四川西昌电力股份有限公司
审计委员会 2014 年度履职情况报告
根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上海证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》、《公司章程》的有关规定,作为公司第七届董事会审计委员会委员,我们勤勉尽责,认真履行了审计监督职责,现就 2014 年度工作情况向公司董事会作如下报告:
一、审计委员会基本情况
公司董事会审计委员会由 5 名董事组成,其中独立董事3 名,现任成员为张敏、赵芳、李云龙、袁孝康、井润田,由具有专业会计资格的独立董事李云龙任主任委员。
1、委员简介
李云龙,男,汉族,1951 年 9 月出生,中共党员,大学本科,注册会计师、高级审计师。曾任国家审计署工业局综合处副处长、工交司交通处副处长(主持工作)、工交司军工处处长、工交司化工轻工处处长、经贸司二处处长。现任华闻会计师事务所副所长,本公司独立董事。
张敏,男,高级会计师,曾任四川省电力公司财务部基建财务处、资产综合处处长,四川省电力公司财务部、财务资产部副主任,国网四川省电力公司审计部副主任(正处级)。现任国网四川省电力公司财务资产部副主任(正处级),本公司董事。
赵芳,曾任成都电业局锦江供电局副局长,成都电业局锦江供电公司副总经理,成都电业局客户服务中心党总支书记、副主任,成都电业局青羊供电局局长、副书记,四川省电力公司营销部计量处处长,四川省电力公司营销运行监控中心主任,四川省电力公司营销部副主任、四川省电力公司营销运行监控中心主任。现任国网四川省电力公司营销部副主任,本公司董事。
袁孝康,男,汉族,1947 年 6 月出生,中共党员,大学本科,工程师、高级统计师、高级审计师、注册会计师。曾任审计署驻昆明特派员办事处副特派员、审计署驻成都特派员办事处副特派员,已退休。现任本公司独立董事。
井润田,男,汉族,1971 年 9 月出生,中共党员,博士研究生,教授。曾任电子科技大学经济与管理学院讲师、副教授、教授。现任上海交通大学安泰经济与管理学院教授、博士生导师,本公司独立董事,成都九洲电子信息系统股份有限公司独立董事。
2、2014 年度审计委员会委员与会情况
姓名 职务 应出席 实际出席 缺席 备注
李云龙 独立董事 6 6 0
张 敏 董事 6 6 0
赵 芳 董事 6 6 0
袁孝康 独立董事 6 6 0
2015 年 2 月离
蒋家贵 独立董事 6 6 0 任。
2015 年 2 月履
井润田 独立董事 0 0 0 职。
二、审计委员会 2014 年度会议召开情况
报告期内,公司第七届董事会审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《审计委员会工作细则》及其他有关规定,积极履行职责,全年度累计召开审计委员会 6 次会议,具体如下:
1、2014 年 1 月 9 日,召开了公司审计委员会 2014 年度的第一次工作会暨 2013 年报第一次沟通会议,对 2013 年度财务报告和内控审计报告相关审计工作计划进行沟通;
2、2014 年 2 月 21 日,召开了公司审计委员会 2014 年第二次工作会暨 2013 年报第二次沟通会,与年报审计和公司高管就年度报告中的具体问题进行了深入的探讨、梳理,保障年报质量。
3、2014 年 3 月 26 日,召开了公司审计委员会 2014 年第三次工作会议暨 2013 年报第三次沟通会议,与会计师事务所就年报审计结果、审计结束阶段的相关情况、以及对公司今后工作的改进建议进行深入的沟通。
4、2014 年 10 月 16 日,召开审计委员会 2014 年第四次工作会议,会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。
5、2014 年 10 月 28 日,召开了审计委员会 2014 年第五次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。
6、2014 年 12 月 25 日,召开了审计委员会 2014 年第六次工作会暨 2014 年报第一次沟通会议,对 2014 年度财务报告和内控审计报告相关审计工作计划进行沟通。
三、审计委员会年度主要工作情况
报告期内,公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司《审计委员会实施细则》和《审计委员会年报工作规程》的规定,认真履行职责,勤勉尽责的地开展工作,主要负责审计过程的监督、核查和沟通工作,重点关注了公司年度报告和内部控制的审计工作。
1、监督及评估外部审计机构
(1)评估外审机构的独立性和专业性
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)为公司董事会聘用的审计机构,其具有从事证券相关业务的资格,并从聘任以来一致遵循独立、客观、公正的职业准则,能较好地完成公司委托的各项工作。
信永中和参与年审的人员均具备实施审计工作所必需的专业知识和相关的职业证书,在审计过程中,认真负责并保持了应有的关注和职业谨慎性,能够胜任公司的审计工作。
(2)与外部审计机构的讨论和沟通
在信永中和会计师事务所进场前,审核事务所及会计师的资质、证件,并认真听取、审阅了该所对公司年报审计的工作计划及相关资料,就总体策略提出了具体意见和要求,协商相关的时间安排。
在审计过程中,审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通和交流,信永中和按照审计程序,对企业遵守内控制度的情况、财务状况、经营成果及现金流量进行了审计,审计委员会对管理层关注的重大事项、关联交易等情况积极与信永中和沟通并审阅相关资料。对于公司管理层、内部审计部门与会计师事务所在审计中存在的不同意见,董事会审计委员会充分听取双方意见,积极进行相关协调,确保年报审计工作圆满完成。
按照审计时间安排,信永中和在约定时限内完成了所有审计程序,向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告及内控审计报告,审计委员会对信永中和2013 年度财务审计工作进行了核查和评估,认为该所在对公司审计期间勤勉尽职,遵循执业准则,独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见,较好的完成了各项审计任务。
(3)向董事会提出续聘公司财务及内部控制审计机构的建议
鉴于信永中和会计师事务所对公司经营情况、财务处理、内控体系等各方面情况有比较深入的了解,并与公司保持良好的交流、沟通,在 财务、内控审计工作中,恪尽职守,勤勉尽责,遵照国家相关法律法规的要求开展审计工作,经审计委员会提议,公司续聘其为公司年报和内部控制审计机构。。
(4)审核外部审计机构的审计费用
经审核,公司实际支付信永中和的审计费用与公司所披露的审计费用情况相符。
2、督导公司的内部审计制度及其实施
报告期内,公司审计部在董事会的领导下,在审计委员会的督导下,合理编制2014年度内部控制评价工作方案, 按照公司《内部审计监察管理制度》对公司及下属各控股子公司的人力资源、财务报告、资金活动、采购管理、工程项目、存货管理、资产管理、预算管理、内部信息传递等内部控制事项进行内部审计监督,并对公司内部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督,积极发挥内部审计监察的职能,有力强化内部控制、改善经营管理、有效防范经营风险,确保公司更规范运作和健康发展。
3、审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期内,我们认真审阅了公司的财务报告,并认为公司的财务报告是真实、完整、准确,不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况,不存在导致非标准无保留意见审计报告的事项。
报告期内,经七届十五次董事会决议通过,公司对现行会计政策进行了变更,审计委员会认为本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求进行合理变更的,符合相关规定和公司实际情况,不存在损害公司及股东利益的情形,审计委员会同意本次会计政策的变更。
4、评估内部控制的有效性,审核内部控制自我评价报告
公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度,股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
审计委员会审议了公司内部控制评价报告,认为报告基本上反映了公司的内部控制情况,同意将报告提交公司董事会审议。
5、对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作进行评价
报告期内,我们认为公司财务资产部、监察审计部及其负责人均能合理保证企业经营管理合法合规,有效维护公司资产安全, 保证财务报告及相关信息真实完整,提高了经营效率和效果,促进企业实现企业战略的内部控制目标,该等部门及相关人员均能本着严谨求实的工作态度,勤勉尽责地履行其工作职责。
四、总体评价
报告期内,审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及《公司审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员年报工作规程》等的相关规定和要求,指导公司内部审计,为公司健全内部控制体系提供支持,对外部审计进行监督和评价,恪尽职守、尽职尽责的履行了审计委员会的职责。
2015 年,审计委员会将继续本着认真、勤勉、谨慎的精神,按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》赋予职责和义务,开展审计监察工作,做到事前审计、专业审计、严厉监督,完善公司治理结构,维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
特此报告。
董事会审计委员会委员:
2015 年 3 月 30 日9
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