2014 年年度报告
公司代码:600104 公司简称:上汽集团
上海汽车集团股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议(独立董事周勤业先生因公务不能现场出席会议,委托独立董
事王方华先生出席并表决)。三、 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人陈虹、主管会计工作负责人谷峰及会计机构负责人(会计主管人员)顾晓琼声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以 2014 年末公司总股本11,025,566,629 股为基数,每10 股派发现金红利13.00元(含税),共计派发现金红利14,333,236,617.70元(含税)。本次不进行资本公积金转增股本。本利润分配预案须提交公司年度股东大会审议。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
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2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 22
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 28
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 32
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 34
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 159
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2014 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
上海市国资委 指 上海市国有资产监督管理委员会
公司、本公司、本集团 指 上海汽车集团股份有限公司
上汽总公司 指 上海汽车工业(集团)总公司二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 上海汽车集团股份有限公司
公司的中文简称 上汽集团
公司的外文名称 SAIC Motor Corporation Limited
公司的外文名称缩写 SAIC MOTOR
公司的法定代表人 陈虹二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王剑璋 卫勇
联系地址 中国上海市静安区威海路489号 中国上海市静安区威海路489号
电话 (021)22011138 (021)22011138
传真 (021)22011777 (021)22011777
电子信箱 saicmotor@saic.com.cn saicmotor@saic.com.cn三、 基本情况简介
公司注册地址 中国上海浦东张江高科技园区松涛路563号1号楼509室
公司注册地址的邮政编码 201203
公司办公地址 中国上海市静安区威海路489号
公司办公地址的邮政编码 200041
公司网址 http://www.saicmotor.com
电子信箱 saicmotor @ saic.com.cn四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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2014 年年度报告五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上汽集团 600104 上海汽车六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
2014 年 6 月 3 日,公司法定代表人变更为董事长陈虹先生。(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见《上海汽车股份有限公司 1997 年年度报告》。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况
2002 年 9 月 13 日,公司主营业务变更为“汽车,摩托车,拖拉机等各种机动车整车,总成及零部件的生产、销售,物业管理,国内贸易(除专项规定),咨询服务业,经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),本企业包括本企业控股的成员企业(涉及许可经营的凭许可证经营)”。
2007 年 8 月 10 日,公司主营业务增加“机械设备,总成及零部件的生产”和“本企业包括本企业控股的成员企业,汽车租赁及机械设备租赁,实业投资,从事货物及技术进出口业务”。
2009 年 8 月 26 日,公司主营业务增加“期刊出版,利用自有媒体发布广告”。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
1997 年,公司注册成立,控股股东为“上海汽车工业(集团)总公司”。
2005 年,公司控股股东变更为“上海汽车集团股份有限公司”。
2007 年,公司控股股东变更为“上海汽车工业(集团)总公司”。
详细情况可参考公司 2005 年和 2007 年的相关公告。七、 其他有关资料
名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事
办公地址 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼务所(境内)
签字会计师姓名 原守清、马甜甜
名称 中信证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 上海市世纪大道 1568 号中建大厦 23 层
导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 于军骊、殷雄
持续督导的期间 2010 年 12 月 10 日至 2011 年 12 月 31 日
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第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
营业总收入 630,001,164,437.70 565,807,011,579.82 11.35 480,979,671,654.73归属于上市公司股
27,973,441,274.41 24,803,626,272.23 12.78 20,751,763,307.97东的净利润归属于上市公司股
东的扣除非经常性 25,916,187,753.37 22,780,329,617.96 13.77 20,655,201,937.87损益的净利润经营活动产生的现
23,283,810,974.30 20,602,511,608.81 13.01 19,591,127,624.55金流量净额
本期末比上年
2014年末 2013年末 2012年末
同期末增减(%)归属于上市公司股
157,664,385,972.52 137,757,238,640.92 14.45 122,337,367,399.45东的净资产
总资产 414,870,673,481.85 373,640,740,801.94 11.03 317,202,998,968.11
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益(元/股) 2.537 2.250 12.76 1.882
稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 不适用 不适用扣除非经常性损益后的基本
2.351 2.066 13.79 1.873每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 18.97 19.07 减少0.10个百分点 18.52扣除非经常性损益后的加权
17.58 17.52 增加0.06个百分点 18.43平均净资产收益率(%)二、 境内外会计准则下会计数据差异(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用 √不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况□适用 √不适用三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 78,151,532.81 178,555,175.64 134,328,259.75越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 2,672,209,600.09 1,390,054,367.76 761,484,342.38续享受的政府补助除外
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2014 年年度报告计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 802,311.00 8,484,365.00 693,657.36产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 538,622.93 4,743,165.63 -2,029,385.04企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
141,464,229.85 826,563,161.71 340,625,239.31动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 21,203,441.14 23,782,326.94 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,240,686.44 134,226,042.86 -60,283,341.25其他符合非经常性损益定义的损益项目
可供出售金融资产减值损失 -30,000,000.00 -23,347,620.00 -652,323,606.66
少数股东权益影响额 -300,617,158.36 -249,990,957.70 -191,094,247.04
所得税影响额 -361,258,371.98 -269,773,373.57 -234,839,548.71
合计 2,057,253,521.04 2,023,296,654.27 96,561,370.10四、采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
的影响金额以公允价值计量且其变动计
17,906,491.20 179,263,543.85 161,357,052.65 10,572,642.36入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 14,207,905,107.41 36,448,127,149.53 22,240,222,042.12 -以公允价值计量且其变动计
7,155,000.00 - -7,155,000.00 7,155,000.00入当期损益的金融负债
合计 14,232,966,598.61 36,627,390,693.38 22,394,424,094.77 17,727,642.36
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2014 年年度报告
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年受宏观经济下行影响,国内汽车市场增速放缓。全年国内整车销售2408.2万辆,同比增长8.3%;其中,乘用车1944.0万辆,同比增长14.4%,商用车464.1万辆,同比下降11.5%。
面对宏观经济下行、市场增速放缓的挑战,公司坚持稳中求进的工作总基调,加强板块协同,奋力开拓市场,继续保持了市场领先地位。全年公司整车销售562.02万辆,同比增长10.1%;其中,乘用车460.15万辆,同比增长16.2%;商用车101.87万辆,同比下降11.0% 。公司商用车销量增速下降主要原因是,商用车市场除轻客细分市场外,整体出现下滑;同时,受环保升级导致的产品结构调整压力影响,公司轻卡产品销量同比降幅较大,对公司商用车板块整体销量增速产生了一定影响。
公司旗下主要合资整车企业充分发挥品牌和产品优势,以市场为导向,优化产品结构和产能配置,努力创新营销模式,千方百计满足用户需求。上海大众、上海通用整车销量继续位居全国乘用车企业前三甲,上汽通用五菱在继续保持微车市场领先地位的同时,成功开辟新的家用MPV细分市场,推动乘用车业务快速发展。在加快自主创新方面,公司A架构开发项目取得阶段性成果,动力总成技术自主研发能级持续提升,新能源汽车电控、电池、电机等核心零部件研发能力进一步加强;在业务模式创新方面,公司积极运用互联网思维,建立起O2O汽车电商平台、与阿里巴巴集团共同研发互联网汽车、推进汽车金融在线服务,努力构建产业链竞争新优势。
在努力开拓市场、扩大销量规模的同时,公司还积极开展降本增效工作,不断提升效益水平。报告期内,归属于上市公司股东的净利润增幅高于营业总收入增幅,营业总收入增幅高于整车销量增幅,经营质量继续稳中有升。
本报告期公司全年实现营业总收入63,000,116.44万元,归属于母公司股东的净利润2,797,344.13万元,每股收益2.54元。2014年末总资产41,487,067.35万元,归属于母公司股东的净资产15,766,438.60万元。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 626,712,394,486.86 563,345,672,365.78 11.25
营业成本 549,236,025,914.00 490,988,482,076.07 11.86
销售费用 40,073,775,337.67 34,730,501,074.47 15.38
管理费用 19,308,705,072.27 18,344,614,751.99 5.26
财务费用 -164,598,681.79 -254,715,398.50 35.38
经营活动产生的现金流量净额 23,283,810,974.30 20,602,511,608.81 13.01
投资活动产生的现金流量净额 -5,292,759,991.92 22,709,765,906.38 -123.31
筹资活动产生的现金流量净额 -20,185,314,532.36 -15,681,888,558.34 -28.72
研发支出 6,832,028,495.10 5,286,615,538.70 29.23
1) 投资活动净现金流量比去年同期减少 280.03 亿元,减少 123.31%,主要原因为公司之子公司财务公司本年
增加证券、基金等投资规模所致。
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2014 年年度报告
2 收入
(1) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司主要整车企业 2014 年的产销情况:
产量(辆) 销量(辆)
单位
2014 年累计 2013 年累计 累计同比增减 2014 年累计 2013 年累计 累计同比增减
上海大众汽车有限公司 1,743,281 1,559,469 11.79% 1,725,006 1,525,008 13.11%
上海通用汽车有限公司 1,731,325 1,550,942 11.63% 1,760,158 1,575,167 11.74%
上汽集团乘用车分公司 184,872 231,981 -20.31% 180,298 230,020 -21.62%
上汽通用五菱汽车股份有限公司 1,803,189 1,635,088 10.28% 1,805,850 1,600,550 12.83%
上海汽车商用车有限公司 21,286 11,455 85.82% 21,012 11,300 85.95%
上海申沃客车有限公司 3,868 3,782 2.27% 3,866 3,783 2.19%
上汽依维柯红岩商用车有限公司 24,985 27,041 -7.60% 25,000 28,008 -10.74%
南京依维柯汽车有限公司 99,184 128,266 -22.67% 99,008 132,000 -24.99%
合计 5,611,990 5,148,024 9.01% 5,620,198 5,105,836 10.07%
(2) 主要销售客户的情况
单位:元
前五名销售客户销售金额合计 66,720,435,521.17
占全部营业收入比重(%) 10.65
3 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年同期 本期金额较
本期占总成
分行业 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
本比例(%)
比例(%) 动比例(%)
汽车制造业 整车业务 437,472,171,075.10 79.52 385,844,647,899.63 78.47 13.38
零部件业务 89,667,112,081.10 16.30 86,069,384,830.23 17.50 4.18
贸易业务 9,786,066,547.86 1.78 8,750,931,954.31 1.78 11.83
劳务及其他 12,310,676,209.94 2.23 10,323,517,391.90 2.10 19.25
金融业务 910,465,638.39 0.17 723,092,988.93 0.15 25.91
合计 550,146,491,552.39 100.00 491,711,575,065.00 100.00 11.88
(2) 主要供应商情况
单位:元
前五名供应商采购金额合计 376,639,250,785.80
占公司全部采购额比重(%) 67.61
4 费用
单位:元
本年度比上年
项目 2014 年 2013 年
度增减%
销售费用 40,073,775,337.67 34,730,501,074.47 15.38
管理费用 19,308,705,072.27 18,344,614,751.99 5.26
财务费用 -164,598,681.79 -254,715,398.50 35.38
所得税 4,438,022,170.80 5,909,056,164.95 -24.89
1) 财务费用比去年同期增加 0.9 亿元,增加 35.38%,主要原因是公司因汇率变动产生的汇兑损益变化所致。
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2014 年年度报告5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元
本期费用化研发支出 6,832,028,495.10
本期资本化研发支出 0.00
研发支出合计 6,832,028,495.10
研发支出总额占净资产比例(%) 3.69
研发支出总额占营业收入比例(%) 1.09
6 现金流
单位:元
项目名称 2014 年 2013 年 增减额
经营活动产生的现金净流量净额 23,283,810,974.30 20,602,511,608.81 2,681,299,365.49
投资活动产生的现金净流量净额 -5,292,759,991.92 22,709,765,906.38 -28,002,525,898.30
筹资活动产生的现金净流量净额 -20,185,314,532.36 -15,681,888,558.34 -4,503,425,974.02
1) 投资活动净现金流量比去年同期减少 280.03 亿元,减少 123.31%,主要原因为公司之子公司财务公司本年
增加证券、基金等投资规模所致。
7 其他(1)发展战略和经营计划进展说明
公司在 2013 年年度报告中提出,力争 2014 年全年实现整车销售超过 560 万辆,预计营业总收入 6090 亿元,营业总成本 5351 亿元。
2014 年,公司实现国产整车销售 562.02 万辆,同比增长 10.1%;全年实现营业总收入 6300亿元,营业总成本 5501 亿元。1) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年增减 上年增减
年增减(%)
(%) (%)
减少 0.48 个
汽车制造业 626,712,394,486.86 549,236,025,914.00 12.36 11.25 11.86
百分点
增加 1.70 个
金融业 3,288,769,950.84 910,465,638.39 72.32 33.62 25.91
百分点
减少 0.42 个
合计 630,001,164,437.70 550,146,491,552.39 12.68 11.35 11.88
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年增减 上年增减
年增减(%)
(%) (%)
减少 0.47 个
整车业务 487,904,640,265.90 437,472,171,075.10 10.34 12.78 13.38
百分点
减少 0.01 个
零部件业务 112,350,643,124.74 89,667,112,081.10 20.19 4.17 4.18
百分点
减少 0.56 个
贸易业务 10,190,290,392.62 9,786,066,547.86 3.97 11.17 11.83
百分点
减少 0.43 个
劳务及其他 16,266,820,703.60 12,310,676,209.94 24.32 18.57 19.25
百分点
增加 1.70 个
金融业务 3,288,769,950.84 910,465,638.39 72.32 33.62 25.91
百分点
减少 0.42 个
合计 630,001,164,437.70 550,146,491,552.39 12.68 11.35 11.88
百分点
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2014 年年度报告2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业总收入 营业总收入比上年增减(%)
中国 628,870,334,379.90 11.36
其他 1,130,830,057.80 1.84
合计 630,001,164,437.70 11.352) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例(%) 末变动比例
比例(%)
(%)以公允价值计量且
变动计入当期损益 179,263,543.85 0.04 17,906,491.20 901.11的金融资产
预付款项 21,298,374,862.24 5.13 32,046,375,065.44 8.58 -33.54
应收股利 1,185,280,168.70 0.29 817,638,611.35 0.22 44.96划分为持有待售的
34,684,325.47 0.01 670,400,392.60 0.18 -94.83资产
可供出售金融资产 36,448,127,149.53 8.79 14,207,905,107.41 3.80 156.53
开发支出 8,434,650.99 40,916,902.32 0.01 -79.39
应付股利 137,519,670.03 0.03 65,411,503.89 0.02 110.24
专项应付款 1,097,038,323.24 0.26 2,081,571,199.17 0.56 -47.30
递延收益 8,701,834,935.13 2.10 6,236,464,197.97 1.67 39.53
预计负债 7,685,580,005.22 1.85 5,296,078,871.23 1.42 45.12
递延所得税负债 2,189,275,882.82 0.53 970,554,280.97 0.26 125.57分析:1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产比年初增加 1.61 亿元,增长 901.11%。主要原因为公司下属子公司增加交易性金融资产投资所致。2)预付款项比年初减少 107.48 亿元,下降 33.54%。主要原因为年末汽车销售企业支付合营整车制造企业的预付车款比年初减少所致。3)应收股利比年初增加 3.68 亿元,增长 44.96%。主要原因为年末合营企业宣告发放股利所致。4)划分为持有待售的资产比年初减少 6.36 亿元,下降 94.83%。主要原因为公司之子公司待售股权本期已完成股权交割与资金结算。5)可供出售金融资产比年初增加 222.40 亿元,增长 156.53%。主要原因为公司下属子公司财务公司增加基金投资所致。6)开发支出比年初减少 0.32 亿元,下降 79.39%。主要原因为公司根据研发项目性质将部分开发支出计入当期损益。7)应付股利比年初增加 0.72 亿元,增长 110.24%。主要原因为公司之子公司宣告发放应付少数股东股利所致。8)专项应付款比年初减少 9.85 亿元,下降 47.30%。主要原因为公司之子公司因动迁购置土地、房产而同步将动迁补偿款转入递延收益。9)递延收益比年初增加 24.65 亿元,增长 39.53%。主要原因为因动迁项目而收到的与资本性支出有关的补偿款。10)预计负债比年初增加 23.90 亿元,增长 45.12%。主要原因为销量增加而增加的质保金。11)递延所得税负债比年初增加 12.19 亿元,增长 125.57%。主要原因为公司的可供出售金融资产公允价值变动而增加的递延所得税负债。
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明无。
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2014 年年度报告
3) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在三个方面:一是产业链整体竞争优势。公司业务基本涵盖了汽
车产业链的各环节,有利于充分发挥协同效应,提升整体竞争能力。二是国内市场领先优势。公
司整车产销规模多年来保持国内领先,产品门类齐全,销售服务网络点多面广,布局不断优化,
有利于公司持续提高市场影响力和对用户需求的快速响应能力。三是持续提升的创新能力新优势。
公司已初步构建起自主品牌全球研发体系框架;主要合资整车企业的本土化研发实力也在不断提
升;新能源汽车产业化进展顺利。
报告期内,公司在继续加强汽车产业链整体发展的同时,重点加快向产业链两端延伸。
在产业链前端,重点抓好品牌与核心技术的提升,坚持把发展自主品牌作为发展第一战略,
直面“红海”竞争,瞄准增长最快、容量最大的细分市场,把握用户需求,做好产品与服务;加
快布局“蓝海”,主动跨界、力争创造出新的产品概念,把产品差异化优势集中体现在互联网与
新能源等高新技术组合上;加强上汽集团品牌建设,树立起可信赖、负责任、开拓创新的企业新
形象,为自主品牌发展提供强大背书。
在产业链后端,以电商平台为基础,打通线上、线下资源,创新业务模式,解决用户“痛点”,
创造用户“甜点”,形成新的竞争优势;不断加快汽车金融业务发展,努力推动产业资本与金融
资本的融合,发挥好投融资功能,支持各业务板块资源整合和产业发展。
在产业链前后端结合上,与互联网企业开展战略合作,打造互联网汽车生态圈,抢占市场机
会,提升用户体验。
4) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本公司是以生产制造、销售汽车和汽车零部件为主业,并涉及汽车金融、汽车服务行业的大
型企业集团,投资类型多样。仅就长期股权投资来看,公司期末长期股权投资余额为 633.90 亿元,
比年初增加 69.86 亿元,主要原因系合联营企业的净资产变动所致。各类投资明细参见财务会计
报告。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位:元
占该
证券 证券 公司 报告期所有者 股份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益 会计核算科目
代码 简称 股比 权益变动 来源
(%)
定向增发、
600036 招商银行 4,964,095,910.37 1.71 7,168,968,598.05 267,918,054.90 2,132,386,698.35 可供出售金融资产
配股
600841 上柴股份 1,173,419,996.46 48.05 1,173,419,996.46 24,570,699.27 0 长期股权投资 购买
600741 华域汽车 9,956,431,904.22 60.10 9,956,431,904.22 729,650,687.37 0 长期股权投资 定向增发
合计 16,093,947,811.05 18,298,820,498.73 1,022,139,441.54 2,132,386,698.35
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2014 年年度报告(2) 买卖其他上市公司股份的情况
报告期买入股份数 使用的资金数量 报告期卖出股份数
股份名称 期初股份数量(股) 期末股份数量(股) 产生的投资收益(元)
量(股) (元) 量(股)
建设银行 3,334,120 0 0 3,334,120 0 1,918,040.422、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
委托贷款金 贷款 是否 是否关联 资金来源并说明
借款方名称 贷款期限 借款用途 关联关系
额 利率 逾期 交易 是否为募集资金
上海汽车商用车有限公司 20,000 2014.04.09-2015.04.08 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车商用车有限公司 1,000 2014.04.15-2015.04.14 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车商用车有限公司 10,000 2014.07.22-2015.07.21 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车商用车有限公司 10,000 2014.10.13-2015.10.12 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车商用车有限公司 9,000 2014.12.22-2015.12.21 2.75% 流动资金 否 否 否 全资子公司
南京汽车集团有限公司 50,000 2014.01.03-2015.01.02 流动资金 否 否 否 全资子公司
南京汽车集团有限公司 40,000 2014.01.15-2015.01.14 流动资金 否 否 否 全资子公司
南京汽车集团有限公司 92,500 2014.02.21-2015.02.20 流动资金 否 否 否 全资子公司
南京汽车集团有限公司 2,500 2014.08.26-2015.08.25 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海彭浦机器厂有限公司 15,566 2014.03.07-2015.03.06 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海彭浦机器厂有限公司 16,200 2014.06.18-2015.06.17 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海彭浦机器厂有限公司 15,000 2014.07.01-2015.06.30 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海彭浦机器厂有限公司 20,100 2014.11.05-2016.03.31 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海彭浦机器厂有限公司 19,000 2014.12.09-2015.12.08 流动资金 否 否 否 全资子公司
安悦汽车物资有限公司 2,000 2014.10.08-2015.04.07 5.04% 流动资金 否 否 否 全资子公司
安悦汽车物资有限公司 2,000 2014.10.20-2015.04.19 5.04% 流动资金 否 否 否 全资子公司
安悦汽车物资有限公司 6,000 2014.12.23-2015.06.22 5.04% 流动资金 否 否 否 全资子公司
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2014 年年度报告
东华汽车实业有限公司 65,000 2014.12.29-2015.12.28 1.00% 流动资金 否 否 否 控股子公司
上海汽车集团股权投资有限公司 45,000 2014.03.21-2015.03.20 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海尚元投资管理有限公司 6,280 2014.11.11-2015.11.10 3.00% 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车集团(北京)有限公司 1,400 2013.04.22-2016.04.21 3.00% 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车变速器有限公司 45,000 2013.12.25-2016.12.24 3.00% 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车工业活动中心有限公司 5,839 2014.09.29-2015.09.28 流动资金 否 否 否 全资子公司
上海汽车进出口有限公司 38,000 2014.12.29-2015.06.28 3.30% 流动资金 否 否 否 全资子公司
仪征市汽车工业园投资发展公司 10,000 2014.12.17-2015.12.17 0.81% 流动资金 否 否 否 其他
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2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
2010 非公开发行 987,900.00 161,945.48 854,262.41 175,872.49 存入募集资金专户
合计 / 987,900.00 161,945.48 854,262.41 175,872.49 /
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证
监许可[2010]1717 号文)的核准,上海汽车集团股份有限公司以每股人民币 13.87 元的发售价格非公
开发行 720,980,533 股 A 股股票,募集资金总额为人民币 1,000,000.00 万元(9,999,999,992.71 元),
扣除发行费用人民币 12,100.00 万元,公司截止 2010 年 12 月 9 日收到募集资金净额为人民币 987,900.00
募集资金 万元(9,878,999,992.71 元)。截至 2010 年 12 月 31 日,该募集资金实际余额为 988,271.45 万元(含
利息收入)。
总体使用
截至 2014 年 12 月 31 日,公司已累计使用募集资金人民币 854,262.41 万元,其中用于置换 2010
情况说明 年 12 月 31 日之前以自有资金先行投入募集资金投资项目的资金 245,304.96 万元;2011 年全年实际使
用人民币 177,073.47 万元;2012 年全年实际使用人民币 99,380.41 万元;2013 年全年实际使用人民币
170,558.09 万元;2014 年全年实际使用人民币 161,945.48 万元。截至 2014 年 12 月 31 日,募集资金余
额为人民币 175,872.49 万元(包含 2011 年、2012 年、2013 年和 2014 年的利息收入人民币 41,863.45
万元)。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
是否变 募集资金拟投 募集资金本年 募集资金累计 是否符合
承诺项目名称 项目进度
更项目 入金额 度投入金额 实际投入金额 计划进度
自主品牌乘用车 建设中,按进
否 553,100.00 89,398.70 527,242.98 是
投资项目 度推进
自主品牌商用车
否 117,850.00 0 117,850.00 是 已完成
投资项目
双离合器自动变
否 59,650.00 13,440.80 59,650.00 是 已完成
速器总成项目
技术中心建设二 建设中,按进
否 269,400.00 59,105.98 149,519.43 是
期项目 度推进
合计 / 1,000,000.00 161,945.48 854,262.41 / /
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
归属于母
业务 主要产品或 归属于母公
公司名称 注册资本 总资产 营业总收入 公司净利
性质 服务 司净资产
润
上海大众汽车有限公司 制造业 汽车生产、销售 1,150,000 10,611,415 4,346,033 22,619,015 2,789,324
上海通用汽车有限公司 制造业 汽车生产、销售 108,300 美元 8,245,138 2,968,763 16,733,517 1,478,459
上汽通用五菱汽车股份有限公司 制造业 汽车生产、销售 166,808 4,062,840 904,914 7,328,854 515,801
汽车零部件生
华域汽车系统股份有限公司 制造业 258,320 6,324,157 2,361,871 7,397,259 445,572
产、销售
上海汽车集团财务有限责任公司 金融业 金融服务 300,000 10,307,178 1,013,402 406,703 245,345
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2014 年年度报告5、 非募集资金项目情况√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额上海汽车股权投资有限
260,000.00 完成 260,000.00 260,000.00公司增资上海捷新动力电池系统
2,030.92 完成 2,030.92 2,030.92有限公司增资上海汽车集团投资管理
300,000.00 进行中 50,000.00 50,000.00有限公司新设出资
合计 562,030.92 / 312,030.92 312,030.92二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
从中长期看,面对经济新常态,我国汽车行业也正面临新的挑战和机遇。从市场演变大格局看,国内汽车市场逐步趋于饱和,但汽车后市场潜力巨大,海外市场存在结构性机会。从科技进步大方向看,高新技术成群爆发会冲击甚至改变汽车产业的传统边界,但互联网汽车、新能源汽车的逐步兴起,为汽车行业提供了创新发展的机遇,同时也有利于自主品牌形成差异化竞争优势。从法规和消费者需求变化大趋势看,节能环保、智能化、安全性、个性化,以及提高出行效率的要求越来越高,高新技术应用和业务模式创新有助于形成新的行业增长点。
2015年预计国内汽车市场总体继续保持平稳增长,汽车销量将达到2580万辆,同比增长7%左右。其中,乘用车约2120万辆,同比增长约9%,商用车约460万辆,同比下降约0.9%。(二) 公司发展战略
公司转型方向和战略定位是,紧紧围绕创新,加快从主要依赖制造业的传统企业,转向为消费者提供全方位产品和服务的综合供应商,努力成为全球布局、跨国经营,具有国际竞争力和品牌影响力的世界著名汽车公司。公司创新驱动发展战略的总体构思,即围绕产业链部署创新链,重在向产业链两端加快延伸,加快创新、加快转型,着力提升产业链整体能级。(三) 经营计划
2015年公司将紧密跟踪市场走势,抢抓市场机遇,防范下行风险,努力做到发展不减势、量增质更优;紧扣改革创新主题,敢于攻坚克难,全面加快自主创新步伐;紧力协同各个板块,着力优化体系机制,积极开拓海外市场,加快提升国际经营能力;紧抓基础管理工作,更加注重发挥实效,确保完成全年各项目标任务。公司力争全年实现整车销售超过620万辆,预计营业总收入6970亿元,营业总成本6080亿元。
2015年公司经营的主要任务:一是抢抓市场机遇,确保目标完成和经营质量的稳步提升;二是着力打造差异化的竞争优势,不断深化自主品牌建设;三是加强板块协同与业务模式创新,提升产业链竞争实力;四是完善海外业务链体系流程,进一步加快推进海外经营;五是落实各项制度、抓出工作实效,进一步夯实基础管理;六是科学谋划长远发展,制定好 “十三五”发展规划。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年公司母体因维持当前业务并完成在建投资项目所需的资金需求约为 206 亿元。
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2014 年年度报告(五) 可能面对的风险
公司可能面对的风险主要来自宏观经济、市场波动以及政策变化带来的影响,就行业而言主要有:一是汽车行业政策环境日趋严格,启动第三阶段平均燃料消耗量限值核算、实施新版《汽车销售管理办法》、完善三包实施细则、修订车内空气质量强制性标准等,都将对车企经营带来挑战。二是经济持续下行压力将影响消费者信心。三是经销商盈利下滑,渠道稳定性面临挑战。四是产能供给及产品投放力度将进一步加大,市场竞争更趋激烈,车企盈利空间受到挤压。三、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司章程第一百五十五条规定:“公司利润分配政策为:(1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,根据可供分配给股东的利润进行股利分配。公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。(2)公司可以用现金或者股票方式支付股利,但应优先考虑现金形式。公司可以进行中期现金分红。(3)公司当年盈利但未提出现金利润分配预案的,应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。(4)如存在股东违规占用公司资金的情况,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。”
报告期内,公司已完成 2013 年度的利润分配工作。该项利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定,充分保护了投资者的合法权益。
2014 年,以公司总股本 11,025,566,629 股为基准,每 10 股派送现金红利 13.00 元(含税),计 14,333,236,617.70 元。本次不进行资本公积金转增股本。公司最近三年以现金方式累计分红总金额合计 34,179,256,549.90 元(含 2014 年度)。(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表
每 10 股
每 10 股 分红年度合并报表中 中归属于上
分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额
送红股 归属于上市公司股东 市公司股东
年度 (元)(含 增数(股) (含税)
数(股) 的净利润 的净利润的
税)
比率(%)
2014 年 13.00 14,333,236,617.70 27,973,441,274.41 51.24
2013 年 12.00 13,230,679,954.80 24,803,626,272.23 53.34
2012 年 6.00 6,615,339,977.40 20,751,763,307.97 31.88四、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况
详见公司2014年度社会责任报告(公告于上交所网站www.sse.com.cn)。
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用三、破产重整相关事项公司报告期内公司无破产重整相关事项。
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2014 年年度报告四、资产交易、企业合并事项□适用√不适用五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易□适用 √不适用公司报告期内无重大关联交易事项七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况
担保发生
担保方与
日期(协 担保 担保 担保类 担保是否 是否存在 是否为关
担保方 上市公司 被担保方 担保金额
议签署 起始日 到期日 型 逾期 反担保 联方担保
的关系
日)上海汽车
上汽正大 2014年8 2014年8 2022年12 连带责
集团股份 公司本部 67,365.90 否 否 否
有限公司 月13日 月13日 月18日 任担保有限公司报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 1,652.96
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 67,365.90
报告期末对子公司担保余额合计(B) 7,660.47
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 9,313.43
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.06其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 -保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) -
上述三项担保金额合计(C+D+E) -未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
3 其他重大合同公司报告期内公司无其他重大合同八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
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2014 年年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期限 行期限 严格履行
公司于 2011 年完成向上海汽
车工业(集团)总公司和上海
汽车工业有限公司发行股份
上海汽车工
购买资产的交易,上海汽车工
业(集团)总 2011 年 12
与重大资产 业(集团)总公司承诺对其通
公司 月 28 日-
重组相关的 股份限售 过交易新增持有的公司 是 是
2014 年 12
承诺 1,448,736,163 股股票,36 个
上海汽车工 月 27 日
月内不转让;上海汽车工业有
业有限公司
限公司承诺对其通过交易新
增持有的公司 334,408,775 股
股票,36 个月内不转让。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 835 万元
境内会计师事务所审计年限 9年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 200 万元十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事、监事和高级管理人员未受证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
无十二、可转换公司债券情况□适用 √不适用十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》,同时在 2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。
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2014 年年度报告
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年12月31日
被投资
交易基本信息 可供出售金融资产
单位 长期股权投资
(+/-) (+/-)
国汽(北京)汽车轻量化技术研究
在被投资企业持股 6.89% -3,000,000.00 3,000,000.00
院有限公司
上海市二手车交易市场有限公司 在被投资企业持股 10% -3,000,000.00 3,000,000.00
国泰君安证券股份有限公司 在被投资企业持股小于 5% -7,660,000.00 7,660,000.00
上汽工业湖南申湘公司 无重大影响 -16,500,000.00 16,500,000.00
天津雷沃重机有限公司 在被投资企业持股 2.19% -10,000,000.00 10,000,000.00
申银万国证券股份有限公司 在被投资企业持股 0.83% -64,260,937.40 64,260,937.40
上海银行股份有限公司 无重大影响 -28,392.00 28,392.00
上海凯众聚氨酯有限公司 在被投资企业持股 4.89% -24,440,000.00 24,440,000.00
华泰财产保险股份有限公司 在被投资企业持股小于 5% -5,000,000.00 5,000,000.00
长江经济联合发展(集团)公司 在被投资企业持股小于 5% -2,800,000.00 2,800,000.00
长江经济联合发展南京公司 在被投资企业持股小于 5% -2,800,000.00 2,800,000.00
合计 / -139,489,329.40 139,489,329.40
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明
上述涉及会计政策变更的事项,仅对本公司合并资产负债表中可供出售金融资产和长期股权
投资两个报表项目金额产生重大影响,对本公司2013年度及2014年度合并财务报表的净利润和净
资产没有影响。本公司业已采用追溯调整法重述了本财务报表的期初数及可比年度的财务报表。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条件股份 1,783,144,938 16.17 -1,783,144,938 -1,783,144,938 0 01、国家持股
2、国有法人持股 1,783,144,938 16.17 -1,783,144,938 -1,783,144,938 0 03、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通 9,242,421,691 83.83 1,783,144,938 1,783,144,938 11,025,566,629 100.00股份
1、人民币普通股 9,242,421,691 83.83 1,783,144,938 1,783,144,938 11,025,566,629 100.002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
三、股份总数 11,025,566,629 100.00 0 0 11,025,566,629 100.00
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2014 年年度报告
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 股数 限售股数 售股数
上海汽车工业(集团)总公司 1,448,736,163 1,448,736,163 0 0 非公开发行 2014 年 12 月 29 日
上海汽车工业有限公司 334,408,775 334,408,775 0 0 非公开发行 2014 年 12 月 29 日
合计 1,783,144,938 1,783,144,938 0 0 / /
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
无
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 105,751
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 119,987
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限
股东名称 报告期内 质押或冻 股东
期末持股数量 比例(%) 售条件股
(全称) 增减 结情况 性质
份数量
上海汽车工业(集团)总公司 - 8,191,449,931 74.30 0 无 国有法人
跃进汽车集团公司 - 413,919,141 3.75 0 未知 国有法人
上海汽车工业有限公司 - 334,408,775 3.03 0 无 国有法人
香港中央结算有限公司 228,730,277 228,730,277 2.07 0 未知 未知
双鸭山润科实业有限公司 -13,289,602 89,647,626 0.81 0 未知 未知
UBS AG -3,171,514 55,950,170 0.51 0 未知 未知
MORGAN STANLEY & CO.
-10,279,244 44,828,816 0.41 0 未知 未知
INTERNATIONAL PLC.
GIC PRIVATE LIMITED 41,963,237 41,963,237 0.38 0 未知 未知
荷宝基金管理公司-客户资金 15,863,532 29,300,231 0.27 0 未知 未知
富达基金(香港)有限公司-客
-8,012,700 29,265,223 0.27 0 未知 未知
户资金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
上海汽车工业(集团)总公司 8,191,449,931 人民币普通股 8,191,449,931
跃进汽车集团公司 413,919,141 人民币普通股 413,919,141
上海汽车工业有限公司 334,408,775 人民币普通股 334,408,775
香港中央结算有限公司 228,730,277 人民币普通股 228,730,277
双鸭山润科实业有限公司 89,647,626 人民币普通股 89,647,626
UBS AG 55,950,170 人民币普通股 55,950,170
MORGAN STANLEY & CO.
44,828,816 人民币普通股 44,828,816
INTERNATIONAL PLC.
GIC PRIVATE LIMITED 41,963,237 人民币普通股 41,963,237
荷宝基金管理公司-客户资金 29,300,231 人民币普通股 29,300,231
富达基金(香港)有限公司-客户资金 29,265,223 人民币普通股 29,265,223
上述股东关联关系或一致行动的说明 上海汽车工业有限公司是上海汽车工业(集团)总公司的全资子公司
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2014 年年度报告四、 股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况
1 法人
单位:亿元 币种:人民币
名称 上海汽车工业(集团)总公司
单位负责人或法定代表人 陈虹
成立日期 1996 年 3 月 1 日
组织机构代码 13222217-4
注册资本 215.99175737
主要经营业务 汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制、销售、开发投资,授权范围内的国有资
产经营与管理,国内贸易(除专项规定),咨询服务报告期内控股和参股的其他境内
无外上市公司的股权情况
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期本报告期内公司控股股东未发生变更。(二) 实际控制人情况
1 实际控制人名称:上海市国有资产监督管理委员会
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期本报告期内公司实际控制人未发生变更。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
公司于 2015 年 2 月 12 日收到控股股东上海汽车工业(集团)总公司的通知,根据上海国资国企改革的整体部署,为推动国有资本运营平台开展实质性运营,上海汽车工业(集团)总公司下属全资子公司上海汽车工业有限公司于 2015 年 2 月 12 日与上海国际集团有限公司签署了国有股份无偿划转协议,拟将其持有的本公司 334,408,775 股股份划转给上海国际集团有限公司。划转完成后,上海汽车工业有限公司不再持有本公司的股份;上海国际集团有限公司将持有334,408,775 股本公司股份,占本公司总股本的 3.03%。该股份划转事项尚需报国务院国有资产监督管理委员会批准。
详见公司于 2015 年 2 月 14 日发布的相关公告。五、 其他持股在百分之十以上的法人股东截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公司领取的应付 报告期在其
年度内股
性 年 任期起始日 任期终止日 报酬总额(万元)(税前) 股东单位领
姓名 职务(注) 年初持股数 年末持股数 份增减变 增减变动原因
别 龄 期 期 应付报酬总额 其中:激励 薪情况
动量
(万元) 基金(万元)
陈 虹 董事长 男 53 2014-5-23 2015-5-23 8,380 8,380 0 260.76 126.36
陈志鑫 董事、总裁 男 55 2014-5-23 2015-5-23 238.76 103.76
沈建华 董事 男 61 2012-5-24 2015-5-23 267.76 121.96
余卓平 董事 男 54 2012-5-24 2015-5-23 0 0
谢 荣 董事 男 62 2012-5-24 2015-5-23 0 0
钟立欣 职工代表董事 男 51 2014-8-22 2015-5-23 185.06 54.17
周勤业 独立董事 男 62 2012-5-24 2015-5-23 10 0
王方华 独立董事 男 67 2012-5-24 2015-5-23 10 0
于英辉* 独立董事 男 66 2012-5-24 2015-5-23 5.83 0
卞百平 监事会主席 男 58 2014-11-21 2015-5-23 0 0
刘建德 监事 男 61 2012-5-24 2015-5-23 0 0
马龙英 职工代表监事 女 53 2012-5-16 2015-5-23 141.53 50.85
朱 宪 职工代表监事 男 60 2012-5-16 2015-5-23 141.53 52.40
周郎辉 副总裁 男 43 2012-5-24 2015-5-23 202.19 90.59
俞建伟 副总裁 男 54 2012-5-24 2015-5-23 46.27 46.27
朱根林 副总裁 男 59 2012-5-24 2015-5-23 198.59 90.59
谷 峰 财务总监 男 42 2012-5-24 2015-5-23 189.58 85.78
陈德美 副总裁 男 52 2012-5-24 2015-5-23 189.58 85.78
王晓秋 副总裁 男 50 2014-8-12 2015-5-23 87.84 68.04
沈 阳 副总裁 男 53 2014-8-12 2015-5-23 68.04 68.04
张海亮 副总裁 男 44 2014-8-12 2015-5-23 85.14 68.04
蓝青松 副总裁 男 50 2014-8-12 2015-5-23 50.70 33.60
程惊雷 总工程师 男 47 2014-8-12 2015-5-23 199.01 55.06
王剑璋 董事会秘书 女 45 2012-5-24 2015-5-23 141.53 51.62
胡茂元 原董事长 男 63 2012-5-24 2014-5-23 40,763 40,763 0 175.44 56.16
李积荣 原职工代表董事 男 60 2012-5-24 2014-8-12 24,911 24,911 0 180.59 90.59
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2014 年年度报告
蒋应时 原监事会主席 男 65 2012-5-24 2014-5-30 0 0
薛 建 原监事会副主席 男 61 2012-5-24 2014-5-30 185.97 137.97
肖国普 原副总裁 男 61 2012-5-24 2014-8-12 198.36 99.36
合计 / / / / / 74,054 74,054 0 / 3,460.06 1,636.99 /*公司第五届董事会独立董事于英辉先生按照中国人民银行的有关规定,向中国人民银行总部申请并经批准继续在上汽集团担任独立董事至本届董事会届满。于英辉先生从 2014 年8 月开始不在上汽集团领取独立董事津贴。
姓名 最近 5 年的主要工作经历
曾任上海汽车工业(集团)总公司副董事长、党委副书记、上海汽车集团股份有限公司总裁、副董事长、党委副书记,上海汽车集团股份有限公
陈 虹
司总裁、副董事长、党委副书记,上海汽车集团股份有限公司党委书记、总裁、副董事长。现任上海汽车集团股份有限公司董事长、党委书记。
曾任上海汽车集团股份有限公司执行副总裁兼乘用车分公司总经理,上海汽车集团股份有限公司总裁、党委副书记兼乘用车分公司总经理。现任陈志鑫
上海汽车集团股份有限公司董事、总裁、党委副书记。
沈建华 曾任上海汽车工业(集团)总公司总裁、党委副书记,上海汽车集团股份有限公司副董事长、党委副书记。现任上海汽车集团股份有限公司董
曾任上海汽车集团股份有限公司总裁助理、总裁办公室主任、工会主席兼总裁助理、总裁办公室主任。现任上海汽车集团股份有限公司职工代表钟立欣
董事、工会主席兼党委办公室主任。
余卓平 现任上海汽车集团股份有限公司董事,同济大学校长助理、汽车学院院长。
谢 荣 曾任上海国家会计学院副院长。现任上海汽车集团股份有限公司董事,上海国家会计学院教授。
曾任上海证券交易所副总经理、总会计师。现任上海汽车集团股份有限公司独立董事,财政部会计准则委员会委员、中国注册会计师协会理事、周勤业
中国注册会计师协会审计准则委员会委员、复旦大学博士生导师、厦门大学、上海财经大学兼职教授。
曾任复旦大学管理学院工业经济教研室主任、院长助理、企业管理系主任,上海交通大学管理学院副院长、常务副院长、院长,安泰经济与管理王方华
学院院长、中国企业发展研究院院长。现任上海汽车集团股份有限公司独立董事、上海交通大学校长特聘顾问。
曾任中国人民银行新疆自治区分行计划信贷科科长、调查统计处副处长、乌鲁木齐市分行副行长,上海市分行金融研究所副所长、货币金银处处于英辉
长,上海总部金融服务一部副主任(副局级)。现任上海汽车集团股份有限公司独立董事、上海农商银行独立董事。
卞百平 曾任上海市长宁区委书记。现任上海汽车集团股份有限公司监事会主席。
刘建德 现任上海汽车集团股份有限公司、上海电气(集团)总公司专职监事。
马龙英 曾任上海汽车工业(集团)总公司工会副主席。现任上海汽车集团股份有限公司职工代表监事、工会副主席。
朱 宪 曾任上海汽车集团股份有限公司审计室主任。现任上海汽车集团股份有限公司职工代表监事。
周郎辉 曾任上海汽车集团股份有限公司副总裁、副总裁兼人力资源部执行总监。现任上海汽车集团股份有限公司副总裁、党委副书记。
俞建伟 现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼南京汽车集团有限公司党委书记。
曾任上海汽车工业(集团)总公司财务总监、财务总监兼上海汽车集团(北京)有限公司总经理、党委书记、副总裁兼上海汽车集团(北京)有朱根林
限公司总经理、党委书记。现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼上海汽车集团(北京)有限公司总经理、党委书记。
曾任上海汽车集团股份有限公司财务总监兼资本运营部执行总监。现任上海汽车集团股份有限公司财务总监兼上海汽车香港投资有限公司总经
谷 峰
理、上海汽车集团投资管理有限公司总经理。
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2014 年年度报告
曾任上海汽车集团股份有限公司副总经济师、上海汇众汽车制造有限公司总经理兼上海万众汽车零部件有限公司总经理,上海汽车工业(集团)陈德美
总公司副总裁兼汽车服务贸易事业部总经理。现任上海汽车集团股份有限公司副总裁。
曾任上海柴油机股份有限公司总经理、党委副书记、上海汽车集团股份有限公司副总经济师、上海通用汽车有限公司总经理。现任上海汽车集团王晓秋
股份有限公司副总裁兼乘用车分公司总经理、技术中心主任。
沈 阳 现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼上汽通用五菱汽车股份有限公司总经理。
曾任上海大众汽车有限公司执行经理、上海上汽大众汽车销售有限公司总经理、上海大众汽车有限公司总经理、党委副书记。现任上海汽车集团张海亮
股份有限公司副总裁。
曾任上海汽车集团股份有限公司商用车事业部副总经理。现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼商用车事业部总经理、上海汽车商用车有限公蓝青松
司总经理。
曾任上海汽车集团股份有限公司副总工程师、战略与业务规划部执行总监、战略和业务规划部执行总监。现任上海汽车集团股份有限公司总工程程惊雷
师。
王剑璋 曾任上海汽车集团股份有限公司董事会秘书兼董事会办公室主任。现任上海汽车集团股份有限公司董事会秘书兼风险管理部执行总监。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陈 虹 上海汽车工业(集团)总公司 董事长 2014-10-16 2017-10-15
陈志鑫 上海汽车工业(集团)总公司 董事 2014-10-16 2017-10-15
周郎辉 上海汽车工业(集团)总公司 监事 2014-10-16 2017-10-15
谷 峰 上海汽车工业(集团)总公司 董事 2014-10-16 2017-10-15
陈德美 上海汽车工业(集团)总公司 董事 2014-10-16 2017-10-15(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陈 虹 华域汽车系统股份有限公司 董事长 2012-5-25 2015-5-24
沈建华 华域汽车系统股份有限公司 副董事长 2012-5-25 2015-5-24
周郎辉 华域汽车系统股份有限公司 监事会主席 2014-12-18 2015-5-24
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2014 年年度报告
周郎辉 上海柴油机股份有限公司 监事会主席 2012-5-18 2015-5-17
谷 峰 上海柴油机股份有限公司 董事 2012-5-18 2015-5-17
蓝青松 上海柴油机股份有限公司 董事长 2014-9-17 2015-5-17
程惊雷 上海柴油机股份有限公司 董事 2012-5-18 2015-5-17
肖国普 上海柴油机股份有限公司 原董事长 2012-5-18 2014-8-27
薛 建 华域汽车系统股份有限公司 原监事会主席 2012-5-25 2014-12-18
朱 宪 上海柴油机股份有限公司 监事 2012-5-18 2015-5-17三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
独立董事年度津贴由董事会拟订,并经股东大会审议批准。独立董事年度津贴为每人每年税前 10 万元人
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 民币,其在履行职务过程中产生的必要合理的费用由公司承担。公司非独立董事不以董事职务在公司领
取薪酬,公司监事不以监事职务在公司领取报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司经营业绩和个人工作职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核。
根据公司董事会四届三十六次会议审议批准的《上海汽车集团股份有限公司激励基金计划》,2014 年公董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情
司实施经第五届董事会第十五次会议审议批准的《上海汽车集团股份有限公司激励基金计划 2013 年度实况
施方案》,具体激励基金数额已包含在年度应付报酬总额内。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
3460.06 万元获得的报酬合计四、司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈 虹 董事长 选举 董事会选举产生
陈志鑫 董事、总裁 聘任 股东大会选举为董事,董事会聘任为总裁
沈建华 副董事长 离任 2014 年 8 月 12 日辞去副董事长职务
钟立欣 职工代表董事 选举 第二届职工代表大会二十四次联席会议选举产生
卞百平 监事会主席 选举 股东大会选举为监事,监事会选举为监事会主席
王晓秋 副总裁 聘任 董事会聘任
沈 阳 副总裁 聘任 董事会聘任
张海亮 副总裁 聘任 董事会聘任
蓝青松 副总裁 聘任 董事会聘任
程惊雷 副总裁 聘任 董事会聘任
胡茂元 董事长 离任 到龄退休
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2014 年年度报告
李积荣 职工代表董事 离任 到龄退休
蒋应时 监事会主席 离任 到龄退休
薛 建 监事会副主席 离任 到龄退休
肖国普 副总裁 离任 到龄退休五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内无对公司核心竞争力有重大影响的人员变动情况。
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2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 7,315
主要子公司在职员工的数量 144,505
在职员工的数量合计 151,820
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 46,271
母公司在职员工专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,084
销售人员 349
技术人员 3,594
财务人员 142
行政人员 334
其他 812
合计 7,315
母公司在职员工教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生及以上 2,278
大学本科 3,138
大学专科 964
中专及以下 935
合计 7,315(二) 薪酬政策
公司严格依照国家劳动用工相关法律法规,建立并完善薪酬福利制度,为员工按时足额发放薪酬、缴纳各项社会保险。公司参照 CPI 指数、各地工资增长指导线和劳动力市场价位,结合企业经济效益和员工收入水平,合理确定年度工资调整方案,实现员工收入增长与劳动生产率、经营业绩同步提高。
公司积极探索多元化激励,营造高绩效、高激励的良好氛围。公司针对全体员工实施了净利润增量激励分配,使员工共享企业发展成果;针对关键人员,公司实施了技术、管理创新奖励资金项目,激发关键、成熟人才立功建业积极性;针对核心人才,实施了激励基金奖励分配和中长期激励,有效保留了公司的核心人才队伍。此外,公司对 2014 年度获国家及行业、省/市级科技进步奖、劳动奖章等重大贡献员工实施了奖励激励。(三) 培训计划
公司围绕“提升核心竞争能力与国际经营能力”的目标,贯彻《上汽中长期人才发展规划纲要》,不断推进上汽员工能力培养和职业教育工作。针对“高级经营管理人才、高级专业技术人才、高级技能人才”三支队伍建设,制定有针对性的培训计划,取得了积极成效。
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2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
1、关于股东和股东大会
报告期内,公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定召集、召开股东大会,并采取现场投票及与网络投票相结合的表决方式,确保所有股东享有平等的地位和权利,同时还聘请律师出席股东大会,对会议召开程序、审议事项、出席人员身份进行确认和见证,保证了股东大会合法有效,保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利。公司 2014 年召开了 2 次股东大会,审议通过了公司 2013 年年度报告、董事会工作报告、监事会工作报告、独立董事述职报告、聘请审计机构、对外担保、补选董事监事等议案,切实维护了广大社会公众股东的合法权益。
2、关于董事与董事会
公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司现有 9 名董事,其中独立董事 3 名。公司董事会下设战略委员会、审计委员会和提名、薪酬与考核委员会。为确保公司重大经营事项的科学决策,董事会充分发挥各专门委员会作用,对相关重要事项进行事先审议,并对方案进行论证。报告期内公司董事会共召开 6 次董事会会议、1 次战略委员会会议、5次审计委员会会议和 3 次提名、薪酬与考核委员会会议,专门委员会在制定公司战略、审议定期报告、选举董事、选聘高管、制定激励基金计划年度实施方案、完善内控体系、监督评估外部审计机构等重大经营决策环节中发挥了重要作用。
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2014 年年度报告
报告期内公司全体董事忠实、勤勉履行职责义务,积极调研走访,及时了解并持续关注公司
经营管理状况;在董事会会议上认真审议各项议案,充分讨论,科学决策,没有违法违规或损害
公司及股东利益的情况发生。
3、关于监事与监事会
公司监事会与监事按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定,本着对全体股东负责的
精神,认真履行股东大会赋予的监督和检查职责,对公司运作情况、财务情况、内控建设以及董
事、高级管理人员的履职情况进行了有效监督。报告期内监事会共召开 7 次会议,对公司定期报
告、选举监事、内控建设、募集资金使用等重要事项进行了审议和监督,没有发现违法违规或是
损害股东利益的情况。
4、关于治理制度
报告期内,公司依照监管要求,并结合经营管理实际需要持续优化公司治理,及时充分履行
相关信息披露义务,持续有效开展投资者关系管理,并确保股利派发、募集资金管理等各项工作
有序规范。同时,公司认真执行内幕信息知情人登记管理制度,继续做好公司内幕信息知情人的
培训、登记、报备等各项管理工作,有效维护公司信息披露的公平原则。
5、关于绩效评价和激励约束机制
围绕发展战略,公司按照德才兼备、公平公正的原则选拔经营管理人员,实行任期聘用制,
并实施经理人员薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩的绩效考核标准和薪酬体系。同时,为不断提高
公司经营业绩,实现可持续发展,公司于 2012 年制定实施《公司激励基金计划》。鉴于公司 2013
年经营业绩符合激励基金计划实施条件,报告期内董事会审议批准了《公司激励基金计划 2013
年度实施方案》,实际激励对象共计 316 人,包括公司中高级管理人员和关键骨干等核心人才队
伍。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平
衡,共同推动公司持续、健康发展。(详见公司 2014 年度社会责任报告)
7、关于信息披露和透明度
报告期内,公司按照《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》的要求,积极主
动开展投资者关系工作。2014 年公司共接待 252 家投资机构、1379 人次来访,接听咨询电话 660
个;期间公司召开了 2 次业绩交流会,与投资者进行互动交流,帮助投资者及时、准确了解公司
经营状况。
公司全年完成了 4 期定期报告和 41 个临时公告的披露,没有发生刊登更正公告的情况,向
投资者和社会公众真实、准确、完整、及时、公平地提供公司相关信息。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原
因
否
二、股东大会情况简介
召开日 决议 决议刊登的指定网站的
会议届次 会议议案名称 决议的披露日期
期 情况 查询索引
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2014 年年度报告
1、《2013 年度董事会工作报告》;
2、《2013 年度监事会工作报告》;
3、《2013 年度独立董事述职报告》;
4、《2013 年度利润分配预案》;
5、《2013 年度财务决算报告》;
6、《2013 年年度报告及摘要》;
7、《关于为上汽通用汽车金融有限责任公司提
2014 年 供担保的议案》;
2013 年 度 审 议 上海证券交易所网站
6 月 19 8、《关于上海汽车进出口有限公司为安悦汽车 2014 年 6 月 20 日
股东大会 通过 http://www.sse.com.cn
日 物资有限公司提供担保的议案》;
9、《关于上海汽车工业销售有限公司为安吉租
赁有限公司提供担保的议案》;
10、《关于续聘德勤华永会计师事务所(特殊
普通合伙)担任公司财务审计机构的议案》;
11、《关于续聘德勤华永会计师事务所(特殊
普通合伙)担任公司内控审计机构的议案》;
12、《关于补选公司董事的议案》。
2014 年 第 2014 年
审 议 上海证券交易所网站
一次临时股 11 月 21 1、《关于补选公司监事的议案》 2014 年 11 月 22 日
通过 http://www.sse.com.cn
东大会 日
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯方 是否连续两
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
陈 虹 否 6 6 3 0 0 否 2
陈志鑫 否 3 3 2 0 0 否 1
沈建华 否 6 6 3 0 0 否 2
余卓平 否 6 6 3 0 0 否 1
谢 荣 否 6 6 3 0 0 否 0
钟立欣 否 2 2 2 0 0 否 1
周勤业 是 6 5 3 1 0 否 1
王方华 是 6 6 3 0 0 否 0
于英辉 是 6 6 3 0 0 否 2
胡茂元 否 2 2 1 0 0 否 0
李积荣 否 3 3 1 0 0 否 1
注:1) 2014 年 5 月 23 日,公司董事长胡茂元由于到龄退休,辞去上海汽车集团股份有限公司第五届董事会董事
长、董事及董事会战略委员会主任委员、委员职务;
2) 2014 年 5 月 23 日,公司五届十五次董事会会议审议通过相关议案,选举副董事长陈虹担任公司第五届董
事会董事长及战略委员会主任委员;
3) 2014 年 6 月 19 日,公司 2013 年度股东大会补选公司总裁陈志鑫担任公司董事;
4) 2014 年 8 月 12 日,公司职工代表董事李积荣由于年龄原因,辞去上海汽车集团股份有限公司第五届董事
会职工代表董事;
5) 2014 年 8 月 12 日,公司副董事长沈建华由于工作安排需要,辞去上海汽车集团股份有限公司第五届董事
会副董事长职务,继续担任董事职务;
6) 2014 年 8 月 22 日,公司第二届职工代表大会第二十四次联席会议选举钟立欣为公司第五届董事会职工代
表董事。
7) 2014 年 10 月 23 日,根据有关规定,独立董事周勤业先生因个人原因,请求辞去公司独立董事职务。鉴
于周勤业先生辞职将导致公司独立董事人数少于董事会成员的三分之一,其辞职报告将在公司股东大会选出新任
独立董事后生效。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明:无
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 3
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2014 年年度报告
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的说明公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他事项提出异议。(三) 其他
独立董事相关工作制度的建立健全情况及独立董事履职情况:公司严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》等法律、法规,建立了《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》,为独立董事履行职责开展工作提供制度保障。报告期内全体独立董事忠实勤勉履行义务,积极承担董事会专门委员会各项职责,努力维护公司以及全体股东特别是中小股东的合法权益。独立董事积极参加董事会和专门委员会会议,全面了解公司经营发展状况,深入调研公司生产基地运营与汽车金融业务发展,细致研讨激励基金计划年度实施方案,为公司管理和长远发展献言献策,促进公司治理结构的不断完善和治理水平的持续提升。报告期内,独立董事按规定对公司董事选举、高管选聘、对外担保等重要决策事项发表独立意见;尤其是在公司年度报告编制过程中,独立董事按照公司《独立董事年报工作制度》与公司财务部、审计室以及年审注册会计师进行沟通,充分发挥独立董事的专业独立作用。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内,公司董事会战略委员会跟踪研析国内外经济、行业发展趋势以及国家政策导向,并召开会议审查公司“1+5”滚动发展规划。战略委员会在审议《公司“1+5”滚动发展规划(2014年-2018 年)》时建议,对于新能源汽车的市场推广,公司要重视信息技术带动下新能源汽车使用的新业态、新模式,快速形成示范运营和市场规模。
公司董事会审计委员会召开了 5 次会议,主要审核了定期财务报告、评估外部审计机构、指导内部审计工作、审查内控体系等相关重要事项。审计委员会在听取《关于公司 2013 年下半年度内部控制检查监督工作情况的汇报》时提出,公司内控检查监督要继续向二层次以下及新进入公司企业全面深入覆盖,做好防范措施,确保不出现系统性问题。
公司董事会提名、薪酬与考核委员会召开了 3 次会议,监督公司薪酬制度执行情况、审核公司激励基金计划年度实施方案、董事选举、高管选聘等相关重要事项。提名、薪酬与考核委员会在审议《关于<公司激励基金计划 2013 年度实施方案>的议案》时建议,公司要在国家政策框架内结合国资国企改革的相关要求,逐步优化完善公司激励制度。五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的相关规定,对公司的决策程序、内控管理和公司董事、高管履职情况进行了监督,出席了公司股东大会,列席了各次董事会现场会议以及董事会相关专门委员会会议。监事会认为报告期内公司的决策程序严格按照《公司章程》进行,决策过程民主、透明,公司经营层忠实执行股东大会和董事会的决议,并定期对决议落实情况和董事会授权事项进行报告;公司董事、总裁和其他高级管理人员在日常执
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2014 年年度报告行职务过程中勤勉尽责,没有发现违反法律、法规和《公司章程》的情况发生,没有发现损害公司利益和股东权益的行为。六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
上汽集团整体上市后,整合了控股股东在汽车产业链上的业务资源,控股股东超过 99%的经营性资产已注入公司,公司具有完整独立的业务和自主经营能力,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开,与控股股东之间的关联交易大幅减少,且不存在同业竞争问题,公司具备独立、完全的自主经营能力。因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划无七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
(一)拟订《上海汽车集团股份有限公司董事会对经理班子成员年度考核与激励办法(试行)》,对高级管理人员实施考评。
(二)董事会通过了《上海汽车集团股份有限公司激励基金计划 2013 年度实施方案》,在股东大会批准年度报告后予以了实施。
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。详见 2015年 4 月 3 日登载与上海证券交易所网站的《上海汽车集团股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》。
是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《上海汽车集团股份有限公司内部控制审计报告》德师报(审)字(15)第 S0123 号,详见公司相关公告。
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2014 年年度报告是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为做好年报信息披露工作,公司根据证监会有关规定和要求,在《信息披露事务管理制度》中明确了年报信息披露重大差错责任追究机制,并加大对年报信息披露责任人的问责力度。报告期内,公司未发生年报信息披露重大差错情况。
上海汽车集团股份有限公司
董事长:________________
陈 虹
2015 年 4 月 3 日
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2014 年年度报告
第十节 财务报告一、审计报告
审计报告
德师报(审)字(15)第 P1020 号上海汽车集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的上海汽车集团股份有限公司(以下简称“上汽集团”)的财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上汽集团管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上汽集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上汽集团 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中 国 注 册 会 计 师
中国上海
2015 年 3 月日
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2014 年年度报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 上海汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 (七)1 87,948,624,133.99 89,097,639,504.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 (七)2 179,263,543.85 17,906,491.20损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (七)3 31,144,243,041.67 29,238,845,252.60
应收账款 (七)4 20,696,097,314.82 19,244,289,149.61
预付款项 (七)5 21,298,374,862.24 32,046,375,065.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 222,437,332.51 234,450,263.71
应收股利 (七)6 1,185,280,168.70 817,638,611.35
其他应收款 (七)7 2,729,970,912.83 2,493,966,488.51
买入返售金融资产 (七)8 - 146,040,000.00
存货 (七)9 38,765,888,491.75 30,914,532,082.83
划分为持有待售的资产 (七)10 34,684,325.47 670,400,392.60
一年内到期的非流动资产 (七)11 15,793,373,034.24 13,181,502,475.24
其他流动资产 (七)12 17,044,305,103.64 14,080,882,246.34
流动资产合计 237,042,542,265.71 232,184,468,023.81非流动资产:
发放贷款及垫款 (七)13 8,574,071,474.85 8,585,851,095.28
可供出售金融资产 (七)14 36,448,127,149.53 14,207,905,107.41
持有至到期投资
长期应收款 (七)15 1,347,201,401.01 1,316,182,094.25
长期股权投资 (七)16 63,389,634,195.51 56,403,540,848.21
投资性房地产 (七)17 2,884,580,134.77 2,982,690,192.04
固定资产 (七)18 31,709,006,820.92 27,515,791,339.38
在建工程 (七)19 10,702,857,557.18 10,614,731,816.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (七)20 6,477,803,607.25 5,625,725,268.74
开发支出 (七)21 8,434,650.99 40,916,902.32
商誉 (七)22 82,304,137.64 84,993,655.59
长期待摊费用 (七)23 1,033,544,543.95 880,204,499.49
递延所得税资产 (七)24 13,757,825,810.37 11,692,712,759.09
其他非流动资产 (七)25 1,412,739,732.17 1,505,027,199.60
非流动资产合计 177,828,131,216.14 141,456,272,778.13
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2014 年年度报告
资产总计 414,870,673,481.85 373,640,740,801.94流动负债:
短期借款 (七)26 5,505,253,039.46 5,251,574,760.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 (七)27 44,758,063,908.24 42,771,754,977.17
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 (七)28 - 7,155,000.00损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (七)29 5,574,215,320.69 4,393,002,801.01
应付账款 (七)30 66,027,244,570.41 61,076,035,671.86
预收款项 (七)31 27,430,862,400.76 27,031,992,611.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (七)32 7,107,347,694.73 5,937,970,517.14
应交税费 (七)33 3,410,400,465.00 3,409,416,661.83
应付利息 152,481,488.16 180,345,203.80
应付股利 (七)34 137,519,670.03 65,411,503.89
其他应付款 (七)35 32,830,291,360.05 28,661,920,266.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (七)36 6,843,788,125.87 5,968,591,031.54
其他流动负债 (七)37 154,042,787.13 109,477,605.53
流动负债合计 199,931,510,830.53 184,864,648,612.34非流动负债:
长期借款 (七)38 2,049,144,366.45 2,430,221,291.15
应付债券 (七)39 2,700,490,000.00 3,833,983,000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 (七)40 5,516,722,123.55 6,154,535,396.77
专项应付款 (七)41 1,097,038,323.24 2,081,571,199.17
预计负债 (七)42 7,685,580,005.22 5,296,078,871.23
递延收益 (七)43 8,701,834,935.13 6,236,464,197.97
递延所得税负债 (七)24 2,189,275,882.82 970,554,280.97
其他非流动负债 - 40,592,841.30
非流动负债合计 29,940,085,636.41 27,044,001,078.56
负债合计 229,871,596,466.94 211,908,649,690.90所有者权益
股本 (七)44 11,025,566,629.00 11,025,566,629.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (七)45 37,986,599,121.54 37,969,525,894.74
减:库存股
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2014 年年度报告
其他综合收益 (七)46 9,703,495,421.66 4,422,625,915.82
专项储备 181,962,263.44 94,184,174.87
盈余公积 (七)47 21,836,161,907.74 16,943,432,989.44
一般风险准备 844,919,712.17 844,919,712.17
未分配利润 (七)48 76,085,680,916.97 66,456,983,324.88
归属于母公司所有者权益合计 157,664,385,972.52 137,757,238,640.92
少数股东权益 27,334,691,042.39 23,974,852,470.12
所有者权益合计 184,999,077,014.91 161,732,091,111.04
负债和所有者权益总计 414,870,673,481.85 373,640,740,801.94法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:上海汽车集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 45,655,207,147.68 39,964,590,909.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (十五)6.1 1,667,502,363.90 1,528,517,522.10
应收账款 (十五)1 811,157,896.85 729,557,891.22
预付款项 408,921,235.09 411,451,092.97
应收利息 638,170,737.20 448,230,974.72
应收股利 862,327,306.04 618,210,697.15
其他应收款 (十五)2 801,358,750.64 732,148,603.50
存货 (十五)6.2 1,437,442,939.95 1,270,657,653.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,231,616,200.00 1,150,882,798.16
其他流动资产 4,909,965,865.00 7,448,087,257.07
流动资产合计 59,423,670,442.35 54,302,335,400.11非流动资产:
可供出售金融资产 (十五)6.3 7,168,968,598.05 4,719,654,253.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十五)3 82,063,231,267.52 74,812,750,277.08
投资性房地产 (十五)6.4 335,627,123.72 347,342,603.70
固定资产 (十五)6.5 2,757,682,219.42 3,885,316,541.31
在建工程 (十五)6.6 2,048,908,249.16 1,199,119,820.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十五)6.7 1,565,627,184.74 1,633,316,043.87
开发支出 (十五)6.7 - -
商誉
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2014 年年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,594,523,313.92 2,220,457,958.04
非流动资产合计 97,534,567,956.53 88,817,957,497.69
资产总计 156,958,238,398.88 143,120,292,897.80流动负债:
短期借款 - 1,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,441,305,184.24 6,894,878,780.15
预收款项 490,209,598.46 691,916,996.68
应付职工薪酬 (十五)6.8 2,123,793,742.11 1,947,665,741.76
应交税费 (388,225,008.04) (47,072,457.12)
应付利息
应付股利
其他应付款 1,334,056,672.37 740,765,748.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (十五)6.9 263,788,740.11 240,280,081.30
其他流动负债
流动负债合计 10,264,928,929.25 10,469,634,890.78非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 (十五)6.10 3,154,776,437.94 4,166,550,565.68
专项应付款 (十五)6.11 900,428,309.00 939,884,119.00
预计负债 (十五)6.12 1,001,248,196.79 547,355,040.27
递延收益 (十五)6.13 451,507,338.75 384,068,102.89
递延所得税负债 (十五)6.14 330,730,903.15 -
其他非流动负债
非流动负债合计 5,838,691,185.63 6,037,857,827.84
负债合计 16,103,620,114.88 16,507,492,718.62所有者权益:
股本 11,025,566,629.00 11,025,566,629.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (十五)6.15 50,924,492,456.98 50,921,287,880.33
减:库存股
其他综合收益 (十五)6.16 2,765,116,611.53 (240,532,279.94)
专项储备
盈余公积 21,836,161,907.74 16,943,432,989.44
未分配利润 54,303,280,678.75 47,963,044,960.35
所有者权益合计 140,854,618,284.00 126,612,800,179.18
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2014 年年度报告
负债和所有者权益总计 156,958,238,398.88 143,120,292,897.80法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 630,001,164,437.70 565,807,011,579.82
其中:营业收入 (七)49 626,712,394,486.86 563,345,672,365.78
利息收入 (七)50 3,195,091,850.17 2,364,124,238.21
已赚保费
手续费及佣金收入 (七)51 93,678,100.67 97,214,975.83
二、营业总成本 550,146,491,552.39 491,711,575,065.00
其中:营业成本 (七)49 549,236,025,914.00 490,988,482,076.07
利息支出 (七)50 899,418,199.38 716,512,659.62
手续费及佣金支出 (七)51 11,047,439.01 6,580,329.31
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (七)52 3,757,210,874.15 3,439,459,975.60
销售费用 (七)53 40,073,775,337.67 34,730,501,074.47
管理费用 (七)54 19,308,705,072.27 18,344,614,751.99
财务费用 (七)55 (164,598,681.79) (254,715,398.50)
资产减值损失 (七)56 4,400,239,891.44 3,114,033,598.76
加:公允价值变动收益 (七)57 17,727,642.36 (3,215,178.20)
投资收益 (七)58 27,834,668,696.05 25,456,416,827.35
其中:对联营企业和合营企业的投 25,300,635,852.35 22,269,927,243.45资收益
汇兑收益 2,031,776.32 4,370,693.79
三、营业利润 40,333,768,506.30 40,179,114,855.44
加:营业外收入 (七)59 3,329,082,332.66 2,057,949,943.93
其中:非流动资产处置利得 428,958,213.82 357,478,296.91
减:营业外支出 (七)60 974,055,646.12 744,067,121.89
其中:非流动资产处置损失 105,676,803.02 87,267,549.29
四、利润总额 42,688,795,192.84 41,492,997,677.48
减:所得税费用 (七)61 4,438,022,170.80 5,909,056,164.95
五、净利润 38,250,773,022.04 35,583,941,512.53
归属于母公司所有者的净利润 27,973,441,274.41 24,803,626,272.23
少数股东损益 10,277,331,747.63 10,780,315,240.30
六、其他综合收益(亏损)的税后净额 (七)62 6,065,205,482.27 (989,585,379.72)
归属母公司所有者的其他综合收益(亏 5,280,869,505.84 (911,900,048.28)损)的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他 936,924,910.50 -综合收益
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2014 年年度报告
1.重新计量设定受益计划净负债或 926,771,704.72 -净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分 10,153,205.78 -类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综 4,343,944,595.34 (911,900,048.28)合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 (125,331,242.26) 3,222,139.17分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 4,386,120,889.83 (840,582,892.37)损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 83,154,947.77 (74,539,295.08)
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益(亏损) 784,335,976.43 (77,685,331.44)的税后净额
七、综合收益总额 44,315,978,504.31 34,594,356,132.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 33,254,310,780.25 23,891,726,223.95
归属于少数股东的综合收益总额 11,061,667,724.06 10,702,629,908.86八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 2.537 2.250
(二)稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方
实现的净利润为: 元。法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (十五)4 15,303,502,982.84 18,585,566,506.07
减:营业成本 (十五)4 13,806,053,316.69 16,913,553,598.94
营业税金及附加 200,641,579.73 324,307,311.75
销售费用 2,914,277,533.64 2,455,261,031.10
管理费用 4,749,686,383.00 5,476,307,929.36
财务费用 (1,083,957,239.68) (867,846,131.13)
资产减值损失 (十五)6.17 1,731,222,071.66 1,000,054,396.16
加:公允价值变动收益
投资收益 (十五)5 30,805,506,118.09 23,938,728,772.77
其中:对联营企业和合营企业 23,145,791,236.31 18,779,284,683.95的投资收益
二、营业利润 23,791,085,455.89 17,222,657,142.66
加:营业外收入 966,813,433.79 243,868,752.52
其中:非流动资产处置利得 801,315.01 91,937.49
减:营业外支出 294,254,298.18 81,009,616.44
其中:非流动资产处置损失 1,419,726.63 1,523,914.80
三、利润总额 24,463,644,591.50 17,385,516,278.74
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2014 年年度报告
减:所得税费用 - (31,988,639.94)
四、净利润 24,463,644,591.50 17,417,504,918.68
五、其他综合收益的税后净额 (十五)6.16 3,005,648,891.47 (840,540,615.86)
(一)以后不能重分类进损益的其 992,538,210.20 -他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债 992,538,210.20 -或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他 2,013,110,681.27 (840,540,615.86)综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将 (126,393,272.68) 7,429,799.60重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变 2,139,503,953.95 (847,970,415.46)动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,469,293,482.97 16,576,964,302.82七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 738,442,989,311.00 672,810,793,621.65
吸收存款和同业存放款项净增加 1,986,308,931.07 10,963,373,389.21额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
回购业务资金净减少额 146,040,000.00 -
收取利息、手续费及佣金的现金 3,532,720,138.45 2,278,986,157.83
拆入资金净增加额
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2014 年年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 480,313,600.63 509,243,720.57
收到其他与经营活动有关的现金 3,786,729,124.20 1,988,935,140.70
经营活动现金流入小计 748,375,101,105.35 688,551,332,029.96
购买商品、接受劳务支付的现金 644,150,534,452.98 597,515,847,454.09
发放贷款及垫款净增加额 5,603,896,029.81 9,047,889,365.05
存放中央银行款项净增加额 991,173,322.38 265,132,884.77
回购业务资金净增加额 - 146,040,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 938,329,354.03 647,481,116.63
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 15,372,676,121.15 13,536,917,202.14金
支付的各项税费 24,266,442,926.38 26,541,038,224.58
支付其他与经营活动有关的现金 33,768,237,924.32 20,248,474,173.89
经营活动现金流出小计 725,091,290,131.05 667,948,820,421.15
经营活动产生的现金流量净 (七)65(1) 23,283,810,974.30 20,602,511,608.81额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 12,707,747,663.64 32,831,700,785.62
取得投资收益收到的现金 23,263,910,855.77 20,920,322,295.03
处置固定资产、无形资产和其他 239,465,087.44 415,084,131.35长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,529,114,250.98 4,220,125,125.03
投资活动现金流入小计 37,740,237,857.83 58,387,232,337.03
购建固定资产、无形资产和其他 14,319,557,135.32 15,659,444,887.26长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,694,072,514.43 19,367,579,532.39
取得子公司及处置子公司流出的 (八)1(2) 19,368,200.00 650,442,011.00现金净额
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,032,997,849.75 35,677,466,430.65
投资活动产生的现金流量净 (5,292,759,991.92) 22,709,765,906.38额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 313,478,333.19 595,060,764.84
其中:子公司吸收少数股东投资 310,273,756.54 583,905,624.15收到的现金
取得借款收到的现金 12,384,390,445.08 12,451,813,039.54
发行债券收到的现金 - 3,833,983,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,697,868,778.27 16,880,856,804.38
偿还债务支付的现金 11,503,737,624.30 18,717,940,151.49
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2014 年年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付 21,313,472,330.49 13,338,537,954.11的现金
其中:子公司支付给少数股东的 7,520,125,067.24 6,335,371,206.10股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (七)64 65,973,355.84 506,267,257.12
筹资活动现金流出小计 32,883,183,310.63 32,562,745,362.72
筹资活动产生的现金流量净额 (20,185,314,532.36) (15,681,888,558.34)
四、汇率变动对现金及现金等价物 (11,898,498.63) (150,575,516.12)的影响
五、现金及现金等价物净增加(减 (2,206,162,048.61) 27,479,813,440.73少)额
加:期初现金及现金等价物余额 74,277,677,348.07 46,797,863,907.34
六、期末现金及现金等价物余额 (七)65(2) 72,071,515,299.46 74,277,677,348.07法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 17,205,243,561.22 21,571,772,191.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,108,814,039.94 1,101,855,164.12
经营活动现金流入小计 19,314,057,601.16 22,673,627,355.15
购买商品、接受劳务支付的现金 16,105,626,560.72 18,314,057,989.48
支付给职工以及为职工支付的现 2,233,780,114.35 2,012,475,117.00金
支付的各项税费 537,187,864.74 445,047,336.12
支付其他与经营活动有关的现金 4,709,687,998.81 3,315,311,802.75
经营活动现金流出小计 23,586,282,538.62 24,086,892,245.35
经营活动产生的现金流量净额 (4,272,224,937.46) (1,413,264,890.20)二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 8,056,617,476.41 6,714,092,487.00
取得投资收益收到的现金 26,128,872,087.89 22,552,822,835.01
处置固定资产、无形资产和其他 208,712,134.61 157,065,034.22长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,394,201,698.91 29,423,980,356.23
购建固定资产、无形资产和其他 2,068,362,500.96 1,402,024,061.77长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,039,243,805.82 11,503,398,433.04
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,107,606,306.78 12,905,422,494.81
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2014 年年度报告
投资活动产生的现金流量净 23,286,595,392.13 16,518,557,861.42额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 - 3,132,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,204,576.65 11,155,140.69
筹资活动现金流入小计 3,204,576.65 14,287,140.69
偿还债务支付的现金 - 6,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,326,246,970.02 6,775,110,032.11现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,326,246,970.02 13,075,110,032.11
筹资活动产生的现金流量净额 (13,323,042,393.37) (13,060,822,891.42)
四、汇率变动对现金及现金等价物 (711,823.17) (922,602.21)的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,690,616,238.13 2,043,547,477.59
加:期初现金及现金等价物余额 39,964,590,909.55 37,921,043,431.96
六、期末现金及现金等价物余额 (十五)6.18 45,655,207,147.68 39,964,590,909.55法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计2014 年 1 月 1 日
11,025,566,629.00 37,969,525,894.74 4,422,625,915.82 94,184,174.87 16,943,432,989.44 844,919,712.17 66,456,983,324.88 137,757,238,640.92 23,974,852,470.12 161,732,091,111.04余额(已重述)本年增减变动金
17,073,226.80 5,280,869,505.84 87,778,088.57 4,892,728,918.30 9,628,697,592.09 19,907,147,331.60 3,359,838,572.27 23,266,985,903.87额(一)综合收益总
5,280,869,505.84 27,973,441,274.41 33,254,310,780.25 11,061,667,724.06 44,315,978,504.31额(二)所有者投入
3,204,576.65 3,204,576.65 310,273,756.54 313,478,333.19资本
(三)利润分配 976,695.30 4,892,728,918.30 (18,344,743,682.32) (13,451,038,068.72) (7,846,554,807.12) (21,297,592,875.84)
1.提取盈余公积 4,892,728,918.30 (4,892,728,918.30)2.对所有者/股东
(13,230,679,954.80) (13,230,679,954.80) (7,592,233,233.38) (20,822,913,188.18)的分配
3.其他 976,695.30 (221,334,809.22) (220,358,113.92) (254,321,573.74) (474,679,687.66)
(四)专项储备 87,778,088.57 87,778,088.57 (996,306.72) 86,781,781.85
1.计提专项储备 92,174,987.53 92,174,987.53 3,552,871.51 95,727,859.04
2.使用专项储备 (4,396,898.96) (4,396,898.96) (4,549,178.23) (8,946,077.19)
(五)其他 12,891,954.85 12,891,954.85 (164,551,794.49) (151,659,839.64)1.本年因合并范
9,846,672.00 9,846,672.00围变更而变动2.本年因对子公
司持股比例变更 12,891,954.85 12,891,954.85 (174,398,466.49) (161,506,511.64)而变动2014 年 12 月 31
11,025,566,629.00 37,986,599,121.54 9,703,495,421.66 181,962,263.44 21,836,161,907.74 844,919,712.17 76,085,680,916.97 157,664,385,972.52 27,334,691,042.39 184,999,077,014.91日余额
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2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收益 一般风险准备
股本 资本公积(已重述) 专项储备 盈余公积(已重述) 未分配利润 小计
(已重述) (已重述)2013 年 1 月 1
11,025,566,629.00 39,647,597,607.99 5,334,525,964.10 46,320,745.65 13,459,932,005.70 844,919,712.17 51,978,504,734.84 122,337,367,399.45 22,668,989,151.14 145,006,356,550.59日余额本年增减变动
(1,678,071,713.25) (911,900,048.28) 47,863,429.22 3,483,500,983.74 14,478,478,590.04 15,419,871,241.47 1,305,863,318.98 16,725,734,560.45金额(一)综合收益
(911,900,048.28) 24,803,626,272.23 23,891,726,223.95 10,702,629,908.86 34,594,356,132.81总额(二)所有者投
11,155,140.69 11,155,140.69 583,905,624.15 595,060,764.84入资本
(三)利润分配 2,033,061.27 3,483,500,983.74 (10,325,147,682.19) (6,839,613,637.18) (5,725,736,737.44) (12,565,350,374.62)1.提取盈余公
3,483,500,983.74 (3,483,500,983.74)积2.对所有者/股
(6,615,339,977.40) (6,615,339,977.40) (5,345,525,405.19) (11,960,865,382.59)东的分配
3.其他 2,033,061.27 (226,306,721.05) (224,273,659.78) (380,211,332.25) (604,484,992.03)
(四)专项储备 47,863,429.22 47,863,429.22 (1,218,613.10) 46,644,816.121.计提专项储
52,091,919.48 52,091,919.48 3,211,641.55 55,303,561.03备2.使用专项储
(4,228,490.26) (4,228,490.26) (4,430,254.65) (8,658,744.91)备
(五)其他 (1,691,259,915.21) (1,691,259,915.21) (4,253,716,863.49) (5,944,976,778.70)1.本年因合并
范围变更而变 (234,813,319.00) (234,813,319.00)动2.本年因对子
公司持股比例 (1,691,259,915.21) (1,691,259,915.21) (4,018,903,544.49) (5,710,163,459.70)变更而变动2013 年 12 月 31
11,025,566,629.00 37,969,525,894.74 4,422,625,915.82 94,184,174.87 16,943,432,989.44 844,919,712.17 66,456,983,324.88 137,757,238,640.92 23,974,852,470.12 161,732,091,111.04日余额
法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
2014 年 1 月 1 日余额(已重述) 11,025,566,629.00 50,921,287,880.33 (240,532,279.94) 16,943,432,989.44 47,963,044,960.35 126,612,800,179.18
本年增减变动金额 - 3,204,576.65 3,005,648,891.47 4,892,728,918.30 6,340,235,718.40 14,241,818,104.82
(一)综合收益总额 - - 3,005,648,891.47 - 24,463,644,591.50 27,469,293,482.97
(二)所有者投入资本 - 3,204,576.65 - - - 3,204,576.65
(三)利润分配 - - - 4,892,728,918.30 (18,123,408,873.10) (13,230,679,954.80)
1.提取盈余公积 - - - 4,892,728,918.30 (4,892,728,918.30) -
2.对股东的分配 - - - - (13,230,679,954.80) (13,230,679,954.80)
2014 年 12 月 31 日余额 11,025,566,629.00 50,924,492,456.98 2,765,116,611.53 21,836,161,907.74 54,303,280,678.75 140,854,618,284.00
上期
项目 其他综合收益
股本 资本公积(已重述) 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(已重述)
2013 年 1 月 1 日余额 11,025,566,629.00 50,910,132,739.64 600,008,335.92 13,459,932,005.70 40,644,381,002.81 116,640,020,713.07
本年增减变动金额 - 11,155,140.69 (840,540,615.86) 3,483,500,983.74 7,318,663,957.54 9,972,779,466.11
(一)综合收益总额 - - (840,540,615.86) - 17,417,504,918.68 16,576,964,302.82
(二)所有者投入资本 - 11,155,140.69 - - - 11,155,140.69
(三)利润分配 - - - 3,483,500,983.74 (10,098,840,961.14) (6,615,339,977.40)
1.提取盈余公积 - - - 3,483,500,983.74 (3,483,500,983.74) -
2.对股东的分配 - - - - (6,615,339,977.40) (6,615,339,977.40)
2013 年 12 月 31 日余额 11,025,566,629.00 50,921,287,880.33 (240,532,279.94) 16,943,432,989.44 47,963,044,960.35 126,612,800,179.18法定代表人:陈虹主管会计工作负责人:谷峰会计机构负责人:顾晓琼
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2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况上海汽车集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997 年 8 月经上海市人民政府以(1997)41 号文和上海市证券管理办公室沪证司(1997)104 号文批准,由上海汽车工业(集团)总公司(以下简称“上汽总公司”)独家发起设立的股份有限公司。本公司领取注册号为310000000000840 的企业法人营业执照,经营年限为不约定年限。1997 年 11 月 7 日,经中国证券监督管理委员会以证监发字(1997)500 号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易,股票代码为 600104。本公司成立后,股本及股权结构历经多次变更。于 2011 年 1 月 1 日,本公司的总股本为人民币9,242,421,691.00 元,计 9,242,421,691 股,其中上汽总公司持有 6,742,713,768 股,占总股份的 72.95%,跃进汽车集团公司(以下简称“跃进集团”)持有 468,398,580 股,占总股份的 5.07%,其他社会公众股为 2,031,309,343 股,占总股份的 21.98%。于 2011 年 4 月 1 日,本公司四届董事会二十六次会议审议通过了《上海汽车集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易议案》,批准了本公司向上汽总公司及上海汽车工业有限公司(以下简称“工业有限”)发行股份购买资产的交易。根据本公司与上汽总公司和工业有限于 2011 年 4 月1 日签订的《发行股份购买资产协议》,本公司拟向上汽总公司和工业有限发行股份,购买上汽总公司和工业有限所拥有的从事独立供应零部件业务、汽车服务贸易业务、新能源汽车业务相关公司股权及其他相关资产(以下简称“2011 年重组”)。于 2011 年 5 月 11 日,本公司四届董事会二十九次会议审议通过了经补充和完善的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》以及《关于签署<发行股份购买资产协议之补充协议>的议案》,本公司与上汽总公司及工业有限于同日签署了《发行股份购买资产协议之补充协议》。于 2011 年 5 月 20 日,上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委产权[2011]187 号文《关于上海汽车集团股份有限公司非公开发行股份有关问题的批复》批准了 2011 年重组。于 2011 年 5 月 27 日,本公司 2011 年第二次临时股东大会批准了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》、《关于签署<发行股份购买资产协议>及<发行股份购买资产协议之补充协议>的议案》。于 2011 年 9 月 9 日,中国证券监督管理委员会以《关于核准上海汽车集团股份有限公司向上海汽车工业(集团)总公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2011]1431 号)核准了 2011 年重组。于 2011 年 12 月 13 日,本公司与上汽总公司及工业有限签订了《交割备忘录》,并于当日完成了2011 年重组的资产交割。于 2011 年 12 月 27 日,本公司完成了 2011 年重组的股票发行,共计发行 1,783,144,938 股股份,其中向上汽总公司发行 1,448,736,163 股股份,向工业有限发行334,408,775 股股份。于 2011 年 12 月 28 日,本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,上述股份已全部完成股份登记手续。2011 年重组后,本公司总股份为 11,025,566,629 股,股本总额计人民币 11,025,566,629.00 元,其中上汽总公司持有 8,191,449,931 股,占总股份的 74.30%;跃进集团持有 468,398,580 股,占总股份的 4.25%;工业有限持有 334,408,775 股,占总股份的 3.03%;其他社会公众股为2,031,309,343 股,占总股份的 18.42%。于 2012 年度,跃进集团累计减持本公司股份计 54,479,439 股。于 2012 年 12 月 31 日,本公司总股份为 11,025,566,629 股,股本总额计人民币 11,025,566,629.00元,其中上汽总公司持有 8,191,449,931 股,占总股份的 74.30%;跃进集团持有 413,919,141 股,占总股份的 3.75%;工业有限持有 334,408,775 股,占总股份的 3.03%;其他社会公众股为2,085,788,782 股,占总股份的 18.92%。于 2013 年度及 2014 年度,本公司股份未发生变动。
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2014 年年度报告本公司经批准的经营范围为汽车,摩托车,拖拉机等各种机动车整车,机械设备,总成及零部件的生产、销售,国内贸易(除专项规定),咨询服务业,经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),本企业包括本企业控股的成员企业,汽车租赁及机械设备租赁,实业投资,期刊出版,利用自有媒体发布广告,从事货物及技术进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的母公司为上汽总公司,上汽总公司系上海市国有资产监督管理委员会出资监管的国有企业。
2. 合并财务报表范围本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化 参见附注(八)“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础编制基础本公司及其子公司(以下统称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2014 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2. 记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3. 会计期间本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2014 年年度报告
4. 营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期通常约为 12 个月。
5. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
6. 企业合并的会计处理方法及合并财务报表的编制方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。6.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。6.2 非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。6.3. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。
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2014 年年度报告子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应区分是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份
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2014 年年度报告额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体参见附注(五)“14.3.2. 权益法核算的长期股权投资”。本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产;确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算9.1 外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理;(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益,均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。9.2 外币财务报表折算为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的
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2014 年年度报告即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10. 金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。10.1 实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。10.2 金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。10.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期
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2014 年年度报告工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。10.2.2 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。10.2.3 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。10.2.4 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。10.3 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且能够对该影响进行可靠计量的事项。
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2014 年年度报告金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。- 以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。- 可供出售金融资产减值表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%),或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)则表明其发生减值。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。- 以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至与按照类似金融资产当
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2014 年年度报告时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。10.4 金融资产的转移与终止确认本集团的金融资产转移,包括下列两种情形:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移;或(2) 将金融资产转移给另一方,但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:
从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本条件;
根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证;
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时,将被终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或(2) 该金融资产已转移,且在满足下列条件之一时:
本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;或
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有保留对该金融资产控制。若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有转移对该金融资产的控制,则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。10.5 资产证券化业务作为经营活动的一部分,本集团将部分信贷资产证券化,一般是将这些资产出售给结构化主体,然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注(五)10.4。在运用金融资产终止的条件时,本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度,以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化,相关金融资产不终止确认,从第三方投资者筹集的资金以融资款处理。10.6 金融负债的分类、确认及计量本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。10.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
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2014 年年度报告变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。10.6.2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。10.6.3 财务担保合同财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。10.7 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。10.8 衍生工具及嵌入衍生工具衍生金融工具,包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
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2014 年年度报告具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。10.8.1 可转换债券本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券,初始确认时进行分拆,分别予以确认。其中,以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权,作为权益进行核算。初始确认时,负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额,作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值,计入资本公积(其他资本公积—股份转换权)。后续计量时,可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量;划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。发行可转换债券发生的交易费用,在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益;与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值,并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。10.9 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。10.10 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。11. 应收款项(1).单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 1 亿元以上的应收账款
及人民币 5,000 万元以上的其他应收款确认为
单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
本集团对除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据
及单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外的
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2014 年年度报告
其余应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融
资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资
产的未来现金流量测算相关。
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款
根据信用风险特征组合确定的计 项组合结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史
提方法 损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在
的损失评估确定,按账龄分析法计提坏账准备。(3).单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 将债务人发生严重财务困难等存在金融资产减值
证据的应收款项进行单项测试计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法12. 存货12.1 存货的分类本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。12.2 发出存货的计价方法存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。一般生产性企业,存货发出时,先按照计划成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将计划成本调整为实际成本。12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。12.4 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
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2014 年年度报告13. 划分为持有待售资产当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时,本集团将其确认为持有待售:该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售;已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议;已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产,本集团不进行权益法核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。14. 长期股权投资14.1 控制、共同控制及重大影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。14.2 初始投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应区分是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应区分是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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2014 年年度报告14.3 后续计量及损益确认方法14.3.1 成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。14.3.2 权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。14.4 长期股权投资处置处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结
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2014 年年度报告转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15. 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。16. 固定资产(1).确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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2014 年年度报告与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。(2).折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或者工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8 - 50 0 - 10 1.8 - 12.5
机器设备 年限平均法 5 - 35 0 - 10 2.57 - 20
电子设备、器具及家具 年限平均法 2 - 20 0 - 10 4.5 - 50
运输设备 年限平均法 3 - 12 0 - 10 7.5 - 33.33
模具 按年限平均法或工作 不适用 0 - 5 不适用
量法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(4).其他说明当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。17. 在建工程在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。18. 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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2014 年年度报告专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。19. 无形资产(1). 无形资产无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标权及软件等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 40 - 50
非专利技术 直线法 3 - 10
特许使用权 直线法 10 - 20
软件使用权 直线法 5 - 10
专利权 直线法 3 - 10
商标权 直线法 10期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。(2). 内部研究开发支出研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。20. 长期资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
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2014 年年度报告商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。21. 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。22. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本集团职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划,本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分:
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失);
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息);以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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2014 年年度报告(3)、辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法对于其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23. 预计负债当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。24. 收入24.1 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。24.2 提供劳务收入在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
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2014 年年度报告25. 政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团的政府补助主要包括土地拆迁补助、固定资产采购补贴以及技术改造等,由于该等补助系本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,故该等政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团的政府补助主要包括项目开发补助以及财政补贴等,该等补助系与资产相关的政府补助之外的政府补助,故该等政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿本集团因城镇整体规划等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为资本公积。26. 递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用包括当期所得税和递延所得税。26.1 当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。26.2 递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
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2014 年年度报告抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。27. 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。(1)、经营租赁的会计处理方法27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法27.2.1 本集团作为承租人记录融资租赁业务
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2014 年年度报告相关会计处理方法参见附注(五)“16.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。27.2.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。28. 其他重要的会计政策和会计估计28.1 附回购条件的资产转让28.1.1 买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。28.1.2 卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。28.2 债务重组作为债务人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组,将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益;以非现金资产清偿债务时,将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的债务重组,重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。修改其他债务条件的债务重组,将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值,重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额,计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
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2014 年年度报告28.3 安全生产费按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用本集团于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》,同时在2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》。该等会计政策变更已由本集团于 2014 年 10 月 31 日五届十七次董事会会议批准。长期股权投资执行《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》(修订)之前,本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则—第 2 号长期股权投资》(修订)后,本集团将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更对财务报表的影响参见后附列表。职工薪酬《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》(修订),新增了短期薪酬、带薪缺勤、累计带薪缺勤、利润分享计划、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利的定义及分类,明确了离职后福利中设定提存计划和设定受益计划的会计处理。明确了设定受益计划导致的职工薪酬成本包括(1)服务成本、(2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额、(3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述(1)、(2)应计入当期损益,(3)应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益。同时,修订后的准则要求企业披露设定受益计划的特征及与之相关的风险、在财务报表中确认的金额及其变动、对企业未来现金流量金额、时间和不确定性的影响以及所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果。本集团已根据修订后的准则进行相关账务处理和披露。合营安排《企业会计准则第 40 号—合营安排》将合营安排分为共同经营和合营企业,该分类根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定,对权利和义务进行评价时考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
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2014 年年度报告营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。合并财务报表《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(修订)修订了控制的定义,将“控制”定义为“投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”,并对特殊交易的会计处理及编制合并财务报表的部分事项作出了明确规定。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更对财务报表的影响参见后附列表。金融工具列报《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(修订)增加了有关抵销的规定和披露要求,增加了金融资产转移的披露要求,修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本财务报表已按该准则进行列报和披露。财务报表列报《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》(修订)将其他综合收益划分为两类:(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目;(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整,参见后附列表。公允价值计量《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第39 号—公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致本集团在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。在其他主体中权益的披露《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》将导致本集团在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。上述会计政策变更对 2013 年 12 月 31 日及 2013 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响列示如下:
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2014 年年度报告
人民币元
2013 年 12 月 31 日
项目
重述前 长期股权投资 职工薪酬 合并财务报表 财务报表列报 重述后
可供出售金融资产 14,068,415,778.01 139,489,329.40 - - - 14,207,905,107.41
长期股权投资 56,543,030,177.61 (139,489,329.40) - - - 56,403,540,848.21
划分为持有待售的资产 - - - - 670,400,392.60 670,400,392.60
其他流动资产 14,751,282,638.94 - - - (670,400,392.60) 14,080,882,246.34一年内到期的非流动负
5,978,410,643.79 - - - (9,819,612.25) 5,968,591,031.54债
其他流动负债 1,574,677,902.47 - - - (1,465,200,296.94) 109,477,605.53
长期应付职工薪酬 - - 6,154,535,396.77 - - 6,154,535,396.77
其他非流动负债 10,956,572,526.85 - (6,154,535,396.77) - (4,761,444,288.78) 40,592,841.30
递延收益 - - - - 6,236,464,197.97 6,236,464,197.97
资本公积 42,348,637,643.17 - - - (4,379,111,748.43) 37,969,525,894.74
其他综合收益 - - - - 4,422,625,915.82 4,422,625,915.82
外币财务报表折算差额 43,514,167.39 - - - (43,514,167.39) -
盈余公积 17,788,352,701.61 - - (844,919,712.17) - 16,943,432,989.44
一般风险准备 - - - 844,919,712.17 - 844,919,712.17
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2014 年年度报告
人民币元
2013 年 1 月 1 日
项目
重述前 长期股权投资 职工薪酬 合并财务报表 财务报表列报 重述后
可供出售金融资产 20,907,581,748.67 143,339,329.38 - - - 21,050,921,078.05
长期股权投资 45,483,194,021.66 (143,339,329.38) - - - 45,339,854,692.28
一年内到期的非流动负债 12,142,257,516.08 - - - (9,474,483.88) 12,132,783,032.20
其他流动负债 496,949,396.85 - - - (391,455,151.24) 105,494,245.61
长期应付职工薪酬 - - 6,121,188,099.58 - - 6,121,188,099.58
其他非流动负债 7,355,363,450.76 - (6,121,188,099.58) - (1,157,971,681.96) 76,203,669.22
递延收益 - - - - 1,558,901,317.08 1,558,901,317.08
资本公积 44,866,152,104.51 - - - (5,218,554,496.52) 39,647,597,607.99
其他综合收益 - - - - 5,334,525,964.10 5,334,525,964.10
外币财务报表折算差额 115,971,467.58 - - - (115,971,467.58) -
盈余公积 14,304,851,717.87 - - (844,919,712.17) - 13,459,932,005.70
一般风险准备 - - - 844,919,712.17 - 844,919,712.17
注:上述会计政策变更对 2013 年净利润与综合收益总额无重大影响。
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2014 年年度报告30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注(五)所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定因素主要有:应收款项坏账准备本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的可收回性出现疑问时,本集团对应收款项提取坏账准备。由于管理层在估计坏账准备时需要做出假设,并对历史回款情况、账龄及债务人的财务状况等进行判断,因此坏账准备估计具有不确定性。如果实际结果或重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。存货跌价准备本集团以存货的可变现净值估计为基础确认存货跌价准备。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存在迹象表明存货可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。资产或资产组的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预计未来现金流量现值时,管理层需估计该项资产或资产组的未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。当计算公允价值减处置费用后的净额时,采用市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。如果重新估计的可收回金额低于当前估计,该差异将会影响改变期间的资产的账面价值。固定资产预计可使用年限和预计残值本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新等原因而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本集团将变更预计可使用年限和残值率,并作为会计估计变更处理。开发支出资本化
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2014 年年度报告开发阶段的支出同时满足如附注(五)19(2)所述之条件的进行资本化,不能满足条件则计入当期损益。开发阶段的支出是否资本化或费用化需要运用判断和估计。产品质量保证金的预计产品质量保证金系按本集团已销售产品可能发生的保修费用和索赔金额评估计提。本集团根据合约条款及历史经验,对产品质量保证金予以估计并计提相应准备。产品质量保证金的计提需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。递延所得税资产的确认于本年末及年初,本集团已确认递延所得税资产分别为人民币 13,757,825,810.37 元及人民币11,692,712,759.09 元。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及可抵扣暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,并确认在转回产生期间的利润表中。此外,如附注(七)24 所示,于本年末及年初,由于未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性,本集团部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。设定受益计划负债的精算评估本集团对符合条件的现有离休人员、现有退休人员、现有在岗人员和现有离岗人员提供退休后统筹外福利,该等补充退休福利属于设定受益计划。本集团已就该设定受益计划的负债和费用聘请专业机构进行精算评估。该等补充退休福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算。本集团参考中国国债收益率确定折现率,采用中国保险监督管理委员会颁布的《中国人寿保险业经验生命表(2000–2003)–养老金业务》的死亡统计率,并结合国家未来养老金政策的调整,以及参考物价指数确定福利增长率。如重新估计相关假设条件的结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的设定受益计划的负债以及其他综合收益。六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售和应税劳务收入 6%、11%、13%、17%(详见注 1)
消费税 生产环节的整车销售收入 1% - 25%
营业税 应税收入 3%, 5% - 20%城市维护建设税
企业所得税 企业应纳税所得额 详见注 2注 1:根据国务院第 34 次常务会议于 2008 年 11 月 5 日修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》,在中华人民共和国境内销售货物、提供加工和修理修配劳务及进口货物属于增值税的应税范围,适用 17%或者 13%的增值税税率。
根据财政部、国家税务总局于 2011 年 11 月 26 日联合发布的《营业税改征增值税试点方案的通知》(财税[2011]110 号)和《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号),增值税改革试点于 2012 年 1 月 1 日起实施,先于上海市交通运输业和部分现代服务业等开展试点,条件成熟时选择部分行业在全国范围内进行全行业试点。
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2014 年年度报告于 2012 年 7 月 31 日,财政部与国家税务总局联合发布了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号),将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围,由上海市分批扩大至北京等 8 个省(直辖市)。北京市于 2012年 9 月 1 日开始实施试点,江苏省、安徽省于 2012 年 10 月 1 日开始实施试点,福建省、广东省于 2012 年 11 月 1 日开始实施试点,天津市、浙江省、湖北省于 2012 年 12 月 1 日开始实施试点。根据财政部与国家税务总局于 2013 年 5 月 24 日联合发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号),交通运输业和部分现代服务业营改增试点于 2013 年 8 月 1 日起在全国范围内开展。根据财政部与国家税务总局于 2013 年 12 月 12 日联合发布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号),自 2014 年 1 月 1 日起将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点。试点期间,有形动产租赁服务适用税率为 17%,交通运输业、邮政业服务适用税率为 11%,其他部分现代服务业(有形动产租赁服务除外)税率为 6%。注 2:本公司及主要子公司本年度适用之企业所得税税率如下:(1) 根据于 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新企业所得税法”)及其他相关规定,本公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,于 2008年至 2010 年享受 15%的企业所得税优惠税率。根据规定,高新技术企业资格需每三年进行复审,每六年进行重新认定。于 2011 年本公司通过了高新技术企业资格复审,有效期 3 年。于 2014 年9 月,本公司通过高新技术企业资格的重新认定,有效期为 3 年,故本公司于本年度适用的企业所得税税率为 15%。(2) 上汽通用五菱汽车股份有限公司(“通用五菱”)注册于中国西部大开发地区广西壮族自治区柳州市。2014 年 8 月 20 日,西部地区鼓励类产业目录(国家发展和改革委员会令第 15 号)将汽车整车制造及专用汽车制造纳入广西壮族自治区鼓励类产业目录。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号),通用五菱广西柳州总部和重庆分公司可以适用 15%的企业所得税税率。(3) 根据新企业所得税法及其他相关规定,上海汽车变速器有限公司及上海柴油机股份有限公司(“上柴股份”)于 2008 年度被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,于 2008 年至 2010 年享受 15%的企业所得税优惠税率。该等公司已于 2011 年通过了高新技术企业资格复审,有效期 3 年。于 2014 年通过了高新技术企业资格的重新认定,并已取得了有效期为三年的高新技术企业证书,故该等公司本年度适用的企业所得税税率为 15%。(4) 上海汇众汽车制造有限公司(“上海汇众”)于 2009 年度被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,于 2009 年至 2011 年享受 15%的企业所得税优惠税率。上海汇众于 2012 年通过了高新技术企业资格复审,并已取得了有效期为三年的高新技术企业证书,故上海汇众本年度适用的企业所得税税率为 15%。(5) 根据新企业所得税法规定,上海上汽大众汽车销售有限公司、上汽通用汽车销售有限公司、上海汽车集团财务有限责任公司(“财务公司”)、华域汽车系统股份有限公司(“华域汽车”)、上海汽车商用车有限公司、安吉汽车物流有限公司、上海汽车工业销售有限公司及上海汽车进出口有限公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。(6) 境外子公司本年度适用的企业所得税税率依当地税法规定。
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2014 年年度报告七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,573,207.21 6,721,102.22
银行存款 73,633,274,676.60 75,825,540,763.52
其他货币资金 14,309,776,250.18 13,265,377,638.64
合计 87,948,624,133.99 89,097,639,504.38
其中:存放在境外的款项总额 1,790,168,770.39 4,317,484,687.23其中受限制货币资金的情况如下:
项目 年末余额 年初余额银行存款
-银行承兑汇票质押金 1,790,886,851.04 1,656,854,568.78
-信用证保证金等 70,088,857.39 57,499,252.81
-借款质押金 - 21,420,599.00
-其他 205,814.00 6,657,500.00其他货币资金
-财务公司存放中央银行的限定性存款(注) 13,590,143,365.10 12,598,970,042.72
-银行汇票存款 425,783,947.00 478,560,193.00
合计 15,877,108,834.53 14,819,962,156.31
注: 系财务公司按规定缴存中央银行的一般性存款准备金。财务公司根据中央银行规定向中央银行缴存限制性存款,上述存款不得用于财务公司日常业务。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 69,161,394.38 17,906,491.20
其中:债务工具投资 20,022,164.38
权益工具投资 21,938,230.00 17,906,491.20
衍生金融资产 27,201,000.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 110,102,149.47的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资 110,102,149.47
其他
合计 179,263,543.85 17,906,491.20
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2014 年年度报告
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,655,733,619.46 28,956,573,876.46
商业承兑票据 488,509,422.21 282,271,376.14
合计 31,144,243,041.67 29,238,845,252.60
(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 767,237,084.00
合计 767,237,084.00
其他说明
上述银行承兑汇票已质押给银行,用以开具应付银行承兑汇票。
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应 21,270,978,739.66 100.00 574,881,424.84 100.00 20,696,097,314.82 19,751,503,837.56 100.00 507,214,687.95 100.00 19,244,289,149.61收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 21,270,978,739.66 100.00 574,881,424.84 100.00 20,696,097,314.82 19,751,503,837.56 100.00 507,214,687.95 100.00 19,244,289,149.61
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 比例(%) 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 20,320,340,251.94 95.53 89,148,644.37 0.44
1至2年 469,193,794.60 2.21 64,695,507.62 13.79
2至3年 116,350,403.02 0.55 60,755,464.01 52.22
3 年以上 365,094,290.10 1.71 360,281,808.84 98.68
合计 21,270,978,739.66 100.00 574,881,424.84 2.70
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本年度计提坏账准备人民币 126,445,999.67 元;本年度转回坏账准备人民币 38,702,248.25 元;
本年度转销坏账准备人民币 20,077,014.53 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%)
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2014 年年度报告
单位一 合营企业 2,608,594,374.90 1 年以内 12.26
单位二 合营企业 1,605,562,278.06 1 年以内 7.55
单位三 合营企业 1,256,617,521.67 1 年以内 5.91
单位四 联营企业 1,094,308,733.11 1 年以内 5.14
单位五 合营企业 528,959,262.98 1 年以内 2.49
合计 7,094,042,170.72 33.35
于本年末,账面价值为人民币 68,618,200.00 元的应收账款已作为银行借款的质押物,参见附注
(七)26。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,973,642,397.66 98.47 31,736,147,709.10 99.03
1至2年 276,489,839.29 1.30 282,869,214.29 0.88
2至3年 44,551,947.06 0.21 6,144,030.54 0.02
3 年以上 3,690,678.23 0.02 21,214,111.51 0.07
合计 21,298,374,862.24 100.00 32,046,375,065.44 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付款项年末余额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
合计数的比例(%)
单位一 合营企业 13,887,744,480.43 65.21 1 年以内
单位二 合营企业 3,107,196,473.85 14.59 1 年以内
单位三 第三方 223,826,645.95 1.05 1 年以内
单位四 第三方 145,588,847.33 0.68 1 年以内
单位五 第三方 130,415,000.00 0.61 1 年以内
合计 17,494,771,447.56 82.14
6、 应收股利
(1). 应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收合营企业股利 976,340,867.20 743,763,683.25
应收联营企业股利 208,939,301.50 73,874,928.10
合计 1,185,280,168.70 817,638,611.35
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2014 年年度报告
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大 1,313,594,808.76 34.70 890,794,808.76 84.40 422,800,000.00 255,089,099.42 9.09 178,714,488.18 57.64 76,374,611.24并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特 2,471,860,590.76 65.30 164,689,677.93 15.60 2,307,170,912.83 2,548,930,017.46 90.91 131,338,140.19 42.36 2,417,591,877.27征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 3,785,455,399.52 100.00 1,055,484,486.69 100.00 2,729,970,912.83 2,804,019,116.88 100.00 310,052,628.37 100.00 2,493,966,488.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 比例(%) 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,958,326,486.70 79.23 36,649,511.03 1.87
1至2年 347,624,401.15 14.06 27,647,853.05 7.95
2至3年 71,447,345.25 2.89 50,018,428.59 70.01
3 年以上 94,462,357.66 3.82 50,373,885.26 53.33
合计 2,471,860,590.76 100 164,689,677.93 6.66
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 802,567,938.29 元;本期收回或转回坏账准备金额 19,881,711.43 元;本
年度转销坏账准备人民币 37,254,368.54 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、资产处置款等 3,785,455,399.52 2,804,019,116.88
合计 3,785,455,399.52 2,804,019,116.88
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2014 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
单位一 第三方 1,175,465,104.95 2 年以内 31.05
单位二 第三方 117,804,415.81 1 年以内 3.11
单位三 第三方 86,378,025.64 2至3年 2.28
单位四 第三方 72,279,047.43 1 年以内 1.91
单位五 第三方 51,751,678.17 2至3年 1.37
合计 / 1,503,678,272.00 / 39.72
8、 买入返售金融资产
项目 年末余额 年初余额
买入返售金融资产-返售债券 - 146,040,000.00
9、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,016,231,656.06 528,804,256.31 3,487,427,399.75 3,646,549,863.53 662,253,898.20 2,984,295,965.33
在产品 1,110,115,397.01 58,854,229.04 1,051,261,167.97 948,658,448.54 58,315,745.82 890,342,702.72
库存商品 35,189,059,427.16 961,859,503.13 34,227,199,924.03 27,917,338,090.56 877,444,675.78 27,039,893,414.78
合计 40,315,406,480.23 1,549,517,988.48 38,765,888,491.75 32,512,546,402.63 1,598,014,319.80 30,914,532,082.83
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 本期转回 本期转销
原材料 662,253,898.20 109,683,522.22 25,828,138.01 217,305,026.10 528,804,256.31
在产品 58,315,745.82 23,039,760.75 8,038,835.71 14,462,441.82 58,854,229.04
库存商品 877,444,675.78 404,867,214.14 44,384,195.28 276,068,191.51 961,859,503.13
合计 1,598,014,319.80 537,590,497.11 78,251,169.00 507,835,659.43 1,549,517,988.48
10、 划分为持有待售的资产
单位:元 币种:人民币
项目 年末余额 年初余额
持有待售固定资产及投资性房地产(注 1) 34,316,379.82 -
持有待售股权(注 2) 367,945.65 670,400,392.60
合计 34,684,325.47 670,400,392.60
其他说明:
注 1:参见附注(七)17、18。
注 2:于本年末,持有待售股权系上海汽车齿轮一厂轿行分厂之股权。上年末,持有待售股权系
华域汽车持有的延锋伟世通汽车电子有限公司股权人民币 667,109,907.00 元及上海众鼎设备制
造安装有限公司股权人民币 3,290,485.60 元,本年已全部处置。
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2014 年年度报告
11、 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的发放长期贷款 (附注(七)13) 14,721,748,222.71 11,682,713,472.00
一年内到期的长期应收款 (附注(七)15) 1,071,624,811.53 1,498,789,003.24
合计 15,793,373,034.24 13,181,502,475.24
12、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
财务公司发放短期贷款 15,041,936,152.29 12,656,865,868.88
理财产品(注) 1,385,914,566.83 728,628,350.02
短期委托贷款 676,246,471.00 712,800,000.00
待摊费用 329,684,959.48 262,850,410.23
财务公司应收款类投资 - 55,830,742.72
财务公司贴现 133,028,437.07 26,464,083.50
小计 17,566,810,586.67 14,443,439,455.35
减:其他流动资产减值准备 522,505,483.03 362,557,209.01
合计 17,044,305,103.64 14,080,882,246.34
其他说明
注:本年余额系本集团持有的各类短期理财产品。
13、 发放贷款及垫款
项目 年末余额 年初余额
财务公司发放长期贷款 23,893,148,407.75 20,788,271,351.05
减:贷款损失准备 597,328,710.19 519,706,783.77
发放长期贷款净额 23,295,819,697.56 20,268,564,567.28
减:一年内到期的发放长期贷款(附注(七)10) 14,721,748,222.71 11,682,713,472.00
一年后到期的发放长期贷款 8,574,071,474.85 8,585,851,095.28
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务 2,232,248,267.30 - 2,232,248,267.30 931,569,120.00 - 931,569,120.00工具:可供出售权益 34,720,377,859.29 504,498,977.06 34,215,878,882.23 13,824,354,964.47 548,018,977.06 13,276,335,987.41工具:
按公允价 34,040,090,490.23 - 34,040,090,490.23 13,136,846,658.01 - 13,136,846,658.01值计量的
按成本计 680,287,369.06 504,498,977.06 175,788,392.00 687,508,306.46 548,018,977.06 139,489,329.40量的
合计 36,952,626,126.59 504,498,977.06 36,448,127,149.53 14,755,924,084.47 548,018,977.06 14,207,905,107.41
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2014 年年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成
21,316,107,991.12 2,176,763,161.50 23,492,871,152.62
本
公允价值 34,040,090,490.23 2,232,248,267.30 36,272,338,757.53
累计计入其他综合收益的公允价值变
12,770,535,119.11 55,485,105.80 12,826,020,224.91
动金额
已计提减值金额 46,552,620.00 - 46,552,620.00
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资
被投资
单位持股 本期现金红利
单位
本期 本期 本期 比例(%)
期初 期末 期初 期末
增加 减少 减少
通用汽车韩国公 494,566,740.00 - - 494,566,740.00 494,566,740.00 - 494,566,740.00 6.01 -司
天津雷沃重工有 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - 2.19 -限公司
申银万国证券股 64,260,937.40 - 64,260,937.40 - - - - 0.83 5,571,162.60份有限公司
大众保险股份有 43,520,000.00 - 43,520,000.00 - 43,520,000.00 43,520,000.00 - 2.79 -限公司
上海凯众聚氨酯 24,440,000.00 - 24,440,000.00 - - - - 4.89 -有限公司
国汽(北京)汽车 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - - 6.89 -轻量化技术研究院有限公司
上海国际信托有 - 122,000,000.00 - 122,000,000.00 - - - 2.00 9,000,000.00限公司
其他 47,720,629.06 3,000,000.00 - 50,720,629.06 9,932,237.06 - 9,932,237.06 2,391,036.39
687,508,306.46 125,000,000.00 132,220,937.40 680,287,369.06 548,018,977.06 43,520,000.00 504,498,977.06 / 16,962,198.99
合计
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售权益
可供出售金融资产分类
工具
期初已计提减值余额 571,366,597.06
本期计提 30,000,000.00
本年转销 50,315,000.00
期末已计提减值金余额 551,051,597.06
15、 长期应收款
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,814,541,175.11 445,139,415.86 2,369,401,759.25 2,884,921,620.22 330,542,491.17 2,554,379,129.05
其中:未实现融资收益 407,741,010.64 407,741,010.64 436,171,954.79 436,171,954.79
应收长期资产转让款 29,871,433.29 10,346,980.00 19,524,453.29 235,726,388.44 5,034,420.00 230,691,968.44
其他 29,900,000.00 29,900,000.00 29,900,000.00 29,900,000.00
小计 2,874,312,608.40 455,486,395.86 2,418,826,212.54 3,150,548,008.66 335,576,911.17 2,814,971,097.49减:一年内到期的长期应收款(附
1,071,624,811.53 1,071,624,811.53 1,498,789,003.24 1,498,789,003.24注(七)11)
一年后到期的长期应收款 1,802,687,796.87 455,486,395.86 1,347,201,401.01 1,651,759,005.42 335,576,911.17 1,316,182,094.25
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2014 年年度报告
注: 于本年末,金额为人民币 1,931,083,776.83 元的应收融资租赁款已作为银行借款质押物,参见附注(七)26、38。16、 长期股权投资
人民币元
年末余额 年初余额按权益法核算的长期股权投资
-对合营及联营企业投资 64,230,363,240.27 56,938,615,667.51
-未实现毛利冲销等 (782,454,512.66) (476,765,373.62)
合计 63,447,908,727.61 56,461,850,293.89
减:长期股权投资减值准备 58,274,532.10 58,309,445.68
长期股权投资净额 63,389,634,195.51 56,403,540,848.21
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2014 年年度报告
长期股权投资明细如下:
本集团年末在
被投资单位 年初余额 本年增(减) 年末余额 被投资单位的 减值准备年末余额 本年计提减值准备
持股比例(%)
直接 间接合营企业及联营企业
上海大众汽车有限公司 19,455,939,110.38 2,274,227,655.74 21,730,166,766.12 50.00 - - -
上海通用汽车有限公司 13,536,022,872.61 1,535,763,893.44 15,071,786,766.05 50.00 - - -
上海通用东岳汽车有限公司 538,925,151.03 21,792,963.94 560,718,114.97 25.00 25.00 - -
上海通用东岳动力总成有限公司 1,553,553,146.61 8,010,845.31 1,561,563,991.92 25.00 25.00 - -
上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 1,051,844,764.48 60,461,630.73 1,112,306,395.21 25.00 25.00 - -
泛亚汽车技术中心有限公司 444,300,584.26 73,168,733.80 517,469,318.06 50.00 - - -
上海申沃客车有限公司 167,994,801.22 (33,905,788.89) 134,089,012.33 50.00 - - -
上汽依维柯商用车投资有限公司 450,008,646.49 26,370,766.09 476,379,412.58 50.00 - - -
上海捷能汽车技术有限公司(注 11) 20,096,556.76 (11,147,976.18) 8,948,580.58 10.00 - - -
上海捷新动力电池系统有限公司(注 1)(注 11) - 17,666,461.51 17,666,461.51 51.00 - - -
上汽通用汽车金融有限责任公司 2,925,170,098.19 687,479,493.23 3,612,649,591.42 - 50.00 - -
上海安吉星信息服务有限公司 65,617,186.75 10,936,118.00 76,553,304.75 - 50.00 - -
上海采埃孚变速器有限公司 190,652,584.55 (3,946,854.08) 186,705,730.47 - 49.00 - -
上海上汽马瑞利动力总成有限公司 89,456,150.48 9,676,298.35 99,132,448.83 - 50.00 - -
联合汽车电子有限公司 1,996,206,584.65 420,607,872.92 2,416,814,457.57 - 49.00 - -
南京依维柯汽车有限公司 1,603,585,556.73 (100,774,711.49) 1,502,810,845.24 - 50.00 - -
上海爱德夏机械有限公司(注 2) 102,593,963.92 (4,976,342.17) 97,617,621.75 - 45.00 - -
天津中星汽车零部件有限公司 24,456,571.46 514,983.50 24,971,554.96 - 50.00 - -
上海康迪泰克管件有限公司 25,234,437.95 574,503.53 25,808,941.48 - 49.00 - -
上海恩坦华汽车部件有限公司 97,026,111.44 (4,450,156.04) 92,575,955.40 - 50.00 - -
上海天合汽车安全系统有限公司 208,189,783.16 6,980,679.61 215,170,462.77 - 50.00 - -
上海采埃孚转向系统有限公司 895,241,149.34 221,819,866.23 1,117,061,015.57 - 49.00 - -
上海小糸车灯有限公司 628,770,761.59 54,471,830.19 683,242,591.78 - 50.00 - -
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2014 年年度报告
本集团年末在
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增(减) 年末余额 被投资单位的 本年计提减值准备
年末余额
持股比例(%)
直接 间接合营企业及联营企业-续
上海科尔本施密特活塞有限公司 196,664,069.04 12,996,436.74 209,660,505.78 - 50.00 - -
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 351,024,639.82 61,819,522.59 412,844,162.41 - 50.00 - -
上海皮尔博格有色零部件有限公司 375,275,557.04 (24,566,026.06) 350,709,530.98 - 50.00 - -
上海纳铁福传动系统有限公司 1,213,004,461.94 118,437,627.47 1,331,442,089.41 - 45.00 - -
申雅密封件有限公司 177,983,552.14 9,659,230.74 187,642,782.88 - 47.50 - -
上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 124,572,212.28 3,612,601.44 128,184,813.72 - 50.00 - -
上海贝洱热系统有限公司 284,265,021.29 45,225,844.94 329,490,866.23 - 50.00 - -
延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司 225,162,255.00 29,751,199.00 254,913,454.00 - 50.10 - -
延锋彼欧汽车外饰系统有限公司(注 11) 473,094,700.00 56,928,030.00 530,022,730.00 - 50.05 - -
上海延锋江森座椅机械部件有限公司(注 3) - 188,680,637.92 188,680,637.92 - 50.00 - -
KS HUAYU Alu Tech GmbH(注 3) - 126,555,000.00 126,555,000.00 - 50.00 - -
华东泰克西汽车铸造有限公司 227,791,154.92 12,832,504.34 240,623,659.26 - 50.00 - -
延锋伟世通印度汽车饰件系统有限公司(注 4) 6,116,147.00 (6,116,147.00) - - - - -
东风江森汽车座椅有限公司 46,649,515.00 12,783,921.00 59,433,436.00 - 50.00 - -
上海安吉汽车零部件物流有限公司 360,694,397.65 (10,546,994.56) 350,147,403.09 - 50.00 - -
安吉汽车租赁有限公司 192,729,265.09 7,571,350.73 200,300,615.82 - 50.00 - -
北京博瑞页川汽车销售服务有限公司 58,390,957.82 5,261,912.71 63,652,870.53 - 50.00 - -
北京中汽力发汽车销售服务有限公司 3,483,208.13 (13,767.60) 3,469,440.53 - 49.00 - -
南京东威金属制品有限公司(注 5) 15,244,639.88 (15,244,639.88) - - - - -
南京东众机械装配有限公司(注 5) 7,159,116.73 (7,159,116.73) - - - - -
上海大众动力总成有限公司 1,457,520,354.70 376,848,369.62 1,834,368,724.32 40.00 - - -
大众汽车变速器(上海)有限公司 233,355,662.77 26,010,817.20 259,366,479.97 20.00 - - -
中发联投资有限公司 34,967,484.89 (6,676,936.38) 28,290,548.51 20.74 - - -
新源动力股份有限公司 44,683,518.03 246,153.87 44,929,671.90 34.19 - - -
上海汽车齿轮一厂轿行分厂(注 6) 367,945.65 (367,945.65) - - - - -
上海汇众萨克斯减振器有限公司 149,650,581.48 3,083,081.46 152,733,662.94 - 40.00 - -
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2014 年年度报告
本集团年末在
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增(减) 年末余额 被投资单位的 本年计提减值准备
年末余额
持股比例(%)
直接 间接合营企业及联营企业-续
上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司 186,430,911.74 20,258,817.56 206,689,729.30 - 40.00 - -
上海本特勒汇众汽车零部件有限公司(注 7) 90,682,158.24 46,231,570.98 136,913,729.22 - 40.00 - -
上海三立汇众汽车零部件有限公司 157,381,551.68 31,434,595.85 188,816,147.53 - 40.00 - -
无锡跃进汽车贸易有限公司(注 8) - - - - - - -
上海菱重增压器有限公司 113,761,182.26 70,073,183.97 183,834,366.23 - 40.00 - -
上海上汽福同投资管理中心(有限合伙) 25,477,769.47 (2,450,956.14) 23,026,813.33 - 49.00 - -
上海万众汽车服务有限公司 14,213,817.83 (3,738,752.57) 10,475,065.26 - 49.00 - -
上海天纳克排气系统有限公司 149,286,253.79 (507,478.82) 148,778,774.97 - 45.00 - -
上海纽荷兰农业机械有限公司 27,680,080.68 - 27,680,080.68 - 40.00 27,680,080.68 -
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 73,123,150.21 (2,990,816.95) 70,132,333.26 - 40.00 - -
上海菲特尔莫古复合材料有限公司 17,998,956.46 4,360,561.94 22,359,518.40 - 40.00 - -
亚普汽车部件有限公司 377,893,604.43 49,531,139.32 427,424,743.75 - 33.90 - -
上海爱知锻造有限公司 145,326,879.21 10,931,737.97 156,258,617.18 - 40.00 - -
上海中炼线材有限公司 95,271,827.31 5,275,700.53 100,547,527.84 - 40.00 - -
上海镁镁合金压铸有限公司 59,916,518.53 3,982,164.03 63,898,682.56 - 40.00 - -
上海兴盛密封垫有限公司 23,174,172.05 4,227,703.63 27,401,875.68 - 40.00 - -
上海康谊汽车配件有限公司 363,865.49 28,665.93 392,531.42 - 32.50 32,531.42 32,531.42
上海博泽汽车部件有限公司 129,161,481.67 (9,423,812.15) 119,737,669.52 - 40.00 - -
上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司 62,982,820.40 1,916,614.77 64,899,435.17 - 45.00 - -
上海恩坦华汽车门系统有限公司 102,907,755.74 26,966,734.98 129,874,490.72 - 40.00 - -
华域皮尔博格泵技术有限公司(注 7) 12,024,902.38 7,192,944.38 19,217,846.76 - 50.00 - -
延锋伟世通投资有限公司 294,854,438.00 (58,752,177.00) 236,102,261.00 - 50.00 - -
东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 222,092,138.00 (26,667,093.00) 195,425,045.00 - 50.00 - -
上海李尔实业交通汽车部件有限公司 101,292,118.85 58,008,806.03 159,300,924.88 - 45.00 - -
苏州三电精密零件有限公司 38,750,307.25 1,584,058.30 40,334,365.55 - 35.00 - -
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2014 年年度报告
本集团年末在
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增(减) 年末余额 被投资单位的 本年计提减值准备
年末余额
持股比例(%)
直接 间接合营企业及联营企业-续
武汉泰极江森汽车有限公司 15,784,856.00 1,113,551.00 16,898,407.00 - 20.00 - -
东风伟世通汽车饰件系统有限公司 141,509,169.00 (71,201,723.00) 70,307,446.00 - 50.00 - -
上海大陆汽车制动系统销售有限公司 39,221,604.49 5,821,595.21 45,043,199.70 - 49.00 - -
北京海纳川延锋汽车模块系统有限公 3,405,526.00 691,980.00 4,097,506.00 - 40.00
- -司
上海奔驰汽车有限公司(注 5) 17,628,748.46 (17,628,748.46) - - - - -
上海东驰汽车有限公司(注 5) 9,953,010.77 (9,953,010.77) - - - - -
上海德星汽车销售有限公司(注 5) 18,855,229.46 (18,855,229.46) - - - - -
上海上汽鼎顺汽车销售有限公司(注 5) 700,000.00 (700,000.00) - - - - -
SAIC Motor Korea Co.,Ltd. (注 9) - - - - 24.00 - -
上海外高桥典当有限公司(注 5) 4,225,817.06 (4,225,817.06) - - - - -
上海景诚拍卖有限公司 3,254,641.92 (132,592.69) 3,122,049.23 - 40.00 - -
江苏安吉零部件物流有限公司 23,469,771.93 (1,629,581.43) 21,840,190.50 - 30.00 - -
江苏省旧机动车交易市场有限公司 1,558,753.62 401,131.72 1,959,885.34 - 20.00 - -
南京南汽冲压件有限公司 33,424,049.99 13,687,002.47 47,111,052.46 - 46.00 - -
南京汽车零件有限公司 4,100,499.80 89,783.58 4,190,283.38 - 45.00 - -
南京法雷奥离合器有限公司 57,749,577.90 914,682.96 58,664,260.86 - 25.00 - -
青岛东洋热交换器有限公司 52,808,372.61 (1,445,024.26) 51,363,348.35 - 26.00 - -
南京法塔模具有限公司 236,460.00 - 236,460.00 - 30.00 236,460.00 -
上海山柯汽车文化传播有限公司 267,550.28 1,416.80 268,967.08 - 45.45 - -
上海安捷轿车运输有限公司 19,972,179.46 1,485,062.13 21,457,241.59 - 50.00 - -
大连海嘉汽车码头有限公司 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - 50.00 - -
南京安吉名杰汽车销售服务有限公司 6,724,467.35 (2,846,092.47) 3,878,374.88 - 49.00 - -
安吉日邮物流(泰国)有限公司 7,547,757.73 (51,618.94) 7,496,138.79 - 49.00 - -
上海菱重发动机有限公司 89,497,832.61 (8,325,315.40) 81,172,517.21 - 50.00 - -
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2014 年年度报告
本集团年末在
减值准备
被投资单位 年初余额 本年增(减) 年末余额 被投资单位的 本年计提减值准备
年末余额
持股比例(%)
直接 间接合营企业及联营企业-续
赛领资本管理有限公司(注 11) 75,194,377.41 (1,438,129.64) 73,756,247.77 - 18.18 - -
上汽杰思(山南)股权投资基金合伙企业(有限合 18,428,789.53 478,521.72 18,907,311.25 - 39.98 -
-伙)
赛领国际投资基金(上海)有限公司(注 10) 578,221,754.50 983,038,369.97 1,561,260,124.47 - 22.20 - -
上海上汽环开投资管理有限公司 300,497,749.82 (141,116,171.55) 159,381,578.27 - 37.50 30,325,460.00 -
上汽棠天投资管理中心(有限合伙) 20,508,616.26 (7,937,239.25) 12,571,377.01 - 43.16 - -
上海尚颀股权投资基金一期合伙企业(有限合伙) 42,290,323.15 (8,256,046.24) 34,034,276.91 - 45.16 - -
南京汽车锻造有限公司 131,065,993.58 6,442,988.91 137,508,982.49 - 50.00 - -
大通汽车泰国公司(注 3) - 9,680,063.93 9,680,063.93 - 49.00 - -
上海安吉日邮汽车运输有限公司(注 3)(注 11) - 26,240,811.08 26,240,811.08 - 51.00 - -
南京港江盛汽车码头有限公司(注 3) - 15,038,577.90 15,038,577.90 - 50.00 - -
广州港海嘉汽车码头有限公司(注 3) - 25,891,265.86 25,891,265.86 - 50.00 - -
Easunlux S.A 114,707,133.96 (13,124,442.67) 101,582,691.29 - 15.00 - -
其他 53,019,398.85 (26,811,797.91) 26,207,600.94 -
合计 56,938,615,667.51 7,291,747,572.76 64,230,363,240.27 58,274,532.10 32,531.42
注 1: 于本年度,本公司以委托贷款及货币资金共计人民币 20,309,185.82 元对该公司增资。
注 2: 于本年度,华域汽车出售了该公司 5%股权,持股比例由 50%降至 45%,根据该公司修改后的公司章程,该公司成为本集团之联营企业。
注 3: 该等公司为本集团本年度新增之投资。注 4: 延锋伟世通印度汽车饰件系统有限公司(“延锋印度”)原系延锋汽车饰件系统有限公司(“延锋饰件”)持股 50%的合营企业。本年度延锋饰件对延锋印度单方面增资,增资后延锋饰件对延锋印度的持股比例增至 93%,且根据延锋印度修订后的公司章程,延锋饰件拥有对延锋印度的控制权,将其纳入合并财务报表合并范围。
注 5: 该等投资于本年度被处置。
注 6: 于本年度,对该公司之投资转入持有待售股权,参见附注(七)10。
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2014 年年度报告
注 7: 于本年度,该等公司的投资方按原持股比例以货币资金对该等公司增资,其中本集团增资人民币 54,602,574.08 元。
注 8: 该公司于本年度注销。
注 9: 对该公司的权益法核算已减记至零。注 10: 参见附注(七)25 注 1。注 11: 根据该等公司章程,该等公司的相关活动须经投资双方一致同意后才能决策,故为本集团之合营企业。
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2014 年年度报告17、 投资性房地产投资性房地产计量模式(1). 采用成本计量模式的投资性房地产√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 3,298,879,084.48 729,681,639.70 4,028,560,724.18
2.本期增加金额 81,657,544.13 30,346,867.85 112,004,411.98
(1)本年外购 7,371,262.90 7,371,262.90
(2)本年在建工程转入 34,706,216.20 34,706,216.20
(3)本年无形资产转入 30,346,867.85 30,346,867.85
(4)本年固定资产转入 39,580,065.03 39,580,065.03
3.本期减少金额 113,096,545.08 13,191,180.43 126,287,725.51
(1)本年处置及报废 60,107,475.88 7,299,935.62 67,407,411.50
(2)本年转出至无形资产 5,891,244.81 5,891,244.81
(3)本年转出至自用房地 13,223,226.00 13,223,226.00产
(4) 本年转出至持有待售 39,765,843.20 39,765,843.20的资产
4.期末余额 3,267,440,083.53 746,837,327.12 4,014,277,410.65二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 933,063,158.61 111,866,035.73 1,044,929,194.34
2.本期增加金额 118,143,105.71 18,143,641.41 136,286,747.12
(1)计提或摊销 115,803,172.11 15,187,134.79 130,990,306.90
(2)本年无形资产转入 2,956,506.62 2,956,506.62
(3)本年固定资产转入 2,339,933.60 2,339,933.60
3.本期减少金额 50,034,811.40 2,425,191.98 52,460,003.38
(1)处置 20,508,771.28 1,952,151.38 22,460,922.66(2)其他转出
(3)本年转出至无形资产 473,040.60 473,040.60
(4)本年转出至自用房地 729,231.42 729,231.42产
(5)本年转出至持有待售 28,796,808.70 28,796,808.70的资产
4.期末余额 1,001,171,452.92 127,584,485.16 1,128,755,938.08三、减值准备
1.期初余额 941,337.80 941,337.80
2.本期增加金额(1)计提
3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出
4.期末余额 941,337.80 941,337.80四、账面价值
1.期末账面价值 2,265,327,292.81 619,252,841.96 2,884,580,134.77
2.期初账面价值 2,364,874,588.07 617,815,603.97 2,982,690,192.04
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2014 年年度报告(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
投资性房地产-房屋建筑物 71,167,222.85 竣工结算尚在进行中其他说明注:于本年末净额为人民币 57,917,429.82 元的投资性房地产已用作银行借款的抵押物,参见附注(七)26、38。
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2014 年年度报告18、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
电子设备、器具及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 合计
家具一、账面原值:
1.期初余额 14,171,455,044.53 29,741,216,120.75 2,987,903,027.66 2,049,410,837.44 3,617,885,614.49 52,567,870,644.87
2.本期增加金额 3,303,760,272.21 6,666,554,401.19 605,308,749.68 304,477,684.23 628,791,579.76 11,508,892,687.07
(1)购置 402,025,371.25 218,724,710.01 138,701,091.03 169,128,311.49 4,316,048.30 932,895,532.08
(2)在建工程转入 2,887,124,429.65 6,431,902,465.18 463,566,967.44 134,960,105.57 624,079,350.56 10,541,633,318.40
(3)企业合并增加 - 15,927,226.00 2,196,968.00 242,549.00 - 18,366,743.00
(4)投资性房地产转入 13,223,226.00 - - - - 13,223,226.00
(5)因汇率变动而增加 1,387,245.31 - 843,723.21 146,718.17 396,180.90 2,773,867.59
3.本期减少金额 265,849,477.52 1,575,638,281.63 211,795,518.25 314,522,950.91 64,664,976.79 2,432,471,205.10
(1)处置或报废 178,857,383.35 1,569,560,522.10 209,957,821.22 314,191,813.37 64,664,976.79 2,337,232,516.83
(2)转出至投资性房地产 39,580,065.03 - - - - 39,580,065.03
(3)转出至持有待售的资
45,931,136.27 - - - - 45,931,136.27产
(4)因汇率变动而减少 1,480,892.87 6,077,759.53 1,837,697.03 331,137.54 - 9,727,486.97
4.期末余额 17,209,365,839.22 34,832,132,240.31 3,381,416,259.09 2,039,365,570.76 4,182,012,217.46 61,644,292,126.84二、累计折旧
1.期初余额 3,854,296,392.35 13,802,395,356.40 1,872,210,085.17 1,374,967,743.95 1,588,003,089.44 22,491,872,667.31
2.本期增加金额 609,963,241.87 2,684,943,973.87 405,251,127.90 155,204,853.35 193,534,133.80 4,048,897,330.79
(1)计提 609,144,704.83 2,682,052,694.87 404,614,623.09 155,111,125.23 193,524,639.53 4,044,447,787.55
(2)投资性房地产转入 729,231.42 - - - - 729,231.42
(3)企业合并增加 - 2,891,279.00 540,556.00 59,678.00 - 3,491,513.00
(4)因汇率变动而增加 89,305.62 - 95,948.81 34,050.12 9,494.27 228,798.82
3.本期减少金额 93,664,651.83 1,024,802,202.57 169,012,504.21 263,621,926.64 32,812,098.80 1,583,913,384.05
(1)处置或报废 67,585,522.68 1,022,093,659.92 167,843,661.88 263,397,527.78 32,812,098.80 1,553,732,471.06
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2014 年年度报告
(2)转出至投资性房地产 2,339,933.60 - - - - 2,339,933.60
(3)转出至持有待售的资
22,583,790.95 - - - - 22,583,790.95产
(4)因汇率变动而减少 1,155,404.60 2,708,542.65 1,168,842.33 224,398.86 - 5,257,188.44
4.期末余额 4,370,594,982.39 15,462,537,127.70 2,108,448,708.86 1,266,550,670.66 1,748,725,124.44 24,956,856,614.05三、减值准备
1.期初余额 349,790,058.64 948,419,188.49 7,931,042.50 8,109,814.19 1,245,956,534.36 2,560,206,638.18
2.本期增加金额 - 2,036,248,387.08 20,966,643.74 12,921,142.93 588,401,124.94 2,658,537,298.69
(1)计提 - 2,036,248,387.08 20,966,643.74 12,921,142.93 588,401,124.94 2,658,537,298.69
3.本期减少金额 133,488.26 208,528,698.24 1,222,907.55 1,389,404.92 29,040,746.03 240,315,245.00
(1)处置或报废 133,488.26 207,748,697.53 1,222,907.55 1,389,404.92 29,040,746.03 239,535,244.29
(2)因汇率变动而减少 - 780,000.71 - - - 780,000.71
4.期末余额 349,656,570.38 2,776,138,877.33 27,674,778.69 19,641,552.20 1,805,316,913.27 4,978,428,691.87四、账面价值
1.期末账面价值 12,489,114,286.45 16,593,456,235.28 1,245,292,771.54 753,173,347.90 627,970,179.75 31,709,006,820.92
2.期初账面价值 9,967,368,593.54 14,990,401,575.86 1,107,761,899.99 666,333,279.30 783,925,990.69 27,515,791,339.38
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2014 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,230,519,639.69 竣工结算尚在进行中
于本年末,净额为人民币 97,116,978.85 元的房屋及建筑物已作为银行借款的抵押物,参见附注
(七)26、38。
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
变速器双离合器及整体搬迁项目等 1,286,476,875.72 - 1,286,476,875.72 1,785,988,973.07 - 1,785,988,973.07
通用五菱技改及扩能项目等 3,223,768,031.66 25,273,202.59 3,198,494,829.07 2,960,027,426.91 - 2,960,027,426.91
上海汇众技改及扩能项目等 333,983,591.57 200,000.00 333,783,591.57 327,501,390.82 200,000.00 327,301,390.82
南汽名爵浦口基地二期建设等 68,756,221.88 235,913.07 68,520,308.81 248,275,081.92 139,611,817.40 108,663,264.52
东华 CP4 配套物流项目等 16,921,829.47 1,050,329.40 15,871,500.07 28,941,772.94 1,050,329.40 27,891,443.54
东华浦口桥林项目等 8,063,909.35 - 8,063,909.35 1,567,172.96 - 1,567,172.96
上柴技改及扩能项目等 219,757,070.91 31,716,626.11 188,040,444.80 982,054,400.28 83,488,014.95 898,566,385.33
华域延锋江森改造及产能项目等 1,909,813,005.74 17,134,493.00 1,892,678,512.74 1,346,526,379.89 411,230.00 1,346,115,149.89
乘用车自主品牌项目 1,024,881,793.87 - 1,024,881,793.87 697,066,827.65 - 697,066,827.65
研发中心扩建项目 885,940,436.98 - 885,940,436.98 420,468,828.89 - 420,468,828.89
安吉物流码头建设项目等 974,910,900.64 - 974,910,900.64 1,087,383,647.33 - 1,087,383,647.33
商用车自主品牌项目 253,117,806.17 222,747.30 252,895,058.87 394,933,345.11 222,747.30 394,710,597.81
资产经营光伏发电项目等 7,938,646.10 - 7,938,646.10 174,869,047.33 - 174,869,047.33
自主品牌泰国项目 31,967,038.86 - 31,967,038.86 71,055,537.01 - 71,055,537.01
其他 532,393,709.73 - 532,393,709.73 313,056,123.67 - 313,056,123.67
合计 10,778,690,868.65 75,833,311.47 10,702,857,557.18 10,839,715,955.78 224,984,139.05 10,614,731,816.73
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2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
期初 期末 工程累计投入 工程进 其中:本期利息资本化 本期利息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 利息资本化累计金额 资金来源
余额 余额 占预算比例(%) 度 金额 化率(%)
变速器双离合器 84 在建 71,112,193.62 4,684,979.75 6.55 自筹及募集资
及整体搬迁项目 6,216,786,755.53 1,785,988,973.07 1,680,165,121.84 2,169,585,097.77 10,092,121.42 1,286,476,875.72 金等
通用五菱技改及 66 在建 - - - 自筹
15,216,523,530.89 2,960,027,426.91 3,438,723,622.42 2,685,528,489.29 489,454,528.38 3,223,768,031.66扩能项目等
上海汇众技改及 69 在建 - - - 自筹
2,367,322,349.66 327,501,390.82 658,275,810.14 651,249,462.95 544,146.44 333,983,591.57扩能项目等
南汽名爵浦口基 43 在建 - - - 自筹
1,847,186,500.00 248,275,081.92 363,870,018.85 391,424,898.36 151,963,980.53 68,756,221.88地二期建设
东华 CP4 配套物流 65 在建 - - - 自筹
113,879,200.00 28,941,772.94 28,770,028.48 17,213,543.61 23,576,428.34 16,921,829.47项目等
东华浦口桥林项 66 在建 - - - 自筹
1,346,280,000.00 1,567,172.96 7,223,236.39 - 726,500.00 8,063,909.35目等
上柴技改及扩能 61 在建 - - - 自筹及募集资
2,172,393,665.00 982,054,400.28 170,825,114.73 871,867,843.28 61,254,600.82 219,757,070.91
项目等 金
华域延锋江森改 57 在建 16,091,808.26 16,091,808.26 3.41 自筹
4,589,284,579.07 1,346,526,379.89 2,659,460,655.85 1,936,136,008.66 160,038,021.34 1,909,813,005.74造及产能项目等
乘用车自主品牌 52 在建 - - - 自筹及募集资
11,359,552,170.88 697,066,827.65 1,214,623,120.90 871,829,765.57 14,978,389.11 1,024,881,793.87
项目 金
研发中心扩建项 75 在建 - - - 自筹及募集资
3,697,401,391.00 420,468,828.89 579,742,160.16 98,602,845.83 15,667,706.24 885,940,436.98
目 金
安吉物流码头建 36 在建 - - - 自筹
3,594,731,868.00 1,087,383,647.33 272,698,920.39 43,978,436.55 341,193,230.53 974,910,900.64设项目等
商用车自主品牌 56 在建 - - - 自筹及募集资
1,541,858,530.00 394,933,345.11 104,274,161.87 245,858,931.58 230,769.23 253,117,806.17
项目 金
资产经营光伏发 84 在建 10,616,960.87 7,110,311.24 5.31 自筹
450,700,000.00 174,869,047.33 182,534,288.92 349,464,690.15 - 7,938,646.10电项目等
自主品牌泰国项 78 在建 - - - 自筹
90,982,497.38 71,055,537.01 91,885,786.87 123,149,397.38 7,824,887.64 31,967,038.86目
其他 - 313,056,123.67 362,813,476.78 85,743,907.42 57,731,983.30 532,393,709.73 - 在建 - - - 自筹
合计 54,604,883,037.41 10,839,715,955.78 11,815,885,524.59 10,541,633,318.40 1,335,277,293.32 10,778,690,868.65 / / 97,820,962.75 27,887,099.25 15.27 /
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2014 年年度报告(3). 在建工程变动如下:
人民币元
项目 本年数
年初余额 10,839,715,955.78
本年购置 11,809,723,445.59
本年因合并范围变更而增加 6,162,079.00
本年完工转入固定资产 10,541,633,318.40
本年完工转入无形资产 925,317,808.43
本年完工转入投资性房地产 34,706,216.20
本年处置 375,253,268.69
年末余额 10,778,690,868.65(4). 本期计提在建工程减值准备情况:
单位:元 币种:人民币
项目 本期余额 计提原因
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 31,716,626.11 项目已停工
南汽名爵浦口基地二期建设 235,913.07 产品结构发生变化
通用五菱技改及扩能项目 25,273,202.59 项目搁置
华域延锋江森改造及扩能项目等 17,134,493.00 项目已停工
其他 1,473,076.70 项目已停工
合计 75,833,311.47 /于本年末,净额为人民币 184,904,051.98 元的在建工程已作为银行借款的抵押物,参见附注(七)38。
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2014 年年度报告20、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 软件使用权 商标权 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 5,215,623,751.33 1,033,952,252.05 2,735,683,635.59 8,113,500.00 894,970,290.39 247,715,745.00 932,086,536.00 11,068,145,710.36
2.本期增加金额 1,258,086,946.38 65,968,271.08 213,982,494.98 4,938,546.17 1,542,976,258.61
(1)购置 432,696,831.92 65,503,142.48 108,032,197.96 4,938,546.17 611,170,718.53
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4) 投资性房地产
5,891,244.81 5,891,244.81转入
(5)在建工程转入 819,498,869.65 105,818,938.78 925,317,808.43
(6)因汇率变动而
465,128.60 131,358.24 596,486.84增加
3.本期减少金额 133,734,609.63 622,930.00 51,073,126.25 185,430,665.88
(1)处置或报废 103,387,741.78 622,930.00 51,073,126.25 155,083,798.03
(2) 转出至投资性
30,346,867.85 30,346,867.85房地产
4.期末余额 6,339,976,088.08 1,033,952,252.05 2,801,028,976.67 8,113,500.00 1,057,879,659.12 252,654,291.17 932,086,536.00 12,425,691,303.09二、累计摊销
1.期初余额 584,530,453.60 923,865,940.22 1,829,747,686.22 2,793,550.00 487,756,225.35 27,137,178.01 618,671,457.25 4,474,502,490.65
2.本期增加金额 131,779,801.39 25,654,927.86 24,043,759.34 165,000.00 135,467,411.86 24,403,560.23 239,441,482.96 580,955,943.64
(1)计提 131,306,760.79 25,654,927.86 24,043,759.34 165,000.00 135,467,411.86 24,403,560.23 239,441,482.96 580,482,903.04
(2)投资性房地产
473,040.60 473,040.60转入
3.本期减少金额 25,576,517.96 622,930.00 40,053,458.89 66,252,906.85
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2014 年年度报告
(1)处置或报废 22,620,011.34 622,930.00 40,053,458.89 63,296,400.23
(2) 转出至投资性
2,956,506.62 2,956,506.62房地产
4.期末余额 690,733,737.03 949,520,868.08 1,853,168,515.56 2,958,550.00 583,170,178.32 51,540,738.24 858,112,940.21 4,989,205,527.44三、减值准备
1.期初余额 3,612,787.25 81,250,000.00 859,289,951.94 4,714,950.00 19,050,261.78 967,917,950.97
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 9,235,782.57 9,235,782.57
(1)处置 9,235,782.57 9,235,782.57
4.期末余额 3,612,787.25 81,250,000.00 859,289,951.94 4,714,950.00 9,814,479.21 958,682,168.40四、账面价值
1.期末账面价值 5,645,629,563.80 3,181,383.97 88,570,509.17 440,000.00 464,895,001.59 201,113,552.93 73,973,595.79 6,477,803,607.25
2.期初账面价值 4,627,480,510.48 28,836,311.83 46,645,997.43 605,000.00 388,163,803.26 220,578,566.99 313,415,078.75 5,625,725,268.74
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2014 年年度报告(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 293,788,594.47 竣工结算尚在进行中于本年末,净额为人民币 68,897,316.22 元土地使用权已用作银行借款的抵押物,参见附注(七)26、38。21、 开发支出
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年转入当期损益 年末余额
研究支出 - 1,801,808,498.07 1,801,808,498.07 -
开发支出 40,916,902.32 5,030,219,997.03 5,062,702,248.36 8,434,650.99
合计 40,916,902.32 6,832,028,495.10 6,864,510,746.43 8,434,650.99本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 73.63%。22、 商誉(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
延锋江森汽车部件系统有限 71,566,642.00 - - 71,566,642.00公司
上海柴油机股份有限公司 6,994,594.88 - - 6,994,594.88
南京南亚汽车有限公司 11.11 - - 11.11
其他 9,332,418.71 1,480,775.51 4,170,293.46 6,642,900.76
合计 87,893,666.70 1,480,775.51 4,170,293.46 85,204,148.75(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 0 期末余额
处置
项 计提
南京南亚汽车有 11.11 11.11限公司
其他 2,900,000.00 2,900,000.00
合计 2,900,011.11 2,900,011.1123、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
固定资产改良支出 761,788,305.35 919,090,098.38
模具使用费 14,368,761.11 23,244,990.54
其他 104,047,433.03 91,209,455.03
合计 880,204,499.49 1,033,544,543.95
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2014 年年度报告24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 2,227,177,532.02 416,604,147.20 1,504,558,165.04 318,327,811.25
内部交易未实现利润 3,663,545,961.24 914,744,229.66 2,141,358,212.19 533,489,227.06可抵扣亏损
固定资产折旧暂时性差异 351,828,771.95 58,709,288.50 463,721,867.63 93,264,566.01
无形资产摊销暂时性差异 8,489,667.50 1,273,450.13 6,936,691.60 1,040,503.74
递延收益 487,001,254.43 88,143,823.00 287,060,825.43 71,765,206.36
不可税前列支的负债 52,172,138,874.41 12,122,537,072.24 43,342,542,107.87 10,570,323,671.62
其他 678,726,955.43 159,781,037.27 508,838,432.85 105,538,971.43
合计 59,588,909,016.98 13,761,793,048.00 48,255,016,302.61 11,693,749,957.47(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企 363,509,325.26 90,876,487.11 618,799,663.49 145,176,246.37业合并资产评估增值
可供出售金融 9,102,049,123.43 2,038,637,564.61 2,937,679,576.55 723,792,555.51资产公允价值变动
交易性金融资产及 31,116,040.00 7,779,010.00 - -负债以公允价值计量
持有待售股权 - - 478,109,907.00 71,716,486.00
其他 185,989,972.38 55,950,058.73 94,638,260.93 30,906,191.47
合计 9,682,664,461.07 2,193,243,120.45 4,129,227,407.97 971,591,479.35(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所得税 递延所得税资 抵销后递延所得税
项目 产和负债期末 资产或负债期末余 产和负债期初 资产或负债期初余
互抵金额 额 互抵金额 额
递延所得税资产 3,967,237.63 13,757,825,810.37 1,037,198.38 11,692,712,759.09
递延所得税负债 3,967,237.63 2,189,275,882.82 1,037,198.38 970,554,280.97(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损及可抵扣暂时性 47,753,342,139.90 40,577,037,633.19差异
合计 47,753,342,139.90 40,577,037,633.19
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2014 年年度报告递延所得税资产(负债)净额于本年度变动如下:
项目 人民币元
年初余额 10,722,158,478.12
本年因合并范围变更而增加 1,952,228.00
本年计入损益 2,159,284,230.53
本年计入权益 (1,314,845,009.10)
年末余额 11,568,549,927.5525、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 936,713,590.61 289,821,575.08
预付投资款(注 1) - 800,000,000.00
长期贷款(注 2) 220,849,689.64 220,849,689.64
应收款类投资(注 3) 159,797,500.74 151,742,873.25
其他(注 4) 316,228,640.82 288,462,483.18
小计 1,633,589,421.81 1,750,876,621.15
减:其他非流动资产减值准备 220,849,689.64 245,849,421.55
合计 1,412,739,732.17 1,505,027,199.60其他说明:注 1: 年初余额为本集团的预付投资款。于本年度,被投资公司股权变更手续已完成。注 2: 系对通用上海汽车投资有限公司的长期贷款,已全额计提减值准备。注 3: 本年余额系财务公司持有的长期凭证式国债。注 4: 年初余额中包括财务公司证券化资产计人民币 49,999,276.23 元,财务公司已由于继续涉入而确认了金融资产和等额金融负债。于本年度,该证券化产品已到期。26、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款(注1) 233,800,000.00 824,349,079.84
抵押借款(注2) 21,000,000.00 -
保证借款(注3) 59,000,000.00 8,500,000.00
信用借款 5,191,453,039.46 4,418,725,680.34
合计 5,505,253,039.46 5,251,574,760.18短期借款分类的说明:注 1: 于本年末,质押借款人民币 53,000,000.00 元系以净额为人民币 68,618,200.00 元的应收账款为质押物,参见附注(七)4;于本年末,质押借款人民币 180,800,000.00 元系以人民币 96,302,506.88 元应收融资租赁款为质押物,参见附注(七)15。
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2014 年年度报告注 2: 于本年末,抵押借款人民币 10,000,000.00 元系以净额为人民币 632,467.24 元的无形资产土地使用权为抵押物,参见附注(七)20;抵押借款人民币 11,000,000.00 元系以净额为人民币 7,641,242.09 元的固定资产房屋及建筑物以及净额为人民币 1,576,724.91 元的投资性房地产房屋及建筑物为抵押物,参见附注(七)17、18。
注 3: 于本年末,保证借款全部由第三方担保。27、 吸收存款及同业存放
人民币元
项目 年末余额 年初余额
财务公司吸收企业存款 40,642,489,748.76 38,691,473,576.31
财务公司吸收同业存款 318,909,458.84 610,518,790.13
财务公司的短期保证金 3,796,664,700.64 3,469,762,610.73
合计 44,758,063,908.24 42,771,754,977.1728、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债 - 7,155,000.00
其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 - 7,155,000.0029、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 480,686,589.71 451,669,448.72
银行承兑汇票 5,093,528,730.98 3,941,333,352.29
合计 5,574,215,320.69 4,393,002,801.0130、 应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料及设备款等 66,027,244,570.41 61,076,035,671.86
合计 66,027,244,570.41 61,076,035,671.86
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2014 年年度报告31、 预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收整车款、材料款、配件款 27,430,862,400.76 27,031,992,611.61等
合计 27,430,862,400.76 27,031,992,611.6132、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
短期薪酬 5,550,972,259.06 6,755,982,241.11
离职后福利-设定提存计划 54,016,170.65 60,430,013.26
辞退福利 332,982,087.43 290,935,440.36
合计 5,937,970,517.14 7,107,347,694.73(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,765,095,540.54 4,595,870,275.37
职工奖福基金 1,152,880,316.32 1,474,414,975.11
社会保险费 74,942,075.63 89,123,758.37
住房公积金 55,882,374.89 60,959,250.17
工会经费和职工教育经费 340,251,116.24 359,943,388.14
其他 161,920,835.44 175,670,593.95
合计 5,550,972,259.06 6,755,982,241.11(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 期末余额
基本养老保险 44,063,701.52 48,130,571.19
失业保险费 7,546,757.79 9,794,180.54
企业年金缴费 2,405,711.34 2,505,261.53
合计 54,016,170.65 60,430,013.26
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2014 年年度报告33、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 (840,129,805.93) (1,606,972,965.74)
消费税 232,899,629.28 242,039,546.90
营业税 124,367,230.74 85,753,964.46
企业所得税 3,430,921,799.42 4,364,239,278.59
个人所得税 89,451,964.91 67,435,833.71
城市维护建设税 57,461,037.63 44,069,728.10
土地使用税 18,449,831.83 6,965,996.81
教育费附加 71,074,522.30 36,078,193.61
其他 225,904,254.82 169,807,085.39
合计 3,410,400,465.00 3,409,416,661.8334、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额普通股股利划分为权益工具的优先股\永续债股利
子公司应付少数股东股利 137,519,670.03 65,411,503.89
合计 137,519,670.03 65,411,503.8935、 其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
销售佣金和折扣 24,426,372,989.74 20,184,194,558.93
经销商保证金及各种押金 3,162,242,514.52 3,281,089,187.34
其他 5,241,675,855.79 5,196,636,520.51
合计 32,830,291,360.05 28,661,920,266.7836、 一年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款(附注 1,777,060,262.07 769,008,795.87(七)38)
一年内到期的应付债券(附注 1,133,493,000.00 -(七)39)
一年内到期的预计负债(附注 3,933,234,863.80 5,199,582,235.67(七)42)
合计 6,843,788,125.87 5,968,591,031.54
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2014 年年度报告(1)一年内到期的预计负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
产品质量保证金 3,484,295,885.92 3,740,353,815.29
其他 448,938,977.88 1,459,228,420.38
合计 3,933,234,863.80 5,199,582,235.67(2)一年内到期的长期借款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
质押借款 1,303,455,395.62 505,693,489.35
信用借款 423,704,866.45 208,165,306.52
抵押借款 49,900,000.00 55,150,000.00
合计 1,777,060,262.07 769,008,795.87(3)一年内到期的应付债券
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付债券 1,133,493,000.00 -37、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 154,042,787.13 109,477,605.53
合计 154,042,787.13 109,477,605.5338、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,645,245,602.82 1,802,692,280.53
抵押借款 376,700,000.00 231,360,000.00
信用借款 1,804,259,025.70 1,165,177,806.49
小计 3,826,204,628.52 3,199,230,087.02
减:一年内到期的长期借款 1,777,060,262.07 769,008,795.87
一年后到期的长期借款 2,049,144,366.45 2,430,221,291.15长期借款分类的说明:注 1: 于本年末,质押借款人民币 849,775,602.82 元系以净额为人民币 1,834,781,269.95 元的应收融资租赁款为质押物,参见附注(六)15;于本年末,质押借款人民币 795,470,000.00 元系以华域汽车之子公司延锋饰件 50%的股权为质押物。注 2: 于本年末,抵押借款人民币 8,000,000.00 元系以净额为人民币 3,580,279.26 元的投资性房地产房屋及建筑物及净额为人民币 4,242,499.09 元的无形资产土地使用权为抵押物,参见附
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2014 年年度报告注(七)17、20;抵押借款人民币 15,600,000.00 元系以净额为人民币 11,898,625.94 元的投资性房地产房屋及建筑物、净额为人民币 13,668,571.20 元的固定资产房屋及建筑物和净额为人民币12,082,107.67 元的无形资产土地使用权为抵押物,参见附注(七)17、18、20;抵押借款人民币12,000,000.00 元系以净额为人民币 40,861,799.71 元的投资性房地产房屋及建筑物和净额为人民币 16,625,540.42 元的无形资产土地使用权为抵押物,参见附注(七)17、20;抵押借款人民币152,000,000.00 元系以净额为人民币 184,904,051.98 元的在建工程及金额为人民币35,314,701.80 元的无形资产土地使用权为抵押物,参见附注(七)19、20;抵押借款人民币173,200,000.00 元系以净额为人民币 75,807,165.56 元的固定资产房屋及建筑物为抵押物,参见附注(七)18;抵押借款人民币 15,900,000.00 元系以融资租出资产船舶等为抵押物取得的借款。39、 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
华域汽车公司债(注) 3,833,983,000.00 3,833,983,000.00
减:一年内到期的应付债券(附 1,133,493,000.00 -注(七)36)
一年后到期的应付债券 2,700,490,000.00 3,833,983,000.00
注: 经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1380 号《关于核准华域汽车系统股份有限公司公开发行公司债券的批复》批准,本公司之子公司华域汽车于 2013 年 11 月 21 日公开发行公司债券人民币 40 亿元,每张债券面值人民币 100 元,按面值发行。本次债券分为品种一、2 年期和品种二、5 年期附第三年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权两个品种,其中品种一的发行规模为人民币 12 亿元,票面利率为 5.60%,品种二的发行规模为人民币 28 亿元,票面利率为 5.72%,采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本。该公司债无担保。本公司之子公司财务公司认购了其中人民币 166,017,000.00 元华域公司债,故内部抵消后,本集团年末应付债券余额为人民币 3,833,983,000.00 元,其中一年后到期的应付债券余额为人民币2,700,490,000.00 元。40、 长期应付职工薪酬(1) 长期应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 3,018,996,758.83 3,808,790,867.53
辞退福利 2,311,013,889.91 2,132,661,442.04
其他长期福利 186,711,474.81 213,083,087.20
合计 5,516,722,123.55 6,154,535,396.77(2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
一、期初余额 3,808,790,867.53
二、计入当期损益的设定受益成本 217,428,499.05
其中:过去服务成本 110,913,572.12
利息净额 106,514,926.93
三、计入其他综合收益的设定收益成本 (914,866,778.31)
其中:精算收益 (914,866,778.31)
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2014 年年度报告
四、其他变动 (92,355,829.44)
其中:已支付的福利 (92,355,829.44)
五、期末余额 3,018,996,758.83本集团为离退休的职工提供补充退休福利设定受益计划,本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利的金额,并以此为基础计算补充退休福利所承担的责任。这项计划以福利增长率和死亡率假设预计未来现金流出,以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与补充退休福利设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的即期收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债,相关精算利得或损失计入其他综合收益,并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债乘以折现率来确定利息净额。补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险,这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算,计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外,设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关,而支付标准根据通货膨胀率确定,因此,通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由专业机构评估。针对截至 2014 年 12 月 31日止时点的数据进行,以预期累积福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、费用增长率及死亡率。折现率为 3.78%-4.25%。死亡率的假设以中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)为依据。下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变):
如果折现率增加(减少)25 个基点,则设定受益计划义务现值将减少人民币 141.71 百万元(增加人民币 153.23 百万元)。
如果费用增长率增加(减少)1%,则设定受益计划义务现值将增加人民币 557.35 百万元(减少人民币 413.18 百万元)。由于部分假设可能具有相关性,一项假设不可能孤立地发生变动,因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。在上述敏感性分析中,报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。41、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
动迁补偿款(注 1) 1,141,687,080.17 196,610,014.24
专项奖励资金(注 2) 939,884,119.00 900,428,309.00
合计 2,081,571,199.17 1,097,038,323.24其他说明:
注 1: 该动迁补偿款系由于政府城镇整体规划需要收储本集团部分国有土地使用权而收到的补偿款。
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2014 年年度报告注 2: 专项奖励资金系上汽总公司在如附注(三)所述之 2011 年重组中注入,具有特定用途的款项,作为专项应付款管理,将专项用于为业务发展做出重要贡献,为完成发展战略目标(包括重要年度目标)、完成重大项目及重点工作之奖励。42、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
产品质量保证 8,499,429,995.92 10,232,551,493.13
预计赔偿支出 371,269,579.87 482,643,289.24
其他 1,624,961,531.11 903,620,086.65
小计 10,495,661,106.90 11,618,814,869.02
减:一年内到期的预计负债(附 5,199,582,235.67 3,933,234,863.80注(七)36)
一年后到期的预计负债 5,296,078,871.23 7,685,580,005.2243、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 期末余额
政府补助 4,596,193,157.81 6,587,189,457.74
财务公司预收利息 1,127,646,806.92 1,357,856,281.33
其他 512,624,233.24 756,789,196.06
合计 6,236,464,197.97 8,701,834,935.13涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 期末余额 与资产相关/与
金额 外收入金额 收益相关
土地拆迁补助 2,792,210,427.54 1,573,797,106.60 576,754,940.85 3,789,252,593.29 资产/收益
固定资产采购 资产
683,160,540.07 765,534,537.39 52,120,327.46 1,396,574,750.00补贴
技术改造 349,906,061.45 58,618,157.00 28,307,937.49 380,216,280.96 资产
项目开发补助 505,515,082.03 377,538,287.10 152,776,915.03 730,276,454.10 收益
财政补贴 265,401,046.72 48,466,891.35 22,998,558.68 290,869,379.39 收益
合计 4,596,193,157.81 2,823,954,979.44 832,958,679.51 6,587,189,457.74 /44、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 11,025,566,629 11,025,566,629
数其他说明:本公司注册及实收股本计人民币 11,025,566,629.00 元,每股面值为人民币 1.00 元,股份种类及其结构如下:
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2014 年年度报告
本年增减
2014 年度 年初余额(股) 年末余额(股) 年末持股比例%
(股)(注)一、有限售条件股份境内法人持有股份国有法人持股-上汽
1,448,736,163 (1,448,736,163) - -总公司国有法人持股-工业
334,408,775 (334,408,775) - -有限
小计 1,783,144,938 (1,783,144,938) - -二、无限售条件股份人民币普通股
-上汽总公司 6,742,713,768 1,448,736,163 8,191,449,931 74.30
-跃进集团 413,919,141 - 413,919,141 3.75
-工业有限 - 334,408,775 334,408,775 3.03
-其他 2,085,788,782 - 2,085,788,782 18.92
小计 9,242,421,691 1,783,144,938 11,025,566,629 100.00
三、股份总数 11,025,566,629 - 11,025,566,629 100.00
注: 如附注(三)所述,于 2011 年重组中,本公司实际发行 1,783,144,938 股,其中向上汽总公司发行 1,448,736,163 股,向工业有限发行 334,408,775 股 A 股,面值为每股 1.00 元。上述股份在发行结束之日起 36 个月内不得转让,该等股份已于本年度转为无限售条件流通股。
本年增减
2013 年度: 年初余额(股) 年末余额(股) 年末持股比例%
(股)(注)一、有限售条件股份境内法人持有股份国有法人持股-上汽
总公司 1,520,834,217 (72,098,054) 1,448,736,163 13.14国有法人持股-工业
有限 334,408,775 - 334,408,775 3.03
小计 1,855,242,992 (72,098,054) 1,783,144,938 16.17二、无限售条件股份人民币普通股
-上汽总公司 6,670,615,714 72,098,054 6,742,713,768 61.16
-跃进集团 413,919,141 - 413,919,141 3.75
-其他 2,085,788,782 - 2,085,788,782 18.92
小计 9,170,323,637 72,098,054 9,242,421,691 83.83
三、股份总数 11,025,566,629 - 11,025,566,629 100.00
注: 于 2010 年度,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1717 号文《关于核准上海汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向包括控股股东上汽总公司在内的 10 名投资者非公开发行 720,980,533 股 A 股股票,面值为每股人民币 1.00 元。本公司非公开发行的 720,980,533 股股份中,向其他发行对象发行的 648,882,479 股股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让,该等股份已于 2011 年度转为无限售条件流通股;向上汽总公司发行的 72,098,054 股股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让,该等股份已于 2013 年度转为无限售条件流通股。
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2014 年年度报告45、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 36,997,624,621.54 16,096,531.50 37,013,721,153.04价)
其他资本公积 971,901,273.20 976,695.30 972,877,968.50
合计 37,969,525,894.74 17,073,226.80 37,986,599,121.54其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额2014 年度
股本溢价 36,997,624,621.54 16,096,531.50 37,013,721,153.04其中:投资者投
37,144,575,538.93 3,204,576.65 37,147,780,115.58入的资本(注 1)
同一控制下
企业合并形成的 1,454,026,130.62 - 1,454,026,130.62差额
对子公司持
股比例变更的影 (1,600,977,048.01) 12,891,954.85 (1,588,085,093.16)响
其他资本公积 971,901,273.20 976,695.30 972,877,968.50
合计 37,969,525,894.74 17,073,226.80 37,986,599,121.542013 年度
股本溢价 38,677,729,396.06 11,155,140.69 1,691,259,915.21 36,997,624,621.54其中:投资者投
37,133,420,398.24 11,155,140.69 - 37,144,575,538.93入的资本(注 1)
同一控制
下企业合并形成 1,454,026,130.62 - - 1,454,026,130.62的差额
对子公司
持股比例变更的 90,282,867.20 - 1,691,259,915.21 (1,600,977,048.01)影响(注 2)
其他资本公积 969,868,211.93 2,033,061.27 - 971,901,273.20
合计 39,647,597,607.99 13,188,201.96 1,691,259,915.21 37,969,525,894.74注 1: 于本年度及 2013 年度,投资者投入的资本的增加系上汽总公司履行如附注(三)所述之 2011 年重组交易中相关承诺所增加。2011 年重组中,本公司从上汽总公司购买的以收益法评估的资产,实际盈利数不及评估报告中利润预测数,故上汽总公司以现金方式对实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异进行补偿。本公司将该补偿计入资本公积。
注 2: 2013 年度减少数系本集团对上柴股份、延锋饰件等子公司持股比例发生变更而产生。延锋饰件原系华域汽车持股 50%且在董事会拥有多数表决权的子公司,延锋饰件另外 50%股权由伟世通国际有限责任公司(“伟世通”)持有。于 2013 年末,华域汽车完成购买伟世通持有的延锋饰件 50%的股权的交割,延锋饰件成为华域汽车之全资子公司。华域汽车支付转让款美元 9.284 亿元(折合人民币 5,648,790,217.90 元),与对应净资产差额为人民币2,800,875,482.90 元,根据《企业会计准则解释第 2 号》的规定,华域汽车冲减资本公积,
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2014 年年度报告本公司按对华域汽车的持股比例 60.10%,相应冲减资本公积人民币 1,683,326,165.22 元和少数股东权益人民币 1,117,549,317.68 元。
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2014 年年度报告46、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
期初
项目 减:前期计入其他综 期末余额
余额 本期所得税前发生额 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
合收益当期转入损益一、以后不能重分类进损
928,404,386.02 936,924,910.50 (8,520,524.48) 936,924,910.50益的其他综合收益其中:重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变 914,866,778.31 926,771,704.72 (11,904,926.41) 926,771,704.72动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他 13,537,607.71 10,153,205.78 3,384,401.93 10,153,205.78综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益
4,422,625,915.82 6,444,728,140.84 (6,917,964.51) 1,314,845,009.10 4,343,944,595.34 792,856,500.91 8,766,570,511.16的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
16,395,139.10 (124,198,812.96) 199,291.09 (125,331,242.26) 933,138.21 (108,936,103.16)的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
4,367,399,747.63 6,481,540,843.60 (7,117,255.60) 1,314,845,009.10 4,386,120,889.83 787,692,200.27 8,753,520,637.46价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 38,831,029.09 87,386,110.20 83,154,947.77 4,231,162.43 121,985,976.86
其他综合收益合计 4,422,625,915.82 7,373,132,526.86 (6,917,964.51) 1,314,845,009.10 5,280,869,505.84 784,335,976.43 9,703,495,421.66
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2014 年年度报告47、 盈余公积2014 年度单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 期末余额
法定盈余公积 9,280,817,747.99 2,446,364,459.15 11,727,182,207.14
任意盈余公积 7,662,615,241.45 2,446,364,459.15 10,108,979,700.60
合计 16,943,432,989.44 4,892,728,918.30 21,836,161,907.742013 年度
项目 期初余额 本期增加 期末余额
法定盈余公积 7,539,067,256.12 1,741,750,491.87 9,280,817,747.99
任意盈余公积 5,920,864,749.58 1,741,750,491.87 7,662,615,241.45
合计 13,459,932,005.70 3,483,500,983.74 16,943,432,989.44法定盈余公积可用于弥补亏损,扩大生产经营或转增资本。48、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 66,456,983,324.88 51,978,504,734.84
加:本期归属于母公司所有者的净利 27,973,441,274.41 24,803,626,272.23润
减:提取法定盈余公积 2,446,364,459.15 1,741,750,491.87
提取任意盈余公积 2,446,364,459.15 1,741,750,491.87
提取一般风险准备
应付普通股股利(注1) 13,230,679,954.80 6,615,339,977.40
转作股本的普通股股利
财务公司提取外币资本准备金 976,695.30 2,033,061.27
子公司提取职工奖励及福利基金 220,358,113.92 224,273,659.78
期末未分配利润 76,085,680,916.97 66,456,983,324.88
注 1: 本年度股东大会批准的上年度现金股利根据本公司于 2014 年 6 月 19 日召开的公司 2013 年度股东大会决议,以本公司总股本11,025,566,629 股为基准,每 10 股派发现金红利人民币 12.00 元(含税),计人民币13,230,679,954.80 元。
注 2: 资产负债表日后决议的利润分配情况根据本公司第五届董事会第十九次会议的提议,2014 年度按本公司当年度税后利润的 10%及 10%分别提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后,以本公司总股本 11,025,566,629 股为基准,每10 股派送现金红利人民币元 13.00 元(含税)。上述股利分配方案尚有待股东大会批准。49、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 616,091,866,780.01 540,616,517,511.13 555,145,042,181.45 484,458,273,003.97
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2014 年年度报告
其他业务 10,620,527,706.85 8,619,508,402.87 8,200,630,184.33 6,530,209,072.10
合计 626,712,394,486.86 549,236,025,914.00 563,345,672,365.78 490,988,482,076.07(1)主营业务
人民币元
本年累计数 上年累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整车业务 487,904,640,265.90 437,472,171,075.10 432,606,057,505.39 385,844,647,899.63
零部件业务 112,350,643,124.74 89,667,112,081.10 107,853,711,372.36 86,069,384,830.23
贸易 10,190,290,392.62 9,786,066,547.86 9,166,191,780.85 8,750,931,954.31
劳务及其他 5,646,292,996.75 3,691,167,807.07 5,519,081,522.85 3,793,308,319.80
合计 616,091,866,780.01 540,616,517,511.13 555,145,042,181.45 484,458,273,003.97(2) 其他业务
人民币元
本年累计数 上年累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料及废料销售 8,443,251,098.31 7,321,017,866.21 5,962,796,606.37 5,200,660,543.13
劳务 476,375,880.15 390,304,436.67 626,739,273.09 483,297,159.72
租赁 481,895,192.23 200,203,253.28 461,334,271.74 198,668,572.37
其他 1,219,005,536.16 707,982,846.71 1,149,760,033.13 647,582,796.88
合计 10,620,527,706.85 8,619,508,402.87 8,200,630,184.33 6,530,209,072.10(3)本集团前五名客户的营业收入情况
人民币元
占本集团全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
客户一 36,749,343,498.10 5.87
客户二 12,809,273,220.01 2.05
客户三 7,910,933,324.39 1.26
客户四 5,796,699,142.96 0.92
客户五 3,454,186,335.71 0.55
合计 66,720,435,521.17 10.6550、 利息收入、利息支出
人民币元
本年累计数 上年累计数
收入 支出 收入 支出
财务公司利息收入、利息支出 3,195,091,850.17 899,418,199.38 2,364,124,238.21 716,512,659.62
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2014 年年度报告51、 手续费及佣金收入/支出
人民币元
本年累计数 上年累计数
收入 支出 收入 支出
财务公司手续费及佣金收入/支出 93,678,100.67 11,047,439.01 97,214,975.83 6,580,329.3152、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,239,122,040.50 1,973,589,976.74
营业税 308,070,569.99 263,190,389.20
城市维护建设税 554,454,079.50 507,934,972.94
教育费附加 599,524,556.99 627,953,671.97
其他 56,039,627.17 66,790,964.75
合计 3,757,210,874.15 3,439,459,975.6053、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输物流费 10,852,429,906.17 9,504,059,895.15
广告宣传费 10,039,144,659.33 8,402,066,316.07
售后服务费 4,206,950,824.26 4,464,656,551.10
其他 14,975,249,947.91 12,359,718,312.15
合计 40,073,775,337.67 34,730,501,074.4754、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬等 6,349,904,696.07 6,131,137,834.89
折旧及摊销 1,044,440,926.11 1,199,239,389.61
研究开发费 6,864,510,746.43 5,890,265,313.47
技术转让费 62,557,024.84 107,310,410.02
其他 4,987,291,678.82 5,016,661,804.00
合计 19,308,705,072.27 18,344,614,751.9955、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 669,182,235.38 665,714,797.25
减﹕已资本化的利息费用(附注(七)19) 27,887,099.25 9,610,426.95
减:利息收入 932,026,859.16 922,450,732.25
汇兑(收益)损失 92,897,702.19 (23,490,730.47)
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2014 年年度报告
其他 33,235,339.05 35,121,693.92
合计 (164,598,681.79) (254,715,398.50)56、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 990,379,462.97 394,491,015.33
二、存货跌价损失 459,339,328.11 629,606,420.62
三、可供出售金融资产减值损失 30,000,000.00 23,347,620.00四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 32,531.42 30,325,460.00六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,658,537,298.69 1,140,767,738.52八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 41,996,465.59 222,747.30十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 - 631,708,714.31十三、商誉减值损失
贷款减值损失 221,954,536.57 263,563,882.68
其他流动资产减值损失 23,000,000.00 -
其他非流动资产减值损失 (24,999,731.91) -十四、其他
合计 4,400,239,891.44 3,114,033,598.7657、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 10,572,642.36 3,939,821.80期损益的金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 7,155,000.00 (7,155,000.00)期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 17,727,642.36 (3,215,178.20)
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2014 年年度报告58、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,301,463,475.67 22,270,754,866.77
长期股权投资差额摊销 (827,623.32) (827,623.32)
因处置部分股权而丧失对子公司控 - 265,249,246.00制权的影响
长期股权投资处置收益 518,600,960.51 136,910,686.20
交易性金融资产/负债收益 (3,486,345.14) 8,161,094.49
可供出售金融资产投资收益 1,874,283,009.70 2,635,750,729.32
买入返售金融资产收益 66,360,924.24 68,822,913.80
其他 78,274,294.39 71,594,914.09
合计 27,834,668,696.05 25,456,416,827.3559、 营业外收入(1)营业外收入明细
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 428,958,213.82 357,478,296.91
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 541,413.93 4,793,600.54
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,672,209,600.09 1,390,054,367.76
无需支付的款项 43,054,041.45 60,026,975.27
非同一控制下企业合并折价 802,311.00 8,484,365.00
购买收益(注)
其他 183,516,752.37 237,112,338.45
合计 3,329,082,332.66 2,057,949,943.93注:参见附注(八)。(2)计入当期损益的政府补助明细如下:
单位:元 币种:人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
土地拆迁补助 600,360,270.91 566,964,239.07 资产/收益
固定资产采购补贴 52,120,327.46 41,666,174.10 资产
技术改造 28,307,937.49 14,007,360.44 资产
项目开发补助 188,476,715.03 326,306,103.96 收益
财政补贴 1,802,944,349.20 441,110,490.19 收益
合计 2,672,209,600.09 1,390,054,367.76 /
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2014 年年度报告60、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
动拆迁支出 476,538,705.78 493,815,504.18
供应商赔偿损失 281,418,480.34 23,444,965.88
非流动资产处置损失 105,676,803.02 87,267,549.29
捐赠支出 8,934,728.95 20,694,065.07
其他 101,486,928.03 118,845,037.47
合计 974,055,646.12 744,067,121.8961、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,597,306,401.33 9,044,728,434.68
递延所得税费用 (2,159,284,230.53) (3,135,672,269.73)
合计 4,438,022,170.80 5,909,056,164.95(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额 上期发生额
会计利润 42,688,795,192.84 41,492,997,677.48
按 15%的税率计算的所得税费用(上 6,403,319,278.93 6,223,949,651.62年度:15%)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,492,912.29 147,376,154.71
利用以前年度未确认递延所得税资 (156,669,634.23) (384,821,362.18)产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
本年度未确认递延所得税资产的可 1,629,444,573.06 1,588,856,975.11抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
上年度所得税汇算清缴影响 (261,706,117.29) (67,893,883.85)
非应税收入项目的纳税影响 (4,199,821,379.56) (3,514,541,524.60)
研究开发费加成扣除的纳税影响 (237,649,989.02) (207,956,522.23)
子公司税率不一致等的影响 1,140,612,526.62 2,124,086,676.37
合计 4,438,022,170.80 5,909,056,164.9562、 其他综合收益(亏损)详见附注(七)46。
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2014 年年度报告63、 财务公司表外委托业务
人名币元
年末余额 年初余额
财务公司委托存款 907,302,495.15 1,366,773,562.54
财务公司委托贷款 745,500,000.00 1,206,000,000.00
财务公司委托投资 161,802,495.15 160,773,562.54
合计 907,302,495.15 1,366,773,562.5464、 现金流量表项目支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票质押金等受限制的货币资金增加 65,973,355.84 506,267,257.12
合计 65,973,355.84 506,267,257.1265、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 38,250,773,022.04 35,583,941,512.53
加:资产减值损失 4,400,239,891.44 3,114,033,598.76
固定资产折旧 4,044,447,787.55 3,831,627,123.55
无形资产摊销 580,482,903.04 902,920,396.76
投资性房地产折旧及摊销 130,990,306.90 123,185,295.51
长期待摊费用摊销 196,901,938.37 215,095,419.73
处置固定资产、无形资产和其他长 153,257,294.98 223,604,756.56期资产的损失
公允价值变动损失(减收益) (17,727,642.36) 3,215,178.20
财务费用 641,295,136.13 656,104,370.30
投资收益 (27,834,668,696.05) (25,456,416,827.35)
递延所得税资产增加 (2,063,160,823.28) (3,169,367,578.73)
递延所得税负债增加(减减少) (96,123,407.25) 33,695,309.00
存货的增加 (10,626,113,631.55) (7,412,804,737.24)
买入返售金融资产的减少(减增加) 146,040,000.00 (146,040,000.00)
经营性应收项目的减少(减增加) 7,475,211,708.82 (25,570,843,645.93)
经营性应付项目的增加 7,901,965,185.52 37,670,561,437.16
经营活动产生的现金流量净额 23,283,810,974.30 20,602,511,608.812.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 72,071,515,299.46 74,277,677,348.07
减:现金的期初余额 74,277,677,348.07 46,797,863,907.34
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2014 年年度报告
现金及现金等价物净增加额 (2,206,162,048.61) 27,479,813,440.73(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,573,207.21 6,721,102.22
可随时用于支付的银行存款 71,772,093,154.17 74,083,108,842.93
可随时用于支付的其他货币资金 293,848,938.08 187,847,402.92
现金及现金等价物余额 72,071,515,299.46 74,277,677,348.0766、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,877,108,834.53 参见附注(七)1
应收票据 767,237,084.00 参见附注(七)3
应收账款 68,618,200.00 参见附注(七)4
长期应收款 1,931,083,776.83 参见附注(七)15
投资性房地产 57,917,429.82 参见附注(七)17
固定资产 97,116,978.85 参见附注(七)18
在建工程 184,904,051.98 参见附注(七)19
无形资产 68,897,316.22 参见附注(七)20
合计 19,052,883,672.23其他说明:67、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
-美元 334,820,060.77 6.1190 2,048,763,951.85
-英镑 7,809,749.66 9.5437 74,533,907.83
-欧元 20,394,462.43 7.4556 152,052,954.09
-日元 759,399,565.37 0.0514 39,033,137.66
-港元 167,928,542.93 0.7889 132,478,827.52
-其他币种 221,554,352.82
合计 2,668,417,131.77短期借款
-美元 185,777,020.59 6.1190 1,136,769,588.99
-欧元 7,764,426.52 7.4556 57,888,458.36
-日元 1,904,302,304.00 0.0514 97,881,138.43
合计 1,292,539,185.78长期借款-其他币
149,460,352.48种其他说明:注:本集团绝大部分交易于国内发生,绝大部分资产与负债以人民币计价,故除外币货币资金及借款外无其他重大外币货币性项目。
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2014 年年度报告八、合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并
(1). 本年发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权取得比
被购买方名 股权取得成 购买日至期末被 购买日至期末被
例 购买日
称 本 购买方的收入 购买方的净利润
(%)
延锋伟世通印度 122,967,776.00 43.00 2014 年 5 月 31 日 4,041,804.69 (3,099,973.42)汽车饰件系统有限公司其他说明:延锋印度原系延锋饰件持股 50%的合营企业。本年度延锋饰件对延锋印度单方面增资,增资后延锋饰件对延锋印度的持股比例增至 93%,且根据延锋印度修订后的公司章程,延锋饰件拥有对延锋印度的控制权,将其纳入合并财务报表合并范围。
(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币
合并成本 延锋印度
--现金 122,967,776.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 7,049,984.00
合并成本合计 130,017,760.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 130,820,071.00
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 (802,311.00)其他说明:
人民币元
延锋印度
以现金支付的对价 122,967,776.00
减:被合并子公司持有的现金和现金等价物 103,599,576.00
取得子公司增加/(减少)的现金和现金等价物 (19,368,200.00)
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
延锋印度
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 137,600,582.00 137,597,061.00
非流动资产 34,362,611.00 32,027,323.00
资产总计 171,963,193.00 169,624,384.00
流动负债 31,296,450.00 31,296,450.00
负债总计 31,296,450.00 31,296,450.00
净资产合计(注 1) 140,666,743.00 138,327,934.00注 1:交易完成后本集团对延锋印度的持股比例为 93%,本集团享有延锋印度于合并日可辨认净资产公允价值的份额为人民币 130,820,071.00 元。注 2:上述可辨认资产、负债的公允价值按照评估报告为基础确定。
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2014 年年度报告
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 购买日之前原持有股
被购买方名 有股权按照公允
有股权在购买日 有股权在购买日 权在购买日的公允价
称 价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 值的确定方法
生的利得/(损失)
延锋印度 6,643,182.39 7,049,984.00 406,801.61 收益法2、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:本公司于本年度设立了子公司上海汽车集团投资管理有限公司,并从成立日起纳入合并财务报表合并范围,具体参见(十五)3。3、 其他除上述事项外,本年度合并财务报表合并范围未发生其他重大变更。
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2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司 取得
注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海汽车英国控股有限公司 英国伯明翰 汽车技术研发 100.00 - 通过设立或投资
上海汽车变速器有限公司 中国上海 汽车变速器及零配件生产销售 100.00 - 通过设立或投资
上海汽车香港投资有限公司 中国香港 整车及关键零部件的国际贸易、投资、 100.00 - 通过设立或投资
技术及服务贸易、培训及咨询
上海汽车商用车有限公司 中国上海 汽车及零配件生产销售 100.00 - 通过设立或投资
上海汽车集团股权投资有限公司 中国上海 股权投资、创业投资、实业咨询、资产 100.00 - 通过设立或投资
管理
上汽唐山客车有限公司 中国河北 开发、设计、制造、销售客车 51.00 - 通过设立或投资
上汽通用汽车销售有限公司 中国上海 整车销售 51.00 - 通过设立或投资
上海极能客车动力系统有限公司 中国上海 生产新能源节能客车动力系统及其零部 60.00 - 通过设立或投资
件
上汽正大有限公司 泰国曼谷 开发、生产、销售汽车及汽车零部件, - 51.00 通过设立或投资
车辆配件及机械的制造、加工
上海汽车集团投资管理有限公司 中国上海 实业投资、资产管理、投资管理、仓储 100.00 - 通过设立或投资
(注 1) 服务(除危险品)
上海上汽大众汽车销售有限公司 中国上海 汽车及零配件销售 50.00 10.00 同一控制下企业合并
上汽通用五菱汽车股份有限公司 中国广西 汽车及零部件生产销售 50.10 - 同一控制下企业合并
中联汽车电子有限公司 中国上海 电控燃油喷射产品等生产销售 - 53.00 同一控制下企业合并
上海汽车集团财务有限责任公司 中国上海 金融中介服务 98.59 1.41 同一控制下企业合并
上海彭浦机器厂有限公司 中国上海 工程机械设备的生产销售 100.00 - 同一控制下企业合并
联创汽车电子有限公司 中国上海 汽车电子系统及其零部件研发、生产及 60.00 38.00 同一控制下企业合并
销售
华域汽车系统股份有限公司 中国上海 汽车零部件总成的设计、生产和销售 60.10 - 同一控制下企业合并
安吉汽车物流有限公司 中国上海 汽车整车、零部件、口岸物流等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车工业销售有限公司 中国上海 汽车整车及零部件采购及销售 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车进出口有限公司 中国上海 整车、零部件等进出口业务 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车信息产业有限公司 中国上海 汽车相关电子信息业务等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海尚元投资管理有限公司 中国上海 为业内企业提供定制厂房等 100.00 - 同一控制下企业合并
中国汽车工业投资开发有限公司 中国北京 汽车销售、售后服务 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车工业香港有限公司 中国香港 整车、零部件转口贸易 100.00 - 同一控制下企业合并
上汽北美公司 美国 零部件进出口贸易 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车集团(北京)有限公司 中国北京 汽车营销、仓储物流等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车资产经营有限公司 中国上海 资产经营、创意产业服务等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海国际汽车零部件采购中心有 中国上海 汽车配件销售 80.00 - 同一控制下企业合并限公司
东华汽车实业有限公司 中国江苏 汽车物流、进出口贸易、汽车服务等 75.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车工业活动中心有限公司 中国上海 客房、餐饮等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海汽车报社有限公司 中国上海 《上海汽车报》出版发行等 100.00 - 同一控制下企业合并
上海柴油机股份有限公司(注 2) 中国上海 柴油机及配件的生产销售 48.05 - 非同一控制下企业合并
上海汇众汽车制造有限公司 中国上海 汽车底盘及零部件生产销售 100.00 - 非同一控制下企业合并
南京汽车集团有限公司 中国江苏 汽车、发动机、汽车零部件的开发、制 100.00 - 非同一控制下企业合并
造及销售
注 1: 于本年度,本公司以货币资金人民币 500,000,000.00 元新设成立上海汽车集团投资管理
公司,该公司注册资本为人民币 3,000,000,000.00 元。
注 2: 本集团对上柴股份的持股比例小于 50%,但是上柴股份其他股东持有股份的相对规模较
小且较为分散,本集团对上柴股份拥有实质控制权。
(2). 重要的非全资子公司
单位:千元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
华域汽车(注) 39.90% 3,517,625.90 1,854,138.49 14,322,535.00
通用五菱 49.90% 2,573,949.35 1,340,713.57 4,515,702.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
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2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:千元 币种:人民币
期末余额 期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华域汽车 36,795,862.85 26,445,710.70 63,241,573.55 28,520,121.70 6,204,070.05 34,724,191.75 33,533,457.80 21,192,510.61 54,725,968.41 24,204,400.72 6,972,095.13 31,176,495.85
通用五菱 25,555,029.83 15,073,374.87 40,628,404.70 29,969,215.83 1,610,046.86 31,579,262.69 22,120,063.65 13,178,681.52 35,298,745.17 27,522,487.64 1,030,512.54 28,553,000.18
本期发生额 上期发生额
子公司名称 归属于母公司股 归属于母公司股
营业收入 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 综合收益总额 经营活动现金流量
东的净利润 东的净利润
华域汽车 73,972,592.35 4,455,720.98 8,145,925.21 6,094,069.74 69,754,594.93 3,448,020.50 6,128,760.06 6,820,288.42
通用五菱 73,288,541.92 5,158,008.40 5,158,008.40 9,912,911.13 60,709,575.80 3,358,157.72 3,358,157.72 5,158,192.71
其他说明:
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2014 年年度报告2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%)
合营企业或联营企业 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 投资的会计处理方法
直接 间接
上海大众汽车有限公 中国上海 汽车及零部件生产销售 50.00 - 权益法司(“上海大众”)
上海通用汽车有限公 中国上海 汽车及零部件生产销售 50.00 - 权益法司(“上海通用”)(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:千元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海大众 上海通用 上海大众 上海通用
流动资产 54,428,761.87 36,527,070.86 53,270,046.15 40,935,154.93
非流动资产 51,685,384.26 45,924,311.26 45,076,970.09 34,643,910.86
资产合计 106,114,146.13 82,451,382.12 98,347,016.24 75,579,065.79
流动负债 51,103,268.60 44,210,953.94 50,104,592.21 40,849,475.07
非流动负债 11,550,544.00 2,091,251.11 9,330,545.81 1,824,845.23
负债合计 62,653,812.60 46,302,205.05 59,435,138.02 42,674,320.30
少数股东权益 - 6,461,549.91 - 6,288,646.12
归属于母公司股东权 43,460,333.53 29,687,627.16 38,911,878.22 26,616,099.37益
按持股比例计算的净 21,730,166.77 14,843,813.58 19,455,939.11 13,308,049.68资产份额
调整事项 227,973.19 227,973.19
--商誉 - 227,973.19 - 227,973.19
对合营企业权益投资 21,730,166.77 15,071,786.77 19,455,939.11 13,536,022.87的账面价值
营业收入 226,190,146.53 167,335,172.09 205,000,105.25 145,699,917.07
归属于母公司股东的 27,893,244.12 14,784,586.35 23,390,808.05 11,618,178.75
净利润
其他综合收益 (227,504.23) - 9,570.69 -
综合收益总额 27,665,739.89 17,803,687.13 23,400,378.74 13,822,136.68其他说明(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:千元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--归属于母公司股东的净利 5,460,762.49 4,664,925.31
126 / 159
2014 年年度报告润
--其他综合收益 (876.58) 2,098.96
--综合收益总额 5,459,885.91 4,667,024.27联营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--归属于母公司股东的净利 1,343,118.00 1,011,850.67润
--其他综合收益 3,768.20 (5,977.45)
--综合收益总额 1,346,886.20 1,005,873.223、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:未纳入本集团合并范围的相关结构化主体中的权益系本集团通过投资,在其他机构发行或管理的结构化主体中持有的权益,包括基金投资及理财产品,本集团只持有投资份额,无控制,因此不合并这些结构化主体。于 2014 年度本集团未对该类结构化主体提供过流动性支持。下表列示了 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值信息及对应的最大风险敞口的信息。
年末数
项目 投资额 最大风险敞口 列报项目
基金 19,802,957,497.50 19,802,957,497.50 可供出售金融资产
理财产品 1,585,914,566.83 1,585,914,566.83 其他流动资产、可供出售金融资产九、与金融工具相关的风险本集团之主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、长期应收款、借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、卖出回购金融资产、应付债券等,各项金融工具之详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关之风险,以及本集团为降低这些风险所采取之风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定之范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。(1)风险管理目标和政策本集团从事风险管理之目标是在风险和收益之间取得适当之平衡,将风险对本集团经营业绩之负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者之利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理之基本策略是确定和分析本集团所面临之各种风险,建立适当之风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定之范围之内。
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2014 年年度报告1.市场风险1.1 外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险之影响,但因本集团绝大部分交易于国内发生,绝大部分资产与负债以人民币计价,故本集团管理层认为,外汇风险对财务报表无重大影响。1.2 利率风险本集团面临的因利率变动而引起的金融工具现金流量变动风险主要与浮动利率银行借款有关。于本年末,本集团的浮动利率借款折合人民币共计 4,809,439.63 千元,对于浮动利率借款,假设资产负债表日未偿付的负债金额在整个年度都未偿付,如果借款的利率分别增加或减少 25 个基点而其他所有变量维持不变,本集团本年度股东权益会减少或增加人民币 12,023.60 千元(未考虑所得税影响)。本集团面临的因利率变动而引起的金融工具公允价值变动风险主要与本集团持有的债务工具投资,包括分类为可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债务工具投资,假设资产负债表日持有的债务工具投资在整个年度一直持有,如果利率分别增加或减少 25个基点而其他所有变量维持不变,本集团本年度股东权益会增加或减少人民币 5,698.68 千元(未考虑递延所得税影响)。1.3 其他价格风险本集团持有的权益工具投资,包括分类为可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资,在资产负债表日以公允价值计量。于本年末,本集团持有之权益工具投资主要为股票及基金等投资,因此,本集团承担着证券市场价格波动的风险。如果本集团于本年末持有之权益工具投资的证券市场价格增加或减少 1%而其他所有变量维持不变,本集团于本年末之股东权益会增加或减少人民币 341,721 千元(未考虑递延所得税影响)。2.信用风险于本年末,可能引起本集团财务损失之最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生之损失,具体包括合并资产负债表中已确认之金融资产之账面金额,且对于以公允价值计量之金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值之变化而改变。为降低信用风险,本公司及各子公司均由专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要之措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款之回收情况,以确保就无法回收之款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。除对本集团的部分合营企业及联营企业应收款项金额(参见附注(七)4)及其他应收款(参见附注(七)7)较大外,本集团之风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本集团没有其他重大的信用集中风险。3.流动风险
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2014 年年度报告管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分之现金及现金等价物并进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动之影响。本集团管理层对银行借款之使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团管理层认为,本集团不存在重大流动性风险。(2) 资本管理本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本,以确保集团内的主体能够持续经营,并同时最大限度增加股东回报。2014 年度及 2013 年度本集团的整体策略维持不变。本集团的资本结构由本集团的净债务和股东权益组成。本集团并未受制于外部强制性资本管理要求。本集团的管理层定期复核本集团的资本结构。十、公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
计量 价值计量 计量一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计 41,960,394.38 27,201,000.00 110,102,149.47 179,263,543.85量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 41,960,394.38 27,201,000.00 69,161,394.38
(1)债务工具投资 20,022,164.38 - - 20,022,164.38
(2)权益工具投资 21,938,230.00 - - 21,938,230.00
(3)衍生金融资产 - 27,201,000.00 - 27,201,000.00
2. 指定以公允价值 110,102,149.47 110,102,149.47计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 - - 110,102,149.47 110,102,149.47
(二)可供出售金融 35,172,922,365.39 1,099,416,392.14 36,272,338,757.53资产
(1)债务工具投资 2,232,248,267.30 - - 2,232,248,267.30
(2)权益工具投资 32,940,674,098.09 - 1,099,416,392.14 34,040,090,490.23
(3)其他 - -(三)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产
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2014 年年度报告持续以公允价值计量 35,214,882,759.77 27,201,000.00 1,209,518,541.61 36,451,602,301.38的资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次公允价值计量之金融资产主要系上海证券交易所和深圳证券交易所上市股票、基金、债券、公允价值采用 2014 年 12 月 31 日之收盘价确定。3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值计量之金融资产主要系远期外汇合约被分类为衍生金融工具,本集团采用的估值技术为现金流量折现模型,该模型使用的主要参数为远期汇率。4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次公允价值计量之金融资产主要系本集团持有的未上市股权投资,包括申银万国证券股份有限公司(以下简称“申银万国”)之股权。于 2014 年 12 月 14 日,申银万国董事会审议通过申银万国吸收合并宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源证券”)的重组方案,本集团对申银万国的股票采用估值技术进行了公允价值计量,主要采用了上市公司比较法的估值技术,参考宏源证券的股票价格以及申银万国吸收合并宏源证券所确定的换股比例来确定公允价值。
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2014 年年度报告十一、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
汽车、拖拉机、摩托车的
生产、研制、销售、开发
投资、授权范围内的国有
资产经营与管理,国内贸
上汽总公司 中国上海 21,599,175,737.24 77.33 77.33
易(除专项规定),咨询服
务【依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开
展经营活动】。本企业的母公司情况的说明上汽总公司对本公司直接和间接持股比例合计为 77.33%。2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注详见附注(九)1。3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注(七)16 及附注(九)2。4、 与本集团发生重大交易或往来的主要其他关联方情况本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海汽车工业开发发展有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车工业物业有限公司 上汽总公司之子公司
上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽总公司之子公司
上海尚凯房地产开发有限公司 上汽总公司之子公司
上海汽车电器总厂 上汽总公司之子公司
上海内燃机研究所 上汽总公司之子公司
上海华力内燃机工程公司 上汽总公司之子公司
上海捷能汽车技术有限公司 上汽总公司之子公司
上海启元人力资源咨询有限公司 上汽总公司之子公司
上海机械工业内燃机检测所 上汽总公司之子公司
上海汽车工业房地产开发有限公司 上汽总公司之子公司
上海依科绿色工程有限公司 上汽总公司之联营企业
大众汽车礼品有限公司 上汽总公司之联营企业
上海爱迪特设施管理有限公司 上汽总公司之联营企业
上海汽建空调设备有限公司 上汽总公司之联营企业
上海国际汽车城发展有限公司 上汽总公司之联营企业
本公司执行董事及其他高级管理人员 关键管理人员其他说明
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2014 年年度报告5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合营企业 商品及材料采购 373,026,424,365.97 330,225,433,854.91
联营企业 商品及材料采购 3,019,267,162.52 2,815,921,995.34
上汽总公司 商品及材料采购 - -
上汽总公司之子公司 商品及材料采购 28,701,442.57 20,534,952.71
上汽总公司之联营企业 商品及材料采购 17,471,469.99 23,400,396.06
合营企业 购买长期资产 97,671,786.05 48,562,241.10
联营企业 购买长期资产 2,942,121.69 896,334.33
上汽总公司 购买长期资产 - 668,572,000.00
上汽总公司之子公司 购买长期资产 122,650,598.29 3,267,966.55
上汽总公司之联营企业 购买长期资产 761,044.68 3,549,709.47
合营企业 接受劳务-研发支出 376,634,069.23 201,948,848.58
联营企业 接受劳务-研发支出 47,497,994.66 13,136,934.41
上汽总公司之子公司 接受劳务-研发支出 1,161,807.06 67,123,297.43
上汽总公司之联营企业 接受劳务-研发支出 1,617,521.36 500,000.00
合营企业 支付物流服务费、技术 597,860,665.71 566,137,412.26
使用费及其他费用
联营企业 支付物流服务费、技术 16,737,958.94 26,516,993.58
使用费及其他费用
上汽总公司 支付物流服务费、技术 162,000.00 -
使用费及其他费用
上汽总公司之子公司 支付物流服务费、技术 15,505,859.75 1,786,597.64
使用费及其他费用
上汽总公司之联营企业 支付物流服务费、技术 - 144,000.00
使用费及其他费用出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合营企业 销售商品 65,657,180,038.02 59,891,755,213.87
联营企业 销售商品 4,186,502,046.80 3,638,881,741.17
上汽总公司之子公司 销售商品 23,814,934.15 2,221,266.44
合营企业 销售材料 29,228,628.36 273,153,274.32
联营企业 销售材料 60,000.00 -
上汽总公司之子公司 销售材料 3,967,676.62 4,917,396.90
合营企业 贸易收入 1,679,873,971.75 1,096,739,019.18
联营企业 贸易收入 23,421,122.46 38,359,268.22
合营企业 提供劳务 1,359,519,359.61 1,194,365,970.87
联营企业 提供劳务 100,664,946.71 90,622,715.14
上汽总公司 提供劳务 108,080,041.55 197,272,792.68
上汽总公司之子公司 提供劳务 40,685,311.61 117,826,554.05
合营企业 担保收入 1,222,465.75 1,400,001.99
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2014 年年度报告
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
合营企业 264,245,645.14 240,405,719.51
联营企业 45,477,920.01 49,871,741.58
本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
合营企业 56,552,823.74 31,525,822.15
联营企业 - 177,666.71
上汽总公司 16,610,820.00 8,635,391.02
上汽总公司之子公司 6,392,036.85 -
(3). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 说明
拆入
合营企业 316,868,096.05 本集团从关联方获取之借款
拆出
合营企业 1,085,665,999.74 财务公司对关联方之贷款金额
联营企业 574,444,825.23 财务公司对关联方之贷款金额
合营企业 400,000,000.00 本集团(除财务公司)提供给关联方之贷款
联营企业 161,246,471.00 本集团(除财务公司)提供给关联方之贷款
(4). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 34,600,600.00 24,770,000.00
(5). 其他关联交易
参见附注(七)25 注 4。
本集团为关联方提供担保参见附注(十二)1(3)。
a 资金融通
本集团与关联方间资金融通情况如下:
①关联方在财务公司之存款金额之变动如下:
人民币元
上汽总公司之子公 上汽总公司之联营
合营企业 联营企业 上汽总公司 合计
司 企业
年初余额 32,366,536,759.76 1,489,030,994.84 5,033,854,351.15 262,299,316.37 2,568,567.24 39,154,289,989.36
本年吸收(归还)存款 (6,847,783,040.20) 249,400,288.63 8,070,192,093.03 133,131,539.43 2,849,910.32 1,607,790,791.21
年末余额 25,518,753,719.56 1,738,431,283.47 13,104,046,444.18 395,430,855.80 5,418,477.56 40,762,080,780.57
②财务公司向关联方收取之贷款利息收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 56,485,005.59 51,377,460.68
联营企业 31,191,488.47 36,182,156.73
合计 87,676,494.06 87,559,617.41
财务公司对关联方之贷款利率均按中国人民银行规定之金融机构贷款利率计算。
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2014 年年度报告③财务公司向关联方支付之利息费用如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 680,342,839.82 612,322,896.51
联营企业 33,902,741.07 20,971,994.31
上汽总公司 113,527,067.51 43,300,957.17
上汽总公司之子公司 3,789,941.73 2,091,935.92
上汽总公司之联营企业 41,475.06 32,156.39
合计 831,604,065.19 678,719,940.30关联方存放于财务公司之存款均按中国人民银行规定之金融机构存款利率计算利息。④财务公司存放于关联方之存款金额变动如下:
人民币元
合营企业
年初余额 2,380,000,000.00
本年变动 14,000,000.00
年末余额 2,394,000,000.00⑤财务公司从关联方收取之存款利息收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 67,070,363.04 71,531,632.23财务公司存放于关联方之存款按中国人民银行规定之金融机构存款利率计算利息。⑥本集团(除财务公司)向关联方收取之利息收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 15,943,077.78 18,446,388.88
联营企业 3,834,908.89 2,392,817.98
合计 19,777,986.67 20,839,206.86本集团对关联方之委托贷款利率系根据合同约定。⑦本集团(除财务公司)向关联方支付之利息费用如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 3,314,824.63 255,441.82⑧财务公司与关联方有关之委托业务(参见附注(七)63)于表外反映并按双方合同约定之费率收取手续费,财务公司从关联方取得之手续费收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 647,203.33 587,176.67
联营企业 660,837.25 605,858.85
上汽总公司之子公司 129,700.00 574,833.32
合计 1,437,740.58 1,767,868.84
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2014 年年度报告⑨于本年末及年初,财务公司与上述关联方有关之委托业务如下:
人民币元
委托方 委托存款年末余额 发放对象 委托贷款年末余额
合营企业 547,000,000.00 合营企业 247,000,000.00
联营企业 300,000,000.00
小计 547,000,000.00
联营企业 159,000,000.00 联营企业 159,000,000.00
上汽总公司 20,000,000.00 非关联方 20,000,000.00
合计 726,000,000.00 合计 726,000,000.00
人民币元
委托方 委托存款年初余额 发放对象 委托贷款年初余额
合营企业 582,000,000.00 合营企业 82,000,000.00
联营企业 500,000,000.00
小计 582,000,000.00
联营企业 70,000,000.00 联营企业 70,000,000.00
上汽总公司 510,000,000.00 上汽总公司之子公司 490,000,000.00
非关联方 20,000,000.00
小计 510,000,000.00
非关联方 29,000,000.00 合营企业 29,000,000.00
合计 1,191,000,000.00 合计 1,191,000,000.00⑩本集团支付给关联方之融资费用为获取关联方向本集团之整车经销商授予循环授信额度,并由关联方在额度内向经销商提供融资,本集团向关联方支付之融资费用如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营企业 981,713,573.37 749,410,810.45本集团向关联方支付之融资费用系根据合同约定。6、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应收票据 合营企业 474,047,996.98 335,176,332.56
应收账款 合营企业 6,873,240,766.79 7,336,499,906.98
应收账款 联营企业 1,266,222,923.68 1,164,368,611.35
应收账款 上汽总公司 27,068,999.69 2,500,000.00
应收账款 上汽总公司之子公司 37,172,500.64 204,343,679.90
预付款项 合营企业 17,506,072,866.62 27,786,956,238.32
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2014 年年度报告
预付款项 联营企业 69,547,659.78 30,749,484.37
应收股利 合营企业 976,340,867.20 743,763,683.25
应收股利 联营企业 208,939,301.50 73,874,928.10
其他应收款 合营企业 22,812,768.29 17,078,987.80
其他应收款 联营企业 5,995,301.36 18,154,282.84
其他应收款 上汽总公司之子公司 330,350.00 330,421.08(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 合营企业 110,825,688.82 247,316,645.44
应付票据 联营企业 25,320,000.00 45,230,000.00
应付账款 合营企业 2,859,346,245.86 2,301,860,058.25
应付账款 联营企业 610,008,230.76 683,026,791.74
应付账款 上汽总公司之子公司 4,328,498.14 1,968,348.07
应付账款 上汽总公司之联营企业 6,261,223.07 1,600,041.70
预收款项 合营企业 475,961,179.89 424,091,232.86
预收款项 联营企业 425,000.00 43,861.19
预收款项 上汽总公司 404,574,299.03 508,571,593.14
其他应付款 合营企业 23,817,710.23 5,583,028.75
其他应付款 联营企业 34,384.00 32,064.00
其他应付款 上汽总公司之子公司 34,400.00 35,400.00
其他应付款 上汽总公司之联营企业 416,600.00 32,600.00十二、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额(1)、资本承诺
人民币千元
合并
年末余额 年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 4,632,068 6,947,071
-对外投资承诺 149,324 643,387董事会已批准但未签约的
-购建长期资产承诺 - 184,887
合计 4,781,392 7,775,345(2)、经营租赁承诺至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
人民币千元
合并
年末余额 年初余额不可撤销经营租赁之最低租赁付款额:
资产负债表日后第 1 年 393,270 250,465
资产负债表日后第 2 年 317,008 189,781
资产负债表日后第 3 年 279,560 165,745
以后年度 1,270,660 1,279,025
合计 2,260,498 1,885,016
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2014 年年度报告(3)、或有事项于本年末,本集团为关联方提供担保之情况如下:
提供担保方 被担保单位 与本公司关系 担保种类 币种 最高担保额度 被担保单位实
际借款余额
华域汽车、东华 华东泰克西铸 合营企业 最高额担保 美元
5,775,000.00 2,701,355.70
实业(注 1) 造有限公司
注 1: 该等借款由华域汽车和东华实业共同提供连带责任担保。十三、 资产负债表日后事项1. 资产负债表日后利润分配情况说明参见附注(七)48。2. 财务公司收购上海通用汽车金融有限责任公司 5%的股权上汽通用汽车金融有限责任公司(“通用金融”)原系 Ally Financial Inc.、财务公司以及上海通用共同投资设立的中外合资企业,各方持股比例分别为 40%、40%以及 20%,通用金融系本集团之合营企业。于本年度,General Motors Financial Company, Inc.(“GMFC”)、GMAC UK plc 与 AllyFinancial Inc.签订股权转让协议,根据该协议,GMFC 和 GMAC UK plc 分别从 Ally FinancialInc.受让通用金融的 5%和 35%股权。于 2015 年 1 月 2 日,该股权转让已交割完毕。上述协议签定后,于本年度,财务公司与 GMFC 签订《General Motors Financial Company, Inc.和上海汽车集团财务有限责任公司关于上汽通用汽车金融有限责任公司注册资本转让的股权转让协议》,财务公司收购 GMFC 从 Ally Financial Inc.受让的 5%通用金融股权。该股权转让已获得商务部批准。于 2015 年 1 月 2 日,该股权转让已交割完毕。3.上汽集团国有股份无偿划转本公司之股东工业有限于 2015 年 2 月 12 日与上海国际集团有限公司签署了国有股份无偿划转协议,拟将其持有的本公司 334,408,775 股股份划转给上海国际集团有限公司。 此次划转完成后,工业有限不再持有本公司的股份,上海国际集团有限公司将持有 334,408,775 股本公司股份,占本公司总股本的 3.03%。 上述股份划转事项尚需报国务院国有资产监督管理委员会批准。4.华域汽车非公开发行股票事项于 2015 年 3 月 20 日,本公司之子公司华域汽车董事会公告正在筹划非公开发行股票事项,方案正在讨论中。十四、 其他重要事项1、 分部报告a) 报告分部的确定依据与会计政策:报告分部的确定依据会计政策。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为两个报告分部,分别为整车及零部件和金融业。这些报告分部是以本集团业务结构基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为整车及零部件和金融服务。
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2014 年年度报告分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
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2014 年年度报告b) 分部报告信息:
人民币元
整车及零部件 金融 分部间相互抵减 合计
本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数营业总收入
对外交易收入 626,712,394,486.86 563,345,672,365.78 3,288,769,950.84 2,461,339,214.04 - - 630,001,164,437.70 565,807,011,579.82
分部间交易收入 - - 555,711,868.17 496,354,252.18 (555,711,868.17) (496,354,252.18) - -
营业总收入合计 626,712,394,486.86 563,345,672,365.78 3,844,481,819.01 2,957,693,466.22 (555,711,868.17) (496,354,252.18) 630,001,164,437.70 565,807,011,579.82
营业总成本及期间费用 614,976,051,547.87 548,842,609,847.10 3,322,296,918.50 2,695,871,497.98 (776,524,420.24) (453,012,277.76) 617,521,824,046.13 551,085,469,067.32加:公允价值变动收益(损
13,812,602.36 (3,147,567.13) 3,915,040.00 (67,611.07) - - 17,727,642.36 (3,215,178.20)失)
投资收益 25,571,699,987.90 24,138,009,444.49 2,262,968,708.15 2,197,706,726.00 - (879,299,343.14) 27,834,668,696.05 25,456,416,827.35
汇兑收益 (1,949,570.99) - 3,981,347.31 4,370,693.79 - - 2,031,776.32 4,370,693.79
营业利润 37,319,905,958.26 38,637,924,396.04 2,793,049,995.97 2,463,831,776.96 220,812,552.07 (922,641,317.56) 40,333,768,506.30 40,179,114,855.44
加:营业外收入 3,258,803,913.25 2,005,538,912.85 70,278,419.41 52,411,031.08 - - 3,329,082,332.66 2,057,949,943.93
减:营业外支出 973,689,156.82 743,982,699.25 366,489.30 84,422.64 - - 974,055,646.12 744,067,121.89
利润总额 39,605,020,714.69 39,899,480,609.64 2,862,961,926.08 2,516,158,385.40 220,812,552.07 (922,641,317.56) 42,688,795,192.84 41,492,997,677.48
减:所得税费用 4,028,169,452.80 5,351,364,958.01 409,852,718.00 557,691,206.94 - - 4,438,022,170.80 5,909,056,164.95
净利润 35,576,851,261.89 34,548,115,651.63 2,453,109,208.08 1,958,467,178.46 220,812,552.07 (922,641,317.56) 38,250,773,022.04 35,583,941,512.53
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2014 年年度报告
人民币元
整车及零部件 金融 分部间相互抵减 合计
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
分部资产总额 367,601,014,546.40 332,976,417,654.03 103,071,782,484.57 91,045,213,514.06 (55,802,123,549.12) (50,380,890,366.15) 414,870,673,481.85 373,640,740,801.94
分部负债总额 189,564,779,723.72 175,223,659,066.31 92,937,761,609.57 83,550,711,271.25 (52,630,944,866.35) (46,865,720,646.66) 229,871,596,466.94 211,908,649,690.90
补充信息: -
折旧和摊销费用 4,943,735,208.08 5,066,125,152.41 9,087,727.78 6,703,083.14 - - 4,952,822,935.86 5,072,828,235.55
当期确认的减值损失 4,012,336,772.27 2,850,469,716.08 497,912,949.03 356,631,227.25 (110,009,829.86) (93,067,344.57) 4,400,239,891.44 3,114,033,598.76
资本性支出 14,310,747,663.70 15,655,611,642.26 8,809,471.62 3,833,245.00 - - 14,319,557,135.32 15,659,444,887.26
其中:在建工程支出 12,429,250,711.98 13,667,412,478.94 - 6,000.00 - - 12,429,250,711.98 13,667,418,478.94
购置固定资产支出 924,241,214.30 686,446,057.42 8,654,317.78 2,656,605.00 - - 932,895,532.08 689,102,662.42
购置无形资产支 611,015,564.69 1,122,642,075.02 155,153.84 1,170,640.00 - - 611,170,718.53 1,123,812,715.02
长期待摊费用支出 338,868,909.83 176,358,064.20 - - - - 338,868,909.83 176,358,064.20
投资性房地产支出 7,371,262.90 2,752,966.68 - - - - 7,371,262.90 2,752,966.68(3) 本集团来自于其他国家的对外交易收入并不重大,本集团位于其他国家的非流动资产并不重大。
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2014 年年度报告十五、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 - - - - - - - - - -
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 811,157,896.85 100.00 - 811,157,896.85 729,557,891.22 100.00 - - 729,557,891.22
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 - - - - - - - - - -
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 811,157,896.85 / - / 811,157,896.85 729,557,891.22 / - / 729,557,891.22组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 比例(%) 坏账准备 计提比例
1 年以内 758,640,915.83 93.53 - -
1至2年 31,335,756.02 3.86 - -
2至3年 21,181,225.00 2.61 - -
合计 811,157,896.85 100 - -确定该组合依据的说明:2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重 - - - - - - - - - -大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险 801,358,750.64 100.00 - - 801,358,750.64 732,148,603.50 100.00 - - 732,148,603.50特征组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不 - - - - - - - - - -重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 801,358,750.64 / - / 801,358,750.64 732,148,603.50 / - / 732,148,603.50组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
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2014 年年度报告√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 比例(%) 坏账准备 计提比例
1 年以内 462,283,214.33 57.69 - -
1至2年 337,651,988.79 42.13 - -
2至3年 843,827.60 0.11 - -
3 年以上 579,719.92 0.07 - -
合计 801,358,750.64 100.00 - -确定该组合依据的说明:3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
对子公司投资 38,933,154,211.23 36,051,510,810.59
对联营、合营企业投资 43,130,077,056.29 38,761,239,466.49
合计 82,063,231,267.52 74,812,750,277.08(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
被投资单位 年初余额 本期增(减) 年末余额
上汽通用五菱汽车股份有限公司 1,126,669,400.01 - 1,126,669,400.01
上海汇众汽车制造有限公司 2,866,842,821.53 - 2,866,842,821.53
上海汽车商用车有限公司 2,350,000,000.00 - 2,350,000,000.00
上海汽车集团财务有限责任公司 3,584,176,933.09 - 3,584,176,933.09
上海上汽大众汽车销售有限公司 225,339,303.84 - 225,339,303.84
上海彭浦机器厂有限公司 655,582,955.01 - 655,582,955.01
联创汽车电子有限公司 90,000,000.00 - 90,000,000.00
上海汽车变速器有限公司 2,196,500,000.00 - 2,196,500,000.00
南京汽车集团有限公司 2,723,861,978.39 - 2,723,861,978.39
上海柴油机股份有限公司 1,173,419,996.46 - 1,173,419,996.46
上海汽车香港投资有限公司 67,746,690.00 - 67,746,690.00
上海汽车英国控股有限公司 46,468,800.00 - 46,468,800.00
上汽唐山客车有限公司 86,700,000.00 - 86,700,000.00
上海汽车集团股权投资有限公司(注 1) 700,000,000.00 2,600,000,000.00 3,300,000,000.00
上汽通用汽车销售有限公司 158,319,147.00 - 158,319,147.00
华域汽车系统股份有限公司 9,956,431,904.22 - 9,956,431,904.22
上海汽车集团(北京)有限公司 316,317,252.11 - 316,317,252.11
上海汽车资产经营有限公司 354,425,316.32 - 354,425,316.32
上海国际汽车零部件采购中心有限公司 35,103,538.99 - 35,103,538.99
上海汽车信息产业投资有限公司 123,581,596.26 - 123,581,596.26
上海汽车进出口有限公司 718,946,218.48 - 718,946,218.48
上海汽车工业销售有限公司 2,163,264,296.95 - 2,163,264,296.95
上海汽车工业香港有限公司 590,973,200.76 - 590,973,200.76
上汽北美公司 172,336,204.50 - 172,336,204.50
安吉汽车物流有限公司 2,071,960,289.98 - 2,071,960,289.98
东华汽车实业有限公司 654,940,453.36 - 654,940,453.36
南京南汽模具装备有限公司(注 2) 218,356,599.36 (218,356,599.36) -
上海尚元投资管理有限公司 115,167,221.39 - 115,167,221.39
中国汽车工业投资开发有限公司 274,872,910.12 - 274,872,910.12
上海汽车工业活动中心有限公司 163,314,188.68 - 163,314,188.68
上海汽车报社有限公司 9,891,593.78 - 9,891,593.78
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2014 年年度报告
上海极能客车动力系统有限公司 60,000,000.00 - 60,000,000.00
上海汽车集团投资管理有限公司(注 3) - 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 36,051,510,810.59 2,881,643,400.64 38,933,154,211.23注 1: 于本年度,本公司以货币资金人民币 2,600,000,000.00 元增加对上海汽车集团股权投资有限公司的出资。
注 2: 于本年度,本公司将所持有的南京南汽模具装备有限公司 70%股权处置。注 3: 于本年度,本公司以货币资金人民币 500,000,000.00 元设立上海汽车集团投资管理公司。(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额
上海大众汽车有限公司 19,455,939,110.38 2,274,227,655.74 21,730,166,766.12
上海通用汽车有限公司 13,308,049,684.87 1,535,763,893.44 14,843,813,578.31
上海通用东岳汽车有限公司 538,925,151.03 21,792,963.94 560,718,114.97
上海通用东岳动力总成有限公司 1,553,553,146.61 8,010,845.31 1,561,563,991.92
上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 1,051,844,764.48 60,461,630.73 1,112,306,395.21
泛亚汽车技术中心有限公司 444,300,584.26 73,168,733.80 517,469,318.06
上海申沃客车有限公司 167,994,801.22 (33,905,788.89) 134,089,012.33
上汽依维柯商用车投资有限公司 450,008,646.49 26,370,766.09 476,379,412.58
上海捷能汽车技术有限公司 20,096,556.76 (11,147,976.18) 8,948,580.58
上海捷新动力电池系统有限公司(注 1) - 17,666,461.51 17,666,461.51
上海大众动力总成有限公司 1,457,520,354.70 376,848,369.62 1,834,368,724.32
大众汽车变速器(上海)有限公司 233,355,662.77 26,010,817.20 259,366,479.97
中发联投资有限公司 34,967,484.89 (6,676,936.38) 28,290,548.51
新源动力股份有限公司 44,683,518.03 246,153.87 44,929,671.90
合计 38,761,239,466.49 4,368,837,589.80 43,130,077,056.29其他说明:注 1:参见附注七(16)注 1。4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,428,828,111.07 13,363,093,496.69 17,541,378,682.13 16,110,590,024.52
其他业务 874,674,871.77 442,959,820.00 1,044,187,823.94 802,963,574.42
合计 15,303,502,982.84 13,806,053,316.69 18,585,566,506.07 16,913,553,598.94其他说明:
主营业务种 本年累计数 上年累计数
类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整车业务 12,636,766,504.94 11,808,534,738.98 16,012,262,663.61 14,832,612,289.54
零部件业务 1,792,061,606.13 1,554,558,757.71 1,529,116,018.52 1,277,977,734.98
合计 14,428,828,111.07 13,363,093,496.69 17,541,378,682.13 16,110,590,024.52
其他业务种类 本年累计数 上年累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料及废料销售 287,693,732.90 242,718,808.50 221,775,240.02 232,311,264.89
劳务 118,175,218.68 103,135,052.01 336,333,727.85 288,724,746.14
租赁 46,077,431.94 17,853,770.66 53,363,072.04 19,302,924.50
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2014 年年度报告
技术提成及技术 286,725,100.00 - 304,201,900.00 147,266,260.80转让
其他 136,003,388.25 79,252,188.83 128,513,884.03 115,358,378.09
合计 874,674,871.77 442,959,820.00 1,044,187,823.94 802,963,574.425、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
子公司宣告分派的利润 7,397,090,732.93 4,906,974,830.76
权益法核算的长期股权投资收益 23,146,618,859.63 18,780,112,307.27
长期股权投资差额摊销 (827,623.32) (827,623.32)
委托贷款投资收益 35,192,308.88 19,392,840.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 269,836,095.32 232,783,930.93
长期股权投资处置收益 (42,404,255.35) 292,487.00
合计 30,805,506,118.09 23,938,728,772.776、 其他6.1、 应收票据
人民币元
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,005,119,744.90 1,178,693,053.10
商业承兑汇票 662,382,619.00 349,824,469.00
合计 1,667,502,363.90 1,528,517,522.106.2、 存货(1)存货分类
人民币元
存货种类 年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 270,076,736.56 - 270,076,736.56 272,760,152.18 39,788,927.62 232,971,224.56
在产品 13,693,615.61 - 13,693,615.61 9,777,135.05 - 9,777,135.05
库存商品 1,267,563,643.84 113,891,056.06 1,153,672,587.78 1,049,410,343.68 21,501,049.62 1,027,909,294.06
合计 1,551,333,996.01 113,891,056.06 1,437,442,939.95 1,331,947,630.91 61,289,977.24 1,270,657,653.67(2)存货跌价准备
人民币元
存货种类 年初账面余额 本年计提 本年转销 年末账面余额
原材料 39,788,927.62 - 39,788,927.62 -
在产品 21,501,049.62 106,755,199.53 14,365,193.09 113,891,056.06
合计 61,289,977.24 106,755,199.53 54,154,120.71 113,891,056.06(3)存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 不适用
库存商品 成本与可变现净值孰低 不适用6.3、 可供出售金融资产
人民币元
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2014 年年度报告
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益 7,663,535,338.05 494,566,740.00 7,168,968,598.05 5,214,220,993.35 494,566,740.00 4,719,654,253.35工具
-按公允价值计 7,168,968,598.05 - 7,168,968,598.05 4,719,654,253.35 - 4,719,654,253.35量的
-按成本计量的 494,566,740.00 494,566,740.00 - 494,566,740.00 494,566,740.00 -
合计 7,663,535,338.05 494,566,740.00 7,168,968,598.05 5,214,220,993.35 494,566,740.00 4,719,654,253.356.4、 投资性房地产按成本模式计量的投资性房地产本年变动如下:
人民币元
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计一、账面原值
年初余额 50,386,952.98 388,197,858.41 438,584,811.39
本年新增 - 21,848.80 21,848.80
年末余额 50,386,952.98 388,219,707.21 438,606,660.19二、累计折旧和累计摊销
年初余额 9,405,564.20 81,836,643.49 91,242,207.69
本年计提或摊销 1,007,739.07 10,729,589.71 11,737,328.78
年末余额 10,413,303.27 92,566,233.20 102,979,536.47三、账面价值
年末账面价值 39,973,649.71 295,653,474.01 335,627,123.72
年初账面价值 40,981,388.78 306,361,214.92 347,342,603.70
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2014 年年度报告6.5、 固定资产(1)固定资产情况
人民币元
项目 电子设备、器具及
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计
家具一、账面原值
年初余额 1,958,945,079.56 2,961,982,132.90 408,435,951.14 68,492,280.89 1,826,778,645.39 7,224,634,089.88本年外购
- 41,800.00 19,198,952.50 1,193,305.67 - 20,434,058.17本年在建工程转入
114,617,708.29 746,255,394.27 63,302,425.42 7,613,507.27 89,353,419.16 1,021,142,454.41
本年处置及报废 - 1,760,771.82 16,875,448.05 20,667,962.67 - 39,304,182.54
年末余额 2,073,562,787.85 3,706,518,555.35 474,061,881.01 56,631,131.16 1,916,132,064.55 8,226,906,419.92二、累计折旧年初余额
410,754,318.74 1,088,150,447.60 272,515,524.43 40,008,164.66 659,298,931.14 2,470,727,386.57本年计提
77,679,978.64 356,233,081.09 60,583,367.12 6,993,185.73 40,271,601.69 541,761,214.27本年处置及报废
- 1,319,499.60 16,333,049.35 18,668,885.52 - 36,321,434.47
年末余额 488,434,297.38 1,443,064,029.09 316,765,842.20 28,332,464.87 699,570,532.83 2,976,167,166.37三、减值准备
年初余额 - 32,260,873.75 25,620.00 217,357.00 836,086,311.25 868,590,162.00本年计提
- 1,288,822,327.70 - - 335,644,544.43 1,624,466,872.13
年末余额 - 1,321,083,201.45 25,620.00 217,357.00 1,171,730,855.68 2,493,057,034.13四、账面价值年末账面价值
1,585,128,490.47 942,371,324.81 157,270,418.81 28,081,309.29 44,830,676.04 2,757,682,219.42年初账面价值
1,548,190,760.82 1,841,570,811.55 135,894,806.71 28,266,759.23 331,393,403.00 3,885,316,541.31
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2014 年年度报告(2)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
项目 年末净额 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,172,546,537.21 尚在办理中6.6、 在建工程
人民币元
本年转入 本年转入
项目名称 年初余额 本年增加金额 年末余额
固定资产金额 无形资产金额
乘用车自主品牌项目 697,066,827.65 1,214,623,120.90 871,829,765.57 14,978,389.11 1,024,881,793.87
研发中心扩建项目 420,468,828.89 579,742,160.16 98,602,845.83 15,667,706.24 885,940,436.98
其他 81,584,163.80 111,677,110.52 50,709,843.01 4,465,413.00 138,086,018.31
合计 1,199,119,820.34 1,906,042,391.58 1,021,142,454.41 35,111,508.35 2,048,908,249.166.7、 无形资产及开发支出(1)无形资产
人民币元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计一、账面原值
年初余额 1,494,715,319.54 1,025,962,252.05 2,344,710,403.83 408,770,519.09 2,100,000.00 5,276,258,494.51
本年外购 - - - 287,400.00 9,433,962.26 9,721,362.26
本年在建工程转入 - - - 35,111,508.35 - 35,111,508.35
本年处置及报废 - - - 197,152.60 - 197,152.60
年末余额 1,494,715,319.54 1,025,962,252.05 2,344,710,403.83 443,972,274.84 11,533,962.26 5,320,894,212.52二、累计摊销
年初余额 141,703,616.75 921,742,243.25 1,605,980,521.32 181,027,255.10 698,148.16 2,851,151,784.58
本年摊销 29,812,908.37 19,688,578.97 17,046,863.27 45,262,315.94 711,063.19 112,521,729.74
本年处置及报废 - - - 197,152.60 - 197,152.60
年末余额 171,516,525.12 941,430,822.22 1,623,027,384.59 226,092,418.44 1,409,211.35 2,963,476,361.72三、减值准备
年初余额 - 81,250,000.00 710,540,666.06 - - 791,790,666.06
年末余额 - 81,250,000.00 710,540,666.06 - - 791,790,666.06四、账面价值
年末账面价值 1,323,198,794.42 3,281,429.83 11,142,353.18 217,879,856.40 10,124,750.91 1,565,627,184.74
年初账面价值 1,353,011,702.79 22,970,008.80 28,189,216.45 227,743,263.99 1,401,851.84 1,633,316,043.87注:于本年末,净额为人民币 175,422,874.12 元的土地使用权的土地使用权证尚在办理之中。(2)开发支出
人民币元
项目 年初余额 本年增加 计入当期损益 年末余额
研究支出 - 1,615,240,084.68 1,615,240,084.68 -
开发支出 - 1,854,177,932.41 1,854,177,932.41 -
合并 - 3,469,418,017.09 3,469,418,017.09 -本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 53.44%。
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2014 年年度报告6.8、 应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
短期薪酬 2,123,793,742.11 1,946,402,999.25
辞退福利 - 1,262,742.51
合计 2,123,793,742.11 1,947,665,741.76(2)短期薪酬列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,874,896,223.76 1,711,592,887.21
社会保险费 17,500,247.00 8,453,869.36
住房公积金 27,900.00 31,730.00
工会经费和职工教育经费 231,369,371.35 226,324,512.68
合计 2,123,793,742.11 1,946,402,999.256.9、 一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的预计负债(附注(十六)6.12) 263,788,740.11 240,280,081.306.10、 长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬
人民币元
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 2,170,181,223.98 3,149,436,144.11
辞退福利 984,595,213.96 1,017,114,421.57
合计 3,154,776,437.94 4,166,550,565.68(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
人民币元
项目 本年发生额
一、年初余额 3,149,436,144.11
二、计入当期损益的设定受益成本 - 利息净额 62,988,722.88
三、计入其他综合收益的设定受益成本 - 精算收益 (992,538,210.20)
四、其他变动 - 已支付的福利 (49,705,432.81)
五、年末余额 2,170,181,223.986.11、 专项应付款
人民币元
类别 年末余额 年初余额
专项奖励资金 900,428,309.00 939,884,119.00
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2014 年年度报告6.12、 预计负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
产品质量保证金 906,447,254.90 719,691,428.57
其他 358,589,682.00 67,943,693.00
小计 1,265,036,936.90 787,635,121.57
减:一年内到期的预计负债(附注十六)6.9) 263,788,740.11 240,280,081.30
一年后到期的预计负债 1,001,248,196.79 547,355,040.276.13、 递延收益
人民币元
项目 年末余额 年初余额
政府补助 451,507,338.75 384,068,102.896.14、 递延所得税负债
人民币元
项目 年末递延所得税负债 应纳税暂时性差异 年初递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公 330,730,903.15 2,204,872,687.68 - -允价值变动6.15、 资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 年末余额2014 年度:
资本溢价 50,167,744,782.98 3,204,576.65 50,170,949,359.63
其中:投资者投入的资本(注) 49,988,245,445.59 3,204,576.65 49,991,450,022.24
同一控制下合并形成的差额 179,499,337.39 - 179,499,337.39
其他资本公积 753,543,097.35 - 753,543,097.35
合计 50,921,287,880.33 3,204,576.65 50,924,492,456.982013 年度:
资本溢价 50,156,589,642.29 11,155,140.69 50,167,744,782.98
其中:投资者投入的资本(注) 49,977,090,304.90 11,155,140.69 49,988,245,445.59
同一控制下合并形成的差额 179,499,337.39 - 179,499,337.39
其他资本公积 753,543,097.35 - 753,543,097.35
合计 50,910,132,739.64 11,155,140.69 50,921,287,880.33注:参见附注(七)45 注 1。
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2014 年年度报告
6.16、 其他综合收益
人民币元
项目 年初余额 本年发生额 年末余额
本年所得税前发生 减:前期计入其他 减:所得税费用
额 综合收益当期转
入损益
一、以后不能重分类进 - 992,538,210.20 - - 992,538,210.20损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受 - 992,538,210.20 - - 992,538,210.20益计划净负债和净资产的变动
二、以后将重分类进损 (240,532,279.94) 2,336,724,328.82 (7,117,255.60) 330,730,903.15 1,772,578,401.33益的其他综合收益
其中:权益法下在被投 24,829,889.48 (126,393,272.68) - - (101,563,383.20)资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允 (265,362,169.42) 2,463,117,601.50 (7,117,255.60) 330,730,903.15 1,874,141,784.53价值变动损益
其他综合收益合计 (240,532,279.94) 3,329,262,539.02 (7,117,255.60) 330,730,903.15 2,765,116,611.53
6.17、 资产减值损失
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
固定资产减值损失 1,624,466,872.13 463,342,293.95
存货跌价损失 106,755,199.53 20,590,386.00
坏账损失 - (46,900.00)
无形资产减值损失 - 516,168,616.21
合计 1,731,222,071.66 1,000,054,396.16
6.18、 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 24,463,644,591.50 17,417,504,918.68
加:资产减值损失 1,731,222,071.66 1,000,054,396.16
固定资产折旧 541,761,214.27 514,801,825.61
无形资产摊销 112,521,729.74 446,136,059.67
投资性房地产折旧及摊销 11,737,328.78 11,853,806.99
长期待摊费用摊销 3,004,566.12 20,617,303.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 618,411.62 1,431,977.31
递延所得税负债摊销 - (31,988,639.94)
财务费用 116,672,328.39 532,754,456.61
投资收益 (30,805,506,118.09) (23,938,728,772.77)
存货的增加 (273,540,485.81) (166,963,570.35)
经营性应收项目的减少(减增加) (633,087,600.48) 378,612,400.00
经营性应付项目的增加 458,727,024.84 2,400,648,948.75
经营活动产生的现金流量净额 (4,272,224,937.46) (1,413,264,890.20)
2. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 45,655,207,147.68 39,964,590,909.55
减:现金的年初余额 39,964,590,909.55 37,921,043,431.96
现金及现金等价物的净增加额 5,690,616,238.13 2,043,547,477.59
150 / 159
2014 年年度报告6.19、 关联方及关联交易A、与本公司发生重大交易或往来的主要关联方如下:
关联方名称 与本公司关系
上海汇众汽车制造有限公司 子公司
上海汽车变速器有限公司 子公司
南京汽车集团有限公司 子公司
上海汽车商用车有限公司 子公司
上海汽车英国控股有限公司 子公司
联创汽车电子有限公司 子公司
上海汽车集团财务有限责任公司 子公司
上汽通用五菱汽车股份有限公司 子公司
上海汽车工业活动中心有限公司 子公司
上海汽车进出口有限公司 子公司
上海汽车集团(北京)有限公司 子公司
安吉汽车物流有限公司 子公司
上海汽车信息产业投资有限公司 子公司
上海汽车工业销售有限公司 子公司
华域汽车系统股份有限公司 子公司
东华汽车实业有限公司 子公司
上汽通用汽车销售有限公司 子公司
上海通用汽车有限公司 合营企业
上海通用东岳汽车有限公司 合营企业
上海通用东岳动力总成有限公司 合营企业
上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 合营企业
上海申沃客车有限公司 合营企业
上海捷新动力电池系统有限公司 合营企业
泛亚汽车技术中心有限公司 合营企业
上海大众汽车有限公司 合营企业
上汽依维柯商用车投资有限公司 合营企业
上海大众动力总成有限公司 联营企业
上海捷能汽车技术有限公司 上汽总公司之子公司
本公司执行董事及其他高级管理人员 关键管理人员B、关联方交易情况(1)销售及采购(a)销售商品
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 1,368,450,908.94 1,063,255,369.96
上汽总公司之子公司 10,827,310.46 -
合计 1,379,278,219.40 1,063,255,369.96
151 / 159
2014 年年度报告(b)销售材料
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 222,885,505.54 118,332,147.41
联营企业 - 28,016.64
上汽总公司之子公司 2,046,696.60 363,053.23
合计 224,932,202.14 118,723,217.28(c)商品及材料采购
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 10,056,741,450.41 11,381,334,255.13
合营企业 901,918,881.48 833,037,348.82
联营企业 259,638,813.52 351,192,271.52
上汽总公司之子公司 14,997,677.36 -
上汽总公司之联营企业 13,093,894.39 23,019,208.56
合计 11,246,390,717.16 12,588,583,084.03(d)购买长期资产
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 55,641,384.23 65,504,563.77
合营企业 97,671,786.05 39,574,273.42
联营企业 2,942,121.69 896,334.33
上汽总公司之子公司 650,598.29 3,245,966.55
上汽总公司之联营企业 761,044.68 3,549,709.47
合计 157,666,934.94 112,770,847.54(e)接受劳务-研发支出
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 611,336,060.21 512,164,024.64
合营企业 342,498,539.23 158,320,797.44
联营企业 47,497,994.66 13,136,934.41
上汽总公司之子公司 1,161,807.06 67,123,297.43
上汽总公司之联营企业 1,617,521.36 500,000.00
合计 1,004,111,922.52 751,245,053.92(2)提供劳务及服务(a)提供劳务
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 21,463,697.56 68,120,082.58
合营企业 2,999,377.86 1,713,501.85
联营企业 102,000.00 148,240.00
上汽总公司 52,289,476.09 147,337,887.01
上汽总公司之子公司 37,952,901.98 106,842,660.28
合计 114,807,453.49 324,162,371.72
152 / 159
2014 年年度报告(b)租赁收入
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 13,210,591.40 13,216,880.18
合营企业 28,955,850.44 28,408,242.04
合计 42,166,441.84 41,625,122.22(c)担保收入
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
合营企业 1,222,465.75 1,400,001.99(d)收取技术提成费
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 286,725,100.00 304,201,900.00(3)其他费用(a)物流服务费、技术使用费及其他费用
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 322,425,830.71 357,446,481.37
合营企业 85,358,686.30 105,123,780.96
联营企业 744,561.95 23,006,865.50
上汽总公司之子公司 500,000.00 636,627.84
上汽总公司之联营企业 - 144,000.00
合计 409,029,078.96 486,357,755.67(b)租赁费用
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
子公司 - 20,176,668.19上述(1)至(3)交易价格系根据交易各方之协议确定。(4)资金融通(a)本公司向关联方贷款①本公司向关联方提供之委托贷款变动如下:
人民币元
子公司 合营企业 合计
年初余额 7,294,460,000.00 10,200,000.00 7,304,660,000.00
本年发放 4,954,850,000.00 - 4,954,850,000.00
本年收回 (6,875,460,000.00) - (6,875,460,000.00)
本年转增投资 - (10,200,000.00) (10,200,000.00)
年末余额 5,373,850,000.00 - 5,373,850,000.00②本公司直接向子公司提供贷款如下:
人民币元
子公司
年初余额 3,108,199,620.00
本年汇率变动的影响 11,266,580.00
年末余额 3,119,466,200.00
153 / 159
2014 年年度报告③本公司向关联方收取之利息收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
子公司 35,192,308.88 19,290,840.13
合营企业 - 102,000.00
合计 35,192,308.88 19,392,840.13本公司对关联方之委托贷款及贷款利率系根据合同约定。(b)本公司存款于财务公司①本公司在财务公司之存款情况如下:
人民币元
年初余额 本年增加 年末余额
货币资金 27,922,047,165.56 5,205,220,853.83 33,127,268,019.39②本公司应收财务公司利息情况如下:
人民币元
年末余额 年初余额
应收利息 488,824,416.66 319,272,708.33③本公司自财务公司获得之利息收入如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
利息收入 921,828,786.81 750,437,808.20本公司存放于财务公司之存款按中国人民银行规定之金融机构存款利率计算利息。(c)本公司支付给财务公司之融资费用为获取财务公司向本公司之整车经销商授予循环授信额度,并由财务公司在额度内向经销商提供融资,本公司向财务公司支付之融资费用如下:
人民币元
本年累计数 上年累计数
财务公司 78,306,088.69 92,827,513.03本公司向财务公司支付之融资费用系根据合同约定。(5)担保于本年末,本公司为关联方提供担保之情况如下:
被担保单位
被担保单位 与本公司关系 担保种类 币种 最高担保额度
实际借款余额
上汽正大有限公司 子公司 最高额担保 泰铢 3,570,000,000.00 405,960,000.00C、关联方应收应付款项(1)应收票据
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 487,928,751.90 427,800,032.90(2)应收账款
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 501,084,282.05 274,255,962.99
合营企业 838,968.00 183,106.00
联营企业 60,800.00 676,836.73
154 / 159
2014 年年度报告
上汽总公司之子公司 35,513,803.81 195,090,286.31
合计 537,497,853.86 470,206,192.03(3)预付款项
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 170,065,896.15 153,903,373.92
合营企业 92,736,317.35 78,216,696.34
联营企业 30,099,059.00 29,989,774.39
合计 292,901,272.50 262,109,844.65(4)应收股利
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 21,857,700.00 -
合营企业 840,469,606.04 607,849,893.05
联营企业 - 10,360,804.10
合计 862,327,306.04 618,210,697.15(5)其他应收款
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 607,568,883.69 622,471,566.26
合营企业 532,131.60 632,131.60
合计 608,101,015.29 623,103,697.86(6)应付账款
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 1,301,135,993.65 1,736,474,036.24
合营企业 486,131,046.36 379,754,026.79
联营企业 58,840,476.99 110,896,832.06
上汽总公司之子公司 1,399,116.76 1,120,865.00
上汽总公司之联营企业 6,261,223.07 396,041.70
合计 1,853,767,856.83 2,228,641,801.79(7)预收款项
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 6,307,678.95 42,732,025.41
上汽总公司 404,574,299.03 483,034,800.98
合计 410,881,977.98 525,766,826.39(8)其他应付款
人民币元
关联方 年末余额 年初余额
子公司 227,500.00 142,451.99
合营企业 29,000.00 23,000.00
联营企业 12,500.00 17,500.00
上汽总公司之子公司 34,400.00 35,416.00
上汽总公司之联营企业 12,600.00 32,600.00
合计 316,000.00 250,967.99
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2014 年年度报告十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 78,151,532.81
计入当期损益的政府补助 2,672,209,600.09
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 802,311.00投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 538,622.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 141,464,229.85值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益可供出售金融资产减值损失
对外委托贷款取得的损益 21,203,441.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,240,686.44
所得税影响额 -361,258,371.98
少数股东权益影响额 -300,617,158.36
合计 2,057,253,521.04上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]43 号)的要求确定和披露。2、 净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是上海汽车集团股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 18.97 2.537 不适用利润
扣除非经常性损益后归属于 17.58 2.351 不适用公司普通股股东的净利润3、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用本公司根据财政部于 2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等八项会计准则变更了相关会计政策,并对比较财务报表进行了追溯重述。重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
156 / 159
2014 年年度报告
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 60,846,425,921.76 89,097,639,504.38 87,948,624,133.99
以公允价值计量且其变动 42,839,755.99 17,906,491.20 179,263,543.85计入当期损益的金融资产
应收票据 24,942,718,373.67 29,238,845,252.60 31,144,243,041.67
应收账款 15,427,853,242.07 19,244,289,149.61 20,696,097,314.82
预付款项 19,977,601,440.37 32,046,375,065.44 21,298,374,862.24
应收利息 52,097,207.50 234,450,263.71 222,437,332.51
应收股利 5,986,377,249.15 817,638,611.35 1,185,280,168.70
其他应收款 3,903,358,709.34 2,493,966,488.51 2,729,970,912.83
买入返售金融资产 - 146,040,000.00 -
存货 24,950,803,086.15 30,914,532,082.83 38,765,888,491.75
划分为持有待售的资产 - 670,400,392.60 34,684,325.47
一年内到期的非流动资产 7,479,430,263.52 13,181,502,475.24 15,793,373,034.24
其他流动资产 25,545,149,999.46 14,080,882,246.34 17,044,305,103.64
流动资产合计 189,154,655,248.98 232,184,468,023.81 237,042,542,265.71非流动资产:
发放贷款及垫款 6,596,774,236.12 8,585,851,095.28 8,574,071,474.85
可供出售金融资产 21,050,921,078.05 14,207,905,107.41 36,448,127,149.53
长期应收款 1,237,939,132.17 1,316,182,094.25 1,347,201,401.01
长期股权投资 45,339,854,692.28 56,403,540,848.21 63,389,634,195.51
投资性房地产 2,873,077,080.29 2,982,690,192.04 2,884,580,134.77
固定资产 24,792,105,841.46 27,515,791,339.38 31,709,006,820.92
在建工程 8,033,818,659.57 10,614,731,816.73 10,702,857,557.18
无形资产 5,526,670,004.45 5,625,725,268.74 6,477,803,607.25
开发支出 649,652,334.95 40,916,902.32 8,434,650.99
商誉 84,993,655.59 84,993,655.59 82,304,137.64
长期待摊费用 856,057,596.78 880,204,499.49 1,033,544,543.95
递延所得税资产 8,626,461,184.40 11,692,712,759.09 13,757,825,810.37
其他非流动资产 2,380,018,223.02 1,505,027,199.60 1,412,739,732.17
非流动资产合计 128,048,343,719.13 141,456,272,778.13 177,828,131,216.14
资产总计 317,202,998,968.11 373,640,740,801.94 414,870,673,481.85流动负债:
短期借款 5,798,812,190.73 5,251,574,760.18 5,505,253,039.46
吸收存款及同业存放 31,808,381,587.96 42,771,754,977.17 44,758,063,908.24
以公允价值计量且其变动 - 7,155,000.00 -计入当期损益的金融负债
应付票据 3,083,732,165.14 4,393,002,801.01 5,574,215,320.69
应付账款 47,809,876,107.19 61,076,035,671.86 66,027,244,570.41
预收款项 21,911,629,511.49 27,031,992,611.61 27,430,862,400.76
应付职工薪酬 4,437,867,936.97 5,937,970,517.14 7,107,347,694.73
应交税费 4,915,632,578.72 3,409,416,661.83 3,410,400,465.00
应付利息 105,525,826.50 180,345,203.80 152,481,488.16
应付股利 1,098,745,971.80 65,411,503.89 137,519,670.03
其他应付款 22,742,269,601.58 28,661,920,266.78 32,830,291,360.05
一年内到期的非流动负债 12,132,783,032.20 5,968,591,031.54 6,843,788,125.87
其他流动负债 105,494,245.61 109,477,605.53 154,042,787.13
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2014 年年度报告
流动负债合计 155,950,750,755.89 184,864,648,612.34 199,931,510,830.53非流动负债:
长期借款 946,778,928.20 2,430,221,291.15 2,049,144,366.45
应付债券 - 3,833,983,000.00 2,700,490,000.00
长期应付职工薪酬 6,121,188,099.58 6,154,535,396.77 5,516,722,123.55
专项应付款 2,649,951,663.82 2,081,571,199.17 1,097,038,323.24
预计负债 3,853,733,529.56 5,296,078,871.23 7,685,580,005.22
递延收益 1,558,901,317.08 6,236,464,197.97 8,701,834,935.13
递延所得税负债 1,039,134,454.17 970,554,280.97 2,189,275,882.82
其他非流动负债 76,203,669.22 40,592,841.30 -
非流动负债合计 16,245,891,661.63 27,044,001,078.56 29,940,085,636.41
负债合计 172,196,642,417.52 211,908,649,690.90 229,871,596,466.94
所有者权益:
股本 11,025,566,629.00 11,025,566,629.00 11,025,566,629.00
资本公积 39,647,597,607.99 37,969,525,894.74 37,986,599,121.54
其他综合收益 5,334,525,964.10 4,422,625,915.82 9,703,495,421.66
专项储备 46,320,745.65 94,184,174.87 181,962,263.44
盈余公积 13,459,932,005.70 16,943,432,989.44 21,836,161,907.74
一般风险准备 844,919,712.17 844,919,712.17 844,919,712.17
未分配利润 51,978,504,734.84 66,456,983,324.88 76,085,680,916.97
归属于母公司所有者权 122,337,367,399.45 137,757,238,640.92 157,664,385,972.52益合计
少数股东权益 22,668,989,151.14 23,974,852,470.12 27,334,691,042.39
股东权益合计 145,006,356,550.59 161,732,091,111.04 184,999,077,014.91
负债和所有者权益总计 317,202,998,968.11 373,640,740,801.94 414,870,673,481.85
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会备查文件目录
计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录
公告的原稿。
备查文件目录 上海汽车集团股份有限公司章程。
董事长:陈虹
董事会批准报送日期:2015 年 4 月 3 日
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