2014 年年度报告
公司代码:603518 公司简称:维格娜丝
维格娜丝时装股份有限公司
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重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。四、 公司负责人王致勤、主管会计工作负责人姜之骐及会计机构负责人(会计主管人员)姜
之骐声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2014年度利润分配预案为:以公司2014年12月31日总股本147,980,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.5元人民币(含税),共计派发现金股利22,197,000.00元。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否九、 其他无
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目录
第一节 释义及重大风险提示 4
第二节 公司简介 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 6
第四节 董事会报告 8
第五节 重要事项 21
第六节 股份变动及股东情况 31
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 37
第八节 公司治理 42
第九节 内部控制 45
第十节 财务报告 46
第十一节 备查文件目录 117
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第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
维格娜丝、公司、本公司 指 维格娜丝时装股份有限公司
上海金融发展 指 上海金融发展投资基金(有限合伙),本公司股东。
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
公司章程 指 《维格娜丝时装股份有限公司章程》
由公司或公司的加盟商用自有物业或自行租赁的物业开
专卖店 指 店销售“VGRΛSS”品牌产品,该等店铺为独立店铺,
分为直营专卖店和加盟专卖店两种。二、 重大风险提示
1、市场风险
(1)行业竞争风险
服装行业是市场化程度较高、竞争较为激烈的行业。目前,女装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展,具体反映在研发设计、渠道终端、快速供应链、商品管理等方面。并且,随着国际品牌不断进入国内市场,竞争将更加激烈,若发行人未来不能有效应对行业竞争,则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
2012 年以来,服装行业增速有所下降,部分服装行业上市公司出现经营业绩下降,甚至亏损的情形,如果未来服装行业,特别是高端女装市场增速下降,甚至出现负增长,行业竞争将更加激烈,若公司不能采取积极措施,保持和扩大市场份额,将面临业绩下降的风险。
(2)销售业态变化的风险
高档女装购买者注重消费体验,因此,高档女装产品一直以来都是通过百货商场销售为主。公司店铺主要以直营店为主,且大多数店铺设立在商场中。如果未来销售业态发生较大变化,公司未能顺应变化趋势,公司将面临销售渠道不畅、业绩下滑的风险。
2、经营风险
品牌维护风险,我国服装品牌消费已呈现多元化的趋势,这种趋势要求品牌拥有者通过设计的个性化和品牌的风格化来实现品牌的维护。随着国际顶尖时尚品牌的不断进入,国内服装企业加强品牌建设,未来品牌竞争将日趋激烈。如果公司品牌档次、知名度和美誉度不能得到进一步提升,则将面临不能进一步开拓市场,甚至丧失原有消费群体的风险。
3、财务风险
存货风险,公司坚持以直营为主的销售模式,相应需要较高的铺货数量,以满足门店正常销售的需求。截至 2014 年 12 月 31 日,公司存货账面价值为 20,383.05 万元,占期末总资产的比重为 14.84%。如果市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值,将对公司经营造成不利影响。
4、品牌被侵权的风险
公司的品牌存在被侵权的风险,主要有:
第一,公司商标、商号存在被人冒用的风险。
第二,公司存在产品上市后被仿冒的情形,仿冒产品在设计、生产工艺、面料等方面与公司自行设计产品存在较大差距,如这些产品大量通过未经公司授权的电子商务等渠道销售,将会对公司品牌形成负面影响。
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第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 维格娜丝时装股份有限公司
公司的中文简称 维格娜丝
公司的外文名称 V-GRASS Fashion Co.,Ltd.
公司的法定代表人 王致勤二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜之骐 夏天
联系地址 南京市秦淮区中山南路1号60 南京市秦淮区中山南路1号60
层 层
电话 025-84736763 025-84736763
传真 025-84736764 025-84736764
电子信箱 securities@v-grass.com securities@v-grass.com三、 基本情况简介
公司注册地址 南京市秦淮区中山南路1号60层
公司注册地址的邮政编码 210005
公司办公地址 南京市秦淮区中山南路1号60层
公司办公地址的邮政编码 210005
公司网址 http://www.v-grass.net
电子信箱 securities@v-grass.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn网址
公司年度报告备置地点 本公司证券部五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 维格娜丝 603518 /六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2013 年 11 月 13 日
注册登记地点 南京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 320103000032383
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税务登记号码 320102738899403
组织机构代码 73889940-3注:报告期内没有注册变更情况。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见首次公开发行股票招股说明书发行人概况(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务未发生变化。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司上市以来,控股股东未发生变化。七、 其他有关资料
名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合
公司聘请的会计师事务所(境 伙)
内) 办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室
签字会计师姓名 朱佑敏,王震
名称 中信建投证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼报告期内履行持续督导职责
签字的保荐代表
的保荐机构 罗贵均,侯世飞
人姓名
持续督导的期间 2014 年 12 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
营业收入 847,178,472.23 746,253,053.89 13.52 597,931,479.91归属于上市公司
138,277,877.52 135,576,839.39 1.99 94,789,480.22股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
129,603,270.00 132,839,150.13 -2.44 3,238,632.55常性损益的净利润经营活动产生的
109,356,454.59 183,162,053.16 -40.30 88,067,325.65现金流量净额
本期末比上年
2014年末 2013年末 同期末增减(% 2012年末
)
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2014 年年度报告归属于上市公司
1,286,471,194.17 511,186,456.16 151.66% 395,603,874.80股东的净资产
总资产 1,373,755,149.08 582,715,631.18 135.75% 479,571,441.43
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
减(%)
基本每股收益(元/股) 1.21 1.22 -0.82 0.85
稀释每股收益(元/股) 1.21 1.22 -0.82 0.85扣除非经常性损益后的基本每
1.14 1.20 -5.00 0.82股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 22.42 30.35 减少26.13个百分点 27.63扣除非经常性损益后的加权平
21.01 29.73 减少29.33个百分点 26.68均净资产收益率(%)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
近三年公司收入、利润均稳健增长。2014 年公司发行新股净资产规模大幅增加,致本期每股收益及加权平均净资产收益率同比下降。二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2014 年金额 (如 2013 年金额 2012 年金额
适用)
非流动资产处置损益 83,986.02 — -89,271.57 -39,178.00越权审批,或无正式批准文件,或
— —偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
10,876,500.00 — 5,210,100.00 4,150,000.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收
— —取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
— —应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —因不可抗力因素,如遭受自然灾害
— —而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 — —
企业重组费用,如安置职工的支 — —
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2014 年年度报告出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的
— —超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公
— —司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有
— —事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
— —允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减
— —值准备转回
对外委托贷款取得的损益 — —采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产 — —生的损益根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对 — —当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — —除上述各项之外的其他营业外收
576,932.51 — -1,429,782.37 221,153.54入和支出其他符合非经常性损益定义的损
— —益项目
少数股东权益影响额 — —
所得税影响额 2,862,811.01 — 953,356.80 1,093,342.99
合计 8,674,607.52 — 2,737,689.26 3,238,632.55
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年,服装零售行业竞争加剧,生产要素成本不断上涨,行业竞争和洗牌的力度加大。
面对国内外市场的激烈竞争及行业发展的快速变化,公司董事会、经营管理层及全体员工团结一致,谨慎拓展,大胆实践,保持并不断提升公司的核心竞争力,使公司主营业务得到长足发展,规模不断壮大。公司始终坚持以直营模式为主,在直营模式下,公司对销售终端的控制力强,响应速度快,有利于贯彻品牌战略,维护与提升品牌形象。
2014年,公司进一步提升渠道档次,并已与香港恒隆集团、香港太古汇集团、上海久光等高端渠道建立了合作关系。
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品牌营销方面,公司在北京、深圳及沈阳等重点城市,结合品牌展示、路演、知名造型师搭配课堂及时装秀等多种形式,运用传统媒体及新媒体的宣传渠道,全力打造“时尚、修身”的品牌形象。在终端店铺举行体验型活动,实现线上线下联动,增强顾客的体验及互动,贴近消费者的需求。
同时,公司全年开展了近100场的会员活动,在促进终端销售的同时,满足了顾客对于优质服务的需求,同时精准的数据分析有利的支撑终端,以点及面全面提升终端对VIP的维护。
2014年,公司完成营业务收入84,717.85万元,同比增长13.52%;净利润完成13,827.79万元,同比增长1.99%。 截止2014年底,公司共有销售终端335家,其中直营店299家。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 847,178,472.23 746,253,053.89 13.52
营业成本 245,290,387.02 232,828,917.58 5.35
销售费用 344,608,646.71 264,284,430.21 30.39
管理费用 71,835,826.23 62,254,871.36 15.39
财务费用 -4,071,582.96 -3,520,645.75 15.65
经营活动产生的现金流量净额 109,356,454.59 183,162,053.16 -40.30
投资活动产生的现金流量净额 -94,909,260.53 -42,105,499.66 125.41
筹资活动产生的现金流量净额 638,593,248.92 -20,066,560.30 不适用
研发支出 24,018,134.30 16,028,175.76 49.85
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析报告期内,公司主营业务收入 84,585.55 万元,占营业收入的比例 99% 以上,公司主营业务突出。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析报告期内,公司销售数量、单价分析:
项目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
数量(万件) 82.64 84.07 -1.69
单价(元/件) 1,023.52 887.62 15.31
主营业务收入(万元) 84,585.55 74,618.89 13.36报告期内,随着品牌影响力快速提升,公司产品销售价格不断提高,销售价格增长带动营业收入增加。(3) 主要销售客户的情况
公司 2014 年度营业收入排名前五位的客户共计实现销售收入 231,653,922.49 元,占公司全部营业务收入的比例为 27.37%。
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3 成本(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
本期占总 上年同期 额较上
成本构
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 年同期
成项目
(%) 比例(%) 变动比
例(%)
服装 服装 243,987,535.72 100.00 232,789,704.48 100.00 4.81
合计 243,987,535.72 100.00 232,789,704.48 100.00 4.81
分产品情况
本期金
本期占总 上年同期 额较上
成本构
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 年同期
成项目
(%) 比例(%) 变动比
例(%)
裙子类 服装 99,168,360.79 40.65 87,891,494.59 37.75 12.83
上衣类 服装 44,313,440.95 18.16 40,333,250.50 17.33 9.87
外套类 服装 68,253,707.05 27.97 73,370,426.75 31.52 -6.97
其他 服装 32,252,026.93 13.22 31,194,532.64 13.40 3.39
合计 243,987,535.72 100.00 232,789,704.48 100.00 4.81(2) 主要供应商情况
单位:元
前五名供应商合计采购金额(元) 58,595,482.88
前五名供应商合计采购金额占本期采购总额比例(%) 26.10公司前五名供应商情况:
序号 供应商名称 采购额(元) 占本期采购总额比例
1 和县徽派服饰有限公司 29,602,101.93 13.19%
2 TAEYANGTEXTILE CO.LTD 10,637,274.58 4.74%
3 浙江新澳纺织股份有限公司 6,900,952.59 3.07%
4 BEST OF BEST TEXTILE CO,LTD 5,664,932.39 2.52%
5 桐乡市万氏皮草有限公司 5,790,221.39 2.58%
合计 58,595,482.88 26.10%
4 费用报告期内,公司期间费用构成及占营业收入比例如下:
本期数 上年同期数
项目(单位:万元) 变动比例(%)
金额 占比收入 金额 占比收入
销售费用 34,460.86 40.68% 26,428.44 35.41% 30.39
管理费用 7,183.58 8.48% 6,225.49 8.34% 15.39
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财务费用 -407.16 -0.48% -352.06 -0.47% 15.65
合计 41,237.29 48.68% 32,301.87 43.29% 27.66
销售费用同比增长 30.39%,主要原因是:1)公司销售人员人均工资及人员人数进一步增加,导致职工薪酬增加;2)专卖店数量和装修店铺数量增加,导致店铺房租和装修费待摊增加;3)公司参加商场活动力度加大,店铺费用增加较多。
管理费用同比增长 15.39%,主要是职工薪酬和研发费用增加较多。
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 24,018,134.30
本期资本化研发支出 —
研发支出合计 24,018,134.30
研发支出总额占净资产比例(%) 1.86
研发支出总额占营业收入比例(%) 2.84(2) 情况说明
公司强化设计职能,研发设计中心人员增加较多,研究开发费用逐年增加,报告期研发支出占比营业收入2.84%,比上年增加了0.68个百分点。
6 现金流
项目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
经营活动现金流入小计 985,817,725.80 876,956,834.99 12.41
经营活动现金流出小计 876,461,271.21 693,794,781.83 26.33经营活动产生的现金流量净
109,356,454.59 183,162,053.16 -40.30额
投资活动现金流入小计 172,771.19 14,636.42 1080.42
投资活动现金流出小计 95,082,031.72 42,120,136.08 125.74投资活动产生的现金流量净
-94,909,260.53 -42,105,499.66 125.41额
筹资活动现金流入小计 670,409,900.00 - -
筹资活动现金流出小计 31,816,651.08 20,066,560.30 58.56筹资活动产生的现金流量净
638,593,248.92 -20,066,560.30 不适用额
现金及现金等价物净增加额 653,105,234.87 120,981,799.66 439.84
1、经营活动产生的现金流量净额同比降低 40.30%,主要是 2014 年公司加大材料采购的支出以保证市场的供给,购买商品支付劳务的现金流出同比增长,致经营活动现金净流量同比有所下降;
2、投资活动产生的现金流量净额同比增长 125.41%,主要是用于店铺装修及购进资产支付的现金流出同比增加所致;
3、筹资活动现金的流入增长是本期收到的募集资金;
4、筹资活动现金的流出同比增长 58.56%,主要是现金分红增加及支付发行费用所致。
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7 其他(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明无(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
本公司于 2014 年 11 月 24 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A 股)369.90 万股,于 2014 年 11 月 24 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A 股)3329.60万股,共计公开发行人民币普通股(A 股)3699.50 万股,发行后总股本为 14798 万股。本次公开发行的 3699.5 万股股票于 2014 年 12 月 3 日起在上海证券交易所上市交易。(3) 发展战略和经营计划进展说明
1. 渠道提升方面
2014年,公司进一步提升渠道档次,并已与香港恒隆集团、香港太古汇、上海久光建立了合作关系。
2. 品牌提升方面
在北京、深圳及沈阳等重点城市,结合品牌展示、路演、知名造型师搭配课堂及时装秀等多种形式,运用传统媒体及新媒体的宣传渠道,全力打造“时尚、修身”的品牌形象。在终端店铺举行体验型活动,实现线上线下联动,增强顾客的体验及互动,贴近消费者的需求。
3. 顾客管理方面
公司全年开展了近100场的会员活动,在促进终端销售的同时,满足了顾客对于优质服务的需求,同时精准的数据分析有利的支撑终端,以点及面全面提升终端对VIP的维护。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分 营业成本比 毛利率比
毛利率 营业收入比
行 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
(%) 上年增减(%)
业 (%) (%)
服 845,855,530.51 243,987,535.72 71.15 13.36 4.81 增加 2.35
装 个百分点
合 845,855,530.51 243,987,535.72 71.15 13.36 4.81 增加 2.35
计 个百分点
主营业务分产品情况
分 营业成本比 毛利率比
毛利率 营业收入比
产 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
(%) 上年增减(%)
品 (%) (%)
上 128,632,946.60 44,313,440.95 65.55 -8.47 9.87 减少 5.75
衣 个百分点
裙 408,352,940.95 99,168,360.79 75.72 33.08 12.83 增加 4.36
子 个百分点
外 258,420,985.00 68,253,707.05 73.59 9.24 -6.97 增加 4.60
套 个百分点
其 50,448,657.96 32,252,026.93 36.07 -18.93 3.39 减少 13.80
他 个百分点
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合 845,855,530.51 243,987,535.72 71.15 13.36 4.81 增加 2.35
计 个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明2014 年公司经营规模仍持续增长,毛利率保持较高且相对稳定。2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东 409,484,177.43 11.70
华北 92,001,639.99 11.08
华中 104,781,167.71 7.95
西北 48,953,689.70 27.31
东北 73,867,721.81 8.23
华南 52,366,473.58 38.45
西南 64,400,660.29 16.72
合计 845,855,530.51 13.36主营业务分地区情况的说明公司店铺主要集中在江苏、山东及安徽等省市。报告期内,华东地区收入占比约为 50%。
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2014 年年度报告(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末数占总 上期期末数占总 本期期末金额较上
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
资产的比例(%) 资产的比例(%) 期期末变动比例(%)
主要由于公司收到首次公开发行募集
货币资金 950,913,416.67 69.22 297,808,181.80 51.11 219.30
资金
应收账款 54,422,429.62 3.96 36,610,433.75 6.28 48.65 部分商场回款不及时
预付款项 11,245,015.50 0.82 9,465,738.00 1.62 18.80
其他应收款 9,850,549.72 0.72 7,879,219.29 1.35 25.02 主要由于商场保证金/押金增加
上年采取了较为谨慎的备货政策,导
致上年同比基数较低,基于对 2015 年
存货 203,830,513.11 14.84 154,203,826.20 26.46 32.18
销售的良好预期,公司一定程度上提
高了备货量。
其他流动资产 22,544,201.33 1.64 0 不适用
固定资产 32,070,161.27 2.33 32,003,945.89 5.49 0.21
店铺重装数量增加,店铺装修未完工
在建工程 5,089,232.93 0.37 3,066,081.50 0.53 65.98
项目
无形资产 11,860,806.89 0.86 11,953,268.21 2.05 -0.77
长期待摊费用 49,419,410.50 3.60 27,910,405.54 4.79 77.06
递延所得税资产 21,696,503.54 1.58 1,814,531.00 0.31 1,095.71 子公司亏损所致
资产总计 1,373,755,149.08 100.00 582,715,631.18 100.00 135.75
应付账款 32,254,140.82 2.35 34,242,848.64 5.88 -5.81
预收款项 1,191,674.15 0.09 2,623,903.19 0.45 -54.58
应付职工薪酬 20,218,744.17 1.47 14,609,347.46 2.51 38.40
应交税费 21,027,234.03 1.53 8,981,740.09 1.54 134.11
其他应付款 12,523,532.62 0.91 10,931,277.20 1.88 14.57
主要由于融资租赁资产将于 1 年内到
长期应付款 - 140,058.44 0.02 -100.00
期,转入一年内到期的非流动资产
负债合计 87,283,954.91 6.35 71,529,175.02 12.28 22.03
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2014 年年度报告(四) 核心竞争力分析
1. 设计研发方面。
公司成立以来一直坚持自主设计,逐渐形成了“时尚、修身”的设计理念。公司在上海、韩国首尔、南京设立三个研发中心,负责产品设计研发,并与欧洲设计师建立了长期合作关系。公司的设计团队具备敏锐的时尚捕捉能力,经常参加国际流行前沿的时装发布会、知名时装走秀活动,并对国际流行元素保持紧密跟踪,及时反馈市场信息,确保市场需求与公司产品保持紧密衔接。
2. 生产制造和物流方面。
2014年,公司建立了计划产品的跟单模式,优化了公司产品生产的预排期,有效提升了生产效率。公司14年全品类首单达成率得到有效改善、提升,计划内追单平均周期同比缩短3天,计划外追单平均周期同比缩短7天,14年追单可得率大幅提升,在行业内位列领先地位。同时,公司优化了合作工厂的评估标准、甑选标准、合作政策和管控制度等一系列合作工厂管理制度,优化战略合作工厂,改进了部分合作工厂合作模式。公司还不断完善目前的物流配送体系,建立店铺发货按区域进行物流周期划分的标准保证货品及时顺畅到店。
3. 终端和渠道方面
拥有覆盖全国的高端销售终端网络。公司在报告期末共有335家零售终端,选址位于王府井、百盛、金鹰、银泰、八佰伴、银座、武商、巴黎春天等商场及万象城等大型购物中心之中。公司采取以自营方式为主的经营模式,经过多年的发展,已经建立了一个以高端商场为主遍布全国的营销网络体系。
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2014 年年度报告1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
委托 是否 计提 是 资金来源 关
委托理 委托理 报酬 是否
合作方 理财 委托理财金 实际收回本 实际获得 经过 减值 否 并说明是 联
财起始 财终止 确定 预计收益 关联
名称 产品 额 金金额 收益 法定 准备 涉 否为募集 关
日期 日期 方式 交易
类型 程序 金额 诉 资金 系
苏州银 保本 到期
2014 年
行股份 保收 2015年1 一次 其
20,000,000 12 月 15 80,944.44 20,000,000 79835.62 否 0 否 否 否
有限公 益 月16日 性支 他
日
司 付
合计 / 20,000,000 / / / 80,944.44 20,000,000 79,835.62 / 0 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0委托理财的情况说明2、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向
2014 年 首次发行 74,063.99 8,135.69 8,135.69 65,928.30 存放于募集资金专户
合计 / 74,063.99 8,135.69 8,135.69 65,928.30 /
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014] 1180号文核准,公司首次公开发行人民币普通股(A股)
36,995,000股,每股发行价格为人民币20.02元,共计募集资金740,639,900.00元。扣除承销和部分保荐费用
募集资金总体使用情况说明 70,230,000.00元后的募集资金为670,409,900.00元, 已汇入本公司募集资金监管账户。另扣除用于本次发行的
法定信息披露费用、招股说明书印刷费、审计和验资费、律师费及前期已预付的部分保荐费等与发行权益性证券
直接相关的外部费用11,126,900.00元后,公司本次募集资金净额为 659,283,000.00元
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2014 年年度报告(2) 募集资金承诺项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更原
募集资金 未达到计 因及募
承诺项目 是否变 募集资金拟 募集资金累计 是否符合计 预计收 产生收益 是否符合
本年度投 项目进度 划进度和 集资金
名称 更项目 投入金额 实际投入金额 划进度 益 情况 预计收益
入金额 收益说明 变更程
序说明营销网络
否 25,954.30 0 0建设项目研发设计
中心升级 否 10,974.00 0 0建设项目与主营业务相关的
否 29,000.00 0 0流动资金项目
合计 / 65,928.30 0 0 / / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明 报告期内,公司以募集资金投资募投项目的金额为零。
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2014 年年度报告(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用3、 主要子公司、参股公司分析
是否合并
注册 持股
控股子公司名称 备注
资本 比例 2014 年 2013 年
度 度
3617.051555
南京弘景时装实业有限公司 万元 100% 是 是
上海维格娜丝时装有限公司 1000 万元 100% 是 是
1 亿韩元(实 该公司为本公司境外设立的子公
维格娜丝韩国有限公司 100% 是 是
收资本) 司,成立日期 2012 年 10 月 5 日。
江苏维格娜丝时装有限公司 500 万元 100% 是 是
上海赫为时装有限公司 2000 万元 100% 是 - 本公司尚未实际缴纳注册资本。二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
女装行业是一个充分竞争的行业,企业众多。由于女性消费者更加注重服装的时尚化和个性化,因此,与男装相比,女装行业品牌数量更多,女装企业规模也偏小,市场集中度较低。随着国际一线品牌陆续进入中国市场,众多零售品牌在国内设立销售终端的范围铺开,加剧了国内服装消费行业的竞争。
虽然服装行业面临着各种风险和挑战,但国内经济政策环境较为有利,服装行业加快转型升级的内外动力不断增强,高端女性消费者对服装的时尚度、质量、舒适度提出了更高的要求,高端女装行业仍有较大发展空间,给契合消费市场需求的服装企业带来了发展机遇。(二) 公司发展战略
面对国内外市场的激烈竞争及行业发展的快速变化,公司董事会、经营管理层及全体员工团结一致,谨慎拓展,大胆实践,始终保持公司的核心竞争力,使公司主营业务得到长足发展,规模不断壮大。
服装零售行业作为消费零售行业重要组成部分,其行业特点决定业内企业的经营模式相对多元。维格娜丝始终坚持以“时尚、修身”为设计理念,产品面对的消费群体为25-35 岁的中高收入时尚职业女性,坚持以直营为主的销售模式,在客户中形成了良好的口碑。作为中高端女装品牌,稳定的产品质量,成熟的设计风格以及不断更新的款式选择,决定了维格娜丝品牌具有较强粘性,从而支撑公司享有较为明显的品牌溢价优势。(三) 经营计划
(1)持续提升渠道档次
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2014 年年度报告
继续优化渠道结构,逐步关闭与品牌定位不符的店铺,并持续与具有市场影响力的高端渠道建立合作关系。
(2)不断提升品牌形象
以品牌形象提升为总纲,以O2O建设建立完善的售前售后渠道为执行手段,以提升服务品质、产品品质提升客户满意度为抓手,完善和提升品牌形象。
(3)设计提档
公司一方面与意大利设计师合作开展产品提档工作,从细节处优化产品设计;另一方面公司重点推行店铺形象提升、陈列优化等重点项目,提升终端店铺形象。
(4)优化供应链
为了更好地完善由设计、原料供应、生产、物流配送、销售终端构筑的供应链体系,公司将加大信息数据平台的投入,提高企业信息化应用水平,以顾客群体为核心,构建以终端需求为导向的供应链响应模式,根据产品小批量、多品种的特点构建可塑性强的供应体系,依托互联网的信息管理平台,提升企业各环节协同能力,实现供应链快速、准确、及时交付。
(4)信息化建设
2015年,公司将继续加大力度开展信息化建设方面的常态化工作,补充和优化信息系统的不足,持续提升公司的信息化水平。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司经营状况良好,财务稳健,经营现金流量能满足经营性的资金需求,与银行等金融机构保持良好关系,资信状况良好,高效使用募集资金及充分发挥资本市场平台作用,能够为公司的资金来源提供有力保障。(五) 可能面对的风险
1、市场风险
(1)行业竞争风险
服装行业是市场化程度较高、竞争较为激烈的行业。目前,女装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展,具体反映在研发设计、渠道终端、快速供应链、商品管理等方面。并且,随着国际品牌不断进入国内市场,竞争将更加激烈,若发行人未来不能有效应对行业竞争,则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。
2012 年以来,服装行业增速有所下降,部分服装行业上市公司出现经营业绩下降,甚至亏损的情形,如果未来服装行业,特别是高端女装市场增速下降,甚至出现负增长,行业竞争将更加激烈,若公司不能采取积极措施,保持和扩大市场份额,将面临业绩下降的风险。
(2)销售业态变化的风险
高档女装购买者注重消费体验,因此,高档女装产品一直以来都是通过百货商场销售为主。公司店铺主要以直营店为主,且大多数店铺设立在商场中。如果未来销售业态发生较大变化,公司未能顺应变化趋势,公司将面临销售渠道不畅、业绩下滑的风险。
2、经营风险
品牌维护风险,我国服装品牌消费已呈现多元化的趋势,这种趋势要求品牌拥有者通过设计的个性化和品牌的风格化来实现品牌的维护。随着国际顶尖时尚品牌的不断进入,国内服装企业加强品牌建设,未来品牌竞争将日趋激烈。如果公司品牌档次、知名度和美誉度不能得到进一步提升,则将面临不能进一步开拓市场,甚至丧失原有消费群体的风险。
3、财务风险
存货风险,公司坚持以直营为主的销售模式,相应需要较高的铺货数量,以满足门店正常销售的需求。截至 2014 年 12 月 31 日,公司存货账面价值为 20,383.05 万元,占期末总资产的比重为 14.84%。如果市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值,将对公司经营
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2014 年年度报告造成不利影响。
4、品牌被侵权的风险
公司的品牌存在被侵权的风险,主要有:
第一,公司商标、商号存在被人冒用的风险。
第二,公司存在产品上市后被仿冒的情形,仿冒产品在设计、生产工艺、面料等方面与公司自行设计产品存在较大差距,如这些产品大量通过未经公司授权的电子商务等渠道销售,将会对公司品牌形成负面影响。三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年新修订颁布的会计准则的具体准则对公司会计政策进行变更。公司变更后的会计政策符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定,能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果。新修订颁布的会计准则对公司的资产负债、损益、现金流量等均不产生重大影响,不会损害公司及全体股东的利益。四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润,利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。公司的利润分配形式:采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利,但以现金分红为主。报告期内,公司以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 15%。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
每 10 股 占合并报表
每 10 股 派息数 每 10 股 现金分红的数 分红年度合并报表中 中归属于上分红
送红股数 (元) 转增数 额 归属于上市公司股东 市公司股东年度
(股) (含 (股) (含税) 的净利润 的净利润的
税) 比率(%)2014
- 1.50 - 22,197,000.00 138,277,877.52 16.05年2013
- 2.00 - 22,197,000.00 135,576,839.39 16.37年2012
- 1.80 - 19,977,300.00 94,789,480.22 21.08年五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
作为新上市公司,公司充分尊重和维护公司股东、顾客、银行及其他债权人、员工等利益相关者的合法权益,创建和谐的企业发展环境,践行社会责任,保障股东特别是中小股东
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2014 年年度报告的权益。
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,通过合法有效的方式,让更多的股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权;认真履行信息披露义务,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者;公司一贯奉行稳健诚信的经营策略,高度重视债权人的合法权益;公司长期坚持尊重每一个人,把对员工负责视为自身的责任,通过薪酬体系改革,各种培训,注重对员工职业发展进行规划,成长员工,成就员工;公司坚持坚持自主设计,逐渐形成了“时尚、修身”的设计理念,并对国际流行元素保持紧密跟踪,及时反馈市场信息,确保市场需求与公司产品保持紧密衔接,为顾客提供最优质的产品与服务。公司积极履行社会责任,通过解决残疾人就业、参与“阳光下的关爱”等社会公益活动践行社会责任。未来,公司将继续积极履行社会责任,实现商业利益与社会责任的高度统一。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明不属于
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项报告期内,公司无破产重整相关事项。四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易□适用 √不适用七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况□适用 √不适用
3 其他重大合同报告期内,公司无其他重大合同。八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
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2014 年年度报告(一)
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2014 年年度报告(二) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺背 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 间及期
景 类型 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
1、本人自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托
他人管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人
回购该部分股份。
2、本人所持上述股份在锁定期满后两年内无减持意向;如超过上述期
限本人拟减持发行人股份的,在担任发行人董事、监事或高级管理人员
期间每年转让的股份不超过本人直接和间接持有发行人股份总数的百
分之二十五;不再担任上述职务后半年内,不转让本人持有的发行人股
与首次 2014 年
份;离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票数
公 开 发 股份 王致勤宋艳 2 月 9
是 是
行 相 关 限售 俊夫妇 量占本人所持有的股份公司股票总数的比例不超过百分之五十。本人拟 日
的承诺 长期
减持发行人股份的,本人将提前三个交易日通知发行人并予以公告,并
承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及证券交易所相
关规定办理。
如遇除权除息事项,上述发行价应作相应调整。
本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
3、若本人未履行上述承诺,本人将在符合法律、法规及规范性文件规
定的情况下 10 个交易日内回购违规卖出的股票,且自回购完成之日起
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2014 年年度报告
自动延长持有全部股份的锁定期 3 个月。如果本人因未履行上述承诺事
项而获得收入的,所得的收入归发行人所有,本人将在获得收入的 5 日
内将前述收入支付给发行人指定账户;如果因本人未履行上述承诺事项
给发行人或者其他投资者造成损失的,本人将向发行人或者其他投资者
依法承担赔偿责任。
严格遵守《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,自发行人
股票上市之日起十二个月内,不转让本次发行前本有限合伙持有的发行
人股份,也不由发行人回购该部分股份。
上述股份锁定承诺期限届满前,本有限合伙无减持发行人股票意
向;在上述锁定期满后,可根据需要以任何合法方式转让全部或部分发
与首次 上海金融发 行人股票(包括但不限于公开市场交易、集中竞价交易、大宗交易等)。 2014 年
公开发 股份 展投资基金 本公司拟在上述锁定期满后两年内减持所持发行人的股票,其中,第一 7 月 8
是 是
行相关 限售 ( 有 限 合 日
的承诺 伙) 年减持不超过发行人上市时,本有限合伙企业持有其股份的 100%。第 1 年
二年减持数量不超过本有限合伙企业所持剩余股份的 100%,减持价格
不低于发行人在发行前的每股净资产。在拟减持发行人股票时,本有限
合伙将提前三个交易日予以公告,承诺将按照《企业法》、《证券法》、
中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。
如本有限合伙企业未履行承诺,将依法承担相应责任。
与首次 王致勤、宋 如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判 2014 年
其他 否 是
公开发 艳俊夫妇 2 月 9
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2014 年年度报告
行相关 断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将 日
的承诺 长期
利用发行人的控股股东之一的地位促成发行人在中国证监会认定有关
违法事实后 30 天内启动依法回购发行人首次公开发行的全部新股工作,
并在前述期限内启动依法购回本人已转让的首次公开发行的股份工作。
购回价格以发行人股票发行价格和有关违法事实被中国证监会认定之
日前三十个交易日发行人股票交易均价的孰高者确定。若发行人股票有
派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,购回的股份包
括本人已转让的原限售股份及其派生股份,购回价格将相应进行除权、
除息调整。
如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使
投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。本人将
在该等违法事实被中国证监会认定后 30 天内作出依法赔偿投资者方案。
若本人违反上述承诺,则将在发行人股东大会及中国证监会指定报
刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道
歉,并在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日内,停止在发行人处获得
股东分红,同时本人持有的发行人股份将不得转让,直至本人按上述承
诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时为止。
与首次 发行人股票挂牌上市之日起三年内,一旦出现连续 20 个交易日发2014 年
公开发 王致勤、宋 7 月 31
其他 行人股票收盘价均低于其上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股 是 是
行相关 艳俊夫妇 日
的承诺 3年
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2014 年年度报告
净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公
司股份总数,下同)情形时(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价
与发行人上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票
收盘价应做相应调整),本人将依据法律、法规及公司章程的规定,在
不影响发行人上市条件的前提下实施以下具体股价稳定措施:
当发行人出现需要采取股价稳定措施的情形时,如(1)回购股票
将导致发行人不满足法定上市条件或回购股票议案未获得股东大会批
准等导致无法实施股票回购的,且控股股东增持股票不会致使发行人将
不满足法定上市条件;或(2)发行人虽实施股票回购计划但仍未满足“公
司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净
资产”之条件,则由本人增持公司股票。在启动股价稳定措施的前提条
件满足时,本人将以增持发行人股份的方式稳定股价。本人将在有关股
价稳定措施启动条件成就后 10 个交易日内提出增持发行人股份的方案
(包括拟增持股份的数量、价格区间、时间等),发行人应按照相关规
定披露本人增持股份的计划。在发行人披露本人增持发行人股份计划的
30 日内,本人将按照方案开始实施增持发行人股份的计划。
本人增持发行人股份的价格不高于发行人上一会计年度经审计的
每股净资产。但如果发行人披露本人买入计划后 30 日内其股价已经不
满足启动稳定公司股价措施的条件的,本人可不再实施上述买入发行人
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2014 年年度报告
股份计划。
若某一会计年度内发行人股价多次触发上述需采取股价稳定措施
条件的(不包括本人实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价
措施并由发行人公告日后开始计算的连续 20 个交易日股票收盘价仍低
于上一个会计年度末经审计的每股净资产的情形),本人将继续按照上
述稳定股价预案执行。
本人在执行前述稳定股价措施时遵循以下原则:(1)单次增持股
份金额不低于公司上一个会计年度净利润的 5%,和(2)单一年度增持
金额不超过公司上一个会计年度净利润的 15%。超过上述标准的,有关
稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳
定股价措施的情形时,本人将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
如发行人在上述需启动股价稳定措施的条件触发后启动了股价稳
定措施,本人可选择与发行人同时启动股价稳定措施或在发行人措施实
施完毕(以发行人公告的实施完毕日为准)后其股票收盘价仍低于上一
个会计年度末经审计的每股净资产时再行启动上述措施。如发行人实施
股价稳定措施后其股票收盘价已不再符合需启动股价稳定措施条件的,
本人可不再继续实施上述股价稳定措施。
本人承诺:在启动股价稳定措施的前提条件满足时,如本人未按照
上述预案采取稳定股价的具体措施,本人将在前述事项发生之日起 5 个
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工作日内停止在发行人处获得股东分红,直至本人按上述预案的规定采
取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。
如发行人及其子公司被要求为其员工补缴或被员工追索应由发行
人及其子公司缴纳的社会保险费或住房公积金,或者由此发生诉讼、仲
裁及有关行政管部门的行政处罚,则本人无条件地全额承担该等应当补
与首次 2014 年
缴的费用并承担相应的赔偿责任,保证发行人及其子公司不会因此遭受
公开发 王致勤、宋 2 月 9
其他 否 是
行相关 艳俊夫妇 任何损失。王致勤与宋艳俊承担连带责任。 日
的承诺 长期
若本人违反上述承诺,则将在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日
内,停止在发行人处获得股东分红,同时本人持有的发行人股份将不得
转让,直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。
本人及本人单独或共同控制的其他企业或经济组织不会在中国境
内外直接或间接地以下列形式或其他任何形式从事与维格娜丝时装股
份有限公司及其子公司(以下简称‘维格娜丝’)主营业务或者主要产品
与首次 相竞争或构成竞争威胁的业务活动,包括但不限于:(1)从事服装设 2014 年
解决
公开发 王致勤、宋 计、生产、销售及其上、下游业务;(2)投资、收购、兼并或以托管、 2 月 9
同业 否 是
行相关 艳俊夫妇 日
竞争 承包、租赁等方式从事服装设计、生产、销售及其上、下游业务;(3) 长期的承诺
向与维格娜丝存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方
面提供任何形式的支持或帮助。
若维格娜丝将来开拓新的业务领域,维格娜丝享有优先权,本人以
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2014 年年度报告
及本人单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含维格娜丝)将不再
发展同类业务。
如本承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人则向维格娜丝赔偿一
切直接和间接损失,同时本人因违反上述声明及承诺所取得的利益归维
格娜丝所有。
本承诺在王致勤、宋艳俊为维格娜丝实际控制人期间持续有效。
自本承诺函出具之日起,本函及本函项下的声明和承诺即为不可撤
销。若本人违反上述承诺,则将在违反上述承诺发生之日起 5 个工作日
内,停止在发行人处获得股东分红,同时本人持有的发行人股份将不得
转让,直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。
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2014 年年度报告九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 1年
名称 报酬
江苏公证天业会计师事务所(特殊
内部控制审计会计师事务所 10
普通合伙)
保荐人 中信建投证券股份有限公司 /十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,本次会计政策变更,对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
比例
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%)
一、有限售条件股份 110,985,000 100.00 110,985,000 75.001、国家持股2、国有法人持股
3、其他内资持股 110,985,000 100.00 110,985,000 75.00
其中:境内非国有法人持股 9,044,000 8.15 9,044,000 6.11
境内自然人持股 101,941,000 91.85 101,941,000 68.894、外资持股其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 36,995,000 36,995,000 36,995,000 25.00
1、人民币普通股 36,995,000 36,995,000 36,995,000 25.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 110,985,000 100.00 36,995,000 36,995,000 147,980,000 100.00
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2014 年年度报告2、 股份变动情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1180 号)核准,本公司于 2014 年 11 采用网下向投资者询价配售与网上按市值申购定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股(A 股)3699.50 万股,发行后总股本为 14,798 万股。本次公开发行的 3,699.5 万股股票于 2014 年 12 月 3 日起在上海证券交易所上市交易。3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
股份变动前 股份变动后
加权平均净资产收益率 24.61% 22.42%
基本每股收益 1.25 1.21(二) 限售股份变动情况
单位: 万股
年初限售股 本年解除限售 本年增加限
股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 股数 售股数
王致勤 4,771.20 0 0 4,771.20 首发股票限售 2019 年 12 月 3 日
宋艳俊 3,773.28 0 0 3,773.28 首发股票限售 2019 年 12 月 3 日上海金融发展
投资基金(有 904.40 0 0 904.40 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日限合伙)
周景平 358.40 0 0 358.40 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
宋旭昶 332.92 0 0 332.92 首发股票限售 2017 年 12 月 3 日
吕慧 329.84 0 0 329.84 首发股票限售 2017 年 12 月 3 日
吴俊乐 101.36 0 0 101.36 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
姜之骐 56.00 0 0 56.00 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
吴新嫄 40.88 0 0 40.88 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
陈永波 37.52 0 0 37.52 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
卞春宁 29.12 0 0 29.12 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
宋子权 28.00 0 0 28.00 首发股票限售 2017 年 12 月 3 日
赵军 28.00 0 0 28.00 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
李莉 26.32 0 0 26.32 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
施亚平 25.06 0 0 25.06 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
杨宏松 24.50 0 0 24.50 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
董志平 23.80 0 0 23.80 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
洪旦 21.00 0 0 21.00 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
陈卫东 19.60 0 0 19.60 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
魏 红 18.48 0 0 18.48 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
刘桂君 18.20 0 0 18.20 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
于慧艳 13.44 0 0 13.44 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
胡敬来 11.48 0 0 11.48 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
臧凝涛 11.20 0 0 11.20 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
熊文燕 10.64 0 0 10.64 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
郑杰 10.50 0 0 10.50 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
章馨若 10.36 0 0 10.36 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
徐宏梅 10.08 0 0 10.08 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
孙业 8.68 0 0 8.68 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
方文 8.40 0 0 8.40 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
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2014 年年度报告
陶蓓蓓 7.56 0 0 7.56 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
李霞 5.60 0 0 5.60 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
俞同玉 5.04 0 0 5.04 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
俞维根 5.04 0 0 5.04 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
姚莉 4.48 0 0 4.48 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
叶云 3.64 0 0 3.64 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
王雪萍 2.24 0 0 2.24 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
林洁 2.24 0 0 2.24 首发股票限售 2015 年 12 月 3 日
合计 11,098.50 0 0 11,098.50 / /
二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 获准上市交易
发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期
证券的种类 数量普通股股票类
A股 2014 年 11 月 24 日 20.02 元/股 36,995,000 2014 年 12 月 3 日 36,995,000截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
根据中国证券监督管理委员会于 2014 年 11 月 6 日下发的证监许可[2014]1180 号文,维格娜丝时装股份有限公司公开发行 3,699.50 万股新股,其中网上申购 369.9 万股,网下申购 3,329.6 万股。公司股票于 2014 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码:603518。(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
根据中国证券监督管理委员会于 2014 年 11 月 6 日下发的证监许可[2014]1180 号文,维格娜丝时装股份有限公司公开发行 3,699.50 万股新股,公司注册资本增加至 14,798.00 万元。截止报告期末,公司总资产为 1,377,900,793.12 元,净资产为 1,291,529,061.24 元。
三、 股东和实际控制人情况(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 18,390
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 15895
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2014 年年度报告(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内 股东
期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 股份
(全称) 增减 数量 性质
状态
王致勤 0 47,712,000 32.24 47,712,000 质押 44,300,000 境内自然人
宋艳俊 0 37,732,800 25.50 37,732,800 无 境内自然人
上海金融发展投资基金(有限合伙) 0 9,044,000 6.11 9,044,000 无 境内非国有法人
周景平 0 3,584,000 2.42 3,584,000 无 境内自然人
宋旭昶 0 3,329,200 2.25 3,329,200 无 境内自然人
吕慧 0 3,298,400 2.23 3,298,400 无 境内自然人
吴俊乐 0 1,013,600 0.68 1,013,600 无 境内自然人
姜之骐 0 560,000 0.38 560,000 无 境内自然人
吴新嫄 0 408,800 0.28 408,800 无 境内自然人
陈永波 0 375,200 0.25 375,200 质押 50,000 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
王玉 300,000 人民币普通股 300,000
中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 283,200 人民币普通股 283,200
安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 266,350 人民币普通股 266,350
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 215,851 人民币普通股 215,851
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 207,100 人民币普通股 207,100
张卫明 166,942 人民币普通股 166,942
楼燕 155,000 人民币普通股 155,000
深圳华融资产管理有限公司-深圳华融一号证券投资基金 153,540 人民币普通股 153,540
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 150,800 人民币普通股 150,800
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 142,900 人民币普通股 142,900
公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购上述股东关联关系或一致行动的说明
管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
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2014 年年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
上市交易情况
有限售条件股 持有的有限售条
序号 新增可上市 限售条件
东名称 件股份数量 可上市交
交易股份数
易时间
量
2019 年 12 自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持
1 王致勤 4,771.20
月3日 有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。所持上述股份在锁定期满后两年内无减持意向。
2019 年 12 自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持
2 宋艳俊 3,773.28
月3日 有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。所持上述股份在锁定期满后两年内无减持意向。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
3 上海金融发展 904.40
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
4 周景平 358.40
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2017 年 12 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有
5 宋旭昶 332.92
月3日 的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2017 年 12 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有
6 吕慧 329.84
月3日 的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
7 吴俊乐 101.36
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
8 姜之骐 56.00
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
9 吴新嫄 40.88
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
2015 年 12 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的
10 陈永波 37.52
月3日 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。
上述股东关联关系或 王致勤与宋艳俊是夫妻关系,宋旭昶与吕慧为夫妻关系,宋旭昶为宋艳俊之弟。一致行动的说明
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2014 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 自然人
姓名 王致勤、宋艳俊
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
王致勤:2003 年 3 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司执行
董事兼总经理;2010 年 3 月至今,任本公司董事长兼总经理。最近 5 年内的职业及职务
宋艳俊:2003 年至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司设计总监;
2010 年 3 月至今,任本公司董事、副总经理兼设计总监。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东未发生变更。(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 王致勤、宋艳俊
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
王致勤:2003 年 3 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司执行
董事兼总经理;2010 年 3 月至今,任本公司董事长兼总经理。最近 5 年内的职业及职务
宋艳俊:2003 年至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司设计总监;
2010 年 3 月至今,任本公司董事、副总经理兼设计总监。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制人未发生变化。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公司领 报告期在其
年度内股份 增减变
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 取的应付报酬总额 股东单位领
增减变动量 动原因
(万元)(税前) 薪情况
董事长、总
王致勤 男 51 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 4,771.20 4,771.20 — — 44.05
经理
董事、副总
宋艳俊 女 51 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 3,773.28 3,773.28 — — 53.61
经理
陶为民 副总经理 男 49 2014 年 1 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 63.43
周景平 副总经理 男 53 2014 年 1 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 358.40 358.40 — — 80.66
董事会秘
姜之骐 书、财务总 男 37 2014 年 1 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 56.00 56.00 — — 29.32
监
吴俊乐 董事 男 44 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 101.36 101.36 — — 0
吉冬梅 董事 女 42 2013 年 7 月 23 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 0
曹益堂 独立董事 男 39 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 4.00
刘向明 独立董事 男 47 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 4.00
林雷 独立董事 男 52 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 4.00
卞春宁 监事 女 53 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 29.12 29.12 — — 14.30
祁冬君 监事 女 33 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 — — — — 9.87
陈永波 离任监事 男 34 2013 年 3 月 18 日 2016 年 3 月 17 日 37.52 37.52 — — 15.85
合计 / / / / / 9,126.88 9,126.88 0 / 323.09 /其它情况说明
公司董事简历如下:
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2014 年年度报告
王致勤先生,中国国籍,无永久境外居留权,1964 年 4 月出生,本科学历。1986 年 9 月至 1992 年 5 月,就职于南京第二钢铁厂;1993 年至 1995年,个体经商;1996 年 1 月至 2003 年 3 月,任南京劲草服饰厂总经理;2003 年 3 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司执行董事兼总经理;2010 年 3 月至今,任本公司董事长兼总经理。
宋艳俊女士,中国国籍,无永久境外居留权,1964 年 6 月出生,高中学历。1980 年至 1994 年,就职于南京电力仪表厂;1995 年,个体经商;1996年至 2003 年,任南京劲草服饰厂设计总监;2003 年至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司设计总监;2010 年 3 月至今,任本公司董事、副总经理兼设计总监。
吴俊乐先生,中国国籍,无永久境外居留权,1971 年 12 月出生,硕士研究生学历。2003 年至 2010 年,任南京书城图书有限公司董事长,江苏新华大众书局连锁管理有限公司总经理,南京复信文化传播有限公司董事长,江苏大众书局图书连锁有限公司董事总经理,江苏鸿国文化产业集团有限公司董事、执行总裁。现任本公司董事。
吉冬梅女士,中国国籍,无永久境外居留权,1973 年 11 月出生,研究生学历。1999 年至 2001 年,任东方国际创业股份有限公司投资发展部项目经理;2001 年至 2002 年任海通证券股份有限公司投资银行部项目经理;2002 年至 2004 年,任海通证券股份有限公司国际业务部高级经理;2004 年至2013 年,任海富产业投资基金管理有限公司投资副总裁、董事总经理;2013 年至今,任金浦产业投资基金管理有限公司董事总经理。现任本公司董事、金浦产业投资基金管理有限公司董事总经理、华宇园林股份有限公司董事。
曹益堂先生,中国国籍,无永久境外居留权,1976 年 6 月出生,研究生学历。2004 年 3 月至 2007 年 5 月,任美特斯邦威服饰集团战略发展部部长、投资者关系部部长;2007 年 5 月至 2009 年 8 月,德邦证券有限公司直接投资部负责人;2009 年 8 月至 2010 年 3 月,任九牧王服饰有限公司战略管理中心总监;2010 年 3 月至 2011 年 9 月,任浙江利豪家具有限公司总经理;2011 年 10 月至今,任上海金石源和荟股权投资管理合伙企业(有限合伙)有限合伙人;2012 年 9 月至 2013 年 3 月,任上海力鼎投资管理有限公司投资总监。现任本公司独立董事、上海金石源和荟股权投资管理合伙企业(有限合伙)合伙人、上海艺唐投资咨询有限公司监事。
刘向明先生,中国国籍,无永久境外居留权,1968 年 10 月出生,本科学历。1989 年 8 月至 1994 年 11 月,任江苏律师事务所律师;1994 年 12 月至 2000 年 5 月,任江苏泰和律师事务所合伙人;2000 年 6 月至今,任江苏金鼎英杰律师事务所合伙人。现任本公司独立董事、江苏金鼎英杰律师事务所合伙人、江苏亿通高科技股份有限公司独立董事。
林雷先生,中国国籍,无永久境外居留权,1963 年 8 月出生,本科学历。2000 年至今,任江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)副主任会计师。现任本公司独立董事、江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)副主任会计师、江苏三六五网络股份有限公司独立董事、无锡农村商业银行股份有限公司独立董事。
公司监事简历如下:
卞春宁女士,中国国籍,无永久境外居留权,1962 年 3 月出生,高中学历。 2003 年 3 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司采购部经理;2010 年 3 月至 2012 年 6 月,任本公司采购部经理;2012 年 7 月至今,任本公司成本业务经理。现任公司监事会主席。
祁冬君女士,中国国籍,无永久境外居留权,1982 年 1 月出生,本科学历。 2009 年 11 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司总经办职员;2010 年 3 月至今,任本公司总经办职员。现任公司职工监事。
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2014 年年度报告
陈永波先生,中国国籍,无永久境外居留权,1981 年 3 月出生,中专学历。 2008 年 8 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司品牌推广部经理;2010 年 3 月至 2011 年 9 月,任本公司品牌推广部经理;2011 年 9 月至 2014 年 12 月 31 日,任本公司顾客关系管理部经理、公司职工监事。
公司高级管理人员简历如下:
王致勤先生,公司董事长兼总经理,请参见董事会成员简介。
宋艳俊女士,公司董事、副总经理兼设计总监,请参见董事会成员简介。
陶为民先生,中国国籍,无永久境外居留权,1966 年 2 月出生,研究生学历。1986 年 9 月至 2009 年 6 月,就职于南京三五二一特种装备有限公司,历任技术员、厂长助理、厂长、董事长;2009 年 7 月至 2013 年 2 月,任际华集团股份有限公司副总经理;2013 年 3 月入职本公司,2014 年 1 月至今,任本公司副总经理。
周景平先生,中国国籍,无永久境外居留权,1962 年 11 月出生,本科学历。1994 年至 2002 年,任南京永丰房地产开发有限公司主任、经理;2002年至 2009 年 12 月,任南京永丰医用工程实业有限公司经理;2010 年至今,任本公司商务中心总监;2014 年 1 月至今,任本公司副总经理兼商务中心总监。
姜之骐先生,中国国籍,无永久境外居留权,1978 年 5 月出生,大学本科学历。2002 年 6 月至 2003 年 3 月,任南京劲草服饰厂财务部经理;2003年 3 月至 2010 年 3 月,任南京劲草时装实业有限公司财务部经理;2010 年 3 月至今,任本公司财务总监兼董事会秘书。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况□适用 √不适用(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
吉冬梅 金浦产业投资基金管理有限公司 董事总经理
吉冬梅 华宇园林股份有限公司 董事
上海金石源和荟股权投资管理合伙企
曹益堂 合伙人
业(有限合伙)
曹益堂 上海艺唐投资咨询有限公司 监事
刘向明 江苏金鼎英杰律师事务所 合伙人
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2014 年年度报告
刘向明 江苏亿通高科技股份有限公司 独立董事
江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普
林雷 副主任会计师
通合伙)
林雷 江苏三六五网络股份有限公司 独立董事
林雷 无锡农村商业银行股份有限公司 独立董事在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司独立董事的薪酬是根据股东大会的决议确定。公司董事、监事和高级管理人员的薪酬是董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
由董事会薪酬与考核委员会审核,经董事会审议通过,提交股东大会审议批准后执行。
独立董事的薪酬是根据独立董事为公司工作的实际情况确定;其他董事、监事和高级管理人董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
员的薪酬是公司根据制定的薪酬分配制度和经济责任制考核办法确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 详见(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬
2014 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 323.09 万元合计四、公司核心技术团队或关键技术人员情况报告期内核心技术人员未发生变化。
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2014 年年度报告五、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 364
主要子公司在职员工的数量 2,677
在职员工的数量合计 3,041
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 486
销售人员 2,066
财务人员 27
研发人员 169
管理及其他人员 293
合计 3,041
教育程度
教育程度类别 数量(人)
硕士 12
本科 246
专科 395
专科以下 2,388
合计 3,041(二) 薪酬政策
依据国家法律法规和公司的总体薪酬策略,结合行业市场薪酬水平和公司实际支付能力,使员工薪酬实现公平性和激励性。1、 公平性:
一是,通过岗位价值评估,建立合理的宽带薪酬,体现员工所在岗位的不同价值;
二是,根据所在行业薪酬调查结果,保证薪酬水平在行业中具有一定的竞争力。2、 激励性:
一是,员工的薪酬水平要与工作绩效具有一致性;
二是,核心骨干的薪酬水平要具有一定的行业领先性。(三) 培训计划
为提高公司从业人员职业素质,充实其业务知识与技能,增进工作质量及绩效,并为员工拓宽自身的职业发展路径,按不同岗位性质和人才发展的不同阶段开发针对性培训课程,常态化的培训项目主要有:新员工入职培训、储备管理者培训、专业技能提升培训、管培生培训等。
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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照中国证监会规定及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部管控制度,完善信息披露管理流程,积极开展投资者关系工作,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因
截至报告期末,公司治理实际情况符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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2014 年年度报告
二、 股东大会情况简介
决议
刊登
的指 决议刊
会议届 决议
召开日期 会议议案名称 定网 登的披
次 情况
站的 露日期
查询
索引
1、《关于公司申请首次公开发行股票的议案》
2、《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定
股价预案的议案》
3、《关于公司就首次公开发行股票并上市事项出具有
关承诺并提出相应约束措施的议案》
4、《关于修订<维格娜丝时装股份有限公司上市后未来
所 有
分红回报规划>的议案》
2013 年 议 案 上 市
5、《关于修改上市后适用的<维格娜丝时装股份有限公
度 股 东 2014.2.9 均 表 无 前,未
司章程(草案)>的议案》
大会 决 通 披露
6、《关于公司 2013 年度董事会工作报告的议案》7、
过
《关于公司 2013 年度监事会工作报告的议案》8、《关
于公司 2013 年度利润分配的议案》
9、《关于公司 2013 年度财务决算报告》
10、《关于公司 2014 年度财务预算报告》《关于续聘
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财
务报表审计机构的议案》
1、《关于公司申请首次公开发行股票的议案》2、《关
于公司申请首次公开发行股票募集资金投资项目及可
行性的议案》3、《关于修改<维格娜丝时装股份有限公
司独立董事工作制度>的议案》4、《关于修改<维格娜
丝时装股份有限公司关联交易管理制度>的议案》5、《关
所 有
2014 年 于修改<维格娜丝时装股份有限公司募集资金管理制
议 案 上市前
第一次 度>的议案》6、《关于修改<维格娜丝时装股份有限公
2014.4.17 均 表 无 ,未披
临时股 司重大经营与投资决策管理制度>的议案》7、《关于修
决 通 露
东大会 改<维格娜丝时装股份有限公司信息披露管理制度>的
过
议案》8、《关于修改<维格娜丝时装股份有限公司融资
和对外担保管理制度>的议案》9、《关于修订上市后适
用的<维格娜丝时装股份有限公司章程(草案)>的议案》
10、《关于修改<维格娜丝时装股份有限公司董事会议
事规则>的议案
所 有2014 年
1、《关于公司申请首次公开发行股票的议案》2、《关 议 案 上市前第二次
2014.5.6 于公司申请首次公开发行股票募集资金投资项目及可 均 表 无 ,未披临时股
行性的议案》 决 通 露东大会
过
2014 年 《关于修订上市后适用的<维格娜丝时装股份有限公司 所 有 上市前
2014.8.18 无
第三次 章程(草案)>的议案》 议 案 ,未披
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2014 年年度报告
临时股 均表 露
东大会 决通
过股东大会情况说明
报告期内,公司董事会主持召开了 1 次年度股东大会、3 次临时股东大会,并严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关法律法规的规定和要求,本着对全体股东负责的态度,认真履行职责并全面有效、积极稳妥地执行了公司股东大会决议的相关事项。
三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯方 是否连续两
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
王致勤 否 7 7 0 0 0 否 4
宋艳俊 否 7 7 0 0 0 否 4
吉冬梅 否 7 7 0 0 0 否 4
吴俊乐 否 7 7 0 0 0 否 4
刘向明 是 7 7 0 0 0 否 4
林雷 是 7 7 0 0 0 否 4
曹益堂 是 7 7 0 0 0 否 4连续两次未亲自出席董事会会议的说明无
年内召开董事会会议次数 7
其中:现场会议次数 7
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的有
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
关事项内容
刘向明 无 无 - -
林雷 无 无 - -
曹益堂 无 无 - -独立董事对公司有关事项提出异议的说明
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
1、董事会审计委员会主要开展的工作有公司2014年度财务报告审议、年报编制监督、年审会计师工作监督与评价等。报告期内,公司审计委员未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
2、董事会薪酬与考核委员在报告期内严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的要求,对
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2014 年年度报告公司2014年度高管人员履职情况进行监督、考核,促进公司高管人员积极履职。
3、董事会战略委员会在公司长期发展战略制定等重大战略决策研究过程中,提出了重要的建设性意见,提高了公司重大决策的效率。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保
持自主经营能力的情况说明无因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划无
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
对高级管理人员实行岗位年薪与完成经营指标的绩效年薪相结合的年度经营目标考核制度,岗位年薪根据不同岗位标准制定并按月考核发放,绩效年薪根据经营者年度绩效考核结果计算并发放。
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
本公司管理层认为,公司现有的内部控制严格遵循了公司章程,已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了规范的管理体系,能够有效预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。因此,公司的内部控制是有效的。随着本公司的不断发展,业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高,内部控制的完善和改进还需进一步提高。是否披露内部控制自我评价报告:是
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
申报会计师根据《企业内部控制审核指引》对公司内部控制制度进行了专项鉴证,并出具了《内部控制审计报告》(苏公 W[2015]E1187 号)。发表了鉴证意见:“维格娜丝按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。是否披露内部控制审计报告:是
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为进一步规范公司的内部控制制度,公司根据上海证券交易所的相关规定,制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,以增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,强化信息披露责任意识。
报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告维格娜丝时装股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的维格娜丝时装股份有限公司(以下简称维格娜丝)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是维格娜丝管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 维格娜丝财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了维格娜丝2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师:朱佑敏
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:王震
中国无锡
二 O 一五年四月三日
二、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 维格娜丝时装股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 950,913,416.67 297,808,181.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
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2014 年年度报告
应收票据
应收账款 54,422,429.62 36,610,433.75
预付款项 11,245,015.50 9,465,738.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,850,549.72 7,879,219.29
买入返售金融资产
存货 203,830,513.11 154,203,826.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,544,201.33
流动资产合计 1,252,806,125.95 505,967,399.04非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 32,070,161.27 32,003,945.89
在建工程 5,089,232.93 3,066,081.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,860,806.89 11,953,268.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 49,419,410.50 27,910,405.54
递延所得税资产 21,696,503.54 1,814,531.00
其他非流动资产 812,908.00
非流动资产合计 120,949,023.13 76,748,232.14
资产总计 1,373,755,149.08 582,715,631.18流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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2014 年年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,254,140.82 34,242,848.64
预收款项 1,191,674.15 2,623,903.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,218,744.17 14,609,347.46
应交税费 21,027,234.03 8,981,740.09
应付利息
应付股利
其他应付款 12,523,532.62 10,931,277.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 68,629.12
其他流动负债
流动负债合计 87,283,954.91 71,389,116.58非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 140,058.44
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 140,058.44
负债合计 87,283,954.91 71,529,175.02所有者权益
股本 147,980,000.00 110,985,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 740,532,013.17 118,244,013.17
减:库存股
其他综合收益 -91,811.89 -12,672.38
专项储备
盈余公积 48,596,945.47 34,974,342.02
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2014 年年度报告
一般风险准备
未分配利润 349,454,047.42 246,995,773.35
归属于母公司所有者权益合计 1,286,471,194.17 511,186,456.16
少数股东权益
所有者权益合计 1,286,471,194.17 511,186,456.16
负债和所有者权益总计 1,373,755,149.08 582,715,631.18法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:维格娜丝时装股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 907,223,393.52 250,075,257.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 131,680,917.29 37,828,527.41
预付款项 8,715,617.78 11,535,227.83
应收利息
应收股利
其他应收款 1,227,601.93 3,167,751.11
存货 252,721,143.83 152,481,049.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00
流动资产合计 1,321,568,674.35 455,087,814.07非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,143,438.61 51,143,438.61
投资性房地产
固定资产 4,953,737.39 5,082,454.69
在建工程 74,126.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,940,463.41 5,026,002.29
开发支出
49/117
2014 年年度报告
商誉
长期待摊费用 2,001,254.33 4,087,284.67
递延所得税资产 771,618.26 1,258,136.20
其他非流动资产
非流动资产合计 63,810,512.00 66,671,442.58
资产总计 1,385,379,186.35 521,759,256.65流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 106,360,499.37 22,437,460.40
预收款项 46,577.95 54,177.18
应付职工薪酬 2,298,347.55 1,831,585.53
应交税费 13,242,237.62 4,566,914.15
应付利息
应付股利
其他应付款 4,336,361.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,586,731.55
其他流动负债
流动负债合计 123,534,394.04 33,226,498.82非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 123,534,394.04 33,226,498.82所有者权益:
股本 147,980,000.00 110,985,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 740,731,480.65 118,443,480.65
50/117
2014 年年度报告
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,596,945.47 34,974,342.02
未分配利润 324,536,366.19 224,129,935.16
所有者权益合计 1,261,844,792.31 488,532,757.83
负债和所有者权益总计 1,385,379,186.35 521,759,256.65法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 847,178,472.23 746,253,053.89
其中:营业收入 847,178,472.23 746,253,053.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 668,307,839.02 568,480,797.84
其中:营业成本 245,290,387.02 232,828,917.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,589,594.49 10,559,999.53
销售费用 344,608,646.71 264,284,430.21
管理费用 71,835,826.23 62,254,871.36
财务费用 -4,071,582.96 -3,520,645.75
资产减值损失 54,967.53 2,073,224.91
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 178,870,633.21 177,772,256.05
加:营业外收入 11,675,392.26 5,511,336.21
其中:非流动资产处置利得 106,381.10
减:营业外支出 137,973.73 1,820,290.15
51/117
2014 年年度报告
其中:非流动资产处置损失 22,395.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 190,408,051.74 181,463,302.11
减:所得税费用 52,130,174.22 45,886,462.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 138,277,877.52 135,576,839.39
归属于母公司所有者的净利润 138,277,877.52 135,576,839.39
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -79,139.51 -16,958.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 -79,139.51 -16,958.03净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收 -79,139.51 -16,958.03益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -79,139.51 -16,958.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 138,198,738.01 135,559,881.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 138,198,738.01 135,559,881.36
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 1.21 1.22
(二)稀释每股收益(元/股) 1.21 1.22本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 528,542,847.31 484,977,672.19
52/117
2014 年年度报告
减:营业成本 291,531,413.24 235,773,434.71
营业税金及附加 3,144,467.89 5,626,235.34
销售费用 17,022,095.06 35,087,203.56
管理费用 44,408,679.88 38,088,280.75
财务费用 -3,640,393.45 -3,196,305.96
资产减值损失 -1,946,071.76 1,209,201.53
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 178,022,656.45 172,389,622.26
加:营业外收入 5,076,629.19 4,120,586.11
其中:非流动资产处置利得 73,400.61 4,497.34
减:营业外支出 128,017.17 1,694,532.35
其中:非流动资产处置损失 20,886.58 17,158.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 182,971,268.47 174,815,676.02
减:所得税费用 46,745,233.99 43,669,058.77
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 136,226,034.48 131,146,617.25五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 136,226,034.48 131,146,617.25七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 1.19 1.18
(二)稀释每股收益(元/股) 1.19 1.18法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
53/117
2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 967,965,155.47 866,183,808.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,852,570.33 10,773,026.90
经营活动现金流入小计 985,817,725.80 876,956,834.99
购买商品、接受劳务支付的现金 286,553,179.96 214,790,779.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 256,053,557.04 202,407,188.74
支付的各项税费 170,763,407.55 174,333,375.57
支付其他与经营活动有关的现金 163,091,126.66 102,263,437.90
经营活动现金流出小计 876,461,271.21 693,794,781.83
经营活动产生的现金流量净额 109,356,454.59 183,162,053.16二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 172,771.19 14,636.42产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 172,771.19 14,636.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资 75,082,031.72 42,120,136.08产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
54/117
2014 年年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 95,082,031.72 42,120,136.08
投资活动产生的现金流量净额 -94,909,260.53 -42,105,499.66三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 670,409,900.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 670,409,900.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,197,000.00 19,977,300.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,619,651.08 89,260.30
筹资活动现金流出小计 31,816,651.08 20,066,560.30
筹资活动产生的现金流量净额 638,593,248.92 -20,066,560.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 64,791.89 -8,193.54
五、现金及现金等价物净增加额 653,105,234.87 120,981,799.66
加:期初现金及现金等价物余额 297,808,181.80 176,826,382.14
六、期末现金及现金等价物余额 950,913,416.67 297,808,181.80法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 522,493,717.62 596,533,212.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,841,710.08 8,239,612.55
经营活动现金流入小计 533,335,427.70 604,772,824.77
购买商品、接受劳务支付的现金 360,886,029.09 258,565,197.00
支付给职工以及为职工支付的现金 35,651,808.94 38,243,646.27
支付的各项税费 64,344,316.15 105,215,738.03
支付其他与经营活动有关的现金 31,725,006.51 20,300,719.51
经营活动现金流出小计 492,607,160.69 422,325,300.81
经营活动产生的现金流量净额 40,728,267.01 182,447,523.96二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
55/117
2014 年年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 127,946.40 3,040.07产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 127,946.40 3,040.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,463,882.40 7,356,030.65产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 22,463,882.40 12,356,030.65
投资活动产生的现金流量净额 -22,335,936.00 -12,352,990.58三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 670,409,900.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 670,409,900.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,197,000.00 19,977,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金 9,526,900.00
筹资活动现金流出小计 31,723,900.00 19,977,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 638,686,000.00 -19,977,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 69,804.61响
五、现金及现金等价物净增加额 657,148,135.62 150,117,233.38
加:期初现金及现金等价物余额 250,075,257.90 99,958,024.52
六、期末现金及现金等价物余额 907,223,393.52 250,075,257.90法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
56/117
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减: 专
一般 股东 所有者权益合计
优 永 库 其他综合收 项
股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益
先 续 存 益 储
他 准备
股 债 股 备
一、上年期末余额 110,985,000.00 118,244,013.17 -12,672.38 34,974,342.02 246,995,773.35 511,186,456.16加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 110,985,000.00 118,244,013.17 -12,672.38 34,974,342.02 246,995,773.35 511,186,456.16
三、本期增减变动 36,995,000.00 622,288,000.00 -79,139.51 13,622,603.45 102,458,274.07 775,284,738.01金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总 -79,139.51 138,277,877.52 138,198,738.01额
(二)所有者投入 36,995,000.00 622,288,000.00 659,283,000.00和减少资本
1.股东投入的普 36,995,000.00 622,288,000.00 659,283,000.00通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金
57/117
2014 年年度报告额4.其他
(三)利润分配 13,622,603.45 -35,819,603.45 -22197000.00
1.提取盈余公积 13,622,603.45 -13,622,603.452.提取一般风险准备
3.对所有者(或 -22197000.00 -22197000.00股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 147,980,000.00 740,532,013.17 -91,811.89 48,596,945.47 349,454,047.42 1,286,471,194.17
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具
一般 股东 所有者权益合计
优 减:库 其他综合收 专项
股本 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益
先 存股 益 储备
债 他 准备
股
一、上年期末余额 110,985,000 113155300.80 4285.65 21,859,680.29 144510895.69 390,515,162.43
58/117
2014 年年度报告
加:会计政策变更 0
前期差错更正 0
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 110,985,000 0 0 0 113155300.80 0 4285.65 0 21859680.29 0 144510895.69 0 390515162.43
三、本期增减变动金额(减少以 0 0 0 0 5088712.37 0 -16958.03 0 13114661.73 0 102484877.66 0 120671293.73“-”号填列)
(一)综合收益总额 -16958.03 0 135576839.39 135559881.36
(二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 5088712.37 0 0 0 0 0 5088712.37
1.股东投入的普通股 0
2.其他权益工具持有者投入资本 0
3.股份支付计入所有者权益的金 0额
4.其他 5088712.37 5088712.37
(三)利润分配 0 0 0 0 0 13114661.73 0 -33091961.73 0 -19977300
1.提取盈余公积 13114661.73 -13114661.73 0
2.提取一般风险准备 0
3.对所有者(或股东)的分配 -19977300 -19977300
4.其他 0 0
(四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.资本公积转增资本(或股本) 0
2.盈余公积转增资本(或股本) 0
3.盈余公积弥补亏损 0
4.其他 0
(五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.本期提取 0
2.本期使用 0(六)其他
四、本期期末余额 110,985,000 0 0 0 118244013.17 0 -12672.38 0 34974342.02 0 246995773.35 0 511186456.16法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
59/117
2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减:库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 110,985,000 0 0 0 118,443,480.65 0 0 0 34,974,342.02 224,129,935.16 488,532,757.83
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 110,985,000 0 0 0 118,443,480.65 0 0 0 34,974,342.02 224,129,935.16 488,532,757.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号 36,995,000 0 0 0 622,288,000 0 0 0 13,622,603.45 100,406,431.03 773,312,034.48
填列)
(一)综合收益总额 0 136,226,034.48 136,226,034.48
(二)所有者投入和减少资本 36,995,000 0 0 0 622,288,000 0 0 0 659,283,000.00
1.股东投入的普通股 36,995,000 622,288,000 659,283,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配 0 0 0 0 0 13,622,603.45 -35,819,603.45 -22,197,000.00
1.提取盈余公积 13,622,603.45 -13,622,603.45
2.对所有者(或股东)的分配 0 -22,197,000.00 -22,197,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 147,980,000 0 0 0 740,731,480.65 0 0 0 48,596,945.47 324,536,366.19 1,261,844,792.31
60/117
2014 年年度报告
上期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项 未分配 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 利润 计
一、上年期末余额 110,985,000 118443480.65 21859680.29 126075279.64加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 110,985,000 0 0 0 118443480.65 0 0 0 21859680.29 0 126075279.64
三、本期增减变动金额(减少以 0 0 0 0 0 0 0 0 13114661.73 0 98054655.52“-”号填列)
(一)综合收益总额 0 131146617.25
(二)所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 01.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 0 0 0 0 0 13114661.73 0 -33091961.73
1.提取盈余公积 13114661.73 -13114661.732.对所有者(或股东)的分配
3.其他 -19977300
(四)所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 01.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 110,985,000 0 0 0 118443480.65 0 0 0 34974342.02 0 224129935.16法定代表人:王致勤 主管会计工作负责人:姜之骐 会计机构负责人:姜之骐
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2014 年年度报告
三、 公司基本情况1. 公司概况
维格娜丝时装股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由南京劲草时装实业有限公司整体变更设立的股份有限公司,公司成立于 2003 年 3 月 14 日,成立时注册资本为人民币 200.00 万元,其中:南京劲草服饰厂出资 23.00 万元,占注册资本 11.50%,王致勤出资 120.00 万元,占注册资本 60%,宋艳俊出资 57.00 万元,占注册资本 28.50%。2003 年 12 月 1 日,南京劲草服饰厂将出资 23.00 万元转让给股东王致勤。期后公司经过多次增资,至 2009 年 12 月 31 日止,公司注册资本为人民币为 3,600.00万元。
2010 年 2 月 21 日公司股东会决议,以 2009 年 12 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司,各发起人以整体变更基准日经审计的净资产 10,687.70 万元折合股本 7,200.00 万股,每股面值 1 元,注册资本 7,200 万元,溢价部分列入资本公积。整体变更设立的股份有限公司取得了南京市工商行政管理局颁发的注册号为 320103000032383 的《企业法人营业执照》,公司注册地址:南京市秦淮区中山南路 1号 60 层,法定代表人王致勤。
2011 年 11 月 28 日公司股东大会审议通过增资方案,由上海金融发展投资基金(有限合伙)和公司部分员工共同以货币资金向公司增资 727.50 万股,每股面值 1 元,每股增资价格 15.48 元,增资完成后公司注册资本增加到 7,927.50 万元。
2011 年 12 月 9 日公司股东大会审议通过资本公积转增股本方案,以总股本 7,927.50 万股为基数,按照每 10 股转增 4 股以资本公积合计转增股本 3,171.00 万股,增资完成后公司注册资本增加到11,098.50 万元。
2014 年 11 月 6 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1180 号)核准,公司于 2014 年 11 月 27 日公开发行人民币普通股(A股)36,995,000 股,每股发行价格人民币 20.02 元,募集资金总额人民币 740,639,900 元,扣除发行费用人民币 81,356,900 元,实际募集资金净额为人民币 659,283,000 元,其中:新增注册资本人民币36,995,000 元,资本公积人民币 622,288,000 元。公开发行后公司注册资本变更为人民币 147,980,000元,股份总数为 147,980,000 股(每股面值 1 元)。
公司的经营范围为:服装、服饰设计、制作、销售;时装面料、辅料设计、销售;鞋帽、箱包、皮革制品、仿皮革及仿皮毛制品、首饰与配饰的设计、开发与销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
公司下设证券部、审计部、总经办、研发设计中心、商务中心、销售管理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、商品管理中心、技术管理中心、生产管理中心及 5 家全资子公司南京弘景时装实业有限公司(以下简称“弘景时装”)、上海维格娜丝时装有限公司(以下简称“上海维格娜丝”)、维格娜丝韩国有限公司 V.GRASS KOREA CO., LTD(以下简称“韩国维格娜丝”)、江苏维格娜丝时装有限公司(以下简称“江苏维格娜丝”)、上海赫为时装有限公司。2. 合并财务报表范围
是否合并
注册 持股
控股子公司名称 备注
资本 比例 2014 年 2013
年度 年度
3617.051555
南京弘景时装实业有限公司 万元 100% 是 是
上海维格娜丝时装有限公司 1000 万元 100% 是 是
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2014 年年度报告
1 亿韩元(实 该公司为本公司境外设立的子公司,成
维格娜丝韩国有限公司 100% 是 是
收资本) 立日期 2012 年 10 月 5 日。
江苏维格娜丝时装有限公司 500 万元 100% 是 是
上海赫为时装有限公司 2000 万元 100% 是 - 本公司尚未实际缴纳注册资本。
四、 财务报表的编制基础1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2. 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司从事服装生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见第十节财务报告,五、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅第十节财务报告,五、29“重大会计判断和估计”。1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2014 年年度报告4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
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对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,区别处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2014 年年度报告8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。10. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入股东权益;应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响(即在重大影响以下),并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,将其划分为可供出售金融资产,并以成本计量。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产可以是金融资产的全部,也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式:
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
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② 将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有客观证据证明其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组合进行减值测试,以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
① 发行方或债务人发生严重财务困难;
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人发生让步;
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值:当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
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2014 年年度报告值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 50 万元以上(含)的款项,包括应收账款和单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
生减值的,以账龄为信用风险组合根据账龄分析法
计提坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 50 503 年以上
3-4 年 80 80
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用
(2). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计坏账准备的计提方法
提坏账准备12. 存货
(1)存货分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
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发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。其中:产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。14. 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见第十节,五、10“金融工具”。
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)
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② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益),加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当
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2014 年年度报告期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
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2014 年年度报告入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节,五、20“长期资产减值”。
(4)共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。15. 投资性房地产
折旧与摊销按资产的估计可使用年限,采用直线法计算,其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧,地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节“财务报告”五、20“长期资产减值”。16. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
(2). 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 平均年限法 5-20 5-10% 4.50-19.00%
机器设备 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67%
运输工具 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67%
其他设备 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67%已计提减值准备的固定资产,扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
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(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
① 在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权能够转移给本公司;
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
③ 即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上;
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上;
⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
(3)固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节“财务报告”五、20“长期资产减值”。17. 在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节“财务报告”五、20“长期资产减值”。18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过 1 年以上(含 1 年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
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(3)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法:
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、商标和专利权等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
(2)无形资产摊销方法和期限:
本公司的土地使用权从出让起始日或获得土地使用权日起,按其出让年限平均摊销;本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节“财务报告”五、20“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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2014 年年度报告20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21. 长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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公司的离职后福利全部为设定提存计划,即依据相关法律法规要求,职工在为公司提供服务期间,公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等,公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的离职后福利确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象,分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本,或计入当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法23. 预计负债
(1)确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
① 该义务是本公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量24. 收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
① 直营商场店收入确认:公司收到商场每月提供的销售清单,核对无误后,向商场开具发票并确认收入。
② 直营专卖店收入确认:专卖店将商品交付给消费者,收取价款时,确认销售收入。
③ 加盟店收入确认:加盟商预先支付货款,公司按照合同约定价格向加盟商发货,每月与加盟商确认本月发货清单后,由公司开具发票并确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
① 利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。25. 政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
(1) 类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2) 政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。26. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:企业合并或直接在所有者权益中确认的交易或者事项。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
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融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
备注(受重
要影响的
会计政策变更的内容和原因 审批程序 报表项目
名称和金
额)2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合
营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资(2014 年修订)》 董事会、监事会审
及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 议,独立董事发表
0
年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外 意见,提交股东大
上市的企业提前执行。同时,财政部以财会[2014]23 号发布了《企业 会审议通过会计准则第 37 号——金融工具列报(2014 年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则。其他说明(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用
六、 税项1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%/17%
城市维护建设税 本期应缴流转税额 7%
企业所得税 本期应纳所得税额 25%
教育税附加 本期应缴流转税额 3%
地方教育费附加 本期应缴流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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2014 年年度报告
维格娜丝时装股份有限公司 25%
南京弘景时装实业有限公司 25%
上海维格娜丝时装有限公司 25%
维格娜丝韩国有限公司 —
江苏维格娜丝时装有限公司 25%
上海赫为时装有限公司 25%
各分公司 25%
注:韩国维格娜丝目前执行的企业所得税:一个会计年度取得 2 亿韩元以内的应税收入,税率为 10%;2 亿韩元至 200 亿韩元部分,税率为 20%;超过 200 亿韩元的部分,税率为 22%;此外,地方政府另征收地方企业所得税,税率为前述企业所得税总额的 10%。
七、 合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 185,905.55 177,333.18
银行存款 950,727,511.12 297,470,848.62
其他货币资金 — 160,000.00
合计 950,913,416.67 297,808,181.80
其中:存放在境外的款 246,305.65 186,889.79
项总额其他说明1) 货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等使用限制或有潜在回收风险的款项。2) 韩国维格娜丝账面现金 96,463.94 元,银行存款 149,841.71 元。2014 年 12 月 31 日人民币兑换韩
元汇率为 1:176.7409。3) 货币资金期末较期初增加 65,310.52 万元,主要原因系本期公司首次公开发行股票并上市,收到募
集资金净额 67,040.99 万元,其余为正常经营增加。
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2014 年年度报告2、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单独 — — — — — — — — — —计提坏账准备的应收账款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 57,286,768.02 100.00 2,864,338.40 5.00 54,422,429.6 38,537,298.69 100.00 1,926,864.94 5.00 36,610,433.7
计提坏账准备的应收 2 5账款
单项金额不重大但单 — — — — — — — — — —独计提坏账准备的应收账款
57,286,768.02 / 2,864,338.40 / 54,422,429.6 38,537,298.69 / 1,926,864.94 / 36,610,433.7
合计
2 5
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2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 57,286,768.02 2,864,338.40 5.00
1至2年 — — —
2至3年 — — —
3 年以上 — — —
合计 57,286,768.02 2,864,338.40 5.00账龄自应收账款确认日起开始计算。确定该组合依据的说明:① 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 937,473.46 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 131,684,189.48 元,占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,272.19 元。3、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,245,015.50 100.00 8,391,655.63 88.65
1至2年 — — 1,074,082.37 11.35
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
合计 11,245,015.50 100.00 9,465,738.00 100.00(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
期末按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,969,751.01 元,占预账款年末余额合计数的比例为 26.41%。
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2014 年年度报告4、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)单项金额重大并
单独计提坏账准 — — — — — — — — — —备的其他应收款按信用风险特征
组合计提坏账准 11,832,168.76 100.00 1,981,619.04 16.75 9,850,549.72 8,934,778.37 100.00 1,055,559.08 11.81 7,879,219.29备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账
— — — — — — — — — —准备的其他应收款
合计 11,832,168.76 / 1,981,619.04 / 9,850,549.72 8,934,778.37 / 1,055,559.08 / 7,879,219.29
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2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,072,914.14 353,645.71 5.00
1 年以内小计 7,072,914.14 353,645.71 5.00
1至2年 2,321,357.80 232,135.78 10.00
2至3年 1,873,353.02 936,676.51 50.00
3至5年 526,913.80 421,531.04 80.00
5 年以上 37,630.00 37,630.00 100.00
合计 11,832,168.76 1,981,619.04 16.75确定该组合依据的说明:账龄自其他应收款确认日起开始计算。(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 927,289.96 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。外币报表折算减少坏账准备 1,230.00 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 177,451.00 734,397.30
商场保证金/押金 10,235,457.93 5,700,275.91
其他 1,419,259.83 2,500,105.16
合计 11,832,168.76 8,934,778.37
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2014 年年度报告(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余额合计数
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例(%)
上海美仁物业管理有限公司 押金 1,285,258.93 3 年以内 10.86 472,850.49
华润新鸿基房地产(杭州)有限公司 商场保证金 1,091,541.00 1 年以内 9.23 54,577.05
华润(上海)有限公司 商场保证金 882,958.20 3 年以内 7.46 160,245.75
耶鲁大厦物业公司 押金 848,700.00 2-3 年 7.17 424,350.00
成都乾豪置业有限公司 商场保证金 829,679.00 1-2 年 7.01 82,967.90
合计 / 4,938,137.13 / 41.73 1,194,991.195、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,160,684.66 — 38,160,684.66 33,811,951.26 — 33,811,951.26
在产品 13,152,098.17 — 13,152,098.17 7,747,920.61 — 7,747,920.61
库存商品 155,056,923.73 2,539,193.45 152,517,730.28 117,005,754.33 4,361,800.00 112,643,954.33
合计 206,369,706.56 2,539,193.45 203,830,513.11 158,565,626.20 4,361,800.00 154,203,826.20(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,361,800.00 -1,822,606.55 — — — 2,539,193.45
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2014 年年度报告
合计 4,361,800.00 -1,822,606.55 — — — 2,539,193.45
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2014 年年度报告(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
公司存货中无借款费用资本化金额,期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。6、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,207,822.58 —
待抵扣增值税 336,378.75 —
银行理财 20,000,000.00 —
合计 22,544,201.33 —其他说明
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2014 年年度报告7、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值:
1.期初余额 28,936,167.34 6,786,265.29 6,057,081.68 11,550,887.86 53,330,402.17
2.本期增加金额 — 3,058,353.91 470,402.10 1,342,320.42 4,871,076.43
(1)购置 — 3,058,353.91 470,402.10 1,342,320.42 4,871,076.43
(2)在建工程转入 — — — — —
(3)企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — 213,150.81 853,801.09 558,084.32 1,625,036.22
(1)处置或报废 — 213,150.81 853,801.09 558,084.32 1,625,036.22
(2)其他转出 — — — — —
4.期末余额 28,936,167.34 9,631,468.39 5,673,682.69 12,335,123.96 56,576,442.38二、累计折旧
1.期初余额 7,153,968.33 2,720,927.65 3,734,339.31 7,717,220.99 21,326,456.28
2.本期增加金额 1,387,179.10 1,140,747.29 689,709.24 1,494,710.94 4,712,346.57
(1)计提 1,387,179.10 1,140,747.29 689,709.24 1,494,710.94 4,712,346.57
3.本期减少金额 — 202,423.06 806,968.00 523,130.68 1,532,521.74
(1)处置或报废 — 202,423.06 806,968.00 523,130.68 1,532,521.74
2)其他转出 — — — — —
4.期末余额 8,541,147.43 3,659,251.88 3,617,080.55 8,688,801.25 24,506,281.11三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
(1)计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
(1)处置或报废 — — — — —
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2014 年年度报告
(2)其他转出 — — — — —
4.期末余额 — — — — —四、账面价值
1.期末账面价值 20,395,019.91 5,972,216.51 2,056,602.14 3,646,322.71 32,070,161.27
2.期初账面价值 21,782,199.01 4,065,337.64 2,322,742.37 3,833,666.87 32,003,945.89
(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 300,915.07 154,845.88 - 146,069.19
合计 300,915.07 154,845.88 - 146,069.198、在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
店铺装修 689,260.18 — 689,260.18 514,606.48 — 514,606.48
办公楼装修 3,049,268.11 — 3,049,268.11 506,448.13 — 506,448.13
工程物资 1,350,704.64 — 1,350,704.64 1,464,709.05 — 1,464,709.05
U 型流水线 — — — 580,317.84 — 580,317.84
合计 5,089,232.93 — 5,089,232.93 3,066,081.50 — 3,066,081.50
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
本期转 工程累计
利息资本 其中:本 本期利息
期初 入固定 本期其他减少 期末 投入占预
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 资产金 金额 余额 算比例
额 本化金额 (%)
额 (%)
店铺装修 — 514,606.48 53,577,554.57 — 53,402,900.87 689,260.18 —— — — — 自筹
办公楼装 — 460,979.66 5,246,568.77 — 2,658,280.32 3,049,268.11 —— — — — 自筹修
U 型流水 — 580,317.84 — — 580,317.84 — —— — — — 自筹线
合计 — 1,555,903.98 58,824,123.34 — 56,641,499.03 3,738,528.29 / / — — / /8、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用9、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计一、账面原值
1.期初余额 5,642,472.90 8,769,974.59 736,835.09 11,910.00 15,161,192.58
2.本期增加金额 — 1,020,684.00 96,837.73 — 1,117,521.73
(1)购置 — 1,020,684.00 96,837.73 — 1,117,521.73
— — — —
(2)内部研发
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2014 年年度报告
(3)企业合并增加 — — — —
(4)在建工程转入 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
(1)处置 — — — —
(2)其他转出 — — — —
4.期末余额 5,642,472.90 9,790,658.59 833,672.82 11,910.00 16,278,714.31二、累计摊销
1.期初余额 740,930.58 2,268,876.27 197,422.77 694.75 3,207,924.37
2.本期增加金额 113,989.32 1,058,997.10 35,805.63 1,191.00 1,209,983.05
(1)计提 113,989.32 1,058,997.10 35,805.63 1,191.00 1,209,983.05
3.本期减少金额 — — — —
(1)处置 — — — —
(2)其他转出 — — — —
4.期末余额 854,919.90 3,327,873.37 233,228.40 1,885.75 4,417,907.42三、减值准备
1.期初余额 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
(1)计提 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
(1)处置 — — — —
(2)其他转出 — — — —
4.期末余额 — — — —四、账面价值
1.期末账面价值 4,787,553.00 6,462,785.22 600,444.42 10,024.25 11,860,806.89
2.期初账面价值 4,901,542.32 6,501,098.32 539,412.32 11,215.25 11,953,268.21本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.
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2014 年年度报告10、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
店铺装修 17,875,034.83 53,402,900.87 31,344,881.20 — 39,933,054.50
办公楼装修 8,940,854.48 2,658,280.32 3,621,128.66 — 7,978,006.14
生产中心改 1,094,516.23 — 211,121.42 — 883,394.81造
生产部 U 型 — 580,317.84 77,375.71 — 502,942.13流水线
其他 — 129,383.79 7,370.87 — 122,012.92
合计 27,910,405.54 56,770,882.82 35,261,877.86 — 49,419,410.50其他说明:1) 办公楼装修按照 5 年期限摊销,店铺装修按照不同店铺档次以及相关商场统一要求划分
受益期摊销。2) 长期待摊费用期末较期初增加 2,150.90 万元,主要是因为公司 2014 年下半年店铺装修
大幅增加。11、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,960,800.89 1,740,200.22 7,344,224.02 1,814,531.00
内部交易未实现利润 49,895,597.49 12,473,899.37 — —
可抵扣亏损 21,005,862.24 5,251,465.56 — —
未支付的工资 5,098,431.64 1,274,607.91 — —
预提费用 3,825,321.91 956,330.48 — —
合计 86,786,014.17 21,696,503.54 7,344,224.02 1,814,531.00(2). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额递延所得税资产递延所得税负债(3). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 — 2,827,685.50
资产减值准备 424,350.00 86,100.00
合计 424,350.00 2,913,785.50
92/117
2014 年年度报告(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 — — —
2015 年 — 439,357.28 —
2016 年 — — —
2017 年 — — —
2018 年 — 2,388,328.22 —
2019 年 — — —
合计 — 2,827,685.50 /其他说明:1) 无以抵销后净额列示的递延所得税资产2) 无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损3) 递延所得税资产期末较期初增加 1,988.20 万元,主要是因为确认公司与江苏维格娜丝时
装有限公司内部交易未实现利润递延所得税资产 1,247.39 万元,确认可抵扣亏损递延所
得税资产 525.15 万元。12、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 812,908.00 —
合计 812,908.00 —其他说明:13、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 31,881,833.00 33,634,774.77
1至2年 196,670.98 608,073.87
2至3年 175,636.84 —
3 年以上 — —
合计 32,254,140.82 34,242,848.6414、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,191,674.15 2,573,677.41
1至2年 — 50,225.78
2至3年 — —
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2014 年年度报告
3 年以上 — —
合计 1,191,674.15 2,623,903.1915、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,609,347.46 243,826,029.56 238,216,632.85 20,218,744.17二、离职后福利-设定
— 16,967,507.24 16,967,507.24 —提存计划
三、辞退福利 — 804,380.00 804,380.00 —四、一年内到期的其他
— — — —福利
合计 14,609,347.46 261,597,916.80 255,988,520.09 20,218,744.17
(2). 短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 14,609,347.46 224,750,962.83 219,141,566.12 20,218,744.17贴和补贴
二、职工福利费 4,126,473.21 4,126,473.21
三、社会保险费 8,434,912.05 8,434,912.05
其中:医疗保险费 7,245,567.50 7,245,567.50
工伤保险费 547,490.36 547,490.36
生育保险费 641,854.19 641,854.19
四、住房公积金 — 4,525,972.56 4,525,972.56 —
五、工会经费和职工 — 1,987,708.91 1,987,708.91 —教育经费
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计 — — — —划
八、职工奖励及福利 — — — —基金
九、其他 — — — —
合计 14,609,347.46 243,826,029.56 238,216,632.85 20,218,744.17
(3). 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 — 15,805,148.14 15,805,148.14 —
2、失业保险费 — 1,162,359.10 1,162,359.10 —3、企业年金缴费
合计 — 16,967,507.24 16,967,507.24 —其他说明:
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2014 年年度报告1) 应付职工薪酬报告期末逐年增加的主要原因是公司经营规模逐渐扩大,职工人数增加所
致。16、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,434,314.81 2,974,107.29
城市维护建设税 414,995.67 169,421.63
企业所得税 17,736,043.90 5,148,228.93
个人所得税 1,028,901.70 480,389.86
教育费附加 321,084.66 209,592.38
房产税 63,695.91 —
土地使用税 28,197.38 —
合计 21,027,234.03 8,981,740.09其他说明:17、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金、定金 4,440,000.00 5,695,500.00
商场费用 4,003,179.74 1,821,474.84
其他 4,080,352.88 3,414,302.36
合计 12,523,532.62 10,931,277.20(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
加盟商定金 1,000,000.00 合同正在执行中
合计 1,000,000.00 /其他说明18、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 68,629.12 —
合计 68,629.12 —其他说明:
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2014 年年度报告1) 一年内到期的应付融资租赁款见长期应付款附注。19、 长期应付款(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 140,058.44 —
合计 140,058.44 —其他说明:应付融资租赁款明细
项目 期末余额 期初余额
资产负债表日后第 1 年 74,481.91 90,673.63
资产负债表日后第 2 年 — 75,561.36
资产负债表日后第 3 年 — —
以后年度 — —
最低租赁付款额合计 74,481.91 166,234.99
未确认融资费用 5,852.79 26,176.55
应付融资租赁款 68,629.12 140,058.44
其中:1 年内到期款 68,629.12 70,531.69
1 年后到期款 — 69,526.75※公司采用实际利率法分摊未确认融资费用。20、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
公
积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金 小计
新股 股 他
转
股
股份 110,985,000.00 36,995,000.00 — — — 36,995,000.00 147,980,000.00总数其他说明:
2014 年 11 月 6 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]1180 号)核准,公司于 2014 年 11 月 27 日公开发行人民币普通股(A 股)36,995,000 股,每股发行价格人民币 20.02 元,募集资金总额人民币 740,639,900 元,扣除发行费用人民币 81,356,900 元,实际募集资金净额为人民币659,283,000 元,其中:新增注册资本人民币 36,995,000 元,资本公积人民币 622,288,000元。公开发行后公司注册资本变更为人民币 147,980,000 元,股份总数为 147,980,000 股(每股面值 1 元)。江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 A 股发行的资金到位情况进行审验,并于 2014 年 11 月 27 日出具了苏公 W[2014]B129 号《验资报告》。
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2014 年年度报告21、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本 108,205,300.80 622,288,000.00 — 730,493,300.80溢价)
其他资本公积 10,038,712.37 — — 10,038,712.37
合计 118,244,013.17 622,288,000.00 — 740,532,013.17其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2014 年资本公积增加详见第十节,五、20“股本”22、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
税
后
减:前期
归
计入其 减:
期初 属 期末
项目 本期所得税 他综合 所得 税后归属于
余额 于 余额
前发生额 收益当 税费 母公司
少
期转入 用
数
损益
股
东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新 — — — — — — —计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下 — — — — — — —在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将 -12672.38 -79139.51 -79139.51 -91811.89重分类进损益的其他综合收益
其中:权益 — — — — — — —法下在被投
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2014 年年度报告资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售 — — — — — — —金融资产公允价值变动损益
持有至到 — — — — — — —期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量 — — — — — — —套期损益的有效部分
外币财务 -12,672.38 -79,139.51 — — -79,139.51 — -91,811.89报表折算差额
其他综合收 -12,672.38 -79,139.51 — — -79,139.51 — -91,811.89益合计其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:23、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,974,342.02 13,622,603.45 — 48,596,945.47
任意盈余公积 — — — —
储备基金 — — — —
企业发展基金 — — — —
合计 34,974,342.02 13,622,603.45 — 48,596,945.47盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明24、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,995,773.35 144,510,895.69
调整期初未分配利润合计数(调增 — —+,调减-)
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2014 年年度报告
调整后期初未分配利润 246,995,773.35 144,510,895.69
加:本期归属于母公司所有者的净 138,277,877.52 135,576,839.39利润
减:提取法定盈余公积 13,622,603.45 13,114,661.73
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 22,197,000.00 19,977,300.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 349,454,047.42 246,995,773.35调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。25、 营业收入和营业成本1)营业收入、营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 845,855,530.51 243,987,535.72 746,188,898.22 232,789,704.48
其他业务 1,322,941.72 1,302,851.30 64,155.67 39,213.10
合计 847,178,472.23 245,290,387.02 746,253,053.89 232,828,917.582) 主营业务(分产品)
本期发生额 上期发生额
产品
主营业收入 主营业务成本 主营业收入 主营业务成本
裙子 408,352,940.95 99,168,360.79 306,852,226.14 87,891,494.59
上衣 128,632,946.60 44,313,440.95 140,539,569.02 40,333,250.50
外套 258,420,985.00 68,253,707.05 236,566,459.52 73,370,426.75
其他 50,448,657.96 32,252,026.93 62,230,643.54 31,194,532.64
合计: 845,855,530.51 243,987,535.72 746,188,898.22 232,789,704.4826、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,632,130.43 5,807,657.84
教育费附加 4,957,464.06 4,752,341.69
合计 10,589,594.49 10,559,999.53其他说明:
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2014 年年度报告27、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 188,227,728.69 146,827,133.44
店铺装修费摊销 31,344,881.20 31,149,270.18
店铺房租摊销 17,256,401.55 10,940,585.38
店铺费用 52,830,592.24 28,581,065.10
办公费 8,042,636.48 9,672,871.54
差旅费 8,155,844.66 6,680,897.83
其他费用 38,750,561.89 30,432,606.74
合计 344,608,646.71 264,284,430.21其他说明:
本期公司销售人员人均工资及人员人数进一步增加,导致职工薪酬增加。本期公司增加7 家专卖店导致店铺房租摊销增加。本期店铺费用增加 2,424.95 万元,主要是因为公司参加金鹰等系列商场活动力度加大。28、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,033,489.21 15,763,943.44
研究与开发费用 24,018,134.30 16,028,175.76
办公费 9,448,861.46 13,301,230.09
其他 16,335,341.26 17,161,522.07
合计 71,835,826.23 62,254,871.36其他说明:29、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,702.64 31,480.29
减:利息收入 4,551,571.73 3,801,547.58
银行承兑汇票贴现利息 — —
汇兑损益 89,997.08 —
手续费 369,289.05 249,421.54
合计 -4,071,582.96 -3,520,645.75其他说明:30、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,877,574.08 305,624.91
二、存货跌价损失 -1,822,606.55 1,767,600.00
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 54,967.53 2,073,224.91其他说明:31、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利 106,381.10 6,188.72 106,381.10得合计
其中:固定资产处置 106,381.10 6,188.72 106,381.10利得
无形资产处 — — —置利得
债务重组利得 — — —
非货币性资产交换 — — —利得
接受捐赠 — — —
政府补助 10,876,500.00 5,210,100.00 10,876,500.00
其他 692,511.16 295,047.49 692,511.16
合计 11,675,392.26 5,511,336.21 11,675,392.26计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关企业管理信息系统科
— 3,850,000.00 与收益相关技经费研发机构建设专项经
— 30,000.00 与收益相关费
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2014 年年度报告
产业培育专项扶持
— 800,000.00 与收益相关基金2013 年企业职工培
— 530,100.00 与收益相关训补贴服装企业商务智能分
析系统(BI)应用解决 4,450,000.00 — 与收益相关方案江苏省企业信用管理
贯标和示范创建验收 20,000.00 — 与收益相关奖励
残疾人就业表彰 10,000.00 — 与收益相关上海闵行区虹桥镇人
3,780,000.00 — 与收益相关民政府扶持资金
职工职业培训补贴 306,400.00 — 与收益相关宝应县安宜工业园扶
2,310,100.00 — 与收益相关持基金
合计 10,876,500.00 5,210,100.00 /32、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损
22,395.08 95,460.29 22,395.08失合计其中:固定资产处
22,395.08 95,460.29 22,395.08置损失
无形资产处
— — —置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 180,000.00 100,000.00
其他 15,578.65 1,544,829.86 15,578.65
合计 137,973.73 1,820,290.15 137,973.73其他说明:
2013 年度支付的其他支出中主要内容是公司提前终止南京国际金融中心的租赁合同,按照合同规定支付的违约金 139.26 万元。33、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,012,146.76 46,380,694.34
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2014 年年度报告
递延所得税费用 -19,881,972.54 -494,231.62
合计 52,130,174.22 45,886,462.72(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 190,408,051.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 47,602,012.92
子公司适用不同税率的影响 -233,603.03
调整以前期间所得税的影响 3,638,382.01
非应税收入的影响 —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,724,216.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -706,921.37损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 106,087.50差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 —
所得税费用 52,130,174.21其他说明:34、 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -79,139.51 -16,958.03
合计 -79,139.51 -16,958.0335、 现金流量表项目(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息 4,551,571.73 3,801,547.58
政府补助 10,876,500.00 5,210,100.00
营业外收入 577,577.55 95,703.00
其他 1,846,921.05 1,665,676.32
合计 17,852,570.33 10,773,026.90收到的其他与经营活动有关的现金说明:
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2014 年年度报告(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 159,970,948.66 100,573,065.51
营业外支出 109,765.71 1,683,886.97
其他 3,010,412.29 6,485.42
合计 163,091,126.66 102,263,437.90支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买外汇掉期理财产品 20,000,000.00 —
合计 20,000,000.00 —支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票相关费用 9,526,900.00 —
融资租赁所支付的现金 92,751.08 89,260.30
合计 9,619,651.08 89,260.30支付的其他与筹资活动有关的现金说明:36、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 138,277,877.52 135,576,839.39
加:资产减值准备 54,967.53 2,073,224.91固定资产折旧、油气资产折耗、生
4,712,346.57 4,850,662.26产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,209,983.05 995,560.79
长期待摊费用摊销 35,261,877.86 36,418,773.65处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“-”号填 -83,986.02 89,271.57列)
固定资产报废损失(收益以“-” — —
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2014 年年度报告号填列)公允价值变动损失(收益以“-”
— —号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 90,507.25 31,480.29
投资损失(收益以“-”号填列) — —递延所得税资产减少(增加以
-19,881,972.54 -494,231.62“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以
— —“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填
-47,804,080.36 14,308,109.17列)经营性应收项目的减少(增加以
-28,403,466.30 -3,471,859.10“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以
25,922,400.03 -7,215,778.15“-”号填列)
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 109,356,454.59 183,162,053.162.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 950,913,416.67 297,808,181.80
减:现金的期初余额 297,808,181.80 176,826,382.14
加:现金等价物的期末余额 — —
减:现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 653,105,234.87 120,981,799.66(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 950,913,416.67 297,808,181.80
其中:库存现金 185,905.55 177,333.18
可随时用于支付的银行存款 950,727,511.12 297,470,848.62
可随时用于支付的其他货币
— 160,000.00资金
可用于支付的存放中央银行
— —款项
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中:三个月内到期的债券投资 — —
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2014 年年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 950,913,416.67 297,808,181.80其中:母公司或集团内子公司使
— —用受限制的现金和现金等价物其他说明:37、 外币货币性项目(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额货币资金
其中:美元 80,071.56 6.1190 489,957.88
韩元 43,532,280.89 0.005658 246,305.65预付款项
其中:韩元 4,230,600.00 0.005658 23,936.73其他应收款
其中:韩元 150,000,000.00 0.005658 848,700.00一年内到期非流动负债
其中:韩元 12,129,572.81 0.005658 68,629.12其他说明:(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
境外主要经营 记账本位
子公司全称 选择依据 备注
地 币
维格娜丝韩国有限公 经营活动使用货 记账本位币未发生变
韩国 韩元
司 币 化
八、 合并范围的变更1、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
2 0 1 4 年 新 设 子 公 司 上海赫为时装有限公司,本期末该子公司纳入合并范围。
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2014 年年度报告
九、 在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益(1). 企业集团的构成
持股比例
子公司 (%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 间 方式
直接
接
南京弘景时 南京江宁区经济技 南京江宁区经济技术 生产型公司 100 新设
装实业有限 术开发区纺织工业 开发区纺织工业园
公司 园
上海维格娜 上海市闵行区合川 上海市闵行区合川路 设计、贸易 100 新设
丝时装有限 路 3051 号 21 幢 3051 号 21 幢 201 室 型
公司 201 室
维格娜丝韩 首尔市瑞草区师任 首尔市瑞草区师任堂 设计、贸易 100 新设
国有限公司 堂路 路 型
江苏维格娜 宝应县淮江大道 2 宝应县淮江大道 2 号 设计、贸易 100 新设
丝时装有限 号信息软件产业园 信息软件产业园 型公司
上海赫为时 中国(上海)自由 中国(上海)自由贸 进出口贸易 100 新设装有限公司 贸易试验区港澳路 易试验区港澳路 239
239 号 2 幢 2 层 204 号 2 幢 2 层 204 室
室在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:公司在子公司的持股比例表和决权比例全部一致,不存在持股比例和表决权不一致的情况。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、无持有半数以上表决权但不控制被投资单位。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:
十、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风
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2014 年年度报告险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
1、市场风险
金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
- - - - - -本企业的母公司情况的说明本公司系自然人控股的股份有限公司,无母公司。本企业最终控制方是王致勤、宋艳俊夫妇其他说明:
王致勤直接持有本公司 32.24%的股权;宋艳俊系王致勤之妻,其直接持有本公司 25.50%的股权,两人合计持有本公司 57.74%的股权。2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见第十节,九“在其他主体中的权益”3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵玥、苏泽华夫妇 其他其他说明
赵玥、苏泽华夫妇是公司实际控制人的女儿、女婿,赵玥、苏泽华夫妇共同投资上海良织服饰有限公司,该公司已注销。
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2014 年年度报告4、 关联交易情况(1). 关键管理人员报酬
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 323.09 299.64(2). 其他关联交易① 与苏泽华共同投资设立上海赫为时装有限公司
2014 年 1 月 2 日,公司与苏泽华共同投资上海赫为时装有限公司,注册资本为 2,000 万元,其中,公司持股 97%,苏泽华持股 3%。
为减少关联交易,2014 年 1 月 22 日,上海赫为时装有限公司召开股东会,决议通过苏泽华将其持有的上海赫为时装有限公司 3%股权转让给公司;同日,公司与苏泽华签署《上海赫为时装有限公司股权转让协议》,约定公司受让苏泽华持有的上海赫为时装有限公司 3%的股权。2014 年 1 月 29 日,上海赫为时装有限公司办理完成了本次股权转让的工商变更程序,上海赫为时装有限公司成为公司全资子公司。由于苏泽华尚未向上海赫为时装有限公司投入资金,本次股权转让公司未向苏泽华支付对价。② 受让上海良织服饰有限公司商标申请权
公司与上海良织服饰有限公司于 2014 年 1 月 10 日签署的《商标申请权转让合同》,上海良织服饰有限公司将其申请号为“10798231”的商标申请权无偿转让予公司。十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、本公司控股股东、实际控制人王致勤、宋艳俊夫妇承诺
“本人除在发行人首次公开发行股票时根据发行人股东大会决议将持有的部分发行人老股公开发售外,自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。”
2、公司股东上海金融发展投资基金(有限合伙)承诺
“严格遵守《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,自发行人股票上市之日起十二个月内,不转让本次发行前本有限合伙持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。”十三、 资产负债表日后事项1、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币
公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 147,980,000
股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元(含拟分配的利润或股利
税),共计派发现金股利 22,197,000.00 元(含税)。
该分配议案尚需股东大会审议批准。经审议批准宣告发放的利润或股利
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2014 年年度报告十四、 其他重要事项1、 分部信息(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
本公司业务单一,主要从事女装的生产与销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。十五、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏
— — — — — — — — — —账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
131,684,189.48 100.00 3,272.19 — 131,680,917.29 37,865,060.09 100.00 36,532.68 0.10 37,828,527.41账准备的应收账款
其中:账龄组合 65,443.63 0.05 3,272.19 5.00 62,171.44 730,653.47 1.93 36,532.68 5.00 694,120.79
合并范围内关联方款项 131,618,745.85 99.95 — — 131,618,745.85 37,134,406.62 98.07 — — 37,134,406.62单项金额不重大但单独计提
— — — — — — — — — —坏账准备的应收账款
合计 131,684,189.48 / 3,272.19 / 131,680,917.29 37,865,060.09 / 36,532.68 / 37,828,527.41
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2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内 65,443.63 3,272.19 5.00
1 年以内小计 65,443.63 3,272.19 5.00
1至2年 — — —
2至3年 — — —
3 年以上 — — —
3至4年 — — —
4至5年 — — —
5 年以上 — — —
合计 65,443.63 3,272.19 5.00确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-33,260.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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2014 年年度报告2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单独计提坏账
— — — — — — — — — —准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账
1,771,609.33 100.00 544,007.40 30.71 1,227,601.93 3,801,963.23 100.00 634,212.12 16.68 3,167,751.11准备的其他应收款
其中:账龄组合 1,771,609.33 100.00 544,007.40 30.71 1,227,601.93 2,959,254.37 77.83 634,212.12 21.43 2,325,042.25
合并范围内关联方款项 — — — — — 842,708.86 22.17 — — 842,708.86单项金额不重大但单独计提坏
— — — — — — — — — —账准备的其他应收款
合计 1,771,609.33 / 544,007.40 / 1,227,601.93 3,801,963.23 / 634,212.12 / 3,167,751.11
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2014 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内
其中:1 年以内分项 812,709.33 40,635.46 5.00
1 年以内小计 812,709.33 40,635.46 5.00
1至2年 344,918.00 34,491.80 10.00
2至3年 79,438.20 39,719.10 50.00
3至5年 526,913.80 421,531.04 80.00
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5 年以上 7,630.00 7,630.00 100.00
合计 1,771,609.33 544,007.40 30.71确定该组合依据的说明:(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-90,204.72 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 — 27,000.00
内部往来 — 842,708.86
商场保证金/押金 969,873.28 1,612,134.41
其他 801,736.05 1,320,119.96
合计 1,771,609.33 3,801,963.23(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)上海美仁物业管
押金 575,352.00 2-4 年 32.48 437,350.14理有限公司华润置地(南宁)
商场保证金 259,416.00 1-2 年 14.64 25,941.60有限公司
1 年以内、1-2
蒋健 商场保证金 50,000.00 2.82 4,985.10
年
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2014 年年度报告南京唯沃克投资
押金 25,000.00 1-2 年 1.41 2,500.00管理有限公司上海置地广场商
商场保证金 15,000.00 1-5 年 0.85 9,900.00厦有限公司
合计 / 924,768.00 / 52.20 480,676.843、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 51,143,438.61 — 51,143,438.61 51,143,438.61 — 51,143,438.61
对联营、合营企业投资 — — — — — —
合计 51,143,438.61 — 51,143,438.61 51,143,438.61 — 51,143,438.61(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额南京弘景时装实
35,576,519.61 — — 35,576,519.61 — —业有限公司上海维格娜丝时
10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —装有限公司维格娜丝韩国有
566,919.00 — — 566,919.00 — —限公司江苏维格娜丝时
5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —装有限公司上海赫为时装有
— — — — — —限公司
合计 51,143,438.61 — — 51,143,438.61 — —4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 524,749,976.77 287,738,651.61 484,427,972.89 235,223,590.11
其他业务 3,792,870.54 3,792,761.63 549,699.30 549,844.60
合计 528,542,847.31 291,531,413.24 484,977,672.19 235,773,434.71其他说明:
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2014 年年度报告十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 83,986.02 —
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府 10,876,500.00 —补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
— —用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 — —认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 — —因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
— —项资产减值准备
债务重组损益 — —企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用
— —等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
— —值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
— —并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
— —损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性 — —金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
对外委托贷款取得的损益 — —采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
— —地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
— —益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 576,932.51 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
所得税影响额 2,862,811.01 —
少数股东权益影响额 — —
合计 8,674,607.52 —
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2014 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.42 1.21 1.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
21.01 1.14 1.14的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中国证券报》、《上
备查文件目录
海证券报》、《证券时报》上披露过的公司文件正本及公告原稿。
维格娜丝时装股份有限公司
董事长:王致勤
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 7 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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