化创新彩印有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝建筑工程有限公司 母公司的全资子公司
通化东宝医药经营有限公司 母公司的全资子公司
吉林恒德环保有限公司 母公司的全资子公司5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 采购原料 243,039,545.66 167,397,648.17
通化创新彩印有限公司 采购原料 30,682,645.47 23,070,662.84
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吉林恒德环保有限公司 采购材料及接受环保 12,938,295.25 12,731,451.32
处理劳务等
通化东宝建筑工程有限公司 建筑施工 56,601,578.80 20,183,297.00
通化东宝进出口有限公司 进口设备及维修备件 3,711,863.11 128,792,841.64出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
通化东宝进出口有限公司 销售药品 72,754,542.91 39,541,374.50
通化东宝医药经营有限公司 销售药品 5,829,928.77 4,004,859.54(2). 关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
吉林恒德环保有限公司 污水处理设备 1,709,401.71 1,709,401.71
合计 1,709,401.71 1,709,401.71(3). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,196,500.00 2,021,600.006、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通化东宝医药经 7,084,125.04 441,906.33 9,920,960.83 600,753.55应收账款
营有限公司
通化东宝进出口 3,637,734.75 181,886.74应收账款
有限公司
通化东宝进出口 27,932,516.22 55,177,223.40预付款项
有限公司
通化创新彩印有 46,186.00 45,746.00预付款项
限公司
通化东宝建筑工 24,774,193.32预付款项
程有限公司
通化东宝进出口 85,509.91 61,089.21 269,803.91 269,803.91其他应收款
有限公司(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 通化创新彩印有限公司 5,349,509.10 5,144,970.47
应付账款 通化东宝建筑工程有限公司 548,149.88
预收账款 通化东宝进出口有限公司 427,030.67
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其他应付款 通化东宝建筑工程有限公司 223,319.64
其他应付款 吉林恒德环保有限公司 5,273,980.76 3,464,012.50十一、 股份支付1、 股份支付总体情况√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 50,359,600.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 无合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 限制性股票行权价格:7.50 元/股;合同剩余
围和合同剩余期限 期限:42 个月2、 以权益结算的股份支付情况√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公开市场交易收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 可行权人数的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,603,900.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,059,800.003、 股份支付的修改、终止情况无十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项
截至本财务报表签发日(2015年4月7日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本财务报表签发日(2015 年 4 月 7 日),本公司除尚有 752,998.00 元银行承兑汇票已背书未到期外,无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。十三、 表日后事项1、 其他资产负债表日后事项说明
1、利润分配预案:公司拟以2014年末总股本1,030,100,528股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),每10股送红股1股。其中:现金红利206,020,105.60元,股票股利103,010,053.00元,共计分配利润309,030,158.60元,尚余未分配利润525,518,791.71元,结转以后年度分配。本年度不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交2014年度股东大会审议。
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2、大股东股权质押:(1)2015 年 1 月 8 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司18,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 1.75%)质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1 月 5 日。(2)2015 年 1 月 19 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 13,500,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 1.31%)质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1 月 15 日。(3)2015 年 1 月 26 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 5,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司股份总额的 0.49% )股权质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 1 月 22 日。(4)2015 年 3 月 2 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与中国建设银行股份有限公司通化分行签定股权质押合同,将其持有的本公司 24,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 2.33%)股权质押给中国建设银行股份有限公司通化分行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 2 月 26 日。(5)2015 年 3 月 20 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与中国建设银行股份有限公司通化分行签定股权质押合同,将其持有的本公司 10,000,000 股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 0.97%)股权质押给中国建设银行股份有限公司通化分行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015年 3 月 17 日。(6)2015 年 3 月 30 日,本公司接东宝实业集团有限公司通知,东宝实业集团有限公司与吉林银行股份有限公司通化新华支行签定股权质押合同,将其持有的本公司 7,500,000股(股份性质为无限售条件流通股,占公司现有股份总额的 0.73%)股质押给吉林银行股份有限公司通化新华支行,质押期限为壹年。该质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续,质押登记日为 2015 年 3 月 26 日。
截至本财务报表签发日(2015年4月7日),东宝实业集团有限公司共计质押股份345,989,472股,占本公司股份总额的33.59%。
3、截至本财务报表签发日(2015年4月7日),除上述事项外,本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告十四、 其他重要事项1、 其他
(1)前期会计差错更正
无。
(2)截至本财务报表签发日(2015年4月7日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大事项。十五、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险 444,534,541.78 100.0 126,278,741.39 28.41 391,315,589.94 100.00 124,944,628.98 31.93特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 444,534,541.78 / 126,278,741.39 / 391,315,589.94 / 124,944,628.98 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 331,019,007.63 16,550,950.38 5.00
1至2年 1,710,620.08 119,743.41 7.00
2至3年 371,488.87 29,719.11 8.00
3至4年 1,198,490.68 239,698.14 20.00
4至5年 1,280,434.53 384,130.36 30.00
5 年以上 108,954,499.99 108,954,499.99 100.00
合计 444,534,541.78 126,278,741.39 28.41
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 4,764,491.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,430,379.22其中重要的应收账款核销情况:无
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例
国药控股湖南有限公司 销售客户 15,612,788.00 1 年以内 3.51%
国药控股吉林有限公司 销售客户 12,805,371.00 1 年以内 2.88%
国药乐仁堂医药有限公司 销售客户 9,744,218.76 1 年以内 2.19%浙江英特药业有限责任公司新特药
销售客户 7,488,905.26 1 年以内 1.68%分公司
华润吉林康乃尔医药有限公司 销售客户 7,222,909.98 1 年以内 1.62%
合 计 52,874,193.00 11.88%2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险 544,733,118.42 100 1,013,393.11 0.19 309,054,055.78 100.00 1,621,110.71 0.52特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 544,733,118.42 / 1,013,393.11 / 309,054,055.78 / 1,621,110.71 /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 323,237,749.58 21,486.98 5.00%
1至2年 115,567,269.60 488,920.05 7.00%
2至3年 23,015,509.96 8,039.93 8.00%
3至4年 14,232,627.36 473.84 20.00%
4至5年 12,741,405.00 1,621.50 30.00%
5 年以上 55,938,556.92 492,850.81 100.00%
合计 544,733,118.42 1,013,393.11 0.19%确定该组合依据的说明:
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-607,717.60 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
通化县财政局 6,679,978.38 1-2 年:46,885.20;2-3 年: 1.23
2,690,000.00;4-5 年:
3,943,093.18
马永生 148,373.29 1-2 年:100,000.00;5 年以 0.03
上 48,373.29
第二军医大学长征医 139,627.20 1 年以内 0.03院
周效清 103,975.18 1 年以内:87,000.00 元;1-2 0.02
年:16,975.18
战纯玲 95,901.22 1 年以内:40,000.00;1-2 0.02
年:55,901.22
合计 7,167,855.27 / 1.333、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 241,591,951.68 241,591,951.68 241,591,951.68 241,591,951.68
对联营、合营企 158,437,997.26 158,437,997.26 152,374,644.21 152,374,644.21业投资
合计 400,029,948.94 400,029,948.94 393,966,595.89 393,966,595.89(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
通化东宝环保建材股 95,088,000.00 95,088,000.00
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告份有限公司
通化东宝永健制药有 30,637,500.00 30,637,500.00限公司
长春东宝药业有限公 9,500,000.00 9,500,000.00司
北京东宝生物技术有 100,366,451.68 100,366,451.68限公司
通化统博生物医药有 6,000,000.00 6,000,000.00限公司
合计 241,591,951.68 241,591,951.68(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下确 期末 备
加 少 合 权 现金 减 其
单位 余额 认的投资损 余额 期
投 投 收 益 股利 值 他
益 末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整联营企业
厦 门 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.26特 宝生 物工 程股 份有 限公司
合计 152,374,644.21 6,063,353.05 158,437,997.264、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,364,544,683.26 393,997,323.54 1,125,974,321.07 326,451,849.55
其他业务 17,691,327.36 933,297.64 5,870,618.10 3,236,191.98
合计 1,382,236,010.62 394,930,621.18 1,131,844,939.17 329,688,041.535、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 6,063,353.05 8,887,930.57
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,303,305.00
合计 6,063,353.05 5,584,625.57
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
-6,659,317.43 详见合并财务报表注释 41、
非流动资产处置损益 42 营业外收入、营业外支出
的解释说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 2,853,314.78 详见合并财务报表注释 41、
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 营业外收入科目的解释说明受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
194,004.63 详见合并财务报表注释 41、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42 营业外收入、营业外支出
的解释说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -197,646.33
少数股东权益影响额 123,235.58
合计 -3,686,408.77
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 13.91 0.27 0.27利润
扣除非经常性损益后归属于 14.08 0.28 0.28公司普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 124,599,207.03 216,057,746.46 201,875,913.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,053,337.25 11,105,888.72 4,784,681.95
应收账款 296,336,183.79 338,267,184.09 392,171,982.06
预付款项 123,159,094.92 138,875,819.36 49,700,806.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 84,456,742.25 46,847,646.68 33,563,329.92
买入返售金融资产
存货 232,994,216.66 343,778,644.20 629,582,729.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,484,914.39 88,507.07
流动资产合计 868,598,781.90 1,107,417,843.90 1,311,767,949.79非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 86,852,905.00 60,980,000.00 70,340,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,105,193.59 152,374,644.21 158,437,997.26
投资性房地产 14,331,506.20
固定资产 1,032,674,860.94 954,396,486.90 1,215,717,758.55
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
在建工程 199,754,689.11 303,456,248.34 62,297,539.46
工程物资 737,586.53 1,896,355.64 1,849,568.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,146,560.54 64,684,506.45 56,292,335.16
开发支出 16,198,700.17 25,473,153.44
商誉
长期待摊费用 5,793,104.00 4,689,656.00 3,586,208.00
递延所得税资产 30,456,303.27 28,358,080.07 35,588,670.83
其他非流动资产 536,744.97
非流动资产合计 1,511,521,202.98 1,587,034,677.78 1,644,451,482.26
资产总计 2,380,119,984.88 2,694,452,521.68 2,956,219,432.05流动负债:
短期借款 79,000,000.00 253,000,000.00 310,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,774,994.22 38,878,061.39 51,987,790.95
预收款项 11,787,470.60 16,330,316.09 3,270,080.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,587,030.36 2,777,921.84 5,805,344.04
应交税费 -5,475,744.93 14,863,122.84 15,477,563.91
应付利息
应付股利
其他应付款 16,353,924.52 19,187,943.87 74,112,318.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 30,000,000.00债
其他流动负债
流动负债合计 136,027,674.77 375,037,366.03 460,653,098.39非流动负债:
长期借款 238,753,000.00 256,350,685.00 298,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 11,820,000.00 44,918,494.33 9,200,000.00
预计负债
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
递延收益 23,965,725.22
递延所得税负债 2,322,090.00 1,921,590.00 3,325,590.00
其他非流动负债 571,000.00
非流动负债合计 252,895,090.00 303,190,769.33 335,062,315.22
负债合计 388,922,764.77 678,228,135.36 795,715,413.61
所有者权益:
股本 776,212,521.00 931,455,025.00 1,030,100,528.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 241,143,073.44 88,976,679.49 157,472,267.15
减:库存股 28,875,000.00
其他综合收益 13,158,510.00 10,889,010.00 18,845,010.00
专项储备
盈余公积 222,858,541.36 243,367,320.32 273,938,836.01
一般风险准备
未分配利润 708,331,233.73 716,493,313.46 686,266,204.66
归属于母公司所有者 1,961,703,879.53 1,991,181,348.27 2,137,747,845.82权益合计
少数股东权益 29,493,340.58 25,043,038.05 22,756,172.62
所有者权益合计 1,991,197,220.11 2,016,224,386.32 2,160,504,018.44
负债和所有者权益 2,380,119,984.88 2,694,452,521.68 2,956,219,432.05总计
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通化东宝药业股份有限公司 2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖备查文件目录
章的会计报表;
备查文件目录 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本备查文件目录
及公司原稿。
董事长:李一奎
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 7 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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