加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

*ST新材：拟置出资产（除下属子公司蓝星（北京）化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债）2014年度及2013年度备考财务报表及审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-08 08:04:29
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工

机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及

拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014 年度及 2013 年度

备考财务报表及审计报告

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

2014 年度及 2013 年度

备考财务报表及审计报告

页码

审计报告 1–2

2014 年度及 2013 年度财务报表

备考合并资产负债表 1–2

备考合并利润表 3

备考合并现金流量表 4

备考合并净资产变动表 5

备考财务报表附注 6 – 139

补充资料 1– 2

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014年12月31日及2013年12月31日

备考合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

资 产 附注 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产

货币资金 七(1) 1,428,810,371.57 1,169,035,312.21

应收票据 七(2) 468,615,898.01 486,353,386.55

应收账款 七(3) 452,926,647.66 496,463,072.71

预付款项 七(5) 619,973,624.39 559,295,411.78

其他应收款 七(4) 137,507,301.26 147,030,051.87

存货 七(6) 1,257,374,990.21 1,438,156,953.91

其他流动资产 七(7) 437,722,050.96 471,948,488.65

流动资产合计 4,802,930,884.06 4,768,282,677.68

非流动资产

可供出售金融资产 七(8) 86,008,668.55 88,008,668.55

固定资产 七(9) 5,983,947,603.92 6,351,016,651.44

在建工程 七(10) 6,597,103,105.82 5,752,836,337.40

工程物资 七(11) 34,827,334.52 24,991,012.63

无形资产 七(12) 735,067,003.36 744,910,621.56

长期待摊费用 七(13) 7,788,873.30 3,779,713.21

递延所得税资产 七(14) 104,849,085.84 85,473,621.39

其他非流动资产 2,143,653.96 1,916,963.96

非流动资产合计 13,551,735,329.27 13,052,933,590.14

资产总计 18,354,666,213.33 17,821,216,267.82

-1-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014年12月31日及2013年12月31日

备考合并资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

负 债 及 净 资 产 附注 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债

短期借款 七(16) 6,633,288,901.26 5,471,928,077.06

应付票据 七(17) 619,248,955.61 1,806,127,215.43

应付账款 七(18) 969,775,200.17 917,499,236.59

预收款项 七(19) 422,321,747.80 353,410,017.16

应付职工薪酬 七(20) 23,153,637.77 22,900,717.38

应交税费 七(21) 17,664,465.52 16,134,010.10

应付利息 15,931,729.05 19,585,594.82

其他应付款 七(22) 5,925,056,715.59 5,207,275,089.98

一年内到期的非流动负债 七(23) 563,000,000.00 1,009,000,000.00

流动负债合计 15,189,441,352.77 14,823,859,958.52

非流动负债

长期借款 七(24) 2,824,940,000.00 3,260,000,000.00

长期应付职工薪酬 七(25) 12,615,536.20 12,735,638.65

递延收益 七(26) 243,029,672.41 246,832,959.31

非流动负债合计 3,080,585,208.61 3,519,568,597.96

负债合计 18,270,026,561.38 18,343,428,556.48

股东权益

归属于拟置出业务所有者权益 七(27) 47,604,995.77 (658,940,165.06)

少数股东权益 七(28) 37,034,656.18 136,727,876.40

净资产合计 84,639,651.95 (522,212,288.66)

负债及净资产总计 18,354,666,213.33 17,821,216,267.82

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

-2-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014年度及2013年度

备考合并利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目 附注 2014年度 2013年度

一、营业收入 七(29) 6,918,826,113.89 5,701,927,865.04

减：营业成本 七(29) (6,729,979,849.28) (5,732,108,408.42)

营业税金及附加 七(30) (9,050,797.50) (12,713,403.44)

销售费用 七(31) (232,881,418.28) (198,285,254.27)

管理费用 七(32) (452,541,137.68) (380,167,744.63)

财务费用-净额 七(33) (627,124,936.15) (465,943,987.01)

资产减值损失 七(35) (53,864,312.65) (187,051,739.04)

投资收益/(损失) 七(36) 7,000,000.00 (2,214,985.77)

二、营业利润 (1,179,616,337.65) (1,276,557,657.54)

加：营业外收入 七(37) 145,455,443.83 101,988,672.43

其中：非流动资产处置利得 2,499,973.92 1,475,937.51

减：营业外支出 七(38) (24,627,608.60) (3,567,602.66)

其中：非流动资产处置损失 (21,644,231.13) (1,273,642.92)

三、亏损总额 (1,058,788,502.42) (1,178,136,587.77)

减：所得税费用 七(39) 10,321,482.66 (1,098,464.75)

四、净亏损 (1,048,467,019.76) (1,179,235,052.52)

归属于拟置出业务所有者的净亏损 (948,722,766.77) (1,129,512,635.61)

少数股东损益 (99,744,252.99) (49,722,416.91)

五、其他综合收益 - -

六、综合收益总额 (1,048,467,019.76) (1,179,235,052.52)

归属于拟置出业务所有者的综合收益总额 (948,722,766.77) (1,129,512,635.61)

归属于少数股东的综合收益总额 (99,744,252.99) (49,722,416.91)

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

-3-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014年度及2013年度

备考合并现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目 附注 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 5,984,941,449.47 4,583,868,352.62

收到的税费返还 58,527,712.40 53,510,536.14

收到其他与经营活动有关的现金 七(40)(a) 213,949,556.17 105,154,135.83

经营活动现金流入小计 6,257,418,718.04 4,742,533,024.59

购买商品、接受劳务支付的现金 (5,011,326,257.71) (3,473,927,912.72)

支付给职工以及为职工支付的现金 (585,255,857.47) (456,517,418.78)

支付的各项税费 (88,945,694.66) (138,431,607.38)

支付其他与经营活动有关的现金 七(40)(b) (485,611,449.71) (393,095,212.34)

经营活动现金流出小计 (6,171,139,259.55) (4,461,972,151.22)

经营活动产生的现金流量净额 七(41)(a) 86,279,458.49 280,560,873.37

二、投资活动产生的现金流量

取得投资收益所收到的现金 7,000,000.00 -

处置固定资产和无形资产收到的现金净额 10,692,250.61 124,106,065.20

处置子公司收到的现金净额 2,050,788.60 -

收到其他与投资活动有关的现金 6,300,000.00 -

投资活动现金流入小计 26,043,039.21 124,106,065.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额 (692,372,245.11) (765,279,274.03)

购买子公司少数股权支付的现金 - -

处置子公司支付的现金 七(41)(c) - (2,397,367.70)

投资活动现金流出小计 (692,372,245.11) (767,676,641.73)

投资活动支付的现金流量净额 (666,329,205.90) (643,570,576.53)

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 17,162,672,073.91 5,052,489,268.91

筹资活动现金流入小计 17,162,672,073.91 5,052,489,268.91

偿还债务支付的现金 (16,067,757,237.37) (3,928,973,299.51)

偿付利息支付的现金 (537,116,579.84) (800,175,964.48)

筹资活动现金流出小计 (16,604,873,817.21) (4,729,149,263.99)

筹资活动产生的现金流量净额 557,798,256.70 323,340,004.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (326,839.38) (758,166.23)

五、现金及现金等价物净增加额 七(41)(b) (22,578,330.09) (40,427,864.47)

加：年初现金及现金等价物余额 551,530,905.34 591,958,769.81

六、年末现金及现金等价物余额 七(41)(d) 528,952,575.25 551,530,905.34

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

-4-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

2014年度及2013年度

备考合并净资产变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

归属于拟置出业务 净资产

项目 附注 少数股东权益

所有者权益 合计

2013年1月1日年初余额 468,400,294.28 125,236,412.16 593,636,706.44

2013年度增减变动额

综合收益总额

净亏损 (1,129,512,635.61) (49,722,416.91) (1,179,235,052.52)

其他

处置部分资产 - (948,089.98) (948,089.98)

少数股东追加投资 七(27) 358,028.87 62,161,971.13 62,520,000.00

提取安全生产费 七(27) 31,553,121.22 - 31,553,121.22

使用安全生产费 七(27) (29,738,973.82) - (29,738,973.82)

2013年12月31日年末余额 (658,940,165.06) 136,727,876.40 (522,212,288.66)

2014年1月1日年初余额 (658,940,165.06) 136,727,876.40 (522,212,288.66)

2014年度增减变动额

综合收益总额

净亏损 (948,722,766.77) (99,744,252.99) (1,048,467,019.76)

其他

处置部分资产 (14,367,703.45) (14,367,703.45)

提取安全生产费 七(27) 31,945,693.43 1,517,411.65 33,463,105.08

使用安全生产费 七(27) (33,310,462.38) (1,466,378.88) (34,776,841.26)

其他 七(27) 1,671,000,400.00 - 1,671,000,400.00

2014年12月31日年末余额 47,604,995.77 37,034,656.18 84,639,651.95

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

-5-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

蓝星化工新材料股份有限公司 (以下简称“蓝星新材”)于 1999 年 5 月 31 日

成立，是由中国蓝星(集团)股份有限公司(原中国蓝星(集团)总公司，以下简

称“蓝星集团”)作为主要发起人，与化工部北京橡胶工业研究设计院、化

工部连云港设计研究院、化工部合成材料研究院和国营长风机器厂共同发起

设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。蓝星集团为拟置出

业务的母公司，中国化工集团公司为拟置出业务的最终控制方。

根据附注二中所述的资产置换方案，蓝星新材拟将除下属子公司蓝星(北京)

化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及

拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债与蓝星集团所持蓝星安迪苏营养

集团有限公司股权进行资产置换。于 2014 年 12 月 31 日，拟置出业务包含

下列公司：拟置出的蓝星化工新材料股份有限公司(本部)、蓝星化工新材料

股份有限公司南昌分公司、蓝星化工新材料股份有限公司星火有机硅厂、蓝

星化工新材料股份有限公司芮城分公司、蓝星化工新材料股份有限公司天津

分公司、蓝星化工新材料股份有限公司广西分公司、广西蓝星大华化工有限

责任公司、南通星辰合成材料有限公司、南通中蓝工程塑胶有限公司、蓝星

硅材料有限公司、江西星火航天新材料有限公司、山西合成橡胶集团有限责

任公司、山纳合成橡胶有限责任公司、中蓝连海工程有限公司、蓝星招标

(江苏)有限公司、江苏连海检测有限公司、连云港连宇建设监理有限责任公

司、中蓝国际化工有限公司、中蓝长化工程科技有限公司、长沙华星建设监

理有限公司、蓝星有机硅(天津)有限公司。

拟置出的资产及业务主要经营有机硅单体及相关产品的研制、生产、销售；

化学合成材料、化工产品的开发、生产、销售；自营和代理各种产品和技术

的进出口(国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外)；工程检测监理

及代理招标等服务。

本备考财务报表由蓝星新材管理层于 2015 年 4 月 7 日批准报出。

-6-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 重大资产置换方案

根据蓝星新材确立的《蓝星新材料重大资产重组方案》(以下简称“重大资

产重组方案”) 及 2015 年 1 月 30 日董事会审议通过的《蓝星化工新材料股

份有限公司重大资产置换及发行股份并支付现金购买资产并募集配套资金暨

关联交易报告书(草案)》，重大资产置换的主要内容如下：

(1) 以 2014 年 6 月 30 日作为评估基准日，蓝星新材将除下属子公司蓝星

(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计

业务以外的资产和负债(“拟置出业务”)扣除应付蓝星集团的约人民币 16.7

亿元其他应付款之后的资产和负债(“拟置出资产”)，与蓝星集团所持蓝星

安迪苏营养集团有限公司(“安迪苏公司”)85%普通股股权(扣除评估基准日

后安迪苏公司 85%普通股股权对应的 4.25 亿元现金分红)进行资产置换；

本次交易价格以经北京中企华资产评估有限责任公司(以下简称“中企华”)

以 2014 年 6 月 30 日为评估基准日评估并经国务院国资委备案确认的评估

值为依据确定。根据中企华出具的中企华评报字(2014)第 1266-1 号和中企

华评报字(2014)第 1266-2 号《评估报告》，截至评估基准日，拟置入资产

评估值为 1,064,880.00 万元，拟置出资产净资产评估值为 170,084.52 万

元。

(2) 拟置出资产与蓝星集团所持安迪苏公司股权作价的差额部分由蓝星新材

向蓝星集团以非公开发行股份和支付现金的方式购买；其中现金支付部分金

额为 3.5 亿，剩余部分以发行股份方式支付。

(3) 蓝星新材可向符合条件的不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配

套资金不超过 7 亿元，不超过本次交易金额的 25%。

2015 年1 月30 日，蓝星新材与蓝星集团签订了附条件生效的《资产置换及

置出资产转让协议》及《发行股份并支付现金购买资产协议》，对本次交易

涉及的资产置换以及置出资产转让、发行股份并支付现金购买资产等相关事

宜进行了约定。

-7-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计

(1) 备考财务报表的编制基础

本备考财务报表是为附注二所述的蓝星新材的重大资产置换而向中国证券监

督管理委员会进行申报之特殊目的而编制的，包括了拟置出业务2013年度及

2014年度(以下称“报告期间”)的财务状况、经营成果及现金流量。

拟置出业务各组成部分在报告期间均单独管理，独立核算，相关实物资产均

独立使用。拟置出业务各组成部分历史财务报表按照附注三(2)至(26)的会计

政策以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。本备考财务报表以拟

置出业务的历史财务报表和财务记录为基础进行加总，拟置出业务之间所有

重大往来余额、交易及未实现利润在编制本备考资产负债表、备考利润表及

备考现金流量表时予以抵销。拟置出业务中不属于蓝星新材所拥有的部分分

别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在备

考财务报表中净资产、净利润及综合收益总额项下单独列示。蓝星新材拟保

留的应付蓝星集团的其他应付款于重大资产置换评估基准日2014年6月30日

从拟置出业务中剥离，相应增加所有者权益。

拟置出业务各组成部分中，除蓝星新材本部及分公司合并进行所得税计缴及

年度汇算清缴外，其他子公司独立进行所得税计缴及年度汇算清缴，同时依

据附注三(22)确认递延所得税；在编制本备考财务报表时，将上述拟置出业

务各组成部分当期所得税及递延所得税进行加总列报。

本备考财务报表为附注二中所述之本次重大资产置换目的而编制，由于本备

考财务报表的报告主体并非真实的独立法人实体，因此本备考财务报表所附

财务信息并不反映假设拟置出业务如作为真实的独立法人实体时，在报告期

间或未来期间的真实财务状况、经营成果及现金流量。

-8-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 备考财务报表的编制基础(续)

于2014年12月31日，拟置出业务的净流动负债为103.87亿元。净流动负债

主要由随经营需求增加的关联方借款及重大在建工程项目支出金额增加所引

起的。拟置出业务管理层考虑了未来经营活动中持续取得净现金流入的能

力，以及控股股东蓝星集团承诺给予持续经营所需的财力支持(于2014年12

月31日，从控股股东蓝星集团取得的借款为35.22亿元，由蓝星集团提供担

保的一年内到期的长期借款及短期借款分别为0.5亿元及22.29亿元，由最终

控制方中国化工集团公司提供担保的一年内到期的长期借款及短期借款分别

为4.13亿元及20.72亿元)，管理层确信在2014年12月31日后的十二个月内能

够清偿到期的债务或进行再融资。拟置出业务按持续经营的基本假设为基础

编制本备考财务报表。

(2) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(3) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(4) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢

价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发

生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值

计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费

用于发生时计入当期损益。

-9-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括合并主体及其子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，合并主体开始将其纳入合并范围；从丧

失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，自其与合并主体同受最终控制方控制之日起纳入合并范围，并将其在

合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与合并主体采用的会计政策或会计期间不一

致的，按照合并主体的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其财务报表进行调整。

合并范围所有重大往来余额、交易及未实现利润在备考财务报表编制时予以

抵销。子公司不属于合并主体所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股

东损益及归属于少数股东的综合收益总额在备考财务报表中净资产、净利润

及综合收益总额项下单独列示。

(6) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(7) 外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民

币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇

率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

- 10 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类

取决于拟置出业务对金融资产的持有意图和持有能力。拟置出业务的金融资

产主要为应收款项及可供出售金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及

未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供

出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本拟置出业务成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负

债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发

生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确

认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照

公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际

利率法，以摊余成本计量。

- 11 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，拟置出业务于资产

负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资

产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且拟置出业务能够对该影响进行

可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价

值发生严重或非暂时性下跌。拟置出业务于资产负债表日对各项可供出售权

益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一

年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公

允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，拟置出

业务会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。拟置出业务以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资

成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发

生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减

值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

- 12 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且拟置出业务将金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽

然拟置出业务既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，以及原直接计入所

有者权益的公允价值变动累计额之和，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。拟置出业务的金融负债主要为其他金融负债，包括应

付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用

实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法

按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以

上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动

负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务

已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当

期损益。

- 13 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽

可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与拟置出业务特定相关的

参数。

(9) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。拟置出业务对外销售商品或提供劳

务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允

价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明拟

置出业务将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 2,000,000.00 元，其他

应收款单项金额超过 1,000,000.00 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来

现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

- 14 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 应收款项(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，以及单项金额不重大

的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似

信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计

提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

信用风险特征组合(一) 单独测试未减值，及信用良好且交易

频繁的长期客户，经评估信用风险

为极低的款项

信用风险特征组合(二) 经常性往来业务的客户，经评估没有

特殊较高或较低的信用风险

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

信用风险特征组合(一) 不计提坏账

信用风险特征组合(二) 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收款项计提比例

一年以内 5.00%

一到二年 10.00%

二到三年 30.00%

三年以上 100.00%

(c) 拟置出业务向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除

已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

- 15 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰

低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、

直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常

活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 拟置出业务的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法

进行摊销。

(f) 季节性停工和修理期间的停工损失应计入制造费用，非正常停工造成的直接

材料消耗、直接人工及折旧费用应计入管理费用。

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：拟置出业务对子公司的长期股权投资；拟置出业务对合

营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司是指拟置出业务能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指拟置

出业务能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指拟置出

业务能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

- 16 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制备

考财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权

益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投

资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投

资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期

股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取

得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告

分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

- 17 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，拟置出业务按应享有或应分担的被投资单

位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期

股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

记至零为限，但拟置出业务负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规

定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资

单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股

利于宣告分派时按照拟置出业务应分得的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值。拟置出业务与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例

计算归属于拟置出业务的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。拟置

出业务与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，

相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过拟置出业务及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的

对该子公司全部或部分少数股权，在备考财务报表中，子公司的资产、负债

以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期

股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢

价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

- 18 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(e) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账

面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(17))。

(12) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入拟置出业务、且其成本能够可靠

计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。拟

置出业务在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管

理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入拟置出业务

且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确

认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

- 19 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用

寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备

后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 10-50 年 3%至 5% 1.90%至 9.70%

机器设备 5-20 年 3%至 5% 4.75%至 19.40%

运输工具 10-15 年 3%至 5% 6.33%至 9.70%

办公设备 5-14 年 3%至 5% 6.79%至 19.40%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复

核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

(附注三(17))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合

资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的

必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开

始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至

可收回金额(附注三(17))。

- 20 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资

产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该

资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的

借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开

始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期

实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金

额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支

出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均

实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预

期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额

所使用的利率。

(15) 无形资产

无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，以成本计量。公司制改建

时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账

价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 40 年或 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难

以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 专利权和非专利技术

专利权按法律规定的有效年限 10-15 年平均摊销。非专利技术按照预计能为

企业带来经济利益年限平均摊销。

(c) 软件

软件按使用年限 5-10 年平均摊销。

- 21 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产(续)

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行

复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列

条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；以及

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计

入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支

出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形

资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

(附注三(17))。

(16) 长期待摊费用

长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年

以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊

销后的净额列示。

- 22 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测

试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提

减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18) 职工薪酬

职工薪酬是拟置出业务为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工

福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。拟置

出业务为在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

拟置出业务将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提

存计划是拟置出业务向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义

务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计

划。于报告期内，拟置出业务的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保

险、补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

- 23 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(18) 职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)

基本养老保险

拟置出业务职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老

保险。拟置出业务以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向

当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及

社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。拟置出业务在职工

提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

拟置出业务在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职

工自愿接受裁减而提出给予补偿，在拟置出业务不能单方面撤回解除劳动关

系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两

者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入

当期损益。

内退福利

拟置出业务向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未

达到国家规定的退休年龄、经拟置出业务管理层批准自愿退出工作岗位的职

工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。拟置出业务自内部退休安排开始

之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内

退福利，拟置出业务比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认

条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资

和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精

算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

- 24 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经

济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间

价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因

随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确

认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当

前的最佳估计数。

(20) 收入确认

收入的金额按照拟置出业务在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收

或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的

净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入拟置出业务，相关的收入能够可靠计量且满

足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

拟置出业务在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并

且不再对该产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流

入拟置出业务，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。

- 25 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 收入确认(续)

(b) 提供劳务

(i) 拟置出业务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，根据已发

生成本占估计总成本的比例确定完工进度，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的

方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入拟置出业务；

交易的完工进度能够可靠地确定；

交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

(ii) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处

理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用拟置出业务货币资金的时间，采用实际利率计算确

定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

- 26 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 政府补助

政府补助为拟置出业务从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括

税费返还、财政补贴等。

政府补助在拟置出业务能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递

延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关

费用或损失的，直接计入当期损益。

- 27 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳

税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延

所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏

损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负

债，除非拟置出业务能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时

性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对拟置出业务内同

一纳税主体征收的所得税相关；

拟置出业务内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税

负债的法定权利。

(23) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他

的租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

- 28 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(24) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资

产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可

立即出售；(二)拟置出业务已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并

取得适当批准；(三)拟置出业务已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账

面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值

减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产

和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上

和编制财务报表时能够在拟置出业务内单独区分的组成部分：(一)该组成部

分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一

项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成

部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(25) 分部信息

拟置出业务以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分

部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指拟置出业务内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分

能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)拟置出业务管理层能够定期评价

该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)拟置出业务

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两

个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为

一个经营分部。

- 29 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计和判断

拟置出业务根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采

用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 所得税及递延所得税

拟置出业务在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和

事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，拟

置出业务需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账

的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所

得税的金额产生影响。

若管理层认为未来很有可能出现应纳税所得额，并可用作抵扣可抵扣暂时性

差异或可抵扣亏损，则以该应纳税所得额为限确认与该可抵扣暂时性差异及

可抵扣亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有差异，则该

差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及所得税费用的确认。

(ii) 应收款项的坏账准备

拟置出业务于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要采

用会计估计。如果拟置出业务对预计未来现金流量的估计与最终结果存在差

异，该差异将对应收款项的减值准备产生影响。

(iii) 存货减值准备

拟置出业务于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现

净值的确定需要采用会计估计。如果拟置出业务对售价、至完工时将要发生

的成本、销售费用及相关税费的估计与最终结果存在差异，该差异将影响可

变现净值的确定，并对存货的减值准备产生影响。

- 30 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iv) 长期资产减值准备

根据附注三(17)所述的会计政策，拟置出业务单项资产、资产组或资产组组

合的可回收金额根据公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

管理层在预计可收回金额时需要利用一系列假设和估计，包括资产预计可使

用寿命、对未来市场的预期、未来收入及毛利率、折现率等。拟置出业务于

资产负债表日对存在减值迹象的资产进行了减值测试。计算预计未来现金流

量现值所使用的折现率为：2014 年度：税后 10.90%至 12.50%；2013 年

度：税后 10.90%至 12.50%。拟置出业务根据预计的可收回金额对某些固定

资产、在建工程及无形资产计提了减值准备，减值金额参见附注七(9)、附注

七(10)、附注七(12)。

根据现有经验进行测试合理估计的结果可能与下个会计期间实际结果有所不

同，因而可能导致对长期资产减值准备的重大调整。拟置出业务不能转回原

已计提的长期资产减值损失。

- 31 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 税项

(1) 拟置出业务适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 15%及 25%

增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、7%、

售额乘以适用税率扣除当期允计 13%及 17%

抵扣的进项税后的余额计算)

营业税(a) 应纳税营业额 3%及 5%

城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税额 1%、5%及 7%

(a) 根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通

知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市

开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税

【2012】71 号)，自 2012 年 8 月 1 日起，拟置出业务下属子公司注册地为

江苏省连云港市的连云港连海建设工程质量检测有限公司及连云港连宇建设

监理有限责任公司的工程检测监理业务收入适用增值税，税率为 6%。

根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通

知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通

运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税

【2013】37 号)，自 2013 年 8 月 1 日起，拟置出业务下属子公司注册地为

湖南省长沙市的长沙华星建设监理有限公司的工程监理业务收入适用增值

税，税率为 6%。

- 32 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 税项(续)

(2) 税收优惠及批文

于 2014 年，蓝星新材之子公司南通星辰合成材料有限公司取得《高新技术

企业证书》(证书编号分别为 GR201432000933)，该等证书的有效期为 3

年 。 于 2011 年 10 月 ，取得《高新技术企业证书》 (证书编号分别为

GF201132000543)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业

所得税法》第二十八条的有关规定，上述子公司 2014 年度及 2013 年度适

用的企业所得税税率为 15%。

于 2011 年，蓝星新材之子公司山西合成橡胶集团有限责任公司取得《高新

技术企业证书》(证书编号为 GR201114000044)，该证书的有效期为 3 年，

截至 2014 年 12 月 31 日止，该高新技术企业证书已经到期，尚未再次办

理。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，上述子

公司 2013 年度适用的企业所得税税率为 15%。

于 2011 年 ， 蓝 星 新 材 取 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为

GF201111001055)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业

所得税法》第二十八条的有关规定，蓝星新材本部及分公司 2013 年度适用

的企业所得税税率为 15%。

- 33 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

蓝星有机硅(天津)有限公司 天津 天津市 化工产品的生产、销售 72.69 - 设立或投资

江西星火航天新材料有限公司 江西 江西省永修县 化工产品的生产、销售 100.00 - 设立或投资

中蓝连海工程有限公司 江苏 江苏省连云港市 工程设计、承包、咨询 100.00 - 设立或投资

中蓝长化工程科技有限公司 湖南 湖南省长沙市 工程勘察、设计、承包 100.00 - 设立或投资

南通星辰合成材料有限公司 江苏 江苏省南通市 化工产品的生产、销售 100.00 - 设立或投资

广西蓝星大华化工有限责任公司 广西 广西省百色市 化工产品的生产、销售 100.00 - 设立或投资

南通中蓝工程塑胶有限公司 江苏 江苏省南通市 工程塑料及改性产品的生产和销售 - 72.00 设立或投资

蓝星硅材料有限公司 甘肃 甘肃省兰州市 化工产品的生产、销售 100.00 - 同一控制下企业合并

山西合成橡胶集团有限责任公司 山西 山西省大同市 化工产品的生产、销售 100.00 - 同一控制下企业合并

中蓝国际化工有限公司 北京 北京市 化工产品贸易 100.00 同一控制下企业合并

山纳合成橡胶有限责任公司 山西 山西省大同市 化工产品的生产、销售 - 60.00 同一控制下企业合并

蓝星招标(江苏)有限公司 江苏 江苏省连云港市 工程设计、承包、咨询 - 100.00 同一控制下企业合并

江苏连海检测有限公司 江苏 江苏省连云港市 工程勘探、测量、咨询 - 100.00 同一控制下企业合并

连云港连宇建设监理有限责任公司 江苏 江苏省连云港市 工程建设监理、技术咨询及服务 - 100.00 同一控制下企业合并

长沙华星建设监理有限公司 湖南 湖南省长沙市 工程监理、工程技术咨询服务 - 100.00 同一控制下企业合并

- 34 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的持股 2014 年度归属于少数股东的 2014 年度向少数股东支 2014 年 12 月 31 日累计少数

比例(%) 损益 付的股利 股东权益

南通中蓝工程塑胶有限公司 28.00 396,977.73 - 8,061,131.04

蓝星有机硅(天津)有限公司 27.31 (150,301.18) - 67,085,877.04

山纳合成橡胶有限责任公司 40.00 (99,990,929.54) - (38,112,351.90)

(99,744,252.99) 37,034,656.18

子公司名称 少数股东的持股 2013 年度归属于少数股东 2013 年度向少数股东支付 2013 年 12 月 31 日累计少数

比例(%) 的损益 的股利 股东权益

南通中蓝工程塑胶有限公司 28.00 (16,292.98) - 7,664,153.31

蓝星有机硅(天津)有限公司 27.31 - - 67,236,178.22

山纳合成橡胶有限责任公司 40.00 (49,342,170.21) - 61,827,544.87

(49,358,463.19) 136,727,876.40

- 35 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：

2014 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

南通中蓝工程塑胶有限公司 141,536,932.63 6,695,263.50 148,232,196.13 119,442,442.42 - 119,442,442.42

蓝星有机硅(天津)有限公司 10,777,817.53 984,940,043.70 995,717,861.23 748,072,028.04 2,000,000.00 750,072,028.04

山纳合成橡胶有限责任公司 224,381,764.23 2,211,644,497.91 2,436,026,262.14 2,498,714,284.75 32,592,857.14 2,531,307,141.89

2014 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

南通中蓝工程塑胶有限公司 166,310,541.88 1,417,777.60 1,417,777.60 (54,897,892.03)

蓝星有机硅(天津)有限公司 - (550,352.18) (550,352.18) 5.63

山纳合成橡胶有限责任公司 573,952,239.40 (249,977,323.85) (249,977,323.85) 3,366,684.07

- 36 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：

2013 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

南通中蓝工程塑胶有限公司 93,241,338.98 8,533,311.55 101,774,650.53 74,402,674.42 - 74,402,674.42

蓝星有机硅(天津)有限公司 2,968,367.63 973,299,845.78 976,268,213.41 728,072,028.04 2,000,000.00 730,072,028.04

山纳合成橡胶有限责任公司 244,043,692.27 2,333,730,505.59 2,577,774,197.86 2,388,105,335.67 35,100,000.00 2,423,205,335.67

2013 年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

南通中蓝工程塑胶有限公司 179,850,006.69 58,189.23 58,189.23 (28,837,093.38)

蓝星有机硅(天津)有限公司 - - - -

山纳合成橡胶有限责任公司 - (123,355,425.53) (123,355,425.53) 5,850,945.23

- 37 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并范围的变更

(1) 处置子公司

(a) 2013 年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权 处置价款与处置投资对 与原子公司及业

时点的判断 应的合并财务报表层面 务股权投资相关

依据 享有该子公司及业务净 的其他综合收益

资产份额的差额 转入投资损益的

金额

长沙蓝星化工新材料 交割完毕，

有限公司 2,050,788.60 70.50% 出售 2013 年 12 月 31 日 控制权转移 (214,985.77) -

- 38 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 合并范围的变更(续)

(1) 处置子公司(续)

(b) 处置损益信息如下：

(i) 长沙蓝星化工新材料有限公司(以下简称“长沙新材公司”)

处置损益计算如下：

金额

处置价格 2,050,788.60

减：长沙新材公司于处置日的净资产 (3,213,864.35)

长沙新材公司少数股东权益 948,089.98

处置产生的投资损失 (214,985.77)

(2) 其他原因的合并范围变动

拟置出业务之分公司无锡树脂厂于 2014 年 12 月 31 日清算注销，于注销日

不再纳入合并范围。

拟置出业务于 2014 年 9 月 30 日批准设立全资子公司广西蓝星大华化工有限

责任公司，拟置出业务将其纳入合并范围。

- 39 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注

(1) 货币资金

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

库存现金 1,827,152.53 348,391.00

银行存款 527,125,422.72 551,182,514.34

其他货币资金 899,857,796.32 617,504,406.87

1,428,810,371.57 1,169,035,312.21

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金 885,997,981.43 元及

523,745,233.27 元使用受到限制，主要是拟置出业务向银行申请开具银行承兑汇票

及信用证所存入的保证金存款。

于 2014 年 12 月 31 日，金额为 13,859,814.89 元的其他货币资金为质押给银行作为

取得短期借款担保的应收票据已到期收回款项(附注七(16))。

于 2013 年 12 月 31 日，金额为 93,759,173.60 元的定期存款质押给银行作为取得短

期借款的担保(附注七(16))。

(2) 应收票据

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

银行承兑汇票 468,615,898.01 486,353,386.55

(a) 于 2014 年 12 月 31 日，拟置出业务已质押的应收票据如下：

银行承兑汇票 185,534,497.21

于 2013 年 12 月 31 日，拟置出业务已质押的应收票据如下：

银行承兑汇票 199,869,389.37

- 40 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(2) 应收票据(续)

(b) 于 2014 年 12 月 31 日，拟置出业务已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认 未终止确认

银行承兑汇票 3,069,450,641.74 -

于 2013 年 12 月 31 日，拟置出业务已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认 未终止确认

银行承兑汇票 1,597,610,211.05 -

(3) 应收账款

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

应收账款 510,530,704.43 551,447,265.70

减：坏账准备 (57,604,056.77) (54,984,192.99)

452,926,647.66 496,463,072.71

(a) 应收账款账龄分析如下：

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

一年以内 426,190,472.19 463,913,123.87

一到二年 7,403,863.91 18,090,181.01

二到三年 9,103,779.02 6,082,846.80

三年以上 67,832,589.31 63,361,114.02

510,530,704.43 551,447,265.70

- 41 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 130,785,273.28 25.62% (8,271,643.38) 6.33% 121,825,569.34 22.09% (10,230,144.72) 8.40%

按组合计提坏账准备

-信用风险特征

组合(一) 239,945,072.03 47.00% - - 286,634,059.56 51.98% -

-信用风险特征

组合(二) 139,800,359.12 27.38% (49,332,413.39) 35.29% 142,987,636.80 25.93% (44,754,048.27) 31.30%

510,530,704.43 100.00% (57,604,056.77) 11.28% 551,447,265.70 100.00% (54,984,192.99) 9.97%

(c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

攀枝花优赛化工科技有限责任公司 21,300,000.00 (1,065,000.00) 5.00% (i)

青岛山纳橡胶有限公司 12,669,623.52 (633,481.18) 5.00% (i)

江西星火狮达科技有限公司 10,255,721.89 (512,786.09) 5.00% (i)

天津滨化商贸有限公司 7,200,000.00 (360,000.00) 5.00% (i)

成都锐志测控技术发展有限责任公司 7,000,000.00 (350,000.00) 5.00% (i)

其他 72,359,927.87 (5,350,376.11) 7.39%

130,785,273.28 (8,271,643.38) 6.33%

(i) 于 2014 年 12 月 31 日，拟置出业务根据对上述公司应收账款预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

- 42 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

青岛山纳橡胶有限公司 24,926,933.09 (1,246,346.65) 5.00% (i)

栾川县裕恒化工有限公司 10,913,855.51 (545,692.78) 5.00% (i)

江西星火狮达科技有限公司 10,029,826.41 (501,491.32) 5.00% (i)

上海邦森钛业有限责任公司 5,194,607.31 (259,730.37) 5.00% (i)

泉州丰源化工有限公司 4,689,037.50 (234,451.88) 5.00% (i)

其他 66,071,309.52 (7,442,431.72) 11.26%

121,825,569.34 (10,230,144.72) 8.40%

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，拟置出业务根据对上述公司应收账款预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例

一年以内 90,107,633.87 (4,505,981.69) 5.00% 93,837,439.18 (4,691,871.97) 5.00%

一到二年 3,286,108.19 (328,610.82) 10.00% 5,470,432.24 (547,043.22) 10.00%

二到三年 2,726,851.68 (818,055.50) 30.00% 5,949,474.71 (1,784,842.41) 30.00%

三年以上 43,679,765.38 (43,679,765.38) 100.00% 37,730,290.67 (37,730,290.67) 100.00%

139,800,359.12 (49,332,413.39) 35.29% 142,987,636.80 (44,754,048.27) 31.30%

(e) 2014 年年度计提的坏账准备金额为 4,848,088.86 元，收回或转回的坏账准备金额

为 1,759,609.40 元。其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或收回 确定原坏账 转回或收回金额 收回方式

原因 准备的依据及合理性

栾川县裕恒化工有限公司 账款已收回 按照可回收性最佳估计 371,811.01 回款

泉州丰源化工有限公司 账款已收回 按照可回收性最佳估计 234,451.88 回款

北京山橡鑫怀商贸有限公司 账款已收回 按照可回收性最佳估计 169,925.50 回款

淄博瀚博化工有限责任公司 账款已收回 按照可回收性最佳估计 153,520.23 回款

北大医药股份有限公司 账款已收回 按照可回收性最佳估计 131,135.82 回款

其他 账款已收回 按照可回收性最佳估计 698,764.96

1,759,609.40

2013 年度计提的坏账准备金额为 5,334,397.55 元，收回或转回的坏账准备金额为

521,740.56 元。

- 43 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(f) 2014 年度及 2013 年度，实际核销的应收账款分别为 468,615.68 元及 478,805.98

元，核销的主要原因为对方公司无偿还能力。

(g) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余

余额 坏账准备金额 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 88,961,826.21 (1,065,000.00) 17.43%

于 2013 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余

余额 坏账准备金额 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 149,728,061.10 (1,246,346.65) 27.15%

(4) 其他应收款

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

关联方往来款 - 49,110,455.25

押金、保证金 44,987,303.20 44,659,508.04

应收出口退税 34,707,658.07 18,158,740.61

备用金 7,758,439.64 12,812,752.19

其他 85,966,972.45 49,466,328.27

173,420,373.36 174,207,784.36

减：坏账准备 (35,913,072.10) (27,177,732.49)

137,507,301.26 147,030,051.87

- 44 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

一年以内 122,604,004.10 118,487,850.27

一到二年 14,825,472.21 12,081,676.28

二到三年 7,956,567.90 13,488,589.61

三年以上 28,034,329.15 30,149,668.20

173,420,373.36 174,207,784.36

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 25,583,775.76 14.75% (22,088,930.46) 86.34% 13,865,366.85 7.96% (12,702,559.05) 91.61%

按组合计提坏账准备

-信用风险特征

组合(一) 122,352,809.34 70.55% - - 134,258,870.80 77.07% - -

-信用风险特征

组合(二) 25,483,788.26 14.70% (13,824,141.64) 54.25% 26,083,546.71 14.97% (14,475,173.44) 55.50%

173,420,373.36 100.00% (35,913,072.10) 20.71% 174,207,784.36 100.00% (27,177,732.49) 15.60%

- 45 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

苏州万兆国际贸易有限公司 8,713,504.30 (8,713,504.30) 100.00% (i)

哈尔滨精化实业股份公司 1,468,661.97 (1,468,661.97) 100.00% (ii)

浙江宁波市赣甬石化物资公司 1,355,540.30 (1,355,540.30) 100.00% (iii)

江西液体化工原料公司 1,149,953.82 (1,149,953.82) 100.00% (iv)

上海密尔克卫国际集装箱货运有限公司 1,125,316.53 (1,125,316.53) 100.00% (v)

其他 11,770,798.84 (8,275,953.54) 70.31%

25,583,775.76 (22,088,930.46) 86.34%

(i) 于 2014 年 12 月 31 日，应收苏州万兆国际贸易有限公司 8,713,504.30 元，为三年以

上长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货物及款

项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日，应收哈尔滨精化实业股份公司 1,468,661.97 元，因对方公司

破产，无法收回该款项，故全额计提坏账准备。

(iii) 于 2014 年 12 月 31 日，应收浙江宁波市赣甬石化物资公司 1,355,540.30 元，为三年

以上长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货物及

款项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

(iv) 于 2014 年 12 月 31 日，应收江西液体化工原料公司 1,149,953.82 元，为三年以上长

账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货物及款项均

难以收回，因此全额计提坏账准备。

(v) 于 2014 年 12 月 31 日，应收上海密尔克卫国际集装箱货运有限公司 1,125,316.53

元，为三年以上长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，

确认货物及款项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

- 46 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)：

2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

哈尔滨精化实业股份公司 1,468,661.97 (1,468,661.97) 100.00% (i)

浙江宁波市赣甬石化物资公司 1,355,540.30 (1,355,540.30) 100.00% (ii)

江西液体化工原料公司 1,149,953.82 (1,149,953.82) 100.00% (iii)

上海密尔克卫国际集装箱货运有

限公司 1,125,316.53 (1,125,316.53) 100.00% (iii)

威海化工器械有限公司 1,102,994.38 (1,102,994.38) 100.00% (v)

其他 7,662,899.85 (6,500,092.05) 84.83%

13,865,366.85 (12,702,559.05) 91.61%

(i) 于 2013 年 12 月 31 日，应收哈尔滨精化实业股份公司 1,468,661.97 元，因对方公

司破产，无法收回该款项，故全额计提坏账准备。

(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，应收浙江宁波市赣甬石化物资公司 1,355,540.30 元，为三

年以上长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货

物及款项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

(iii) 于 2013 年 12 月 31 日，应收江西液体化工原料公司 1,149,953.82 元，为三年以上

长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货物及款

项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

(iv) 于 2013 年 12 月 31 日，应收上海密尔克卫国际集装箱货运有限公司 1,125,316.53

元，为三年以上长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无

效，确认货物及款项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

(v) 于 2013 年 12 月 31 日，应收威海化工器械有限公司 1,102,994.38 元，为三年以上

长账龄的预付材料款，由于无后续交易，拟置出业务多次催收无效，确认货物及款

项均难以收回，因此全额计提坏账准备。

- 47 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例

一年以内 6,844,896.03 (342,243.76) 5.00% 5,693,354.70 (284,667.46) 5.00%

一到二年 4,033,998.12 (403,399.81) 10.00% 6,007,456.20 (600,745.62) 10.00%

二到三年 2,180,567.82 (654,171.78) 30.00% 1,132,822.07 (339,846.62) 30.00%

三年以上 12,424,326.29 (12,424,326.29) 100.00% 13,249,913.74 (13,249,913.74) 100.00%

25,483,788.26 (13,824,141.64) 54.25% 26,083,546.71 (14,475,173.44) 55.50%

(e) 2014 年度计提的坏账准备金额为 9,645,252.33 元，收回或转回的坏账准备金额为

255,225.10 元。

2013 年度计提的坏账准备金额为 1,513,301.05 元，收回或转回的坏账准备金额为

461,390.68 元。

(f) 拟置出业务于 2014 年度实际核销的其他应收款为 654,687.62 元。

拟置出业务于 2013 年度未发生其他应收款的核销。

- 48 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(g) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

2014 年 12 月 31 日

性质 金额 账龄 占其他应收 坏账准备

款总额比例

国税局出口退税 出口退税 34,707,658.07 一年以内 20.01% -

南京蓝星化工新材料有限公

司 代垫款项 28,536,844.32 一年以内 16.46% -

化工部长沙设计研究院 代垫款项 13,940,788.60 三年以上 8.04% -

北京蓝星节能投资管理有限

公司 保证金 12,131,140.60 三年以内 7.00% -

苏州万兆国际贸易有限公司 预付材料款 8,713,504.30 三年以上 5.02% (8,713,504.30)

合计 98,029,935.89 56.53% (8,713,504.30)

2013 年 12 月 31 日

性质 金额 账龄 占其他应收 坏账准备

款总额比例

化工部长沙设计研究院 代垫款项 39,188,409.12 二年以内 22.50% -

国税局出口退税款 出口退税 18,158,740.61 一年以内 10.42% -

蓝星(北京)化工机械有限公司 保证金 9,922,046.13 一年以内 5.70% -

北京蓝星节能投资管理有限 -

公司 保证金 9,831,140.60 二年以内 5.64%

哈尔滨精化实业股份公司 预付材料款 1,468,661.97 三年以上 0.84% -

78,568,998.43 45.10% -

- 49 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 613,995,666.98 99.04% 547,571,635.70 97.91%

一到二年 3,726,595.25 0.60% 8,116,772.44 1.45%

二到三年 2,251,362.16 0.36% 3,607,003.64 0.64%

619,973,624.39 100.00% 559,295,411.78 100.00%

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为

5,977,957.41 元及 11,723,776.08 元，主要是尚未收到货物的预付款项。

(b) 于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

余额 占预付款项余额总额比例

余额前五名的预付款项总额 289,387,507.88 46.68%

于 2013 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

余额 占预付款项余额总额比例

余额前五名的预付款项总额 252,041,062.18 45.06%

- 50 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面

余额 价准备 价值 余额 价准备 价值

原材料 329,554,968.99 (7,596,410.85) 321,958,558.14 456,936,506.50 (10,989,685.65) 445,946,820.85

在产品 296,680,419.31 (7,684,646.79) 288,995,772.52 295,901,140.17 (2,188,995.72) 293,712,144.45

库存商品 664,752,062.50 (29,513,358.84) 635,238,703.66 725,719,296.30 (36,276,511.34) 689,442,784.96

周转材料 11,144,141.57 - 11,144,141.57 9,017,389.64 - 9,017,389.64

委托加工

物资 37,814.32 - 37,814.32 37,814.01 - 37,814.01

1,302,169,406.69 (44,794,416.48) 1,257,374,990.21 1,487,612,146.62 (49,455,192.71) 1,438,156,953.91

(b) 存货跌价准备分析如下：

2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年转销 2014 年 12 月 31 日

原材料 10,989,685.65 2,191,336.96 (5,584,611.76) 7,596,410.85

在产品 2,188,995.72 7,684,646.79 (2,188,995.72) 7,684,646.79

库存商品 36,276,511.34 29,509,822.21 (36,272,974.71) 29,513,358.84

49,455,192.71 39,385,805.96 (44,046,582.19) 44,794,416.48

2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年转销 2013 年 12 月 31 日

原材料 5,984,881.74 5,584,611.76 (579,807.85) 10,989,685.65

在产品 5,036,632.53 2,188,995.72 (5,036,632.53) 2,188,995.72

库存商品 43,961,961.87 36,276,511.34 (43,961,961.87) 36,276,511.34

54,983,476.14 44,050,118.82 (49,578,402.25) 49,455,192.71

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货

跌价准备的原因

原材料 可变现净值按日常活动中，以所生产产成品的估计售价减去至完工 完工的库存商品已销售

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

确定。

在产品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至完工时估计 完工的库存商品已销售

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

库存商品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去估计的销售费 库存商品已销售

用以及相关税费后的金额确定。

- 51 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(7) 其他流动资产

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

待抵扣增值税进项税 432,547,484.10 466,208,735.51

预缴企业所得税 5,174,566.86 5,739,753.14

437,722,050.96 471,948,488.65

(8) 可供出售金融资产

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

以成本计量

——可供出售权益工具 88,008,668.55 88,008,668.55

减：减值准备 (2,000,000.00) -

86,008,668.55 88,008,668.55

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以成本计量的可供出售金融资产：

2013 年 本年增加 本年减少 2014 年 在被投资单

12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 本年现金分红

可供出售权益工具—成本

中国化工财务公司 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 11.07% 7,000,000.00

卡博特蓝星化工(江

西)有限公司 10,008,668.55 - - 10,008,668.55 10.00% -

蓝星环境工程有限公

司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 10.00% -

山西阳高晋能热电有

限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 20.00% -

88,008,668.55 - - 88,008,668.55

可供出售权益工具—减值准备

山西阳高晋能热电有

限公司 - (2,000,000.00) - (2,000,000.00)

88,008,668.55 (2,000,000.00) - 86,008,668.55

- 52 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公

司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之

外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(8) 可供出售金融资产(续)

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：

2012 年 本年增加 本年减少 2013 年 在被投资单

12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 本年现金分红

可供出售权益工具—成本

中国化工财务公司 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 11.07% -

卡博特蓝星化工(江

西)有限公司 10,008,668.55 - - 10,008,668.55 10.00% -

蓝星环境工程有限公

司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 10.00% -

兰州蓝星有限公司(i) 2,000,000.00 (2,000,000.00) - - -

山西阳高晋能热电有

限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 20.00% -

90,008,668.55 - (2,000,000.00) 88,008,668.55

(i) 于 2013 年 7 月，拟置出业务转让所持有的兰州蓝星有限公司 1.75%的股份给蓝星石化

有限公司。

(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：

可供出售权益工具 合计

2013 年 12 月 31 日 - -

本年计提 2,000,000.00 2,000,000.00

2014 年 12 月 31 日 2,000,000.00 2,000,000.00

(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活

跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数

的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。拟置出业务尚无处置这些投资

的计划。

(d) 拟置出业务持有山西阳高晋能热电有限公司(以下简称“晋能热电”)20%股权，截止

2014 年 12 月 31 日晋能热电资不抵债，已经进入破产清算程序，管理层认为无法收回

投资成本，因此 2014 年度全额计提减值准备 2,000,000.00 元。

- 53 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(9) 固定资产

房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

原价

2013 年 12 月 31 日 2,380,504,096.49 6,468,558,920.78 111,193,092.79 76,043,818.71 9,036,299,928.77

本年增加

购置 3,429,446.59 50,638,600.08 4,916,853.08 1,836,820.70 60,821,720.45

在建工程转入 35,309,015.47 91,837,588.87 295,019.48 55,694.71 127,497,318.53

本年减少

处置及报废 (1,042,827.50) (13,714,107.94) (5,116,575.80) (997,271.99) (20,870,783.23)

2014 年 12 月 31 日 2,418,199,731.05 6,597,321,001.79 111,288,389.55 76,939,062.13 9,203,748,184.52

累计折旧

2013 年 12 月 31 日 (359,397,876.92) (2,069,327,484.85) (64,950,821.56) (54,097,560.50) (2,547,773,743.83)

本年增加

计提 (80,214,669.17) (442,402,610.13) (16,272,615.35) (5,224,949.39) (544,114,844.04)

本年减少

处置及报废 242,816.78 6,536,057.81 2,085,624.77 723,885.87 9,588,385.23

2014 年 12 月 31 日 (439,369,729.31) (2,505,194,037.17) (79,137,812.14) (58,598,624.02) (3,082,300,202.64)

减值准备

2013 年 12 月 31 日 (47,950,870.12) (89,038,977.81) (509,731.01) (9,954.56) (137,509,533.50)

本年增加

计提 - - - - -

本年减少

处置及报废 - 2,754.32 6,401.22 - 9,155.54

2014 年 12 月 31 日 (47,950,870.12) (89,036,223.49) (503,329.79) (9,954.56) (137,500,377.96)

账面价值

2014 年 12 月 31 日 1,930,879,131.62 4,003,090,741.13 31,647,247.62 18,330,483.55 5,983,947,603.92

2013 年 12 月 31 日 1,973,155,349.45 4,310,192,458.12 45,732,540.22 21,936,303.65 6,351,016,651.44

- 54 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(9) 固定资产(续)

房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

原价

2012 年 12 月 31 日 1,475,565,818.96 4,497,524,871.31 108,587,003.29 74,698,800.03 6,156,376,493.59

本年增加

购置 1,777,884.01 38,647,350.93 3,099,327.97 311,142.61 43,835,705.52

在建工程转入 906,382,397.52 1,947,891,721.16 2,683,221.03 2,611,076.83 2,859,568,416.54

本年减少

处置及报废 (3,222,004.00) (15,505,022.62) (3,176,459.50) (1,577,200.76) (23,480,686.88)

2013 年 12 月 31 日 2,380,504,096.49 6,468,558,920.78 111,193,092.79 76,043,818.71 9,036,299,928.77

累计折旧

2012 年 12 月 31 日 (319,723,114.34) (1,767,379,440.68) (58,421,281.29) (50,030,218.46) (2,195,554,054.77)

本年增加

计提 (39,991,139.09) (314,077,041.12) (8,723,455.53) (5,534,992.92) (368,326,628.66)

本年减少

处置及报废 316,376.51 12,128,996.95 2,193,915.26 1,467,650.88 16,106,939.60

2013 年 12 月 31 日 (359,397,876.92) (2,069,327,484.85) (64,950,821.56) (54,097,560.50) (2,547,773,743.83)

减值准备

2012 年 12 月 31 日 (697,172.97) (600,732.24) (478,529.43) - (1,776,434.64)

本年增加

计提 (47,253,697.15) (88,463,985.77) (200,476.83) (9,954.56) (135,928,114.31)

本年减少

处置及报废 - 25,740.20 169,275.25 - 195,015.45

2013 年 12 月 31 日 (47,950,870.12) (89,038,977.81) (509,731.01) (9,954.56) (137,509,533.50)

账面价值

2013 年 12 月 31 日 1,973,155,349.45 4,310,192,458.12 45,732,540.22 21,936,303.65 6,351,016,651.44

2012 年 12 月 31 日 1,155,145,531.65 2,729,544,698.39 49,687,192.57 24,668,581.57 3,959,046,004.18

- 55 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(9) 固定资产(续)

(a) 房屋、建筑物中含拟置出业务下属子公司使用的划拨土地 51,014,789.52 元。截

至 2014 年 12 月 31 日，该土地出让手续仍未完成。

(b) 2014 年度固定资产计提的折旧金额为 544,114,844.04 元，其中计入营业成本、

销 售 费 用 、 管 理 费 用 及 停 工 损 失 的 折 旧 费 用 分 别 为 488,183,692.07 元 、

695,753.38 元、39,051,238.33 元及 16,184,160.26 元。

2013 年度固定资产计提的折旧金额为 368,326,628.66 元，其中计入营业成本、

销售费用、管理费用、在建工程及停工损失的折旧费用分别为 332,126,992.57

元、190,778.22 元、16,993,754.83 元、267,729.13 及 18,747,373.91 元。

(c) 2014 年度及 2013 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 127,497,318.53 元

及 2,859,568,416.54 元。

(d) 于 2014 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 为 1,057,556,121.95 元 ( 原 价

1,241,836,851.36 元)的房屋、建筑物尚未办妥产权证，拟置出业务对该等房屋、

建 筑 物 可 以 正 常 使 用 。 拟 置 出 业 务 另 有 净 值 为 16,073,872.97 元 ( 原 价

44,649,836.39 元)的房屋、建筑物产权证在拟置出业务上市前的存续体名下而尚

未办理过户手续，或因公司更名尚未办理变更手续，拟置出业务对该等房屋、建

筑物可以正常使用。上述房屋、建筑物的产权证书尚在办理中。

- 56 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(9) 固定资产(续)

(e) 2013 年度，山纳合成橡胶有限责任公司和蓝星硅材料有限公司持有的固定资产存

在减值迹象。管理层于 2013 年 12 月 31 日对相关资产执行减值评估，根据未来现

金流量折现法对固定资产的可回收金额进行评估。未来现金流量基于若干关键假设

得出，包括估计产能、计划年产量、预计收入增长和毛利率、资产预计可使用寿命

和 11.5%的税后折现率等。预计收入和毛利率根据市场发展的过往表现及管理层预

期确定。根据减值评估结果，管理层认为该类固定资产的可回收金额低于其账面价

值，从而于 2013 年度对该类固定资产确认资产减值损失 134,933,623.73 元。

山西合成橡胶集团有限责任公司(以下简称“山橡公司”)于 2013 年 5 月做出停产

决议，于 2013 年 12 月 31 日拟置出业务对其尚无明确的处理计划。山橡公司管理

层对山橡公司固定资产的可收回金额进行了减值评估。根据减值评估结果，管理层

认为山橡公司部分固定资产的可回收金额低于其账面价值，因此对该部分固定资产

计提减值准备 994,490.58 元。

- 57 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、

中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其

他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(10) 在建工程

2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值

20 万吨/年有机硅单体工程/12 万吨/年

有机硅下游系列产品工程 4,918,034,803.75 - 4,918,034,803.75

40 万吨/年有机硅单体一期工程 984,767,367.15 - 984,767,367.15

5.5 万吨金红石型钛白粉粗品扩改项

目 358,224,206.98 - 358,224,206.98

有机硅单体产能 20 万吨/年扩 30 万吨

/年工程 26,315,580.27 - 26,315,580.27

其他零星工程 312,125,492.63 (2,364,344.96) 309,761,147.67

6,599,467,450.78 (2,364,344.96) 6,597,103,105.82

2013 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值

20 万吨/年有机硅单体工程/12 万吨/年

有机硅下游系列产品工程 4,205,467,376.78 - 4,205,467,376.78

40 万吨/年有机硅单体一期工程 972,973,144.69 - 972,973,144.69

5.5 万吨金红石型钛白粉粗品扩改项目 242,118,178.54 - 242,118,178.54

有机硅单体产能 20 万吨/年扩 30 万吨

/年工程 9,087,795.14 - 9,087,795.14

其他零星工程 325,626,879.11 (2,437,036.86) 323,189,842.25

5,755,273,374.26 (2,437,036.86) 5,752,836,337.40

- 58 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(10) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

预算数 2013 年 本期转入 本期转入 2014 年 工程投入占 工程 借款费用资本化累 其中：本年借款 本年借款费用

工程名称 (万元) 12 月 31 日 本期增加 固定资产 无形资产 本期处置 12 月 31 日 预算的比例 进度 计金额 费用资本化金额 资本化率 资金来源

20 万吨/年有机硅单体工程/12 万吨/年 自筹、借款、

有机硅下游系列产品工程 503,000.00 4,205,467,376.78 781,103,093.61 (68,535,666.64) - - 4,918,034,803.75 99% 99% 813,164,153.63 190,912,037.18 6.24% 政府补助

自筹、借款、

40 万吨/年有机硅单体一期工程 278,783.00 972,973,144.69 11,794,222.46 - - - 984,767,367.15 35% 35% 128,331,988.78 - - 政府补助

5.5 万吨金红石型钛白粉粗品扩改项目 41,413.20 242,118,178.54 116,106,028.44 - - - 358,224,206.98 87% 87% 31,349,968.02 12,757,246.58 6.46% 自筹、借款

有机硅单体产能 20 万吨/年扩 30 万吨/ 自筹、借款、

年工程 42,538.00 9,087,795.14 17,227,785.13 - - - 26,315,580.27 80% 80% 1,900,860.80 1,372,572.92 6.24% 政府补助

其他零星工程 325,626,879.11 64,194,470.94 (58,961,651.89) (170,940.17) (18,563,265.36) 312,125,492.63 44,521,366.09 14,204,863.92

5,755,273,374.26 990,425,600.58 (127,497,318.53) (170,940.17) (18,563,265.36) 6,599,467,450.78 1,019,268,337.32 219,246,720.60

预算数 2012 年 本年转入 本年转入 2013 年 工程投入占 工程 借款费用资本化累 其中：本年借款 本年借款费用

工程名称 (万元) 12 月 31 日 本年增加 固定资产 无形资产 本年处置 12 月 31 日 预算的比例 进度 计金额 费用资本化金额 资本化率 资金来源

20 万吨/年有机硅单体工程/12 万吨/年 自筹、借款、

有机硅下游系列产品工程 503,000.00 3,536,128,585.75 700,372,704.51 (31,033,913.48) - - 4,205,467,376.78 85% 85% 622,252,116.45 236,009,301.73 6.13% 政府补助

自筹、借款、

3 万吨氯丁橡胶生产线 235,236.48 2,153,178,096.37 199,186,667.88 (2,352,364,764.25) - - - 100% 100% 491,946,548.36 113,353,616.02 6.08% 政府补助

自筹、借款、

40 万吨/年有机硅单体一期工程 278,783.00 972,824,014.52 149,130.17 - - - 972,973,144.69 35% 35% 128,331,988.78 - - 政府补助

4-5 号硅炉改扩建工程 21,934.31 208,568,767.35 10,774,370.23 (219,343,137.58) - - - 100% 100% 1,278,694.76 961,211.03 6.55% 自筹、借款

自筹、借款、

多品种环氧树脂项目 22,828.48 188,482,351.54 39,602,409.20 (228,084,760.74) - - - 100% 100% 23,975,464.84 6,734,528.06 6.51% 政府补助

5.5 万吨金红石型钛白粉粗品扩改项目 33,488.58 91,111,044.65 151,007,133.89 - - - 242,118,178.54 72% 72% 18,592,721.44 13,100,000.00 6.55% 自筹、借款

有机硅单体产能 20 万吨/年扩 30 万吨/ 自筹、借款、

年工程 42,538.00 8,043,907.38 1,043,887.76 - - - 9,087,795.14 77% 77% 528,287.88 528,287.88 6.17% 政府补助

其他零星工程 336,813,237.20 34,773,570.82 (28,741,840.49) (17,218,088.42) - 325,626,879.11 30,316,502.17 18,580,405.47

7,495,150,004.76 1,136,909,874.46 (2,859,568,416.54) (17,218,088.42) - 5,755,273,374.26 1,317,222,324.68 389,267,350.19

- 59 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(10) 在建工程(续)

(b) 在建工程减值准备

2013 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2014 年 12 月 31 日

料棚建造工程 72,691.90 - (72,691.90) -

地板革生产线项目 638,973.56 - - 638,973.56

双螺杆改造项目 1,725,371.40 - - 1,725,371.40

2,437,036.86 - (72,691.90) 2,364,344.96

2012 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2013 年 12 月 31 日

料棚建造工程 - 72,691.90 - 72,691.90

地板革生产线项目 638,973.56 - - 638,973.56

双螺杆改造项目 1,725,371.40 - - 1,725,371.40

2,364,344.96 72,691.90 - 2,437,036.86

上述在建工程项目主要因环保原因或技术原因长时间停建，且无恢复建设计划，故

计提减值准备。

- 60 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(11) 工程物资

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

专用设备 34,226,517.31 21,333,508.17

专用材料 600,817.21 3,657,504.46

34,827,334.52 24,991,012.63

(12) 无形资产

土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计

原价

2013 年 12 月 31 日 754,581,288.16 - 128,504,836.87 79,209,867.73 962,295,992.76

本年增加

购置 300,000.00 26,902,563.25 - 521,021.63 27,723,584.88

在建工程转入 - - - 170,940.17 170,940.17

本年减少

处置 - - - - -

其他 - - - - -

2014 年 12 月 31 日 754,881,288.16 26,902,563.25 128,504,836.87 79,901,829.53 990,190,517.81

累计摊销

2013 年 12 月 31 日 (83,811,267.30) - (79,597,664.28) (52,840,192.97) (216,249,124.55)

本年增加

计提 (14,586,973.96) (224,188.05) (6,151,495.57) (16,775,485.67) (37,738,143.25)

其他 - - - - -

本年减少

处置 - - - - -

其他 - - - - -

2014 年 12 月 31 日 (98,398,241.26) (224,188.05) (85,749,159.85) (69,615,678.64) (253,987,267.80)

减值准备

2013 年 12 月 31 日 - - (1,136,246.65) - (1,136,246.65)

本年增加

计提 - - - - -

其他 - - - - -

本年减少

处置 - - - - -

其他 - - - - -

2014 年 12 月 31 日 - - (1,136,246.65) - (1,136,246.65)

账面价值

2014 年 12 月 31 日 656,483,046.90 26,678,375.20 41,619,430.37 10,286,150.89 735,067,003.36

2013 年 12 月 31 日 670,770,020.86 - 47,770,925.94 26,369,674.76 744,910,621.56

- 61 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(12) 无形资产(续)

土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计

原价

2012 年 12 月 31 日 750,581,288.16 - 113,741,462.87 75,094,523.49 939,417,274.52

本年增加

购置 4,000,000.00 - 1,173,692.07 503,222.75 5,676,914.82

在建工程转入 - - 13,589,681.93 3,628,406.49 17,218,088.42

本年减少

处置 - - - (16,285.00) (16,285.00)

其他 - - - - -

2013 年 12 月 31 日 754,581,288.16 - 128,504,836.87 79,209,867.73 962,295,992.76

累计摊销

2012 年 12 月 31 日 (69,254,293.90) - (70,071,369.04) (39,438,604.33) (178,764,267.27)

本年增加

计提 (14,556,973.40) - (9,526,295.24) (13,406,277.64) (37,489,546.28)

其他 - - - - -

本年减少

处置 - - - 4,689.00 4,689.00

其他 - - - - -

2013 年 12 月 31 日 (83,811,267.30) - (79,597,664.28) (52,840,192.97) (216,249,124.55)

减值准备

2012 年 12 月 31 日 - - - - -

本年增加

计提 - - (1,136,246.65) - (1,136,246.65)

其他 - - - - -

本年减少

处置 - - - - -

其他 - - - - -

2013 年 12 月 31 日 - - (1,136,246.65) - (1,136,246.65)

账面价值

2013 年 12 月 31 日 670,770,020.86 - 47,770,925.94 26,369,674.76 744,910,621.56

2012 年 12 月 31 日 681,326,994.26 - 43,670,093.83 35,655,919.16 760,653,007.25

- 62 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(12) 无形资产(续)

2014 年 度 及 2013 年 度 无 形 资 产 的 摊 销 金 额 分 别 为 37,738,143.25 元 及

37,489,546.28 元。

2014 年 度 及 2013 年 度 ， 拟 置 出 业 务 研 究 开 发 支 出 共 计 2,942,039.58 元 及

4,078,715.01 元，该等研究开发支出全部计入当期损益。

于 2014 年 12 月 31 日，账面价值为 9,474,605.22 元的土地使用权尚未办妥产权证

书。该等土地使用权的产权证书尚在办理中，拟置出业务对该等土地可以正常使

用。

如附注七(9)(e)中所述，拟置出业务 2013 年度对山纳合成橡胶有限责任公司的无形

资产计提资产减值准备 1,136,246.65 元。

(13) 长期待摊费用

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本期增加 本期摊销 12 月 31 日

导热油 3,769,713.21 8,073,527.90 (4,054,367.81) 7,788,873.30

场地租赁费 10,000.00 - (10,000.00) -

3,779,713.21 8,073,527.90 (4,064,367.81) 7,788,873.30

2012 年 2013 年

12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日

导热油 4,219,074.18 1,668,449.48 (2,117,810.45) 3,769,713.21

场地租赁费 20,000.00 - (10,000.00) 10,000.00

4,239,074.18 1,668,449.48 (2,127,810.45) 3,779,713.21

- 63 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(14) 递延所得税资产

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产

异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损

可抵扣亏损 573,240,345.71 86,586,411.14 446,418,681.55 67,929,421.36

抵销内部未实现利润 23,992,458.06 4,802,295.18 25,031,840.81 4,984,822.68

资产减值准备 32,167,997.72 7,655,331.69 36,635,163.24 6,983,101.43

预提费用 6,870,681.36 1,717,670.30 3,181,506.08 1,690,199.15

其他 27,249,183.50 4,087,377.53 29,486,468.35 3,886,076.77

663,520,666.35 104,849,085.84 540,753,660.03 85,473,621.39

其中：

预计于 1 年内（含 1 年）转回的金额 9,817,373.00 9,158,100.85

预计于 1 年后转回 的金额 95,031,712.84 76,315,520.54

104,849,085.84 85,473,621.39

(b) 拟置出业务未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 284,594,567.53 258,215,390.56

可抵扣亏损 2,851,332,824.93 2,232,659,401.28

3,135,927,392.46 2,490,874,791.84

(c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

2014 - 218,069,962.85

2015 118,478,144.93 120,042,070.21

2016 151,374,200.36 151,374,200.36

2017 807,911,130.35 807,911,130.35

2018 826,798,682.36 935,262,037.51

2019 946,770,666.93 -

2,851,332,824.93 2,232,659,401.28

- 64 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(15) 资产减值准备

2013 年 本年减少 2014 年

12 月 31 日 本年增加 转回 转销 处置资产 12 月 31 日

坏账准备 82,161,925.48 14,493,341.19 (2,014,834.50) (1,123,303.30) - 93,517,128.87

其中：应收账款坏账准备 54,984,192.99 4,848,088.86 (1,759,609.40) (468,615.68) - 57,604,056.77

其他应收款坏账准备 27,177,732.49 9,645,252.33 (255,225.10) (654,687.62) - 35,913,072.10

存货跌价准备 49,455,192.71 39,385,805.96 - (44,046,582.19) - 44,794,416.48

固定资产减值准备 137,509,533.50 - - (9,155.54) - 137,500,377.96

无形资产减值准备 1,136,246.65 - - - - 1,136,246.65

在建工程减值准备 2,437,036.86 - - (72,691.90) - 2,364,344.96

可供出售金融资产减值准备 - 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00

272,699,935.20 55,879,147.15 (2,014,834.50) (45,251,732.93) - 281,312,514.92

2012 年 本年减少 2013 年

12 月 31 日 本年增加 转回 转销 处置资产 12 月 31 日

坏账准备 77,764,946.69 6,847,698.60 (983,131.24) (478,805.98) (988,782.59) 82,161,925.48

其中：应收账款坏账准备 51,589,658.25 5,334,397.55 (521,740.56) (478,805.98) (939,316.27) 54,984,192.99

其他应收款坏账准备 26,175,288.44 1,513,301.05 (461,390.68) - (49,466.32) 27,177,732.49

存货跌价准备 54,983,476.14 44,050,118.82 - (49,578,402.25) - 49,455,192.71

固定资产减值准备 1,776,434.64 135,928,114.31 - (195,015.45) - 137,509,533.50

无形资产减值准备 - 1,136,246.65 - - - 1,136,246.65

在建工程减值准备 2,364,344.96 72,691.90 - - - 2,437,036.86

136,889,202.43 188,034,870.28 (983,131.24) (50,252,223.68) (988,782.59) 272,699,935.20

- 65 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(16) 短期借款

币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

质押借款(a) 人民币 123,880,000.00 261,500,000.00

美元 - 6,609,039.60

保证借款(b) 美元 21,866,797.21 119,871,745.23

欧元 5,116,927.39 -

日元 662,630.42 2,723,345.26

人民币 4,296,388,470.82 4,661,236,284.10

信用借款 人民币 2,185,374,075.42 419,987,662.87

6,633,288,901.26 5,471,928,077.06

(a) 于 2014 年 12 月 31 日，银行质押借款 123,880,000.00 元系由 13,859,814.89 元

其他货币资金及 133,053,954.66 元银行承兑汇票作为质押 ((附注七(1)(2))。

于 2013 年 12 月 31 日，银行质押借款 91,609,039.60 元及 176,500,000.00 元系

由 93,759,173.60 元其他货币资金及 187,969,389.37 元银行承兑汇票作为质押

(附注七(1)(2))。

(b) 于 2014 年 12 月 31 日，银行保证借款包括：

银行保证借款人民币 2,200,988,470.82 元，美元 3,573,590.00 元 (折合成人民币

21,866,797.21 元)、欧元 686,320.00 (折合成人民币 5,116,927.39 元)，日元

12,891,642.41(折合成人民币 662,630.42 元)系由蓝星新材之母公司蓝星集团提供

担保(附注九(4)(f))。

银行保证借款人民币 2,072,400,000.00 元系由蓝星新材之最终控制方中国化工集

团公司提供担保(附注九(4)(f))。

银行保证借款人民币 23,000,000.00 元系由蓝星新材为南通星辰合成材料有限公

司提供担保。

- 66 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(16) 短期借款(续)

于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款包括：

银行保证借款人民币 2,716,236,284.10 元，美元 11,853,916.19 元 (折合成人

民币 72,272,141.62 元)和日元 47,116,700.00 元(折合成人民币 2,723,345.26

元)系由蓝星新材之母公司蓝星集团提供担保(附注九(4)(f))。

银行保证借款人民币 1,885,000,000.00 元系由蓝星新材之最终控制方中国化工

集团公司提供担保(附注九(4)(f))。

银行保证借款人民币 60,000,000.00 元和美元 7,807,181.29 元(折合成人民币

47,599,603.61 元)系由蓝星新材为南通星辰合成材料有限公司提供担保。

无非银行金融机构保证借款。

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 1.30%

至 6.90%及 0.73%至 7.87%。

- 67 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(17) 应付票据

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 619,248,955.61 1,806,127,215.43

(18) 应付账款

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付货款 969,775,200.17 917,499,236.59

(a) 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为

97,963,344.90 元及 63,747,147.86 元，主要为尚未结算的应付材料款。

(19) 预收款项

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

预收化工产品销售款 420,193,406.50 339,886,850.54

预收工程款 2,128,341.30 13,523,166.62

422,321,747.80 353,410,017.16

(a) 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为

23,064,526.67 元及 31,056,912.98 元，主要为销售化工产品以及提供监理等服

务预收的款项，鉴于相关产品尚未交付、相关服务尚未提供，该等款项尚未结

清。

- 68 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(20) 应付职工薪酬

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 11,055,017.88 10,812,335.23

应付设定提存计划 10,611,682.63 10,434,754.17

应付内退福利 1,486,937.26 1,653,627.98

23,153,637.77 22,900,717.38

(a) 短期薪酬

2013 年 本年增加 本年减少 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 7,796,398.74 407,902,472.30 (410,236,705.09) 5,462,165.95

职工福利费 336,186.31 37,619,948.11 (37,542,810.61) 413,323.81

社会保险费 1,011,818.07 34,669,992.22 (35,456,984.55) 224,825.74

其中：医疗保险费 909,339.13 26,355,133.16 (27,202,090.61) 62,381.68

工伤保险费 55,355.42 5,914,274.19 (5,879,912.57) 89,717.04

生育保险费 47,123.52 2,400,584.87 (2,374,981.37) 72,727.02

住房公积金 418,843.35 22,663,285.55 (22,344,149.95) 737,978.95

工会经费及职工教育经费 1,249,088.76 10,568,099.45 (7,600,464.78) 4,216,723.43

10,812,335.23 513,423,797.63 (513,181,114.98) 11,055,017.88

2012 年 本年增加 本年减少 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 9,192,516.47 376,909,445.65 (378,305,563.38) 7,796,398.74

职工福利费 451,669.11 43,261,090.31 (43,376,573.11) 336,186.31

社会保险费 61,078.07 31,280,437.25 (30,329,697.25) 1,011,818.07

其中：医疗保险费 - 24,645,990.75 (23,736,651.62) 909,339.13

工伤保险费 14,511.89 4,678,430.98 (4,637,587.45) 55,355.42

生育保险费 46,566.18 1,956,015.52 (1,955,458.18) 47,123.52

住房公积金 370,677.28 21,545,462.33 (21,497,296.26) 418,843.35

工会经费及职工教育经费 1,913,644.94 11,084,533.29 (11,749,089.47) 1,249,088.76

11,989,585.87 484,080,968.83 (485,258,219.47) 10,812,335.23

- 69 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(20) 应付职工薪酬

(b) 设定提存计划

2013 年 本年增加 本年减少 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

基本养老保险 7,330,918.74 64,496,857.22 (63,955,870.89) 7,871,905.07

补充养老保险 867,179.01 566,479.76 (1,210,404.54) 223,254.23

失业保险费 2,236,656.42 5,534,705.99 (5,254,839.08) 2,516,523.33

10,434,754.17 70,598,042.97 (70,421,114.51) 10,611,682.63

2012 年 本年增加 本年减少 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

基本养老保险 3,758,577.83 58,979,864.47 (55,407,523.56) 7,330,918.74

补充养老保险 - 1,371,790.77 (504,611.76) 867,179.01

失业保险费 2,024,534.51 5,098,720.51 (4,886,598.60) 2,236,656.42

5,783,112.34 65,450,375.75 (60,798,733.92) 10,434,754.17

(c) 应付内退福利

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付内退福利(一年内到期的部分) 1,486,937.26 1,653,627.98

(21) 应交税费

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应交增值税 8,959,599.40 9,670,014.09

应交企业所得税 2,017,808.03 1,605,301.09

应交营业税 318,288.28 373,623.00

应交个人所得税 509,217.51 706,887.92

应交城市维护建设税 933,968.21 838,086.57

应交印花税 1,490,741.16 1,032,839.64

应交土地使用税 2,081,900.24 1,009,230.16

应交教育费附加 368,165.46 294,999.57

应交房产税 786,871.49 478,671.63

其他 197,905.74 124,356.43

17,664,465.52 16,134,010.10

- 70 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(22) 其他应付款

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方借款 4,922,469,059.13 4,170,038,108.53

应付在建工程款 704,750,070.49 686,046,624.11

工程保证金 4,278,096.05 6,669,522.43

应付固定资产购置款 54,348,634.21 41,812,232.52

投标保证金 12,599,963.27 18,458,017.27

押金 10,270,376.32 8,447,931.02

其他 216,340,516.12 275,802,654.10

5,925,056,715.59 5,207,275,089.98

(a) 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为

265,358,170.53 元及 199,963,829.90 元，主要为保证金及关联方往来款，该等

关联方往来款无利息及固定还款期限，对方未要求偿还，故尚未结清；该等保证

金因保证期尚未届满而尚未结清。

- 71 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(23) 一年内到期的非流动负债

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(a) 563,000,000.00 1,009,000,000.00

(a) 一年内到期的长期借款

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

保证借款 563,000,000.00 1,009,000,000.00

于 2014 年 12 月 31 日，银行保证借款 413,000,000.00 元系由蓝星新材之最终控制

方中国化工集团公司提供担保(附注九(4)(f))；银行保证借款 50,000,000.00 元系由蓝

星新材之母公司蓝星集团提供担保(附注九(4)(f))；银行保证借款 100,000,000.00 元

由蓝星新材为南通星辰合成材料有限公司提供担保。(附注九(4)(f))

于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 921,000,000.00 元系由蓝星新材之最终控制

方中国化工集团公司提供担保(附注九(4)(f))；银行保证借款 50,000,000.00 元系由蓝

星新材之母公司蓝星集团提供担保(附注九(4)(f))；银行保证借款 38,000,000.00 元由

蓝星新材为南通星辰合成材料有限公司提供担保。

- 72 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(24) 长期借款

币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

保证借款 人民币 2,823,940,000.00 3,259,000,000.00

信用借款 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00

2,824,940,000.00 3,260,000,000.00

(a) 于 2014 年 12 月 31 日，长期保证借款包括：

银行保证借款 100,000,000.00 元系由蓝星新材之母公司蓝星集团提供担保(附注九

(4)(f))；银行保证借款 2,723,940,000.00 元系由蓝星新材之最终控制方中国化工集

团公司提供担保(附注九(4)(f))；

于 2013 年 12 月 31 日，长期保证借款包括：

银行保证借款 150,000,000.00 元系由蓝星新材之母公司蓝星集团提供担保(附注九

(4)(f))；银行保证借款 2,924,000,000.00 元系由蓝星新材之最终控制方中国化工集

团公司提供担保(附注九(4)(f))；银行保证借款 100,000,000.00 元系由蓝星新材向

蓝星硅材料有限公司提供担保；银行保证借款 85,000,000.00 元系由蓝星新材向南

通星辰合成材料有限公司提供担保。

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 5.70%至

7.60%及 5.53%至 7.15%。

- 73 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(25) 长期应付职工薪酬

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付内退福利 14,102,473.46 14,389,266.63

减：一年内支付的部分 (1,486,937.26) (1,653,627.98)

12,615,536.20 12,735,638.65

拟置出业务部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用

的主要精算假设为：

2014年12月31日 2013年12月31日

折现率 3.81% 4.71%

工资增长率 - -

计入当期损益的内退福利为：

2014年 2013年

管理费用 (1,693,328.31) 990,846.23

财务费用 1,406,535.14 (420,532.49)

(26) 递延收益

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

递延收益(a) 243,029,672.41 246,832,959.31

- 74 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设

计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(26) 其他非流动负债(续)

(a) 递延收益

政府补助项目 2013 年 12 月 31 日 本期新增补助 本期计入营业外收 本期其他变动 2014 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益

金额 入金额 相关

有机硅单体生产线产能 20 万吨/年扩

30 万吨/年项目 142,476,205.93 - (652,735.03) - 141,823,470.90 与资产相关

3 万吨氯丁橡胶生产线 37,100,000.00 - (2,650,000.00) - 34,450,000.00 与资产相关

污水集中处理及回用工程 16,212,316.12 - (1,998,383.53) - 14,213,932.59 与资产相关

多品种环氧树脂项目 13,776,500.07 - (934,000.00) - 12,842,500.07 与资产相关

工业污染治理工程 8,600,000.00 - - - 8,600,000.00 与资产相关

双酚 A 生产线项目 6,495,999.94 - (541,333.40) - 5,954,666.54 与资产相关

军品技改项目 6,013,000.00 - (859,000.00) - 5,154,000.00 与资产相关

工业企业能源管理中心建设示范项目 5,347,533.84 - (26,233.08) - 5,321,300.76 与资产相关

2.4 万吨钛白粉生产线 2,979,583.27 - (835,000.04) - 2,144,583.23 与资产相关

有机硅技术改造项目 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与资产相关

水汽厂锅炉改造冷凝水余热回收项目 1,604,042.25 - (100,000.00) - 1,504,042.25 与资产相关

锅炉节能与除尘改造项目 1,075,759.54 - (107,142.86) - 968,616.68 与资产相关

大气污染治理工程专项款 - 6,300,000.00 - - 6,300,000.00 与资产相关

其他 3,152,018.35 - (1,399,458.96) - 1,752,559.39 与资产相关

246,832,959.31 6,300,000.00 (10,103,286.90) - 243,029,672.41

自治区节能技改财政奖励资金 - 160,000.00 (160,000.00) - - 与收益相关

其他 - 107,702.00 (107,702.00) - - 与收益相关

246,832,959.31 6,567,702.00 (10,370,988.90) - 243,029,672.41

- 75 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设

计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(26) 其他非流动负债(续)

(a) 递延收益(续)

政府补助项目—与资产相关 2012 年 12 月 31 日 本年新增补助 本年计入营业外收入 本年其他变动 2013 年 12 月 31 日 与资产相关/与收益

金额 金额 相关

有机硅单体生产线产能 20 万吨/年扩

30 万吨/年项目 142,901,805.86 - (425,599.93) 142,476,205.93 与资产相关

3 万吨氯丁橡胶生产线 37,100,000.00 - - 37,100,000.00 与资产相关

污水集中处理及回用工程 18,210,699.65 - (1,998,383.53) 16,212,316.12 与资产相关

多品种环氧树脂项目 14,010,000.00 - (233,499.93) 13,776,500.07 与资产相关

工业污染治理工程 8,600,000.00 - - 8,600,000.00 与资产相关

双酚 A 生产线项目 7,037,333.34 - (541,333.40) 6,495,999.94 与资产相关

军品技改项目 6,872,000.00 - (859,000.00) 6,013,000.00 与资产相关

工业企业能源管理中心建设示范项目 5,373,766.92 - (26,233.08) 5,347,533.84 与资产相关

2.4 万吨钛白粉生产线 3,814,583.31 - (835,000.04) 2,979,583.27 与资产相关

有机硅技术改造项目 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 与资产相关

水汽厂锅炉改造冷凝水余热回收项目 1,704,042.25 - (100,000.00) 1,604,042.25 与资产相关

锅炉节能与除尘改造项目 1,182,902.40 - (107,142.86) 1,075,759.54 与资产相关

其他 3,625,575.26 - (473,556.91) 3,152,018.35 与资产相关

252,432,708.99 - (5,599,749.68) 246,832,959.31

财政局拨款用于军用氯丁橡胶动员中心 485,000.00 - (485,000.00) - - 与收益相关

自治区节能技改财政奖励资金 - 380,000.00 (380,000.00) - - 与收益相关

485,000.00 380,000.00 (865,000.00) - -

252,917,708.99 380,000.00 (6,464,749.68) - 246,832,959.31

- 76 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设

计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(27) 归属于拟置出业务所有者权益

2013 年 12 月 31 日 本期增减变动 2014 年 12 月 31 日

本期亏损 其他变动(a)

归属于拟置出业务所有者权益 (658,940,165.06) (948,722,766.77) 1,655,267,927.60 47,604,995.77

2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日

本年亏损 其他变动(b)

归属于拟置出业务所有者权益 468,400,294.28 (1,129,512,635.61) 2,172,176.27 (658,940,165.06)

(a) 2014 年度，拟置出业务根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16 号《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办

法>的通知》相关规定提取和使用的安全生产费的净影响 1,364,768.95 元，相应减少归属于拟置出业务所有者权益。

附注二资产重组方案(1)中所述的蓝星新材拟保留的应付蓝星集团的其他应付款人民币 1,671,000,400.00 元，于重大资产

重组评估基准日 2014 年 6 月 30 日从拟置出业务中剥离，相应增加归属于拟置出业务所有者权益。

(b) 2013 年度，拟置出业务根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16 号《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办

法>的通知》相关规定提取但尚未使用的安全生产费 1,814,147.40 元，相应增加归属于拟置出业务所有者权益。

于 2013 年 7 月 2 日 ，拟置出业务之 下属子公司山纳合成 橡胶有 限责任公司 (“山纳公 司” )的少数 股东追 加投 资

62,520,000.00 元，于追加日，少数股东所持山纳公司净资产增加的份额为 62,161,971.13 元，差额 358,028.87 元确认为

资本公积。

- 77 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(28) 少数股东权益

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

山纳合成橡胶有限责任公司 (38,112,351.90) 61,827,544.87

蓝星有机硅(天津)有限公司 67,085,877.04 67,236,178.22

南通中蓝工程塑胶有限公司 8,061,131.04 7,664,153.31

37,034,656.18 136,727,876.40

(29) 营业收入和营业成本

2014 年度 2013 年度

主营业务收入 6,759,760,038.97 5,560,951,272.52

其他业务收入 159,066,074.92 140,976,592.52

6,918,826,113.89 5,701,927,865.04

2014 年度 2013 年度

主营业务成本 6,570,395,828.28 5,589,705,880.29

其他业务成本 159,584,021.00 142,402,528.13

6,729,979,849.28 5,732,108,408.42

(a) 主营业务收入和主营业务成本

按产品分析如下：

2014 年度

主营业务收入 主营业务成本

有机硅 1,244,654,846.35 1,300,682,774.69

环氧树脂、双酚 A、工程塑料 1,920,120,553.91 1,836,201,383.02

氯丁橡胶 516,111,434.18 547,726,021.62

贸易 2,344,128,782.78 2,231,728,313.44

其他化工产品 694,451,904.63 626,204,038.24

工程检测监理及代理招标 40,292,517.12 27,853,297.26

6,759,760,038.97 6,570,395,828.28

- 78 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(29) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

按产品分析如下(续)：

2013 年度

主营业务收入 主营业务成本

有机硅 1,151,509,079.88 1,309,536,482.69

环氧树脂、双酚 A、工程塑料 1,654,719,315.79 1,680,188,213.03

氯丁橡胶 171,479,851.66 187,910,715.39

贸易 1,810,805,569.82 1,720,920,617.46

其他化工产品 685,357,930.20 627,324,590.79

工程检测监理及代理招标 87,079,525.17 63,825,260.93

5,560,951,272.52 5,589,705,880.29

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2014 年度

其他业务收入 其他业务成本

销售副产品及辅料等 147,071,514.95 155,058,832.65

劳务收入 11,994,559.97 4,525,188.35

159,066,074.92 159,584,021.00

2013 年度

其他业务收入 其他业务成本

销售副产品及辅料等 138,388,966.76 140,236,275.38

劳务收入 2,587,625.76 2,166,252.75

140,976,592.52 142,402,528.13

- 79 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(30) 营业税金及附加

2014 年度 2013 年度 计缴标准

营业税 2,914,859.44 5,356,366.25 应纳税营业额的 3%或 5%

缴纳的增值税和营业税的

城市维护建设税 3,279,197.51 3,832,781.13 1%、5%或 7%

缴纳的增值税和营业税的

教育费附加 2,623,294.41 2,696,150.95 1%、3%、4%或 4.5%

其他 233,446.14 828,105.11

9,050,797.50 12,713,403.44

(31) 销售费用

2014 年度 2013 年度

运输费用 169,258,670.65 140,902,122.72

人工费用 26,169,200.70 23,249,195.27

业务招待费 7,681,212.31 6,066,598.89

差旅费 6,790,388.49 6,212,038.59

固定资产折旧 695,753.38 190,778.22

其他 22,286,192.75 21,664,520.58

232,881,418.28 198,285,254.27

(32) 管理费用

2014 年度 2013 年度

人工费用 173,565,422.06 158,650,582.09

停工损失 35,168,443.48 31,445,590.64

研究与开发费用 1,057,854.58 1,550,396.49

固定资产折旧 55,235,398.59 35,741,128.74

无形资产摊销 33,187,904.13 27,330,189.79

固定资产维修费用 19,409,449.50 18,020,555.23

税费 19,708,571.39 19,030,233.30

水电气、能源动力费 17,282,923.84 11,399,904.14

差旅及业务招待费 11,664,410.33 11,809,906.90

办公费 3,610,504.70 5,729,207.70

咨询费 24,050,763.48 13,452,482.78

其他 58,599,491.60 46,007,566.83

452,541,137.68 380,167,744.63

- 80 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(33) 财务费用-净额

2014 年度 2013 年度

利息支出 617,262,682.58 453,247,789.17

减：利息收入 (19,434,091.33) (12,597,379.11)

汇兑(收益)/损失 (568,470.89) (1,140,412.89)

票据贴现 16,079,597.62 18,383,880.88

银行手续费 13,785,218.17 8,050,108.96

627,124,936.15 465,943,987.01

(34) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2014 年度 2013 年度

产成品及在产品存货变动 60,187,954.66 (73,562,342.04)

耗用的原材料和低值易耗品等 5,309,787,830.82 4,755,445,318.95

职工薪酬费用 585,508,777.86 551,184,972.56

折旧费和摊销费用 585,917,355.10 407,943,985.39

结转存货跌价准备 (44,046,582.19) (50,201,663.50)

税费 21,445,028.45 20,735,600.04

水电气、能源动力费 416,130,851.34 314,403,852.03

差旅费及业务招待费 46,299,411.25 59,381,881.66

固定资产维修费用 86,968,794.30 36,732,594.04

运输费用 177,946,870.23 149,005,265.86

停工损失 35,168,443.48 31,445,590.64

劳务费 55,280,196.99 39,317,326.44

其他费用 78,807,472.95 68,729,025.25

7,415,402,405.24 6,310,561,407.32

- 81 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(35) 资产减值损失

2014 年度 2013 年度

存货跌价损失 39,385,805.96 44,050,118.82

坏账损失 12,478,506.69 5,864,567.36

可供出售金融资产减值损失 2,000,000.00 -

固定资产减值损失 - 135,928,114.31

无形资产减值损失 - 1,136,246.65

在建工程减值损失 - 72,691.90

53,864,312.65 187,051,739.04

(36) 投资收益/(损失)

2014 年度 2013 年度

处置长期股权投资产生的投资

损失 - (214,985.77)

持有可供出售金融资产等期间

取得的投资收益 7,000,000.00 -

其他 - (2,000,000.00)

7,000,000.00 (2,214,985.77)

- 82 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(37) 营业外收入

2014 年度 计入 2014 年度非经常性损益的金额

政府补助(a) 33,453,687.32 33,453,687.32

非流动资产处置利得 2,499,973.92 2,499,973.92

赔偿收入(b) 104,860,959.10 104,860,959.10

无需支付的负债 4,223,180.09 4,223,180.09

其他 417,643.40 417,643.40

145,455,443.83 145,455,443.83

2013 年度 计入 2013 年度非经常性损益的金额

政府补助(a) 89,934,594.74 89,934,594.74

非流动资产处置利得 1,475,937.51 1,475,937.51

赔偿收入 4,975,682.53 4,975,682.53

无需支付的负债 3,566,186.52 3,566,186.52

其他 2,036,271.13 2,036,271.13

101,988,672.43 101,988,672.43

- 83 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(37) 营业外收入(续)

(a) 政府补助明细

2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收

益相关

3 万吨氯丁橡胶生产线 2,650,000.00 - 与资产相关

污水集中处理及回用工程 1,998,383.53 1,998,383.53 与资产相关

多品种环氧树脂项目 934,000.00 233,499.93 与资产相关

军品技改项目 859,000.00 859,000.00 与资产相关

2.4 万吨钛白粉生产线 835,000.04 835,000.04 与资产相关

有机硅单体生产线产能 20 万吨/年扩

30 万吨/年项目 652,735.03 425,599.93 与资产相关

双酚 A 生产线项目 541,333.40 541,333.40 与资产相关

锅炉节能与除尘改造项目 107,142.86 107,142.86 与资产相关

水汽厂锅炉改造冷凝水余热回收项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关

工业企业能源管理中心建设示范项目 26,233.08 26,233.08 与资产相关

其他 1,399,458.96 473,556.91 与资产相关

10,103,286.90 5,599,749.68

电价补贴 9,399,324.00 4,055,206.00 与收益相关

大气污染防治专项资金补贴 - - 与收益相关

经济发展奖励金 - 61,240,000.00 与收益相关

房产土地税退税 - 6,472,614.26 与收益相关

中央财政补助 - 6,340,000.00 与收益相关

科技创新专项资金 - 3,000,000.00 与收益相关

涉外发展服务补贴款 - 2,228,230.00 与收益相关

自治区节能技改财政奖励资金 160,000.00 380,000.00 与收益相关

达污水处理厂技术改造研发补贴 - - 与收益相关

财政局人才引进奖励金 - - 与收益相关

省级科技创新与成果转化专项引导资金 - - 与收益相关

环保局环境治理补助款 1,000,000.00 - 与收益相关

医疗、失业保险补贴拨付金 10,720,194.76 - 与收益相关

其他 2,070,881.66 618,794.80 与收益相关

23,350,400.42 84,334,845.06

33,453,687.32 89,934,594.74

(b) 2014年度，本公司之分公司江西星火有机硅厂因第三方侵权和解而获营业外收入共1亿

元。该款项已经于2014年全部收到。

- 84 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(38) 营业外支出

2014 年度 计入 2014 年度非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 21,644,231.13 21,644,231.13

赔偿支出 266,986.24 266,986.24

捐赠支出 183,500.00 183,500.00

其他 2,532,891.23 2,532,891.23

24,627,608.60 24,627,608.60

2013 年度 计入 2013 年度非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 1,273,642.92 1,273,642.92

赔偿支出 918,978.63 918,978.63

捐赠支出 672,000.00 672,000.00

其他 702,981.11 702,981.11

3,567,602.66 3,567,602.66

- 85 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(39) 所得税费用

2014 年度 2013 年度

按税法及相关规定计算的当期所

得税 9,053,981.79 10,885,770.12

递延所得税 (19,375,464.45) (9,787,305.37)

(10,321,482.66) 1,098,464.75

将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2014 年度 2013 年度

亏损总额 (1,058,788,502.42) (1,178,136,587.77)

按适用税率计算的所得税 (264,697,125.61) (294,534,146.94)

税收优惠的影响 10,977,137.78 94,407,242.55

不得扣除的成本、费用和损失 634,314.06 3,653,417.62

非应纳税收入 (1,750,000.00) -

当期未确认递延所得税资产的可抵

扣亏损及可抵扣暂时性差异 245,900,048.03 190,890,465.35

税率变动的影响 - -

其他 (1,385,856.92) 6,681,486.17

所得税费用 (10,321,482.66) 1,098,464.75

- 86 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(40) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2014 年度 2013 年度

政府补助 23,350,400.42 83,849,845.06

利息收入 19,434,091.33 12,597,379.11

诉讼赔偿收入 104,860,959.10 4,975,682.53

收回押金及保证金等其他 66,304,105.32 3,731,229.13

213,949,556.17 105,154,135.83

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2014 年度 2013 年度

运输费 169,258,670.65 140,902,122.72

关联方往来款 51,226,736.00 101,254,831.81

押金、保证金 37,114,119.86 11,192,755.29

差旅费及业务招待费 26,136,011.13 24,088,544.38

水电气、能源动力费 17,282,923.84 11,399,904.14

固定资产维修费用 19,409,449.50 18,020,555.23

咨询费 5,750,763.48 13,452,482.78

办公费 3,610,504.70 5,729,207.70

银行手续费 13,785,218.17 8,050,108.96

其他 142,037,052.38 59,004,699.33

485,611,449.71 393,095,212.34

- 87 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(41) 现金流量表补充资料

(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量

2014 年度

净亏损 (1,048,467,019.76)

加：资产减值损失 53,864,312.65

固定资产折旧 544,114,844.04

无形资产摊销 37,738,143.25

长期待摊费用摊销 4,064,367.81

非流动资产处置净损失 19,144,257.21

递延收益的摊销 (10,103,286.90)

财务费用 633,669,119.58

投资收益 (7,000,000.00)

递延所得税资产增加 (19,375,464.45)

存货的减少 219,320,165.54

受限制使用资金的增加 (362,252,748.16)

经营性应收项目的减少 (395,852,842.87)

经营性应付项目的增加 424,905,588.20

使用以前年度计提的安全生产储备 (7,489,977.65)

经营活动产生的现金流量净额 86,279,458.49

- 88 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(41) 现金流量表补充资料(续)

(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量(续)

2013 年度

净亏损 (1,179,235,052.52)

加：资产减值损失 187,051,739.04

固定资产折旧 368,326,628.66

无形资产摊销 37,489,546.28

长期待摊费用摊销 2,127,810.45

非流动资产处置净收益 (202,294.59)

递延收益的摊销 (5,599,749.68)

财务费用 472,389,836.28

投资损失 2,214,985.77

递延所得税资产增加 (9,787,305.37)

存货的增加 (108,079,940.27)

受限制使用资金的增加 (327,618,528.74)

经营性应收项目的增加 (324,513,839.69)

经营性应付项目的增加 1,164,182,890.35

本年提取但尚未使用的安全生产储备 1,814,147.40

经营活动产生的现金流量净额 280,560,873.37

- 89 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(41) 现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况

2014 年度

现金的年末余额 528,952,575.25

减：现金的年初余额 (551,530,905.34)

现金及现金等价物净增加额 (22,578,330.09)

2013 年度

现金的年末余额 551,530,905.34

减：现金的年初余额 (591,958,769.81)

现金及现金等价物净增加额 (40,427,864.47)

(c) 处置子公司

2014 年度 2013 年度

本年处置子公司于本年收到的现金和现金

等价物

其中：长沙蓝星化工新材料有限公司 - -

- -

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现

金等价物

其中：长沙蓝星化工新材料有限公司 - (2,397,367.70)

加：前期处置子公司于本年收到的现金及

现金等价物

其中：长沙蓝星化工新材料有限公司 2,050,788.60 -

处置子公司及业务收到的现金净额 2,050,788.60 (2,397,367.70)

2013 年度处置子公司的价格

长沙蓝星化工新材料有限公司 2,050,788.60

- 90 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(41) 现金流量表补充资料(续)

(c) 处置子公司(续)

处置子公司的净资产

2013 年度

流动资产 11,420,718.83

非流动资产 4,053,078.77

流动负债 (12,259,933.25)

3,213,864.35

(d) 现金及现金等价物

2014 年 12 月 31 日

现金 528,952,575.25

其中：库存现金 1,827,152.53

可随时用于支付的银行存款 527,125,422.72

年末现金及现金等价物余额 528,952,575.25

2013 年 12 月 31 日

现金 551,530,905.34

其中：库存现金 348,391.00

可随时用于支付的银行存款 551,182,514.34

年末现金及现金等价物余额 551,530,905.34

- 91 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 备考财务报表项目附注(续)

(42) 外币货币性项目

2014 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金-

美元 2,253,687.90 6.1190 13,790,316.26

欧元 11,418.99 7.4556 85,135.42

加元 0.79 5.2755 4.17

港元 760.11 0.7996 607.78

英镑 71.24 9.5437 679.89

应收账款-

美元 12,386,193.21 6.1190 75,791,116.25

欧元 67,009.08 7.4556 499,592.90

短期借款-

美元 3,573,590.00 6.1190 21,866,797.21

欧元 686,320.00 7.4556 5,116,927.39

日元 12,891,642.41 0.0514 662,630.42

应付账款-

欧元 43,394.66 7.4556 323,533.23

2013 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金-

美元 5,035,764.16 6.0969 30,702,550.51

欧元 834,335.52 8.4189 7,024,187.31

加元 0.79 5.7259 4.52

英镑 65.09 10.0556 654.52

应收账款-

美元 18,418,119.80 6.0969 112,293,434.61

欧元 1,405,778.91 8.4189 11,835,112.07

日元 2,775,072.84 0.0578 160,399.21

短期借款-

美元 19,661,097.48 6.0969 119,871,745.23

日元 47,116,700.00 0.0578 2,723,345.26

应付账款-

美元 1,625,278.24 6.0969 9,909,158.90

- 92 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 分部信息

拟置出业务的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，拟置出业务分别独立管理各个

报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。于 2014 年，拟置出业务有 6 个报告分部，分别负责

生产并销售有机硅，环氧树脂、双酚 A 及工程塑料，氯丁橡胶，工程检测监理及代理招标，提供贸易服务和其他化工产品。

分部间转移价格参照双方约定的价格确定，资产及负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分

配。

(a) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息

环氧树脂、双酚 A 及工

有机硅 程塑料 氯丁橡胶 设计 贸易 其他 抵销 未分配 合计

对外交易收入 1,299,466,195.85 1,993,604,707.56 531,764,624.09 37,893,317.12 2,344,128,782.78 711,968,486.49 - - 6,918,826,113.89

分部间交易收入 666,774,814.51 226,134,658.13 37,656,279.17 2,399,200.00 1,249,790,748.97 139,648,166.33 (2,322,403,867.11) -

主营业务成本 2,022,176,919.18 2,134,235,124.70 605,587,561.20 28,414,649.71 3,481,519,062.41 780,450,399.19 (2,322,403,867.11) - 6,729,979,849.28

利息收入 10,261,911.34 3,411,755.16 452,249.29 679,609.50 1,082,720.52 1,246,920.34 - 2,298,925.18 19,434,091.33

利息费用 (118,137,738.32) (92,325,100.89) (132,219,769.35) (5.11) (18,405,165.38) (18,584,430.56) - (237,590,472.97) (617,262,682.58)

资产减值损失 (34,762,920.87) (593,135.46) (2,848,215.21) (292,136.82) (13,347,180.74) (2,020,723.55) - - (53,864,312.65)

折旧费和摊销费 (224,748,983.24) (119,092,086.33) (191,768,104.07) (1,363,920.74) (1,101,509.44) (49,955,929.42) 2,113,178.13 - (585,917,355.11)

利润/(亏损)总额 (269,533,260.09) (107,460,390.26) (344,019,042.33) 2,163,804.05 9,729,243.58 (86,431,593.69) 1,183,554.30 (264,420,817.98) (1,058,788,502.42)

所得税费用 - 16,861,450.81 (9,428.98) (3,364,649.00) (2,983,362.67) - (182,527.50) - 10,321,482.66

净 (亏损) /利润 (269,533,260.09) (90,598,939.45) (344,028,471.31) (1,200,844.95) 6,745,880.91 (86,431,593.69) 1,001,026.80 (264,420,817.98) (1,048,467,019.76)

资产总额 9,120,109,601.30 2,430,295,469.61 2,918,109,900.53 199,613,528.28 3,768,581,428.34 2,449,426,353.29 (9,523,870,512.46) 6,992,400,444.44 18,354,666,213.33

负债总额 9,295,551,796.60 2,086,718,921.24 3,200,088,248.19 34,301,459.37 1,267,449,763.95 2,108,018,705.65 (6,577,317,849.70) 6,855,215,516.08 18,270,026,561.38

折旧费和摊销

费以外的其他

非现金费用 199,656.66 - - - 6,126.41 - - 205,783.07

长期股权投资以

外的其他非流

动资产增加额 926,304,187.07 71,105,250.49 10,537,205.03 143,695.90 105,290.00 140,989,621.36 - - 1,149,185,249.85

- 93 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 分部信息(续)

(b) 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息

环氧树脂、双酚 A 及工

有机硅 程塑料 氯丁橡胶 设计 贸易 其他 抵销 未分配 合计

对外交易收入 1,199,543,876.86 1,723,755,120.76 186,434,849.39 87,079,525.17 1,810,805,569.82 694,308,923.04 - - 5,701,927,865.04

分部间交易收入 76,240,999.06 210,250,635.68 50,079,417.64 8,689,599.03 753,781,651.05 131,834,144.15 (1,230,876,446.61) - -

主营业务成本 1,442,215,161.11 1,957,946,891.81 250,849,235.20 69,793,702.61 2,474,634,479.12 768,714,988.38 (1,232,046,049.81) - 5,732,108,408.42

利息收入 3,017,772.56 5,353,756.57 293,290.81 805,748.74 607,933.57 1,063,209.66 - 1,455,667.20 12,597,379.11

利息费用 (160,043,191.76) (85,015,586.13) (18,241,705.25) (5.09) (11,441,253.27) (12,984,609.91) - (183,905,318.64) (471,631,670.05)

资产减值(损失)/

转回 (42,055,603.84) (18,568,761.34) (123,583,919.43) (353,158.84) (1,391,264.93) (1,099,030.66) - - (187,051,739.04)

折旧费和摊销费 (213,878,032.70) (107,762,336.21) (31,965,362.99) (2,337,818.03) (1,198,430.04) (50,802,005.42) - - (407,943,985.39)

利润/(亏损)总额 (532,967,680.20) (159,653,079.96) (257,384,637.58) 14,041,178.15 10,565,244.71 (55,874,150.52) 1,169,602.98 (198,033,065.35) (1,178,136,587.77)

所得税费用 - 15,176,545.46 (7,318,383.61) (4,273,966.17) (4,797,183.99) - 114,523.56 - (1,098,464.75)

净利润/(亏损) (532,967,680.20) (144,476,534.50) (264,703,021.19) 9,767,211.98 5,768,060.72 (55,874,150.52) 1,284,126.54 (198,033,065.35) (1,179,235,052.52)

资产总额 8,436,788,900.23 2,951,168,562.12 3,164,794,104.90 197,011,673.14 1,941,107,123.88 2,414,241,798.06 (6,452,101,691.16) 5,168,205,796.65 17,821,216,267.82

负债总额 8,338,007,224.84 2,208,883,631.03 3,105,277,930.97 45,287,871.70 768,833,458.11 1,977,515,381.43 (6,022,079,779.29) 7,921,702,837.69 18,343,428,556.48

折旧费和摊销

费以外的其他

非现金费用 207,249.79 - - - - 26,062.90 - - 233,312.69

长期股权投资以

外的其他非流

动资产增加额 734,066,862.17 59,056,989.67 192,786,678.03 973,983.99 53,249.00 176,261,265.02 - - 1,163,199,027.88

- 94 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产(除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承

包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 分部信息(续)

2014 年度拟置出业务来自中国的对外交易收入为 5,888,641,788.55 元，占对外交易收入总额的 85.11%；2013 年度拟置出业务来自中

国的对外交易收入为 4,943,036,103.55 元，占对外交易收入总额的 86.69%。

于2014年12月31日，拟置出业务位于国内的除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产金额为13,360,877,574.88元，无其他国家

和 地 区 的 非 流 动 资 产 ； 于 2013 年 12 月 31 日 ， 拟 置 出 业 务 位 于 国 内 的 除 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 以 外 的 非 流 动 资 产 金 额 为

12,879,451,300.20元，无位于其他国家和地区的非流动资产。

- 95 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

注册地 业务性质

蓝星集团 北京市 研究、开发化工新材料、化学清洗、防腐、水处理技术和精

细化工产品；研究、制造、应用反渗透膜及其设备；推广

转让技术，承揽国内外各种清洗业务；自动化工程设计、

应用、服务；自营及代理各类商品及技术的进出口业务

（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；

承包境外化工工程和境内国际招标工程，上述境外工程所

需的设备、材料出口、咨询服务、房屋出租。

拟置出业务的最终控制方为中国化工集团公司。

(b) 母公司注册资本及其当年度变化情况

2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日

蓝星集团 12,211,899,375.00 3,153,689,817.00 - 15,365,589,192.00

2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日

蓝星集团 12,211,899,375.00 - - 12,211,899,375.00

(c) 母公司对拟置出业务的持股比例和表决权比例

2014 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例

蓝星集团 53.96% 53.96%

2013 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例

蓝星集团 53.96% 53.96%

- 96 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五。

(3) 其他关联方情况

与拟置出业务的关系

甘肃蓝星清洗科技有限公司 同受母公司控制

无锡蓝星石油化工有限责任公司 同受母公司控制

蓝星有机硅上海有限公司 同受母公司控制

广州合成材料研究院有限公司 同受母公司控制

BLUESTAR SILICONES USA CORP 同受母公司控制

兰州蓝星日化有限责任公司 同受母公司控制

蓝星环境工程有限公司 同受母公司控制

埃肯国际贸易(上海)有限公司 同受母公司控制

山东蓝星东大化工有限责任公司 同受母公司控制

沈阳化工股份有限公司 同受母公司控制

北京蓝星清洗有限公司 同受母公司控制

沈阳石蜡化工有限公司 同受母公司控制

蓝星有机硅香港贸易公司 同受母公司控制

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 同受母公司控制

蓝星(成都)新材料有限公司 同受母公司控制

蓝星安迪苏(南京)有限公司 同受母公司控制

中蓝晨光化工研究院有限公司 同受母公司控制

北京蓝星节能投资管理有限公司 同受母公司控制

蓝星(杭州)膜工业有限公司 同受母公司控制

杭州水处理技术研究开发中心有限公司 同受母公司控制

蓝星(北京)特种纤维技术研发中心有限公司 同受母公司控制

蓝星(北京)技术中心有限公司 同受母公司控制

- 97 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况(续)

与拟置出业务的关系

四川晨光工程设计院 同受母公司控制

蓝星(天津)化工有限公司 同受最终控制方控制

中昊晨光化工研究院有限公司 同受最终控制方控制

中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公

司 同受最终控制方控制

沧州大化股份有限公司 同受最终控制方控制

江苏安邦电化有限公司 同受最终控制方控制

河北盛华化工有限公司 同受最终控制方控制

昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯碱分公司 同受最终控制方控制

黑龙江昊华化工有限公司 同受最终控制方控制

大庆中蓝石化有限公司 同受最终控制方控制

中国化工财务公司 同受最终控制方控制

中国化工橡胶总公司 同受最终控制方控制

中昊晨光化工研究院 同受最终控制方控制

江苏淮河化工有限公司 同受最终控制方控制

德州实华化工有限公司 同受最终控制方控制

沧州大化 TDI 有限责任公司 同受最终控制方控制

中国化工油气开发中心 同受最终控制方控制

四平昊华化工有限公司 同受最终控制方控制

昊华海通投资管理有限公司 同受最终控制方控制

昊华宇航化工有限责任公司 同受最终控制方控制

天津天大天久科技股份有限公司 同受最终控制方控制

中国化工资产公司 同受最终控制方控制

四川蓝星机械有限公司 同受最终控制方控制

德阳昊华清平磷矿有限公司 同受最终控制方控制

中国昊华化工(集团)总公司 同受最终控制方控制

昊华(成都)科技有限公司 同受最终控制方控制

西南化工研究设计院 同受最终控制方控制

- 98 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况(续)

与拟置出业务的关系

佳木斯黑龙农药化工有限公司 同受最终控制方控制

中国化工装备总公司 同受最终控制方控制

兰州蓝星机械厂 同受最终控制方控制

昊华中意玻璃钢有限公司 同受最终控制方控制

湖北沙隆达股份有限公司 同受最终控制方控制

沧州大化股份有限公司聚海分公司 同受最终控制方控制

青岛黄海橡胶股份有限公司 同受最终控制方控制

沙隆达(荆州)农药化工有限公司 同受最终控制方控制

青岛橡六集团有限公司 同受最终控制方控制

沧州大化黄骅氯碱有限责任公司 同受最终控制方控制

蓝星石油有限公司大庆分公司 同受最终控制方控制

佳木斯黑龙农药化工股份有限公司 同受最终控制方控制

北京星蝶装备有限公司 同受最终控制方控制

华斯防腐工程有限公司 同受最终控制方控制

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 同受最终控制方控制

昊华工程有限公司 同受最终控制方控制

蓝星商社 同受最终控制方控制

蓝星西昌航天化工有限公司 同受最终控制方控制

北京中蓝置业有限公司 同受最终控制方控制

广西大华化工厂 同受最终控制方控制

蓝星海南航天化工有限公司 同受最终控制方控制

中车集团天水七四五二工厂 同受最终控制方控制

中蓝石化总公司 同受最终控制方控制

安徽玉禾农业生产资料有限公司 同受最终控制方控制

中蓝连海设计研究院 同受最终控制方控制

化工部长沙设计研究院 同受最终控制方控制

北京化工机械有限公司 同受最终控制方控制

南京蓝星化工新材料有限公司 最终控制方的合营公司

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 最终控制方的合营公司

兰州蓝星有限公司 最终控制方的合营公司

上海蓝星聚甲醛有限公司 最终控制方的合营公司

济南裕兴化工有限责任公司 最终控制方的合营公司

兰州蓝星纤维有限公司 最终控制方的合营公司

- 99 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况(续)

与拟置出业务的关系

自贡鸿鹤化工股份有限公司 最终控制方的合营公司

中蓝义马铬化学有限公司 最终控制方的合营公司

蓝星化工有限责任公司 最终控制方的合营公司

蓝星石化有限公司 最终控制方的合营公司

国信军创(岳阳)六九零六科技有限公司 最终控制方的合营公司

- 100 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易

管理层以交易商品的市场价格为基准，进行适当审批后，对关联交易的价格进行决策和判定。

(a) 采购商品

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2014 年度

甘肃蓝星清洗科技有限公司 采购商品 市场价格 282,629,938.16

安徽玉禾农业生产资料有限公司 采购商品 市场价格 78,909,421.73

广州合成材料研究院有限公司 采购商品 市场价格 21,419,414.63

无锡蓝星石油化工有限责任公司 采购商品 市场价格 21,189,230.76

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 采购商品 市场价格 13,607,754.16

江苏安邦电化有限公司 采购商品 市场价格 10,617,231.62

蓝星有机硅上海有限公司 采购商品 市场价格 9,015,907.18

江苏淮河化工有限公司 采购商品 市场价格 6,877,948.72

济南裕兴化工有限责任公司 采购商品 市场价格 6,189,316.25

南京蓝星化工新材料有限公司 采购商品 市场价格 4,040,900.42

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 采购商品 市场价格 3,975,371.88

蓝星(北京)化工机械有限公司 采购商品 市场价格 1,921,427.36

广西大华化工厂 采购商品 市场价格 1,087,437.75

BLUESTAR SILICONES USA CORP 采购商品 市场价格 157,225.54

兰州蓝星日化有限责任公司 采购商品 市场价格 141,025.64

蓝星环境工程有限公司 采购商品 市场价格 13,980.00

461,793,531.80

- 101 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(a) 采购商品(续)

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2013 年度

甘肃蓝星清洗科技有限公司 采购商品 市场价格 165,886,180.91

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 采购商品 市场价格 41,126,784.31

无锡蓝星石油化工有限责任公司 采购商品 市场价格 20,915,025.69

广州合成材料研究院有限公司 采购商品 市场价格 19,269,678.51

蓝星有机硅上海有限公司 采购商品 市场价格 16,344,044.18

蓝星(北京)化工机械有限公司 采购商品 市场价格 11,690,843.75

南京蓝星化工新材料有限公司 采购商品 市场价格 9,374,656.66

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 采购商品 市场价格 4,921,367.52

兰州蓝星有限公司 采购商品 市场价格 4,428,834.99

埃肯国际贸易(上海)有限公司 采购商品 市场价格 2,579,440.06

安徽玉禾农业生产资料有限责任公司 采购商品 市场价格 730,315.98

山东蓝星东大化工有限责任公司 采购商品 市场价格 355,555.56

河北盛华化工有限公司 采购商品 市场价格 304,615.38

兰州蓝星日化有限责任公司 采购商品 市场价格 222,728.98

上海蓝星聚甲醛有限公司 采购商品 市场价格 117,386.38

298,267,458.86

- 102 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2014 年度

济南裕兴化工有限责任公司 销售商品 市场价格 118,425,922.15

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 销售商品 市场价格 97,446,000.59

蓝星有机硅上海有限公司 销售商品 市场价格 57,305,996.82

BLUESTAR SILICONES USA CORP 销售商品 市场价格 31,157,895.97

南京蓝星化工新材料有限公司 销售商品 市场价格 28,044,770.16

蓝星（北京）化工机械有限公司 销售商品 市场价格 27,619,564.20

广州合成材料研究院有限公司 销售商品 市场价格 17,817,129.46

埃肯国际贸易(上海)有限公司 销售商品 市场价格 9,910,898.89

无锡蓝星石油化工有限责任公司 销售商品 市场价格 9,746,825.16

昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯碱分公司 销售商品 市场价格 9,221,367.50

蓝星有机硅香港贸易公司 销售商品 市场价格 7,879,387.35

兰州蓝星纤维有限公司 销售商品 市场价格 6,611,975.64

北京蓝星节能投资管理有限公司 销售商品 市场价格 5,522,872.19

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 销售商品 市场价格 3,366,305.70

黑龙江昊华化工有限公司 销售商品 市场价格 2,941,538.47

蓝星(成都)新材料有限公司 销售商品 市场价格 2,695,479.37

甘肃蓝星清洗科技有限公司 销售商品 市场价格 2,617,599.21

昊华宇航化工有限责任公司 销售商品 市场价格 917,564.11

四平昊华化工有限公司 销售商品 市场价格 883,632.48

蓝星安迪苏(南京)有限公司 销售商品 市场价格 821,096.00

- 103 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品(续)

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2014 年度

蓝星集团 销售商品 市场价格 196,471.89

大庆中蓝石化有限公司 销售商品 市场价格 119,658.12

蓝星(北京)技术中心有限公司 销售商品 市场价格 76,247.01

中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司 销售商品 市场价格 69,401.71

安徽玉禾农业生产资料有限公司 销售商品 市场价格 28,982.91

北京蓝星清洗有限公司 销售商品 市场价格 20,464.44

中国化工橡胶总公司 销售商品 市场价格 17,511.96

中国化工财务公司 销售商品 市场价格 7,384.62

中蓝晨光化工研究院有限公司 销售商品 市场价格 2,051.28

441,491,995.36

- 104 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品(续)

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2013 年度

南京蓝星化工新材料有限公司 销售商品 市场价格 199,639,563.94

济南裕兴化工有限责任公司 销售商品 市场价格 136,805,143.67

蓝星有机硅上海有限公司 销售商品 市场价格 29,844,038.68

广州合成材料研究院有限公司 销售商品 市场价格 24,228,063.92

蓝星(北京)化工机械有限公司 销售商品 市场价格 21,065,996.62

蓝星有机硅香港贸易公司 销售商品 市场价格 19,820,390.14

BLUESTAR SILICONES USA CORP 销售商品 市场价格 17,785,830.90

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 销售商品 市场价格 14,258,927.45

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 销售商品 市场价格 12,742,974.85

无锡蓝星石油化工有限责任公司 销售商品 市场价格 10,287,458.10

蓝星(成都)新材料有限公司 销售商品 市场价格 8,469,658.68

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 销售商品 市场价格 7,917,156.96

埃肯国际贸易(上海)有限公司 销售商品 市场价格 7,075,604.86

昊华宇航化工有限责任公司沁阳氯碱分公司 销售商品 市场价格 6,100,606.84

黑龙江昊华化工有限公司 销售商品 市场价格 3,254,700.84

兰州蓝星纤维有限公司 销售商品 市场价格 955,762.88

中昊晨光化工研究院 销售商品 市场价格 902,256.41

蓝星安迪苏(南京)有限公司 销售商品 市场价格 765,397.67

沈阳石蜡化工有限公司 销售商品 市场价格 730,009.40

- 105 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品(续)

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2013 年度

江苏淮河化工有限公司 销售商品 市场价格 625,025.64

兰州蓝星有限公司 销售商品 市场价格 479,871.79

德州实华化工有限公司 销售商品 市场价格 343,753.76

甘肃蓝星清洗科技有限公司 销售商品 市场价格 191,536.91

蓝星集团 销售商品 市场价格 188,066.67

沧州大化 TDI 有限责任公司 销售商品 市场价格 161,000.28

中蓝晨光化工研究院有限公司 销售商品 市场价格 85,152.42

中国化工油气开发中心 销售商品 市场价格 71,658.12

蓝星环境工程有限公司 销售商品 市场价格 13,117.98

中国化工橡胶总公司 销售商品 市场价格 10,136.76

524,818,863.14

- 106 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(c) 接受劳务

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2014 年度

中蓝连海设计研究院 接受工程类服务 市场价格 78,679,958.32

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 接受工程类服务 市场价格 70,118,594.54

埃肯国际贸易(上海)有限公司 接受工程类服务 市场价格 11,809,171.47

蓝星环境工程有限公司 接受水处理工程服务 市场价格 4,946,332.08

北京蓝星节能投资管理有限公司 接受工程类服务 市场价格 4,716,981.13

甘肃蓝星清洗科技有限公司 接受水处理工程服务 市场价格 4,637,392.06

四川晨光工程设计院 接受工程类服务 市场价格 2,000,000.00

蓝星有机硅上海有限公司 接受工程类服务 市场价格 548,113.21

昊华工程有限公司 接受工程类服务 市场价格 500,000.00

177,956,542.81

- 107 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(c) 接受劳务(续)

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2013 年度

中蓝连海设计研究院 接受工程类服务 市场价格 109,591,503.54

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 接受工程类服务 市场价格 25,874,108.71

蓝星环境工程有限公司 接受水处理工程服务 市场价格 8,266,965.81

埃肯国际贸易(上海)有限公司 接受工程类服务 市场价格 7,199,539.54

蓝星有机硅上海有限公司 接受工程类服务 市场价格 2,338,383.61

天津天大天久科技股份有限公司 接受工程类服务 市场价格 1,000,000.00

甘肃蓝星清洗科技有限公司 接受水处理工程服务 市场价格 925,528.21

化工部长沙设计研究院 接受工程类服务 市场价格 679,607.75

蓝星集团 接受咨询服务 市场价格 151,500.00

156,027,137.17

- 108 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(d) 提供劳务

关联方 关联交易内容 关联方交易定价政策 2014 年度

蓝星(北京)技术中心有限公司 提供技术服务 市场价格 6,000,000.00

济南裕兴化工有限责任公司 提供监理服务 市场价格 2,706,588.83

蓝星安迪苏(南京)有限公司 提供监理服务 市场价格 1,779,120.00

南京蓝星化工新材料有限公司 提供代理进口服务 市场价格 1,654,865.29

大庆中蓝石化有限公司 提供监理服务 市场价格 550,000.00

沈阳石蜡化工有限公司 提供监理服务 市场价格 391,350.00

蓝星(天津)化工有限公司 提供监理服务 市场价格 185,000.00

济南裕兴化工有限责任公司 提供代理进口服务 市场价格 44,400.80

蓝星(天津)化工有限公司 提供代理进口服务 市场价格 28,340.36

13,339,665.28

- 109 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(d) 提供劳务(续)

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2013 年度

蓝星海南航天化工有限公司 提供监理服务 市场价格 5,405,930.94

蓝星安迪苏(南京)有限公司 提供监理服务 市场价格 3,600,000.00

德阳昊华清平磷矿有限公司 提供监理服务 市场价格 2,381,500.00

蓝星(杭州)膜工业有限公司 提供监理服务 市场价格 2,132,000.00

济南裕兴化工有限责任公司 提供监理服务 市场价格 1,335,588.83

广西大华化工厂 提供监理服务 市场价格 1,185,000.00

中国昊华化工(集团)总公司 提供监理服务 市场价格 720,000.00

昊华(成都)科技有限公司 提供监理服务 市场价格 720,000.00

四川蓝星机械有限公司 提供监理服务 市场价格 708,800.00

蓝星西昌航天化工有限公司 提供监理服务 市场价格 660,960.00

沈阳石蜡化工有限公司 提供监理服务 市场价格 540,882.20

大庆中蓝石化有限公司 提供监理服务 市场价格 530,000.00

中蓝石化总公司 提供代理进口服务 市场价格 509,728.91

南京蓝星化工新材料有限公司 提供代理进口服务 市场价格 440,000.00

蓝星海南航天化工有限公司 提供代理进口服务 市场价格 397,843.72

西南化工研究设计院 提供监理服务 市场价格 390,000.00

江苏淮河化工有限公司 提供代理进口服务 市场价格 328,600.00

南京蓝星化工新材料有限公司 提供监理服务 市场价格 300,000.00

- 110 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务及拟保留的其他应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(d) 提供劳务(续)

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2013 年度

江苏安邦电化有限公司 提供代理进口服务 市场价格 277,000.00

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 提供代理进口服务 市场价格 101,378.40

兰州蓝星有限公司 提供监理服务 市场价格 87,760.00

黑龙江昊华化工有限公司 提供代理进口服务 市场价格 74,260.00

蓝星集团 提供代理进口服务 市场价格 49,145.03

蓝星西昌航天化工有限公司 提供代理进口服务 市场价格 38,469.70

22,914,847.73

- 111 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(e) 租赁

拟置出业务作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2014 确认的租赁费 2013 确认的租赁费

北京蓝星清洗有限公司 办公楼 1,026,082.00 781,390.56

(f) 担保

2014 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款

蓝星集团 本公司 150,000,000.00 2014-01-09 2017-01-09 否

蓝星集团 本公司 450,000,000.00 2014-05-15 2017-05-15 否

蓝星集团 本公司 200,000,000.00 2014-04-30 2017-04-29 否

蓝星集团 本公司 100,000,000.00 2014-11-05 2017-11-05 否

蓝星集团 本公司 30,000,000.00 2014-02-07 2017-01-16 否

蓝星集团 本公司 50,000,000.00 2014-03-14 2017-03-13 否

蓝星集团 本公司 30,000,000.00 2014-03-15 2017-03-13 否

蓝星集团 本公司 12,000,000.00 2014-02-07 2017-02-06 否

蓝星集团 本公司 10,000,000.00 2014-01-29 2017-01-28 否

蓝星集团 本公司 18,200,000.00 2014-02-07 2017-02-06 否

蓝星集团 本公司 14,300,000.00 2014-03-11 2017-03-10 否

蓝星集团 本公司 40,000,000.00 2014-05-28 2017-05-27 否

蓝星集团 本公司 16,000,000.00 2014-05-08 2017-05-07 否

蓝星集团 本公司 60,000,000.00 2014-09-09 2017-09-07 否

蓝星集团 本公司 69,500,000.00 2014-09-26 2017-09-25 否

蓝星集团 本公司 20,000,000.00 2014-12-03 2017-12-03 否

蓝星集团 本公司 50,000,000.00 2014-07-25 2017-07-24 否

蓝星集团 本公司 30,000,000.00 2014-11-14 2017-11-13 否

蓝星集团 本公司 40,000,000.00 2014-09-17 2017-03-16 否

蓝星集团 本公司 5,000,000.00 2014-02-24 2017-02-23 否

蓝星集团 本公司 30,000,000.00 2014-03-24 2017-03-23 否

蓝星集团 本公司 15,000,000.00 2014-03-27 2017-03-26 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 7,000,000.00 2014-01-10 2017-01-09 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 40,000,000.00 2014-02-08 2017-02-06 否

- 112 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2014 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款(续)

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 35,000,000.00 2014-12-17 2017-12-16 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 96,000,000.00 2014-09-19 2017-01-22 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 40,000,000.00 2014-09-11 2017-01-26 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 75,000,000.00 2014-10-17 2017-04-28 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 47,000,000.00 2014-08-19 2017-08-17 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 11,000,000.00 2014-09-25 2017-09-23 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 47,000,000.00 2014-11-21 2017-11-20 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 43,000,000.00 2014-11-19 2017-11-17 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 35,000,000.00 2014-11-12 2017-11-06 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 35,000,000.00 2014-11-14 2017-11-12 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 10,000,200.00 2014-07-02 2017-12-31 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 70,000,000.00 2014-01-09 2017-01-08 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2014-03-05 2017-03-04 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 60,000,000.00 2014-06-25 2017-06-24 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2014-07-15 2017-07-14 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2014-09-30 2017-09-30 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 9,900,198.00 2014-10-09 2017-10-08 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 5,000,000.00 2014-10-10 2017-10-09 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 50,000,000.00 2014-11-26 2017-11-26 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 4,706,694.02 2014-08-26 2017-01-26 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 529,293.50 2014-10-08 2017-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,058,587.00 2014-10-08 2017-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 634,417.92 2014-10-08 2017-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,499,155.00 2014-10-09 2017-01-07 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,070,825.00 2014-10-09 2017-01-07 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 317,208.96 2014-10-09 2017-01-07 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 366,515.86 2014-10-09 2017-01-07 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 535,412.50 2014-10-09 2017-01-07 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 312,509.57 2014-10-08 2017-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,070,825.00 2014-10-08 2017-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 4,681,035.00 2014-12-15 2017-04-14 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 4,636,978.20 2014-12-30 2017-04-29 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 662,630.42 2014-10-23 2017-10-22 否

- 113 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2014 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款(续)

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,918,847.77 2014-10-20 2017-10-19 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 3,733,492.12 2014-11-12 2017-11-11 否

中国化工集团公司 本公司 350,000,000.00 2014-11-17 2017-11-17 否

中国化工集团公司 本公司 400,000,000.00 2014-01-28 2017-01-27 否

中国化工集团公司 本公司 270,000,000.00 2014-08-20 2017-08-20 否

中国化工集团公司 本公司 200,000,000.00 2014-11-19 2017-11-19 否

中国化工集团公司 本公司 300,000,000.00 2014-12-16 2017-06-16 否

中国化工集团公司 本公司 20,000,000.00 2014-12-11 2017-12-10 否

中国化工集团公司 本公司 5,000,000.00 2014-01-06 2017-01-06 否

中国化工集团公司 本公司 20,000,000.00 2014-07-03 2017-07-02 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 30,000,000.00 2014-07-15 2017-01-05 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 39,990,000.00 2014-10-24 2017-04-22 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 15,000,000.00 2014-01-09 2017-01-08 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 5,000,000.00 2014-01-10 2017-01-09 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 5,000,000.00 2014-04-23 2017-04-23 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 38,150,000.00 2014-04-11 2017-04-10 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 20,000,000.00 2014-03-28 2017-03-27 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 20,000,000.00 2014-11-24 2017-02-20 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 80,200,000.00 2014-07-08 2017-07-07 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 10,000,000.00 2014-07-11 2017-07-10 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 45,000,000.00 2014-07-21 2017-07-17 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 39,060,000.00 2014-07-23 2017-07-22 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 20,000,000.00 2014-07-30 2017-07-29 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 70,000,000.00 2014-12-24 2017-03-24 否

中国化工集团公司 中蓝国际化工有限公司 60,000,000.00 2014-04-15 2017-01-14 否

中国化工集团公司 中蓝国际化工有限公司 10,000,000.00 2014-08-19 2017-02-18 否

4,301,034,825.84

- 114 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

(f) 担保(续)

2014 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

长期借款

蓝星集团 本公司 100,000,000.00 2010-02-23 2020-02-23 否

中国化工集团公司 本公司 700,000,000.00 2010-07-30 2021-07-29 否

中国化工集团公司 本公司 390,000,000.00 2012-03-22 2023-03-21 否

中国化工集团公司 本公司 1,210,000,000.00 2010-02-26 2022-02-25 否

中国化工集团公司 本公司 146,000,000.00 2012-07-27 2021-07-26 否

中国化工集团公司 本公司 94,000,000.00 2013-11-27 2018-11-26 否

中国化工集团公司 本公司 56,000,000.00 2013-11-28 2018-11-27 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 30,000,000.00 2008-12-29 2020-12-28 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 22,500,000.00 2009-01-24 2020-01-23 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 22,500,000.00 2009-05-22 2020-05-21 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 8,000,000.00 2014-12-17 2018-04-07 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 8,087,000.00 2014-12-17 2018-10-10 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 18,400,000.00 2014-12-17 2019-04-07 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 18,453,000.00 2014-12-17 2019-12-15 否

2,823,940,000.00

一年内到期的长期借款

蓝星集团 本公司 50,000,000.00 2010-02-23 2016-02-23 否

中国化工集团公司 本公司 38,000,000.00 2012-07-27 2017-07-26 否

中国化工集团公司 本公司 6,000,000.00 2013-11-28 2016-10-20 否

中国化工集团公司 本公司 4,000,000.00 2013-11-28 2017-11-26 否

中国化工集团公司 本公司 120,000,000.00 2012-03-22 2017-11-27 否

中国化工集团公司 本公司 70,000,000.00 2010-07-30 2016-07-29 否

中国化工集团公司 本公司 150,000,000.00 2010-02-26 2016-02-25 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 10,000,000.00 2008-12-29 2017-12-28 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 7,500,000.00 2009-01-24 2017-01-23 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 7,500,000.00 2009-05-22 2017-05-21 否

463,000,000.00

- 115 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2013 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款

蓝星集团 蓝星新材 150,000,000.00 2013-01-31 2016-01-25 否

蓝星集团 蓝星新材 50,000,000.00 2013-03-19 2016-03-19 否

蓝星集团 蓝星新材 150,000,000.00 2013-04-23 2016-04-23 否

蓝星集团 蓝星新材 50,000,000.00 2013-05-15 2016-05-15 否

蓝星集团 蓝星新材 200,000,000.00 2013-07-15 2016-06-15 否

蓝星集团 蓝星新材 100,000,000.00 2013-04-18 2016-04-17 否

蓝星集团 蓝星新材 100,000,000.00 2013-04-18 2016-04-17 否

蓝星集团 蓝星新材 100,000,000.00 2013-05-13 2016-05-09 否

蓝星集团 蓝星新材 300,000,000.00 2013-10-22 2016-04-21 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-09-11 2016-03-11 否

蓝星集团 蓝星新材 100,000,000.00 2013-11-11 2016-05-11 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-01-25 2016-01-17 否

蓝星集团 蓝星新材 20,000,000.00 2013-12-06 2016-12-05 否

蓝星集团 蓝星新材 50,000,000.00 2013-07-26 2016-07-25 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-11-18 2016-11-14 否

蓝星集团 蓝星新材 52,000,000.00 2013-09-18 2016-03-17 否

蓝星集团 蓝星新材 5,000,000.00 2013-03-15 2016-03-14 否

- 116 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2013 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款(续)

蓝星集团 蓝星新材 45,000,000.00 2013-03-15 2016-03-14 否

蓝星集团 蓝星新材 40,000,000.00 2013-08-09 2016-05-25 否

蓝星集团 蓝星新材 12,000,000.00 2013-01-21 2016-01-20 否

蓝星集团 蓝星新材 20,000,000.00 2013-07-04 2016-07-03 否

蓝星集团 蓝星新材 20,000,000.00 2013-07-04 2016-07-03 否

蓝星集团 蓝星新材 10,000,000.00 2013-07-04 2016-07-03 否

蓝星集团 蓝星新材 19,500,000.00 2013-07-04 2016-07-03 否

蓝星集团 蓝星新材 18,200,000.00 2013-02-18 2016-02-17 否

蓝星集团 蓝星新材 16,000,000.00 2013-05-08 2016-05-07 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-02-05 2016-02-04 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-02-05 2016-02-04 否

蓝星集团 蓝星新材 10,000,000.00 2013-02-28 2016-02-27 否

蓝星集团 蓝星新材 10,000,000.00 2013-03-19 2016-03-18 否

蓝星集团 蓝星新材 4,300,000.00 2013-03-26 2016-03-25 否

蓝星集团 蓝星新材 30,000,000.00 2013-01-31 2016-01-30 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 42,000,000.00 2013-07-15 2016-01-10 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 100,000,000.00 2013-09-18 2016-03-14 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 88,000,000.00 2013-09-23 2016-03-21 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 50,000,000.00 2013-10-17 2016-04-15 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 69,237,450.00 2013-10-18 2016-04-16 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 70,000,000.00 2013-11-14 2016-11-12 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 90,000,000.00 2013-11-27 2016-11-25 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 75,000,000.00 2013-12-19 2016-06-17 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 30,000,000.00 2013-12-19 2016-06-17 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 1,748,178.36 2013-07-08 2016-01-06 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 1,993,282.92 2013-07-15 2016-01-10 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 6,478,312.81 2013-09-27 2016-03-26 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 2,407,617.79 2013-09-27 2016-03-26 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 2,935,003.37 2013-10-03 2016-04-03 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 2,935,003.37 2013-10-03 2016-04-03 否

蓝星集团 南通星辰合成材料有限公司 5,980,761.59 2013-12-16 2016-06-13 否

蓝星集团 山西合成橡胶集团有限责任公司 10,000,000.00 2013-03-28 2016-03-27 否

蓝星集团 山西合成橡胶集团有限责任公司 30,000,000.00 2013-10-25 2016-10-24 否

蓝星集团 山西合成橡胶集团有限责任公司 20,000,000.00 2013-07-23 2016-07-22 否

- 117 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2013 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款(续)

蓝星集团 山西合成橡胶集团有限责任公司 20,000,000.00 2013-07-11 2016-07-10 否

蓝星集团 南通中蓝工程塑胶有限公司 15,000,000.00 2013-11-29 2016-11-21 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 10,000,200.50 2013-07-02 2016-07-02 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2013-01-14 2016-01-14 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2013-07-12 2016-07-11 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 30,000,000.00 2013-07-16 2016-04-15 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 30,000,000.00 2013-08-02 2016-04-16 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 60,000,000.00 2013-08-28 2016-08-27 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 15,000,000.00 2013-11-28 2016-05-28 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 4,058,096.64 2013-01-11 2016-01-10 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,256,815.58 2013-09-04 2016-03-03 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 2,079,286.78 2013-09-27 2016-02-24 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,792,488.60 2013-09-25 2016-02-24 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 13,771,010.96 2013-09-29 2016-03-28 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 377,107.71 2013-10-21 2016-04-18 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 2,189,396.79 2013-10-25 2016-04-23 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,219,380.00 2013-11-06 2016-01-06 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 700,980.83 2013-11-12 2016-02-10 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 700,910.42 2013-11-14 2016-02-12 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,094,698.40 2013-11-22 2016-05-21 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 6,804,841.54 2013-11-28 2016-02-25 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,737,298.24 2013-11-27 2016-04-25 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,094,698.40 2013-12-09 2016-03-09 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 710,071.19 2013-11-20 2016-03-20 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,014,524.16 2013-11-29 2016-01-28 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 682,852.80 2013-12-20 2016-05-19 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,024,279.20 2013-12-20 2016-05-19 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 341,426.40 2013-12-20 2016-05-19 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 2,519,726.83 2013-12-20 2016-04-18 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 682,852.80 2013-12-20 2016-05-19 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 358,348.35 2013-12-16 2016-03-17 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 710,117.53 2013-12-27 2016-03-27 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 633,772.76 2013-12-30 2016-03-31 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 238,998.48 2013-12-26 2016-03-26 否

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 1,808,272.74 2013-11-21 2016-02-19 否

- 118 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2013 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

短期借款(续)

蓝星集团 中蓝国际化工有限公司 913,706.14 2013-12-09 2016-03-10 否

中国化工集团公司 蓝星新材 300,000,000.00 2013-11-20 2017-11-20 否

中国化工集团公司 蓝星新材 100,000,000.00 2013-01-24 2016-01-23 否

中国化工集团公司 蓝星新材 300,000,000.00 2013-07-29 2016-01-29 否

中国化工集团公司 蓝星新材 200,000,000.00 2013-11-13 2016-11-13 否

中国化工集团公司 蓝星新材 50,000,000.00 2013-12-17 2016-12-14 否

中国化工集团公司 蓝星新材 100,000,000.00 2013-11-27 2016-11-26 否

中国化工集团公司 蓝星新材 40,000,000.00 2013-11-28 2016-11-27 否

中国化工集团公司 蓝星新材 20,000,000.00 2013-11-29 2016-11-28 否

中国化工集团公司 蓝星新材 50,000,000.00 2013-11-25 2016-11-24 否

中国化工集团公司 蓝星新材 400,000,000.00 2013-07-31 2016-07-30 否

中国化工集团公司 蓝星新材 3,000,000.00 2013-12-04 2016-12-04 否

中国化工集团公司 蓝星新材 2,000,000.00 2013-12-17 2016-12-17 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 35,500,000.00 2013-07-08 2016-01-03 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 20,000,000.00 2013-07-12 2016-01-08 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 31,000,000.00 2013-07-12 2016-01-08 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 80,200,000.00 2013-07-16 2016-07-15 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 45,000,000.00 2013-07-19 2016-07-18 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 39,060,000.00 2013-07-25 2016-07-24 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 10,000,000.00 2013-07-29 2016-07-28 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 59,240,000.00 2013-12-20 2016-03-20 否

4,676,231,770.98

长期借款

蓝星集团 蓝星新材 150,000,000.00 2010-02-23 2020-02-23 否

中国化工集团公司 蓝星新材 820,000,000.00 2010-07-30 2021-07-29 否

中国化工集团公司 蓝星新材 460,000,000.00 2012-03-22 2023-03-21 否

中国化工集团公司 蓝星新材 1,360,000,000.00 2010-02-26 2022-02-25 否

中国化工集团公司 蓝星新材 184,000,000.00 2012-07-27 2021-07-26 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 40,000,000.00 2008-12-29 2020-12-28 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 30,000,000.00 2009-01-24 2020-01-23 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 30,000,000.00 2009-05-22 2020-05-21 否

3,074,000,000.00

- 119 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 担保(续)

2013 年 12 月 31 日

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

一年内到期的长期借款

蓝星集团 蓝星新材 50,000,000.00 2010-02-23 2016-12-23 否

中国化工集团公司 蓝星新材 6,000,000.00 2012-07-27 2016-05-20 否

中国化工集团公司 蓝星新材 10,000,000.00 2012-07-27 2016-10-20 否

中国化工集团公司 蓝星新材 500,000,000.00 2011-03-29 2016-03-28 否

中国化工集团公司 蓝星新材 70,000,000.00 2012-03-22 2016-11-20 否

中国化工集团公司 蓝星新材 80,000,000.00 2010-07-30 2016-07-29 否

中国化工集团公司 蓝星新材 130,000,000.00 2010-02-26 2016-02-25 否

中国化工集团公司 南通星辰合成材料有限公司 100,000,000.00 2007-06-21 2016-01-20 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 10,000,000.00 2008-12-29 2016-12-28 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 7,500,000.00 2009-01-24 2016-01-23 否

中国化工集团公司 蓝星硅材料有限公司 7,500,000.00 2009-05-22 2016-05-21 否

971,000,000.00

- 120 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(g) 资金拆借

2014 年度

拆入- 借款金额 借入日期 到期日期

蓝星集团 2,135,000,000.00 01/01/2014 31/12/2014

蓝星集团 970,000,000.00 01/01/2014 21/01/2014

蓝星集团 700,000,000.00 24/03/2014 21/12/2014

蓝星集团 700,000,000.00 01/01/2014 31/12/2014

蓝星集团 580,000,000.00 25/12/2014 25/12/2014

蓝星集团 300,000,000.00 21/04/2014 21/12/2014

蓝星集团 200,000,000.00 17/04/2014 21/10/2014

蓝星集团 200,000,000.00 09/04/2014 29/10/2014

蓝星集团 200,000,000.00 30/11/2014 25/12/2014

蓝星集团 190,000,000.00 04/05/2014 31/12/2014

蓝星集团 180,000,000.00 25/12/2014 25/12/2014

蓝星集团 160,000,000.00 09/01/2014 28/01/2014

蓝星集团 150,000,000.00 23/04/2014 21/12/2014

蓝星集团 150,000,000.00 21/05/2014 21/10/2014

蓝星集团 120,000,000.00 28/05/2014 21/12/2014

蓝星集团 110,000,000.00 17/06/2014 21/12/2014

蓝星集团 100,000,000.00 09/01/2014 26/02/2014

蓝星集团 90,000,000.00 21/01/2014 21/05/2014

蓝星集团 80,000,000.00 26/06/2014 21/12/2014

蓝星集团 80,000,000.00 19/11/2014 31/12/2014

蓝星集团 75,000,000.00 28/11/2014 31/12/2014

蓝星集团 70,000,000.00 19/09/2014 31/12/2014

蓝星集团 60,000,000.00 19/03/2014 21/12/2014

蓝星集团 50,000,000.00 29/12/2014 31/12/2014

蓝星集团 50,000,000.00 04/03/2014 25/12/2014

蓝星集团 50,000,000.00 18/03/2014 21/12/2014

蓝星集团 40,000,000.00 14/11/2014 21/12/2014

蓝星集团 30,000,000.00 04/12/2014 31/12/2014

蓝星集团 30,000,000.00 10/12/2014 31/12/2014

蓝星集团 30,000,000.00 09/06/2014 21/12/2014

蓝星集团 30,000,000.00 18/06/2014 21/12/2014

蓝星集团 20,000,000.00 04/09/2014 04/09/2015

蓝星集团 20,000,000.00 29/10/2014 31/12/2014

蓝星集团 10,000,000.00 17/12/2014 31/12/2014

蓝星集团 10,000,000.00 07/08/2014 21/12/2014

蓝星集团 7,200,000.00 19/11/2014 31/12/2014

蓝星集团 6,400,000.00 18/12/2014 31/12/2014

蓝星集团 5,000,000.00 10/11/2014 31/12/2014

7,988,600,000.00

- 121 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(g) 资金拆借(续)

2013 年度

借款金额 借入日期 到期日期

蓝星集团 985,000,000.00 2013-01-01 2014-01-01

蓝星集团 850,000,000.00 2013-12-31 2014-01-04

蓝星集团 700,000,000.00 2013-01-01 2014-01-01

蓝星集团 400,000,000.00 2013-07-10 2014-01-01

蓝星集团 300,000,000.00 2013-12-06 2014-01-01

蓝星集团 260,000,000.00 2013-11-22 2013-11-27

蓝星集团 200,000,000.00 2013-10-18 2013-11-14

蓝星集团 200,000,000.00 2013-12-25 2014-01-01

蓝星集团 160,000,000.00 2013-11-29 2013-12-02

中蓝连海设计研究院 150,000,000.00 2013-03-08 2013-12-31

蓝星集团 130,000,000.00 2013-03-27 2014-01-01

蓝星集团 120,000,000.00 2013-10-08 2014-01-01

蓝星集团 100,000,000.00 2013-07-10 2013-08-22

蓝星集团 100,000,000.00 2013-09-10 2014-01-01

蓝星集团 80,000,000.00 2013-08-30 2014-01-01

蓝星集团 80,000,000.00 2013-12-20 2014-01-01

蓝星集团 50,000,000.00 2013-11-11 2013-11-15

蓝星集团 50,000,000.00 2013-11-14 2014-01-01

蓝星集团 50,000,000.00 2013-12-19 2014-01-01

4,965,000,000.00

(h) 关联方存款利息

2014 年度 2013 年度

中国化工财务公司 5,998,707.70 2,938,901.87

(i) 关键管理人员薪酬

2014 年度 2013 年度

关键管理人员薪酬 4,601,209.70 4,273,381.96

- 122 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

2014 年 12 月 31 日

南京蓝星化工新材料有限公司 13,140,756.20

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 23,011,594.95

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 15,126,104.59

北京蓝星节能投资管理有限公司 6,461,760.45

蓝星(北京)技术中心有限公司 6,360,000.00

济南裕兴化工有限责任公司 6,066,457.39

蓝星有机硅香港贸易公司 4,914,464.38

蓝星有机硅上海有限公司 4,906,732.34

BLUESTAR SILICONES USA CORP 3,306,839.30

广州合成材料研究院有限公司 2,241,700.93

蓝星环境工程有限公司 845,867.50

蓝星安迪苏南京有限公司 658,044.00

蓝星海南航天化工有限公司 484,900.00

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 353,495.32

沈阳石蜡化工有限公司 219,976.00

北京蓝星清洗有限公司 175,707.83

四川蓝星机械有限公司 172,615.00

青岛黄海橡胶股份有限公司 160,000.00

蓝星(杭州)膜工业有限公司 117,450.00

沙隆达(荆州)农药化工有限公司 90,268.38

中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司 81,200.00

上海蓝星聚甲醛有限公司 50,000.00

中昊晨光化工研究院有限公司 34,773.29

埃肯国际贸易(上海)有限公司 23,750.16

蓝星西昌航天化工有限公司 13,940.00

青岛橡六集团有限公司 7,636.18

89,026,034.19

- 123 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(a) 应收账款(续)

2013 年 12 月 31 日

济南裕兴化工有限责任公司 58,437,929.39

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 24,642,731.15

蓝星有机硅香港贸易公司 22,451,915.16

BLUESTAR SILICONES USA CORP 19,268,552.31

埃肯国际贸易(上海)有限公司 15,358,180.76

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 15,203,615.13

广州合成材料研究院有限公司 3,154,352.04

南京蓝星化工新材料有限公司 2,167,212.18

蓝星(北京)化工机械有限公司 2,001,809.00

蓝星环境工程有限公司 845,867.50

蓝星安迪苏(南京)有限公司 500,040.20

蓝星海南航天化工有限公司 484,900.00

蓝星有机硅上海有限公司 472,219.60

昊华(成都)科技有限公司 420,000.00

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 353,495.32

四川蓝星机械有限公司 272,615.00

沈阳石蜡化工有限公司 261,446.00

蓝星(杭州)膜工业有限公司 222,430.00

青岛黄海橡胶股份有限公司 160,000.00

北京蓝星清洗有限公司 151,764.43

沙隆达(荆州)农药化工有限公司 90,268.38

大庆中蓝石化有限公司 70,000.00

上海蓝星聚甲醛有限公司 50,000.00

中昊晨光化工研究院 34,773.29

蓝星西昌航天化工有限公司 13,940.00

青岛橡六集团有限公司 7,636.18

中国化工橡胶总公司 3,780.00

甘肃蓝星清洗科技有限公司 472.00

167,101,945.02

- 124 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(b) 预付账款

2014 年 12 月 31 日

南京蓝星化工新材料有限公司 90,426,469.04

兰州蓝星纤维有限公司 50,000,000.00

上海蓝星聚甲醛有限公司 20,000,000.00

甘肃蓝星清洗科技有限公司 10,928,996.84

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 3,926,215.34

中车集团天水七四五二工厂 2,741,745.79

兰州蓝星有限公司 1,953,477.98

化工部长沙设计研究院 100,000.00

安徽玉禾农业生产资料有限公司 36,301.11

河北盛华化工有限公司 6,400.00

180,119,606.10

2013 年 12 月 31 日

南京蓝星化工新材料有限公司 96,005,384.09

甘肃蓝星清洗科技有限公司 57,185,731.60

上海蓝星聚甲醛有限公司 23,000,000.00

中车集团天水七四五二工厂 2,741,745.79

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 750,553.71

蓝星(北京)化工机械有限公司 45,956.60

河北盛华化工有限公司 6,400.00

179,735,771.79

(c) 其他应收款

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

南京蓝星化工新材料有限公司 28,536,844.32 -

化工部长沙设计研究院 13,940,788.60 39,188,409.12

蓝星(北京)化工机械有限公司 45,956.60 9,922,046.13

北京蓝星节能投资管理有限公司 12,131,140.60 9,831,140.60

54,654,730.12 58,941,595.85

- 125 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(d) 应付账款

2014 年 12 月 31 日

安徽玉禾农业生产资料有限公司 51,504,739.89

甘肃蓝星清洗科技有限公司 30,056,409.95

埃肯国际贸易(上海)有限公司 13,016,882.55

广州合成材料研究院有限公司 1,097,979.44

兰州蓝星日化有限责任公司 520,272.40

昊华工程有限公司 50,000.00

蓝星环境工程有限公司 47,419.20

江苏安邦电化有限公司 22,183.40

96,315,886.83

2013 年 12 月 31 日

甘肃蓝星清洗科技有限公司 5,958,671.51

兰州蓝星有限公司 5,240,107.37

蓝星有机硅上海有限公司 3,457,090.87

埃肯国际贸易(上海)有限公司 2,207,711.07

化工部长沙设计研究院 2,101,809.00

中蓝连海设计研究院 1,968,640.01

广州合成材料研究院有限公司 1,097,979.44

安徽玉禾农业生产资料有限责任公司 854,469.70

兰州蓝星日化有限责任公司 355,272.40

蓝星环境工程有限公司 262,044.20

蓝星(北京)化工机械有限公司 40,700.00

蓝星石化有限公司天津石油化工厂 30,172.60

23,574,668.17

- 126 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(e) 预收账款

2014 年 12 月 31 日

蓝星安迪苏(南京)有限公司 72,463,288.89

蓝星集团 71,641,049.99

安徽玉禾农业生产资料有限公司 44,500,000.00

蓝星(北京)化工机械有限公司 9,386,826.83

中蓝石化总公司 7,382,527.20

兰州蓝星纤维有限公司 5,902,679.15

蓝星(成都)新材料有限公司 575,000.00

蓝星商社 499,825.50

大庆中蓝石化有限公司 310,000.00

蓝星西昌航天化工有限公司 255,269.28

蓝星海南航天化工有限公司 215,639.71

蓝星(北京)技术中心有限公司 60,791.00

中昊晨光化工研究院成都分厂 8,460.00

213,201,357.55

2013 年 12 月 31 日

蓝星安迪苏(南京)有限公司 73,186,535.55

兰州蓝星纤维有限公司 11,290,410.84

中蓝石化总公司 7,382,527.20

蓝星集团 1,644,230.01

蓝星(北京)化工机械有限公司 1,119,143.50

蓝星商社 499,825.50

蓝星(天津)化工有限公司 445,035.22

北京中蓝置业有限公司 413,924.32

蓝星(成都)新材料有限公司 389,985.50

蓝星西昌航天化工有限公司 255,269.28

济南裕兴化工有限责任公司 240,000.00

蓝星海南航天化工有限公司 215,639.71

中蓝晨光化工研究院有限公司 19,266.61

97,101,793.24

- 127 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(f) 其他应付款

2014 年 12 月 31 日

蓝星集团 3,615,992,891.95

蓝星新材 1,099,338,400.00

中蓝连海设计研究院 272,422,844.91

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 45,187,142.77

中国化工装备总公司 43,564,976.67

广西大华化工厂 24,617,794.71

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 23,843,548.27

蓝星(北京)化工机械有限公司 11,224,774.40

蓝星环境工程有限公司 9,723,069.40

广州合成材料研究院有限公司 9,448,003.06

兰州蓝星机械厂 7,000,000.00

甘肃蓝星清洗科技有限公司 6,258,260.00

化工部长沙设计研究院 6,216,391.35

蓝星(北京)技术中心有限公司 5,700,000.00

蓝星石化有限公司 5,289,767.50

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 4,076,505.17

兰州蓝星化工公司 947,372.53

中国化工集团公司 610,000.00

四川蓝星机械有限公司 561,915.86

天津天大天久科技股份有限公司 356,808.00

蓝星化工有限责任公司 345,655.11

昊华中意玻璃钢有限公司 217,708.74

蓝星有机硅上海有限公司 100,000.00

北京蓝星清洗有限公司 4,025.54

5,193,047,855.94

- 128 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

(f) 其他应付款(续)

2013 年 12 月 31 日

蓝星集团 3,965,332,567.06

中蓝连海设计研究院 210,498,740.84

BLUESTAR SILICONES FRANCE SAS 97,852,497.73

中国蓝星哈尔滨石化有限公司 85,187,142.77

中国化工装备总公司 41,905,490.00

化工部长沙设计研究院 30,008,737.66

埃肯国际贸易(上海)有限公司 19,199,539.54

广西大华化工厂 18,422,923.35

蓝星(北京)化工机械有限公司 12,001,044.65

蓝星环境工程有限公司 11,453,686.54

蓝星化工有限责任公司 11,226,736.00

广州合成材料研究院有限公司 10,255,755.98

兰州蓝星机械厂 7,000,000.00

甘肃蓝星清洗科技有限公司 6,258,260.00

蓝星石化有限公司 5,289,767.50

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 3,790,359.67

无锡蓝星石油化工有限责任公司 949,090.91

兰州蓝星有限公司 947,372.53

蓝星有机硅上海有限公司 863,575.13

中国化工集团公司 600,000.00

天津天大天久科技股份有限公司 576,808.00

四川蓝星机械有限公司 561,915.86

4,540,182,011.72

(g) 金融机构存款

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

中国化工财务公司 348,327,157.94 87,464,364.60

上述财务公司存款适用的年利率为 0.39%-1.27%(2013 年：0.39%-1.27%)。

- 129 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方承诺

以下为拟置出业务于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关

联方有关的承诺事项：

(a) 接受劳务

2014 年 12 月 31 日

中蓝连海设计研究院 69,713,759.87

蓝星(北京)化工机械有限公司 56,042,257.83

蓝星环境工程有限公司 20,739,345.62

四川蓝星机械有限公司 5,032,945.50

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 2,728,988.50

154,257,297.32

2013 年 12 月 31 日

蓝星环境工程有限公司 31,632,262.76

四川蓝星机械有限公司 5,032,945.50

蓝星沈阳轻工机械设计研究所 3,026,935.50

39,692,143.76

(b) 销售商品

2014 年 12 月 31 日

济南裕兴化工有限责任公司 54,200,000.00

2013 年 12 月 31 日

湖北沙隆达股份有限公司 78,120,000.00

沈阳化工股份有限公司 75,650,000.00

济南裕兴化工有限责任公司 67,613,929.39

德州实华化工有限公司 15,500,000.00

236,883,929.39

- 130 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方承诺(续)

(c) 担保

接受担保 2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

中国化工集团公司 1,229,850,000.00 859,000,000.00

蓝星集团 1,995,360,000.00 2,788,981,147.17

3,225,210,000.00 3,647,981,147.17

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为拟置出业务于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资

本性支出承诺：

2014 年 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 374,868,018.01 443,975,612.64

除存在上述承诺事项外，于 2014 年 12 月 31 日，拟置出业务无其他重大承诺

事项。

(2) 前期承诺履行情况

拟置出业务 2014 年 12 月 31 日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。

- 131 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一 终止经营

(1) 如附注六(1)(a)所述，无锡树脂厂于 2014 年 12 月清算关闭，不再纳入拟置出

业务范围。

(a) 于 2014 年处置日，无锡树脂厂公司的终止经营净资产列示如下：

2014 年处置日 2013 年 12 月 31 日

流动资产 377,353,877.63 497,259,824.54

非流动资产 - 5,437,140.73

流动负债 - (5,323,234.84)

合计 377,353,877.63 497,373,730.43

(b) 上述终止经营部分的经营成果列示如下：

自 2014 年 1 月 2013 年度

1 日至处置日止

终止经营收入 - -

减：终止经营成本和费用 (6,094,274.30) 738,618.45

终止经营亏损总额 (6,094,274.30) 738,618.45

减：终止经营所得税费用 1,074,421.50 -

终止经营净亏损 (5,019,852.80) 738,618.45

其中：归属于母公司的终止经营净亏损 (5,019,852.80) 738,618.45

- 132 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一 终止经营(续)

(2) 于 2013 年 12 月 31 日，拟置出业务将拥有的长沙新材公司的 70.5%股权转让

予第三方自然人。

(a) 于 2013 年处置日，长沙新材公司的终止经营净资产列示如下：

2013 年处置日 2012 年 12 月 31 日

流动资产 11,420,718.83 14,201,124.40

非流动资产 4,053,078.77 3,603,368.98

流动负债 (12,259,933.25) (13,246,426.74)

合计 3,213,864.35 4,558,066.64

(b) 上述终止经营部分的经营成果列示如下：

自 2013 年 1 月 2012 年度

1 日至处置日止

终止经营收入 11,738,574.05 19,103,830.27

减：终止经营成本和费用 (13,082,776.34) (20,668,103.40)

终止经营亏损总额 (1,344,202.29) (1,564,273.13)

减：终止经营所得税费用 - -

终止经营净亏损 (1,344,202.29) (1,564,273.13)

其中：归属于母公司的终止经营净亏损 (947,662.61) (1,102,812.56)

十二 资产负债表日后事项

于2015年1月24日，拟置出业务之分公司江西星火有机硅厂年产10万吨有机硅

装置水洗塔单元发生火灾，本次事故未造成人员伤亡，未造成环境污染事故和

次生灾害。目前，公司其余三套有机硅生产装置继续运行，不会对市场的供给

产生影响。江西星火有机硅厂已对全厂资产进行了财产保险，且尚在投保期

内。管理层预计本次事故资产损失扣除保险公司赔保金额后的净损失金额不重

大。

- 133 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险

拟置出业务的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率

风险)、信用风险和流动风险。拟置出业务整体的风险管理计划针对金融市场的

不可预见性，力求减少对拟置出业务财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

拟置出业务的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但拟置出业务已

确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货

币主要为美元)依然存在外汇风险。拟置出业务总部财务部门负责监控集团外币

交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，拟置出

业务可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目

的。于 2014 年度及 2013 年度，拟置出业务未签署任何远期外汇合约或货币互

换合约。

拟置出业务持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2014 年 12 月 31 日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金 13,790,316.26 86,427.26 13,876,743.52

应收款项 75,791,116.25 499,592.90 76,290,709.15

89,581,432.51 586,020.16 90,167,452.67

外币金融负债

短期借款 21,866,797.21 5,779,557.81 27,646,355.02

应付款项 - 323,533.23 323,533.23

21,866,797.21 6,103,091.04 27,969,888.25

2013 年 12 月 31 日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金 30,702,550.51 7,024,846.35 37,727,396.86

应收款项 112,293,434.61 11,995,511.28 124,288,945.89

142,995,985.12 19,020,357.63 162,016,342.75

外币金融负债

短期借款 126,480,784.83 2,723,345.26 129,204,130.09

应付款项 9,909,158.90 - 9,909,158.90

136,389,943.73 2,723,345.26 139,113,288.99

- 134 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于 2014 年 12 月 31 日，对于拟置出业务各类外币金融资产和外币金融负债，如

果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则拟置出业务将减少或增

加税前利润约 6,219,756.44 元。

于 2013 年 12 月 31 日，对于拟置出业务各类外币金融资产和外币金融负债，如

果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则拟置出业务将减少或增

加税前利润约 2,290,305.38 元。

- 135 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

拟置出业务的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融

负债使拟置出业务面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使拟置出业务面临

公允价值利率风险。拟置出业务根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合

同的相对比例。于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，拟置出业务长期带

息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 浮 动 利 率 合 同 ， 金 额 为 2,823,940,000.00 元 及

3,259,000,000.00 元。

拟置出业务总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的

成本以及拟置出业务尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对拟置

出业务的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调

整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014 年度及 2013 年

度拟置出业务并无利率互换安排。

于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上

升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，拟置出业务的净利润会减少或增加约

1,092,749.52 元及 1,179,848.89 元。

(2) 信用风险

拟置出业务对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收

账款、其他应收款和应收票据等。

拟置出业务银行存款主要存放于国有银行、其他大中型上市银行以及中国化工集团

公司下属子公司中国化工财务公司(非银行金融机构)，拟置出业务认为其不存在重

大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，拟置出业务设定相关政策以控制信

用风险敞口。拟置出业务基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信

用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。拟

置出业务会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，拟置出业务

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保拟置出业务的整体信用

风险在可控的范围内。

- 136 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险

拟置出业务内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持

续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议

的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，拟置出业务各项金融资产(扣除坏账准备)及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2014 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融负债

短期借款 6,758,459,271.13 - - - 6,758,459,271.13

应付票据 619,248,955.61 - - - 619,248,955.61

应付款项 7,152,316,832.59 - - - 7,152,316,832.59

长期借款 166,900,026.72 886,681,180.00 1,984,674,166.00 424,300,500.00 3,462,555,872.72

一年内到期的

非流动负债 601,240,153.28 - - - 601,240,153.28

15,298,165,239.33 886,681,180.00 1,984,674,166.00 424,300,500.00 18,593,821,085.33

- 137 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程

承包和设计业务之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险(续)

2013 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融负债

短期借款 5,604,041,352.89 - - - 5,604,041,352.89

应付票据 1,806,127,215.43 - - - 1,806,127,215.43

应付款项 6,227,754,578.04 - - - 6,227,754,578.04

长期借款 234,866,062.60 812,107,000.00 2,038,415,500.00 1,039,071,500.00 4,124,460,062.60

一年内到期的

非流动负债 1,069,620,687.40 - - - 1,069,620,687.40

14,942,409,896.36 812,107,000.00 2,038,415,500.00 1,039,071,500.00 18,832,003,896.36

- 138 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表附注

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入

值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

拟置出业务无以公允价值计量的金融工具。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项

和长期借款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很

小。

十五 资本管理

拟置出业务资本管理政策的目标是为了保障拟置出业务能够持续经营，从而为其

所有者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资

本成本。

为了维持或调整资本结构，拟置出业务可能会调整支付给所有者的股利金额、向

所有者返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

拟置出业务的总资本为合并资产负债表中所列示的净资产。拟置出业务不受制于

外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

拟置出业务的资产负债率列示如下﹕

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

资产负债率 99.54% 102.93%

- 139 -

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表补充资料

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

2014 年度

计入当期损益的政府补助 33,453,687.32

处置非流动资产净损失 (19,144,257.21)

无需支付的负债 4,223,180.09

赔偿净收益 104,593,972.86

其他非经常性损益 (2,298,747.83)

120,827,835.23

所得税影响额 (700,281.05)

少数股东权益影响额(税后) (3,706,120.53)

116,421,433.65

2013 年度

计入当期损益的政府补助 89,934,594.74

处置非流动资产净收益 202,294.59

无需支付的负债 3,566,186.52

赔偿净收益 4,056,703.90

其他非经常性损益 661,290.02

98,421,069.77

所得税影响额 (10,554,363.56)

少数股东权益影响额(税后) (325,801.81)

87,540,904.40

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务

无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响

报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的

损益。

-1-

蓝星化工新材料股份有限公司拟置出资产 (除下属子公司蓝星(北京)化工机械有

限公司、中国蓝星哈尔滨石化有限公司及工程承包和设计业务及拟保留的其他

应付款之外的其他资产及负债)

备考财务报表补充资料

2014 年度及 2013 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)

2014 年度 2013 年度

归属于拟置出业务的净亏损 317.85% 1185.22%

扣除非经常性损益后归属于拟

置出业务的净亏损 356.85% 1277.08%

2014 年度及 2013 年度，归属于拟置出业务的加权平均净资产收益率构成如

下：

2014 年 2013 年

归属于拟置出业务的净亏损 (948,722,766.77) (1,129,512,635.61)

归属于拟置出业务的加权平均

净资产 (298,483,732.92) (95,299,771.13)

加权平均净资产收益率 317.85% 1185.22%

-2-

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
*ST新材
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示安迪苏盈利能力一般，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年