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吉恩镍业：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-04-03 00:00:00
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2014 年年度报告

公司代码：600432 公司简称：吉恩镍业

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是： 请

投资者特别关注。

三、 公司全体董事出席董事会会议。

四、大华会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，

本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

五、 公司负责人吴术、主管会计工作负责人王若冰及会计机构负责人（会计主管人员）金龙国声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

由于本年度亏损，公司拟不进行现金分红、不送红股也不进行公积金转增股本。该预案尚需提交

公司2014年度股东大会审议通过。

七、 前瞻性陈述的风险声明

公司董事会报告中披露的经营计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

十、 其他

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目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 23

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 33

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 43

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 49

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 55

第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 1

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 122

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第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

昊融集团 指 吉林昊融有色金属集团有限公

司，2014 年 2 月 28 日，更名为

吉林昊融集团有限公司。

公司、本公司 指 吉林吉恩镍业股份有限公司

亚融科技 指 吉林吉恩亚融科技有限公司，

2015 年 2 月改制为吉林亚融科

技股份有限公司。

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

报告期 指 2014 年度

董事会 指 吉林吉恩镍业股份有限公司董

事会

股东大会 指 吉林吉恩镍业股份有限公司股

东大会

二、 重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节"董事会报告"中关于公司未来

发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 吉林吉恩镍业股份有限公司

公司的中文简称 吉恩镍业

公司的外文名称 Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人 吴术

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王行龙 郭凯

联系地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大

街54号 街54号

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电话 0432-65610887 0432-65610887

传真 0432-65614429 0432-65614429

电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn gk@jlnickel.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 吉林省磐石市红旗岭镇

公司注册地址的邮政编码 132311

公司办公地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号

公司办公地址的邮政编码 132311

公司网址 http://www.jlnickel.com.cn

电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点 吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 吉恩镍业 600432

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 2014 年 10 月 11 日

注册登记地点 吉林省磐石市红旗岭镇

企业法人营业执照注册号 220000000016044

税务登记号码 22028472673322X

组织机构代码 72673322-X

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年度报告公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，控股股东未发生变化。

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七、 其他有关资料

名称 大华会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层

内）

签字会计师姓名 周龙、杨洪武

名称 安信证券股份有限公司

办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座

报告期内履行持续督导职责的 1008

保荐机构 签字的保荐代表 周宏科、沈晶玮

人姓名

持续督导的期间 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 12 月 31 日

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

2013年 本期比上年

主要会计数据 2014年 同期增减 2012年

调整后 调整前 (%)

营业收入 3,537,276,7 2,369,344,64 2,369,344,64 49.29 2,495,685,

73.95 7.74 7.74 248.87

归属于上市公司股 -538,426,06 80,519,278.9 98,540,490.2 -768.69 -20,632,88

东的净利润 8.90 0 9 3.52

归属于上市公司股 -542,703,07 -124,199,684 -106,178,473 不适用 -348,357,3

东的扣除非经常性 3.32 .89 .50 29.68

损益的净利润

经营活动产生的现 -700,871,59 82,626,811.0 82,626,811.0 -948.24 570,608,88

金流量净额 3.16 3 3 8.30

2013年末 本期末比上

2014年末 年同期末增 2012年末

调整后 调整前 减（%）

归属于上市公司股 8,200,678,5 2,965,511,35 2,965,511,35 176.54 3,229,939,

东的净资产 61.16 4.47 4.47 842.03

总资产 26,454,088, 19,885,506,0 19,885,506,0 33.03 17,056,760

410.94 19.71 19.71 ,659.15

(二) 主要财务指标

2013年 本期比上年

主要财务指标 2014年 同期增减 2012年

调整后 调整前 (%)

基本每股收益（元／股） -0.53 0.10 0.12 -630 -0.03

稀释每股收益（元／股） -0.53 0.10 0.12 -630 -0.03

扣除非经常性损益后的基本每 -0.54 -0.15 -0.13 不适用 -0.43

股收益（元／股）

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2014 年年度报告

加权平均净资产收益率（%） -13.02 2.46 3.01 减少15.48 -0.62

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -13.12 -3.79 -3.24 减少 -10.47

均净资产收益率（%） 9.33

个百分

点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:

附注

非经常性损益项目 2014 年金额 （如适 2013 年金额 2012 年金额

用）

非流动资产处置损益 -7,522,460.62 187,870,839.25 407,515,832.74

越权审批，或无正式批准文件， 243.25

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 13,658,955.90 17,975,624.37 15,656,594.52

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益 17,632.69

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

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2014 年年度报告

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 2,653,399.62 18,180,056.81

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -2,061,303.43 2,122,562.75 -93,436.30

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的 4,433,333.33

损益项目

少数股东权益影响额 -4,893.94 -815,069.39 -7,092,496.21

所得税影响额 -4,226,870.07 -5,088,392.81 -106,459,738.09

合计 4,277,004.42 204,718,963.79 327,724,446.16

四、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

可供出售金融资产 18,342,951.66 10,137,963.85 -8,204,987.81 -9,948,745.79

合计 18,342,951.66 10,137,963.85 -8,204,987.81 -9,948,745.79

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，是我国全面深化改革的开局之年，也是我国资本市场的改革创新年。世界经济复苏总体

弱于预期，美国经济表现强劲，欧元区和日本经济基本陷入停滞状态，新兴经济体经济增速进一

步放缓。中国经济在进入增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”

的背景下，经济运行总体呈持续下行态势。为了适应经济发展的新形势，增强公司可持续发展能

力，公司以十八届三中全会精神为指针，以市场为导向，以创新为突破口，深化企业改革，调整

产品结构，优化劳动组织，公司各部门、各单位凝心聚力，积极应对新常态下的各种困难和挑战，

坚持发展创新，安全生产基础更加稳固，节本降耗持续开展，总体保持了生产经营的平稳运行。

一是千方百计抓好生产经营。树立以市场为导向的改革理念，不断完善产品结构，扩大市场份额，

形成稳中求进、改中灵活、转中求好的价值保障体系。采取多种灵活有效措施保障原料供应，为

生产经营的稳定运行提供保障。报告期内，亚融科技电池材料及动力电池研发生产基地项目土建

主体工程完工，进入设备安装阶段，预计 2015 年将全线拉通。电解厂优质板率再创历史新高，实

现了产品品质的飞跃。加拿大皇家矿业努那维克铜镍矿项目已经投产。二是董事会认真做好组织

落实股东大会决议，报告期内成功完成公司非公开发行股票，壮大了公司规模，增强了公司资本

实力。三是千方百计提升基础管理水平。重点建立完善业务流程管理体系，加强全面对标达标工

作，规范管理模式，推进管理创新。创新和深化精益生产、精细管理，为员工搭建成长平台，鼓

励员工积极开展小改小革、技术创新、提合理化建议活动，让创新成为企业的习惯，实现创新引

领、管理增强及素质提升，促进吉恩镍业科学稳健发展。报告期皇家矿业努纳维克铜镍矿项目建

设资金主要来源于银行贷款，该项目转固后，相关贷款利息不再资本化，使得公司财务费用大幅

度增加；同时报告期公司对存货提取跌价准备、计提固定资产减值准备等因素，导致公司本年度

亏损。2014 年实现营业收入 3,537,276,773.95 元，与上年同比增加 49.29%，利润总额

-783,593,298.68 元，与上年同比减少 8396.50%，归属于母公司的净利润-538,426,068.90 元，

与上年同比减少 768.69%。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 3,537,276,773.95 2,369,344,647.74 49.29

营业成本 2,866,334,267.88 1,869,990,686.58 53.28

销售费用 192,698,673.95 37,045,367.70 420.17

管理费用 398,519,711.05 277,256,008.04 43.74

财务费用 554,293,418.59 295,175,720.61 87.78

经营活动产生的现金流量净额 -700,871,593.16 82,626,811.03 -948.24

投资活动产生的现金流量净额 -1,473,366,569.32 -379,273,687.69 -288.47

筹资活动产生的现金流量净额 2,882,143,141.92 301,579,908.41 855.68

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2014 年年度报告

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

2014 年镍价在 LME 六种基本金属中的表现抢眼，全年走势大幅震荡，呈现过山车走势,直接影响

公司产品销售价格，同时报告期公司加拿大皇家矿业努纳维克项目投产，对外销售精矿大幅增加，

导致公司 2014 年营业收入比上年同期增加 49.29%。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

2014 上半年镍价持续走高，但下半年震荡回落。公司硫酸镍销售量较上年同期减少 15.78%，平均

销售价格比上年同期下降 0.17%；电解镍销售量较上年同期增加 14.55%，平均销售价格比上年同

期下降 4.16%，由于报告期公司加拿大皇家矿业努纳维克项目投产，对外销售精矿大幅增加，使

公司 2014 年实现营业收入 35.37 亿元，与上年同比上升 49.29%。

(3) 新产品及新服务的影响分析

报告期内不存在产品或服务发生重大变化和调整情况。

(4) 主要销售客户的情况

前五名销售客户销售金额合计 1,823,622,880.62 元，占销售总额比重 51.57%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占总 额较上

成本构成 期占总

分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 年同期

项目 成本比

(%) 变动比

例(%)

例(%)

冶金行业 原材料 2,078,052,379.12 75.65 1,243,950,952.48 74.50 67.05

燃料动力 295,294,951.43 10.75 198,265,147.50 11.87 48.94

直接人工 104,658,024.65 3.81 69,084,530.60 4.14 51.49

制造费用 268,924,425.53 9.79 158,483,408.90 9.49 69.69

小计 2,746,929,780.73 100 1,669,784,039.48 100.00 64.51

其他 原材料 499,423.50 1.84 503,796.31 1.1 -0.87

燃料动力 9,429,064.01 34.83 14,047,532.63 30.8 -32.88

直接人工 2,029,246.10 7.49 3,697,831.96 8.11 -45.12

制造费用 15,117,332.84 55.83 27,365,765.92 59.99 -44.76

小计 27,075,066.44 100 45,614,926.81 100.00 -40.64

合计 2,774,004,847.17 1,715,398,966.29

(2) 主要供应商情况

前五名供应商采购金额 1,493,687,042.03 元，占采购总额比重 44.53 %。

4 费用

单位：元

变动比例

科目 本期数 上年同期数 变动原因

（%）

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2014 年年度报告

主要是本年皇家矿业商业化运

销售费用 192,698,673.95 37,045,367.70 420.17

营后增加销售费用。

主要是本年皇家矿业商业化

管理费用 398,519,711.05 277,256,008.04 43.74

运营后增加管理费用。

主要是本年皇家矿业已投

财务费用 554,293,418.59 295,175,720.61 87.78 产，建设投资借款利息不再

资本化，计入财务费用。

资产减值损失 288,949,379.61 44,491,108.13 549.45 本年计提减值准备增加。

本年未弥补亏损及计提减值

准备产生递延所得税资产增

所得税费用 -176,565,932.83 3,739,654.34 -4821.45

加导致递延所得税费用减

少。

5 现金流

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 变动原因

主要是本年支付采购款

经营活动产生的

-700,871,593.16 82,626,811.03 -948.24 较上年增加，导致经营活

现金流量净额

动现金净流量减少。

主要是由于本年购买银

投资活动产生的 行短期理财产品，上年收

-1,473,366,569.32 -379,273,687.69 -288.47

现金流量净额 回以前年度购买银行短

期理财产品。

主要是本年收到非公开

筹资活动产生的 发行股票募集资金款项，

2,882,143,141.92 301,579,908.41 855.68

现金流量净额 导致筹资活动现金净流

量增加。

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期公司全资子公司加拿大吉恩国际投资有限公司实现归属于母公司所有者的净利润 0.76 亿

元，净利润主要来源为加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目投产运营。报告期皇家矿业努纳维克

铜镍矿项目建设资金主要来源于银行贷款，该项目转固后，相关贷款利息不再资本化，使得公司

财务费用增加；同时报告期公司对存货提取跌价准备、计提固定资产减值准备等因素，导致公司

本年度亏损。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司2013年非公开发行股票事项已于2014年5月21日获得中国证监会发行审核委员会审核通过，

2014年7月11日获得中国证监会核准批文，2014年9月22日完成非公开发行股票工作，募集资金净

额5,879,349,028.36元，用于偿还银行及其他机构借款。截止2015年1月12日，银行及其他机构借

款已偿还完毕。

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2014 年年度报告

(3) 发展战略和经营计划进展说明

报告期皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目已经建成投产；2014 年 3 月 19 日，公司发布《吉林吉恩镍

业股份有限公司关于加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目投产的提示性公告》（详情请见《中国

证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站），该项目已经由建设期转入正式生产期；亚

融科技电池材料及动力电池生产基地建设项目按计划有序推进。报告期内，公司发展战略稳步推

进，公司运营平稳，镍系列产品主营业务积极推进。年初，公司计划 2014 年度实现营业收入 37

亿元。报告期内，公司实现营业收入 35.37 亿元，低于年初目标 4.41%。主要原因是皇家矿业努

纳维克铜镍矿项目第一年投产，部分工艺技术、基础设施仍需继续完善，以及控股子公司新乡吉

恩由于技术改造，报告期硫酸镍产品产量减少。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

冶金行 3,417,089,358.11 2,746,929,780.73 19.03 58.47 64.51 减少

业 3.53 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分产品 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

硫酸镍 828,010,875.31 681,732,406.81 17.67 -15.92 -5.85 减少

8.81 个

百分点

电解镍 524,425,204.79 441,429,511.54 15.83 9.78 27.01 减少

11.41 个

百分点

镍精矿 863,221,233.97 642,092,725.59 25.62 不适用 不适用 不适用

铜精矿 600,438,655.22 442,515,106.83 26.30 不适用 不适用 不适用

主营业务分行业和分产品情况的说明

公司铜精矿、镍精矿产品主要来自于加拿大皇家矿业努纳维克铜镍矿项目，2014 年是该项目投产

的第一年，主要指标增减情况与上年不具有可比性。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 1,919,347,444.83 -3.06

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2014 年年度报告

国外 1,506,698,062.37 653.93

主营业务分地区情况的说明

加拿大皇家矿业努纳维克铜镍矿项目投产，使公司国外地区营业收入大幅增加。

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期 本期期末

上期期末

末数占 金额较上

项目名 数占总资

本期期末数 总资产 上期期末数 期期末变 情况说明

称 产的比例

的比例 动比例

（%）

（%） （%）

货币资 9,203,879,0 34.79 5,601,568,24 28.17 64.31 本年收到非公开

金 26.39 3.35 发行股票募集资

金款项及贷款增

加。

应收账 368,857,831 1.39 82,596,119.5 0.42 346.58 期末应收销售款

款 .46 4 增加主要原因为

本期皇家矿业对

外销售镍精矿期

末应收帐款增加

及母公司期末应

收帐款增加。

预付款 526,345,623 1.99 139,194,156. 0.70 278.14 皇家矿业本年运

项 .76 39 营期末增加经营

预付款及吉恩贸

易采购预付款增

加。

存货 2,638,627,9 9.97 919,465,470. 4.62 186.97 主要是本年皇家

98.47 71 矿业商业化运营

后原材料、库存商

品、在产品增加及

母公司存货增加。

其他流 702,403,061 2.66 886,195.97 0.0045 79,160.4 购买银行短期理

动资产 .60 7 财产品。

固定资 10,269,302, 38.82 2,497,999,15 12.56 311.10 本年在建工程吉

产 434.00 0.31 恩国际采矿工程

及和龙铜镍矿资

源开发工程转入。

在建工 247,269,107 0.93 8,839,721,66 44.45 -97.20 本年吉恩国际采

程 .43 5.09 矿工程及和龙铜

镍矿资源开发工

程转入固定资产。

工程物 137,905,856. 0.69 -100.00 本年吉恩国际采

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2014 年年度报告

资 54 矿工程转固。

无形资 1,174,982,2 4.44 525,466,290. 2.64 123.61 本年吉恩国际采

产 31.30 72 矿工程结转。

递延所 204,048,378 0.77 26,839,993.9 0.13 660.24 本年计提减值准

得税资 .09 5 备及未弥补亏损

产 增加。

短期借 11,272,254, 42.61 8,374,066,87 42.11 34.61 公司为满足经营

款 950.00 9.43 需要，增加贷款。

预收款 165,503,532 0.63 13,456,230.7 0.07 1,129.94 主要是皇家矿业

项 .81 5 本年运营预收的

货款增加。

应交税 -199,621,56 0.75 -7,912,101.9 0.04 -2,422.9 主要是本期尚未

费 7.77 9 9 抵扣增值税增加。

其他应 77,289,766. 0.29 1,225,443,69 6.16 -93.69 本期偿还昊融集

付款 19 0.15 团款项。

长期应 819,381,256 3.10 351,173,542. 1.77 133.33 主要是新增皇家

付款 .14 89 矿业融资租赁破

冰船。

股本 1,603,723,9 6.06 811,121,542. 4.08 97.72 本年非公开发行

16.00 00 股票。

资本公 6,252,026,9 23.63 1,164,913,03 5.86 436.69 主要是本年非公

积 46.23 0.98 开发行股票溢价。

2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

单位:元 币种:人民币

项目名称 期初数 本期公允 计入权益的 本期计提 本期购 本期出售 期末数

价值变动 累计公允价 的减值 买金额 金额

损益 值变动

可供出售 433,783, 1,182,973. 9,948,74 936,806 3,716.11 425,578,

金融资产 951.66 46 5.79 .64 963.85

合计 433,783, 1,182,973. 9,948,74 936,806 3,716.11 425,578,

951.66 46 5.79 .64 963.85

(四) 核心竞争力分析

1、技术优势 公司注重新产品开发和行业前沿技术的开发与研究，拥有国家认定的企业技术中心，

被认定为“省创新型企业”。公司已开发出多项填补国内空白、市场前景看好的新产品生产技术，

目前拥有和正在使用的专利技术共有 27 项，非专利技术包括羰基铁粉生产技术、过渡族羰基金属

生产研发技术和镍精矿熔炼技术。经过多年研发，公司目前已全面掌握了火法、湿法、气相冶金

工艺生产技术，并均已具备大规模生产条件，在技术研发、生产实践等方面均积累了丰富的经验。

2、品牌及营销优势 公司注重把“吉恩”牌打造成最符合核心价值客户要求，让核心价值客户通

过产品和服务实现其所追求的价值。一直注重对产品质量的控制，使产品质量与国内其他同类企

业相比具有较大优势。在表面处理和电池材料行业，“吉恩”品牌有着良好的口碑和较高的市场

认知度，公司主打产品硫酸镍可以根据不同用户的个性化需求进行“一对一”定制生产，可以为

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2014 年年度报告

客户节省成本、提高产品质量。公司质量管理体系已与国际接轨，通过了 ISO9001 质量体系标准

的认证。公司针对不同的行业制定了不同的销售策略。营销网络覆盖全国各地，除了在上海、沈

阳、深圳以及新乡四个重点区域设立自己的销售机构外 ，还与全国 20 几个重点城市区域的最具

经济实力和信誉的商家建立长期独家或特约代理的关系，把商家看做是自己在市场中的柜台。客

户密集区拥有较为完善的代理商网络，培养了一大批稳定的客户和合作伙伴。注重发展实力强、

信誉好、具有良好成长性和竞争优势的优质客户，通过与优质客户建立战略合作伙伴关系，实现

一体化营销，共同开发和维护市场，共同规避和承担市场风险，共享利益，共同成长。

3、完整的产业链优势 公司拥有镍矿资源采选、冶炼及研究开发一体化产业链镍业企业。在拥有

完整产业链的情况下，有效降低营运成本的同时既可以通过镍的采选业享受镍价格上升带来的额

外收益，又可以通过盈利相对稳定的电解镍业务来保障盈利水平。此外，吉恩镍业丰富的产品结

构可以满足不同层次客户的需求，有利于吉恩镍业建立稳定的客户基础。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 持有其他上市公司股权情况

单位：元

证 股

占该公

券 证券 最初投 期末账 报告期损 报告期所有者 会计核算科 份

司股权

代 简称 资成本 面值 益 权益变动 目 来

比例（%）

码 源

ML Metalli 50,333, 24.03 10,151, -13,453, 293,558.09 长期股权投 购

M ca 410.96 310.33 322.47 资 买

GZ Golden 3,744,1 5.28 1,371,6 913,558.00 可供出售金 购

Z Valley 20.00 30.00 融资产 买

Mines

Ltd.

NI Victory 25,482, 3.47 6,078,5 -8,263,8 可供出售金 购

213.58 68.26 89.37 融资产 买

PO Poseido 1,005,5 0.17 143,899 40,075.52 可供出售金 购

S n 65.65 .03 融资产 买

OR Orion 8,043,5 15.90 2,314,5 -1,684,8 可供出售金 认

M 64.44 26.62 56.42 融资产 购

CB 0.62 229,339 -142,966.07 可供出售金 送

X .94 融资产 股

88,608, / 20,289, -23,402, 1,104,225.54 / /

合计

874.63 274.18 068.26

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2014 年年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元 币种:人民币

委托 委托 是否 计提 资金来源

合作 委托理 报酬 实际收 实际

理财 委托理 理财 预计 经过 减值 是否关 是否涉 并说明是

方名 财终止 确定 回本金 获得 关联关系

产品 财金额 起始 收益 法定 准备 联交易 诉 否为募集

称 日期 方式 金额 收益

类型 日期 程序 金额 资金

东北 投资 700,00 2014 2015年1 协议 8,312 700,000 8,312 是 否 否 资金来源

证券 设立 0,000. 年11 月10日 约定 ,500. ,000.00 ,500. 为自有资

股份 定向 00 月28 00 00 金。

有限 资产 日

公司 管理

计划

700,00 8,312 700,000 8,312

合计 / 0,000. / / / ,500. ,000.00 ,500. / / / / /

00 00 00

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明 为提高吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“公司”）自有资金的使用效率，合理利用自有资

金，在确保不影响公司正常经营的情况下，公司使用部分自有资金7亿元投资设立东北证券明珠

41号定向资产管理计划，期限为45天，预期收益率为9.5%。2014年11月27日经公司第五届董事会

第十九次会议审议通过，无需提交股东大会审议通过。委托理财事项授权公司经营管理层具体组

织实施。本次委托理财资金已于2015年1月10日到期，公司已收到上述理财收益8,312,500.00元，

其中本年度确认收益4,433,333.33元。

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2014 年年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

币种:人民币

单位:元

尚未使用

募集 募集方 募集资金 本年度已使用募集 已累计使用募集资 尚未使用募集资 募集资金

年份 式 总额 资金总额 金总额 金总额 用途及去

向

2014 非公开 5,999,999,971.18 5,763,613,250.00 5,763,613,250.00 115,735,778.36 2015 年初，

发行 募集资金

余额已偿

还银行及

其他机构

借款

合计 / 5,999,999,971.18 5,763,613,250.00 5,763,613,250.00 115,735,778.36 /

募集资金总体使用情况说明 募集资金相关使用情况依法合规，符合募投项目实际需求。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

变更

募集 募集 未达 原因

募集

资金 资金 是否 是否 到计 及募

承诺 是否 资金 产生

本年 累计 符合 项目 预计 符合 划进 集资

项目 变更 拟投 收益

度投 实际 计划 进度 收益 预计 度和 金变

名称 项目 入金 情况

入金 投入 进度 收益 收益 更程

额

额 金额 说明 序说

明

用于 否 5,879 5,763 5,763 是 98.03 - - - - -

偿还 ,349, ,613, ,613, %

银行 028.3 250.0 250.0

及其 6 0 0

他机

构借

款

5,879 5,763 5,763 / / -

,349, ,613, ,613,

合计 / / / / /

028.3 250.0 250.0

6 0 0

募集资金承诺项目使

募集资金相关使用情况依法合规，符合募投项目实际需求。

用情况说明

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

4、 主要子公司、参股公司分析

单位:元 币种:人民币

业务性 主要产品或 注册资 归母公司净

公司名称 资产规模 净资产

质 服务 本 利润

上海吉恩镍 有色金属、黑

商品购 3,000,00 17,769,596

业商贸有限 色金属、机械 4,521,602.41 533,288.59

销 0 .38

公司 设备销售

矿产资源的

吉恩国际投 矿业投 1 加拿大 11,064,811 1,265,433,63 76,138,688

投资及开发、

资有限公司 资 元 ,924.33 5.79 .02

生产

报告期内投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司。

报告期，加拿大吉恩国际投资有限公司实现营业收入 1,538,591,254.32 元，营业利润

15,363,319.12 元，净利润 76,138,688.02 元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

本年度投入金 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

额 金额

吉恩国际采矿 11.64 亿加元 已投产 3.10 87.61 0.15 亿加元

工程

Liberty 公司 1400 万加元 停产维护 0 1.63 -1.62

采矿工程

合计 / 3.10 89.24 /

非募集资金项目情况说明

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

世界经济还处在国际金融危机后的深度调整期，今年世界经济增速可能会略有回升，但总体复苏

疲弱态势难有明显改观，国际金融市场波动加大，国际大宗商品价格波动、地缘政治等非经济因

素影响加大。特别是我国经济正处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期的

“三期叠加”阶段，宏观调控难度明显增大。

镍价方面，2014 年镍价在 LME 六种基本金属中的表现抢眼，全年走势大幅震荡，呈现过山车走势，

涨跌互现。2014 年初，印尼禁止出口镍矿政策正式生效，特别是受西方国家对世界最大镍供应国

俄罗斯的制裁预期影响，来自该国供应的担忧推高了镍价，加之淡水河谷在 New Caledonia 的 Goro

镍厂因发生溢露暂停生产，再度加重镍矿供应忧虑。导致镍价在 2014 年上半年上涨走势明显。受

镍价上涨的因素驱动，镍生产商等大幅度提高产量，菲律宾矿主受此影响，大量扩产，镍矿进口

数量和品位均高于预期，进入三季度后，欧洲地区经济低迷，消费下降，油价下跌，美元升值，

镍价大幅下探。

供给方面，2014 年我国镍铁产量预计为 47 万吨（金属量），纵观 2009 以来年投产的新项目，绝

大部分从 2011 年开始投产，但是经过几年的生产运行来看，新项目达产速度要远低于预期。国内

外镍生产商仍在不断投建新项目，新项目基本都是依赖红土镍矿或者利用红土镍矿生产的湿法冶

炼中间产品作为原料生产镍铁或者电解镍。新项目的产品投放进度经过实践检验，比较迟缓。随

着新环保法的实施，提高了对于污染企业的污染物排放标准，同时加大了对环境违法行为的处罚，

这将对有色金属冶炼各子行业带来冲击，部分中小企业将因无法负担高昂的环保成本而退出市场，

这也将对镍市场供给产生影响。

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2014 年年度报告

需求方面，据安泰科统计，从 2010 年开始，全球镍的消费量和产量开始逐渐增加。从长期走势来

看，全球镍的生产和消费不会因为经济的周期性低迷而停止发展的脚步。综合国内外镍生产和消

费的情况，2014 年全球镍消费 190 万吨，预计 2015 年全球消费量为 196 万吨，同比增长 3%。中

国镍消费占全球消费比例保持增长，2014 年中国镍消费量 93 万吨，同比增长 6.8%，占全球镍消

费 48%。从国际机构统计的全球不锈钢产量情况来看，2014 年西欧一些主要的不锈钢生产国产量

略有下降，比利时及芬兰的产量保持着超过 10%的增长，但德国及意大利产量则呈现了非常明显

的下降趋势。亚洲地区五个不锈钢主产区，除韩国以外，其余几个产区的产量都有所恢复，保持

一定的增幅。中国和印度两个发展中国家仍是亚洲地区，乃至全球产量增长的主要驱动力。其中，

印度的产量为 287 万吨，同比增长 7.1%，中国的产量为 2150 万吨，同比增长 11.6%，是亚洲地区

不锈钢产量增幅最高的国家。预计 2015 年我国不锈钢的产量还会保持增长，

2014 年电镀行业并没有实质性的复苏，电镀行业镍用量为 6.28 万吨，略低于 2013 年持平。我国

电池行业用镍中，五金市场大约占 38%，汽车镀件大约占 54%，其他的大约占 8%。房地长市场的

低迷影响了五金镀件的需求，国际市场低迷，导致外单减少。但高端电镀业受到的影响较小，来

自汽车行业的订单增长部分抵消了这个势头，汽车，2014 年 1-11 月份我国汽车累计产量 2301.6

万辆，累计同比增加 8.4%。

2015 年随着中国房地长市场的触底回升以及欧美经济的好转，预计镍在电镀行业的用量将小幅回

升。电池行业用镍主要在镍氢电池和镍镉电池用的正负极材料上，主要体现在泡沫镍、储氢合金

和球镍三大类材料中。目前球镍企业兼产三元前驱体已成为主流，一些企业甚至抛弃原来的球镍

业务，专注于三元前驱体的生产，因此硫酸镍在电池行业的应用不断在向三元前驱体转移。近年

来由于三元材料锂离子电池的发展，带动了硫酸镍在锂电行业的用量。随着我国新能源汽车研发

生产水平不断和国际接轨，预计镍的电池行业的消费量将会稳步增加。

虽然短期内镍价处于波动状态，但是随着中国经济在新领导层下的改革成效逐渐显现，维持健康

增长趋势，国内对装备制造业的升级，在航空航天、军工配套等方面对高端特钢的需求仍然旺盛。

对于 2015 年镍市场，焦点仍然在印尼禁令后的菲律宾镍矿供应方面，预计明年镍矿库存将维持较

低水平的常态，从而影响国内镍铁产量以及对镍铁价格形成支撑。需求方面，不锈钢的需求或有

所放缓，但继续维持增长的局势，不过高端技术装备的发展以及镍铁相对电解镍价格优势下降，

对高附加值镍产品的需求仍然将较为旺盛。因此，从基本面供需来看，原生镍的供应不确定性较

高，但需求仍继续增长，镍市场供需将由前几年的过剩转为紧平衡或者短缺。由于菲律宾出矿不

确定因素较多，价格震荡区间将大于今年走势，总体来看全球供需局面偏向于紧平衡至小幅缺口，

均价将相较于今年抬升。虽然短期内镍价处于波动状态，但是随着中国经济在新领导层下的改革

成效逐渐显现，维持健康增长趋势。

2015 年 3 月，中国证监会批准上海期货交易所开展镍期货交易，将给有色金属企业带来更完整的

对冲保值链条。镍是国际上比较成熟的商品期货品种，与铜、铝、铅、锌、锡共同构成六大基本

工业有色金属。我国是世界上重要的镍生产国和消费国，近年来，受生产成本、市场供需和国际

价格等因素影响，镍价格波动幅度较大，对生产、贸易、消费等环节的正常经营造成较大影响。

上市镍期货，对于确保我国镍市场平稳，促进镍产业的稳定可持续发展意义重大。

目前我国国内的镍金属产品生产商较多，但是能上规模的生产商较少，并且只有少数企业具有矿

山资源。目前来说国内能具有一定规模并且具有矿山资源的企业主要有金川集团股份有限公司、

吉林吉恩镍业股份有限公司、新疆新鑫矿业股份有限公司、成都华泽钴镍材料股份有限公司等。

从产量上看，公司居于第二位。公司虽然在国内同行业中排名靠前，但与国内行业龙头--金川集

团相比差距很大，与国外行业巨头相比差距更大。从具体产品来看，金川集团拥有资源、技术方

面的优势，在电解镍市场上占有绝对优势；新鑫矿业的产品为电解镍；华泽钴镍的主要产品为硫

酸镍、电解镍板。公司集中精力发展硫酸镍等镍盐产品，已发展成为亚洲最大硫酸镍生产基地与

国内最大的电镀、化学镀材料生产商之一，在细分市场上拥有较大的竞争优势。公司用水淬高冰

镍直接生产硫酸镍，产品品质好，具有较强的市场竞争力和一定的市场定价权。

(二) 公司发展战略

根据国家的产业政策及自身实际情况，公司制定了“十二五”发展战略规划。面对国际金融危机

后不明朗的经济形势，公司将以转变发展方式为重点，认真研判市场，适时调整产业、产品结构，

保持与可利用资源相对称的发展速度；公司将继续加大资源整合力度，依靠科技创新、强化管理、

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2014 年年度报告

提高执行力、加强环保，积极推进公司国际化进程。公司将战略定位于镍、铜、钴等有色金属开

发以及其盐类产品的深加工，将加大对高科技功能性材料的投入；充分占有资源和原料，将产品

做宽做精，提高技术含量和产品档次，逐步探索境内、外投资合作开发有色金属资源等新的经营

领域，实现公司跨越式发展。

公司将以科学发展观为指导，加快推进国际化战略，努力打造国际化企业，调整产品结构和生产

布局，依靠持续的研发投入和管理创新，提升企业综合竞争力和抗风险能力。吉恩镍业“十二五”

规划，总的格局是全面建设世界水平的镍产业集群。镍产业集群将依托吉恩镍业上市公司优势、

高新技术企业优势，以及“吉恩”品牌的“中国驰名商标”优势全力推进项目建设，加快产品结

构调整，优化区域配置，打造专业化、国际化的产业集群。

(三) 经营计划

2015 年，公司计划完成营业收入 40 亿元。吉恩镍业全年的工作总目标是突出有效管控，适应新

常态，奋力新作为，通过原料、生产、采购、销售的深入对接，以提高企业发展质量和效益为中

心，继续转方式调结构，突出创新驱动，努力实现吉恩镍业新的跨越。

要确保这一目标任务的实现，重点要做好以下几方面工作。

一是全力提升企业管理。要主动求新求变，强化应对。在生产经营管理上，通过严密的成本预测，

合理安排生产，最大限度提高劳动生产率，合理用工，努力节约消耗，降低单位成本。在新技术

应用上，要不断完善生产工艺，坚持技术革新和技术创造，不断强化质量控制。在财务管理上，

要制定切实可行的费用控制措施，用好用活财税和信贷政策，向精细管理要效益。在行政管理工

作上，要加强定岗定员，稳定员工队伍，坚持节俭的原则，压缩行政经费开支，减少一切不必要

的开支。要加强对成本管理过程的预测和监控，堵塞漏洞，不断创新盈利模式，加快推进产业升

级，增强持续盈利能力，促进生产效率、经济效益和综合效益的提升。

二是全力落实轻资产化运营。要以集中管控为抓手，在金融资本商贸板块方面取得突破。充分发

挥吉恩镍业在资本市场的上市公司平台作用，拓展企业在资本市场空间，着力打造自我融资平台，

以资本为纽带，创新融资项目，实现融资渠道多元化。要通过轻资产运营，充分利用国内外两个

市场、两种资源，努力拓展贸易空间。加快融资平台壮大步伐，努力破解制约发展的资金瓶颈，

为项目建设和生产经营提供有力的资金支撑。

三是全力推进项目建设。坚定不移地加快重点项目建设，敬终如始、一鼓作气、善做善成。要集

中优势力量，抓好亚融科技电池材料及动力电池研发生产基地建设，抢占发展先机，努力拓展市

场空间，提升盈利能力。要对规划建设的项目，严格控制资金投入和资源投入，优化资源配置，

合理使用资金，规避投资风险，使投资获得最大的经济效益。

四是全力夯实安全环保工作。一要提高重视程度。将安全环保工作上升到关系企业前途命运的高

度，通过细化管理、协同配合抓好落实。二要完善预防措施。通过建立公司级网格化管理台账，

提高安全环保工作的主动性。结合新修订的环境保护管理制度，有效协调安全环保与生产经营的

关系。三要加大安全环保监督力度。要采取多种方式，进行不定期、不间断的监督检查。加大对

烟气、废水、废渣监管力度，从源头上消除隐患。四要强化安全教育。要建立强制性学习制度，

开展不同形式的安全环保学习教育活动，使安全环保工作入耳、入脑、入心，渗透到企业管理的

各个方面。

五是全力加强人才队伍建设。在创新实践中发现人才、在企业活动中培育人才、在谋事创业中凝

聚人才。着力完善人才发展机制，分类建立以业绩、能力为核心，品德、知识等要素构成的人才

评价体系。积极探索机关管理岗位奖励激励办法，鼓励创造性工作，提高工作效率。着力完善人

才梯队建设。把能与企业同呼吸、共命运的领军人物、科技能手、技术骨干、优秀员工列为重点

培养对象，使其尽快融入企业创新发展之中。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司将进一步加速资金周转，提高资金使用效率，满足营运资金需求；对业务发展所需资金在充

分利用自有资金，保持合理财务结构的条件下，考虑多种融资渠道。

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(五) 可能面对的风险

1、产品价格风险

经济环境存在较大不确定性，从国际上看，世界主要经济体不景气状态不会明显好转，全球经济

将进入一个较长时间的震荡期。从国内看，经济已进入调整阶段，国内外经济下行，可能导致产

品需求总量和结构发生变化，造成公司主要产品价格出现较大变动，影响公司经营业绩。公司将

密切关注宏观形势变化，时刻关注国家政策调整，时刻关注行业发展动态，增强工作的预见性和

针对性。根据市场变化，灵活调整产品结构，完善营销体系建设，推进差异化营销策略，强化快

速反应和服务增值效果，发挥公司现有的品牌优势和市场优势，提高产品市场占有率和企业竞争

能力。

2、外汇风险

公司在加拿大、澳大利亚、香港及印尼均有子公司，涉及加拿大加元、澳元、美元、人民币。皇

家矿业项目建成投产以后，国外业务收入比重将大幅提升。由于公司经营的海外业务主要以美元

或当地货币作为结算货币，因此，人民币汇率的变动有可能带来公司境外业务收入的汇率风险。

伴随各项外币汇率不断变化，将给公司带来一定的外汇风险。 针对汇率波动的风险，公司将密切

关注国家外汇政策的变化和汇率信息，增强判断国际汇率市场变化趋势的能力，在汇率保值上慎

重决策、灵活应对、科学把握，尽可能规避上述由于汇率波动而产生的风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

2014 年 1 月 26 日起，财政部颁布或修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企

业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第

33 号-合并财务报表》，《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-

合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》，自 2014 年 7 月 1 日起施

行。2014 年 6 月 20 日，财政部对《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》进行了修订，执

行企业会计准则的企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进

行列报。 由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规

定的起始日开始执行上述企业会计准则。

2014 年 10 月 23 日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议并通过了《关于公司会计

政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。

关于会计政策变更的更多具体信息，详见公司于 2014 年 10 月 24 日在上海证券交易所

http://www.sse.com.cn 披露的《吉林吉恩镍业股份有限公司关于公司会计政策变更的公告》（公

告编号：临 2014-061）。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、利润分配政策的制定、执行或调整情况

2012年，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及吉林证监局《关

于进一步加强现金分红工作完善现金分红政策的通知》（吉证监发〔2012〕159号）文件的精神要

求，公司第四届董事会第二十八次会议、2012年第二次临时股东大会审议修订了《公司章程》中

关于利润分配政策的部分条款，公司的利润分配政策应当重视对投资者（特别是中小投资者）的

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2014 年年度报告

合理投资回报，充分听取投资者（中小投资者）和独立董事的意见，制定持续、稳定，有利于公

司长远、可持续发展的利润分配政策，充分维护公司股东依法享有投资收益的权利。 为了进一步

明确分红标准及比例，完备相关的决策程序和机制，充分保护中小投资者的合法权益，公司根据

国务院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、

中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）及上海证

券交易所《上市公司现金分红指引》的有关规定和要求，结合公司实际情况，修改并完善了《公

司章程》中有关利润分配政策的相关条款。经公司第五届董事会第十四次会议及2013年度股东大

会审议通过了关于《修改公司章程》的议案及关于《公司未来三年（2014 -2016 年）股东回报规

划》的议案， 修订后的《公司章程》对利润分配政策基本原则、时间间隔、现金分红的比例及利

润分配的决策程序和机制等事项进行了更加具体的规定和说明。

2、利润分配政策执行情况： 2014年3月26日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证

券交易所网站发布《吉林吉恩镍业股份有限公司关于2013年度利润分配相关事宜征求意见的公

告》，公司董事会通过多种渠道充分听取公司股东，特别是中小股东的意见后，拟定2013年度利

润分配预案，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过后提交公司2013年度股东大会审议。2013

年度，公司以2013年12月31日股权总数811,121,542股为基数，向全体股东每10股派现金0.5元（含

税），共计派发现金40,556,077.10元，2014年5月30日，利润分配方案已实施完毕。

3、关于现金分红政策的专项说明 （1）公司严格执行《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，

利润分配政策和决策程序符合中国证监会和上海证券交易所关于上市公司现金分红的有关规定；

（2）分红标准及比例明确、清晰，公司2013年度利润分配方案，充分考虑了公司目前所处行业特

点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，拟定了差异化的

现金分红政策，本次实际用于分配的利润占审计后归属于公司股东净利润的41.16%，符合相关利

润分配制度的要求及《公司章程》的规定； （3）相关的决策程序和机制完备，严格履行了公司

董事会及股东大会决策程序； （4）公司独立董事履职尽责，发挥了应有的作用并发表了独立意

见：本次修改《公司章程》及利润分配事项符合国务院、中国证监会、上海证券交易所的有关规

定，公司本次对利润分配政策的修改，在章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式

中的优先顺序，在考虑对股东持续、稳定的回报基础上，突出了现金分红的优先性，完善现金分

红机制，强化回报意识，更加注重对投资者稳定、合理的回报，有利于保护投资者合法权益，不

存在损害公司利益和中小股东利益的情况，同意公司董事会将上述议案提交公司股东大会审议；

（5）公司通过电话、传真、上交所上证e互动平台等多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和

交流，及时向社会发布利润分配征集意见公告、董事会决议公告、股东大会信息及相关议案，以

充分听取中小股东意见和诉求，保障并充分维护了中小股东的合法权益。

(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露

原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提

未分配利润的用途和使用计划

出现金红利分配预案的原因

(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股 分红年度合并报

每 10 股送 现金分红的数 中归属于上

分红 派息数 每 10 股转 表中归属于上市

红股数 额 市公司股东

年度 (元)（含 增数（股） 公司股东的净利

（股） （含税） 的净利润的

税） 润

比率(%)

2014 年 0 -538,426,068.90 0

2013 年 40,556,077.10 80,519,278.90 41.16

2012 年 0 -20,632,883.52 0

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2014 年年度报告

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

公司披露了社会责任报告，详情请参阅刊登于上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn《吉

林吉恩镍业股份有限公司 2014 年度履行社会责任的报告》。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

六、其他披露事项

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

1、Gogama 黄金公司于 2002 年在魁北克省展开了对本公司的子公司 CanadianRoyaltiesInc.（以

下简称 CRI）的法律诉讼，试图重新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净收益比例中

的 1%，这项资产是 Gogama 黄金公司 2001 年出售给 CRI 的。CRI 已经提出$100,000 加元的反诉，

金额可能会有所调整，但这笔金额足够来赔偿 CRI 在这场官司中产生的法律辩护成本。截至审计

截止日该诉述仍在举证阶段，等待魁北克高级法院的判决，但目前处于暂停状态。如果最终结果

是 Gogama 胜诉，CRI 将失去冶炼业务净收益的 1%的权利及可能由此产生的任何收入。

2、582556 阿尔伯塔公司于 2007 年 2 月在魁北克省对公司的子公司 CRI 以及其它被告提起法律诉

讼，试图重新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净收益比例中的 1%，这项资产是阿尔

伯塔公司 2001 年出售给 CRI 的。此项诉讼现处于审理阶段，等待魁北克高级法院的判决，但目前

处于暂停状态。如果阿尔伯塔公司的诉讼成功，CRI 将失去冶炼业务净收益的 1%的权利以及可能

由此产生的任何收入。

3、2010 年 12 月 30 日，CRI 启动针对 Ungava 矿业开发公司和 Nearctic 镍业公司（统称“Ungava”）

的仲裁程序。CRI 主张其应享有 Expo-Ungava 所有权另外 20%的权利及因此产生的相关利益。CRI

的主张基于合资公司自 2007 年 9 月开始正式营业后，Ungava 公司一直未支付其应承担合资公司

费用的事实。Ungava 否认了 CRI 的主张，进行了辩护并提出了反诉讼。Ungava 认为双方的合资协

议早已在 2001 年 1 月 12 日就终止了。在此之前和之后，CRI 一直都没有尽到对合资人应有的诚

意。在 2012 年 11 月 6 日，仲裁委员会做出一项仲裁裁决，驳回了 Ungava 公司关于寻求重新开始

协议决议的部分反申诉。该反申诉被限制为只履行原有的合同。仲裁听证会于 2014 年 5 月 5 日召

开，仲裁委员会的裁定于 2014 年 8 月 27 日宣布。CRI 全面胜诉，仲裁委员会宣布 CRI 有权取得

至少自 2009 年 6 月 9 日期享有 Expo-Ungava20%的所有权及其产生的既得利益。因此，CRI 拥有

Expo-Ungava 合计 100%的权利及相关利益。关于 CRI 对 Expo-Ungava 的利益仲裁事项就以该裁决

裁定了。

4.1、在 2012 年 12 月 4 日，Greenfield 矿业服务公司对 CRI 提起仲裁程序，要求 CRI 支付

$13,185,884 加元和相关利息、费用及仲裁费用。最终如果 Greenfield 胜诉，CRI 将支付加币

$13,185,884 元，以及另外所产生费用，利息和 Greenfield 的法务费用。2014 年 7 月 21 日，仲

裁法庭提出裁定 CRI 支付部分赔偿$4,290,500 加元。该裁决的听证会定于 2015 年 9 月 14 日举办。

4.2、 Greenfield 公司在 2013 年 8 月 29 日提出了第二个仲裁，要求 369 万加币及利息和费用的

赔偿。Greenfield 公司还申请了 300 万加币的赔偿，其认为 CRI 违背了诚信的原则，涉嫌违背了

公司在协议中的义务。CRI 向仲裁委员会提出反馈，拒绝了这两项申诉。

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2014 年年度报告

如果 Greenfield 胜诉，CRI 将支付$6,698,804.20 加元的赔偿，以及另外所产生费用，利息和

Greenfield 的法务费用。如果 CRI 胜诉，可能需支付 Greenfield 公司 350 万加元，以及所产生

的利息。CRI 为应诉需要支付相关法务费用，金额目前无法确定。听证会时间定在 2016 年 2 月，

仲裁结果目前仍不确定。截止 2014 年 12 月 31 日，CRI 对 1、2 号仲裁事项已经计提了 1,700 万

加元的债务。

5、截止目前，30 家过去或现在的 CRI 的供应商注册了法律留置权，其中某些并发出了执行通知。

这些留置权是与 CRI 的采矿租赁或供应商应收账款或两者相关。这些金额都已经作为 CRI 应付账

款的一部分。除了 Iglu 建筑公司，CRI 当前已经与其他所有的供应商就支付计划进行了沟通。最

终的金额应该与 CRI 应付账款的金额相差很小，差额应该是相关的利息部分，这部分根据不同供

应商而不同。最终支付协议已经达成，CRI 在协议达成后已依据协议支付了账款。截止 2014 年 12

月 31 日，对 12 家的应付账款已完全解决，该法律诉讼已被取消，文件已撤回。在 2013 年 8 月 5

日，Iglu 对 CRI 进行起诉要求赔偿$6,505,725.93 加元，公司坚决反对这一要求，认为对方要求

的赔偿的金额不合理。关于此事，公司已提起了反诉，在反诉中公司提出 Iglu 索赔中的

$3,504,127.00 加元金额不合理。如果 Iglu 胜诉，公司反诉被驳回，公司将支付$6,505,725.93

加元，费用以及利息。但是公司认为自己有足够的理由对索赔的金额进行辩驳。然而公司已对这

笔金额确认了应付账款。

6、两名 NSC 前雇员以不公平解雇为由向公司提起了诉讼。NSC 公司断然否认，采取法律手段保护

自己并提起反诉。截止 2014 年 12 月 31 日，NSC 公司已和其中一名雇员达成和解。

（二）临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

（三）其他说明

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

公司将吉恩镍业印尼红土矿冶炼项目在建工程转让给公司控股股东昊融集团。 见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 公司临

2014-036 公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

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2014 年年度报告

3、 临时公告未披露的事项

单位:万元 币种:人民币

占同类交易金额的 关联交易结算方

关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额

比例 (%) 式

昊融集团 控股股东 购买商品 购买原材料 市场定价 1,826.66 0.66 汇票、支票

昊融集团 控股股东 销售商品 销售镍精矿 市场定价 16,370.44 4.63 汇票、支票

吉林昊融技术开 联营公司 接受劳务 技术服务 市场定价 23.23 0 汇票、支票

发有限公司

营口昊融贸易有 母公司的全资子 购买商品 购买集装箱 市场定价 97.72 0 汇票、支票

限公司 公司

合计 / 18,318.05 5.29 /

大额销货退回的详细情况 无

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 公司的关联交易是建立在符合市场原则的基础上的，如不

选择关联方也要选择其它的合作对象，可能会增加一些成

本和投入。

关联交易对上市公司独立性的影响 以上关联交易是在公平、互利的基础上进行的，未损害上

市公司和中小股东的利益，不会对公司本期以及未来的财

务状况、经营成果产生不利的影响，也不会影响上市公司

的独立性，公司不会因此而对关联方产生依赖。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司将吉恩镍业印尼红土矿冶炼项目在建工程转让给公司控股股东吉 见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 公司临 2014-018 公告。

林昊融集团有限公司。

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2014 年年度报告

(三) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司向控股股东吉林昊融集团有限公司借款 见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 公司临 2013-013 号公告。

2、 临时公告未披露的事项

单位：万元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

朝阳昊天有色金属有限公司及其子公司 母公司的控股子公司 750.68 674.66 76.02

吉林金属印尼有限公司 母公司的控股子公司 339.45 912.55 76.96 650.06

吉林昊融集团有限公司 控股股东 346,896.39 118,576.72 229,103.02 783.35

吉林昊融技术开发有限公司 联营公司 22.82 124.45 23.23 124.86

营口昊融贸易有限公司 母公司的全资子公司 97.72 97.72

合计 348,107.06 120,288.38 229,376.95 1,558.27

报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 348,107.06

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0

关联债权债务形成原因 在建工程转让、销售商品，采购商品、接受劳务，向昊融集团借款等。

(四) 其他

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发生

担保方与 担保是否

日期(协 担保 担保 担保是否逾 担保逾期金 是否存在反 是否为关 关联

担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行

议签署 起始日 到期日 期 额 担保 联方担保 关系

的关系 完毕

日)

通化吉恩 控股子公 通化四通 0.4 2014.03. 2014.04.23 2016.04.2 连带责任 否 否 是 否

镍业有限 司 有色金属 20 3 担保

公司 有限责任

公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.4

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.4

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 8.52

报告期末对子公司担保余额合计（B） 93.03

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 93.43

担保总额占公司净资产的比例(%) 114.21

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 81.51

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 52.12

上述三项担保金额合计（C+D+E） 81.51

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

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2014 年年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否有 是否及

承诺 承诺 承诺 承诺

承诺时间及期限 履行期 时严格 备注

背景 类型 方 内容

限 履行

与再 解决关 昊融 《关于减少和规范与吉恩镍业股份有限公司关联交易的承 2007 年 3 月 12 否 是

融资 联交易 集团 诺》：我公司承诺杜绝一切非法占用吉恩镍业公司资金和资产 日

相关 的行为，任何情况下，不要求吉恩镍业为我公司提供任何形式

的承 的担保。

诺

解决关 昊融 《吉林昊融有色金属集团有限公司关于避免同业竞争的说明 2007 年 2 月 14 否 是

联交易 集团 和承诺》：1、如果我公司及我公司控制和共同控制企业有任 日、2009 年 4 月

何商业机会可从事、参与或入股任何可能与吉恩镍业主营业务 15 日

与再 构成竞争的业务，我公司将上述商业机会通知吉恩镍业，如在

融资 通知所指定的合理期间内吉恩镍业作出愿意利用该商业机会

相关 的肯定答复，则我公司放弃该商业机会；如果吉恩镍业不予答

的承 复或者给予否定的答复，则被视为放弃该业务机会。如本公司

诺 由此获得的商业机会和业务资源在日后构成对吉恩镍业主营

业务的竞争关系，如吉恩镍业有收购意愿且符合上市公司全体

股东利益，在条件成熟时，本公司同意将利用该等商业机会已

经获得的业务资源在适当时机以适当的方式注入上市公司。

解决关 昊融 《避免同业竞争承诺函》：2、我公司承诺，朝阳昊天有色金 承诺时间 2009 否 是 公司于 2014 年 4 月 1 日召开

与再 联交易 集团 属有限公司（以下简称“朝阳昊天”）、西乌珠穆沁旗富顺镍 年 4 月 15 日，报 的第五届董事会第十四次会

融资 业有限责任公司（以下简称“富顺镍业”）与吉恩镍业业务相 告期内该承诺已 议和 2014 年 4 月 23 日召开

相关 同、相近的资源、资产，如吉恩镍业有收购意愿且符合吉恩镍 经豁免、更改 的 2013 年度股东大会，审议

的承 业全体股东利益，在条件成熟时，我公司同意将在适当时机以 通过了关于《豁免控股股东

诺 适当方式将持有的上述公司的股权或相关镍业资产注入吉恩 履行部分承诺》的议案和关

镍业。 于《同意变更控股股东有关

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2014 年年度报告

向公司转让西乌珠穆沁旗富

顺镍业有限责任公司股权或

资产的承诺》的议案。

与再 《避免同业竞争承诺函》：3、我公司承诺，在朝阳昊天注入 2009 年 4 月 15 否 是

融资 吉恩镍业前，其生产的产品将按市场公允价格优先销售给吉恩 日

相关 镍业或接受吉恩镍业委托加工，该等交易事项具有排他性。如

的承 果吉恩镍业放弃采购，则朝阳昊天方可对吉恩镍业放弃部分进

诺 行对外销售。

与再 《避免同业竞争承诺函》：4、我公司承诺，富顺镍业仅负责 2009 年 4 月 15 否 是

融资 矿山前期勘探工作和采矿权的申请，不进行采矿生产，不与吉 日

相关 恩镍业产生同业竞争。如果吉恩镍业有意愿对已经取得采矿权

的承 的矿山组织生产，则富顺镍业将已经取得的全部勘探结果和采

诺 矿权转让给吉恩镍业。

与再 解决关 昊融 《避免同业竞争承诺函》：5、如出现违反上述承诺而导致吉 2007 年 3 月 12 否 是

融资 联交易 集团 恩镍业遭受损失，我公司将承担充分赔偿责任。 日、2009 年 4 月

相关 15 日

的承

诺

解决关 昊融 昊融集团承诺内容如下：“我公司承诺：1、西乌珠穆沁旗富 承诺时间:2014 否 是

联交易 集团 顺镍业有限责任公司（以下简称“富顺镍业”）仅进行矿山前 年 4 月 23 日，承

与再

期勘探工作和采矿权的申请，不进行镍矿开发生产；富顺镍业 诺期限 3 年

融资

与吉恩镍业主营业务相同、相近的资源、资产，如吉恩镍业有

相关

收购意愿且符合吉恩镍业全体股东利益，我公司同意将在出具

的承

本承诺三年内，以适当方式将持有的富顺镍业的股权或镍相关

诺

资产注入吉恩镍业。2、如出现违反上述承诺而导致吉恩镍业

遭受损失，我公司将承担充分赔偿责任。”

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

现聘任

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2014 年年度报告

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 110

境内会计师事务所审计年限 15

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所有限公司 70

（特殊普通合伙）

财务顾问

保荐人 安信证券股份有限公司 非公开发行承销及保荐费用 119,999,999.42 元

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

公司第五届董事会第十四次会议和公司 2013 年度股东大会分别审议通过相关议案，续聘大华会计师事务（特殊普通合伙人）担任公司 2014 年度的财务

审计机构和内部控制审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

无

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响

公司执行修订后的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，仅对可供出售金融资产、长期股权投资和其他综合收益三个项目金额产生影响，对本公司

2013 年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年12月31日

被投资 2013年1月1日归属于母

交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股东权益

单位 公司股东权益（+/-）

（+/-） （+/-） （+/-）

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2014 年年度报告

上海远桥投资有 母公司对上海远桥投资 -8,000,000.00 8,000,000.00

限公司 有限公司的股权投资

中冶金吉矿业开 母公司对中冶金吉矿业 -402,441,000.00 402,441,000.00

发有限公司 开发有限公司的股权投

资

延边矿产资源开 母公司对延边矿产资源 -5,000,000.00 5,000,000.00

发有限公司 开发有限公司的股权投

资

合计 / -415,441,000.00 415,441,000.00

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第 2 号-长期股权投资> 的通知》要求，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，

投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。 本公司根据

该准则要求，修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，

作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。

2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）

单位：元 币种：人民币

被投资 2013年1月1日 2013年12月31日

交易基本信息

单位 资本公积（+/-） 留存收益（+/-） 资本公积（+/-） 留存收益（+/-）

MLM (Metallica 本公司之子公司澳大利亚 18,021,211.39 -18,021,211.39

Minerals 吉恩国际投资公司对 MLM 投

Limited) 资

持股比例 2013 年由 19.1%

追加到 24.96%能够施加重

大影响。

合计 / 18,021,211.39 -18,021,211.39

长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明

根据财政部修订《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》第十四条规定， 投资方因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但

不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益

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2014 年年度报告

法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应当转入改按权益法核算的当期损益。本公司根据该准则规定，对本公司之子公司澳大利亚吉恩国际投资公司对 MLM 投资持股比例 2013 年由 19.1%

追加到 24.96%后能够施加重大影响由可供出售金融资产转换为长期股权投资权益法核算时原计入其他综合收益的累计公允价值变动对其采用追溯调整

法进行调整转入改按权益法核算的当期损益。

3 准则其他变动的影响

根据《企业会计准则第 30 号‐财务报表列报》的规定，修改财务报表中的列报，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容，包括

利润表中其他综合收益项目分为两类列报：（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

本公司根据该准则要求，对原在资本公积——其他资本公积列报的可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币性金额资产形

成的汇兑差额外，作为其他综合收益进行列报，不作为资本公积——其他资本公积项目列报，并对其采用追溯调整法进行调整；公司对境外经营的财务

报表进行折算时，将外币财务报表折算差额在资产负债表中作为其他综合收益进行列报，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

单位：元 币种：人民币

项目 2013 年 12 月 31 日 调整说明

原在资本公积—其他资本公积项目列报，追溯调整至其

其他综合收益 372,306.01

他综合收益项目列报 。

原在外币报表折算差额项目列报，追溯调整至其他综合

其他综合收益 -339,205,600.84

收益项目列报 。

合计 -338,833,294.83

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

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2014 年年度报告

(%) (%)

一、有限售条件股份 792,602,374 792,602,374 792,602,374 49.42

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 792,602,374 792,602,374 792,602,374 49.42

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 811,121,542 100 811,121,542 50.58

1、人民币普通股 811,121,542 100 811,121,542 50.58

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 811,121,542 100 792,602,374 792,602,374 1,603,723,916 100

2、 股份变动情况说明

2014 年 7 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准吉林吉恩镍业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]684 号），核准公司非

公开发行不超过 792,602,378 股新股。2014 年 9 月 22 日，公司非公开发行 792,602,374 股 A 股股票，限售期为 36 个月，募集资金净额 5,879,349,028.36

元，公司已于当日办理完本次非公开发行股票的证券变更登记证明。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

经中国证监会《关于核准吉林吉恩镍业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]684 号）核准，公司以非公开发行股票方式发行人民币

普通股（A 股）792,602,374 股新股。2014 年 9 月 22 日，本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，公司

总股本由 811,121,542 股变更为 1,603,723,916 股，按当前股本 1,603,723,916 股计，报告期每股收益-0.53 元、每股净资产 5.10 元，去年同期每股收

益 0.10 元，每股净资产 3.66 元。

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

股东名称 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股数 限售原因 解除限售日

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2014 年年度报告

数 售股数 售股数 期

长安基金- 0 0 297,225,891 297,225,891 自非公开发 2017 年 9 月

兴业银行- 行结束之日 22 日

长安群英 5 起 36 个月

号资产管理 内不上市交

计划 易或转让

东方基金- 0 0 231,175,693 231,175,693 自非公开发 2017 年 9 月

兴业银行- 行结束之日 22 日

东方基金定 起 36 个月

增优选 1 号 内不上市交

资产管理计 易或转让

划

兴业全球基 0 0 132,100,396 132,100,396 自非公开发 2017 年 9 月

金—兴业银 行结束之日 22 日

行－中铁宝 起 36 个月

盈资产管理 内不上市交

有限公司 易或转让

兴业全球基 0 0 52,840,158 52,840,158 自非公开发 2017 年 9 月

金-兴业银 行结束之日 22 日

行-刁静莎 起 36 个月

内不上市交

易或转让

东方基金- 0 0 39,630,118 39,630,118 自非公开发 2017 年 9 月

兴业银行- 行结束之日 22 日

定增优选 2 起 36 个月

号资产管理 内不上市交

计划 易或转让

东方基金- 0 0 26,420,079 26,420,079 自非公开发 2017 年 9 月

兴业银行- 行结束之日 22 日

定增优选 3 起 36 个月

号资产管理 内不上市交

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2014 年年度报告

计划 易或转让

兴业全球基 0 0 13,210,039 13,210,039 自非公开发 2017 年 9 月

金-兴业银 行结束之日 22 日

行-张宇 起 36 个月

内不上市交

易或转让

合计 792,602,374 792,602,374 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 交易数量 日期

普通股股票类

人民币普通股 2014-09-22 7.57 792,602,374 2017-09-22

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

其他衍生证券

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

截止报告期末，公司总股本由 811,121,542 股增加至 1,603,723,916 股。控股股东昊融集团持股比例由 50.65 %减少至 22.62 %，仍为公司控股股东；公

司净资产由原来的 29.66 亿增加为 81.81 亿；总资产由原来的 198.86 亿元增加为 264.54 亿元。

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2014 年年度报告

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 94,810

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 82,827

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复

的优先股股东总数

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称 比例 持有有限售条 股东

报告期内增减 期末持股数量 股份

（全称） (%) 件股份数量 数量 性质

状态

吉林昊融集团有限公司 77,000,000 362,838,766 22.62 0 358,593,850 国有

质押

法人

长安基金－兴业银行－长安群英 5 号资产管理计划 297,225,891 297,225,891 18.53 297,225,891 未知 其他

东方基金－兴业银行－东方基金定增优选 1 号资产 231,175,693 231,175,693 14.41 231,175,693 其他

未知

管理计划

兴业全球基金－兴业银行－中铁宝盈资产管理有限 132,100,396 132,100,396 8.24 132,100,396 其他

未知

公司

兴业全球基金－兴业银行－刁静莎 52,840,158 52,840,158 3.29 52,840,158 未知 其他

东方基金－兴业银行－定增优选 2 号资产管理计划 39,630,118 39,630,118 2.47 39,630,118 未知 其他

东北证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证 29,000,000 29,000,000 1.81 0 其他

未知

券账户

东方基金－兴业银行－定增优选 3 号资产管理计划 26,420,079 26,420,079 1.65 26,420,079 未知 其他

鞍山钢铁集团公司 0 21,690,200 1.35 0 国有

未知

法人

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2014 年年度报告

兴业全球基金－兴业银行－张宇 13,210,039 13,210,039 0.82 13,210,039 未知 其他

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

吉林昊融集团有限公司 362,838,766 人民币普通 362,838,766

股

东北证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 29,000,000 人民币普通 29,000,000

股

鞍山钢铁集团公司 21,690,200 人民币普通 21,690,200

股

中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 7,217,882 人民币普通 7,217,882

股

全国社保基金一一四组合 6,131,121 人民币普通 6,131,121

股

张寿清 3,723,500 人民币普通 3,723,500

股

中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 3,406,900 人民币普通 3,406,900

股

丰和价值证券投资基金 3,022,775 人民币普通 3,022,775

股

中国农业银行－富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金 2,730,363 人民币普通 2,730,363

股

中国工商银行股份有限公司－鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 2,263,185 人民币普通 2,263,185

股

上述股东关联关系或一致行动的说明 吉林昊融集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或属于《上市

公司收购管理办法》规定的一致行动人。除吉林昊融集团有限公司外，公

司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》

规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

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2014 年年度报告

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

持有的有限售条件股份数 况

序号 有限售条件股东名称 限售条件

量 新增可上市交易

可上市交易时间

股份数量

1 长安基金－兴业银行－长安群英 5 号资产管理计划 297,225,891 2017 年 9 月 22 日 297,225,891 自发行结束之

日起 36 个月内

不上市交易或

转让

2 东方基金－兴业银行－东方基金定增优选 1 号资产管 231,175,693 2017 年 9 月 22 日 231,175,693 自发行结束之

理计划 日起 36 个月内

不上市交易或

转让

3 兴业全球基金－兴业银行－中铁宝盈资产管理有限公 132,100,396 2017 年 9 月 22 日 132,100,396 自发行结束之

司 日起 36 个月内

不上市交易或

转让

4 兴业全球基金－兴业银行－刁静莎 52,840,158 2017 年 9 月 22 日 52,840,158 自发行结束之

日起 36 个月内

不上市交易或

转让

5 东方基金－兴业银行－定增优选 2 号资产管理计划 39,630,118 2017 年 9 月 22 日 39,630,118 自股份自发行

结束之日起 36

个月内不上市

交易或转让

6 东方基金－兴业银行－定增优选 3 号资产管理计划 26,420,079 2017 年 9 月 22 日 26,420,079 自股份自发行

结束之日起 36

个月内不上市

交易或转让

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2014 年年度报告

7 兴业全球基金－兴业银行－张宇 13,210,039 2017 年 9 月 22 日 13,210,039 自发行结束之

日起 36 个月内

不上市交易或

转让

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 吉林昊融集团有限公司

单位负责人或法定代表人 徐广平

成立日期 2006-01-25

组织机构代码 72676682-2

注册资本 32,000

主要经营业务 镍、铜冶炼及副产品加工；本企业自产产品及相关技术的出

口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪

表、零配件及相关技术的进口；经营本企业的进料加工和“三

来一补”业务；镍矿开采（由分支机构凭许可证经营）；设

计、制作、代理、发布国内各类广告业务；百货、建材（不

含木材）经销；利用自有资金对外投资；企业管理咨询。

未来发展战略 截止 2013 年 12 月 31 日，经营活动产生现金流量净额

-403,611.46 万元，投资活动产生现金流量净额 28,233.63

万元，筹资活动产生现金流量净额 288,812.12 万元。

报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内未控股和参股其他境内外上市公司股权。

上市公司的股权情况

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

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2014 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人 于海军

成立日期 2004-07-28

组织机构代码

注册资本

主要经营业务 指导推进省属企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督；代表省政府向国

有大中型企业派出监事、独立董事；依照法定程序对所监管的企业负责人进行任免、考核等。

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

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2014 年年度报告

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：亿元 币种：人民币

单位负责人或法定代表 组织机构 主要经营业务或管理活动

法人股东名称 成立日期 注册资本

人 代码 等情况

东方基金管理有限责任公 崔伟 2004 年 6 月 11 日 76351068-2 2 基金募集；基金销售；资产

司 管理；中国证监会许可的其

他业务

长安基金管理有限公司 万跃楠 2011 年 9 月 5 日 58208408-X 2 基金募集、基金销售、资产

管理和中国证监会许可的

其他业务（企业经营涉及行

政许可的，凭许可证件经

营）

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2014 年年度报告

兴业全球基金管理有限公 兰荣 2003 年 9 月 30 日 75500776-1 1.5 基金募集、基金销售、资产

司 管理和中国证监会许可的

其他业务（涉及许可经营的

凭许可证经营）

情况说明

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

期 期 数 数 增减变动量 原因

额（万元）（税

前）

吴术 董事长 男 49 2012-12-28 2015-12-27 0 0 23.85

徐广平 董事 男 59 2012-12-28 2015-12-27 0 0 25.54

于然波 董事 男 50 2012-12-28 2015-03-03 0 0 12.48

宿跃德 董事 男 58 2012-12-28 2015-03-31 0 0 23.41

李景峰 董事、总经 男 49 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.52

理

王健 独立董事 男 53 2012-12-28 2015-12-27 0 0 0

夏春谷 独立董事 男 52 2012-12-28 2014-12-15 0 0 0

毛志宏 独立董事 男 54 2012-12-28 2015-12-27 0 0 5

胡静波 独立董事 男 45 2014-12-15 2015-12-27 0 0 0

李淳南 监事会主席 男 60 2012-12-28 2015-03-20 0 0 12.72

李德君 监事 男 56 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.52

刘俊梅 监事 男 50 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.19

米海祥 副总经理 男 52 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.42

43/177

2014 年年度报告

王若冰 财务负责人 男 45 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.42

王行龙 董事会秘书 男 47 2012-12-28 2015-12-27 0 0 12.42

张东 总经理助理 男 38 2015-02-01 2015-12-27 0 0 20.66

合计 / / / / / 0 0 / 136.28 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

吴术 2001 年 12 月-2008 年 2 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董秘、副总经理、财务负责人，吉林镍业集团有限责任公司 (现已更名为吉

林昊融集团有限公司)董事；2008 年 3 月至今，吉林昊融集团有限公司董事、总经理，吉林吉恩镍业股份有限公司董事；2009 年 12 月至今

吉林吉恩镍业股份有限公司董事长。

徐广平 2001 年 3 月-2008 年 2 月，吉林镍业集团有限责任公司（现已更名为吉林昊融集团有限公司)董事长、总经理；2008 年 3 月-2009 年 6 月，

吉林昊融集团有限公司董事长；2009 年 6 月至今吉林昊融集团有限公司董事长、党委书记。2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董

事。

于然波 2000 年 12 月至 2012 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董事、总经理；2012 年 12 月至 2015 年 3 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董董；

2010 年 12 月至 2013 年 1 月，吉林昊融集团有限公司董事；2013 年 1 月至 2015 年 3 月，吉林昊融集团有限公司董事、副总经理。

宿跃德 2007 年 2 月-2009 年 4 月，吉林吉恩镍业有限股份公司副总经理；2009 年 4 月-2011 年 6 月，吉林昊融集团有限公司副总经理、党委副书记、

朝阳昊天有色金属有限公司总裁；2009 年 12 月至 2012 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司监事会主席；2011 年 6 月至 2012 年 12 月，吉

林昊融集团有限公司副总经理、党委副书记；2012 年 12 月-2015 年 1 月吉林吉恩镍业股份有限公司总经理；2012 年 12 月-2015 年 3 月吉林

吉恩镍业股份有限公司董事；2012 年至今吉林吉恩镍业股份有限公司党委书记，吉林昊融集团有限公司党委副书记。

李景峰 2007 年 1 月-2008 年 3 月，吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理；2008 年 3 月-2011 年 6 月吉林吉恩镍业股份有限公司副总经理；2011 年

6 月至 2015 年 1 月吉林吉恩镍业股份有限公司董事、副总经理；2015 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、总经理。

王健 2002 年 4 月-2011 年 12 月，鑫达金银开发中心总经理；2008 年 4 月-2011 年 7 月，中国有色金属工业协会党委副书记；2011 年 4 月至今，

中国有色金属工业协会副会长；2012 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。

夏春谷 2005 年-2012 年 10 月，兰州化物所副所长；2012 年 10 月至今，兰州化物所所长；2012 年 12 月至 2014 年 12 月吉林吉恩镍业股份有限公司

独立董事。

毛志宏 2000 年 12 月至今，吉林大学商学院系主任；2012 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。

胡静波 1996 年至今东北师范大学教授、副院长；2014 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。

李淳南 2004 年 1 月至 2012 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司董事、副总经理；2012 年 12 月至 2015 年 3 月，吉林吉恩镍业股份有限公司监事、

监事会主席。

李德君 2006 年 1 月至今吉林昊融集团有限公司工会主席；2004 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事、工会主席。

刘俊梅 2007 年至今，吉林吉恩镍业股份有限公司资源开发公司资源开发科科长。2012 年 2 月 29 日至今，吉林吉恩镍业股份有限公司监事。

米海祥 2001 年 1 月-2008 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司销售公司经理；2009 年 1 月-2009 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理；

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2014 年年度报告

2009 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司副总经理。

王若冰 2006 年 1 月至 2010 年 12 月，吉林吉恩镍业股份有限公司企划部主任；2011 年 1 月至 2011 年 8 月，吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理；

2011 年 8 月至今，吉林吉恩镍业股份有限公司财务负责人。

王行龙 2002 年 1 月-2008 年 2 月，吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部主任、证券事务代表，2008 年 3 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事会

秘书兼证券投资部主任。

张东 2009 年 8 月-2015 年 1 月任吉林吉恩镍业股份有限公司冶炼厂厂长；2015 年 2 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司总经理助理。

其它情况说明

2014 年 10 月 23 日，根据中共中央组织部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》的文件精神，夏春谷辞去公司独立董事职务，

2014 年 12 月 15 日召开的 2014 年第二次临时股东大会选举胡静波为公司新的独立董事；2015 年 1 月 4 日，公司董事会收到总经理宿跃德的书面辞职报

告，因工作原因不再担任总经理职务，辞职后将继续担任公司董事等职务，经公司第五届董事会第二十次（临时）会议审议通过，同意聘任李景峰为公

司总经理；2015 年 3 月 3 日，公司董事会收到公司董事于然波的书面辞职报告，于然波先生因公司实际控制人吉林省国资委另行任命，工作单位发生变

动，辞去公司董事及董事会审计委员会委员职务。此次董事辞职不会导致公司董事会成员低于法定最低人数，不会影响董事会正常运作，于然波先生的

书面辞职报告自送达董事会起生效，公司将按照《公司法》以及《公司章程》的有关规定，选举产生新任董事；2015 年 3 月 20 日，公司监事会收到监

事会主席李淳南先生的辞职报告，李淳南先生因年龄原因退休，申请辞去监事及监事会主席职务，鉴于李淳南先生的辞职将导致公司监事会人数低于法

定最低人数，公司将尽快按照法定程序补选监事；在股东大会选举产生新任监事前，李淳南先生仍将继续按照有关法律、法规和《公司章程》的规定履

行公司监事及监事会主席的职责。2015 年 2 月 1 日，公司第五届董事会第二十一次（临时）会议同意聘任张东先生为公司总经理助理。2015 年 3 月 31

日，公司董事会收到董事宿跃德的书面辞职报告，宿跃德先生因工作原因申请辞去公司董事及薪酬与考核委员会委员职务；2015 年 4 月 1 日，公司第五

届监事会第十三次会议同意推举宿跃德先生为公司第五届监事会监事候选人。2015 年 4 月 1 日，公司第五届董事会第二十四会议同意推举王若冰先生、

米海祥先生为公司第五届董事会非独立董事候选人。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

徐广平 吉林昊融集团有限公司 董事长、党委书记 2010-12

吴 术 吉林昊融集团有限公司 董事、总经理 2010-12

于然波 吉林昊融集团有限公司 董事、副总经理 2013-01 2015-03-03

宿跃德 吉林昊融集团有限公司 党委副书记 2010-12

李德君 吉林昊融集团有限公司 工会主席 2010-12

在股东单位任职情况的说明

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2014 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

吴术 吉林大黑山钼业股份有限公司 董事 2004 年 12 月 21 日

吴术 朝阳昊天有色金属有限公司 董事 2004 年 12 月 21 日

吴术 吉林昊融技术开发有限公司 董事长 2008 年 4 月 15 日

吴术 西乌珠穆沁旗昊融有色金属有限责任 董事 2011 年 1 月 18 日

公司

吴术 中财昊融实业有限责任公司 董事 2011 年 3 月 25 日

吴术 吉林昊融股权投资基金有限责任公司 董事长 2011 年 3 月 3 日

吴术 吉林昊融股权投资基金管理有限公司 董事长 2011 年 3 月 4 日

吴术 吉林省宇光能源股份有限公司 董事 2007 年 12 月 28 日

徐广平 珲春金地矿业股份有限公司 董事 2007 年 7 月 14 日

徐广平 大连融德特种材料有限公司 董事长 2008 年 3 月 13 日

徐广平 四平昊融银业有限公司 董事长 2006 年 4 月 12 日

徐广平 吉林大黑山钼业股份有限公司 董事长 2004 年 12 月 21 日

徐广平 朝阳昊天有色金属有限公司 董事 2007 年 6 月 1 日

徐广平 中冶金吉矿业开发有限公司 董事 2008 年 7 月 7 日

徐广平 西乌珠穆沁旗昊融有色金属有限责任 董事 2011 年 1 月 18 日

公司

徐广平 中财昊融实业有限责任公司 董事 2011 年 3 月 25 日

宿跃德 朝阳昊天有色金属有限公司 监事长 2015 年 1 月 12 日

宿跃德 延边矿产资源开发有限公司 董事 2008 年 8 月 11 日

宿跃德 四平昊融银业有限公司 监事 2006 年 4 月 12 日

在其他单位任职情况的说明

二、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由薪酬与考核

委员会进行考核，董事会确定。

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2014 年年度报告

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要

是年度绩效考评结果。职工代表监事的薪酬根据其在公司的任职岗位薪酬标准来确定。独立董事津贴标

准每人年津贴 5 万元。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 按照公司相关制度，经考核后已支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 198.15 万元

获得的报酬合计

三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

夏春谷 独立董事 离任 根据中共中央组织部《关于进一步规

范党政领导干部在企业兼职（任职）

问题的意见》（中组发[2013]18 号）

的文件精神，夏春谷先生不再适合担

任公司独立董事职务，因此其本人申

请辞去独立董事职务,同时一并辞去

公司提名委员会召集人、战略委员会

委员、薪酬与考核委员会委员职务。

胡静波 独立董事 选举 公司第五届董事会提名胡静波先生

为公司第五届董事会独立董事候选

人，经公司 2014 年第二次临时股东

大会审议通过选举胡静波为公司独

立董事。

四、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持了稳定，无变动情况。

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 3,741

主要子公司在职员工的数量 1,142

在职员工的数量合计 4,883

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,855

销售人员 45

技术人员 726

财务人员 51

行政人员 206

合计 4,883

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生 43

本科 554

专科 871

中专及以下 3,415

合计 4,883

(二) 薪酬政策

为吸引人才、留住和激励优秀员工，增强企业凝聚力和市场竞争力，依照《中华人民共和国劳动

法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《劳动合同法实施条例》等国家有关分配政策和法规，

建立了与公司发展战略相适应的现代企业薪酬福利分配体系。公司的工资制度以"按岗位定酬、按

技术定酬、按绩效付酬"为主线设计。工资的确定、调整与支付，以岗位、技术和绩效为导向。薪

酬分配根据工作性质不同，实行岗位（职务）薪金制、岗位技能工资制、计件工资制等多种分配

形式。同时，公司严格执行国家相关法律法规，员工享有“五险一金”、带薪休假等法定福利。

(三) 培训计划

2015 年员工培训工作以公司发展战略为导向，以有效性、实用性、针对性为原则，以提高员工技

能水平和工作绩效为重点，坚持按需施教，努力拓宽培训渠道，全面促进员工队伍整体素质的提

升，确保培训工作成为企业健康快速发展的助推器。充分利用培训中心基础设施，以突出形势教

育、规章制度、安全、质量、环境、工艺操作为培训重点，加大培训力度，使员工素质有一个质

的提高，为企业科学发展、和谐发展，又快又好发展提供有力人才保证和广泛的智力支持。

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2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额

六、其他

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

（一）公司治理情况说明

报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法

规以及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的最新要求，不断完善公司法人治理结构，健

全和执行公司内部控制体系，规范公司运作，公司治理水平和运行质量不断提高，公司股东大会、

董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。报告期

内，为了规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者的权益，依照《上海证券交易所上市公司

董事会审计委员会运作指引》要求，修订了《吉林吉恩镍业股份有限公司董事会审计委员会实施

细则》。根据国务院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》、中国证

监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《上市公司监管指引第 3 号—上市

公司现金分红》相关要求，制订了《未来三年（2014-2016 年）股东回报规划》。根据中国证监

会《上市公司与投资者关系工作指引》、吉林监管局《关于开展“维护中小投资者合法权益”专

项工作的通知》要求，制定了《吉林吉恩镍业股份有限公司投资者投诉处理工作制度》、《吉林

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2014 年年度报告

吉恩镍业股份有限公司控股股东、实际控制人行为规范》。同时根据中国证监会《上市公司章程

指引（2014 年修订）》、《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》，《上海证券交易所股票上

市规则》等规定，结合公司实际情况对《吉林吉恩镍业股份有限公司章程》、《吉林吉恩镍业股

份有限公司股东大会议事规则》、《吉林吉恩镍业股份有限公司套期保值管理制度》进行了修订。

上述与公司治理有关的管理制度，本公司已通过上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 进行了披

露，公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求，不存在差

异。

公司治理情况具体如下：

1、股东与股东大会 按照《公司章程》规定，股东按其所持股份享有平等地位，并承担相应的义

务。公司股东大会的召集、召开和表决程序规范，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避

表决，确保关联交易公平合理。历次股东大会均有律师现场见证，股东大会决议符合法律法规的

规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、控股股东与上市公司 控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，不

存在侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况。公司具有独立的业务及自主经营能力，与

控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立"。公司董事会、监事会和内部机

构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。

3、关于董事和董事会： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公

司董事会由 8 名董事组成，其中 3 名为独立董事，人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位

董事严格依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》的要求，从公司和全体股东的利益出发，

忠实、诚信、勤勉地履行职务。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会

议记录。

4、关于监事和监事会： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公

司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表，人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司

监事严格按照《监事会议事规则》的要求，对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他

高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

5、投资者关系及相关利益者： 公司根据《投资者关系管理制度》，积极拓宽与投资者沟通的渠

道，充分尊重和维护利益相关者的合法权益。

6、信息披露与透明度 公司严格按照法律、法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准

确、完整、及时地披露公司的重大事项，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东以平等的

机会获知公司应予公告的信息。

（二）内幕知情人登记管理情况说明

报告期内，公司 2013 年度报告事项，根据中国证监会《内幕信息及知情人管理制度》、吉林监管

局《上市公司内幕信息知情人登记管理制度指引》等规定，公司编制了与上述内容有关的内幕信

息知情人档案，并向监管机构报备。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

二、股东大会情况简介

决议刊登

会议议案名 决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议情况 的披露日

称 查询索引

期

2014 年第一 2014 年 2 1、审议关于 审 议 通 过 该 http://www.sse.com.cn 2014 年 3

次临时股东 月 28 日 《 公 司 同 意 议案 月1日

大会 加拿大皇家

矿业 Nunavik

铜镍矿项目

总投资增加》

的议案。

2013 年度股 2014 年 4 1. 审 议 关 于 审 议 通 过 了 http://www.sse.com.cn 2014 年 4

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2014 年年度报告

东大会 月 23 日 《 公 司 2013 全部议案 月 24 日

年度董事会

工作报告》的

议案；2.审议

关于《公司

2013 年 度 监

事会工作报

告》的议案；

3. 审 议 关 于

《 公 司 2013

年度财务决

算方案》的议

案；4.审议关

于《公司 2013

年度利润分

配预案》的议

案；5.审议关

于《公司 2013

年年度报告

全文及摘要》

的议案；6.审

议关于《公司

预计 2014 年

发生的日常

关联交易事

项》的议案；

7. 审 议 关 于

《聘请大华

会计师事务

所有限公司

为 公 司 2014

年度财务审

计机构》的议

案；8.审议关

于《聘请大华

会计师事务

所有限公司

为 公 司 2014

年度内部控

制审计机构》

的 议 案 ； 9.

审议关于《公

司 预 计 2014

年度为子公

司提供担保》

的 议 案 ； 10.

审议关于《调

整独立董事

津贴》的议

案 ； 11. 审 议

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2014 年年度报告

关于《修改公

司章程》的议

案 ； 12. 审 议

关于《公司未

来 三 年

（ 2014-2016

年）股东回报

规划》的议

案 ； 13. 审 议

关于《豁免控

股股东履行

部分承诺》的

议 案 ； 14. 审

议关于《同意

变更控股股

东有关向公

司转让西乌

珠穆沁旗富

顺镍业有限

责任公司股

权或资产的

承诺》的议

案 ； 15. 审 议

关于《公司同

意控股子公

司通化吉恩

镍业有限公

司对外担保》

的 议 案 ； 16.

听取《独立董

事 2013 年度

述职报告》。

2014 年第二 2014 年 12 1. 审 议 关 于 审 议 通 过 了 http://www.sse.com.cn 2014 年 12

次临时股东 月 15 日 制订《公司控 全部议案 月 16 日

大会 股股东、实际

控制人行为

规范》的议

案 ； 2. 审 议

《关于公司

董事会提名

独立董事候

选 人 的 议

案》；3. 《关

于为控股子

公司吉林吉

恩亚融科技

有限公司银

行借款提供

担 保 的 议

案》；4.审议

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2014 年年度报告

《关于修改<

公司章程>的

议案》；5.审

议《关于修订

公司<股东大

会议事规则>

的议案》；6.

审议《关于公

司新增预计

2014 年 发 生

的日常关联

交易事项的

议案》。

股东大会情况说明

报告期内，公司共召开 3 次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员

资格和决议表决程序符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

吴术 否 7 6 0 1 0 否 3

徐广平 否 7 7 0 0 0 否 3

于然波 否 7 7 0 0 0 否 2

宿跃德 否 7 7 0 0 0 否 3

李景峰 否 7 7 0 0 0 否 3

王健 是 7 7 0 0 0 否 0

夏春谷 是 7 7 0 0 0 否 0

毛志宏 是 7 7 0 0 0 否 1

胡静波 是 0 0 0 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 7

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

2014 年，审计委员会召开了 6 次会议，主要完成的工作包括对公司 2013 年度审计工作和定期报

告编制进行了监督和审核；对公司内控规范化体系实施相关工作听取汇报和进行检查。 薪酬与考

核委员会召开了 1 次会议，对公司高层管理人员 2013 年度履行职责情况进行了审查并对公司高层

管理人员年度绩效进行了考核。

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2014 年年度报告

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保

持自主经营能力的情况。

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、

工作进度及后续工作计划

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制，高级管理人员按公司章程规定的任职条

件和选聘程序由董事会聘任,对董事会负责，公司对高级管理人员实行年薪加绩效奖金制，高级管

理人员接受董事会薪酬与考核委员会的考核，根据考评结果确定高级管理人员年度报酬。公司管

理团队及核心技术人员通过持有昊融集团的股权间接持有公司股权，并承诺在任职期间锁定，使

得公司的发展和管理层的利益一致，极大地调动了管理层的积极性与创造性，有利于公司实现长

期发展战略与目标。本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制，高级管理人员按公

司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会聘任,对董事会负责，公司对高级管理人员实行年薪加

绩效奖金制，高级管理人员接受董事会薪酬与考核委员会的考核，根据考评结果确定高级管理人

员年度报酬。公司管理团队及核心技术人员通过持有昊融集团的股权间接持有公司股权，并承诺

在任职期间锁定，使得公司的发展和管理层的利益一致，极大地调动了管理层的积极性与创造性，

有利于公司实现长期发展战略与目标。

八、其他

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2014 年年度报告

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

详见内部控制报告。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

详见内部控制审计报告

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为保证年报信息的真实性、准确性、及时性和完整性，公司建立了《吉林吉恩镍业股份有限公司

年报差错追究制度》，对于工作失职或违反该制度规定，致使公司年报信息工作出现失误或给公

司带来损失的，就追究当事人的责任，直至追究法律责任。

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第十节 财务报告

一、审计报告

大华审字[2015]003964号

吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司(以下简称吉恩镍业)财务报表，包括

2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是吉恩镍业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，吉恩镍业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了吉恩镍业 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周 龙

中国北京 中国注册会计师：杨洪武

二〇一五年四月一日

第 1 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 吉林吉恩镍业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 9,203,879,026.39 5,601,568,243.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 335,141,559.91 350,444,756.46

应收账款 368,857,831.46 82,596,119.54

预付款项 526,345,623.76 139,194,156.39

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 8,791,075.94 12,297,833.69

买入返售金融资产

存货 2,638,627,998.47 919,465,470.71

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 702,403,061.60 886,195.97

流动资产合计 13,784,046,177.53 7,106,452,776.11

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 425,578,963.85 433,783,951.66

持有至到期投资

长期应收款 8,805,671.84 8,156,157.62

长期股权投资 27,176,393.60 37,582,337.67

投资性房地产

固定资产 10,269,302,434.00 2,497,999,150.31

在建工程 247,269,107.43 8,839,721,665.09

工程物资 137,905,856.54

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,174,982,231.30 525,466,290.72

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 204,048,378.09 26,839,993.95

第 2 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

其他非流动资产 312,879,053.30 271,597,840.04

非流动资产合计 12,670,042,233.41 12,779,053,243.60

资产总计 26,454,088,410.94 19,885,506,019.71

流动负债：

短期借款 11,272,254,950.00 8,374,066,879.43

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 32,540,000.00 40,447,268.17

应付账款 912,593,571.94 987,318,744.09

预收款项 165,503,532.81 13,456,230.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 11,409,380.62 12,615,183.93

应交税费 -199,621,567.77 -7,912,101.99

应付利息

应付股利

其他应付款 77,289,766.19 1,225,443,690.15

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 566,279,779.39 515,286,032.86

其他流动负债

流动负债合计 12,838,249,413.18 11,160,721,927.39

非流动负债：

长期借款 4,593,550,000.00 5,327,615,197.80

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 819,381,256.14 351,173,542.89

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 250,048,370.57 261,327,167.24

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 35,984,817.09 34,285,561.86

非流动负债合计 5,698,964,443.80 5,974,401,469.79

负债合计 18,537,213,856.98 17,135,123,397.18

所有者权益

股本 1,603,723,916.00 811,121,542.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

第 3 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

资本公积 6,252,026,946.23 1,164,913,030.98

减：库存股

其他综合收益 -399,310,490.62 -338,833,294.83

专项储备 11,598,497.58 16,688,238.35

盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40

一般风险准备

未分配利润 505,080,504.57 1,084,062,650.57

归属于母公司所有者权益 8,200,678,561.16 2,965,511,354.47

合计

少数股东权益 -283,804,007.20 -215,128,731.94

所有者权益合计 7,916,874,553.96 2,750,382,622.53

负债和所有者权益总计 26,454,088,410.94 19,885,506,019.71

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 8,919,660,695.43 5,281,127,476.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 290,452,369.16 325,992,203.32

应收账款 477,727,133.97 210,819,970.04

预付款项 381,107,595.24 43,647,354.38

应收利息

应收股利

其他应收款 82,337,885.96 88,353,976.58

存货 1,447,610,459.29 725,813,005.76

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 700,403,466.57

流动资产合计 12,299,299,605.62 6,675,753,986.08

非流动资产：

可供出售金融资产 415,441,000.00 415,441,000.00

持有至到期投资

长期应收款 9,520,331,317.05 5,509,359,790.28

长期股权投资 2,608,980,554.31 2,469,769,976.83

投资性房地产

固定资产 1,655,294,288.45 1,647,231,113.17

在建工程 37,242,429.88 288,893,760.44

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

第 4 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

无形资产 30,292,355.41 33,702,511.06

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 202,221,317.01 23,776,682.87

其他非流动资产

非流动资产合计 14,469,803,262.11 10,388,174,834.65

资产总计 26,769,102,867.73 17,063,928,820.73

流动负债：

短期借款 10,882,754,950.00 6,873,754,516.22

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 45,009,197.49 1,730,000.00

应付账款 220,410,854.42 139,625,632.47

预收款项 19,407,819.47 17,991,463.90

应付职工薪酬 8,368,107.49 6,641,919.21

应交税费 -126,375,394.30 42,985,215.93

应付利息

应付股利

其他应付款 1,795,661,484.70 2,932,100,783.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 500,953,809.37 143,449,234.58

其他流动负债

流动负债合计 13,346,190,828.64 10,158,278,765.45

非流动负债：

长期借款 3,951,650,000.00 2,614,852,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 190,122,818.42 295,851,627.80

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 34,039,053.74 42,261,069.49

非流动负债合计 4,175,811,872.16 2,952,964,697.29

负债合计 17,522,002,700.80 13,111,243,462.74

所有者权益：

股本 1,603,723,916.00 811,121,542.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,659,293,302.83 1,572,546,648.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备 9,423,638.97 11,570,204.97

第 5 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40

未分配利润 747,100,121.73 1,329,887,775.15

所有者权益合计 9,247,100,166.93 3,952,685,357.99

负债和所有者权益总计 26,769,102,867.73 17,063,928,820.73

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 3,537,276,773.95 2,369,344,647.74

其中：营业收入 3,537,276,773.95 2,369,344,647.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 4,311,003,386.97 2,543,008,885.88

其中：营业成本 2,866,334,267.88 1,869,990,686.58

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备

金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 10,207,935.89 19,049,994.82

销售费用 192,698,673.95 37,045,367.70

管理费用 398,519,711.05 277,256,008.04

财务费用 554,293,418.59 295,175,720.61

资产减值损失 288,949,379.61 44,491,108.13

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 -11,541,668.83 -22,240,846.22

“－”号填列）

其中：对联营企业和 -15,975,002.16 -24,894,245.84

合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以

“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－” -785,268,281.85 -195,905,084.36

号填列）

加：营业外收入 14,412,037.54 210,903,652.57

其中：非流动资产处置利 325,095.07 190,706,950.05

得

减：营业外支出 12,737,054.37 5,553,697.63

其中：非流动资产处置损 7,847,555.69 2,836,110.80

失

第 6 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

四、利润总额（亏损总额以 -783,593,298.68 9,444,870.58

“－”号填列）

减：所得税费用 -176,565,932.83 3,739,654.34

五、净利润（净亏损以“－” -607,027,365.85 5,705,216.24

号填列）

归属于母公司所有者的净 -538,426,068.90 80,519,278.90

利润

少数股东损益 -68,601,296.95 -74,814,062.66

六、其他综合收益的税后净额 -60,477,195.79 -337,295,030.49

归属母公司所有者的其他 -60,477,195.79 -337,295,030.49

综合收益的税后净额

（一）以后不能重分

分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定

受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被

投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类 -60,477,195.79 -337,295,030.49

进损益的其他综合收益

1.权益法下在被

投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融 810,667.45 13,610,830.38

资产公允价值变动损益

3.持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期

损益的有效部分

5.外币财务报表 -61,287,863.24 -350,905,860.87

折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额

七、综合收益总额 -667,504,561.64 -331,589,814.25

归属于母公司所有者的综 -598,903,264.69 -256,775,751.59

合收益总额

归属于少数股东的综合收 -68,601,296.95 -74,814,062.66

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/ -0.53 0.10

股)

（二）稀释每股收益(元/ -0.53 0.10

股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

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大华审字[2015]003964 号审计报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,046,105,946.69 2,360,370,227.39

减：营业成本 1,852,542,051.07 2,018,267,032.24

营业税金及附加 5,023,365.57 13,196,429.73

销售费用 23,933,573.72 24,440,463.54

管理费用 131,347,723.20 96,221,614.20

财务费用 506,695,880.52 164,709,591.43

资产减值损失 261,860,614.99 31,830,726.00

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 4,488,149.81 42,418.36

“－”号填列）

其中：对联营企业和 54,816.48 42,418.36

合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－” -730,809,112.57 11,746,788.61

号填列）

加：营业外收入 11,848,133.28 13,001,902.25

其中：非流动资产处 26,533.28 7,510.57

置利得

减：营业外支出 3,155,086.18 2,657,627.48

其中：非流动资产处 794,715.94 82,717.76

置损失

三、利润总额（亏损总额以“－” -722,116,065.47 22,091,063.38

号填列）

减：所得税费用 -179,884,489.15 2,292,871.71

四、净利润（净亏损以“－” -542,231,576.32 19,798,191.67

号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进

损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损

益的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

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大华审字[2015]003964 号审计报告

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 -542,231,576.32 19,798,191.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

股)

（二）稀释每股收益(元/

股)

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到 3,352,813,474.26 2,138,255,712.52

的现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金

的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 133,215,795.56 10,037.30

收到其他与经营活动有关 234,941,942.08 138,431,216.49

的现金

经营活动现金流入小计 3,720,971,211.90 2,276,696,966.31

购买商品、接受劳务支付 3,705,740,515.14 1,518,050,911.18

的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

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大华审字[2015]003964 号审计报告

的现金

支付利息、手续费及佣金

的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支 459,697,077.21 268,846,745.94

付的现金

支付的各项税费 154,144,587.39 314,393,620.40

支付其他与经营活动有关 102,260,625.32 92,778,877.76

的现金

经营活动现金流出小计 4,421,842,805.06 2,194,070,155.28

经营活动产生的现金 -700,871,593.16 82,626,811.03

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,603.25 1,816,745.55

取得投资收益收到的现金 4,433,333.33

处置固定资产、无形资产 6,763,447.98 206,848,400.31

和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 21,246,161.18 800,000,000.00

的现金

投资活动现金流入小计 32,446,545.74 1,008,665,145.86

购建固定资产、无形资产 804,876,308.42 1,340,062,875.44

和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 936,806.64 10,758,718.81

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关 700,000,000.00 37,117,239.30

的现金

投资活动现金流出小计 1,505,813,115.06 1,387,938,833.55

投资活动产生的现金 -1,473,366,569.32 -379,273,687.69

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,879,999,971.76

其中：子公司吸收少数股

东投资收到的现金

取得借款收到的现金 22,144,201,992.81 16,520,729,816.22

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关 77,266,380.93 1,537,771,808.72

的现金

筹资活动现金流入小计 28,101,468,345.50 18,058,501,624.94

偿还债务支付的现金 20,084,770,288.23 13,661,871,203.10

分配股利、利润或偿付利 857,291,049.27 708,968,489.20

息支付的现金

其中：子公司支付给少数

股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关 4,277,263,866.08 3,386,082,024.23

第 10 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

的现金

筹资活动现金流出小计 25,219,325,203.58 17,756,921,716.53

筹资活动产生的现金 2,882,143,141.92 301,579,908.41

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等 -31,698,102.10 -77,220,829.60

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 676,206,877.34 -72,287,797.85

额

加：期初现金及现金等价 1,383,935,229.73 1,456,223,027.58

物余额

六、期末现金及现金等价物余 2,060,142,107.07 1,383,935,229.73

额

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的 1,605,869,209.88 1,715,778,166.71

现金

收到的税费返还 10,037.30

收到其他与经营活动有关 201,437,932.37 130,082,267.88

的现金

经营活动现金流入小计 1,807,307,142.25 1,845,870,471.89

购买商品、接受劳务支付的 2,623,259,902.83 1,304,456,801.12

现金

支付给职工以及为职工支 185,137,702.54 181,612,463.00

付的现金

支付的各项税费 121,049,727.63 269,409,874.29

支付其他与经营活动有关 65,496,638.45 57,124,203.87

的现金

经营活动现金流出小计 2,994,943,971.45 1,812,603,342.28

经营活动产生的现金 -1,187,636,829.20 33,267,129.61

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,433,333.33

处置固定资产、无形资产和 4,261,109.43 48,345.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 10,550,000.00 800,000,000.00

的现金

投资活动现金流入小计 19,244,442.76 800,048,345.00

购建固定资产、无形资产和 8,878,596.81 4,877,070.87

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 509,289,906.85 1,788,147,675.04

第 11 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关 700,000,000.00

的现金

投资活动现金流出小计 1,218,168,503.66 1,793,024,745.91

投资活动产生的现金 -1,198,924,060.90 -992,976,400.91

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,879,999,971.76

取得借款收到的现金 20,650,144,200.00 14,254,764,516.22

收到其他与筹资活动有关 51,000,000.00 1,453,893,336.66

的现金

筹资活动现金流入小计 26,581,144,171.76 15,708,657,852.88

偿还债务支付的现金 18,649,460,966.22 11,013,372,653.10

分配股利、利润或偿付利息 598,574,616.51 268,384,443.37

支付的现金

支付其他与筹资活动有关 4,233,636,388.43 3,321,799,908.14

的现金

筹资活动现金流出小计 23,481,671,971.16 14,603,557,004.61

筹资活动产生的现金 3,099,472,200.60 1,105,100,848.27

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等 -16,185,676.99 -29,599,185.45

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 696,725,633.51 115,792,391.52

额

加：期初现金及现金等价物 1,151,954,153.39 1,036,161,761.87

余额

六、期末现金及现金等价物余 1,848,679,786.90 1,151,954,153.39

额

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

第 12 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 811,121 1,147,2 -339,20 16,688, 227,559 1,102,0 -215,128, 2,750,382

,542.00 64,125. 5,600.8 238.35 ,187.40 83,861. 731.94 ,622.53

60 4 96

加：会计政策变更 17,648, 372,306 -18,021

905.38 .01 ,211.39

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 811,121 1,164,9 -338,83 16,688, 227,559 1,084,0 -215,128, 2,750,382

,542.00 13,030. 3,294.8 238.35 ,187.40 62,650. 731.94 ,622.53

98 3 57

三、本期增减变动金额（减 792,602 5,087,1 -60,477 -5,089, -578,98 -68,675,2 5,166,491

少以“－”号填列） ,374.00 13,915. ,195.79 740.77 2,146.0 75.26 ,931.43

25 0

（一）综合收益总额 -60,477 -538,42 -68,601,2 -667,504,

,195.79 6,068.9 96.95 561.64

0

（二）所有者投入和减少资 792,602 5,087,1 462,366.4 5,880,178

本 ,374.00 13,915. 3 ,655.68

25

1．股东投入的普通股 792,602 5,086,9 462,366.4 5,880,025

,374.00 60,330. 3 ,071.41

98

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 153,584 153,584.2

第 13 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

益的金额 .27 7

4．其他

（三）利润分配 -40,556 -40,556,0

,077.10 77.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -40,556 -40,556,0

分配 ,077.10 77.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -5,089, -536,344. -5,626,08

740.77 74 5.51

1．本期提取 13,540, 587,591.3 14,128,10

514.18 3 5.51

2．本期使用 18,630, 1,123,936 19,754,19

254.95 .07 1.02

（六）其他

四、本期期末余额 1,603,7 6,252,0 -399,31 11,598, 227,559 505,080 -283,804, 7,916,874

23,916. 26,946. 0,490.6 497.58 ,187.40 ,504.57 007.20 ,553.96

00 2 2

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 811,121 1,151,3 11,700, 24,667, 225,579 1,005,5 -140,212, 3,089,727

,542.00 48,165. 260.03 315.40 ,368.23 23,190. 398.99 ,443.04

第 14 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

53 84

加：会计政策变更 13,238, -13,238

524.37 ,524.37

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 811,121 1,164,5 -1,538, 24,667, 225,579 1,005,5 -140,212, 3,089,727

,542.00 86,689. 264.34 315.40 ,368.23 23,190. 398.99 ,443.04

90 84

三、本期增减变动金额（减 326,341 -337,29 -7,979, 1,979,8 78,539, -74,916,3 -339,344,

少以“－”号填列） .08 5,030.4 077.05 19.17 459.73 32.95 820.51

9

（一）综合收益总额 -337,29 80,519, -74,814,0 -331,589,

5,030.4 278.90 62.66 814.25

9

（二）所有者投入和减少 326,341 326,341.0

资本 .08 8

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 326,341 326,341.0

益的金额 .08 8

4．其他

（三）利润分配 1,979,8 -1,979,

19.17 819.17

1．提取盈余公积 1,979,8 -1,979,

19.17 819.17

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

第 15 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -7,979, -102,270. -8,081,34

077.05 29 7.34

1．本期提取 14,389, 602,017.3 14,991,48

467.63 9 5.02

2．本期使用 22,368, 704,287.6 23,072,83

544.68 8 2.36

（六）其他

四、本期期末余额 811,121 1,164,9 -338,83 16,688, 227,559 1,084,0 -215,128, 2,750,382

,542.00 13,030. 3,294.8 238.35 ,187.40 62,650. 731.94 ,622.53

98 3 57

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 811,121,5 1,572,546 11,570,20 227,559, 1,329,88 3,952,685

42.00 ,648.47 4.97 187.40 7,775.15 ,357.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 811,121,5 1,572,546 11,570,20 227,559, 1,329,88 3,952,685

42.00 ,648.47 4.97 187.40 7,775.15 ,357.99

三、本期增减变动金额（减 792,602,3 5,086,746 -2,146,56 -582,787 5,294,414

少以“－”号填列） 74.00 ,654.36 6.00 ,653.42 ,808.94

（一）综合收益总额 -542,231 -542,231,

,576.32 576.32

（二）所有者投入和减少资 792,602,3 5,086,746 5,879,349

第 16 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

本 74.00 ,654.36 ,028.36

1．股东投入的普通股 792,602,3 5,086,746 5,879,349

74.00 ,654.36 ,028.36

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -40,556, -40,556,0

077.10 77.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -40,556, -40,556,0

配 077.10 77.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

-2,146,56 -2,146,56

（五）专项储备

6.00 6.00

10,316,12 10,316,12

1．本期提取

5.30 5.30

12,462,69 12,462,69

2．本期使用

1.30 1.30

（六）其他

四、本期期末余额 1,603,723 6,659,293 9,423,638 227,559, 747,100, 9,247,100

,916.00 ,302.83 .97 187.40 121.73 ,166.93

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

第 17 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

一、上年期末余额 811,121,5 1,572,546 19,025,35 225,579, 1,312,06 3,940,342

42.00 ,648.47 6.59 368.23 9,402.65 ,317.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 811,121,5 1,572,546 19,025,35 225,579, 1,312,06 3,940,342

42.00 ,648.47 6.59 368.23 9,402.65 ,317.94

三、本期增减变动金额（减 -7,455,15 1,979,81 17,818,3 12,343,04

少以“－”号填列） 1.62 9.17 72.50 0.05

（一）综合收益总额 19,798,1 19,798,19

91.67 1.67

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 1,979,81 -1,979,8

9.17 19.17

1．提取盈余公积 1,979,81 -1,979,8

9.17 19.17

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

-7,455,15 -7,455,15

（五）专项储备

1.62 1.62

1．本期提取 11,048,63 11,048,63

第 18 页

大华审字[2015]003964 号审计报告

6.70 6.70

18,503,78 18,503,78

2．本期使用

8.32 8.32

（六）其他

四、本期期末余额 811,121,5 1,572,546 11,570,20 227,559, 1,329,88 3,952,685

42.00 ,648.47 4.97 187.40 7,775.15 ,357.99

法定代表人：吴术主管会计工作负责人：王若冰会计机构负责人：金龙国

第 19 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

三、 财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济贸易委员

会吉经贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林

镍业公司（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司；2014 年 2 月更名为吉林昊融集

团有限公司，以下简称“昊融集团”）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、

南海市华创化工有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿（现已改制为通化

吉恩镍业有限公司）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

220000000016044，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，公司于 2003

年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000

万股。2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2014 年 12 月 31 日，本

公司累计发行股本总数 1,603,723,916 股，注册资本为 1,603,723,916.00 元，注册地址：吉

林省磐石市红旗岭镇，总部地址：吉林省磐石市红旗岭镇，母公司为吉林昊融集团有限公

司，集团最终实际控制人为吉林省国有资产管理委员会。

(二) 经营范围

许可经营项目：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关

技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件

及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；硫酸、氧、氮★(危险

化学品经营许可证有效期至 2017 年 10 月 23 日）；非煤矿产资源开采（安全生产许可证有

效期至 2016 年 11 月 27 日），采矿许可证有效期至 2015 年 8 月，爆破作业单位许可证（有

效期至 2016 年 6 月 6 日）。

(三) 公司业务性质和主要经营活动

本公司的主营业务为：镍金属采矿、选矿、冶炼及其相关化工产品的生产加工和销售，

专业生产电镀、化学镀、电池材料等行业用的镍、铜、钴盐以及有色金属、化工产品。

本公司属有色金属冶炼类行业，主要产品为镍系列产品。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 1 日批准报出。

二、 合并财务报表范围

财务报表附注第 20 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本期纳入合并财务报表范围的主体共 28 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

通化吉恩镍业有限公司 控股子公司 一级 84.586 84.586

新乡吉恩镍业有限公司 控股子公司 一级 60 60

新乡吉恩新能源材料有限公司 子公司的全资子公司 二级 100 100

重庆吉恩冶炼有限公司 控股子公司 一级 55 55

成都昊恩源有色金属有限公司 子公司的控股子公司 二级 51 51

吉林吉恩亚融科技有限公司 控股子公司 一级 75 75

四子王旗小南山铜镍矿业有限

控股子公司 一级 98.5 98.5

责任公司

吉林卓创有色金属有限公司 控股子公司 一级 95 95

磐石恒远物资回收有限公司 控股子公司 一级 95 95

西乌珠穆沁旗吉恩镍业有限公

全资子公司 一级 100 100

司

吉林吉恩贸易有限公司 全资子公司 一级 100 100

沈阳吉镍商贸有限公司 全资子公司 一级 100 100

新乡吉恩商贸有限公司 全资子公司 一级 100 100

上海吉恩镍业商贸有限公司 全资子公司 一级 100 100

深圳吉恩镍业有限公司 全资子公司 一级 100 100

加拿大吉恩国际投资有限公司 全资子公司 一级 100 100

GoldbrookventuresInc. 子公司的全资子公司 二级 100 100

中港资源（香港）贸易有限公司 子公司的全资子公司 二级 100 100

吉恩努那维克矿山勘探有限公

子公司的全资子公司 二级 100 100

司

LibertyMinesInc. 子公司的控股子公司 二级 59.97 59.97

JienCanadaMiningLtd. 子公司的控股子公司 二级 100 100

CanadianRoyaltiesInc. 子公司的全资子公司 三级 100 100

澳大利亚吉恩矿业有限责任公

全资子公司 一级 100 100

司

吉恩(香港)有限公司 全资子公司 一级 100 100

JHGInternational 全资子公司 一级 100 100

0931017B.C 子公司的全资子公司 二级 100 100

PT.JIENMININGINDONESIA 全资子公司 一级 100 100

PT.JIENSMELTINGINDONESIA 全资子公司 一级 100 100

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投

资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户：

1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

财务报表附注第 21 页

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制权的经营实体：

名称 变更原因

吉林吉恩贸易有限公司 本期投资成立的全资子公司

2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失

控制权的经营实体：

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制

权的经营实体无变动。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督

管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

财务报表附注第 22 页

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多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或

资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或

股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，

冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具

作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有

者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

财务报表附注第 23 页

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控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权

投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3． 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并

合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易

费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之

前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并

日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值

与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当

期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等

财务报表附注第 24 页

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转为购买日所属当期投资收益。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表

的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负

债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表

中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续

依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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(八) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

供出售金融资产；其他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

财务报表附注第 27 页

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2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、

长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按

其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

财务报表附注第 28 页

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持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，

以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术

（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初

始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

财务报表附注第 30 页

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（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提

高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其

中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发

生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

财务报表附注第 31 页

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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2． 按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 40 40

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。如：债务人被依法宣告破产、撤销等但尚未清算完毕；债务人死亡或依法被宣告死

亡、失踪，未确认继承人清偿；债务人遭受重大自然灾害或意外事故。

坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合

中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。（除应收账款、其他应收款以外的应收款

项，结合公司具体情况，按准则的相关规定，详细说明有关减值准备的计提方法。）。

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

(十一) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托

加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售资产

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

财务报表附注第 33 页

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东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2． 划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的

净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但

不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、

以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十三) 长期股权投资

1． 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第 34 页

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财务报表附注

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

财务报表附注第 35 页

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财务报表附注

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

财务报表附注第 36 页

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

财务报表附注第 37 页

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的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 固定资产

1． 固定资产确认条件

财务报表附注第 38 页

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资

产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 10-40 年 5 2.38-9.50

机器设备 直线法 6-21 年 5 4.52-15.83

电子设备 直线法 4-8 年 5 11.88-23.75

运输设备 直线法 4-8 年 5 11.88-23.75

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

财务报表附注第 39 页

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(十六) 在建工程

1． 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注第 40 页

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(十七) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合

资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

财务报表附注第 41 页

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算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、矿业权、专有技术、软件等。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 10－50 年 土地使用权证规定期限

矿业权 2－12 年 权证规定期限

专有技术 10 年 权证规定期限

财务报表附注第 42 页

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项目 预计使用寿命 依据

软件 5年 合同

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

公司无使用寿命不确定的无形资产。

3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

财务报表附注第 43 页

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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组

或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价

值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比

较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值

损失。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设

定提存计划和设定受益计划，并公司执行设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

财务报表附注第 44 页

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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可

行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

际可行权数量一致。

4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

财务报表附注第 45 页

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在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

当期损益。

5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处

理。

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及

其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将

该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合

同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工

财务报表附注第 46 页

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具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通

过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3． 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分

配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处

理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行

工具的初始计量金额。

(二十四) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。公司具体收入确认标准为向客户发货待对方验收后确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

财务报表附注第 47 页

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乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4． 建造合同收入的确认依据和方法

（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产

负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和

合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：

已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 合同总收入能够可靠地计量；

2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的

金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收

入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

在其发生的当期确认为合同费用。

2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

财务报表附注第 48 页

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5． 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，

根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产

品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提

利息，计入财务费用。

(二十五) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/

营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

财务报表附注第 49 页

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时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十七) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注第 50 页

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2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十八) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1． 终止经营

本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表

时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

2． 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形

成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用

状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的

累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

会计政策变更说明：

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7

月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执

行新准则对比较财务报表影响说明如下：

（1） 长期股权投资

财务报表附注第 51 页

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1） 本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具

有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场

中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公

允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 日归 2013 年 12 月 31 日

持股

被投资单位 属于母公司股东 可供出售金融 归属于母公司

比例(%) 长期股权投资

权益 资产 股东权益

上海远桥投资有限公

21.05% -8,000,000.00 8,000,000.00

司投资

中冶金吉矿业开发有

13% -402,441,000.00 402,441,000.00

限公司投资

延边矿产资源开发有

5% -5,000,000.00 5,000,000.00

限公司投资

合计 -- -415,441,000.00 415,441,000.00

2） 根据修订后《长期股权投资准则》，在因追加投资等原因能够对被投资单位施加重

大影响或实施共同控制但不构成控制情况下，由原成本法转变为权益法核算，改为公允价值

计量转权益法核算，追溯调整影响如下：

2013 年 1 2013 年 12 月 31 日

月 1 日归

被投资单位 核算方法改变的原因 属于母公 可供出

归属于母公

司股东权 长期股权投资 售金融 资本公积 留存收益

司股东权益

益 资产

本公司之子公司澳大

利亚吉恩国际投资公

MLM(MetallicaMin 司对 MLM 投资

18,021,211.39 -18,021,211.39

eralsLimited) 持股比例 2013 年由

19.1%追加到 24.96%能

够施加重大影响。

合计 -- 18,021,211.39 -18,021,211.39

（2） 合并范围变化

本公司根据修订后的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，重新评估了合并财务报

表的合并范围，无追溯调整情况。

（3） 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归

属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项

目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前 调整后 调整前 调整后

资本公积 1,151,348,165.53 1,164,586,689.90 1,147,264,125.60 1,164,913,030.98

财务报表附注第 52 页

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2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前 调整后 调整前 调整后

外币报表折算差额 11,700,260.03 -339,205,600.84

其他综合收益 -1,538,264.34 -338,833,294.83

合计 1,163,048,425.56 1,163,048,425.56 808,058,524.76 826,079,736.15

2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递

延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前 调整后 调整前 调整后

递延收益 35,621,683.09 34,285,561.86

其他非流动负债 35,621,683.09 34,285,561.86

一年内到期的非流动负债

合计 35,621,683.09 35,621,683.09 34,285,561.86 34,285,561.86

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点

增值税 13%、17%、6%

地区适用）

营业税 应纳税营业额 5%

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

母公司 25%

磐石恒远物质回收有限公司 20%

公司所属分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税。和龙分公司企业所得税税

率为 25%。

(二) 税收优惠政策及依据

本年度无 税收优惠

(三) 其他说明

财务报表附注第 53 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 18,468.13 56,896.82

银行存款 2,060,123,638.94 1,383,878,332.91

其他货币资金 7,143,736,919.32 4,217,633,013.62

合计 9,203,879,026.39 5,601,568,243.35

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 544,605,250.00 349,227,191.03

信用证保证金 252,978,507.55 140,136,572.66

履约保证金 1,509,810,100.00 938,458,000.00

用于担保的定期存款或通知存款 4,836,343,061.77 2,789,811,249.93

合计 7,143,736,919.32 4,217,633,013.62

注：银行银行承兑汇票保证金中 20,600,000.00 元属于经营性汇票保证金，其他

524,005,250.00 元属于票据融资保证金；用于担保的定期存款或通知存款中 38,080,794.29 元

属于矿山地质环境保护与治理备用金，安全生产风险抵押金，土地复垦等限制性资金，其余

4,798,262,267.48 元属于贷款质押。

注释2． 应收票据

1． 应收票据的分类

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 175,393,796.16 315,836,202.09

商业承兑汇票 159,747,763.75 34,608,554.37

合计 335,141,559.91 350,444,756.46

2． 期末公司无已质押的应收票据

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

财务报表附注第 54 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,819,690,296.20

商业承兑汇票 90,000,000.00

合计 1,909,690,296.20

4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5． 应收票据其他说明

1） 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

出票单位排名 出票日期 到期日 金额 备注

深圳市量能科技有限公司 2014.11.25 2015.05.25 2,000,000.00

营口亿峰实业集团铜业有限公

2014.08.22 2015.02.22 2,000,000.00

司

东北特钢集团北满特殊钢有限

2014.08.22 2015.02.22 2,000,000.00

责任公司

珠海市鹏辉电池有限公司 2014.10.10 2015.04.10 1,428,000.00

温州市谦成化工有限公司 2014.09.10 2015.03.09 1,365,000.00

合计 8,793,000.00

注释3． 应收账款

1． 应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

395,053,537.42 100.00 26,195,705.96 6.63 368,857,831.46

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 395,053,537.42 100.00 26,195,705.96 6.63 368,857,831.46

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

93,852,242.88 100 11,256,123.34 11.99 82,596,119.54

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

财务报表附注第 55 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

计提坏账准备的应收账款

合计 93,852,242.88 100 11,256,123.34 11.99 82,596,119.54

应收账款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 387,239,351.08 19,361,967.55 5.00

1－2 年 866,580.51 86,658.05 10.00

2－3 年 240,246.59 48,049.32 20.00

3－4 年 9,000.00 3,600.00 40.00

4－5 年 14,641.00 11,712.80 80.00

5 年以上 6,683,718.24 6,683,718.24 100.00

合计 395,053,537.42 26,195,705.96

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,939,582.62 元；本期无收回或转回坏账准备。

3． 本报告期无实际核销的应收账款

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

托克投资（中国）有限公司 128,658,350.60 32.57 6,432,917.53

Transamine - CRI 121,554,172.40 30.77 6,077,708.62

大连博融新材料有限公司 48,478,185.94 12.27 2,423,909.30

余姚乾源贸易有限公司 7,627,736.21 1.93 381,386.81

河南环宇电源股份有限公司 7,335,153.44 1.86 366,757.67

合计 313,653,598.59 79.40 15,682,679.93

5． 公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项

6． 公司无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债

7． 应收账款其他说明

财务报表附注第 56 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

无应收关联方账款

注释4． 预付款项

1． 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

519,529,373.81

1 年以内 98.70 131,111,876.06 94.19

1至2年 2,057,738.35 0.39 4,981,411.74 3.58

2至3年 2,253,189.72 0.43 1,451,573.11 1.04

3 年以上 2,505,321.88 0.48 1,649,295.48 1.19

合计 526,345,623.76 100.00 139,194,156.39 100.00

2． 无账龄超过一年且金额重要的预付款项

3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账

单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因

比例(%)

上海众春实业有限公司 180,000,000.00 34.20 1 年以内 货款

天津轩煤煤炭销售有限公司 170,000,000.00 32.30 1 年以内 货款

FM&JJ Global Resource Fund

30,804,641.57 5.85 1 年以内 往来款

（基金公司）

瑞桥金德(大连)国际货运代

22,884,292.69 4.35 1 年以内 代理费

理公司

Woodwards Limited 18,150,176.27 3.45 1 年以内 材料尚未收到

合计 421,839,110.53 80.15

4． 预付款项的其他说明

2014 年期末比上年期末余额增加 278.14%，主要是由于公司子公司吉林吉恩贸易有限

公司预付供应商采购原材料款项 3.5 亿元导致的。

注释5． 其他应收款

1． 其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏 14,038,390.34 5,247,314.40

100 37.38 8,791,075.94

账准备的其他应收款

财务报表附注第 57 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

14,038,390.34 5,247,314.40

合计 100 37.38 8,791,075.94

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

15,517,601.10 100 3,219,767.41 20.75 12,297,833.69

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 15,517,601.10 100 3,219,767.41 20.75 12,297,833.69

其他应收款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,751,596.71 287,579.83 5.00

1－2 年 1,617,076.67 161,707.67 10.00

2－3 年 571,859.98 114,372.00 20.00

3－4 年 1,541,863.84 616,745.54 40.00

4－5 年 2,445,418.89 1,956,335.11 80.00

5 年以上 2,110,574.25 2,110,574.25 100.00

合计 14,038,390.34 5,247,314.40

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,027,546.99 元；本期无收回或转回坏账准备。

3． 本报告期无实际核销的其他应收款

4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

财务报表附注第 58 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比

期末余额

例(%)

TD Matex JSC 预付款 2,055,984.00 4-5 年 14.65 1,644,787.20

磐石市人力资源和社会保

保证金 1,184,520.00 1 年以内 8.44 59,226.00

障局

沈阳铁路局梅河口车务段

运费 1,040,007.65 1 年以内 7.41 52,000.38

桦甸站

孙铁军 项目借款 892,343.70 3-4 年 6.36 356,937.48

新乡市宜良燃化有限公司 往来款 778,669.56 1-2 年 5.55 77,866.96

合计 5,951,524.91 42.41

5． 公司无涉及政府补助的应收款项

6． 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

7． 公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

8． 其他应收款其他说明

期末无应收关联方余额。

注释6． 存货

1． 存货分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

8,370,760.03

原材料 771,211,793.10 12,561,820.52 758,649,972.58 268,159,302.66 259,788,542.63

20,585,795.51

在产品 1,015,145,515.73 113,408,415.82 901,737,099.91 351,457,807.27 330,872,011.76

28,458,349.79

库存商品 1,016,461,629.12 38,220,703.14 978,240,925.98 355,978,244.42 327,519,894.63

1,285,021.69

委托加工物资 1,285,021.69

57,414,905.33

合计 2,802,818,937.95 164,190,939.48 2,638,627,998.47 976,880,376.04 919,465,470.71

2． 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

原材料 8,370,760.03 4,191,060.49 12,561,820.52

在产品 20,585,795.51 92,822,620.31 113,408,415.82

财务报表附注第 59 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本期增加金额 本期减少金额

存货种类 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

库存商品 28,458,349.79 41,896,148.41 32,133,795.06 38,345,474.55

合计 57,414,905.33 138,909,829.21 32,133,795.06 164,190,939.48

存货跌价准备说明：

确定可变现净值的具体依据是产品的公开市场销售价格；转销存货跌价准备是由于相应

的产品出售导致的。

注释7． 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

预交企业所得税 2,403,061.60 886,195.97

短期理财产品 700,000,000.00

合计 702,403,061.60 886,195.97

2014 年 11 月 27 日公司使用自有资金 7 亿元投资东北证券定向资产管理计划，预期收

益率为 9.5% 。定向资产管理业务的投资风险由本公司自行承担，证券公司没有以任何方式

对本公司资产本金不受损失或者取得最低收益作出承诺。该理财投资理财期限为 45 天，该

理财投资本公司已于 2014 年 3 月 27 日全额收回。

注释8． 可供出售金融资产

1． 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 453,716,463.67 29,320,473.28 425,578,963.85 452,779,657.03 19,371,727.49 433,780,235.55

按公允价值计量 38,275,463.67 29,320,473.28 10,137,963.85 37,338,657.03 19,371,727.49 18,339,235.55

按成本计量 415,441,000.00 415,441,000.00 415,441,000.00 415,441,000.00

其他 3,097,367.25 3,093,651.14 3,716.11

合计 453,716,463.67 29,320,473.28 425,578,963.85 455,877,024.28 22,465,378.63 433,783,951.66

2． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

权益工具的成本/债务工

38,275,463.67 38,275,463.67

具的摊余成本

累计计入其他综合收益

1,182,973.46 1,182,973.46

的公允价值变动金额

减：已计提减值金额 29,320,473.28 29,320,473.28

公允价值 10,137,963.85 10,137,963.85

财务报表附注第 60 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3． 期末按成本计量的权益工具

在被投 账面余额

资单位

被投资单位

持股比 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

例(%)

上海远桥投资有限公司 21.05 8,000,000.00 8,000,000.00

中冶金吉矿业开发有限公司 13.00 402,441,000.00 402,441,000.00

延边矿产资源开发有限公司 5.00 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 415,441,000.00 415,441,000.00

续：

减值准备 本期现金红

被投资单位

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利

上海远桥投资有限公司

中冶金吉矿业开发有限公司

延边矿产资源开发有限公司

合计

其他说明：

公司持有上海远桥投资有限公司 21.05%的表决权但对该主体不具有重大影响的判断依

据为：本公司未持有被投资单位当期可转换公司债券等潜在表决权、本公司未在联营企业派

驻管理人员和董事、本公司未参与被投资单位的财务和经营政策制定过程、本公司未与被投

资单位之间发生重要交易、本公司未向被投资单位提供关键技术资料，不能通过对联营企业

的影响来获得可变收益。

4． 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 其他 合计

权益工具 债务工具

期初已计提减值金额 19,371,727.49 3,093,651.14 22,465,378.63

本年计提 9,948,745.79 9,948,745.79

其中：从其他综合收益转入

本年减少 3,093,651.14 3,093,651.14

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值金额 29,320,473.28 29,320,473.28

注释9． 长期应收款

期末余额 期初余额 折现率

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

财务报表附注第 61 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额 期初余额 折现率

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

融资租赁 8,805,671.84 8,805,671.84 8,156,157.62 8,156,157.62

其中：未实现融资收

666,270.76 666,270.76 1,476,326.38 1,476,326.38

益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

实质上构成对被投

资单位净投资的长

期债权

合计 8,805,671.84 8,805,671.84 8,156,157.62 8,156,157.62

注释10． 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益

追加投资 减少投资

投资损益 调整

一．合营企业

F&MJJGlobalResourcesL.P. 5,275,500.00 -2,576,496.17

小计 5,275,500.00 -2,576,496.17

二．联营企业

吉林昊融技术开发有限公司 14,271,262.96 54,816.48

MLM(MetallicaMineralsLimi

23,311,074.71 -13,159,764.38

ted)

小计 37,582,337.67 -13,104,947.90

合计 37,582,337.67 5,275,500.00 -15,681,444.07

续：

本期增减变动

减值准

被投资单位 宣告发放现 期末余额 备期末

其他权益变 计提减值准

金股利或利 其他 余额

动 备

润

一．合营企业

F&MJJGlobalResourcesL.P. 2,699,003.83

小计 2,699,003.83

二．联营企业

吉林昊融技术开发有限公司 14,326,079.44

MLM(MetallicaMineralsLimi

10,151,310.33

ted)

小计 24,477,389.77

合计 27,176,393.60

长期股权投资说明：

财务报表附注第 62 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况

注释11． 固定资产原价及累计折旧

1． 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一.账面原值合计

1．期初余额 1,934,250,404.56 1,584,835,095.45 38,876,978.96 258,031,918.73 3,815,994,397.70

2．本期增加金额 5,432,315,982.66 2,482,759,448.07 773,966,493.65 10,741,500.36 8,699,783,424.74

购置 780,511.55 7,446,894.14 1,482,465.89 5,386,588.10 15,096,459.68

在建工程转入 5,431,687,722.04 1,747,324,548.76 772,484,027.76 5,354,663.06 7,956,850,961.62

企业合并增加

股东投入

融资租入 - 727,713,003.88 - - 727,713,003.88

其他转入 -152,250.93 275,001.29 - 249.20 122,999.56

3．本期减少金额 36,292,397.81 78,898,035.99 4,139,968.36 6,401,470.21 125,731,872.37

处置或报废 1,601,746.30 18,658,814.17 4,139,968.36 2,373,285.62 26,773,814.45

融资租出 - - - - -

其他转出（售后

34,690,651.51 60,239,221.82 - 4,028,184.59 98,958,057.92

租回）

4．期末余额 7,330,273,989.41 3,988,696,507.53 808,703,504.25 262,371,948.88 12,390,045,950.07

二.累计折旧

1．期初余额 575,782,316.77 544,277,214.55 21,563,637.04 105,392,754.11 1,247,015,922.47

2．本期增加金额 360,282,919.89 284,163,514.63 57,644,393.31 23,084,163.67 725,174,991.50

计提 360,297,383.73 290,526,628.69 57,642,207.73 23,083,914.47 731,550,134.62

企业合并增加 - - - - -

其他转入 -14,463.84 -6,363,114.06 2,185.58 249.20 -6,375,143.12

3．本期减少金额 5,833,420.71 35,309,288.98 2,075,286.62 2,176,056.38 45,394,052.69

处置或报废 1,015,654.77 11,966,595.02 2,075,286.62 513,956.98 15,571,493.39

融资租出 - - - - -

其他转出 4,817,765.94 23,342,693.96 - 1,662,099.40 29,822,559.30

4．期末余额 930,231,815.95 793,131,440.20 77,132,743.73 126,300,861.40 1,926,796,861.28

三.减值准备

1．期初余额 47,225,390.89 22,013,995.47 175,385.81 1,564,552.75 70,979,324.92

2．本期增加金额 116,708,913.81 5,953,403.49 92,490.55 368,867.15 123,123,675.00

计提 116,708,913.81 5,953,403.49 92,490.55 368,867.15 123,123,675.00

企业合并增加

其他转入

3．本期减少金额 156,345.13 156,345.13

处置或报废 - 156,345.13 - - 156,345.13

融资租出

财务报表附注第 63 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

其他转出

4．期末余额 163,934,304.70 27,811,053.83 267,876.36 1,933,419.90 193,946,654.79

四.账面价值合计 -

1．期末账面价值 6,236,107,868.76 3,167,754,013.50 731,302,884.16 134,137,667.58 10,269,302,434.00

2．期初账面价值 1,311,242,696.90 1,018,543,885.43 17,137,956.11 151,074,611.87 2,497,999,150.31

本期折旧额增加 725,174,991.50 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 7,956,850,961.62 元。

本期用于抵押的固定资产账面价值为 18,535,052.48 元，详见附注六-注释 26。

本期固定资产增加主要是努那维克铜镍矿项目完工转固所致，由于该工程体量较大，截

至本年末尚未完成竣工决算，相关资产入账价值分类为暂估金额。

本期与固定资产相关的其他转入转出主要为公司本年进行售后租回业务导致的资产增

加减少金额。

2． 期末暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 251,491,806.53 17,753,874.74 116,708,913.81 117,029,017.98

机器设备 83,192,044.21 17,046,801.91 8,585,694.47 57,559,547.83

运输设备 2,213,832.54 824,380.66 92,490.55 1,296,961.33

电子设备 2,872,379.19 175,722.66 368,867.15 2,327,789.38

合计 339,770,062.47 35,800,779.97 125,755,965.98 178,213,316.52

3． 期末通过融资租赁租入的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 531,951,334.75 15,958,540.00 515,992,794.75

运输设备 811,616,672.54 119,311,220.80 692,305,451.74

1,208,298,246.49

合计

1,343,568,007.29 135,269,760.80

4． 公司无通过经营租赁租出的固定资产

5． 期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 53,122,399.63 正在办理中

合计 53,122,399.63

6． 固定资产的其他说明

财务报表附注第 64 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末无持有待售的固定资产。

注释12． 在建工程

1． 在建工程情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 400,407,398.51 153,138,291.08 247,269,107.43 8,992,859,956.17 153,138,291.08 8,839,721,665.09

合计 400,407,398.51 153,138,291.08 247,269,107.43 8,992,859,956.17 153,138,291.08 8,839,721,665.09

2． 重要在建工程项目本期变动情况

本期转入

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额

固定资产

通化吉恩金斗矿

48,312,129.88 2,766,589.27 3,384,043.66 47,694,675.49

基建工程

万吨电池级硫酸

19,213,891.30 873,990.73 20,087,882.03

镍改造

小南山探矿工程 18,414,219.61 682,130.00 19,096,349.61 -

和龙铜镍矿资源

251,742,666.19 25,921,516.06 277,664,182.25

开发

红土矿中试 10,406,285.68 47,383.00 10,453,668.68

三精炼改造工程 15,426,104.39 15,758,368.68 10,636,925.07 20,547,548.00

印尼红土矿冶炼 12,370,567.53 1,511,143.33 13,881,710.86

其他零星工程 12,941,495.28 26,753,155.73 13,912,313.42 - 25,782,337.59

Liberty 公司采矿

153,138,291.08 153,138,291.08

工程

吉恩国际采矿工

8,450,894,305.23 310,411,986.69 7,601,615,596.90 1,159,690,695.02 -

程

吉恩国际采矿附

100,354,981.87 100,354,981.87

属工程

电池材料及动力

电池研发生产基 52,889,564.48 52,889,564.48

地项目

合计 8,992,859,956.17 537,970,809.84 7,956,850,961.62 1,173,572,405.88 400,407,398.51

续：

工程 其中：本期利 本期利

预算数 工程投入占 利息资本化 资金来

工程项目名称 进度 息资本化金 息资本

(万元) 预算比例(%) 累计金额 源

(%) 额 化率(%)

通化吉恩金斗矿基建 其他来

6,755.10 93.00 93

工程 源

万吨电池级硫酸镍改 已完 其他来

2,151.68 93.00

造 工 源

借款及

已完

小南山探矿工程 1,065.00 179.00 2,468,233.28 其他来

工

源

已完 募集资

和龙铜镍矿资源开发 21,480.00 129.00

工 金

财务报表附注第 65 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

工程 其中：本期利 本期利

预算数 工程投入占 利息资本化 资金来

工程项目名称 进度 息资本化金 息资本

(万元) 预算比例(%) 累计金额 源

(%) 额 化率(%)

已完 其他来

红土矿中试 976.00 107.00

工 源

其他来

三精炼改造工程 1,312.50 238.00 99

源

已处 其他来

印尼红土矿冶炼 644,686.03

置 源

其他来

其他零星工程

源

1400 万加 正在 其他来

Liberty 公司采矿工程 173.00

元 建设 源

借款及

116400 万 基本

吉恩国际采矿工程 132.00 882,210,110.87 98,211,226.78 5.4 其他来

加元 完工

源

吉恩国际采矿附属工 2570.19 万 其他来

74.00 74

程 加元 源

电池材料及动力电池 正在 其他来

12,600.00 42.00

研发生产基地项目 建设 源

合计 884,678,344.15 98,211,226.78

吉恩镍业公司本年处置在建工程-印尼红土矿冶炼导致减少 13,881,710.86 元，吉

恩国际采矿工程本期减少主要为本期结转固定资产的同时结转转入存货和无形资产的

部分。

3． 本报告期未计提在建工程减值准备。

注释13． 工程物资

项目 期末余额 期初余额

137,905,856.54

专用材料

137,905,856.54

合计

注释14． 无形资产

1． 无形资产情况

项目 土地使用权 专有技术 软件 矿业权 合计

一. 账面原值合

计

1． 期初余额 162,042,451.77 1,345,200.00 3,982,000.18 633,727,151.06 801,096,803.01

2． 本期增加金

2,519,046.00 - - 695,060,735.80 697,579,781.80

额

购置 2,519,046.00 - - - 2,519,046.00

内部研发 - - - - -

企业合并增加 - - - - -

财务报表附注第 66 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 土地使用权 专有技术 软件 矿业权 合计

股东投入 - - - - -

其他转入（在建

- - - 695,060,735.80 695,060,735.80

工程）

3． 本期减少金

- - - 19,253,458.78 19,253,458.78

额

处置 - - - - -

其他转出 - - - 19,253,458.78 19,253,458.78

4． 期末余额 164,561,497.77 1,345,200.00 3,982,000.18 1,309,534,428.08 1,479,423,126.03

二. 累计摊销

1． 期初余额 50,188,456.45 775,950.04 3,476,185.00 103,245,071.50 157,685,662.99

2． 本期增加金

6,971,072.97 134,520.00 209,111.03 21,495,678.44 28,810,382.44

额

计提 6,971,072.97 134,520.00 209,111.03 21,495,678.44 28,810,382.44

企业合并增加

其他转入

3． 本期减少金

额

处置

其他转出

4． 期末余额 57,159,529.42 910,470.04 3,685,296.03 124,740,749.94 186,496,045.43

三. 减值准备 -

1． 期初余额 - - - 117,944,849.30 117,944,849.30

2． 本期增加金

额

计提

企业合并增加

其他转入

3． 本期减少金

额

处置

其他转出

4． 期末余额 - - - 117,944,849.30 117,944,849.30

四. 账面价值合

-

计

1． 期末账面价

107,401,968.35 434,729.96 296,704.15 1,066,848,828.84 1,174,982,231.30

值

2． 期初账面价

111,853,995.32 569,249.96 505,815.18 412,537,230.26 525,466,290.72

值

2． 无形资产说明

本期摊销额 28,810,382.44 元。

期末无用于抵押或担保的无形资产。

财务报表附注第 67 页

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财务报表附注

注释15． 商誉

1． 商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成

加拿大

18,777,048.20 18,777,048.20

LibertyMinesInc.

合计 18,777,048.20 18,777,048.20

2． 商誉减值准备

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 计提 处置

加拿大

18,777,048.20 18,777,048.20

LibertyMinesInc.

合计 18,777,048.20 18,777,048.20

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

1．商誉的计算过程：

2009 年 5 月 4 日，公司 2008 年度股东大会审议通过了《公司投资入股加拿大

LibertyMinesInc.》的议案。该事项获得中华人民共和国发展和改革委员会发改外资

[2009]1271 号文件核准及加拿大多伦多证券交易所许可。公司 2009 年共计支付股权认购款

3000 万加元（折合人民币 175,238,462.71 元），股权过户于 2009 年 5 月 25 日办理完成，故

将该日确定为购买日。

公司将收购时被收购方账面净资产价值确定为可辨认净资产公允价值。收购时被收购方

净资产账面价值为 196,988,002.15 元人民币，按持股比例计算后与公司支付的认购款相比，

差额为 23,951,677.06 元人民币，公司将此金额确认为商誉。2011 年公司将 148,895,601 股优

先股转为不可转换累积优先股，对 LibertyMinesInc.持股比例由 76.75%降为 59.97%，导致商

誉减少至 18,777,048.20 元人民币。

2．商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

公司年末对由于非同一控制下的企业合并形成的商誉进行了减值测试。测试时，公司将

LibertyMinesInc.认定为一个资产组，首先对不包含商誉的资产组进行了减值测试，然后再对

包含商誉的资产组进行了减值测试。在 2012 年，由于近期全球经济低迷，产品价格下降，

以及 McWatters 与 Redstone 矿正处于维护维修的状态，LibertyMinesInc.管理层对其资产组进

行了减值测试，最终对这两个矿场提取 100%的减值准备，本期减值为 0.156 亿元加币，导

致商誉减值为 3,342,262 元加币（18,777,048.20 元人民币）。

注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债

财务报表附注第 68 页

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2014 年度

财务报表附注

1． 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 305,582,056.96 76,395,514.24 96,276,938.42 24,258,797.33

开办费

可抵扣亏损 497,215,689.44 124,303,922.36

专项储备 10,324,786.48 2,581,196.62

计入资本公积的可供出售金融

12,637,515.06 3,348,941.49

资产公允价值变动

合计 815,435,261.46 204,048,378.09 106,601,724.90 26,839,993.95

2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目 期末余额 期初余额

（1）可抵扣暂时性差异 403,179,219.53 371,556,264.85

（2）可抵扣亏损 143,863,318.30 166,926,194.28

合计 547,042,537.83 538,482,459.13

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 期末余额 期初余额 备注

2014 年 12,283,550.02

2015 年 16,768,618.08 16,768,618.08

2016 年 39,895,485.52 43,584,503.42

2017 年 6,149,980.11 53,836,994.85

2018 年 34,671,028.04 40,452,527.91

2019 年 46,378,206.55

合计 143,863,318.30 166,926,194.28

注释17． 其他非流动资产

类别及内容 期末余额 期初余额

破冰船建设投资款 312,879,053.30 271,597,840.04

合计 312,879,053.30 271,597,840.04

皇家矿业公司按计划时间表借给哈德森公司 5000 万美元，用于正在环球造船公司建造

的 204 号船体的价格的融资部分。该笔资金将以 7%的年息计息，直至该船交付给哈德森公

司之时。截止 2014 年末本金和利息的总额为 312,879,053.30 元。

财务报表附注第 69 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

注释18． 短期借款

1． 短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

质押借款 2,361,491,000.00 1,565,597,500.00

抵押借款 8,500,000.00

保证借款 4,258,763,950.00 4,076,779,379.43

信用借款 2,368,000,000.00 605,000,000.00

承兑汇票贴现 2,284,000,000.00 2,118,190,000.00

合计 11,272,254,950.00 8,374,066,879.43

2． 无已逾期未偿还的短期借款

3． 短期借款其他说明

质押借款包括：吉林昊融集团有限公司质押其持有的本公司股权为本公司取得借款

500,000,000.00 元；本公司应收账款质押借款 160,000,000.00 元，票据质押借款 20,000,000.00

元；以信用证保证金 252,978,507.55 元质押取得借款 525,000,000.00 元；用于担保的定期存

款或通知存款 428,330,000.00 元质押取得 728,161,000.00 元借款；质押 2,000,000,000.00 元取

得 428,330,000.00 元短期借款和 1,529,750,000.00 元长期借款。

保证借款包括：本公司以履约保证金 861,810,100.00 取得保证借款 1,130,483,950.00 元；

吉林昊融集团有限公司和吉林大黑山钼业有限公司为本公司 750,000,000.00 元借款提供保

证。吉林昊融集团有限公司为本公司及本公司的子公司合计 2,378,280,000.00 元借款提供保

证。

注释19． 应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 32,540,000.00 40,447,268.17

商业承兑汇票

合计 32,540,000.00 40,447,268.17

下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额 32,540,000.00 元。

注释20． 应付账款

项目 期末余额 期初余额

一年以内 789,018,351.05 958,455,762.12

一年以上 123,575,220.89 28,862,981.97

财务报表附注第 70 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

987,318,744.09

合计 912,593,571.94

1． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

2． 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

河南开元空分集团有限公司 3,736,346.00 未结算完毕

合计 3,736,346.00

3． 期末余额中欠关联方情况

期末余额中无欠关联方款项。

注释21． 预收款项

1． 预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

一年以内 165,066,134.72 12,929,175.28

一年以上 437,398.09 527,055.47

合计 165,503,532.81 13,456,230.75

2． 公司无账龄超过一年的重要预收款项

3． 预收账款其他说明

期末余额中无预收关联方款项。

注释22． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 9,783,912.50 250,658,563.69 249,268,789.16 11,173,687.03

离职后福利-设定提存计划 2,831,271.43 46,950,168.90 49,545,746.74 235,693.59

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 12,615,183.93 297,608,732.59 298,814,535.90 11,409,380.62

2． 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 201,917,691.81 201,917,691.81

职工福利费 7,952,829.94 7,952,829.94

财务报表附注第 71 页

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2014 年度

财务报表附注

社会保险费 694,420.91 20,957,851.19 20,916,191.95 736,080.15

其中：基本医疗保险费 30,340.20 14,219,733.85 13,879,835.91 370,238.14

补充医疗保险

工伤保险费 583,873.62 5,450,249.83 5,733,969.76 300,153.69

生育保险费 80,207.09 1,287,867.51 1,302,386.28 65,688.32

住房公积金 1,723,536.75 15,699,408.82 16,558,295.70 864,649.87

工会经费和职工教育经费 7,365,954.84 4,130,781.93 1,923,779.76 9,572,957.01

短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

其他短期薪酬

合计 9,783,912.50 250,658,563.69 249,268,789.16 11,173,687.03

（1） 非货币性福利

本期无为职工提供的非货币性福利。

（2） 短期利润（奖金）分享计划

本期无短期利润（奖金）分享计划。

3． 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 2,297,889.24 43,131,519.88 45,268,169.33 161,239.79

失业保险费 533,382.19 3,818,649.02 4,277,577.41 74,453.80

企业年金缴费

合计 2,831,271.43 46,950,168.90 49,545,746.74 235,693.59

4． 应付职工薪酬其他说明

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

本期发生工会经费和职工教育经费金额 4,130,781.93 元，

注释23． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

增值税 -141,523,922.60 21,600,460.22

消费税

营业税 274,978.40 80,087.53

企业所得税 965,033.74 5,389,585.15

代扣代缴个人所得税 415,133.28 213,804.98

城市维护建设税 76,827.06 1,930,808.92

财务报表附注第 72 页

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2014 年度

财务报表附注

税费项目 期末余额 期初余额

房产税 119,182.05 116,549.42

车船使用税

土地使用税 83,578.80 83,578.80

土地增值税

资源税 665,757.90 315,576.00

教育费附加 163,540.22 1,946,587.36

矿产资源补偿费

印花税 702,019.77 162,030.30

河道管理费 - 438.69

其他 208,965.33 35,477.02

防洪基金 1,185,213.32 9,124,370.22

加拿大税收及矿产税 -9,060,782.04 -12,219,769.16

加拿大可返还性省税 -53,897,093.00 -36,691,687.44

合计 -199,621,567.77 -7,912,101.99

注释24． 其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

项目 期末余额 期初余额

1,215,613,272.25

一年以内 73,215,218.90

一年以上 4,074,547.29 9,830,417.90

1,225,443,690.15

合计 77,289,766.19

2． 公司无账龄超过一年的重要其他应付款

3． 其他应付款说明

（1） 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：

单位名称 期末余额 期初余额

吉林昊融有色金属集团有限公司 7,833,519.68 1,185,767,206.19

合计 7,833,519.68 1,185,767,206.19

（2） 期末余额中欠关联方情况

单位名称 期末余额 期初余额

吉林昊融技术开发有限公司 1,248,560.00 1,244,480.00

吉林金属(印尼)有限公司 6,500,600.00 9,125,497.27

财务报表附注第 73 页

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2014 年度

财务报表附注

单位名称 期末余额 期初余额

合计 7,749,160.00 10,369,977.27

注释25． 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

372,773,025.80

一年内到期的长期借款 354,975,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款 211,304,779.39 142,513,007.06

515,286,032.86

合计 566,279,779.39

一年内到期的非流动负债说明：

1． 一年内到期的长期借款

（1）一年内到期的长期借款

项目 期末余额 期初余额

202,000,000.00 372,773,025.80

保证借款

信用借款 152,975,000.00

质押借款

合计 354,975,000.00 372,773,025.80

期末一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的情况。

财务报表附注第 74 页

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2014 年度

财务报表附注

财务报表附注第 75 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

借款起始 期末余额 期初余额

贷款单位 借款终止日 币种 利率(%)

日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

国家开发银行股份有限公司 2012/8/31 2020/12/28 美元 伦敦同行拆借率+5.75% 45,000,000.00 274,053,025.80

中国农业银行通化县支行 2009/7/30 2014/7/25 人民币 6.08 50,000,000.00

中国进出口银行 2010/3/26 2014/3/31 人民币 4.20 27,720,000.00

中国建设银行通化分行 2012/3/29 2014/3/28 人民币 8.645 20,000,000.00

中国建设银行通化分行 2010/8/4 2015/8/3 人民币 6.40 2,000,000.00 1,000,000.00

兴业国际信托 2013/2/8 2015/2/8 人民币 8.5 200,000,000.00

国家开发银行股份有限公司 2012/8/31 2015/5/20 美元 伦敦同行拆借率+5.75% 25,000,000.00 152,975,000.00

合计 354,975,000.00 372,773,025.80

2． 一年内到期的长期应付款

借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件

通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 19,440,000.00 国土资源局政策允许

农银金融租赁有限公司 4年 57,756,943.75 7.04 1,770,091.73 12,681,366.43 融资租赁售后回租

招银金融租赁有限公司 4年 616,998,808.06 5.4 15,034,035.99 122,978,809.37 融资租赁售后回租

富道（中国）租赁有限公司 2年 53,851,303.00 6.9 2,399,427.00 25,000,000.00 融资租赁售后回租

加拿大融资租赁 4年 1,147,178 加元 265,927.40

加拿大融资租赁（Fednav-破冰船） 15 年 133,578,859.73 美元 7 32,939,325.17 21,561,807.30

加拿大融资租赁（皇家传送带） 10 年 23,615,596.03 加元 12 8,288,221.99 4,342,717.74

加拿大融资租赁（皇家） 9年 14,509,682.40 加元 6 3,470,941.37 5,034,151.15

合计 63,902,043.24 211,304,779.39

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

注释26． 长期借款

1． 长期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

质押借款 3,854,970,000.00 2,316,822,000.00

抵押借款 13,520,000.00 14,870,000.00

保证借款 725,060,000.00 2,368,646,272.08

信用借款 627,276,925.72

合计 4,593,550,000.00 5,327,615,197.80

长期借款分类的说明：

质押借款包括：用于担保的定期存款或通知存款 2,000,000,000.00 质押取得

1,958,080,000.00 元长期借款；用于担保的定期存款或通知存款 369,932,267.48 元质押取得

367,140,000.00 元长期借款；以及质押借款 1,529,750,000.00 元（见注释 18 短期借款）。

抵押借款：本公司以账面价值 18,535,052.48 元的房屋建筑物作为抵押取得的

13,520,000.00 元长期借款。

保证借款为：本公司以履约保证金 648,000,000.00 元为担保取得保证借款

611,900,000.00 元；吉林昊融集团有限公司为本公司 83,160,000.00 元借款提供保证，为本

公司的子公司通化吉恩镍业有限公司 20,000,000.00 元借以款提供保证；本公司为子公司通

化吉恩镍业有限公司 10,000,000.00 元借款提供保证。

财务报表附注第 77 页

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财务报表附注

2． 长期借款其他说明

（1） 金额前五名的长期借款

期末余额 期初余额

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

中国银行吉林市分行 2013/03/15 2016/03/15 美元 3.30 320,000,000.00 1,958,080,000.00 320,000,000.00 1,951,008,000.00

中国银行吉林市分行 2014.12.24 2017.12.24 美元 6 个月 LIBOR+2.85% 250,000,000.00 1,529,750,000.00

招商银行股份有限公司 2013/12/13 2017/03/28 美元 LIBOR+280BP 100,000,000.00 611,900,000.00 100,000,000.00 609,690,000.00

中国银行吉林市分行 2013/09/25 2016/09/25 美元 6 个月 LIBOR+2.85% 60,000,000.00 367,140,000.00 60,000,000.00 365,814,000.00

国家开发银行股份有限

2012/8/31 2020/12/28 美元 伦敦同行拆借率+5.75% 345,000,000.00 2,101,073,197.80

公司

兴业国际信托 2013/02/08 2015/02/08 人民币 8.50 200,000,000.00

中国进出口银行 2010/03/26 2017/03/24 人民币 4.20 83,160,000.00 83,160,000.00

合计 4,550,030,000.00 5,310,745,197.80

财务报表附注第 78 页

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财务报表附注

注释27． 长期应付款

1． 长期应付款分类

款项性质 期末余额 期初余额

应付融资租赁款 795,121,256.14 322,053,542.89

其他-国土资源局 24,260,000.00 29,120,000.00

合计 819,381,256.14 351,173,542.89

2． 长期应付款的说明

金额前五名长期应付款情况：

利率

单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件

(%)

加拿大融资租赁

15 年 133,578,859.73 美元 7.00 243,923,715.55 473,674,526.00

（Fednav-破冰船）

招银金融租赁有限 融资租赁售

4年 616,998,808.06 5.76 9,574,949.62 172,872,818.42

公司 后租回

加拿大融资租赁（皇

10 年 23,615,596.03 加元 12.00 40,016,941.24 66,673,309.44

家传送带）

加拿大融资租赁（皇

9年 14,509,682.40 加元 6.00 15,225,873.78 51,165,766.18

家）

国土资源局

通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 24,260,000.00

政策许可

合计 308,741,480.19 788,646,420.04

长期应付款中的应付融资租赁款明细

期末余额 期初余额

单位

外币 人民币 外币 人民币

招银金融租赁有限公司 172,872,818.42 295,851,627.80

加拿大融资租赁 63,781.00 加元 336,476.67 65,001.00 372,189.23

农银金融租赁有限公司 13,148,359.43 25,829,725.86

富道（中国）租赁有限公司 17,250,000.00

加拿大融资租赁（Fednav-破冰

89,787,608.00 加元 473,674,526.00

船）

加拿大融资租赁（皇家传送带） 12,638,292.00 加元 66,673,309.44

加拿大融资租赁（皇家） 9,698,752.00 加元 51,165,766.18

合计 795,121,256.14 322,053,542.89

注释28． 预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因

261,327,167.24

环境恢复费 250,048,370.57

财务报表附注第 79 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 期末余额 期初余额 形成原因

261,327,167.24

合计 250,048,370.57

注释29． 其他非流动负债

项目 期末余额 期初余额

工业污水处理 2,575,000.00 2,875,000.00

2000t/a 羰基铁技术改造项目 5,384,000.00 6,459,200.00

和龙长仁铜镍矿扩建项目 9,625,000.00 10,000,000.00

未实现售后租回损益 -5,199,182.91 14,601,361.86

电池材料及动力电池研发生产基地

8,350,000.00 350,000.00

项目

羰基钴技术改造项目 4,700,000.00

加拿大皇家矿业努那维克项目贷款

10,550,000.00

贴息

合计 35,984,817.09 34,285,561.86

与政府补助相关的递延收益

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 与收益相关

电池材料及动力

电池研发生产基 350,000.00 8,000,000.00 8,350,000.00 与资产相关

地项目

2000t/a 羰基铁技

6,459,200.00 1,075,200.00 5,384,000.00 与资产相关

术改造项目

工业污水处理 2,875,000.00 300,000.00 2,575,000.00 与资产相关

和龙长仁铜镍矿

10,000,000.00 375,000.00 9,625,000.00 与资产相关

扩建项目

羰基钴技术改造

4,700,000.00 4,700,000.00 与资产相关

项目

加拿大皇家矿业

努那维克项目贷 10,550,000.00 10,550,000.00

款贴息

合计 19,684,200.00 23,250,000.00 1,750,200.00 41,184,000.00

注释30． 股本

本期变动增（+）减（－）

项目 期初余额 公积金转 期末余额

发行新股 送股 其他 小计

股

股份总数 811,121,542.00 792,602,374.00 792,602,374.00 1,603,723,916.00

注释31． 资本公积

财务报表附注第 80 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,112,569,363.97 5,086,960,330.98 6,199,529,694.95

其他资本公积 -1,556,332.99 153,584.27 -1,402,748.72

拨款支出 53,900,000.00 53,900,000.00

合计 1,164,913,030.98 5,087,113,915.25 6,252,026,946.23

资本公积的说明：

吉恩镍业根据吉恩镍业 2013 年 12 月 2 日召开的第五届董事会第十一次（临时）会议、

2013 年 12 月 18 日召开的 2013 年度第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经

中国证券监督管理委员会证监许可[2014]684 号文《关于核准吉林吉恩镍业股份有限公司非

公开发行股票的批复》的核准，同意吉恩镍业非公开发行人民币普通股（A 股）不超过

792,602,378 股。吉恩镍业于 2014 年 9 月 15 日向本次发行对象东方基金管理有限责任公司、

长安基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司定价发行人民币普通股(A

股)792,602,374 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 7.57 元，共计募

集人民币 5,999,999,971.18 元。扣除与发行有关的费用人民币 120,650,942.82 元，吉恩镍业

实际收到募集资金净额为人民币 5,879,349,028.36，其中计入“股本”人民币 792,602,374.00

元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 5,086,746,654.36 元；MLM(Metallica Minerals Limited)

其他股东增发增加资本公积 213,676.62 元；其他资本公积 153,584.27 元为 LibertyMinesInc

发行期权增加 73,702.80 元和合营企业 MLM(MetallicaMineralsLimited)股份支付增加资本公

积 79,881.47 元。

财务报表附注第 81 页

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2014 年度

财务报表附注

注释32． 其他综合收益

本期发生额

项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额

本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少

他综合收益当 减：所得税费用

发生额 公司 数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动

2、权益法核算的在被投资单位以后会计期

间不能重分类进损益的其他综合收益中所

享有的份额

……

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法核算的在被投资单位以后会计期

间在满足规定条件时将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

2、 可供出售金融资产公允价值变动形成

372,306.01 810,667.45 810,667.45 1,182,973.46

的利得或损失

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产的利得或损失

4、现金流量套期利得或损失的有效部分

5、 外币报表折算差额 -339,205,600.84 -61,287,863.24 -61,287,863.24 -400,493,464.08

6、……

其他综合收益合计 -338,833,294.83 -60,477,195.79 -60,477,195.79 -399,310,490.62

财务报表附注第 82 页

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财务报表附注

注释33． 专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 16,688,238.35 13,540,514.18 18,630,254.95 11,598,497.58

合计 16,688,238.35 13,540,514.18 18,630,254.95 11,598,497.58

专项储备情况说明：

公司是从事地下矿山开采和镍、钴、铜冶炼及副产品加工的企业，根据安监总局《企业安全

生产费用提取和使用管理办法》规定，提取安全生产费，本期使用的安全生产费均为维持矿山开

采和冶炼生产安全而发生的费用性支出。

注释34． 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 227,559,187.40 227,559,187.40

注释35． 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 1,102,083,861.96 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -18,021,211.39 —

调整后期初未分配利润 1,084,062,650.57 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -538,426,068.90 —

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金

提取职工奖福基金

应付普通股股利 40,556,077.10

转为股本的普通股股利

优先股股利

对股东的其他分配

利润归还投资

其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损

财务报表附注第 83 页

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财务报表附注

项目 金额 提取或分配比例(%)

结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 505,080,504.57

1． 调整期初未分配利润明细

由于会计政策变更，影响期初未分配利润 18,021,211.39 元（详见本附注四、（二十九））；

注释36． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,426,045,507.20 2,774,004,847.17 2,179,756,669.30 1,715,398,966.29

其他业务 111,231,266.75 92,329,420.71 189,587,978.44 154,591,720.29

2． 营业收入的说明

（1） 营业收入、营业成本分类情况

项目 本期发生额 上期发生额

营业收入 3,537,276,773.95 2,369,344,647.74

其中：主营业务收入 3,426,045,507.20 2,179,756,669.30

其他业务收入 111,231,266.75 189,587,978.44

营业成本 2,866,334,267.88 1,869,990,686.58

其中：主营业务成本 2,774,004,847.17 1,715,398,966.29

其他业务成本 92,329,420.71 154,591,720.29

（2） 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）工业 3,426,045,507.20 2,774,004,847.17 2,179,756,669.30 1,715,398,966.29

（2）商业

合计 3,426,045,507.20 2,774,004,847.17 2,179,756,669.30 1,715,398,966.29

（3） 主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

镍系列产品 2,623,389,146.21 2,125,578,672.31 1,932,781,463.26 1,496,544,966.15

铜系列产品 681,404,430.76 521,753,703.57 112,380,622.91 76,665,450.03

钴系列产品 29,350,347.75 20,832,885.51 18,658,881.22 12,543,991.14

财务报表附注第 84 页

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2014 年度

财务报表附注

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

其他 91,901,582.48 105,839,585.78 115,935,701.91 129,644,558.97

合计 3,426,045,507.20 2,774,004,847.17 2,179,756,669.30 1,715,398,966.29

（4） 主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 1,919,347,444.83 1,653,277,997.31 1,979,911,920.34 1,560,031,241.17

国外 1,506,698,062.37 1,120,726,849.86 199,844,748.96 155,367,725.12

合计 3,426,045,507.20 2,774,004,847.17 2,179,756,669.30 1,715,398,966.29

（5） 公司前五名客户的营业收入情况

客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

1,444,832,891.91 40.85

Transamine

109,964,402.22 3.11

托克投资（中国）有限公司

97,517,785.61 2.76

沈阳诚通金属有限公司

91,825,695.98 2.60

厦门纯青化工有限公司

79,482,104.90 2.25

广东华创化工有限公司

合计 1,823,622,880.62 51.57

注释37． 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 721,910.90 612,828.65

城市维护建设税 2,682,637.08 7,130,217.73

教育费附加 3,343,826.99 7,660,376.30

资源税 3,459,560.92 3,645,793.64

其他 778.50

合计 10,207,935.89 19,049,994.82

注释38． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 120,420,245.26 30,279,349.64

仓储保管费 754,622.19 680,228.94

广告宣传费 124,719.43 187,995.66

租赁费 226,306.59 516,180.64

修理费 18,172.81 25,968.74

财务报表附注第 85 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

装卸费 41,958,873.42 517,057.45

职工薪酬 2,058,248.78 1,638,877.33

差旅费 922,401.15 853,143.35

办公费 392,715.73 357,111.44

物料消耗 125,619.89 46,016.08

劳保费 8,662.95 1,711.11

包装费 56.23 10,073.46

折旧费 23,270,020.02 84,690.36

四险一金 611,365.87 541,537.03

职工福利基金 18,000.00 16,200.00

工会经费 28,785.87 24,124.89

出口费用 1,410,682.89 730,888.42

佣金 336,614.68 469,456.60

其他 12,560.19 64,756.56

合计 192,698,673.95 37,045,367.70

注释39． 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资 109,779,872.19 74,236,641.22

福利费 10,922,809.28 4,848,721.65

社会保险 13,111,960.05 9,542,625.38

住房公积金 2,480,359.05 1,569,470.96

工会经费 956,066.88 938,400.00

职工教育经费 634,137.28 259,482.18

办公费 17,483,042.85 9,905,806.92

修理费 26,784,078.67 10,478,925.43

差旅费 6,012,958.27 6,783,934.25

保险费 7,586,823.73 8,861,696.36

折旧费 32,077,751.26 46,646,002.57

无形资产摊销 28,922,847.72 16,287,963.22

业务招待费 5,127,737.73 6,483,169.18

印花税 5,057,113.85 1,664,439.77

房产税 7,563,025.49 6,858,816.03

劳动保护费 114,856.76 84,820.47

检验费 276,176.32 210,890.74

土地使用税 4,096,452.07 3,600,822.81

车船使用税 26,136.90 32,766.16

财务报表附注第 86 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

审计费 3,216,964.56 2,027,991.26

环境卫生费 354,682.00 13,872.00

团体会费 212,522.00 228,469.00

评估费 977,395.62 666,254.00

咨询费 1,502,753.77 983,462.18

租赁费 2,292,381.29 4,346,517.15

经济补偿金 14,798.00

残疾人就业保障金 308,428.92 287,933.05

装卸费 1,221,675.84 485,674.68

运输费 4,034,280.44 3,898,601.83

取暖费 3,993,189.86 861,802.36

独生子女费 471,204.00 375,759.00

技术开发研究费 194,174.76 2,390,912.51

存货盘盈 228,076.78

仓库经费 102,044.65 119,199.63

价格调节基金 199,580.49 172,358.96

排污费 1,825,552.00 1,772,604.75

安全生产费 2,878,560.00 3,905,196.15

地质探矿费 19,254,958.78

土地损失补偿费 2,755,156.62 6,000.00

资源补偿费 2,652,959.00 3,992,089.90

水资源补偿费 679,040.30 690,000.00

土地年租金 6,720.00

水土流失补偿费 140,000.00 203,893.87

专业和法律费用 28,429,551.82 4,042,583.92

股票期权 73,702.80

其他 9,429,798.33 6,752,181.20

现场维护费 10,082,148.85 29,502,458.56

原住民津贴 22,208,000.00

合计 398,519,711.05 277,256,008.04

注释40． 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 858,901,365.20 380,895,954.67

205,492,169.58

减：利息收入 124,279,850.81

汇兑损失 2,728,935.47 30,665,752.42

财务报表附注第 87 页

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2014 年度

财务报表附注

类别 本期发生额 上期发生额

减：汇兑收益 168,477,831.73 36,489,558.00

手续费 47,001,790.00 23,665,835.21

其他 19,631,329.23 20,717,587.12

合计 554,293,418.59 295,175,720.61

注释41． 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 16,967,129.61 -8,756,478.79

存货跌价损失 138,909,829.21 9,963,240.67

可供出售金融资产减值损失 9,948,745.79 22,465,378.63

固定资产减值损失 123,123,675.00 20,818,967.62

合计 288,949,379.61 44,491,108.13

注释42． 投资收益

1． 投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -15,975,002.16 -24,894,245.84

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,653,399.62

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

短期投资理财 4,433,333.33

合计 -11,541,668.83 -22,240,846.22

2． 投资收益的说明

按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

吉林昊融技术开发有限公司 54,816.48 42,418.36 联营企业权益变动

MLM(MetallicaMineralsLimited) -13,453,322.47 -24,936,664.20 联营企业权益变动

F&MJJGlobalResourcesL.P. -2,576,496.17 本期新增合营企业投资

财务报表附注第 88 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

合计 -15,975,002.16 -24,894,245.84

投资收益汇回没有重大限制。

注释43． 营业外收入

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 325,095.07 190,706,950.05 325,095.07

325,095.07 325,095.07

其中：固定资产处置利得 639,631.77

无形资产处置利得 190,067,318.28

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 13,658,955.90 17,975,624.37 13,658,955.90

罚款净收入 2,610.00 3,410.00 2,610.00

425,376.57

其他 425,376.57 2,217,668.15

合计 14,412,037.54 210,903,652.57 14,412,037.54

1． 计入当期损益的政府补助

与资产相关

补助项目 本期发生额 上期发生额

/与收益相关

递延收益摊销 1,750,200.00 1,375,200.00 资产相关

收到的与收益相关的政府补助 11,908,755.90 16,600,424.37 收益相关

合计 13,658,955.90 17,975,624.37

2． 营业外收入的其他说明

2014 年政府补助明细如下：单位万元

项目 金额 审批文件

发改投资[2009]1848 号，发改投资

递延收益摊销 175.02 [2007]1167 号，吉发改投资联【2010】1029

号

吉林省财政厅稳增长奖励专项资金 308.30 吉财建指（2014）294 号

吉林省财政厅稳增长奖励专项资金 377.50 吉财建指（2014）872 号

流动资金贷款贴息 49.00 吉工信规划（2014）277 号

吉林省财政厅 2014 年度外经贸发展专项资金 224.79 财企(2014）97 号

吉林省促进用电增长推动经济平稳运行用电奖励 81.70

吉林省财政厅第二批省级污染减排和大气污染防治

100.00 吉财建指【2014】1037 号

专项资金

其他 49.59

合计 1,365.90

财务报表附注第 89 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

1) 吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年根据发改投资[2009]1848 号 2000 吨羰基铁项目国家

补助资金款，本期摊销确认 107.52 万元递延收入。发改投资[2007]1167 号国家发展改革委员会

关于下达 2007 年第二批资源节约和环境保护项目（松花江、淮河）中央预算内投资计划的通知，

吉恩镍业股份有限公司确认递延收入 30 万元。吉发改投资联【2010】1029 号关于下达 2010 年全

省重点产业振兴和技术改造第一批中央预算内投资计划的通知，吉恩镍业股份有限公司和龙分公

司确认递延收益 1000 万元，于本年度摊销确认营业外收入 37.5 万元。

2) 吉林吉恩镍业股份有限公司根据吉林省财政厅《关于拨付 2014 年稳增长奖励专项资金的

通知》吉财建指[2014]294 号收到 308.3 万元政府补助，专项用于补助企业用电支出，确认营业

外收入。根据省财政厅《关于拨付 2014 年第三批工业企业用电奖励补贴资金的通知》吉财建指

（2014）872 号收到 377.5 万元政府补助，专项用于补助用电支出，确认营业外收入。

3) 吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年根据吉工信规划（2014）277 号吉林省工业和信息化

厅文件，《吉林省工业和信息化厅关于下达 2014 年省级重点产业发展引导资金第一批项目投资计

划的通知》收到流动资金贷款贴息补助 49 万，于本年度确认营业外收入。

4) 吉林吉恩镍业股份有限公司根据财企(2014）97 号《财政部关于拨付 2014 年度外经贸发

展专项资金的通知》，收到进口贴息资金补助 224.79 万，于本年度确认营业外收入。

5) 通化吉恩镍业有限公司 2014 年 12 月 10 日根据《吉林省促进用电增长推动经济平稳运行

用电奖励方案》收到吉林省环境保护厅电费补助 81.70 万元，于本年确认营业外收入。

6) 吉林吉卓创有色金属有限公司根据吉林省财政厅、吉林省环境保护厅《关于下达第二批

省级污染减排和大气污染防治专项资金的通知》吉财建指（2014）1037 号收到烟尘综合治理改造

政府补助 100 万元，于本年确认营业外收入。

注释44． 营业外支出

计入本期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 7,847,555.69 2,836,110.80 7,847,555.69

其中：固定资产处置损失 1,361,537.51 128,645.30 1,361,537.51

无形资产处置损失 2,707,465.50

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 51,000.00 73,960.00 51,000.00

罚没损失 106,206.75 24,555.40 106,206.75

非常损失 2,331,840.00 2,331,840.00

其他 2,400,451.93 2,619,071.43 2,400,451.93

合计 12,737,054.37 5,553,697.63 12,737,054.37

财务报表附注第 90 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

注释45． 所得税费用

1． 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 642,451.31 2,779,672.17

递延所得税费用 -177,208,384.14 959,982.17

合计 -176,565,932.83 3,739,654.34

注释46． 现金流量表附注

1． 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

1、其他单位往来还款 3,517,443.63 2,185,533.75

205,492,169.58

2、利息收入 124,279,850.81

3、职工归还的备用金 287.60 176,332.62

4、补贴、拨款等 16,608,755.90 10,210,232.69

5、代收代扣代缴款项 390,312.00 413,725.14

6、保险赔付款 817,247.35 1,143,099.87

7、其他 8,115,726.02 22,441.61

合计 234,941,942.08 138,431,216.49

2． 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付往来款 2,539,115.28 1,410,985.11

差旅费 7,254,131.44 7,382,631.93

业务招待费 4,108,424.41 5,639,761.31

广告宣传费 73,960.00 232,430.00

办公费 12,372,865.49 10,697,463.53

银行手续费 47,001,790.00 23,665,835.21

保险费 1,386,198.09 2,647,379.80

修理费 2,036,744.19 2,392,672.69

水电燃气费 1,619,551.44 712,738.10

研究开发支出 208,700.00

运输费 2,596,380.46 2,645,653.21

会议、学会会费 105,633.00 255,258.00

中介机构费 3,587,875.08 5,772,505.54

财务报表附注第 91 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

排污费 1,718,939.00 1,649,368.60

土地补偿费 4,206,983.00

资源补偿费 532,407.74 1,710,000.00

捐款 51,000.00 73,960.00

劳动保护费 3,150.00 338,351.10

评价费 442,000.00 450,000.00

防洪基金 35,017.96 220,216.59

土地年租金 300,000.00 41,000.00

其他 3,665,758.24 10,353,444.04

环境治理保证金 10,829,683.50 10,071,540.00

合计 102,260,625.32 92,778,877.76

3． 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

出售短期理财产品 800,000,000.00

收回投资款 10,696,161.18

加拿大皇家矿业努纳维克项目投资政府补

10,550,000.00

助

合计 21,246,161.18 800,000,000.00

4． 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

投资承诺金 37,117,239.30

短期理财产品 700,000,000,00

合计 700,000,000,00 37,117,239.30

5． 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

售后租回（融资租赁）出售资产 50,000,000.00 603,697,080.86

项目扶持基金 1,000,000.00

银行承兑汇票保证金 24,400,000.00 28,500,000.00

信用证保证金

1,652,952.73

保函保证金

136,969,055.34

收关联方借款 1,866,380.93 766,952,719.79

合计 77,266,380.93 1,537,771,808.72

财务报表附注第 92 页

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2014 年度

财务报表附注

6． 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

银行贷款保证金 2,037,005,808.56 2,761,256,458.92

融资租赁所支付的现金 182,346,242.45 451,403,863.59

保函保证金 640,496,800.00

信用证保证金 43,697,234.89 35,859,873.73

融资租赁售后租回保证金 28,571,500.00

融资租赁售后租回手续费 14,185,750.00

银行承兑汇票保证金 219,778,058.97 94,804,577.99

归还母公司借款 1,153,939,721.21

合计 4,277,263,866.08 3,386,082,024.23

注释47． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -607,027,365.85 5,705,216.24

加：资产减值准备 256,815,584.55 18,713,821.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 725,174,991.50 241,177,885.65

无形资产摊销 28,810,382.44 16,287,963.22

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

7,522,460.62 -187,870,839.25

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 732,904,972.95 450,619,912.39

投资损失（收益以“－”号填列） 11,541,668.83 22,240,846.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -177,208,384.14 1,306,521.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,249,525,137.57 148,595,070.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -753,158,602.34 -197,517,394.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 323,277,835.85 -436,632,192.93

其他

经营活动产生的现金流量净额 -700,871,593.16 82,626,811.03

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注第 93 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,060,142,107.07 1,383,935,229.73

减：现金的期初余额 1,383,935,229.73 1,456,223,027.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 676,206,877.34 -72,287,797.85

2． 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,060,142,107.07 1,383,935,229.73

其中：库存现金 18,468.13 56,896.82

可随时用于支付的银行存款 2,060,123,638.94 1,383,878,332.91

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,060,142,107.07 1,383,935,229.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价

物

注释48． 所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限原因

货币资金 7,143,736,919.32 银行承兑汇票保证金、信用证保证金等

房屋建筑物作为抵押取得长期借款 1487 万，2014 年末余额为 1352

固定资产 22,021,844.48

万，截止年末固定资产的账面价值为 18,535,052.48 元。

合计 7,165,758,763.80

其他说明：

受限货币资金中保证金部分参见附注六、注释 18 和注释 26。

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期公司未发生非同一控制下企业合并

(二) 同一控制下企业合并

本期公司未发生同一控制下企业合并

财务报表附注第 94 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(三) 本期发生的反向购买

本期公司未发生反向购买

(四) 处置子公司

本期公司未处置子公司

(五) 其他原因的合并范围变动

本期公司新设子公司吉林吉恩贸易有限公司纳入合并范围

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

持股比例(%)

主要经 业务

子公司名称 注册地 取得方式

营地 性质 直接 间接

通化吉恩镍业有限 同一控制下企业

国内 吉林通化 生产加工 84.586 84.586

公司 合并取得

新乡吉恩镍业有限 设立或投资等方

国内 新乡市化工路 生产加工 60 60

公司 式取得

新乡吉恩新能源材 设立或投资等方

国内 河南新乡 生产加工 100 100

料有限公司 式取得

重庆吉恩冶炼有限 设立或投资等方

国内 重庆市綦江县 生产加工 55 55

公司 式取得

成都昊恩源有色金 设立或投资等方

国内 成都市锦江区 有色金属销售 51 51

属有限公司 式取得

吉林吉恩亚融科技 设立或投资等方

国内 吉林磐石 生产加工 75 75

有限公司 式取得

四子王旗小南山铜

同一控制下企业

镍矿业有限责任公 国内 内蒙古四子王旗 生产加工 98.5 98.5

合并取得

司

吉林卓创有色金属 同一控制下企业

国内 吉林磐石 生产加工 95 95

有限公司 合并取得

磐石恒远物资回收 设立或投资等方

国内 吉林磐石 废料购销 95 95

有限公司 式取得

西乌珠穆沁旗吉恩 内蒙古西乌珠穆沁 设立或投资等方

国内 生产加工 100 100

镍业有限公司 旗 式取得

吉林吉恩贸易有限 设立或投资等方

国内 吉林磐石 商品购销 100 100

公司 式取得

沈阳吉镍商贸有限 设立或投资等方

国内 沈阳市东陵区 商品购销 100 100

公司 式取得

新乡吉恩商贸有限 设立或投资等方

国内 新乡市化工路 商品购销 100 100

公司 式取得

上海吉恩镍业商贸 设立或投资等方

国内 上海市普陀区 商品购销 100 100

有限公司 式取得

深圳吉恩镍业有限 设立或投资等方

国内 深圳市南山区 商品购销 100 100

公司 式取得

吉恩国际投资有限 设立或投资等方

加拿大 加拿大马尼托巴省 矿业投资 100 100

公司 式取得

GoldbrookventuresInc. 哥伦比 不列颠哥伦比亚省 生产加工 100 100 非同一控制下企

财务报表附注第 95 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式

营地 性质

亚 业合并取得

中港资源（香港）贸 设立或投资等方

香港 香港 矿业进出口 100 100

易有限公司 式取得

吉恩努那维克矿山 设立或投资等方

加拿大 加拿大魁北克省 生产加工 100 100

勘探有限公司 式取得

加拿大 非同一控制下企

CanadianRoyaltiesInc. 加拿大魁北克省 生产加工 100 100

业合并取得

加拿大 设立或投资等方

JienCanadaMiningLtd. 加拿大魁北克省 生产加工 100 100

式取得

加拿大 非同一控制下企

LibertyMinesInc. 加拿大阿尔伯达省 生产加工 59.97 59.97

业合并取得

澳大利亚吉恩矿业 澳大利 设立或投资等方

澳大利亚 生产加工 100 100

有限责任公司 亚 式取得

设立或投资等方

吉恩(香港)有限公司 香港 香港 矿业进出口 100 100

式取得

设立或投资等方

JHGInternational 卢森堡 卢森堡 控股公司 100 100

式取得

设立或投资等方

0931017B.C 加拿大 加拿大温哥华 控股公司 100 100

式取得

PT.JIENMININGINDON 设立或投资等方

印尼 印尼 100 100

ESIA 式取得

PT.JIENSMELTINGIND 设立或投资等方

印尼 印尼 生产加工 100 100

ONESIA 式取得

2． 重要的非全资子公司

少数股东持股比例 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股

子公司名称 备注

(%) 股东损益 支付股利 东权益

通化吉恩镍业有限公司 15.414 111,022.39 38,778,287.94

新乡吉恩镍业有限公司 40.00 1,680,574.72 20,138,503.50

重庆吉恩冶炼有限公司 45.00 -7,900,117.52 -17,356,224.09

成都昊恩源有色金属有限公

49.00 -252.16 320,335.37

司

吉林吉恩亚融科技有限公司 25.00 265,218.68 3,962,673.27

四子王旗小南山铜镍矿业有

1.50 -275,337.96 458,876.00

限责任公司

吉林卓创有色金属有限公司 5.00 49,071.30 757,292.58

磐石恒远物资回收有限公司 5.00 -620.62 42,975.35

LibertyMinesInc.

40.03 -62,530,855.78 -330,906,727.12

（NorthernSunMining）

3． 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

通化吉恩镍业有限公司 10,910.13 42,614.63 53,524.76 22,267.06 6,100.41 28,367.47

新乡吉恩镍业有限公司 728.80 15,028.16 15,756.95 11,288.97 11,288.97

重庆吉恩冶炼有限公司 9,698.48 4,943.68 14,642.16 18,484.37 18,484.37

财务报表附注第 96 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

成都昊恩源有色金属有限

143.37 143.37 78.00 78.00

公司

吉林吉恩亚融科技有限公

16,696.77 7,710.80 24,407.58 21,987.51 835.00 22,822.51

司

四子王旗小南山铜镍矿业

3,462.52 2,144.45 5,606.97 2,547.80 2,547.80

有限责任公司

吉林卓创有色金属有限公

8,725.11 1,315.94 10,041.05 8,526.47 8,526.47

司

磐石恒远物资回收有限公

160.38 0.19 160.56 74.61 74.61

司

LibertyMinesInc.

1,152.05 23,570.40 24,722.45 76,228.37 1,367.32 77,595.69

（NorthernSunMining）

续：

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

通化吉恩镍业有限公司 10,969.92 45,926.33 56,896.24 26,600.60 4,862.42 31,463.02

新乡吉恩镍业有限公司 788.86 15,302.30 16,091.16 11,562.66 11,562.66

重庆吉恩冶炼有限公司 8,632.58 5,142.04 13,774.62 15,861.27 15,861.27

成都昊恩源有色金属有限

143.43 143.43 78.00 78.00

公司

吉林吉恩亚融科技有限公

7,425.35 2,052.55 9,477.90 7,963.92 35.00 7,998.92

司

四子王旗小南山铜镍矿业

4,052.87 3,544.97 7,597.84 2,703.09 2,703.09

有限责任公司

吉林卓创有色金属有限公

9,148.80 1,419.94 10,568.74 9,152.30 9,152.30

司

磐石恒远物资回收有限公

88.80 0.64 89.44 2.25 2.25

司

LibertyMinesInc.

1,535.65 27,193.26 28,728.91 15,086.17 68,850.31 83,936.49

（NorthernSunMining）

续：

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合 综合

经营活动 经营活动

营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益

现金流量 现金流量

总额 总额

通化吉恩镍业有限公司 14,419.35 72.03 7,305.87 12,468.99 259.29 3,391.64

新乡吉恩镍业有限公司 427.20 -60.51 28.25 333.58 -140.95 2,025.19

重庆吉恩冶炼有限公司 4,251.39 -1,755.56 1,206.88 3,894.39 51.25 681.72

成都昊恩源有色金属有

-0.05 -0.05 -0.19 0.45

限公司

吉林吉恩亚融科技有限

15,084.83 106.09 -2,521.22 10,855.93 89.12 1,071.14

公司

四子王旗小南山铜镍矿

-1,835.59 -53.71 7,897.97 15.47 878.56

业有限责任公司

吉林卓创有色金属有限

4,576.49 98.14 -719.84 4,845.86 115.41 730.36

公司

磐石恒远物资回收有限

713.14 -1.24 118.62 161.82 -31.91 -84.05

公司

LibertyMinesInc.

3,071.84 -16,159.88 34.04 -16,955.56 -6,309.80

（NorthernSunMining）

财务报表附注第 97 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1． 重要的合营企业或联营企业

主要经营 业务 持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法

地 性质 直接 间接

东布里斯 东布里斯

MLM(MetallicaMineralsLimited) 矿产勘探 24.0273 24.0273 权益法

班 班

吉林省长

春市前进 研究、开

吉林昊融技术开发有限公司 国内 49 49 权益法

大街 2266 发

号

F&MJJGlobalResourcesL.P. 多伦多 多伦多 基金公司 50 50 权益法

2． 重要合营企业的主要财务信息（金额单位：万元）

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

F&MJJGlobalResourcesL.P.

流动资产 2,923.48

其中:现金和现金等价物 2,923.48

非流动资产 132.08

资产合计 3,055.56

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入

财务费用 96.52

所得税费用

净利润 -584.10

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

企业本期收到的来自合营企业的股利

财务报表附注第 98 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3． 重要联营企业的主要财务信息（金额单位：万元）

期末余额/本期发生额

项目 吉林昊融技术开发

MLM(MetallicaMineralsLimited) ….

有限公司

流动资产 1,370.10 2,736.45

非流动资产 7,615.02 270.90

资产合计 8,985.12 3,007.35

流动负债 124.10 83.66

非流动负债 64.01

负债合计 188.11 83.66

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 1,015.13 1,432.60

存在公开报价的权益投资的公允价

1,005.98

值

营业收入 307.28 958.63

净利润 -5,389.48 11.19

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

企业本期收到的来自联营企业的股

利

续：

期初余额/上期发生额

项目 吉林昊融技术开发

MLM(MetallicaMineralsLimited) ….

有限公司

流动资产 1,609.24 3,007.39

非流动资产 14,448.01 379.30

资产合计 16,057.25 3,386.69

流动负债 267.72 417.87

非流动负债 1,177.76 56.32

负债合计 1,445.48 474.19

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

财务报表附注第 99 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额

项目 吉林昊融技术开发

MLM(MetallicaMineralsLimited) ….

有限公司

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,331.11 1,427.13

存在公开报价的权益投资的公允价

值

营业收入 63.72 1,100.78

净利润 -2,770.37 8.66

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

企业本期收到的来自联营企业的股

利

九、 与金融工具相关的风险披露

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资

产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风

险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司

基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信

用风险在可控的范围内。

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 79.40%(2013

年：66.85%)。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面

金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用

风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

财务报表附注第 100 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

支付义务的风险。

本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持

续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和

长期的资金需求。

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日

列示如下：

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 9,203,879,026.39 9,203,879,026.39 9,203,879,026.39

应收票据 32,540,000.00 32,540,000.00 32,540,000.00

应收账款 368,857,831.46 395,053,537.42 387,239,351.08 866,580.51 263,887.59 6,683,718.24

其他应收

8,791,075.94 14,038,390.34 5,751,596.71 1,617,076.67 4,559,142.71 2,110,574.25

款

可供出售

425,578,963.85 425,578,963.85 425,578,963.85

金融资产

小计 10,039,646,897.64 10,071,089,918.00 9,629,409,974.18 2,483,657.18 430,401,994.15 8,794,292.49

短期借款 11,272,254,950.00 11,272,254,950.00 11,272,254,950.00

应付票据 32,540,000.00 32,540,000.00 32,540,000.00

应付账款 912,593,571.94 912,593,571.94 784,834,028.50 113,223,840.34 14,535,703.10

其他应付

77289766.19 77289766.19 73215218.9 2801071.84 1273475.45

款

长期借款 4,466,870,000.00 4,593,550,000.00 3,898,490,000.00 695,060,000.00

小计 16,888,228,288.13 16,888,228,288.13 12,162,844,197.40 4,014,514,912.18 710,869,178.55 -

续：

期初余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

贷币资金 5,601,568,243.35 5,601,568,243.35 5,601,568,243.35

应收票据 350,444,756.46 350,444,756.46 350,444,756.46

应收账款 82,596,119.54 93,852,242.88 83,646,575.40 3,395,677.84 126,271.40 6,683,718.24

其他应收

12,297,833.69 15,517,601.10 7,705,294.06 687,025.41 6,071,546.90 1,053,734.73

款

可供出售

18,342,951.66 18,342,951.66 18,342,951.66

金融资产

小计 6,065,249,904.70 6,079,725,795.45 6,043,364,869.27 4,082,703.25 24,540,769.96 7,737,452.97

短期借款 8,374,066,879.43 8,374,066,879.43 8,374,066,879.43

应付票据 40,447,268.17 40,447,268.17 40,447,268.17

应付账款 987,318,744.09 987,318,744.09 958,456,519.12 17,280,840.36 11,581,384.61

其他应付

1,225,443,690.15 1,225,443,690.15 1,215,613,272.25 9,319,382.18 511,035.72

款

长期借款 5,327,615,197.80 5,327,615,197.80 216,870,000.00 3,009,672,000.00 2,101,073,197.80

小计 10,627,276,581.84 10,627,276,581.84 10,588,583,938.97 26,600,222.54 12,092,420.33 -

（三） 市场风险

1． 外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

财务报表附注第 101 页

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2014 年度

财务报表附注

债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、加元和澳元，依然存

在外汇风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低

面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避外汇

风险的目的。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额列示如下：

期末余额

项目

美元项目 加元项目 澳元项目 合计

外币金融资产：

贷币资金 159,493,389.62 104,666.83 159,598,056.45

应收账款 121,243,325.44 121,243,325.44

可供出售金融资

7,450,198.26 2,687,765.59 10,137,963.85

产

小计 288,186,913.32 2,792,432.42 290,979,345.74

外币金融负债：

应付账款 9,157,381,552.46 9,157,381,552.46

其他应付款 1,602,770.76 33,669,901.34 35,272,672.10

长期借款 4,466,870,000.00 4,466,870,000.00

小计 4,466,870,000.00 9,158,984,323.22 33,669,901.34 13,659,524,224.56

续：

期初余额

项目

美元项目 加元项目 澳元项目 合计

外币金融资产：

贷币资金 190,629,073.41 473,334.38 191,102,407.79

可供出售金融资

14,804,245.74 3,538,705.92 18,342,951.66

产

小计 205,433,319.15 4,012,040.30 209,445,359.45

外币金融负债：

短期借款 1,224,077,863.21

应付账款 6,170,529,945.88 6,170,529,945.88

其他应付款 - 31,631,461.85 31,631,461.85

长期借款 5,027,585,197.8 5,027,585,197.80

小计 5,027,585,197.80 7,394,607,809.09 31,631,461.85 11,229,746,605.53

（3）敏感性分析：

截止 2014 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、加元及澳元金融资产和美元、加元及澳元金

融负债，如果人民币对加元及澳元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加

净利润约 421,116,000 元（2013 年度约 484,977,000 元)。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率

风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定

财务报表附注第 102 页

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2014 年度

财务报表附注

固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚

未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，

管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。

（1 本年度公司无利率互换安排。

（2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为美元计价的浮动利率合同，金额

为 3,120,690,000 元，详见附注五注释 26。

（3）敏感性分析：

截止 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因

素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 20,997,000 元（2013 年度约 18,549,000 元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率

获得的借款。

3． 价格风险

本公司金融资产无价格风险

十、 公允价值

（一） 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2014 年 12 月 31 日的账

面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三

个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似

资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率

和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二） 期末公允价值计量

1． 持续的公允价值计量

期末公允价值

项目

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

可供出售金融资产小计 10,137,963.85 10,137,963.85

债务工具投资

权益工具投资 10,137,963.85 10,137,963.85

其他投资

财务报表附注第 103 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末公允价值

项目

第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计

资产合计 10,137,963.85 10,137,963.85

交易性金融负债小计

发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的

金融负债

负债合计

（三） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。

（四） 本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更

（五） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、 关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

对本公司的

注册资本 对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 表决权比例

(万元) 持股比例(%)

(%)

磐石市红旗 金属镍、铜采掘、

吉林昊融集团有限公司 32,000.00 22.62 22.62

岭镇 冶炼

本公司最终控制方是吉林省国有资产管理委员会

(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

朝阳昊天有色金属集团有限公司 母公司的控股子公司

营口昊融贸易有限公司 受同一控制人控制

朝阳北鑫矿业有限公司 朝阳昊天公司的子公司

财务报表附注第 104 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

朝阳利鑫有色金属有限公司 朝阳昊天公司的子公司

吉林昊融技术开发有限公司 联营企业

吉林金属（印尼）有限公司 受同一控制人控制

吉林昊融集团有限公司 控股股东

(五) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交

易已作抵销。

1． 购买商品、接受劳务的关联交易(金额单位:万元)

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

吉林昊融技术开发有限公司 技术开发服务

23.23

朝阳昊天有色金属集团有限公司 购买商品 126.88

吉林昊融集团有限公司 购买原料 1,826.66 896.52

朝阳东鑫有色金属有限公司 购买商品 2,804.94

营口昊融贸易有限公司 购买商品 97.72

合计 1,947.61 3,828.34

2． 销售商品、提供劳务的关联交易(金额单位:万元)

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

吉林昊融集团有限公司 资金占用费 152.71

吉林昊融集团有限公司 销售商品 16,370.44

合计 16,370.44 152.71

3． 关联托管情况

公司无关联托管情况。

4． 关联承包情况

公司无关联承包情况。

5． 关联租赁情况

公司无关联租赁情况。

6． 关联担保情况

（1） 本公司作为担保方

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

财务报表附注第 105 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

通化吉恩镍业有限公司 25,000,000.00 2014/11/10 2015/11/9 否

通化吉恩镍业有限公司 15,000,000.00 2014/9/16 2015/9/15 否

通化吉恩镍业有限公司 10,000,000.00 2014/9/16 2015/9/15 否

通化吉恩镍业有限公司 10,000,000.00 2014/4/25 2015/4/24 否

通化吉恩镍业有限公司 20,000,000.00 2014/8/29 2015/8/28 否

通化吉恩镍业有限公司 20,000,000.00 2014/10/15 2015/10/14 否

通化吉恩镍业有限公司 5,500,000.00 2014/3/25 2015/3/25 否

通化吉恩镍业有限公司 2,000,000.00 2014/7/24 2016/7/23 否

通化吉恩镍业有限公司 8,000,000.00 2014/7/23 2016/7/23 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 20,000,000.00 2014/3/12 2015/4/12 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 15,000,000.00 2014/12/16 2015/12/16 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 10,000,000.00 2014/7/2 2015/7/2 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 5,000,000.00 2014/10/14 2015/10/14 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 5,000,000.00 2014/10/27 2015/10/24 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 10,000,000.00 2014/10/13 2015/10/13 否

新乡吉恩新能源材料有限公司 10,000,000.00 2014/11/7 2015/9/2 否

吉林吉恩亚融科技有限公司 20,000,000.00 2014/5/6 2015/4/2 否

吉林吉恩亚融科技有限公司 10,000,000.00 2014/4/3 2015/4/2 否

四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 10,000,000.00 2014/4/28 2015/4/27 否

四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 10,000,000.00 2014/5/20 2015/5/19 否

吉恩（香港）有限公司 611,900,000.00 2013/12/13 2017/3/28 否

合计 852,400,000.00

（2） 本公司作为被担保方

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

吉林昊融集团有限公司 83,160,000.00 2010/3/26 2017/3/24 否

吉林昊融集团有限公司 200,000,000.00 2013/2/8 2015/2/8 否

吉林昊融集团有限公司 2,147,780,000.00 2014 年 2015 年 否

吉林昊融集团有限公司 2,000,000.00 2010/8.4 2015/8/3 否

吉林昊融集团有限公司 20,000,000.00 2014/2/21 2016/2/20 否

吉林昊融集团有限公司与吉林大黑山

750,000,000.00 2014/6/13 2015/6/12 否

钼业有限公司

合计 3,202,940,000.00

7． 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金（单位：万元）

关联方 核算科目 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 说明

财务报表附注第 106 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

关联方 核算科目 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 说明

吉林昊融集团有

其他应付款 118,576.72 226,873.53 344,666.90 783.35

限公司

吉林金属（印尼）

其他应付款 912.55 262.49 650.06

有限公司

本年度公司占用控股股东及其控股公司资金累计 1433.41 万元，无利息、无担保、无固定还

款日。

(2)向关联方拆出资金

公司本年度无向关联方拆出资金的情况。

8． 关联方资产转让、债务重组情况（单位：万元）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

转让印尼红土矿冶炼

吉林昊融集团有限公司 739.57

项目资产

合计 739.57

9． 其他关联交易

公司本年无与关联方之间发生其他关联交易。

10． 关联方应收应付款项

（1）本公司无应收关联方款项

（2）本公司应付关联方款项（单位：万元）

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款

朝阳昊天有色金属有限公司 674.66

其他应付款

吉林昊融集团有限公司 783.35 118,576.72

吉林昊融技术开发有限公司 124.86 124.45

吉林金属（印尼）有限公司 650.06 912.55

11． 关联方承诺情况

公司本年无关联方承诺事项。

十二、 股份支付

（一） 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 0股

公司本期行权的各项权益工具总额 0股

公司本期失效的各项权益工具总额 0股

股票期权行权价格为 15.83 元

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

-65.94 元，解锁/行权考核年度

财务报表附注第 107 页

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2014 年度

财务报表附注

为 0.12 年-2.66 年

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

股份支付情况的说明：

根据公司的控股子公司 NSC 董事会通过的《NSC 有限公司滚动式限制性股票与股票期权激

励计划》，针对一定的员工，管理人员，董事以及顾问发放期权，期权发放的总数不超过在外发行

普通股的 10%，价格按照授予日股票市场价格，授予期为 3 年，行权期为 5 年。

（二） 以权益结算的股份支付情况

限制性股票的公允价值=授予日股票价格-授予

授予日权益工具公允价值的确定方法 价格。股票期权采用 Black-Scholes 模型计算公允

价值

可行权权益工具数量的确定依据 资产负债表日股权激励股份实际持有数

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -1,402,748.72

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 无

十三、 承诺及或有事项

（一） 重大承诺事项

本公司不存在需要披露的承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的或有事项

1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

A CRI公司或有事项

a）Expo–Ungava或有事项

1、 Gogama黄金公司于2002年在魁北克省展开了对本公司的子公司CanadianRoyaltiesInc.（以

下简称CRI）的法律诉讼，试图重新获得潜在的在Expo-Ungava资产里2%冶炼业务净收益比例中的

1%，这项资产是Gogama黄金公司2001年出售给CRI的。CRI已经提出$100,000加元的反诉，金额

可能会有所调整，但这笔金额足够来赔偿CRI在这场官司中产生的法律辩护成本。截至审计截止

日该诉述仍在举证阶段，等待魁北克高级法院的判决，但目前处于暂停状态。如果最终结果是

Gogama胜诉，CRI将失去冶炼业务净收益的1%的权利及可能由此产生的任何收入。

2、 582556阿尔伯塔公司于2007年2月在魁北克省对公司的子公司CRI以及其它被告提起法

律诉讼，试图重新获得潜在的在Expo-Ungava资产里2%冶炼业务净收益比例中的1%，这项资产是

阿尔伯塔公司2001年出售给CRI的。此项诉讼现处于审理阶段，等待魁北克高级法院的判决，但

目前处于暂停状态。如果阿尔伯塔公司的诉讼成功，CRI将失去冶炼业务净收益的1%的权利以及

可能由此产生的任何收入。

3、2010年12月30日，CRI启动针对Ungava矿业开发公司和Nearctic镍业公司（统称“Ungava”）

的仲裁程序。CRI主张其应享有Expo-Ungava所有权另外20%的权利及因此产生的相关利益。CRI

财务报表附注第 108 页

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2014 年度

财务报表附注

的主张基于合资公司自2007年9月开始正式营业后，Ungava公司一直未支付其应承担合资公司费

用的事实。

Ungava否认了CRI的主张，进行了辩护并提出了反诉讼。Ungava认为双方的合资协议早已在

2001年1月12日就终止了。在此之前和之后，CRI一直都没有尽到对合资人应有的诚意。

在2012年11月6日，仲裁委员会做出一项仲裁裁决，驳回了Ungava公司关于寻求重新开始协

议决议的部分反申诉。该反申诉被限制为只履行原有的合同。仲裁听证会于2014年5月5日召开，

仲裁委员会的裁定于2014年8月27日宣布。CRI全面胜诉，仲裁委员会宣布CRI有权取得至少自2009

年6月9日期享有Expo-Ungava20%的所有权及其产生的既得利益。因此，CRI拥有Expo-Ungava合

计100%的权利及相关利益。关于CRI对Expo-Ungava的利益仲裁事项就以该裁决裁定了。

b）集体诉讼——Czamanske起诉CRI和相关公司

在2007年6月21日至2008年8月5日期间取得或2008年8月5日持有CRI公司股票的部分股票持

有者于2010年向安大略省最高法院提交了针对CRI、JMCL（CRI的母公司，统称CRI）以及相关被

告的诉讼请求。诉讼索赔一般性损害赔偿金$500,000,000加元和惩罚性赔偿金$20,000,000加元。起

诉原因为原告认为在2007年7月19日和2008年3月12日CRI的招股说明书中关于进入

DonaldsonAirstrip的内容描述失实。

2010年7月15日原告发出诉讼书，自从申诉开始，原告并没有采取进一步的诉讼行动也没有通

过法庭认证此诉讼为集体诉讼。直至2012年11月21日，原告提交了其对CRI和相关被告的指控支

持材料。此后接下来的几个月的并没有采取任何实质行为，诉讼程序时间表处于停滞状态，认证

诉讼的听证时间也没有确定。

公司将积极反对此诉讼被认证为集体诉讼或积极进行辩护。

公司对此诉讼所涉及的债务金额不予认可，在诉讼的初期公司管理层很难判断公司败诉的可

能性，以及一旦败诉将承担的债务金额，公司对于最后的审判结果也是难以预估，值得注意的是，

虽然此诉讼正寻求被定性为集体诉讼，但是最终被定性的可能性尚待法庭裁定。

c）Greenfield矿业服务公司起诉CRI

1）1号仲裁

在2012年12月4日，Greenfield矿业服务公司对CRI提起仲裁程序，要求CRI支付$13,185,884加

元和相关利息、费用及仲裁费用。最终如果Greenfield胜诉，CRI将支付加币$13,185,884元，以及

另外所产生费用，利息和Greenfield的法务费用。2014年7月21日，仲裁法庭提出裁定CRI支付部分

赔偿$4,290,500加元。该裁决的听证会定于2015年9月14日举办。

2）2号仲裁

Greenfield公司在2013年8月29日提出了第二个仲裁，要求369万加币及利息和费用的赔偿。

Greenfield公司还申请了300万加币的赔偿，其认为CRI违背了诚信的原则，涉嫌违背了公司在协议

中的义务。CRI向仲裁委员会提出反馈，拒绝了这两项申诉。

如果Greenfield胜诉，CRI将支付$6,698,804.20加元的赔偿，以及另外所产生费用，利息和

财务报表附注第 109 页

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2014 年度

财务报表附注

Greenfield的法务费用。如果CRI胜诉，可能需支付Greenfield公司350万加元，以及所产生的利息。

CRI为应诉需要支付相关法务费用，金额目前无法确定。听证会时间定在2016年2月，仲裁结果目

前仍不确定。

截止2014年12月31日，CRI对1、2号仲裁事项已经计提了1,700万加元的债务。

d)关于供应商应收账款的法律质押和诉讼

截止目前，30家过去或现在的CRI的供应商注册了法律留置权，其中某些并发出了执行通知。

这些留置权是与CRI的采矿租赁或供应商应收账款或两者相关。这些金额都已经作为CRI应付账款

的一部分。

除了Iglu建筑公司，CRI当前已经与其他所有的供应商就支付计划进行了沟通。最终的金额应

该与CRI应付账款的金额相差很小，差额应该是相关的利息部分，这部分根据不同供应商而不同。

最终支付协议已经达成，CRI在协议达成后已依据协议支付了账款。截止2014年12月31日，对12

家的应付账款已完全解决，该法律诉讼已被取消，文件已撤回。

在2013年8月5日，Iglu对CRI进行起诉要求赔偿$6,505,725.93加元，公司坚决反对这一要求，

认为对方要求的赔偿的金额不合理。关于此事，公司已提起了反诉，在反诉中公司提出Iglu索赔

中的$3,504,127.00加元金额不合理。如果Iglu胜诉，公司反诉被驳回，公司将支付$6,505,725.93加

元，费用以及利息。但是公司认为自己有足够的理由对索赔的金额进行辩驳。然而公司已对这笔

金额确认了应付账款。

e)劳动关系纠纷

CRI 与一些过去或当前的员工存在一系列劳动纠纷，目前正在进行程序。这些纠纷对 CRI 均

不构成重要事项。

B NSC公司法务诉讼事宜

两名NSC前雇员以不公平解雇为由向公司提起了诉讼。NSC公司断然否认，采取法律手段保

护自己并提起反诉。截止2014年12月31日，NSC公司已和其中一名雇员达成和解。

2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供提保详见“附件九、关联方交易之关联担保情况”

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的子公司通化吉恩镍业有限公司为通化四通有色金属有限责

任公司 4000 万元借款提供连带责任保证担保，通化四通有色金属有限责任公司以其全部资产、新

安镍矿以其镍矿采矿权向通化吉恩镍业有限公司提供反担保。

3． 其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）

公司期末已背书未到期的应收票据背书转让金额为 24,0623,993.32 元。

除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事

项。

十四、 资产负债表日后事项

财务报表附注第 110 页

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财务报表附注

本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1． 追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2． 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 债务重组

公司本报告期无债务重组情况。

（三） 资产置换

1． 非货币性资产交换

2013 年 12 月 5 日，本公司与深圳市联科实业有限公司（以下简称“联科实业”）及其关联方

深圳市德兴富电池材料有限公司（以下简称“深圳德兴富”）及深圳市大别山新能源有限公司（以

下简称“深圳大别山”）签订协议，截止协议签订日，本公司应收联科实业销售款 10,392,377.06 元，

应收联科实业代偿还的银行流动借款 10,409,000 元，应收联科实业由此比借款产生的利息

894,724.95 元，应收深圳德兴富设备租赁费 320,000 元，应收金额共计 22,016,102.01 元。

2013 年 12 月 5 日本公司与联科实业、深圳德兴富深圳大别山达成偿还协议，由深圳大别山

以固定资产和实物资产代为偿还联科实业和深圳德兴富对本公司欠款共计 22,016,102.01 元。其中

固定资产偿还 8,027,100 元，实物资产偿还 13,989,002.01 元。本公司收到深圳大别山偿还的固定

资产后重新以融资租赁形式租给深圳德兴富。同时深圳大别山承若并保证，如本公司对其实物资

产偿还取得的存货在期末计提了跌价准备，深圳大别山对本公司承担补偿责任，如深圳大别山无

力承担时由吴合年本人无条件承担。补偿时间在 2015 年 12 月 30 日前完成。2014 年 12 月 31 日，

本公司对前述实物资产中尚未销售的部分提取存货跌价准备 1,102,344.80 元，截止报告日，尚未

与深圳大别山就减值补偿签署协议。

2014 年 2 月 20 日，本公司与联科实业、深圳德兴富及深圳大别山签订协议补充协议，由于

截止 2014 年 2 月 19 日，深圳大别山尚有价值 649 万应偿还本公司的实物资产未予偿还，因此深

圳大别山自 2014 年 2 月 20 日起，另外归还本公司实物资产 1,482.3 万元，扣除偿还本公司应收账

款 649 万的部分的 833.69 万元实物资产，本公司在以后年度以销售产品的形式与深圳大别山结算。

2． 其他资产置换

公司本报告期无其他资产交换情况。

（四） 年金计划

财务报表附注第 111 页

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2014 年度

财务报表附注

本公司无年金计划。

（五） 分部信息

1． 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部

是指同时满足下列条件的组成部分：

（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分

部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占本公司总收入的比重未

达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部

的范围，直到该比重达到 75%：

（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分

部；

（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其

他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在

不同的分部之间分配。

2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部是按照地理区域、监管环境差异不同划分的业务单元。由于各业务存在不

同的监管环境差异和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评

价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

3． 报告分部的财务信息

金额单位：万元

期末余额/本期发生额

项目

中国地区 北美地区 其他 抵销 合计

一.营业收入 206,055.07 153,859.13 - 6,186.52 353,727.68

其中：对外交易收入 206,055.07 147,672.61 - - 353,727.68

分部间交易收入 - 6,186.52 - 6,186.52 -

二.营业费用 281,769.43 152,065.14 889.45 3,623.69 431,100.33

其中：对联营和合营企业的投资

5.48 -257.65 -1,345.33 - -1,597.50

收益

财务报表附注第 112 页

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2014 年度

财务报表附注

资产减值损失 27,259.86 1,464.51 170.57 - 28,894.94

折旧费和摊销费 24,459.00 50,936.30 3.24 - 75,398.54

三.利润总额（亏损） -74,273.90 1,360.78 -2,883.39 2,562.82 -78,359.33

四.所得税费用 -17,657.27 - 0.67 - -17,656.60

五.净利润（亏损） -56,616.63 1,360.78 -2,884.06 2,562.82 -60,702.73

六.资产总额 2,751,850.25 1,106,481.19 159,963.59 1,372,886.19 2,645,408.84

七.负债总额 1,821,124.37 1,011,032.18 68,485.60 1,046,920.77 1,853,721.38

八.其他重要的非现金项目 - - - - -

1.存货 195,046.69 70,401.10 - 1,584.99 263,862.80

2.固定资产 211684.02 815221.01 25.21 0 1,026,930.24

（六） 其他需要披露的重事项

1、公司的票据融资

2014 年度吉林吉恩镍业股份有限公司存在向子公司新乡吉恩新能源材料有限公司开具银行

承兑汇票由其为公司进行贴现融资的行为，期末余额为 161,000 万元；吉林吉恩镍业股份有限公

司存在向子公司吉林吉恩贸易有限公司开具银行承兑汇票由其为公司进行贴现的融资行为，期末

余额 55,000 万元。新乡吉恩新能源材料有限公司存在向吉林吉恩镍业股份有限公司开具商业承兑

汇票并由吉林吉恩镍业股份有限公司贴现使用的行为，期末余额为 9,000 万元。

新乡吉恩新能源材料有限公司存在向吉林吉恩镍业股份有限公司开具银行承兑汇票并由吉林

吉恩镍业股份有限公司为其贴现的行为，期末余额为 3,400 万元。详见附注六 注释 18 短期借款。

2、截止 2014 年 12 月 31 日本公司：流动资产为人民币 1,229,929.96 万元，流动负债为人民

币 1,334,619.08 万元，营运资本为人民币-104,689.12 万元，本公司已经获得大股东—昊融集团共

计 20 亿元的资金支持额度，截至 2014 年末，本公司以使用 783.35 万元，昊融集团还可为本公司

提供 19.92 亿元资金支持，可以满足本公司持续经营所必需的资金。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 应收账款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

509,171,503.22 100 31,444,369.25 6.18 477,727,133.97

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 509,171,503.22 100 31,444,369.25 6.18 477,727,133.97

续：

种类 期初余额

财务报表附注第 113 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

228,208,791.18 100 17,388,821.14 7.62 210,819,970.04

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 228,208,791.18 100 17,388,821.14 7.62 210,819,970.04

应收账款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 502,671,798.92 25,133,589.95 5

1－2 年 76,050.00 7,605.00 10

2－3 年 150,600.00 30,120.00 20

3－4 年

4－5 年

5 年以上 6,273,054.30 6,273,054.30 100

合计 509,171,503.22 31,444,369.25

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,055,548.11 元，本期无收回或转回坏账准备。

3． 本报告期无实际核销的应收账款

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称 期末余额 已计提坏账准备

余额的比例(%)

吉林吉恩亚融科技有限公司 187,677,683.69 36.86 9,383,884.18

重庆吉恩冶炼有限公司 167,190,865.63 32.84 8,359,543.28

托克投资（中国）有限公司 128,658,350.60 25.27 6,432,917.53

吉林铁合金股份有限公司 5,000,000.00 0.98 5,000,000.00

芜湖福记恒机械有限公司 4,301,756.38 0.84 215,087.82

合计 492,828,656.30 29,391,432.81

5． 公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项

6． 公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债

7． 应收账款其他说明

财务报表附注第 114 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

应收关联方账款情况

占应收账款总额的比

单位名称 与本公司关系 金额

例(%)

重庆吉恩冶炼有限公司 子公司 167,190,865.63 32.84

吉林吉恩亚融科技有限公司 子公司 187,677,683.69 36.86

合计 354,868,549.32 69.70

注释2． 其他应收款

1． 其他应收款分类披露

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

89,624,856.58 100 7,286,970.62 8.13 82,337,885.96

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 89,624,856.58 100 7,286,970.62 8.13 82,337,885.96

续：

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

95,120,818.24 100 6,766,841.66 7.11 88,353,976.58

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 95,120,818.24 100 6,766,841.66 7.11 88,353,976.58

其他应收款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 85,118,288.88 4,255,914.44 5

1－2 年 550,015.00 55,001.50 10

2－3 年

财务报表附注第 115 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

3－4 年 902,168.70 360,867.48 40

4－5 年 2,195,984.00 1,756,787.20 80

5 年以上 858,400.00 858,400.00 100

合计 89,624,856.58 7,286,970.62

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 520,128.96 元，本期无收回或转回坏账准备。

3． 本报告期无实际核销的其他应收款

4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额

期末余额

的比例(%)

货款、往来款 82,082,298.51 1 年以内 91.58 4,104,114.93

吉林卓创有限公司

TD Matex JSC 预付款 2,055,984.00 4-5 年 2.29 1,644,787.20

沈阳铁路局梅河口车务段

桦甸站 运费 1,040,007.65 1 年以内 1.16 52,000.38

孙铁军 项目借款 892,343.70 3-4 年 1.00 356,937.48

磐石市红旗岭镇人民政府 保证金 698,400.00 4 年以上 0.78 670,400.00

合计 86,769,033.86 96.81 6,828,239.99

5． 公司无涉及政府补助的应收款项

6． 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

7． 公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

8． 其他应收款其他说明

（1） 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

（2） 其他应收关联方款项

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

吉林卓创有色金属有限公司 子公司 82,082,298.51 91.58

合计 82,082,298.51 91.58

注释3． 长期股权投资

期末余额 期初余额

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

对子公司投资 2,594,654,474.87 2,594,654,474.87 2,455,498,713.87 2,455,498,713.87

财务报表附注第 116 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

期末余额 期初余额

款项性质

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

对联营、合营企业

14,326,079.44 14,326,079.44 14,271,262.96 14,271,262.96

投资

其他股权投资

合计 2,608,980,554.31 2,608,980,554.31 2,469,769,976.83 2,469,769,976.83

1． 对子公司投资

本期

计提 减值准备期

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值 末余额

准备

1．吉林卓创有

色金属有限公 9,662,149.75 9,662,149.75 9,662,149.75

司

2．新乡吉恩镍

6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

业有限公司

3．磐石恒远物

资回收有限公 950,000.00 950,000.00 950,000.00

司

4．重庆吉恩冶

12,971,900.00 12,971,900.00 12,971,900.00

炼有限公司

5．通化吉恩镍

189,706,113.05 189,706,113.05 189,706,113.05

业有限公司

6．吉林吉恩亚

融科技有限公 8,090,727.82 8,090,727.82 8,090,727.82

司

7．加拿大吉恩

国际矿业投资 1,142,497,794.08 1,142,497,794.08 1,142,497,794.08

公司

8．上海吉恩镍

业商贸有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

司

9．沈阳吉镍商

500,000.00 500,000.00 500,000.00

贸有限公司

10．深圳吉恩镍

600,000.00 600,000.00 600,000.00

业有限公司

11．新乡吉恩商

2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

贸有限公司

12．四子王旗小

南山铜镍矿业 69,455,909.79 69,455,909.79 69,455,909.79

有限责任公司

13．澳大利亚吉

恩矿业有限责 35,649,304.68 35,649,304.68 35,649,304.68

任公司

14．西乌珠穆沁

旗吉恩镍业有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

限公司

15．吉恩（香港）

24,701,294.00 367,110,914.00 89,155,761.00 456,266,675.00

有限公司

16.JHGInternati

onal(Luxembour 597,303,900.70 597,303,900.70 597,303,900.70

g)S.à.r.l.

17.吉林吉恩贸

50,000,000.00 50,000,000.00

易有限公司

财务报表附注第 117 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本期

计提 减值准备期

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值 末余额

准备

合计 2,113,089,093.87 2,455,498,713.87 139,155,761.00 2,594,654,474.87

2． 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益

追加投资 减少投资

投资损益 调整

一．合营企业

二．联营企业

1．吉林昊融技术开发有限公司 14,271,262.96 54,816.48

合计 14,271,262.96 54,816.48

续：

本期增减变动

宣告发放现 减值准备

被投资单位 其他权益变 计提减值准 期末余额

金股利或利 其他 期末余额

动 备

润

一．合营企业

二．联营企业

1．吉林昊融技术开发有限公

14,326,079.44

司

合计 14,326,079.44

3． 长期股权投资的说明

持股比例 本期计提减值

被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利

（%） 准备金额

权益法

1．吉林昊融技术开发有限公司 49 49

成本法

1．吉林卓创有色金属有限公司 95 95

2．新乡吉恩镍业有限公司 60 60

3．磐石恒远物资回收有限公司 95 95

4．重庆吉恩冶炼有限公司 55 55

5．通化吉恩镍业有限公司 84.586 84.586

6．吉林吉恩亚融科技有限公司 75 75

7．加拿大吉恩国际矿业投资公司 100 100

8．上海吉恩镍业商贸有限公司 100 100

9．沈阳吉镍商贸有限公司 100 100

10．深圳吉恩镍业有限公司 100 100

11．新乡吉恩商贸有限公司 100 100

12．四子王旗小南山铜镍矿业有

98.50 98.50

限责任公司

财务报表附注第 118 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

持股比例 本期计提减值

被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利

（%） 准备金额

13．澳大利亚吉恩矿业有限责任

100 100

公司

14．西乌珠穆沁旗吉恩镍业有限

100 100

公司

15．吉恩（香港）有限公司 100 100

16.JHGInternational(Luxembourg)

100 100

S.à.r.l.

17.吉林吉恩贸易有限公司 100 100

注释4． 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,658,209,854.04 1,484,754,161.30 2,152,439,473.97 1,833,496,501.27

其他业务 387,896,092.65 367,787,889.77 207,930,753.42 184,770,530.97

2． 营业收入的说明

（1） 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）工业 1,658,209,854.04 1,484,754,161.30 2,152,439,473.97 1,833,496,501.27

（2）商业

（3）房地产业

（4）旅游饮食服务业

合计 1,658,209,854.04 1,484,754,161.30 2,152,439,473.97 1,833,496,501.27

（2） 主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

镍系列产品

1,506,419,990.78 1,323,425,373.47 1,972,022,616.85 1,654,130,954.00

铜系列产品

80,486,594.78 83,505,091.39 88,454,145.95 74,066,481.66

钴系列产品

24,003,173.06 16,408,973.38 20,089,476.54 14,127,934.05

其他 47,300,095.42 61,414,723.06 71,873,234.63 91,171,131.56

合计 1,658,209,854.04 1,484,754,161.30 2,152,439,473.97 1,833,496,501.27

（3） 主营业务（分地区）

地区 本期发生额 上期发生额

财务报表附注第 119 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 1,612,492,580.23 1,444,914,927.96 2,112,400,221.15 1,801,452,702.34

国外 45,717,273.81 39,839,233.34 40,039,252.82 32,043,798.93

合计 1,658,209,854.04 1,484,754,161.30 2,152,439,473.97 1,833,496,501.27

（4） 公司前五名客户的营业收入情况

客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

上海吉恩镍业商贸有限公司 353,213,643.00 17.26%

新乡吉恩新能源材料有限公司 221,055,245.58 10.80%

深圳吉恩镍业有限公司 186,536,913.45 9.12%

沈阳吉镍商贸有限公司 155,090,195.57 7.58%

托克投资（中国）有限公司 109,964,402.22 5.37%

注释5． 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 54,816.48 42,418.36

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间

的投资收益

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的

投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

短期投资理财 4,433,333.33

合计 4,488,149.81 42,418.36

注释6． 其他

（1） 现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -542,231,576.32 19,798,191.67

加：资产减值准备 231,639,843.20 7,626,500.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,325,462.60 165,738,202.97

无形资产摊销 5,929,201.65 5,925,003.24

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

768,182.66 75,207.19

“－”号填列）

财务报表附注第 120 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 655,241,365.55 321,007,168.35

投资损失（收益以“－”号填列） -4,488,149.81 -42,418.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -178,444,634.14 1,090,527.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -828,837,144.27 201,054,406.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -687,672,110.71 -257,961,748.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,867,269.61 -431,043,910.70

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,187,636,829.20 33,267,129.61

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,848,679,786.90 1,151,954,153.39

减：现金的期初余额 1,151,954,153.39 1,036,161,761.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 696,725,633.51 115,792,391.52

十七、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -7,522,460.62

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 243.25

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

13,658,955.90

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

财务报表附注第 121 页

吉林吉恩镍业股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,061,303.43

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,433,333.33

所得税影响额 -4,226,870.07

少数股东权益影响额（税后） -4,893.94

合计 4,277,004.42

（二） 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -13.02 -0.53 -0.53

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-13.12 -0.54 -0.54

东的净利润

（三） 境内外会计准则下会计数据差异

公司无境内外会计准则下会计数据的差异。

第十一节 备查文件目录

(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总

备查文件目录

会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告的原稿。

董事长：吴术

董事会批准报送日期：2015 年 4 月 2 日

财务报表附注第 122 页

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