2014 年年度报告
公司代码:600735 公司简称:新华锦
山东新华锦国际股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整,理由是: 请
投资者特别关注。三、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 宋焱 已提出辞职 无四、 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。五、 公司负责人张建华、主管会计工作负责人张琳及会计机构负责人(会计主管人员)张琳声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经2015年3月30日公司十届十二次董事会会议审议通过的2014年度利润分配预案如下:按公司章程规定本公司未达到利润分配条件而不能分配现金红利。但为加快公司转型步伐,保持发展后劲,董事会决定扩大股本规模,即以2014年12月31日公司总股本25069.9666万股为基数拟向全体股东以资本公积按每10股转增5股。
本预案需经公司股东大会批准后方为有效。七、 前瞻性陈述的风险声明
公司发制品、纺织品两大出口业务面临的普遍风险包括:
1 / 197
2014 年年度报告
(1)发制品:因客户多集中在欧美、日本,该区域市场经济复苏缓慢或前景不明,会导致一定的市场风险: 发制品装业主要是原材料价格波动,客户和供应商经营状况的变化、会给公司带来经营风险。
(2)国外市场持续低迷、国内竞争恶化,出口秩序混乱,竞相杀价销售;国内汇率和原材料价格不稳,劳动力成本上升,生产企业环保成本上行压力加大,外贸出口企业利润空间不断压缩。
(3)汇率及成本风险。八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否十、 其他
2 / 197
2014 年年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 24
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 41
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 47
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 51
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 52
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 197
3 / 197
2014 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义新华锦、本公 指 山东新华锦国际股份有限公司,在上海证券交易所上市,证券代码:600735,
司、公司 证券简称:新华锦
鲁锦集团 指 山东鲁锦进出口集团有限公司,本公司控股股东
新华锦集团 指 新华锦集团有限公司,鲁锦集团的唯一股东
海川控股 指 山东海川集团控股有限公司,本公司股东之一
鑫融发 指 青岛鑫融发咨询管理有限公司,本公司股东之一
锦盛发制品 指 山东锦盛发制品有限公司,本公司全资子公司
海川工艺 指 新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司,锦盛发制品控股 51%子公司
海川锦融 指 新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司,锦盛发制品控股 51%子公司
新华锦纺织 指 山东新华锦纺织有限公司,本公司全资子公司
盛泰分公司 指 新华锦集团山东锦盛发制品有限公司盛泰分公司
禹城新源 指 禹城新源发制品有限公司,锦盛发制品全资子公司
禹城新意 指 山东禹城新意发制品有限公司,锦盛发制品全资子公司
丝傲上海 指 丝傲(上海)商贸有限公司,锦盛发制品控股 60%子公司
青岛锦信 指 青岛锦信三维技术有限公司,锦盛发制品控股 60%子公司
海顺地 指 青岛海顺地进出口有限公司,海川锦融全资子公司
香港华晟 指 EVERLUCENT HOLDINGS CO.,LIMITED(华晟控股有限公司),本公司香港全
资子公司
美国华越 指 EMMINENCE, LLC(华越有限责任公司),本公司美国全资子公司
AMM 指 AMM INDUSTRIES INC.,美国华越的美国全资子公司
NI 美国 指 NEW IMAGE LABS CORPORATION 美国华越的美国全资子公司
OR 指 ON-RITE COMPANY,INC. AMM 的美国全资子公司
NI 加拿大 指 NEW IMAGE CANADA LTD. NI 美国的加拿大全资子公司
NI 香港 指 EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED(帝王发制品有限公司),NI 美国的香港
全资子公司
锦融柬埔寨 指 锦融(柬埔寨)有限公司,海川锦融的柬埔寨全资子公司海 顺 地 柬 埔 指 海顺地(柬埔寨)有限公司,海顺地的全资子公司寨
盈商国际 指 新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司,本公司全资子公司
海诚公司 指 新华锦集团山东海诚进出口有限公司,本公司控股 51%子公司
嵘臻毛纺 指 青岛嵘臻毛纺织有限公司,原为盈商国际控股 75%子公司,本年度已出售
青岛材料 指 新华锦(青岛)材料科技有限公司,本公司控股 51%子公司
上海材料 指 上海新华锦焊接材料科技有限公司,青岛材料全资子公司
香港贸易 指 新华锦(香港)贸易有限公司,青岛材料的香港全资子公司
山东丽吉娜 指 山东丽吉娜发制品有限公司,海川工艺受托经营之发制品生产企业
青岛山丽 指 青岛山丽发制品有限公司,海川工艺控股子公司
天元律师 指 北京市天元律师事务所,本公司常年法律顾问独 立 财 务 顾 指 齐鲁证券有限公司,本公司重大资产重组之独立财务顾问问/齐鲁证券中 天 运 会 计 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙),本公司审计师师
天和评估 指 青岛天和资产评估有限公司重组、重组事 指 本公司 2012 年 11 月 21 日完成的《重大资产出售及发行股份购买资产暨关
宜、重大资产 联交易》
4 / 197
2014 年年度报告重组
《盈利预测 指 重组事宜中,本公司与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分别签
补偿协议》 署的《关于注入资产实际盈利数不足盈利预测数的补偿协议》
《发行股份 指 重组事宜中,新华锦与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分别签
购买资产协 署的《发行股份购买资产协议》议》
公司章程 指 《山东新华锦国际股份有限公司章程》2013 年修订版
报告期、本报 指 2014 年度告期
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登公司 指 中央登记结算有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
指二、 重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见本年度报告“董事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 山东新华锦国际股份有限公司
公司的中文简称 新华锦
公司的外文名称 SHANDONG HIKNG INTERNATIONAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写 HIKING
公司的法定代表人 张建华二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 盛强 黄柳
联系地址 青岛市崂山区松岭路127号 青岛市崂山区松岭路127号
电话 0532-85967156 0532-85967622
传真 0532-85877680 0532-85877680
电子信箱 600735@hiking.cn 600735@hiking.cn三、 基本情况简介
公司注册地址 青岛市崂山区秦岭路18号
公司注册地址的邮政编码 266061
公司办公地址 青岛市崂山区松岭路127号11号楼
公司办公地址的邮政编码 266061
公司网址 http://www.hikinginternational.com
电子信箱 600735@hiking.cn
5 / 197
2014 年年度报告四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn址
公司年度报告备置地点 青岛市崂山区松岭路127号五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新华锦 600735 兰陵陈香六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况
注册登记日期 2012 年 2 月 10 日
注册登记地点 青岛市崂山区秦岭路 18 号
企业法人营业执照注册号 370000018086465
税务登记号码 370212168258881
组织机构代码 168258881(二) 公司首次注册情况的相关查询索引1993 年 11 月 18 日,公司首次注册登记在山东省临沂市解放路 88 号。2007 年 5 月 23 日,公司第一次变更注册登记地点为临沂市平安路爱国巷 1-301 号楼,详见 2007 年度报告公司基本情况。2012 年 2 月 10 日,公司第二次变更注册登记地点为青岛市崂山区秦岭路 18 号。(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司自 2007 年完成借壳"山东兰陵陈香酒业股份有限公司"上市以来至 2012 年实施发制品重大资产重组之前,主营业务为"纺织服装+锡材料加工";2012 年 11 月 21 日完成重大资产重组后,公司主营业务为"发制品+纺织服装+锡材料加工"。(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况公司自 2007 年完成借壳"山东兰陵陈香酒业股份有限公司"上市以来,控股股东未发生过变更。控股股东为山东鲁锦进出口集团有限公司。七、 其他有关资料
名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼内)
签字会计师姓名 张敬鸿、鞠录波
名称公司聘请的会计师事务所(境
办公地址外)
签字会计师姓名
名称
办公地址报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表保荐机构
人姓名
持续督导的期间
报告期内履行持续督导职责的 名称
6 / 197
2014 年年度报告
财务顾问 办公地址
签字的财务顾问
主办人姓名
持续督导的期间八、 其他
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 1,342,383,919.89 1,339,800,748.23 0.19 1,651,505,054.54
归属于上市公司股东的 57,710,500.45 45,870,403.43 25.81 55,385,424.44净利润
归属于上市公司股东的 51,437,245.27 43,647,980.45 17.85 2,131,454.80扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流 85,269,750.40 112,179,452.38 -23.99 95,961,247.38量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减(%
)
归属于上市公司股东的 644,000,193.07 587,245,695.54 9.66 549,028,840.76净资产
总资产 910,546,428.88 896,454,829.91 1.57 909,542,599.24
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.2302 0.18297 25.81 0.2209
稀释每股收益(元/股) 0.2302 0.18297 25.81 0.2209
扣除非经常性损益后的基本每 0.2052 0.1741 17.85 0.0099股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 9.37 8.07 增加1.30 个 10.32
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 8.36 7.68 增加0.68 个 0.61
7 / 197
2014 年年度报告
均净资产收益率(%) 百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况□适用 √不适用(三) 境内外会计准则差异的说明:不适用。三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
适用)
非流动资产处置损益 5,807,972.45 -58,945.15 3,881,391.83越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补 212,876.00 230,624.00 752,005.00助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
8 / 197
2014 年年度报告企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产 68,515,767.60生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务 1,097,801.09 -845,779.37相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行 738,975.00 463,325.00 299,000.00后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他 -295,958.77 1,567,668.20 34,957.25营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 27,679.70 -872,964.40 -19,086,801.53
所得税影响额 -218,289.20 -205,085.76 -296,571.14
合计 6,273,255.18 2,222,422.98 53,253,969.64四、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
9 / 197
2014 年年度报告
南京路网点房 35,657,200.00 36,159,500.00 502,300.00 502,300.00
台东三路 63-14、 8,462,025.00 8,698,700.00 236,675.00 236,675.0063-28
合计 44,119,225.00 44,858,200.00 738,975.00 738,975.00五、 其他
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析1、发制品出口业务2014 年内全球发制品行业遭遇史上比较明显的市场下滑,特别是全球假发制品最大消费市场美国的消费者由于对美国经济持续复苏的信心不足而消费意愿不强,导致高端产品销售下降。公司所属境内外发制品贸易公司在充分了解和掌握市场竞争动态前提下,提前预判分析国际不同区域市场的消费结构和流行趋势的变化,鼓励业务人员重点抓大客户订单并给予差异化营销政策;在廉价产品充斥市场情况下,坚持实施差异化、精细化的客户政策,积极调整产品结构,对新产品、新项目精细安排、高效运作,有效避开价格竞争;从信息互通、原料供应、品质控制、交期原料、成本管理等方面多管齐下,使公司所属贸易公司订单不下降,从而保证了自属加工厂正常运转。2014 年公司所属发制品贸易公司还通过创新设计骨干产品,增加产品附加值,与国外品牌及知名设计师合作,使出口产品结构更加合理、健康。通过上述努力,2014 年公司发制品实现主营业务收入 86,409.78 万元,较 2013 年增加 1.62%,主营业务毛利率 29.43%,较 2013 年减少 0.03 个百分点。2、纺织品服装出口业务报告期内中国纺织服装出口规模和效益持续下降,中国在美国、欧盟、日本三大市场的出口份额分别下降 0.6 个百分点、0.7 个百分点、约 4 个百分点,虽日本一直是中国纺织服装出口三大市场之一但日本经济连年持续衰退,使中国对日出口出现了连续 6 个月的负增长,中国纺织服装制造行业出现工厂大幅倒闭、缩减工人和产能情况。上述背景下,本公司所属纺织服装出口企业—山东新华锦纺织有有限公司 2014 年业务重点围绕着稳定现有客户、提高订单执行效率,降低运营成本和费用,加强外销市场销售,全年纺织品主营业务收入 34,305.03 万元,较 2013 年下降 2.98%,主营业务毛利率 8.87%,较 2013 年减少 0.01 个百分点。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 1,342,383,919.89 1,339,800,748.23 0.19
营业成本 1,041,748,237.38 1,037,291,892.91 0.43
销售费用 124,508,701.50 129,010,322.15 -3.49
管理费用 57,926,605.67 65,567,317.84 -11.65
财务费用 8,965,830.23 15,682,483.77 -42.83
经营活动产生的现金流量净额 85,269,750.40 112,179,452.38 -23.99
投资活动产生的现金流量净额 -461,592.22 -7,459,077.56 -93.81
筹资活动产生的现金流量净额 -53,847,021.94 -96,196,375.06 -44.02
10 / 197
2014 年年度报告
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析
发制品收入增长系公司不断创新设计骨干产品,增加产品附加值,与国外品牌及知名设计师合作,使出口产品结构更加合理、健康的成果。
纺织品收入下降 2.98%系中国对日本出口市场 2014 年整体下降近 4%背景下,公司采取积极稳定现有客户、提高订单效率、降低运营成本和费用等措施,避免了收入的大幅下滑。(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内,由于持续受欧美发制品市场需求低迷和高端产品需求下降,公司境外发制品贸易子公司产品销量下滑,对公司营业收入产生了较大影响,但境内发制品贸易子公司调整对美国产品销售政策,一定程度上弥补了因境外需求下降给公司收入下降带来的不利影响。(3) 订单分析
2014 年公司所属发制品贸易公司还通过创新设计骨干产品,与国外品牌及知名设计师合作,创新特单服务手段,为终端客户提高体验舒适度,提高产品附加值,使出口产品结构更加合理、健康。(4) 新产品及新服务的影响分析
2014 年公司所属发制品贸易公司还通过创新设计骨干产品,与国外品牌及知名设计师合作,创新特单服务手段,为终端客户提高体验舒适度,提高产品附加值,使出口产品结构更加合理、健康。(5) 主要销售客户的情况
本公司前五名销售客户明细
客户名称 销售收入金额 占营业收入比例(%)
第一名 92,785,257.19 6.91
第二名 71,667,531.29 5.34
第三名 65,553,076.32 4.88
第四名 44,281,355.46 3.30
第五名 27,846,506.21 2.07
合 计 302,133,726.47 22.50(6) 其他
11 / 197
2014 年年度报告
3 成本(1)成本分析(详见行业、产品或地区经营情况分析)(2)主要供应商情况
采购总金额 占营业成本比例(%)供应商名称
第一名 75,705,737.20 7.27
第二名 57,676,065.93 5.54
第三名 35,539,348.33 3.41
第四名 31,592,467.05 3.03
第五名 22,712,014.97 2.18
合 计 223,225,633.48 21.43(3)其他
4 费用
因所属子公司减少贷款,以及年度汇率变动的影响致 2014 年度公司财务费用比上年减少 42.83% 。
5 研发支出(1) 研发支出情况表(不适用)(2) 情况说明(不适用)
6 现金流
2014 年公司经营活动产生的现金流量净额为 8,526.98 万元,比去年同期减少 23.99%系收到往来款减少所致;投资活动产生的现金流量净额为-46.16 万元,比去年同期减少 93.81%,主要是因处置子公司收回现金所致;筹资活动产生的现金流量净额为-5,384.70 万元,主要是由于 2013年度归还大股东欠款所致。
7 其他(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明不适用。(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明(I)关于重组项目 2014 年度盈利预测实现情况说明(a)本公司 2014 年盈利情况
2015 年 3 月 28 日,中天运会计师出具了“中天运审字[2015]【90345】号”《审计报告》:新华锦 2014 年度实现净利润 7619.18 万元,其中:归属于母公司股东的净利润 5771.05 万元。(b)标的资产 2014 年度盈利预测完成情况
12 / 197
2014 年年度报告2012 年 11 月 21 日,本公司以 11.41 元/股的发行价格向鲁锦集团发行股份 31,487,770 股,购买其持有的新华锦集团山东锦盛发制品有限公司(以下简称“锦盛发制品”)100.00%的股权、华晟控股有限公司(以下简称“香港华晟”)100.00%的股权。向海川控股发行股份 6,061,785 股,购买其持有的华越有限责任公司(以下简称“美国华越”)38.41%的股权。向鑫融发、魏伟、许小东分别发行股份 2,596,368 股、785,844 股、770,435 股,购买其合计持有的新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司(以下简称“海川锦融”)49%的股权。重组交易的标的资产 2014 年度盈利预测实现情况如下:
单位:万元
标的资产 盈利预测数 实际完成数 盈利预测实现率
锦盛发制品 100.00%股权 2,866.47 3,144.53 109.70%
香港华晟 100.00%股权 1,398.89 1,351.66 96.62%
美国华越 38.41%股权 917.92 875.03 95.33%
海川锦融 49.00%股权 623.28 737.49 118.32%重组交易的标的资产 2012-2014 年度盈利预测实现情况如下:
单位:万元
标的资产 2012-2014 年度盈利预测数 实际完成数 盈利预测实现率
锦盛发制品 100.00%股权
8,206.46 106.75%
8,760.26
香港华晟 100.00%股权 3,795.59 3,852.03 101.49%
美国华越 38.41%股权 2,503.62 2,487.87 99.37%
海川锦融 49.00%股权 1,598.53 1,850.17 115.74%
截至 2014 年 12 月 31 日,除美国华越累计三年净利润未完成盈利预测目标外,其他标的资产累计三年净利润均分别完成各自盈利预测目标。(II)关于非公开发行股票进展情况本公司于 2014 年 9 月 24 日停牌开始筹划的非公开发行股票事宜,于 2014 年 10 月 20 日公布了相关预案并复牌。中国证券监督管理委员会已于 2014 年 12 月 19 日受理了本公司提报的 《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料。目前公司已收到《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》(141735 号),并正在积极组织反馈意见的答复工作。(3)发展战略和经营计划进展说明公司在 2013 年年度报告中披露的 2014 年经营计划目标为实现营业收入 17.50 亿元。报告期内,公司实现营业收入 13.42 亿元,完成年度目标计划的 76.69%。2014 年经营计划目标未全面完成的主要原因是(1)由于持续受欧美假发市场需求低迷和高端产品需求下降,公司境外发制品贸易子公司产品销量下滑,制约了公司 2014 年发制品营业收入的正常增长(2)公司纺织品出口收入下降 2.98%。(4)其他(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本
(%) 比上年增 比上年增 上年增减
13 / 197
2014 年年度报告
减(%) 减(%) (%)
加工制 307,109,991.92 290,136,265.74 5.53 -12.79 -12.30 减少 0.52
造 个百分点
国际贸 1,028,329,488.98 747,050,240.27 27.35 5.31 6.92 减少 1.10
易 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
发制品 864,097,814.51 609,815,916.73 29.43 1.62 1.67 减少 0.03
个百分点
纺织品 343,050,312.57 312,614,733.05 8.87 -2.98 -2.97 减少 0.01
个百分点
其他商 128,291,353.82 114,755,856.23 10.55 2.88 6.77 减少 3.26
品 个百分点主营业务分行业和分产品情况的说明发制品收入增长系公司不断创新设计骨干产品,不断增加产品附加值,与国外品牌及知名设计师合作,使出口产品结构更加合理、健康的成果。纺织品在中国纺织服装出口规模和效益持续下降、日本经济连年持续衰退的大背景下,积极绕着稳定现有客户、提高订单执行效率、降低运营成本和费用、加强外销市场销售等采取了一系列措施,避免了产品销售的大幅下滑。2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 128,085,421.11 -39.39
国外销售 1,207,354,059.79 8.06
合计 1,335,439,480.90 0.52主营业务分地区情况的说明(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
上期
本期期 期末
本期期末金
末数占 数占
项目 额较上期期
本期期末数 总资产 上期期末数 总资 情况说明
名称 末变动比例
的比例 产的
(%)
(%) 比例
(%)
以公允 - 308,263.74 0.03 -100.00 主要系套期保
价值计 值业务结束所
量且其 致变动计入当期损益的金融资
14 / 197
2014 年年度报告产
应收票 1,990,539.18 1,327,796.89 0. 49.91 主要系年末增
据 0.22 15 加的未到期银
行承兑汇票所
致
预付款 19,370,574.92 2.13 12,415,803.78 1. 56.02 主要系因业务
项 38 需要增加的预
付款所致
在建工 - 297,500.00 0.03 -100.00 主要系年初在
程 建工程转入固
定资产所致
其他非 3,332,942.26 0.37 1,126,813.02 0.13 195.78 主要系支付拉
流动资 脱维亚合作项
产 目款所致
短期借 66,180,332.62 7.27 94,400,548.57 10.53 -29.89 主要系偿付部
款 分银行借款所
致
预收款 15,982,115.83 1.76 22,961,246.76 2.56 -30.40 主要系部分预
项 收款转收入所
致
应交税 5,865,057.61 0.64 2,616,662.48 0.29 124.14 主要系进项税
费 余额减少及应
交所得税增加
所致
应付利 265,591.16 0.03 4,849,887.91 0.54 -94.52 主要系本期偿
息 还应付关联方
利息所致
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明不适用。
3 其他情况说明(四) 核心竞争力分析
通过 2012 年的发制品重组置入优质发制品资产,发制品业务已成为本公司主营业务收入和利润贡献主要来源。公司未来发展规划也将围绕着发制品产业链上下游做出积极有序的尝试。而锡材料加工业务由于数年来在营销规模、经营效益上一直没有大突破,公司未来继续经营该业务,但将公司的资源和财力更多的用来支持主营业务或新兴产业。公司现有发制品业务的核心竞争力如下:
1、自主品牌优势
公司拥有境内外 6 大发制品贸易子公司锦盛发制品、海川工艺、海川锦融,美国 OR、美国 NI、加拿大 NI,拥有国际品牌及国际市场直销渠道。
2、完整产业链优势
公司发制品产业具有从上游研发、设计、到采购、精细生产、销售的完整产业链优势。全产业链优势将提升公司抗风险和议价能力
3、重视开发,开拓上游蓝海
15 / 197
2014 年年度报告
公司重视品牌设计和专利研发,境内发制品子公司会根据自身对市场需求的判断研发设计新产品,推荐给欧美进口商,或对其提供专业性建议,在品牌经营和产品经营方面与其结成潜在的战略合作关系,双方形成良性互动。
4、产品结构丰富,抗风险能力强
美国 OR、美国 NI 公司主要从事男发的批发业务,锦盛发制品及其下属子公司主要从事女发和男发的出口业务,各下属公司业务分工明确。以人发制品为主,同时兼具人发化纤混合发制品销售,产品结构丰富。
公司与欧美有实力的营销商和设计师合作, 在全球范围内探索发制品领先技术,加强同知名品牌合作。保持符合流行趋势、满足多层次消费需求,并力争引领潮流,开展欧美业务的服务能力不断增强
5、客户渠道优势
公司发制品业务历经三十余年的深耕细作,客户遍及全球各主要发制品消费市场,主要客户在业内具有较高的影响力,市场地位较高。 (1)美国 OR 公司拥有雄厚客户资源,经常举办各层消费者试戴体验的培训课程,提高零售店主及其经营管理人员掌握假发商品的使用和维护技能。(2)美国 NI 公司已设立了进行专业培训的 New Image 大学和网络定制中心,提升美国 NI 在美国假发行业中的渠道优势和知名度。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1)长期股权投资明细
被投资公司名 核算方
初始成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数
称 法青岛中绵针织
权益法 32,632,743.64
有限公司 30,701,864.12 1,784,996.99 1,471,041.34 31,015,819.75济南华丰纺织
权益法 10,284,118.46 8,622,280.58 -976,923.31 5,245,357.27
有限公司 2,400,000.00青岛捷威毛巾
权益法 473,766.65有限公司
43,390,628.75 39,324,144.70 808,073.68
合 计 3,871,041.34 36,261,177.02
被投资公司名 持股比 本期计提减值
表决权比例 减值准备金额 本年现金红利 备注
称 例 准备青岛中绵针织
30.00% 30.00% 1,471,041.34有限公司济南华丰纺织
20.00% 20.00%有限公司青岛捷威毛巾
34.00% 34.00% 注1有限公司
合 计 1,471,041.34(2)合营企业、联营企业情况
业 本企业在
本企业
被投资单位 务 被投资单 本年营业收入总
注册地 持股比 年末净资产总额 本年净利润
名称 性 位表决权 额
例
质 比例
制
山东省青岛即
青岛中绵针 造
墨市鹤山路 558 30.00% 30.00% 103,520,454.25 244,492,492.62 6,276,888.03
织有限公司 加
号
工
16 / 197
2014 年年度报告
制
山东省济南市
济南华丰纺 造
天桥区仁丰前 20.00% 20.00% 26,112,632.59 44,930,048.46 -4,884,616.53
织有限公司 加
街3号
工
制
山东省青岛市
青岛捷威毛 造
李沧区重庆中 34.00% 34.00%
巾有限公司 加
路 399 号
工注 1、青岛捷威毛巾有限公司目前已停止经营,公司已无人员及实物资产,公司对该项投资全额计提减值准备。(1) 证券投资情况本公司报告期未实施过证券投资。(2) 持有其他上市公司股权情况本公司未持有其他上市公司股权。(3) 持有非上市金融企业股权情况本公司未持有其他上市公司股权。
17 / 197
2014 年年度报告(4) 买卖其他上市公司股份的情况
本公司报告期未买卖过其他上市公司股份。2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况本公司报告期内未发生委托理财及衍生品投资。(2) 委托贷款情况本公司报告期未发生委托贷款。(3) 其他投资理财及衍生品投资情况本公司报告期未发生理财及衍生品投投资。
18 / 197
2014 年年度报告3、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用(4) 其他4、 主要子公司、参股公司分析(1)截止 2014 年 12 月 31 日的子公司情况如下
主要产
企业类 法人 业务性 注册资 持股比 取得\出 投资
子公司全称 注册地 品或服 注册资本
型 代表 质 本币别 例(%) 售时间 级次
务新华锦集团
纺织品
山东海诚进 有限公 以前年 直接
青岛市 徐安顺 国际贸 纺织品 4,000,000.00 人民币 63.75%
出口有限公 司 度取得 投资
易司
山东新华锦 纺织品
有限公 以前年 直接
纺织有限公 青岛市 王小苗 国际贸 纺织品 46,000,000.00 人民币 100%
司 度取得 投资
司 易
青岛恒孚针 纺织品
有限公 以前年 间接
织服装有限 青岛平度 王小苗 加工制 纺织品 16,499,999.61 人民币 75.45%
司 度取得 投资
公司 造新华锦集团
纺织品
山东盈商国 有限公 以前年 直接
青岛市 王小苗 国际贸 纺织品 12,000,000.00 人民币 100%
际贸易有限 司 度取得 投资
易公司新华锦(青
有限公 锡制品 以前年 直接
岛)材料科 青岛市 张忠开 锡材料 5,000,000.00 人民币 51%
司 贸易 度设立 投资技有限公司
上海新华锦 锡制品
有限公 以前年 间接
焊接材料科 上海市 王虎勇 加工制 锡材料 1,000,000.00 人民币 51%
司 度设立 投资
技有限公司 造
上海新华锦 锡制品
有限公 以前年 间接
焊接材料有 上海市 张忠开 加工制 锡材料 500,000.00 人民币 51%
司 度设立 投资
限公司 造新华锦(香
有限公 国际贸 以前年 间接
港)贸易有 香港 张忠开 锡材料 1,667,905.00 人民币 51%
司 易 度设立 投资限公司
华晟控股有 有限公 贸易投 以前年 直接
香港 张建华 发制品 18,380,629.00 美元 100%
限公司 司 资 度收购 投资
华越有限责 有限公 美国劳德 对外投 以前年 间接
张建华 发制品 25,979,975 美元 100%
任公司 司 代尔堡 资 度收购 投资
19 / 197
2014 年年度报告AMM
有限公 美国劳德 Andy 发制品 以前年 间接
INDUSTRIES 发制品 801,700 美元 100%
司 代尔堡 Wright 销售 度收购 投资INC.ON-RITE
有限公 美国劳德 Andy 发制品 以前年 间接
COMPANY,IN 发制品 1,500 美元 100%
司 代尔堡 Wright 销售 度收购 投资C.NEW IMAGE
LABS 有限公 美国劳德 发制品 以前年 间接
Oscar 发制品 3,348,850 美元 100%
CORPORATIO 司 代尔堡 销售 度收购 投资N
NEW IMAGE 有限公 加拿大多 发制品 以前年 间接
Oscar 发制品 3,076,850.14 加元 100%
CANADA LTD. 司 伦多市 销售 度收购 投资EMPEROR
HAIR 有限公 发制品 以前年 间接
香港 Oscar 发制品 1.00 港元 100%
PRODUCTS 司 销售 度收购 投资LIMITED新华锦集团
发制品
山东锦盛发 有限公 以前年 直接
青岛市 张建华 制造及 发制品 50,000,000.00 人民币 100%
制品有限公 司 度收购 投资
销售司新华锦集团
山东海川工 有限公 国际贸 以前年 间接
青岛市 刘笃平 发制品 17,000,000.00 人民币 51%
艺发制品有 司 易 度收购 投资限公司新华锦集团
山东海川锦 有限公 国际贸 以前年 间接
青岛市 魏伟 发制品 5,500,000.00 人民币 100%
融发制品有 司 易 度收购 投资限公司
锦融(柬埔 发制品
有限公 以前年 间接
寨)有限公 金边 魏伟 加工制 发制品 1300,000.00 美元 100%
司 度收购 投资
司 造青岛海顺地
有限公 国际贸 以前年 间接
进出口有限 青岛市 高伟 发制品 3,000,000.00 人民币 100%
司 易 度收购 投资公司
海顺地(柬 发制品
有限公 以前年 间接
埔寨)有限 金边 魏伟 加工制 发制品 5000.00 美元 100%
司 度收购 投资
公司 造
山东禹城新 发制品
有限公 以前年 间接
意发制品有 德州禹城 韩萍 加工制 发制品 1,000,000.00 人民币 100%
司 度收购 投资
限公司 造
禹城新源发 发制品
有限公 以前年 间接
制品有限公 德州禹城 张航 加工制 发制品 4,000,000.00 人民币 100%
司 度收购 投资
司 造丝傲(上海)
有限公 商贸服 以前年 间接
商贸有限公 上海市 张航 发制品 2,000,000.00 人民币 60%
司 务业 度设立 投资司青岛锦信三
有限公 技术服 以前年 间接
维技术有限 上海市 张航 发制品 1,000,000.00 人民币 60%
司 务 度设立 投资公司
20 / 197
2014 年年度报告
山东丽吉娜 发制品
有限公 以前年 托管
发制品有限 青岛城阳 万志钢 加工制 发制品 4,500,000.00 人民币 ----
司 度托管 公司
公司 造
青岛山丽发 发制品
有限公 本年设 间接
制品有限公 青岛城阳 万志钢 加工制 发制品 3,000,000.00 人民币 50%
司 立 投资
司 造(2)本年度取得和处置子公司的情况:2014 年本公司全资子公司新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司根据业务发展需要,出售了所持青岛嵘臻毛纺织有限公司 75%股权。嵘臻毛纺 2014 年年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润-692444.11 元。本次出售产生损益 5,725,302.19 元,占上市公司合并报表利润总额的比例为 9.92%。2014 年度本公司全资子公司山东新华锦纺织有限公司根据业务发展需要,出售了所持青岛华锦壹品纺织服饰有限公司 51%股权。华锦壹品 2014 年年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润-208,416.27 元。本次出售产生损益 210010.04 元,占上市公司合并报表利润总额的比例为 0.36%。2014 年度本公司控股子公司新华锦集团山东海川工艺发制品根据业务发展需要投资设立了控股子公司青岛山丽发制品有限公司,持有其 50%股权。该公司在 2014 年度各项业务尚处起步阶段。(3)主要子公司财务数据
单位:人民币元
子公司全称 总资产 净资产 净利润
山东新华锦国际股份有限公司 (本部) 566,406,721.10 549,245,657.18 38,777,221.30
新华锦集团山东锦盛发制品有限公司合并 368,756,542.72 212,977,594.69 31,445,338.04
华晟控股有限公司合并 250,747,075.15 235,829,696.08 13,516,608.16除上述公司外,本公司无净利润贡献大于 10%的其他子公司。上市公司本部因收到子公司现金分红,本年度净利润较上年度大幅增加。本公司全资子公司盈商国际本年度因出售亏损子公司嵘臻毛纺取得投资收益,实现净利润较上年扭亏为盈。本公司控股子公司青岛材料公司因产品市场变化,净利润较上年有所降低。本公司的其他子公司中没有净利润较上年变化幅度达 30%的子公司。5、 非募集资金项目情况□适用 √不适用(六) 公司控制的特殊目的主体情况(不适用)(七) 其他二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、发制品行业
国外市场发制品具有使用周期短和非耐用消费品的特性,具有相对固定的消费群。国外高档发制品的消费区域主要集中在美国、欧洲和非洲等地。北美洲和欧洲市场作为传统市场,发制品
21 / 197
2014 年年度报告消费渐趋成熟,未来对发制品的需求将相对稳定;非洲及亚洲市场作为发制品消费的新兴市场,随着该地区经济增长和人们消费水平的提升,未来将具有更广阔的发展前景。
国内市场发制品为时尚消费品,近几年国内消费者对假发产品的认知度和认可度有一定提升,国内发制品消费将极具发展空间。面对国内人民币汇率波动、境内外劳动力成本不断提高、人发原材料价格持续攀升等不利因素,发制品企业经营也将面临更大的压力和挑战,只有加快战略调整和转型升级的步伐,提升产品的附加值及盈利能力,实现由生产经营向品牌运营的转变,才能确保该行业可持续发展。
2、纺织品服装出口行业
2015 年中国服装纺织品的外贸发展仍面临巨大的压力和挑战。一是国外市场需求持续低迷,尤其占新华锦服装出口总额近 70%的日本和欧盟两大传统消费市场,由于其经济复苏不稳定、不确定而导致其消费市场持续低迷,二是从国内市场看,竞争对手为争夺有限的市场和客户竞相杀价销售;国外大型采购商在中国的采购方式已从过去的通过贸易商采购转向直接向工厂采购,缩短了客户与工厂之间的距离,降低了信息的不对称性,直接影响了传统外贸公司的地位和价值;三是国内汇率波动和原材料价格不稳,劳动力成本上升,生产企业环保成本上行压力加大,外贸企业利润空间不断压缩。只有继续推进结构调整和新产品拓展,提升贸易各环节效率和可持续发展能力,进一步降低各要素环节经营成本,才能实现出口业务恢复性增长。(二) 公司发展战略
1、发制品业务
发展战略:以目标客户需求和感受度为导向,对研发设计技术和生产工艺技术进行持续完善、升级,并通过尝试互联网与 3D 成像技术的结合,来重塑发制品特单的商业模式;开拓国内市场方面将借鉴美国两间发制品公司的品牌资源和新商业模式,力争五年内使公司成为“国际和国内一流的时尚发制品生产和服务商”。
经营目标:公司所属境内外发制品子公司将继续秉承“抓质量、做精品”的经营原则,加快境内外加工基地的扩建,提高产能,降低成本,加强与欧美有实力的营销商和设计师合作,加大品牌设计和专利研发投入,进一步扩大市场分额。
2、纺织品服装
发展战略:继续优化产品结构,巩固日本、欧盟及澳大利亚等传统市场份额;“走出去”着力开拓美国市场,在控制风险前提下稳步发展俄罗斯、南美洲等新兴市场,加强产品质量、订单管理服务和公司整体品牌形象的提升。
内销业务:以针织服装(童装、成人装、孕婴童内衣)为主打、外衣化服装(运动装、梭织服装)及家纺类产品为辅的业务定位。
外销业务:提升现有产品附加值、与潜力客户深度合作,开辟多元新品市场;优化供应商队伍,提升业务资源和人员队伍的稳定。(三) 经营计划
公司及各子公司董事会和经营层在认真分析外部环境和内部形势变化,科学预测国内外市场需求的基础上,结合目前各子公司所属企业的生产规模和市场开拓现状,预计 2015 年度营业收入150,000 万元,成本 125,000 万元,期间费用 20,000 万元。
1、发制品业务 2015 年经营计划
(1)继续完善现有业务,逐步提升美国公司的经营效率
(2)充分利用已有的国际品牌,在国内市场建立自己特色的假发销售新商业模式。
(3)将尝试互联网和 3D 成像技术的结合,逐步改变原有定制假发的商业模式,提升发制品技术竞争力和成本优势。
2、纺织服装业务 2015 年经营计划
(1)继续优化产品结构巩固日本、欧盟及澳大利亚传统市场份额;开拓美国市场,稳步发展东欧、南美洲等新兴市场。
(2)强化质量、订单管理服务和公司整体品牌形象的提升,提高产品附加值和竞争力,增加优势产品的出口比重。
22 / 197
2014 年年度报告
(3)积极实施销售渠道多元化战略,进一步拓宽销售渠道,贴近市场客户、提升目标市场的开发力度和效果。(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
为尝试主营业务的网络化建设和应用互联网技术大幅提升经营效率,为扩大发制品和纺织品出口规模和拉伸发制品产业链,公司近三年内需要补充流动资金 3 至 5 亿元。(五) 可能面对的风险
1、发制品
(1)市场风险:公司发制品国外客户多集中在欧美,该区域市场经济复苏缓慢或前景不明,可能导致一定的市场风险。公司策略是坚持在巩固现有客户群基础上拓展新兴市场,积极实施多元化经营战略。
(2)经营风险。发制品和纺织服装业主要是原材料价格波动,客户和供应商经营状况的变化等会给公司带来经营风险。公司需加强市场调研,加强风险排查,及时掌握客户信息及发展动态,同时做好信保工作,扩大投保面。
(3)汇率及成本风险。针对汇率波动的共性风险,公司需积极调整出口商品、市场区域结构,运用灵活的金融工具,有效降低汇率风险和成本风险。
(4)业务资源和人才流失风险。公司从强化业务资源管理和稳定业务人员队伍出发,坚持以人为本,改革激励机制,为业务人员创造温馨工作环境。
2、纺织服装
(1)市场风险:一是国外市场需求持续低迷、二是国内市场竞争环境进一步恶化,出口市场秩序混乱,竞争对手为争夺有限的市场和客户竞相杀价销售;国外大型采购商在中国的采购方式已从过去的通过贸易商采购转向直接向工厂采购,缩短了客户与工厂之间的距离,降低了信息的不对称性,直接影响了传统外贸公司的地位和价值;国内汇率和原材料价格不稳,劳动力成本上升,生产企业环保成本上行压力加大,外贸出口企业利润空间不断压缩。(六) 其他三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用四、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、报告期内,本公司没有调整现金分红政策。
2、按公司章程规定本公司 2014 年度未达到利润分配条件而不能分配现金红利。但为加快上市公司转型步伐,保持发展后劲,董事会决定扩大股本规模,即拟以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 25069.9666 万股为基数向全体股东以资本公积按每 10 股转增 5 股。
23 / 197
2014 年年度报告(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数(股) 上市公司股东 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 0 5 0 57,710,500.45 0
2013 年 0 0 0 0 45,870,403.43 0
2012 年 0 0 0 0 55,385,424.44 0(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况不适用。五、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况不适用。(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明不适用。六、其他披露事项
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用
24 / 197
2014 年年度报告
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
新华锦关于全资子公司盈商国际出售孙公司青岛嵘臻 详见上海证券交易所网站
75%控股权的公告 (http://www.sse.com.cn/)2014 年 11
月 11 日新华锦 2014-033 号公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
报告期内公司无收购资产事项。
2、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
所涉
资产出售
是否为 及的
所涉及 为上市公
本年初起至出 关联交 资产
被出 的债权 司贡献的
交易对 出售 售日该资产为 出售产生的损 易(如 资产出售定 产权
售资 出售价格 债务是 净利润占 关联关系
方 日 上市公司贡献 益 是,说明 价原则 是否
产 否已全 利润总额
的净利润 定价原 已全
部转移 的比例
则) 部过
(%)
户
青岛飞 青 岛 2014 6,268,110.72 -692,444.11 5,725,302.19 否 以截止2013 是 是 9.92
翔工艺 嵘 臻 年 10 年 12 月 31
品有限 毛 纺 月 31 日的净资产
公司 织有 日 评估值作为
限公 本次股权转
司75% 让价格的基
股权。 准
青岛 华 201 8,384.24 -208,416 210,010. 否 以截止 是 是 0.36
聚壹 锦 4-4 .27 04 2013 年
电子 壹 -16 12 月 31
商务 品 日的净
有限 资产作
公司 为本次
股权转
让价格
的基准
出售资产情况说明
25 / 197
2014 年年度报告3、 资产置换情况
单位:元 币种:人民币资产置换情况说明不适用。4、 企业合并情况不适用。五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
关于公司 2013 年度日常关联交易及 详见上海证券交易所网站
2014 年度日常关联交易预计情况的公告 (http://www.sse.com.cn/)
新华锦 2014-011 号公告
关于关联股东参与认购非公开发行股票构成关 详见上海证券交易所网站
联交易的公告 (http://www.sse.com.cn/)
新华锦 2014-029 号公告2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年度主要日常关联交易情况 单位:人民币元
往来方与上市公 关联交易 2014 年度实际
资金往来方名称 关联交易内容
司的关联关系 类型 发生额
新华锦集团山东海锦国际 母公司的母公司
销售商品 包装物销售 330,949.87
贸易有限公司 控制的法人
新华锦集团山东海润工艺 母公司的母公司
销售商品 包装物销售 9,223.97
品进出口有限公司 控制的法人
山东永盛国际货运有限公 母公司的母公司
接受劳务 货运代理 637,619.23
司 控制的法人
山东工艺品进出口集团发 母公司的母公司
其他流出 房屋租赁 500,000.00
制品厂 控制的法人
33,178,500.00
新华锦集团有限公司 间接控股股东 其他流入 接受担保
结汇购汇关联方
新华锦集团有限公司 间接控股股东 其它流入 218,386.62
返还业务优惠3、 临时公告未披露的事项不适用。
26 / 197
2014 年年度报告
(二) 资产收购、出售发生的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项不适用。2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项不适用。3、 临时公告未披露的事项资产收购、出售发生的关联交易说明不适用。(三) 共同对外投资的重大关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项(不适用)2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项(不适用)3、 临时公告未披露的事项共同对外投资的重大关联交易情况说明不适用。(四) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项(不适用)2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项(不适用)3、 临时公告未披露的事项不适用。(五) 其他七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 担保情况√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关
方 方与 保方 金额 发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联
27 / 197
2014 年年度报告
上市 日期 履行完 保 担保 关
公司 (协议 毕 系
的关 签署
系 日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 480,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B) 480,000,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)担保总额占公司净资产的比例(%)其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 80,000,000对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 400,000,000
上述三项担保金额合计(C+D+E) 480,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无担保情况说明
3 其他重大合同八、承诺事项履行情况√适用 □不适用
28 / 197
2014 年年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 是否及 如未能及时履行应 如未能及时履行
承诺 承诺 承诺时间及
承诺背景 承诺方 履行期 时严格 说明未完成履行的 应说明下一步计
类型 内容 期限
限 履行 具体原因 划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
盈 利 鲁锦集团 承诺其原持有 100%的香港华盛在 2012、2013、2014 年 承诺日: 是 是
预 测 实现的净利润数分别不低于 1134.10 万元、1262.60 万 2012.5.31
及 补 元、1398.89 万元;承诺其原持有 100%股份的锦胜发 期限:
偿 制品 2012 年、2013 年、2014 年的实际净利润数分别 2014.12.31
不低于 2614.18 万元、2725.81 万元、2866.47 万元;
若在补偿期间(2012-2013-2014)任一年度标的资产
实现的实际扣非后净利润数低于该年度净利润承诺
数,则鲁锦集团承诺就不足部分以股份补偿方式进行与重大资
盈利补偿产重组相
盈 利 海川控股 承诺其原持有美国华越 38.41%股份在 2012、2013、2014 承诺日: 是 是 截至 2014 年末美国 海川控股应补偿关的承诺
预 测 年实现的净利润数分别不低于 752.78 万元、832.92 元、2012.5.31 华越累积实现净利 股份数量或无偿
及 补 917.92 万元;若在补偿期间(2012-2013-2014)任一 期限: 润数未完成业绩承 赠予股份数量
偿 年度标的资产实现的实际扣非后净利润数低于该年度 2014.12.31 诺,是因为近两年 38135 股。公司将
净利润承诺数,则海川控股承诺就不足部分以股份补 人民币兑美元汇率 对该部分补偿股
偿方式进行盈利补偿 大幅度波动的影 份继续锁定,且
响,为本公司及美 不拥有表决权和
国华越管理层无法 不享有股利分配
预计的因素 的权利。董事会
已提请公司 2014
29 / 197
2014 年年度报告
年度股东大会批
准公司以 1 元
总价回购并注销
海川控股该部分
应补偿股份。
解 决 鲁锦集团、 鲁锦集团通过本次重大资产重组获得的本公司新增股 承诺日: 是 是
关 联 海川控股 份自发行结束之日起 36 个月内不转让,不委托他人管 2011.10.30
交易 理,不由本公司购回,之后按中国证监会及上海证券 期限:自
交易所的有关规定执行 2012.11.21
起 36 个月
解 决 控股股东 2012 年公司实施重大资产重组过程中,公司实际控制 承诺日: 是 是
同 业 鲁锦集团、 人、控股股东及其一致行动人均签署了《关于避免同 2011.10.30
竞争 实际控制 业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易与保持上市 承诺期限:
人张建华 公司独立性的承诺函》、《关于保证上市公司“五独 作为新华锦
立”的承诺函》等承诺,具体参见本公司 2012 年 11 控股股东期
月 3 日发布的《发行股份购买资产暨关联交易报告书》间或关联方
期间内长期
履行与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺
其他 本公司 本公司于 2012 年 8 月 17 日召开股东大会审议《公司 是 是
其他承诺 章程》中利润分配政策。公司承诺:在满足现金分红
其他承诺 条件时,以现金方式分配的利润应不低于当年累计可
分配利润的 10%;在公司现金流状况良好且不存在重大
30 / 197
2014 年年度报告
投资计划或重大现金支出等事项发生时,公司可以提
高前述现金分红的比例。
股 份 张建华 实际控制人张建华 2013 年 11 月 8 日首次增持之日起 承诺日: 是 是
限售 12 个月内通过上海证券交易所交易系统累计增持本公 2014.1.6
司股份不超过公司已发行总股份的 2%(含首次增持股 承诺期限:
份)的计划已实施完毕。本次增持完成后,张建华及 2014 年 1 月
其一致行动人承诺:在增持完成之日后 6 个月内不减 7 日起至
持其持有的公司股份 2014 年 7 月
6 日止
31 / 197
2014 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目否 达到原盈利预测及其原因作出说明公司 2012 年完成的发制品重大资产重组的三年盈利预测期间为 2012 年-2014 年。按各认购人与公司签署的《盈利预测补偿协议》有关规定,中介机构正对相关标的资产进行减值测试,公司将于 2014 年报披露后 30 日内披露相关结果。九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所(特殊普
通合伙)
境内会计师事务所报酬 550,000
境内会计师事务所审计年限 8
境外会计师事务所名称 无境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限
2014 年 8 月 28 日本公司发布了《关于会计会计事务所转制更名的公告》(2014-020 号),披露了公司年审会计师事务所名称变更为中天运会计师事务所(特殊普通合伙)。本次转制更名不涉及主体资格变更,不属于公司更换或者重新聘任会计师事务所的情形。
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普 250,000
通合伙)财务顾问保荐人聘任、解聘会计师事务所的情况说明审计期间改聘会计师事务所的情况说明(不适用)十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况无十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施无(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划无十二、可转换公司债券情况□适用 √不适用
32 / 197
2014 年年度报告十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响(不适用)
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响(二)
3 职工薪酬准则变动的影响
4 合并范围变动的影响
5 合营安排分类变动的影响
6 准则其他变动的影响
7 其他
本公司于 2014 年 11 月 11 日发布《关于执行新会计准则及相关变更的公告》(2014-032 号),公告了公司董事会审议通过了《关于执行新会计准则及会计政策变更的相关议案》:公司 2013年及 2014 年无需追溯调整事项。十四、其他重大事项的说明□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。2、 股份变动情况说明
33 / 197
2014 年年度报告3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
山东鲁锦进 31,487,770 0 0 31,487,770 增发承诺 2015 年 11
出口集团有 月 21 日限公司
山东海川集 6,061,785 0 0 6,061,785 增发承诺 2015 年 11
团控股有限 月 21 日公司
青岛鑫融发 2,596,368 0 0 2,596,368 增发承诺 2015 年 11
咨询管理有 月 21 日限公司
魏伟 785,844 0 0 785,844 增发承诺 2015 年 11
月 21 日
许小东 770,435 0 0 770,435 增发承诺 2015 年 11
月 21 日
张建华 664,845 873,845 209,000 0 增持承诺 2015 年 7 月
7日
合计 41,702,202 0 0 41,702,202 / /二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 (或利率) 易数量 日期普通股股票类
A股 2012 年 11 11.41 41,702,202 2015 年 11 41,702,202
月 21 日 月 21 日可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类其他衍生证券截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):2012 年 6 月 21 日,本公司召开 2012 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》等关于本次发行的相关议案;2012 年 11 月 2 日,本公司收到中国证监会《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2012]1249 号),本次发行获得批准。本次发行股份 41,702,202 股已于 2012 年 11 月 21 日在中登公司上海分公司办理了股份登记手续,因本次发行而取得的本公司股份锁定期为 36 个月(包括因新华锦送股、转增股本而相应获得的股份)。
34 / 197
2014 年年度报告
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况(不适用)
本报告期公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 10,035
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 9595
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
(户)
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 0
的优先股股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
(全称) 增减 量 (%) 数量 性质
量 状态
山东鲁锦进出口集团 0 127,812,168 50.98 31,487,770 126,634,200 境内非
有限公司 质押 国有法
人
深圳前海国盈一凡投 6,215,600 6,215,600 2.48 0 未知
未知资企业(有限合伙)
山东海川集团控股有 0 6,061,785 2.42 6,061,785 6,000,000 境内非
限公司 质押 国有法
人
青岛鑫融发咨询管理 0 2,596,368 1.04 2,596,368 0 境内非
有限公司 未知 国有法
人
中国农业银行股份有 2,576,273 2,576,273 1.03 0 0 未知限公司-工银瑞信创
未知新动力股票型证券投资基金
北京洁能环保工程有 2,500,000 2,500,000 1.00 0 0 未知
未知限公司
张建华 209,000 2,438,806 0.97 0 未知 0 未知
郑智军 1,872,400 1,872,400 0.75 0 未知 0 未知
石兴明 1,512,000 1,512,000 0.60 0 未知 0 未知
北京汇信卓越理财顾 1,500,000 1,500,000 0.60 0 0 未知
未知问有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
35 / 197
2014 年年度报告
山东鲁锦进出口集团有限公司 96,324,398 人民币普通 96,324,398
股
深圳前海国盈一凡投资企业(有限 6,215,600 人民币普通 6,215,600
合伙) 股
中国农业银行股份有限公司-工银 2,576,273 人民币普通 2,576,273
瑞信创新动力股票型证券投资基金 股
北京洁能环保工程有限公司 2,500,000 人民币普通 2,500,000
股
张建华 2,438,806 人民币普通 2,438,806
股
郑智军 1,872,400 人民币普通 1,872,400
股
石兴明 1,512,000 人民币普通 1,512,000
股
北京汇信卓越理财顾问有限公司 1,500,000 人民币普通 1,500,000
股
周蕾 1,461,167 人民币普通 1,461,167
股
华龙证券-招商银行-华龙证券金 1,280,031 1,280,031
人民币普通智汇 3 号(证券分级)集合资产管
股理计划
上述股东关联关系或一致行动的说 张建华先生系公司实际控制人,其他自然人股东与公司大股东鲁锦
明 集团不存在关联关系和一致行动关系
表决权恢复的优先股股东及持股数 本公司无优先股量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份
可上市交易情况
有限售条件股 持有的有限售
序号 新增可上 限售条件
东名称 条件股份数量 可上市交
市交易股
易时间
份数量
1 山东鲁锦进出 31,487,770 2015 年 11 0 因 2012 年重组事宜获得的新华锦的
口集团有限公 月 21 日 股份 36 个月内不得转让(包括因送
司 股、转增股本而相应获得的股份)
2 山东海川集团 6,061,785 2015 年 11 0 同上
控股有限公司 月 21 日
3 青岛鑫融发咨 2,596,368 2015 年 11 0 同上
询管理有限公 月 21 日
司
4 魏伟 785,844 2015 年 11 0 同上
月 21 日
5 许小东 770,435 2015 年 11 0 同上
月 21 日
6 张建华 0 2015 年 7 873,845 增持结束后 6 个月内不减持承诺已
月7日 到期
7 ——
8 ——
36 / 197
2014 年年度报告
9 ——
10 ——
上述股东关联关系或 上述 5 名限售条件股东中,山东鲁锦进出口集团有限公司、山东海川控股集团
一致行动的说明 有限公司同为本公司间接控股股东新华锦集团的全资子公司,为本公司的关联
方。
其余股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
公司不知道其他股东是否存在限售情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东(不适用)
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 山东鲁锦进出口集团有限公司
单位负责人或法定代表人 张建华
成立日期 1988 年 1 月 28 日
组织机构代码 16305077-4
注册资本 79,030,000
主要经营业务 一般经营项目:许可范围内的商品及技术进出口业务、进料
加工和“三来一补”业务,开展对销贸易和转口贸易;针、
纺织制品、服装、工艺美术品(不含金首饰)的加工、销售;
机电产品、建筑材料、土畜产品、矿产品(不含限制产品)
的批发、零售、仓储(不含化学危险品);信息咨询服务;
棉花、纺织原料、道路石油沥青、有色金属、椰棕、集装箱、
燃料油的销售。
未来发展战略 公司控股股东鲁锦集团的唯一股东——新华锦集团有限公司
未来五年发展战略是紧密跟踪全球化背景下的国内外政治、
经济以及产业环境的发展,坚持稳健经营、科学发展的原则,
以企业特色文化为聚核,以多层次梯级人才团队为保障,以
产融结合平台为依托,深化国际贸易、金融投资和新兴业务
等产业布局,其中与本公司主导贸易板块有关的发展战略:
转发展方式,调业务结构,建服务平台,具体如下:
1、充分借助资本平台,继续推进发制品这项核心商品的产业
链延伸。积极开展对外合作项目,加强产业链的横向整合;
加强研发设计、渠道建设和实业化建设,进行产业链向高附
加值区间纵向整合;
2、坚持促进传统国际贸易业务转变发展方式,引导纺织品等
业务以品牌、经营模式创新、研发设计或管理创新等提升运
营能力和市场竞争力。
报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内没有控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
上市公司的股权情况
其他情况说明
37 / 197
2014 年年度报告
2 自然人(不适用)
3 公司不存在控股股东情况的特别说明无
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期无(二) 实际控制人情况
1 法人(不适用)
2 自然人
姓名 张建华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 历任鲁锦集团总裁、董事长,新华锦集团有限公司总裁、董
事长,本公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外,张建华过去十年无控股其他境内外上市公司情
司情况 况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明无
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期无
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
38 / 197
2014 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司无(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍无五、 其他持股在百分之十以上的法人股东(不适用)
第七节 优先股相关情况一、截至报告期末近 3 年优先股的发行与上市情况(不适用)本公司未发行过优先股。二、优先股股东情况(不适用)(一) 优先股股东总数(不适用)(二) 截止报告期末前十名优先股股东情况表(不适用)(三) 其他情况说明三、优先股利润分配的情况(不适用)(一) 利润分配情况(不适用)(二) 近 3 年(含报告期)优先股分配金额与分配比例(不适用)(三) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未对优先股进行利润分配的,公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划。□适用√不适用(四) 其他说明四、报告期内公司进行优先股的回购、转换事项(不适用)(一) 回购情况(不适用)优先股回购审议程序等情况的说明
39 / 197
2014 年年度报告(二) 转换情况(不适用)五、优先股转换审议程序情况的说明(不适用)六、报告期内存在优先股表决权恢复的,公司应当披露相关表决权的恢复、行使情况(不适用)七、公司对优先股采取的会计政策及理由(不适用)八、其他(不适用)
40 / 197
2014 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额(万元)(税
前)
张建华 董事长 男 61 2013 年 5 2016 年 5 2,229,806 2,438,806 209,000 增持 76.10
月 21 日 月 20 日
王虎勇 副董事长、 男 45 2013 年 5 2016 年 5 14,500 14,500 0 33.01
总裁 月 21 日 月 20 日
王小苗 董事 男 41 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 18
月 21 日 月 20 日
徐安顺 董事、副总 男 51 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 12
裁 月 21 日 月 20 日
宋焱 独立董事 女 52 2013 年 5 2015 年 3 0 0 0 5
月 21 日 月 30 日
徐胜锐 独立董事 男 43 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 5
月 21 日 月 20 日
吴刚 独立董事 男 51 2013 年 10 2016 年 5 0 0 0 5
月 21 日 月 20 日
钟蔚 监事会主 女 42 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 20
席 月 21 日 月 20 日
张艳 职工监事 女 40 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 9.15
月 21 日 月 20 日
张晓娜 监事 女 37 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 15
月 21 日 月 20 日
41 / 197
2014 年年度报告
盛强 董事会秘 女 51 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 25.15
书 月 21 日 月 20 日
张琳 财务总监 女 49 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 14.59
月 21 日 月 20 日
合计 / / / / / / 126.90 /其中:王小苗、徐安顺的薪酬在本公司的子公司按照所任子公司职务领取。
姓名 最近 5 年的主要工作经历
张建华 历任鲁锦集团总裁、董事长;新华锦集团有限公司总裁、董事长,本公司董事长。
王虎勇 曾任新华锦集团上海有限公司副总经理、新华锦集团上海有限公司总经理、山东鲁进出口集团有限公司国际业务部总经理;本公司董事兼副
总裁;现任本公司副董事长、总裁。
王小苗 曾任现代商船(青岛)公司航线经理,地中海船务(澳大利亚)公司进口部主管,山东新华锦纺织有限公司总经理,本公司董事。
徐安顺 历任山东工艺品进出口集团股份有限公司财务部经理、总经理助理、总会计师、副总裁;现任新华锦集团山东海诚进出口有限公司总经理、
本公司董事。
宋焱 历任山东财经大学法律事务室主任兼法学院副院长,2011 年 12 月始任本公司独立董事。
徐胜锐 曾任青岛海晖会计事务所合伙人、中国证监会青岛证监局主任科员、青岛海尔股份有限公司总经理助理、青岛天泰房地产股份有限公司副总
裁兼董秘,现任青岛国际投资有限公司实业投资总监,润邦股份业股份有限公司和华仁药业业股份有限公司独立董事,2013 年 5 月 21 日始
任本公司独立董事。
吴刚 曾任工商银行青岛信托投资股份有限公司副总、青岛国际银行副行长副董事长、中信万通证券有限公司副总,工行青岛分行副行长、党委委
员,现任巴龙集团监事长,2013 年 10 月 21 日始任本公司独立董事。
钟蔚 曾任新华锦集团有限公司资本运营部副部长、新华锦集团有限公司会计信息中心总经理,现任新华锦集团审计部部长,2013 年 5 月 21 日始
任本公司监事会主席。
张晓娜 曾任山东潍坊市审计事务所、山东正源和信会计师事务所审计师、新华锦集团会计信息中心科长,现任新华锦集团会计信息中心副总经理,
自 2013 年 5 月 21 日期任本公司监事。
张艳 曾在新华锦集团有限公司财务中心工作,现在本公司财务部工作,自 2011 年 3 月 11 日起任本公司职工监事。
盛强 曾任青岛海信电器股份有限公司(A 股)董秘、山东墨龙石油机械股份有限公司(A+H 股)董秘,自 2011 年 3 月 29 日始任本公司董事会秘。
张琳 曾任新华锦集团有限公司财务中心财务经理,本公司财务部会计主管,本公司职工监事,自 2011 年 3 月 11 日起任本公司财务总监。其它情况说明1、董事长张建华先生自 2013 年 11 月 6 号始通过上交所交易系统增持本公司股份, 2014 年 1 月 7 日张建华先生再次增持 20.90 万股后,委托本公司发布《关于实际控制人增持公司股份计划实施完毕的公告》(2014-004 号)。目前张建华先生直接持有本公司股份 243.8806 万股,占公司总股份的 0.973% 。
42 / 197
2014 年年度报告2、四位董事中,张建华先生从新华锦集团领取报酬;王虎勇先生从本公司按总裁职务领取报酬;王小苗、徐安顺分别从本公司之子公司按总经理职务领取报酬;三位监事中,职工监事张艳从本公司按财务部职务领取报酬,其他监事从新华锦集团领取报酬;三位独立董事皆从本公司领取津贴。(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张建华 山东鲁锦进出口集团有限公司、新华锦 总裁、董事长 2011 年 5 月 12 日
集团有限公司
钟蔚 新华锦集团有限公司 审计部部长 2010 年 5 月 20 日
张晓娜 新华锦集团有限公司 会计信息中心副总 2012 年 12 月 1 日在股东单位任职情况的说明(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
宋焱(独立董事) 山东财经大学 法律事务室主任兼法学院副 2001 年 1 月 1 日
院长
徐胜锐(独立董事) 青岛国际投资有限公司 实业投资总监 2013 年 4 月 1 日
吴刚(独立董事) 巴龙集团 监事长 2013 年 3 月 1 日
徐安顺(董事) 新华锦集团山东海诚进出口有限公司 党委书记、总经理 2005 年 11 月 1 日
王小苗(董事) 山东新华锦纺织有限公司 副董事长、总经理 2010 年 7 月 5 日
在其他单位任职情况的说明 新华锦集团山东海诚进出口有限公司为本公司的控股子公司、山东新华锦纺织有限公司为本公司的全资子公司三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 独立董事报酬由股东大会决定,董、监事不以董、监事名义在公司领取报酬,高级管理人员报酬由董事
会决定,其他人员报酬由经营层决定。
43 / 197
2014 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据《公司董事、监事、高级管理人员 2014 度薪酬计划》:
一、董事长不在公司领取薪酬;兼任公司高级管理人员的董事,不单独就其担任的董事职务在公司领取
报酬,而是根据其兼任的高级管理人员职务在公司领取报酬,由董事会决定其报酬;在公司控股子公司
担任职务的公司董事,不在公司领取报酬,而在该控股子公司领取报酬,由该控股子公司相应的决策机
构决定其报酬。
二、独立董事 2015 年度每人每年度津贴为 5 万元(税前);
三、股东推举的监事不在公司领取报酬;职工监事不单独就其担任的职工监事职务在公司领取报酬,根
据其在本公司兼任的职务在公司领取报酬,由经营层决定其报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 本年度公司对各位董、监事和高级管理人员分别按照股东大会、董事会批准的薪酬标准支付了年度报酬。
况 独立董事每人年薪 5 万元(税前),公司总裁年薪 33.01 万元(税前),公司副总裁在担任职务的下属
子公司领取报酬,董事会秘书年薪 25.15 万元(税前),财务总监年薪 14.59 万元(税前),职工监事
根据其担任的行政职务在公司领取年薪 9.15 万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 三名高管(总裁、财务总监、董秘)及一名职工监事、三位独立董事在本公司领取报酬,2014 度上述人
获得的报酬合计 员在本公司报酬合计 96.90 万元(税前)。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋焱 独立董事 离任 因个人原因提出辞职五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
44 / 197
2014 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 19
主要子公司在职员工的数量 2,417
在职员工的数量合计 2,436
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 19人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,745
销售人员 217
技术人员 90
财务人员 72
行政人员 150
后勤 143
合计 2,417
合计
教育程度
教育程度类别 数量(人)
硕士 6
大学 187
大专 199
其他 2,025
合计 2,417(二) 薪酬政策
依据《公司董事、监事、高级管理人员 2014 度薪酬计划》:
一、董事长不在公司领取薪酬;兼任公司高级管理人员的董事,不单独就其担任的董事职务在公司领取报酬,而是根据其兼任的高级管理人员职务在公司领取报酬,由董事会决定其报酬;在公司控股子公司担任职务的公司董事,不在公司领取报酬,而在该控股子公司领取报酬,由该控股子公司相应的决策机构决定其报酬。
二、独立董事 2015 年度每人每年度津贴为 5 万元(税前);
三、股东推举的监事不在公司领取报酬;职工监事不单独就其担任的职工监事职务在公司领取报酬,根据其在本公司兼任的职务在公司领取报酬,由经营管理层决定其报酬。
四、公司总裁年薪 35.37 万元(税前),公司副总裁在担任职务的下属子公司领取报酬,董事会秘书年薪 26.73 万元(税前),财务总监年薪 17.89 万元(税前),以上高管人员报酬由公司董事会批准实施。(三) 培训计划1、公司董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、青岛证监局组织的各种专业培训及考核;2、公司定期或不定期为员工根据工作需要和部门分工组织专业培训,有内部和外部培训:由公司内部各领域专门人员或聘请专家为员工进行内部培训;组织员工参加上市公司协会及相关行业协会等外部培训。
45 / 197
2014 年年度报告(四) 专业构成统计图(五) 教育程度统计图(六) 劳务外包情况(不适用)七、其他
46 / 197
2014 年年度报告
第九节 公司治理一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明1、公司治理的基本状况:经过八年的上市公司规范运作,公司已形成了权责分明、有效制衡、协调运作的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、 恪尽职守、规范运作,维护了广大投资者和公司的利益。 报告期内公司治理方面做了如下工作:
(1)公司在 2012 年按中国证监会相关要求对《公司章程》现金分红条款进行修订外,2014 年根据监管部门有关保护中小投资者利益、实施股东大会网络投 票、推进优先股等政策的要求,公司第十届董事会第八次会议提出了《公司章程》修订案,增加了网络投票、小股东单独计票、发行优先股的有关规定。(2)本报告期内,公司未就分红政策作出进一步调整。(3)内部控制体系建设:公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作,2014 年共评价 14 家单位:本公司、山东新华锦纺织有限公司、青岛恒孚针织服装有限公司、山东海诚进出口有限公司、上海新华锦焊接材料科技有限公司、新华锦集团山东锦盛发制品有限公司(含盛泰分公司)、山东禹城新意发制品有限公司、禹城新源发制品有限公司、新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司、新华锦集团山东锦融发制品有限公司;锦融(柬埔寨)有限公司、海顺地(柬埔寨)有限公司、美国 OR(ON-RITE COMPANY)、美国 NI(NEW IMAGELABS CORPORATION)。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因无。二、股东大会情况简介
决议刊登的 决议刊登
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 指定网站的 的披露日
查询索引 期
2014 年第一 2014-1-24 《关于变更会计师事务所 表决通过 http://www 2014-1-25
次临时股东 的议案》 .sse.com.c
大会 n/
2014 年第一 2014-1-24 《关于为全资子公司山东 表决通过 http://www 2014-1-25
次临时股东 新华锦纺织有限公司向国 .sse.com.c
大会 内银行申请人民币 4 亿元 n/
授信提供担保的议案》
2013 年度股 2014-5-9 《公司 2013 年度董事会工 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 作报告》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《公司 2013 年度监事会工 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 作报告》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《公司 2013 年度财务决算 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 报告》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《公司 2013 年度独立董事 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 述职报告》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《2013 年度报告和摘要》 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 .sse.com.c
47 / 197
2014 年年度报告
n/
2013 年度股 2014-5-9 《公司 2013 年度利润分配 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 及资本公积金转增股本方 .sse.com.c
案》 n/
2013 年度股 2014-5-9 《关于公司聘任 2014 年度 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 审计机构的议案》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《关于公司 2014 年度董 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 事、监事报酬的议案》 .sse.com.c
n/
2013 年度股 2014-5-9 《关于公司 2013 年度日常 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 关联交易及 2014 年度日常 .sse.com.c
关联交易预计情况的议案》 n/
2013 年度股 2014-5-9 《关于公司为上海新华锦 表决通过 http://www 2014-4-12
东大会 焊接材料科技有限公司向 .sse.com.c
国内银行申请总额不超过 n/
人民币 8000 万元银行授信
提供担保的议案》
2014 年第二 2014-11-1 《山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司符合本次非公开发 .sse.com.c 1
大会 行股票条件》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 《山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司本次非公开发行股 .sse.com.c 1
大会 票方案》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 《山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司非公开发行股票预 .sse.com.c 1
大会 案》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 《山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司非公开发行股票募 .sse.com.c 1
大会 集资金运用的可行性分析 n/
报告》的议案
2014 年第二 2014-11-1 山东新华锦国际股份有限 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 公司本次非公开发行股票 .sse.com.c 1
大会 涉及关联交易的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 《山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司前次募集资金使用 .sse.com.c 1
大会 情况报告》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 山东新华锦国际股份有限 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 公司与山东海川集团控股 .sse.com.c 1
大会 有限公司签署附生效条件 n/
的《股份认购协议》的议案
2014 年第二 2014-11-1 议山东新华锦国际股份有 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 限公司与深圳潇湘君良投 .sse.com.c 1
大会 资企业(有限合伙)、上银 n/
基金管理有限公司分别签
署附生效条件的《股份认购
协议》的议案
2014 年第二 2014-11-1 关于提请股东大会授权董 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 事会全权办理本次非公开 .sse.com.c 1
大会 发行股票相关事宜的议案 n/
48 / 197
2014 年年度报告
2014 年第二 2014-11-1 关于提请股东大会同意山 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 东海川集团控股有限公司 .sse.com.c 1
大会 免于以要约收购方式增持 n/
公司股份的议案
2014 年第二 2014-11-1 关于修改《公司章程》的议 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 案 .sse.com.c 1
大会 n/
2014 年第二 2014-11-1 关于制定《山东新华锦国际 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 股份有限公司募集资金管 .sse.com.c 1
大会 理制度》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 关于制定《公司未来三年 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 (2014-2016 年)股东回报 .sse.com.c 1
大会 规划》的议案 n/
2014 年第二 2014-11-1 关于修改《山东新华锦国际 表决通过 http://www 2014-11-1
次临时股东 0 股份有限公司股东大会议 .sse.com.c 1
大会 事规则》的议案 n/股东大会情况说明三、董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
张建华 否 8 7 1 1 0 否 0
王虎勇 否 8 8 1 0 0 否 2
王小苗 否 8 5 4 2 1 否 1
徐安顺 否 8 7 3 1 0 否 0
宋焱 是 8 8 4 0 0 否 1
徐胜锐 是 8 8 5 0 0 否 2
吴刚 是 8 5 5 2 1 否 0连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 8
其中:现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 4(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事提出异议的
独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注
有关事项内容独立董事对公司有关事项提出异议的说明
49 / 197
2014 年年度报告报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。(三) 其他四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议五、监事会发现公司存在风险的说明六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况八、其他
50 / 197
2014 年年度报告
第十节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,董事会对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明本公司 2010 年即建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。2014 年度本公司未发生定期报告更正事宜。
51 / 197
2014 年年度报告
第十一节 财务报告一、审计报告详见公司 2015 年 4 月 1 日公布在上海证券交易所网站 2014 年度审计报告二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 山东新华锦国际股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 178,313,723.25 154,221,085.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 308,263.74损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,990,539.18 1,327,796.89
应收账款 114,240,576.59 110,936,120.39
预付款项 19,370,574.92 12,415,803.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,400,000.00
其他应收款 35,377,746.64 38,649,268.01
买入返售金融资产
存货 291,032,094.67 293,501,872.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 828,144.40
流动资产合计 643,553,399.65 611,360,210.75非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,261,177.02 39,324,144.70
投资性房地产 44,858,200.00 44,119,225.00
固定资产 80,641,838.02 95,706,138.60
在建工程 297,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
52 / 197
2014 年年度报告
无形资产 9,884,060.99 11,156,071.21
开发支出
商誉 83,351,108.97 84,660,285.31
长期待摊费用 3,108,550.82 3,284,439.07
递延所得税资产 5,555,151.15 5,420,002.25
其他非流动资产 3,332,942.26 1,126,813.02
非流动资产合计 266,993,029.23 285,094,619.16
资产总计 910,546,428.88 896,454,829.91流动负债:
短期借款 66,180,332.62 94,400,548.57
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,301,417.75 94,493,196.89
预收款项 15,982,115.83 22,961,246.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,430,676.69 21,163,959.63
应交税费 5,865,057.61 2,616,662.48
应付利息 265,591.16 4,849,887.91
应付股利 225,708.00 225,708.00
其他应付款 18,210,834.10 19,062,206.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 218,461,733.76 259,773,416.99非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,936,707.73 10,154,299.28
其他非流动负债
非流动负债合计 9,936,707.73 10,154,299.28
负债合计 228,398,441.49 269,927,716.27
53 / 197
2014 年年度报告所有者权益
股本 250,699,666.00 250,699,666.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 272,770,080.68 272,100,496.50
减:库存股
-15,338,564.49
其他综合收益
-16,964,151.59
专项储备
盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37
一般风险准备
未分配利润 112,316,201.61 54,605,701.16
归属于母公司所有者权益合计 644,000,193.07 587,245,695.54
少数股东权益 38,147,794.32 39,281,418.10
所有者权益合计 682,147,987.39 626,527,113.64
负债和所有者权益总计 910,546,428.88 896,454,829.91法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:山东新华锦国际股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 25,694,165.66 8,231,755.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 66,138.12
其他应收款 139,723,786.81 146,634,786.81
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 828,144.40
流动资产合计 166,312,234.99 154,866,542.78非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 397,397,030.53 397,397,030.53
投资性房地产
固定资产 494,615.58 667,664.75
54 / 197
2014 年年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,202,840.00
非流动资产合计 400,094,486.11 398,064,695.28
资产总计 566,406,721.10 552,931,238.06流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 250,000.00
预收款项
应付职工薪酬 13,240.53
应交税费 134,029.37 129,551.25
应付利息
应付股利
其他应付款 17,013,794.02 42,083,250.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,161,063.92 42,462,802.18非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 17161063.92 42462802.18所有者权益:
股本 250,699,666.00 250,699,666.00
其他权益工具
其中:优先股
55 / 197
2014 年年度报告
永续债
资本公积 353,281,830.20 353,281,830.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99
未分配利润 -73,575,988.01 -112,353,209.31
所有者权益合计 549,245,657.18 510,468,435.88
负债和所有者权益总计 566,406,721.10 552,931,238.06法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,342,383,919.89 1,339,800,748.23其中:营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,238,237,833.09 1,251,456,093.90
其中:营业成本 1,041,748,237.38 1,037,291,892.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,707,417.89 2,836,912.85
销售费用 124,508,701.50 129,010,322.15
管理费用 57,926,605.67 65,567,317.84
财务费用 8,965,830.23 15,682,483.77
资产减值损失 2,381,040.42 1,067,164.38
加:公允价值变动收益(损失以“-”号 738,975.00 1,561,126.09填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 6,743,385.91 1,211,865.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 111,628,447.71 91,117,645.90
加:营业外收入 347,075.59 2,328,684.14
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 557498.14 589,337.09
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 111,418,025.16 92,856,992.95
56 / 197
2014 年年度报告
减:所得税费用 35,226,233.41 29,462,915.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,191,791.75 63,394,077.27
归属于母公司所有者的净利润 57,710,500.45 45,870,403.43
少数股东损益 18,481,291.30 17,523,673.84
六、其他综合收益的税后净额 -1,639,452.40 -7,596,441.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,625,587.10 -7,653,548.65后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合 -1,625,587.10 -7,653,548.65收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -24,047.83 108,962.83
5.外币财务报表折算差额 -1,601,539.27 -7,762,511.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -13,865.30 57,107.02净额七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 56,084,913.35 38,216,854.78
归属于少数股东的综合收益总额 18,467,426.00 17,580,780.86八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.23 0.18
(二)稀释每股收益(元/股) 0.23 0.18
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元, 上期被合并方
实现的净利润为: 元。法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 4,499,638.55 2,648,618.77
财务费用 -7,669.85 -84,170.63
资产减值损失 -69,000.00 72,653.46
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
57 / 197
2014 年年度报告填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 43,200,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 38,777,031.30 -2,637,101.60
加:营业外收入 190.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 38,777,221.30 -2,637,101.60
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 38,777,221.30 -2,637,101.60五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 38,777,221.30 -2,637,101.60七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.15 -0.01
(二)稀释每股收益(元/股) 0.15 -0.01法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,439,518,202.95 1,284,637,922.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
58 / 197
2014 年年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 101,054,865.54 108,887,608.76
收到其他与经营活动有关的现金 7,902,812.15 23,157,774.99
经营活动现金流入小计 1,548,475,880.64 1,416,683,306.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,179,799,931.03 996,908,470.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 140,446,127.35 155,867,651.41
支付的各项税费 56,364,588.38 48,939,452.41
支付其他与经营活动有关的现金 86,595,483.48 102,788,280.14
经营活动现金流出小计 1,463,206,130.24 1,304,503,854.04
经营活动产生的现金流量净额 85,269,750.40 112,179,452.38二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,471,041.34 1,151,090.54
处置固定资产、无形资产和其他长 1,435,413.40 62,955.55期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 6,276,494.96现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,182,949.70 1,214,046.09
购建固定资产、无形资产和其他长 7,422,633.42 8,673,123.65期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,221,908.50
投资活动现金流出小计 9,644,541.92 8,673,123.65
投资活动产生的现金流量净额 -461,592.22 -7,459,077.56三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 1,200,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收 1,500,000.00 1,200,000.00到的现金
取得借款收到的现金 119,453,453.28 160,191,036.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,401,832.62 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,355,285.90 167,391,036.59
偿还债务支付的现金 148,555,182.60 190,712,535.10
59 / 197
2014 年年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 28,310,056.46 27,637,199.45现金
其中:子公司支付给少数股东的股 19,600,000.00 22,043,385.00利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,337,068.78 45,237,677.10
筹资活动现金流出小计 179,202,307.84 263,587,411.65
筹资活动产生的现金流量净额 -53,847,021.94 -96,196,375.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -898,413.92 -2,560,538.10影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,062,722.32 5,963,461.66
加:期初现金及现金等价物余额 146,391,248.82 140,427,787.16
六、期末现金及现金等价物余额 176,453,971.14 146,391,248.82法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,800,446.14 42,482,857.22
经营活动现金流入小计 10,800,446.14 42,482,857.22
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 194,226.77
支付的各项税费 67,601.10
支付其他与经营活动有关的现金 35,615,800.66 34,716,481.43
经营活动现金流出小计 35,810,027.43 34,784,082.53
经营活动产生的现金流量净额 -25,009,581.29 7,698,774.69二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,133,861.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,133,861.88
购建固定资产、无形资产和其他长 11,818.00 22,120.00期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,221,908.50
投资活动现金流出小计 2,233,726.50 22,120.00
投资活动产生的现金流量净额 40,900,135.38 -22,120.00三、筹资活动产生的现金流量:
60 / 197
2014 年年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00
筹资活动现金流入小计 2,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 828,144.40
筹资活动现金流出小计 828,144.40
筹资活动产生的现金流量净额 1,571,855.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,462,409.69 7,676,654.69
加:期初现金及现金等价物余额 8,231,755.97 555,101.28
六、期末现金及现金等价物余额 25,694,165.66 8,231,755.97法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
61 / 197
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 250,69 272,92 25,178 54,605 -16,16 39,281,41 626,527,1
9,666. 4,491. ,396.3 ,701.1 2,559. 8.10 13.64
00 35 7 6
34
加:会计政策变更 -823,9 -15,33 16,162
94.85 8,564. ,559.3
49
4
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,69 272,10 -15,33 25,178 54,605 39,281,41 626,527,1
9,666. 0,496. 8,564. ,396.3 ,701.1 8.10 13.64
00 50 49 7 6
三、本期增减变动金额(减 669,58 -1,625 57,710 -1133623. 55,620,87
少以“-”号填列) 4.18 ,587.1 ,500.4 78 3.75
0 5
(一)综合收益总额 -1,625 57,710 18,467,42 74,552,33
,587.1 ,500.4 6.00 9.35
0 5
(二)所有者投入和减少 669,58 -169584.1 500,000。
资本 4.18 8 00
1.股东投入的普通股 500,000.0 500,000.0
0 02.其他权益工具持有者投入资本
62 / 197
2014 年年度报告3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 669,58 -669,584.
4.18 18
(三)利润分配 -19,600,0 -19,600,0
00.00 00.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -19,600,0 -19,600,0
分配 00.00 00.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 168,534.4 168534.44
0 0
四、本期期末余额 250,69 272,77 -16,96 25,178 112316 38147794. 682,147,9
9,666 0,080. 4,151. ,396.3 201.61 32 87.39
68 59 7
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
63 / 197
2014 年年度报告
一、上年期末余额 250,69 272,81 25,178 8,735, -8,400 42,544,0 591,572,8
9,666. 5,528. ,396.3 297.73 ,047.8 22.24 63.00
00 52 7
6
加:会计政策变更 -715,0 -7,685 8,400,
32.02 ,015.8 047.86
4
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 250,69 272,10 -7,685 25,178 8,735, 42,544,0 591,572,8
9,666. 0,496. ,015.8 ,396.3 297.73 22.24 63.00
00 50 4 7
三、本期增减变动金额(减 -7,653 45,870 -3,262,6 34,954,25
少以“-”号填列) ,548.6 ,403.4 04.14 0.64
5 3
(一)综合收益总额 -7,653 45,870 17,580,7 55,797,63
,548.6 ,403.4 80.86 5.64
5 3
(二)所有者投入和减少 1,200,00 1,200,000
资本 0.00 .00
1.股东投入的普通股 1,200,00 1,200,000
0.00 .002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 -22,043, -22,043,3
385.00 85.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -22,043, -22,043,3
分配 385.00 85.004.其他(四)所有者权益内部结
64 / 197
2014 年年度报告转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 250,69 272,10 -15,33 25,178 54,605 39,281,4 626,527,1
9,666. 0,496. 8,564. ,396.3 ,701.1 18.10 13.64
00 50 49 7 6法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -112,353 510,468,4
66.00 30.20 48.99 ,209.31 35.88加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -112,353 510,468,4
66.00 30.20 48.99 ,209.31 35.88
三、本期增减变动金额(减 38,777,2 38,777,22
少以“-”号填列) 21.30 1.30
(一)综合收益总额 38,777,2 38,777,22
65 / 197
2014 年年度报告
21.30 1.30(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -73,575, 549,245,6
66.00 30.20 48.99 988.01 57.18
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -1097161 510,468,4
66.00 30.20 48.99 07.71 35.88
66 / 197
2014 年年度报告加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -1097161 510,468,4
66.00 30.20 48.99 07.71 35.88
三、本期增减变动金额(减 -2,637,1 -2,637,10
少以“-”号填列) 01.60 1.60
(一)综合收益总额 -2,637,1 -2,637,10
01.60 1.60(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 250,699,6 353,281,8 18,840,1 -1123532 507,831,3
66.00 30.20 48.99 09.31 34.28
67 / 197
2014 年年度报告法定代表人:张建华主管会计工作负责人:张琳会计机构负责人:张琳
68 / 197
2014 年年度报告三、公司基本情况
1. 公司概况(一)公司概况
山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”),曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇(集团)股份有限公司、山东环宇股份有限公司,是 1987 年经山东省临沂地区体改委(1987)临改字第 5 号文批准设立的股份有限公司。1996年 7 月 26 日经中国证监会批准,公司社会公众股在上海证券交易所上市交易,股票代码 600735。
根据公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295 号文批复,1997 年 6 月 30 日,公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业(集团)总公司,同时受让山东兰陵企业(集团)总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6%的股权。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售。1998 年 1 月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有限公司。
2000 年 8 月 7 日,经中国证监会证监公司字(2000)119 号文批准,公司以 1999年 12 月 31 日总股本 87,572,250 股为基数,按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份。其中:国家股股东实际认购配售股份 1,363,500 股,放弃 12,271,500 股,向社会公众股股东配售 12,636,675 股,配售完成后公司总股本为 101,572,425 股。2000 年 9 月,公司以 2000 年 6 月 30 日公司总股本 87,572,250 股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股(含税),并派发现金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875 股。2001 年 5 月,公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本119,086,875 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,每 10 股以资本公积转赠2 股。送、转股完成后,公司总股本为 154,812,936 股。
根据 2007 年 4 月 6 日中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51 号《关于山东兰陵陈香酒业股份有限公司重大资产重组方案的意见》和证监公司字[2007]52 号《关于同意山东鲁锦进出口集团有限公司公告山东兰陵陈香酒业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》, 山东兰陵陈香酒业股份有限公司于 2007 年4 月 11 日召开了二 OO 七年第一次临时股东大会,大会决议同意进行重大资产重组。2007 年 4 月 24 日公司原唯一的非流通股股东临沂市国资委所持本公司 71,351,406股国家股过户给山东鲁锦进出口集团有限公司(以下简称“鲁锦集团”)。2007 年 4
69 / 197
2014 年年度报告月 25 日,本公司与鲁锦集团进行了重大资产重组。2007 年 5 月 23 日,公司名称变更为山东新华锦国际股份有限公司。
2010 年 5 月 20 日经公司 2009 年度股东大会审议通过公司 2009 年度利润分配方案:以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 154,812,936 股为基础,向全体股东以资本公积按每 10 股转增 3.5 股转增股本,不进行现金分红。2010 年 7 月 14 日,公司向截止 2010 年 7 月 13 日(A 股股权登记日)下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10 股转增 3.5 股,实施后总股本为 208,997,464 股,增加 54,184,528 股。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1429 号《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,公司向山东鲁锦进出口集团有限公司、山东海川集团控股有限公司(以下简称“海川控股”)、青岛鑫融发咨询管理有限公司(以下简称“鑫融发”)、魏伟、许小东非公开发行股份 41,702,202 股,其中:向鲁锦集团非公开发行 31,487,770 股、海川控股非公开发行 6,061,785 股、鑫融发非公开发行 2,596,368 股、魏伟非公开发行 785,844 股、许小东非公开发行 770,435 股股份。2012 年 11 月 21 日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券变更登记证明,本次发行股份购买资产完成后,公司总股本为 250,699,666 股。
截止 2013 年 12 月 31 日,公司总股本为 250,699,666 股,注册资本为人民币250,699,666.00 元,其中鲁锦集团为公司第一大股东,持有公司股份 127,812,168股,占股份总数的 50.98%;其他股东 122,887,498 股,占股份总数的 49.02%。
公司注册地址为青岛市崂山区秦岭路 18 号,法定代表人张建华。(二)经营范围
前置许可经营项目:无
一般经营项目:备案范围内的进出口业务;纺织品、针织品、工艺美术品(不含金银首饰)的加工、销售;建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售;企业咨询服务;投资与管理。(三)公司业务性质和主要经营活动
70 / 197
2014 年年度报告
本公司所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。公司公司以发制品出口、纺织品出口等为主业,报告期内主业未发生变更。(四)财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 30 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定,包括本公司、全部子公司及一家托管公司的财务报表。纳入合并范围的子公司及托管公司详见“七、(一)在子公司中的权益”。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本报告期财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,遵循企业会计准则进行确认和计量。
2. 持续经营
持续经营,是指在可以预见的将来,企业将会按当前的规模和状态继续经营下去,不会停业,也不会大规模削减业务。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
71 / 197
2014 年年度报告
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而
72 / 197
2014 年年度报告确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
73 / 197
2014 年年度报告值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
74 / 197
2014 年年度报告
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
75 / 197
2014 年年度报告
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
76 / 197
2014 年年度报告
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
77 / 197
2014 年年度报告
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
78 / 197
2014 年年度报告
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
79 / 197
2014 年年度报告
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
80 / 197
2014 年年度报告值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(1)发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
金融资产的具体减值方法如下:
(1)可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公
81 / 197
2014 年年度报告允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
82 / 197
2014 年年度报告11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 300 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,单独测试未减值的,按照
账龄分析法(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
信用组合 信用期内的国外应收款项及应收出口退税款不
计提坏账准备;超出信用期的国外应收款项按
照账龄组合计提坏账准备
关联方组合 与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提
坏账准备
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 15 153 年以上
3-4 年 20 20
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
83 / 197
2014 年年度报告
额,单独进行减值测试,计提坏账准备。12. 存货根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。13. 划分为持有待售资产14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见(十)“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
84 / 197
2014 年年度报告不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益)。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
85 / 197
2014 年年度报告放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
86 / 197
2014 年年度报告
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按(六) “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其
87 / 197
2014 年年度报告他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。15. 投资性房地产16. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以
及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益
以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,按购置或建造的实际支出对其进行确
认。17. 一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投
资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。18. 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对
该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。19. 当公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资
产。20. 青岛市属于全国的经济发达地区,房地产交易比较活跃。本公司的投资性房地产
处于青岛市的商业地段,比较容易获取市场交易价格。21. 投资性房地产公允价值的确定,是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确
88 / 197
2014 年年度报告
定的现行公允市价,没有考虑可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可
能追加付出的价格等方面的影响,也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有
自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法22. 固定资产(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 直线法 10-12 5 9.50-7.92
电子设备 直线法 5 5 19.00
运输工具 直线法 5-8 5 19.00-11.88(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
89 / 197
2014 年年度报告差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十九)“长期资产减值”。23. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十九)“长期资产减值”。24. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
90 / 197
2014 年年度报告
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。25. 生物资产26. 油气资产27. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见(十九)“长期资产减值”。(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
91 / 197
2014 年年度报告
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。28. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
92 / 197
2014 年年度报告资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。29. 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销。30. 职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。(2)、离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
93 / 197
2014 年年度报告(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。31. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。32. 股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
94 / 197
2014 年年度报告
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。33. 优先股、永续债等其他金融工具34. 收入
1、收入确认的一般原则
(1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,也没有对已售出的商品
95 / 197
2014 年年度报告实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额确认成本;如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已发生的劳务成本作为当期费用;如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。
(3)让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业;收入金额能够可靠计量时,根据合同或协议确认为收入。
(4)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
2、收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下:①客户现款提货,于收款发货后确认销售收入;②预付款结算的,于收款发货后确认销售收入;③按一定账期赊销的,客户按账期结算,于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
境外销售商品收入具体原则如下:出口销售依据单据为货运单据、出口发票、出口报关单等,并根据出口货物报关单的离港日期作为出口货物销售收入的实现时间,按照出口发票金额记账。35. 政府补助
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够满足政府补助所附条件,以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
96 / 197
2014 年年度报告(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。36. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
97 / 197
2014 年年度报告37. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。38. 其他重要的会计政策和会计估计39. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更□适用 □不适用
98 / 197
2014 年年度报告
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)其他说明
1. 会计政策变更说明及原因
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金《企业会计准则第30号——财务报表列报
融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业(2014年修订)》
会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执
行金融工具列报准则
2. 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 272,924,491.35 272,100,496.50 272,815,528.52 272,100,496.50
其他综合收益 -15,338,564.49 -7,685,015.84外币报表折算差
-16,162,559.34 -8,400,047.86额
(3)本次会计政策变更对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。(2)、重要会计估计变更□适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
表项目名称和金额)其他说明40. 其他六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 售货物或提供应税劳务过程中 17%、13%
产生的增值额消费税
99 / 197
2014 年年度报告
营业税 应纳营业税额 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、34%、5.5%、15%、11.5%、
16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华晟控股有限公司 16.5%
新华锦(香港)贸易有限公司 16.5%
EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED 16.5%
根据柬埔寨发展理事会批准自成立
起 6 年内免征企业所得税,报告期内公司锦融(柬埔寨)有限公司
在免税期间。
根据柬埔寨发展理事会批准自成立起 6
海顺地(柬埔寨)有限公司 年内免征企业所得税,报告期内公司在免
税期间。
加拿大公司联邦税 15%、安大略省所得税NEW IMAGE CANADA LTD.
11.5%
美国公司联邦税由联邦政府征收,
根据公司收入不同税率也不尽相同,当公
司收入处于$335,000 和 $10,000,000 之
间时,其平均税率为 34%。美国公司州税华越有限责任公司
由州政府征收,美国华越、AMM 公司、OR
公司、NI 公司所在的佛罗里达州税率为
5.5%。
AMM INDUSTRIES INC. 同华越公司
ON-RITE COMPANY,INC. 同华越公司
NEW IMAGE LABS CORPORATION 同华越公司
2. 税收优惠
3. 其他
100 / 197
2014 年年度报告七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,896,667.99 1,827,350.45
银行存款 174,557,303.15 131,801,407.52
其他货币资金 1,859,752.11 20,592,327.22
合计 178,313,723.25 154,221,085.19
其中:存放在境外的款 75,631,887.02 71,066,113.22
项总额其他说明
注 1:年末其他货币资金为信用证履约保证金。
注 2:本公司年末货币资金不存在抵押、质押、冻结或有潜在收回风险的情况。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 308,263.74其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 308,263.74
其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 308,263.74其他说明:3、 衍生金融资产□适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:4、 应收票据(1). 应收票据分类列示
单位:元 币种:人民币
101 / 197
2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,990,539.18 1,327,796.89商业承兑票据
合计 1,990,539.18 1,327,796.89(2). 期末公司已质押的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据
合计(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据
合计(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元 币种:人民币
项目 期末转应收账款金额商业承兑票据
合计其他说明5、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
102 / 197
2014 年年度报告
按信用风险特 119,45 98.45 5,213, 4.36 114,24 117,17 99.78 6,239, 5.33 110,93
征组合计提坏 3,711. 134.58 0,576. 5,954. 834.53 6,120.
账准备的应收 17 59 92 39账款
单项金额不重 1,879, 1.55 1,879, 100.00 0.00 260,17 0.22 260,17 100.00 0.00
大但单独计提 774.89 774.89 1.42 1.42坏账准备的应收账款
121,33 / 7,092, / 114,24 117,43 / 6,500, / 110,93
合计 3,486. 909.47 0,576. 6,126. 005.95 6,120.
06 59 34 39期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 49,580,431.45 2,479,021.57 5.00
1至2年 2,931,248.27 293,124.83 10.00
2至3年 2,719,075.82 407,861.37 15.00
3 年以上 2,844,146.04 2,032,422.25 71.463至4年4至5年5 年以上
合计 58,074,901.58 5,212,430.02 8.98确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
103 / 197
2014 年年度报告确定该组合依据的说明组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /其他说明(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
合计 / / / /应收账款核销说明:(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
应收账款年末欠款前五名明细情况
占应收账款
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 账 龄
比例(%)
第一名 非关联方 7,574,842.76 1 年以内 6.24
第二名 非关联方 5,188,685.39 1 年以内 4.28
第三名 非关联方 4,241,154.50 1 年以内 3.50
第四名 非关联方 3,694,058.68 1 年以内 3.04
第五名 非关联方 3,353,421.38 1 年以内 2.76
104 / 197
2014 年年度报告
合 计 24,052,162.71 19.82(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:其他说明:6、 预付款项(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,231,207.07 99.28 12,415,803.78 100.00
1至2年 139,367.85 0.722至3年3 年以上
合计 19,370,574.92 100.00 12,415,803.78 100.00账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
预付账款期末前五名列示如下:
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
青岛明孚针织服装有限公司 非关联方 4,086,822.70 1 年以内 预付货款
德州凯丽尔工艺品有限公司 非关联方 1,079,260.99 1 年以内 预付货款
日照市海峰制衣有限责任公司 非关联方 693,651.00 1 年以内 预付货款
山东华一服饰有限公司 非关联方 610,000.00 1 年以内 预付货款
山东鲁瑞针织服饰有限公司 非关联方 597,438.41 1 年以内 预付货款
合 计 7,067,173.10其他说明
105 / 197
2014 年年度报告7、 应收利息(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额定期存款委托贷款债券投资
合计(2). 重要逾期利息
单位:元 币种:人民币
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
合计 / / /其他说明:8、 应收股利(1). 应收股利
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
济南华丰纺织有限公司 2,400,000.00
合计 2,400,000.00(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
合计 / / /其他说明:9、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
106 / 197
2014 年年度报告
计 价值 价值
提 比 计提
比例
金额 金额 比 金额 例 金额 比例
(%)
例 (%) (%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按 36,986,224 100. 1,608,477 4.3 35,377,746 40,169,977 90. 1,520,709 3.79 38,649,268
信 .59 00 .95 5 .64 .71 28 .70 .01用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
107 / 197
2014 年年度报告
单 4,324,840. 9.7 4,324,840 100.
项 30 2 .30 00金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 36,986,224 / 1,608,477 / 35,377,746 44,494,818 / 5,845,550 / 38,649,268
计 .59 .95 .64 .01 .00 .01期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
(按单位)
合计 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项
1 年以内小计 3,733,781.98 186,659.93 5.00
1至2年 39,488.11 3,948.81 10.00
2至3年 247,171.44 37,075.72 15.00
3 年以上 1,878,269.10 1,380,793.49 73.513至4年4至5年
108 / 197
2014 年年度报告5 年以上
合计 5,898,710.63 1,608,477.95 27.27确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□适用 □不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的其他应收款其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
合计 / / / /其他应收款核销说明:(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
109 / 197
2014 年年度报告
出口退税 31,086,245.14 30,434,345.02
押金、保证金 2,465,749.79 4,671,153.64
备用金、个人社保等 3,434,229.66 5,064,479.05
嵘臻公司呆账 4,324,840.30
合计 36,986,224.59 44,494,818.01(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
出口退税 应收出口退 31,086,245.14 1 年以内 84.05
税
Andy Wright 正常往来款 611,900.00 1 年以内 1.65
济南海关保证 进口海关保 275,910.00 1 年以内 0.75
金 证金
青岛流亭海关 进口海关保 261,976.00 1 年以内 0.71
保证金 证金
日照海关保证 进口海关保 225,047.00 1 年以内 0.61
金 证金
合计 / 32,461,078.14 / 87.77(6). 涉及政府补助的应收款项
单位:元 币种:人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
合计 / / /其他说明(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:其他说明:
10、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
110 / 197
2014 年年度报告
原 149,274,315.01 707,164.28 148,567,150.73 162,483,000.00 162,483,000.00材料
在 23,435,986.07 23,435,986.07 38,212,013.46 38,212,013.46产品
库 94,497,611.14 986,556.82 93,511,054.32 84,110,256.57 741,992.04 83,368,264.53存商品周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
委 24,575,383.48 24,575,383.48 6,223,672.36 6,223,672.36托加工物资
包 263,471.06 263,471.06 179,412.55 179,412.55装物
低 130,562.79 130,562.79 110,774.57 110,774.57值易耗品
111 / 197
2014 年年度报告
材 548,486.22 548,486.22 2,924,735.28 2,924,735.28料采购合 292,725,815.77 1,693,721.10 291,032,094.67 294,243,864.79 741,992.04 293,501,872.75计(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 707,164.2 707,164.2
8 8在产品
库存商品 741,992.0 244,564.7 986,556.8
4 8 2周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产
合计 741,992.0 951,729.0 1,693,721
4 6 .10(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
单位:元 币种:人民币
项目 余额累计已发生成本累计已确认毛利减:预计损失
已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算资产其他说明11、 划分为持有待售的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 /
112 / 197
2014 年年度报告其他说明:12、 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明13、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
非公开发行股份中介机构费用 828,144.40
合计 828,144.40其他说明14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:可供出售权益工具:
按公允价值计量的
按成本计量的
合计
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具权益工具的成本/债务工具的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额
113 / 197
2014 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增加 减少
合计 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具期初已计提减值余额本期计提其中:从其他综合收益转入本期减少
其中:期后公允价值回升 /转回期末已计提减值金余额
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
公允价值相 持续下跌
可供出售权 期末 已计提减值 未计提减值
投资成本 对于成本的 时间
益工具项目 公允价值 金额 原因
下跌幅度(%) (个月)
合计 /其他说明15、 持有至到期投资(1).持有至到期投资情况:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计(2).期末重要的持有至到期投资:
单位:元 币种:人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
114 / 197
2014 年年度报告
合计 / / /(3).本期重分类的持有至到期投资:其他说明:16、 长期应收款(1) 长期应收款情况:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间融资租赁款
其中:未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
合计 /(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合营 企业小计
115 / 197
2014 年年度报告二、联营 企业
青 岛 30,70 1,784 1,471 31,01
中 绵 1,864 ,996. ,041. 5,819
针 织 .12 97 34 .75有 限公司
济 南 8,622 -976, 2,400 5,245
华 丰 ,280. 923.3 ,000. ,357.
纺 织 58 1 00 27有 限公司
小计 39,32 808,0 3,871 36,26
4,144 73.66 ,041. 1,177
.70 34 .02
39,32 808,0 3,871 36,26
合计 4,144 73.66 ,041. 1,177
.70 34 .02其他说明18、 投资性房地产投资性房地产计量模式
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。期末根据公允价值对投资性房地产进行调整。(1). 采用成本计量模式的投资性房地产□适用 √不适用(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明19、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原
116 / 197
2014 年年度报告值:
1
.期 78,626,213.4 54,057,012.7 16,433,414.7 9,295,873.3 2,443,938.3 160,856,452.6
初余 9 3 0 2 6 0额
2.本
1,452,358.4
期增 627,527.10 1,587,846.44 2,875,187.76 166,901.24 6,709,821.00
6加金额
(
1,452,358.4
1)购 1,587,846.44 2,875,187.76 166,901.24 6,082,293.90
6置
(2)在
建工 627,527.10 627,527.10程转入
(3)企业合并增加
3.本
12,825,115.0 1,498,340.3
期减 4,530,037.99 816,412.44 446,750.01 20,116,655.85
5 6少金额
(
1)处 1,498,340.3
66,261.11 1,880,400.75 667,311.59 4,112,313.81
置或 6报废
12,758,853.9
2,649,637.24 149,100.85 446,750.01 16,004,342.04
4
4
.期 66,428,625.5 51,114,821.1 18,492,190.0 9,249,891.4 2,164,089.5 147,449,617.7
末余 4 8 2 2 9 5额二、累计折旧
1
.期 19,539,168.0 24,948,835.4 11,098,860.1 6,971,315.3 1,958,697.7
64,516,876.75
初余 9 2 3 7 4额
2
.本 1,048,171.2
3,351,132.07 3,982,617.96 2,278,061.17 116,783.22 10,776,765.70
期增 8加金
117 / 197
2014 年年度报告额
(
1,048,171.2
1)计 3,351,132.07 3,982,617.96 2,278,061.17 116,783.22 10,776,765.70
8提
3.本
1,330,394.4
期减 3,833,646.78 2,329,237.67 688,600.86 313,823.01 8,495,702.72
0少金额
(
1)处 1,330,394.4
1,253.89 1,514,946.41 564,567.69 3,411,162.39
置或 0报废
(2)企
3,832,392.89 814,291.26 124,033.17 313,823.01 5,084,540.33业合并
4
.期 19,056,653.3 26,602,215.7 12,688,320.4 6,689,092.2 1,761,657.9
66,797,939.73
末余 8 1 4 5 5额三、减值准备
1.期
522,847.75 110,589.50 633,437.25初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本
期减 513007.75 110589.50 623597.25少金额
(1)处置或报废
2 513,007.75 110,589.50 623,597.25)企
118 / 197
2014 年年度报告业合并
4.期
9,840.00 9,840.00末余额四、账面价值
1.期
47,371,972.1 24,502,765.4 2,560,799.1
末账 5,803,869.58 402,431.64 80,641,838.02
6 7 7面价值
2.期
59,087,045.4 28,585,329.5 2,324,557.9
初账 5,334,554.57 374,651.12 95,706,138.60
0 6 5面价值(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值(4). 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明:
119 / 197
2014 年年度报告20、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
消防管道 297,500.00 297,500.00
合计 297,500.00 297,500.00(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程 其中:
本期 利息
本期 累计 本期 本期利
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 息资本 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 化率 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 (%)
金额 额
例(%) 额
合计 / / / /(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
单位:元 币种:人民币
项目 本期计提金额 计提原因
合计 /其他说明21、 工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:22、 固定资产清理
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
120 / 197
2014 年年度报告
合计其他说明:23、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
畜牧养殖
种植业 林业 水产业
业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类 类
别 别 别 别 别 别 别 别一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
121 / 197
2014 年年度报告
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别一、期初余额二、本期变动
加:外购
自行培育
企业合并增加
减:处置
其他转出
公允价值变动三、期末余额其他说明24、 油气资产
单位:元 币种:人民币
探明矿区 未探明矿区 井及相关
项目 合计
权益 权益 设施一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2) 自行建造
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
122 / 197
2014 年年度报告二、累计折旧
1.期初余额 /
2.本期增加金 /额
(1)计提 /
/
3.本期减少金 /额
(1)处置 /
/
4.期末余额 /三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值其他说明:25、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
非专利技
项目 土地使用权 商标及专利权 办公软件 合计
术一、账面原值
1.期初余额 10,556,840.26 2,191,093.07 1,099,672.37 13,847,605.70
2.本期增加 80,516.75 140,000.00 220,516.75金额
(1)购置 80,516.75 140,000.00 220,516.75
(2)内部研发
(3)企业合并增加
123 / 197
2014 年年度报告
3.本期减少 1,185,156.00 598.71 1,185,754.71金额
(1)处置
(2)企业合并 1,185,156.00 598.71 1,185,754.71
4.期末余额 9,371,684.26 2,271,011.11 1,239,672.37 12,882,367.74二、累计摊销
1.期初余额 1,599,952.26 275,052.65 816,529.58 2,691,534.49
2.本期增加 246,889.33 146,956.63 100,576.00 494,421.96金额
(1)计提 246,889.33 146,956.63 100,576.00 494,421.96
3.本期减少 187,649.70 187,649.70金额
(1)处置
(2)企业 187,649.70 187,649.70合并
4.期末余额 1,659,191.89 422,009.28 917,105.58 2,998,306.75三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面 7,712,492.37 1,849,001.83 322,566.79 9,884,060.99价值
2.期初账面 8,956,888.00 1,916,040.42 283,142.79 11,156,071.21价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明:
124 / 197
2014 年年度报告26、 开发支出
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
合计其他说明27、 商誉(1). 商誉账面原值
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
期初与期 期初与期被投资单位名称或
期初余额 企业合并 末汇率变 末汇率变 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的 动引起的 动引起的
差异 差异
OR公司 20,378,18 73,866.70 20,452,0
6.50 53.20
NI公司 48,307,92 175,106.2 48,483,0
6.21 3 32.44
NI加拿大公司 15,974,17 1,558,149 14,416,0
2.60 .27 23.33
84,660,28 248,972.9 1,558,149 83,351,1
合计
5.31 3 .27 08.97(2). 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法其他说明
依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求,2014 年 12 月 31 日公司对企业合并所形成的商誉分别进行了减值测试。2014 年 12 月 31 日 OR 公司、NI 公司及 NI加拿大公司整体资产可回收金额均大于可辨认净资产的账面价值与商誉(包括未确认归属于少数股东的商誉价值)之和。故公司认为合并 OR 公司、NI 公司及 NI 加拿大公司产生的商誉不存在减值情况。
125 / 197
2014 年年度报告
本年变动数系由于期初与期末汇率变动引起的差异。28、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 3,284,439.07 883,946.20 1,059,834.45 3,108,550.82
合计 3,284,439.07 883,946.20 1,059,834.45 3,108,550.82其他说明:29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,427,792.26 1,648,949.28 5,840,312.81 1,641,996.55
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 34,673.40 8,668.35 1,358,530.52 339,632.63
应付利息 94,216.52 23,554.13 570,910.32 142,727.58
应付职工薪酬 15,495,917.56 3,873,979.39 13,182,581.96 3,295,645.49
合计 21,052,599.74 5,555,151.15 20,952,335.61 5,420,002.25(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允 308,263.74 50,863.52价值变动
固定资产加速折旧 199,438.65 78,778.27 1,265,713.71 499,702.84
投资性房地产公允价值 37,754,415.40 9,438,603.85 36,737,629.24 9,184,407.31变动
资本公积 1,677,302.44 419,325.61 1,677,302.44 419,325.61
合计 39,631,156.49 9,936,707.73 39,988,909.13 10,154,299.28(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
单位:元 币种:人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额递延所得税资产递延所得税负债
126 / 197
2014 年年度报告(4). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,252,768.21 3,412,707.61
可抵扣亏损 14,980,673.85 12,219,475.52
合计 17,233,442.06 15,632,183.13(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 8,659,853.23
2015 年 14,720,042.38 16,785,304.91
2016 年 4,038,939.35 4,983,264.22
2017 年 2,943,258.54 3,805,720.25
2018 年 12,974,689.68 14,643,759.48
2019 年 25,245,765.43
合计 59,922,695.38 48,877,902.09 /其他说明:
2015-2018 年间年末数与年初数不一致是由于本期处置了嵘臻公司及华锦一品公司。30、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
拉脱维亚 NOM 公司项目 2,202,840.00
OR 公司商务网站 1,130,102.26 1,126,813.02
合计 3,332,942.26 1,126,813.02其他说明:31、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款 55,000,000.00 76,616,455.30
信用借款 2,001,832.62 5,598,493.27
押汇借款 9,178,500.00 12,185,600.00
合计 66,180,332.62 94,400,548.57
127 / 197
2014 年年度报告短期借款分类的说明:
(1)、保证借款
1、本公司子公司新华锦纺织公司从交通银行青岛市北一支行取得借款20,000.000.00 元,由本公司提供担保。
2、本公司子公司之子公司上海新华锦材料公司从中国民生银行闵行支行取得借款 8,000,000.00 元、从中国银行上海市巨峰路支行取得借款 3,000,000.00 元,均由本公司提供担保。
3、本公司子公司之子公司海川锦融公司从交通银行青岛分行取得借款20,000,000.00 元由新华锦集团、鲁锦集团提供担保;从招商银行中山路支行取得借款 4,000,000.00 元由新华锦集团提供担保。
(2)信用证借款
本公司子公司之子公司禹城新意以国内信用证贴现方式从交通银行青岛分行取得借款2,001,832.62元,该笔借款以海川锦融公司440,000.00元存款作为质押。
(3)押汇借款借款属贸易融资的范畴,为获取信用额度相关关联方为本公司提供担保,具体见“十、关联方关系及其交易”。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元 币种:人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 / / /其他说明32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
128 / 197
2014 年年度报告
合计其他说明:33、 衍生金融负债□适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:34、 应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票
合计
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。35、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 88,301,417.75 94,493,196.89
合计 88,301,417.75 94,493,196.89(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 /其他说明36、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 15,982,115.83 22,961,246.76
合计 15,982,115.83 22,961,246.76
129 / 197
2014 年年度报告(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 /(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
单位:元 币种:人民币
项目 金额累计已发生成本累计已确认毛利减:预计损失
已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算项目其他说明37、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,163,392. 138,937,797.4 136,673,198.0 23,427,991.61
21 9 9
二、离职后福利-设定提存 567.42 3,775,046.92 3,772,929.26 2,685.08计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
21,163,959.63 142,712,844.4 140,446,127.3 23,430,676.69
合计
1 5(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 6,226,646.64 131,582,643.3 129,363,126.3 8,446,163.70
补贴 6 0
二、职工福利费 276,313.18 276,313.18
三、社会保险费 279.48 1,859,351.47 1,858,308.43 1,322.52
其中:医疗保险费 237.13 1,577,631.54 1,576,746.55 1,122.12
工伤保险费 16.94 112,687.97 112,624.75 80.16
生育保险费 25.41 169,031.96 168,937.13 120.24
130 / 197
2014 年年度报告
四、住房公积金 776 2,627,196.02 2,617,170.02 10,802.00
五、工会经费和职工教育 14,935,690.09 2,592,293.46 2,558,280.16 14,969,703.39经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
21,163,392.21 138,937,797.4 136,673,198.0 23,427,991.61
合计
9 9(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 516.61 3,436,983.02 3,435,054.99 2,444.64
2、失业保险费 50.81 338,063.90 337,874.27 240.443、企业年金缴费
合计 567.42 3,775,046.92 3,772,929.26 2,685.08其他说明:38、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -8,188,029.47 -10,193,194.26消费税
营业税 86,880.04 84,760.76
企业所得税 12,101,661.93 10,816,314.44
个人所得税 1,050,503.84 1,111,280.93
城市维护建设税 293,196.19 132,678.15
教育费附加(含地方) 118,128.91 119,604.64
土地使用税 187,190.95 122,468.63
房产税 74,876.45 153,971.27
印花税 78,230.44 195,949.09
其他 62,418.33 72,828.83
合计 5,865,057.61 2,616,662.48其他说明:39、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
131 / 197
2014 年年度报告
短期借款应付利息 265,591.16 4,849,887.91划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 265,591.16 4,849,887.91重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元 币种:人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 /其他说明:40、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 225708.00 225708.00划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 225708.00 225708.00其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:41、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 3,727,591.23 5,057,578.12
应付费用 3,325,372.72 2,576,524.66
押金保证金 3,478,840.45 2,798,123.22
其他 7,679,029.70 8,629,980.75
合计 18,210,834.10 19,062,206.75(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛锦宜时装有限公司 2,258,483.17 欠付设备款
合计 2,258,483.17 /
132 / 197
2014 年年度报告其他说明42、 划分为持有待售的负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:43、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
合计其他说明:44、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额短期应付债券
合计短期应付债券的增减变动:
单位:元 币种:人民币
按面值
债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价摊 本期 期末
面值 计提利
名称 日期 期限 金额 余额 发行 销 偿还 余额
息
合计 / / /其他说明:45、 长期借款(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
133 / 197
2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款
合计长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:46、 应付债券
(1). 应付债券
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元 币种:人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
合计 / / /
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明
134 / 197
2014 年年度报告其他说明:47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额其他说明:48、 长期应付职工薪酬(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利
合计(2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本1.当期服务成本2.过去服务成本3.结算利得(损失以“-”表示)4、利息净额三、计入其他综合收益的设定收益成本1.精算利得(损失以“-”表示)四、其他变动1.结算时支付的对价2.已支付的福利五、期末余额
135 / 197
2014 年年度报告计划资产:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本1、利息净额三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报(计入利息净额的除外)2.资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)四、其他变动五、期末余额设定受益计划净负债(净资产)
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额二、计入当期损益的设定受益成本三、计入其他综合收益的设定收益成本四、其他变动五、期末余额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明其他说明:49、 专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 /其他说明:
136 / 197
2014 年年度报告50、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他
合计 /其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:51、 递延收益
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助
合计 /涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 外收入金额 收益相关
合计 /其他说明:52、 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计其他说明:
137 / 197
2014 年年度报告53、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 250,699,666.00 250,699,666.00
数其他说明:54、 其他权益工具(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:55、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 181,643,866.89 181,643,866.89价)
其他资本公积 90,456,629.61 669,584.18 91,126,213.79
合计 272,100,496.50 669,584.18 272,770,080.68其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:56、 库存股
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
138 / 197
2014 年年度报告57、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减:
减:前期
所
项 期初 计入其他 税后归属 期末
本期所得税 得 税后归属于
目 余额 综合收益 于少数股 余额
前发生额 税 母公司
当期转入 东
费
损益
用
一、 799,947.02 799,947.02以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
139 / 197
2014 年年度报告动
799,947.02 799,947.02权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、 -16,138,511 -1592299.8 -47152.6 -1625587.1 -13865.3 -17,764,098
以 .51 0 0 0 0 .61后将重分类进损益的其他综合
140 / 197
2014 年年度报告收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变
141 / 197
2014 年年度报告动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
24,047.83 -47,152. -24,047.83 -23,104.
现 60 77金流量套期损益的有效部分
-16,162,559 -1,592,299 -1,601,539 9,239.47 -17,764,098
外 .34 .80 .27 .61币财务报表折算差额
142 / 197
2014 年年度报告
其 -15,338,564 -1592299.8 -47152.6 -1625587.1 -13865.3 -16,964,151
他 .49 0 0 0 0 .59综合收益合计其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:58、 专项储备
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:59、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 25,178,396.37 25,178,396.37盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:60、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 54,605,701.16 8735297.73调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 54,605,701.16 8735297.73
加:本期归属于母公司所有者的净利 57,710,500.45 45870403.43润减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
143 / 197
2014 年年度报告
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 112,316,201.61 54605701.16调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。61、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,335,439,480.90 1,037,186,506.01 1,328,596,374.51 1,029,485,977.00
其他业务 6,944,438.99 4,561,731.37 11,204,373.72 7,805,915.91
合计 1,342,383,919.89 1,041,748,237.38 1,339,800,748.23 1,037,291,892.9162、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额消费税
营业税 749,592.33 383,286.26
城市维护建设税 1,093,999.59 1,376,499.48
教育费附加 788,890.68 948,888.21资源税
地方水利建设基金 74,935.29 128,238.90
合计 2,707,417.89 2,836,912.85其他说明:63、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 79,259,167.98 80,664,704.51
办公费 2,827,250.58 3,305,867.76
差旅费 4,624,302.76 4,649,831.34
运杂费 10,278,441.85 8,732,206.82
保险费 6,728,002.97 4,392,414.74
业务招待费 2,538,723.84 2,359,657.43
144 / 197
2014 年年度报告
仓储租赁费 3,954,783.58 5,357,418.47
包装费 927,936.72 877,812.84
其他 13,370,091.22 18,670,408.24
合计 124,508,701.50 129,010,322.15其他说明:64、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,145,257.30 4,737,655.04
职工薪酬 25,134,933.78 31,852,898.89
差旅费 1,644,040.01 1,685,389.25
中介机构费 4,927,808.26 3,315,326.27
业务招待费 1,357,180.25 1,407,640.04
税费 1,660,234.56 1,817,659.33
租赁、维修费 5,486,321.20 5,597,209.91
无形资产摊销 612,868.67 412,457.29
其他 13,957,961.64 14,741,081.82
合计 57,926,605.67 65,567,317.84其他说明:65、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,437,262.56 8,239,058.47
减:利息收入 -845,372.21 -1,046,819.38
汇兑损益 94,559.73 4,119,085.75
手续费及其他 4,279,380.15 4,371,158.93
合计 8,965,830.23 15,682,483.77其他说明:66、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,406,173.19 1,262,537.27
二、存货跌价损失 974,867.23 -195,372.89三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失
145 / 197
2014 年年度报告十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 2,381,040.42 1,067,164.38其他说明:67、 公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 1,097,801.09期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价 1,097,801.09值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 738,975.00 463,325.00
合计 738,975.00 1,561,126.09其他说明:68、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 808,073.68 1,211,865.48
处置长期股权投资产生的投资收益 5,935,312.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 6,743,385.91 1,211,865.48
146 / 197
2014 年年度报告其他说明:69、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 68,718.68 16,118.15 68,718.68合计
其中:固定资产处置 68,718.68 16,118.15 68,718.68利得
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 212,876.00 230,624.00 212,876.00
赔偿收入及其他 65,480.91 2,081,941.99 65,480.91
合计 347,075.59 2,328,684.14 347,075.59计入当期损益的政府补助
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
收企业扶持资金 184,891.00 203,450.00 388341.00
中小企业专项资金 27985.00 27174.00 27895.00
合计 212,876.00 230,624.00 /其他说明:70、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 196,058.46 75,063.30 196,058.46失合计
其中:固定资产处置 196,058.46 75,063.30 196,058.46损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
147 / 197
2014 年年度报告对外捐赠
赔偿支出 201,544.20 441,673.11 201,544.20
罚款等其他 159,895.48 72,600.68 159,895.48
合计 557,498.14 589,337.09 557,498.14其他说明:71、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,574,683.93 28,820,181.47
递延所得税费用 -348,450.52 642,734.21
合计 35,226,233.41 29,462,915.68(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 111,418,025.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,854,506.29
子公司适用不同税率的影响 4,518,107.18调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,685,846.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 195,365.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,344,101.17异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 35,226,233.41其他说明:72、 其他综合收益详见附注73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 6,779,083.03 19,798,389.62
收到的利息收入 845,372.21 1,046,819.38
财政补贴收入 212,876.00 230,624.00
148 / 197
2014 年年度报告
赔偿收入及其他 65,480.91 2,081,941.99
合计 7,902,812.15 23,157,774.99收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 69,694,892.95 77,692,154.95
财务费用 4,279,380.15 4,371,158.93
支付的往来款 12,259,770.70 20,210,692.47
赔偿支出 201,544.20 441,673.11
罚款支出及其他 159,895.48 72,600.68
合计 86,595,483.48 102,788,280.14支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
拉脱维亚NOM公司项目 2,221,908.50
合计 2,221,908.50支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上银基金管理有限公司 300,000.00
深圳得壹投资有限公司 2,100,000.00
票据融资 2,001,832.62 6,000,000.00
合计 4,401,832.62 6,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
149 / 197
2014 年年度报告
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
海诚公司减资 1,000,000.00
票据融资保证金及利息 508,924.38 29,764,854.17
非公开发行股份中介机构费用 828,144.40 15,472,822.93
合计 2,337,068.78 45,237,677.10支付的其他与筹资活动有关的现金说明:74、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 76,191,791.75 63,394,077.27
加:资产减值准备 2,381,040.42 1,067,164.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 10,776,765.70 9,175,675.47性生物资产折旧
无形资产摊销 494,421.96 412,457.29
长期待摊费用摊销 1,059,834.45 1,659,445.46
处置固定资产、无形资产和其他长期 126,719.72 58,945.15资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 620.06填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号 -738,975.00 -1,561,126.09填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 5,437,262.56 8,239,058.47
投资损失(收益以“-”号填列) -6,743,385.91 -1,211,865.48
递延所得税资产减少(增加以“-” -134,890.21 -32,018.03号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” -221,586.39 674,752.24号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 1,444,287.62 4,230,390.15
经营性应收项目的减少(增加以 -4,510,431.88 58,808,663.35“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -5,372,732.83 -25,351,235.71“-”号填列)
其他 5,079,008.38 -7,384,931.54
经营活动产生的现金流量净额 85,269,750.40 112,179,452.382.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 176,453,971.14 146,391,248.82
150 / 197
2014 年年度报告
减:现金的期初余额 146,391,248.82 140,427,787.16加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,062,722.32 5,963,461.66(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减:购买日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额其他说明:(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,276,494.96
其中:处置嵘臻 6,268,110.72
处置华锦一品 8,384.24减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 6,276,494.96其他说明:(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 176,453,971.14 146391248.82
其中:库存现金 1,896,667.99 1,827,350.45
可随时用于支付的银行存款 174,557,303.15 131,801,407.52
可随时用于支付的其他货币资 12,762,490.85金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
151 / 197
2014 年年度报告二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 176,453,971.14 146,391,248.82其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:75、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:76、 所有权或使用权受到限制的资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,859,752.11 保证金应收票据存货固定资产无形资产
应收账款 11,598,778.65 押汇借款
合计 13,458,530.76 /其他说明:77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
单位:元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 23,335,995.82 76,775,264.19
其中:美元 9,529,160.58 6.1190 58,308,935.07
欧元 1.18 7.4556 8.80
港币 12,118,671.77 0.7889 9,560,420.16
加拿大元 1,688,162.29 5.2755 8,905,900.16
人民币
应收账款 14,911,673.31 91,217,119.99
其中:美元 14,502,369.61 6.1190 88,739,999.64
欧元 145,790.87 7.4556 1,086,958.41
港币 0.7889
加拿大元 263,512.83 5.2755 1,390,161.93
人民币长期借款
152 / 197
2014 年年度报告其中:美元
欧元
港币
加拿大元
人民币其他说明:(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 □不适用78、 套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:79、 其他八、合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据
(%) 的收入 的净利润其他说明:
(2). 合并成本及商誉
单位:元 币种:人民币合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减:取得的可辨认净资产公允价值份额
153 / 197
2014 年年度报告商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元 币种:人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值资产:货币资金应收款项存款固定资产无形资产负债:借款应付款项递延所得税负债净资产减:少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□适用 □不适用
被购买方 购买日之前 购买日之前 购买日之前 购买日之前原持 购买日之前与原
154 / 197
2014 年年度报告
名称 原持有股权 原持有股权 原持有股权 有股权在购买日 持有股权相关的
在购买日的 在购买日的 按照公允价 的公允价值的确 其他综合收益转
账面价值 公允价值 值重新计量 定方法及主要假 入投资收益的金
产生的利得 设 额
或损失其他说明:(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6). 其他说明:2、 同一控制下企业合并(1). 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
合并当 合并当
构成同一 期期初 期期初 比较期 比较期
被合 企业合并 合并日
控制下企 合并 至合并 至合并 间被合 间被合
并方 中取得的 的确定
业合并的 日 日被合 日被合 并方的 并方的
名称 权益比例 依据
依据 并方的 并方的 收入 净利润
收入 净利润其他说明:(2). 合并成本合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明:其他说明:(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元 币种:人民币
155 / 197
2014 年年度报告
XX 公司
合并日 上期期末资产:货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:借款应付款项净资产减:少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3、 反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
156 / 197
2014 年年度报告4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 权投资
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综
名称 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益
公司净资产份 值 值
损失 及主要假设 转入投
额的差额
资损益
的金额
青岛嵘 6,268,110.72 75 现金 2014 年 10 已收到交易 5,725,302.19
臻毛纺 月 31 日 价款,资产
织有公 交割完成,
司 公司已丧失
对其控制权
华锦壹 8,384.24 51 现金 2014 年 4 已收到交易 210,010.04
品 月 16 日 价款,资产
交割完成,
公司已丧失
对其控制权其他说明:是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用□不适用一揽子交易
157 / 197
2014 年年度报告□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与
与原子公司 丧失控制权之前的
处置投资对 丧失控 按照公允价 丧失控制权
丧失控 丧失控制 丧失控制 股权投资相 各步交易处置价款
股权 股权处 应的合并财 丧失控 制权之 值重新计量 之日剩余股
子公司 股权处 股权处 制权时 权之日剩 权之日剩 关的其他综 与处置投资对应的
处置 置比例 务报表层面 制权的 日剩余 剩余股权产 权公允价值
名称 置时点 置方式 点的确 余股权的 余股权的 合收益转入 合并财务报表层面
价款 (%) 享有该子公 时点 股权的 生的利得或 的确定方法
定依据 账面价值 公允价值 投资损益的 享有该子公司净资
司净资产份 比例 损失 及主要假设
金额 产份额的差额
额的差额分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因:其他说明:非一揽子交易□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与处 按照公允
丧失控制权之 与原子公司股
置投资对应的 丧失控 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 价值重新
日剩余股权公 权投资相关的子公司 股权处 股权处 股权处置 股权处 合并财务报表 丧失控制 制权时 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 计量剩余
允价值的确定 其他综合收益名称 置时点 置价款 比例(%) 置方式 层面享有该子 权的时点 点的确 余股权的 权的账面价 权的公允价 股权产生
方法及主要假 转入投资损益
公司净资产份 定依据 比例 值 值 的利得或
设 的金额
额的差额 损失分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因:
158 / 197
2014 年年度报告其他说明:5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、 其他
159 / 197
2014 年年度报告九、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
新华锦集团山 青岛市 青岛市 国际贸易 63.75% 非同一控制
东海诚进出口 下企业合并有限公司
山东新华锦纺 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 非同一控制
织有限公司 下企业合并
青岛恒孚针织 青岛平度 青岛平度 纺织品加 75.45% 非同一控制
服装有限公司 工制造 下企业合并
新华锦集团山 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 非同一控制
东盈商国际贸 下企业合并易有限公司
新华锦(青岛) 青岛市 青岛市 锡制品贸 51% 设立或投资
材料科技有限 易公司
上海新华锦焊 上海市 上海市 锡制品加 51% 设立或投资
接材料科技有 工制造限公司
上海新华锦焊 上海市 上海市 锡制品加 51% 设立或投资
接材料有限公 工制造司
新华锦(香港) 香港 香港 国际贸易 51% 设立或投资贸易有限公司
华晟控股有限 香港 香港 贸易投资 100% 同一控制下
公司 企业合并
华越有限责任 美国劳德 美国劳德 对外投资 100% 同一控制下
公司 代尔堡 代尔堡 企业合并
AMM 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
INDUSTRIES 代尔堡 代尔堡 售 企业合并INC.
ON-RITE 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
COMPANY,INC. 代尔堡 代尔堡 售 企业合并
NEW IMAGE 美国劳德 美国劳德 发制品销 100% 同一控制下
LABS 代尔堡 代尔堡 售 企业合并CORPORATION
NEW IMAGE 加拿大多 加拿大多 发制品销 100% 同一控制下
CANADA LTD. 伦多市 伦多市 售 企业合并
EMPEROR HAIR 香港 香港 发制品销 100% 同一控制下
PRODUCTS 售 企业合并LIMITED
新华锦集团山 青岛市 青岛市 发制品制 100% 同一控制下
东锦盛发制品 造及销售 企业合并有限公司
新华锦集团山 青岛市 青岛市 国际贸易 51% 同一控制下
160 / 197
2014 年年度报告
东海川工艺发 企业合并制品有限公司
新华锦集团山 青岛市 青岛市 国际贸易 49% 51% 同一控制下
东海川锦融发 企业合并制品有限公司
锦融(柬埔寨) 金边 金边 发制品加 100% 同一控制下
有限公司 工制造 企业合并
青岛海顺地进 青岛市 青岛市 国际贸易 100% 同一控制下
出口有限公司 企业合并
海顺地(柬埔 金边 金边 发制品加 100% 同一控制下
寨)有限公司 工制造 企业合并
山东禹城新意 德州禹城 德州禹城 发制品加 100% 同一控制下
发制品有限公 工制造 企业合并司
禹城新源发制 德州禹城 德州禹城 发制品加 100% 同一控制下
品有限公司 工制造 企业合并
丝傲(上海) 上海市 上海市 商贸服务 60% 设立或投资
商贸有限公司 业
青岛锦信三维 上海市 上海市 技术服务 60% 设立或投资技术有限公司
山东丽吉娜发 青岛城阳 青岛城阳 发制品加 海川工艺托
制品有限公司 工制造 管的企业
青岛山丽发制 青岛城阳 青岛城阳 发制品加 50% 设立或投资
品有限公司 工制造在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
新华锦集团山 49% 21,900,158.61 19,600,000.00 33,937,318.64东海川工艺发制品有限公司
161 / 197
2014 年年度报告
新华锦集团山 36.25% 282,694.43 3,636,414.18东海诚进出口有限公司
新华锦(青岛) 49% 6,333.91 1,265,825.87材料科技有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额子
非 非公
流 流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动 动
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负 负称
债 债
新 162,1 27,01 189,1 119,8 119,8 160,4 26,77 187,1 122,6 122,6
华 41,71 4,834 56,54 96,71 96,71 06,59 1,666 78,25 12,62 12,62
锦 0.65 .45 5.10 1.14 1.14 0.52 .74 7.26 4.55 4.55集团山东海川工艺发制品有限公司
新 25,19 840,5 26,03 16,00 16,00 23,54 853,1 24,40 14,14 14,14
华 6,458 89.63 7,048 5,561 5,561 8,478 47.48 1,625 9,985 9,985
锦 .92 .55 .15 .15 .25 .73 .03 .03集团山东海诚进出口
162 / 197
2014 年年度报告有限公司
新 40,86 5,718 46,58 43,99 43,99 39,85 5,726 45,57 43,00 43,00
华 1,830 ,678. 0,508 7,190 7,190 2,260 ,754. 9,014 8,623 8,623
锦 .16 26 .42 .31 .31 .54 32 .86 .10 .10(青岛)材料科技有限公司
子 本期发生额 上期发生额公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量称
新 472,713, 44,694,2 44,694,2 46,767,3 451,222, 39,065,6 39,065,6 96,446,1
华 947.31 01.25 01.25 50.00 679.17 32.28 32.28 48.92锦集团山东海川工艺发制品有限公司
新 122,740, 779,846. 779,846. -451,359 88,025,6 660,921. 660,921. 7,539,48
华 493.13 70 70 .76 58.56 46 46 4.85锦
163 / 197
2014 年年度报告集团山东海诚进出口有限公司
新 156,623. 12,926.3 12,926.3 111,238. 542,685. -207,764 -207,764 -414,685
华 79 5 5 54 86 .57 .57 .87锦(青岛)材料科技有限公司其他说明:
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:其他说明:2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
164 / 197
2014 年年度报告(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
单位:元 币种:人民币购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润其他说明3、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
青岛中绵 山东青岛 山东青岛 纺织业 30% 权益法针织有限公司
济南华丰 山东济南 山东济南 纺织业 20% 权益法纺织有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛中绵针织 济南华丰纺织
有限公司 有限公司流动资产
其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计
165 / 197
2014 年年度报告流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛中绵针织 济南华丰纺织 青岛中绵针织有限公司 济南华丰纺织
有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 141,068,189.83 34,598,772.34 131,469,640.70 41,797,520.29
非流动资产 38,536,878.95 4,714,782.20 42,206,629.18 5,616,461.42
资产合计 179,605,068.78 39,313,554.54 173,676,269.88 47,413,981.71
流动负债 76,084,614.53 13,200,921.95 71,202,334.45 4,438,605.33非流动负债
负债合计 76,084,614.53 13,200,921.95 71,202,334.45 4,438,605.33少数股东权益
归属于母公司 103,520,454.25 26,112,632.50 102,473,935.43 42,975,376.38
166 / 197
2014 年年度报告股东权益
按持股比例计 31,056,136.28 5,222,526.52 30,742,180.63 8,595,075.28算的净资产份额
调整事项 -40316.53 22830.75 -40316.53 27205.30--商誉--内部交易未实现利润
--其他 -40,316.53 22,830.75 -40,316.53 27,205.30
对联营企业权 31,015,819.75 5,245,357.27 30,701,864.10 8,622,280.58益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 244,492,492.62 44,930,048.46 171,217,631.20 55,570,790.65
净利润 6,276,888.03 -4,884,616.53 6,537,961.51 -3,363,918.01终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 6,276,888.03 -4,884,616.53 6,537,961.51 -3,363,918.01
本年度收到的 1,471,041.34 -4,884,616.53 1,151,090.54来自联营企业的股利其他说明(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额联营企业:投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的
167 / 197
2014 年年度报告合计数--净利润--其他综合收益--综合收益总额其他说明(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 (或本期分享的净利润) 损失其他说明(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:6、 其他
168 / 197
2014 年年度报告十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策,具体内容如下
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行,在正常经济环境下,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险,公司主营业务主要为订单定制生产,收取部分预收款后再安排采购及生产,并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货,仅对具有一定规模,信用状况良好,具有较好的长期合作关系,评估后经批准的客户,根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施,由不同业务部门专人跟踪管理,确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险,公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理,确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下,银行借款利率相对稳定,波动不大,较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,满足公司各类短期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率风险。
2、外汇风险
169 / 197
2014 年年度报告
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司销售国外客户以美元结算,公司根据美元兑人民币汇率的变化情况,和银行灵活签订远期结汇合同,以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
(三)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制,综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度,保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务,防止发生流动性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2014-12-31
项 目
1 年内 1 年以上 合计
短期借款 66,180,332.62 66,180,332.62应付票据
应付账款 88,301,417.75 88,301,417.75
预收账款 15,982,115.83 15,982,115.83
其他应付款 18,210,834.10 18,210,834.10
续上表:
2013-12-31
项 目
1 年内 1 年以上 合计
短期借款 94,400,548.57 94,400,548.57应付票据
应付账款 94,493,196.89 94,493,196.89
预收账款 22,961,246.76 22,961,246.76
其他应付款 19,062,206.75 19,062,206.75十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 44858200.00 44858200.00
170 / 197
2014 年年度报告(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产1. 交易性金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)可供出售金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)其他
(三)投资性房地产 44858200.00 44858200.001.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 44,858,200.00 44,858,200.003.持有并准备增值后转让的土地使用权(四)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额(五)交易性金融负债其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他(六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
171 / 197
2014 年年度报告非持续以公允价值计量的负债总额2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续的第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:采用市场比较法和收益法进行估值,其中盈商公司青岛市市北区台东三路商铺位于万达广场一层,属于青岛市台东商贸圈中心地带,该商铺在期末时点估值单价 73,500.00 元/平方米,总价8,698,700.00 元;纺织公司青岛市市北区南京路商铺位于青岛阜外医院对面,该处交通方便公共配套设施齐全商业氛围较浓厚,其在期末时点估值单价 18,000.00 元/平方米,总价 36,159,500.00元,以上两处房产在期末时点的估值合计为 44,858,200.00 元。
本期末台东三路商铺较期初价值估值增加 236,675.00 元南京路商铺较期初价值估值增加502,300.00 元,均是考虑相应区域商业网点价格平稳以及公司租金收入稳中有升的因素。5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、 其他
172 / 197
2014 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
山东鲁锦进 山东省青岛 国际贸易 79,030,000.00 50.98 50.98
出口集团有 市太平路 51
号
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明:
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
法人代 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表 例(%) 例(%) 码
新华锦集团山东海 4,000,000.0
有限公司 青岛市 徐安顺 国际贸易 63.75% 63.75% 75447148-2
诚进出口有限公司 0
山东新华锦纺织有 46,000,000.
有限公司 青岛市 王小苗 国际贸易 100% 100% 75177442-9
限公司 00
青岛恒孚针织服装 青岛平 纺织品加 16,499,999.
有限公司 王小苗 75.45% 75.45% 75041961-X
有限公司 度 工制造 61新华锦集团山东盈
12,000,000.
商国际贸易有限公 有限公司 青岛市 王小苗 国际贸易 100% 100% 72622014-1
00司
新华锦(青岛)材料 锡制品贸 5,000,000.0 69377086-
有限公司 青岛市 王虎勇 51% 51%
科技有限公司 易 0 7
上海新华锦焊接材 锡制品加 1,000,000.0 69423663-1
有限公司 上海市 王虎勇 51% 51%
料科技有限公司 工制造 0
上海新华锦焊接材 锡制品加 59160255-5
有限公司 上海市 王虎勇 500,000.00 51% 51%
料有限公司 工制造
新华锦(香港)贸易 1,667,905.0
有限公司 香港 王虎勇 国际贸易 51% 51% 1466645
有限公司 0
18,380,629.
华晟控股有限公司 有限公司 香港 张建华 贸易投资 100% 100% 1518864
00 美元
美国劳 ----
25,979,975
华越有限责任公司 有限公司 德代尔 张建华 对外投资 100% 100%
美元
堡
美国劳 ----
AMM INDUSTRIES Andy 发制品销 801,700
有限公司 德代尔 100% 100%
INC. Wright 售 美元
堡
美国劳 ----
ON-RITE Andy 发制品销 1,500
有限公司 德代尔 100% 100%
COMPANY,INC. Wright 售 美元
堡
美国劳 ----
NEW IMAGE LABS 发制品销 3,348,850
有限公司 德代尔 Oscar 100% 100%
CORPORATION 售 美元
堡
加拿大 ----
NEW IMAGE CANADA 发制品销 3,076,850.1
有限公司 多伦多 Oscar 100% 100%
LTD. 售 4 加元
市
173 / 197
2014 年年度报告
EMPEROR HAIR 发制品销 1.00
有限公司 香港 Oscar 100% 100% 1596005
PRODUCTS LIMITED 售 港元
新华锦集团山东锦 发制品制 50,000,000.
有限公司 青岛市 张建华 100% 100% 76672777-2
盛发制品有限公司 造及销售 00新华锦集团山东海
17,000,000.
川工艺发制品有限 有限公司 青岛市 刘笃平 国际贸易 51% 51% 78347747-X
00公司新华锦集团山东海
5,500,000.0
川锦融发制品有限 有限公司 青岛市 魏伟 国际贸易 100% 100% 78347745-3
0公司
锦融(柬埔寨)有限 发制品加
有限公司 金边 魏伟 130 万美元 100% 100% ----
公司 工制造
青岛海顺地进出口 3,000,000.0
有限公司 青岛市 高伟 国际贸易 100% 100% 66125088-3
有限公司 0
海顺地(柬埔寨)有 发制品加
有限公司 金边 魏伟 5000 美元 100% 100% ----
限公司 工制造
山东禹城新意发制 德州禹 发制品加 1,000,000.0 72074550-2
有限公司 韩萍 100% 100%
品有限公司 城 工制造 0
禹城新源发制品有 德州禹 发制品加 4,000,000.0 77209767-4
有限公司 张航 100% 100%
限公司 城 工制造 0
丝傲(上海)商贸有 商贸服务 2,000,000.0
有限公司 上海市 张航 60% 60% 08000681-5
限公司 业 0
青岛锦信三维技术 1,000,000.0
有限公司 上海市 张航 技术服务 60% 60% 07329969-9
有限公司 0
山东丽吉娜发制品 青岛城 发制品加 4,500,000.0
有限公司 万志钢 ---- 100% 61407177-8
有限公司 阳 工制造 0
青岛山丽发制品有 青岛城 发制品加 3,000,000.0
有限公司 徐正贤 50% 50% 09295326-2
限公司 阳 工制造 0
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
业务性 注册资 持股比 表决权
公司全称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码
质 本 例(%) 比例(%)联营企业
纺织品
青岛即 1000 万
青岛中绵针织有限公司 有限公司 杨为东 加工制 30.00% 30.00% 61431630-9
墨 美元
造
纺织品 1860 万
济南华丰纺织有限公司 有限公司 济南市 秦贵昌 加工制 元 20.00% 20.00% 67320085-7
造
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
174 / 197
2014 年年度报告
新华锦集团有限公司 母公司的控股子公司
山东海川集团控股有限公司 母公司的控股子公司
山东永盛国际货运有限公司 母公司的控股子公司
青岛锦宜时装有限公司 母公司的控股子公司
新华锦集团山东海润国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
新华锦集团山东海锦国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司 母公司的控股子公司其他说明5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东永盛国际货运有 国际贸易货物运输 637,619.23 2,214,190.52限公司出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新华锦集团山东海锦国际 销售包装物 330,949.87 470,320.22贸易有限公司
新华锦集团山东海润工艺 销售包装物 9,223.97 6,490.94品进出口有限公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元 币种:人民币
托管收益/承 本期确认的托委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元 币种:人民币
委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费关联管理/出包情况说明
175 / 197
2014 年年度报告(3). 关联租赁情况本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明
(1)2007 年,海诚公司与山东海川集团控股有限公司(以下简称“海川集团”)签订了《房屋无偿使用协议》。
协议规定:海川集团租赁给海诚公司的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 7 层房屋由海诚公司无偿使用。
(2)2011 年 12 月,本公司子公司锦盛公司与山东海川集团控股有限公司签订了《房屋无偿使用协议》。协议规定:锦盛公司使用的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 10 层的 760 平方米房屋由锦盛公司无偿使用。
(3)2014 年,本公司与山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司签订了《房屋无偿使用协议》。协议规定:新华锦国际高尔夫公寓有限公司位于青岛市崂山区松岭路 127号新华锦爱丁堡 11 号楼 2 层房屋由本公司用于办公无偿使用。
(4)本公司子公司锦盛公司与山东工艺品进出口集团发制品厂签订房屋租赁协议,租赁山东工艺品进出口集团发制品厂房屋用于生产及办公,2014 年度的租赁费用
为 500,000.00 元。(4). 关联担保情况本公司作为担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
176 / 197
2014 年年度报告本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕关联担保情况说明
(1)截止 2014 年 12 月 31 日,关联方为本公司子公司之子公司流动资金贷款提供担保明细如下:
单位名称 借款金额 贷款银行 提供担保单位
新华锦集团、鲁锦集
海川锦融 20,000,000.00 交通银行青岛分行
团
海川锦融 4,000,000.0 招商银行中山路支行 新华锦集团
(2)截止 2014 年 12 月 31 日,关联方为本公司子公司之子公司贸易融资贷款提供担保明细如下:
贸易融资 提供信用额度担
单位名称 借款金额 贷款银行
名称 保单位
交通银行青岛分
海川工艺 押汇贷款 6,730,900.00 新华锦集团
行
交通银行青岛分
海川锦融 押汇贷款 2,447,600.00 新华锦集团
行(5). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出(6). 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额(7). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
177 / 197
2014 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬(8). 其他关联交易
结汇购汇
本公司通过第一大股东山东鲁锦进出口集团有限公司的控股方新华锦集团有限公司外汇管理中心办理部分国际贸易业务的外汇结汇和购汇操作。由于新华锦集团通过规模优势取得了银行方面的业务优惠,该部分优惠将由新华锦集团按照每月的结汇购汇量于月底全部返还给本公司及本公司控股的贸易类公司。2014 年度结汇购汇金额及收益如下:
公司名称 结汇金额(美元) 收益金额
海诚公司 17,851,410.79 178,514.11
锦盛公司 3,487,251.43 34,872.51
青岛材料科技公司 500,000.00 5,000.00
合计 21,838,662.22 218,386.626、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新华锦集团山 952.96应收账款--应
东海润国际贸收包装物款
易有限公司
新华锦集团山 70,455.53 104,418.12应收账款--应
东海锦国际贸收包装物款
易有限公司(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东永盛国际货运有 15,366.15 99,036.36应付账款--应付运费
限公司
应付利息 新华锦集团有限公司 3,568,145.42
山东海川集团控股有 87,216.43 1,118,173.29应付利息
限公司
其他应付款—应付设 青岛锦宜时装有限公 2,258,483.17 2,258,483.17
备款 司
178 / 197
2014 年年度报告7、 关联方承诺8、 其他十三、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 □不适用
单位:股 币种:人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明2、 以权益结算的股份支付情况□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明3、 以现金结算的股份支付情况□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额其他说明4、 股份支付的修改、终止情况5、 其他
179 / 197
2014 年年度报告十四、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额2、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:3、 其他
根据公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第十届董事会第十二次会议决议通过的《公司 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 250,699,666 股为基数,拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股的比例实施资本公积转增股本,共转出资本公积 125,349,833 元。该议案尚需提交 2014 年度股东大会审议通过。十五、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项
单位:元 币种:人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动2、 利润分配情况
单位:元 币种:人民币拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利3、 销售退回4、 其他资产负债表日后事项说明
180 / 197
2014 年年度报告十六、 其他重要事项1、 前期会计差错更正(1). 追溯重述法
单位:元 币种:人民币
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称(2). 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因2、 债务重组3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
(2). 其他资产置换4、 年金计划5、 终止经营
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润其他说明:6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
181 / 197
2014 年年度报告
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4). 其他说明:7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、 其他
重大资产重组交易对方业绩承诺
2012 年 5 月 31 日,本公司与鲁锦集团、海川控股、鑫融发、魏伟、许小东分别签署的附条件生效的《盈利预测补偿协议》。协议规定如果相应年度重大资产重组各标的公司实际利润达不到盈利预测数,盈利预测数与实际净利数之间的差额,由承诺方以取得的股份进行补偿。
1、各标的公司度盈利预测承诺情况:
单位:(万元)
预测扣除非经常损益后归属于母公司所有
承诺方 标的 承诺的
者的净利润 评估报告书名称
(交易对方) 公司 标的资产
2012 年度 2013 年度 2014 年度
青天评报字[2012]第
锦盛 锦盛发制品
2,614.18 2,725.81 2,866.47 QDV1009 号《资产评估
发制品 100%的股权
鲁锦集团 报告书》
(注 1) 青天评报字[2012]第
香港 香港华晟
1,134.10 1,262.60 1,398.89 QDV1009 号《资产评估
华晟 100%的股权
报告书》
1,959.87 2,168.50 2,389.79 青天评报字[2012]第
海川控股 美国
QDV1013 号《资产评估
(注 2) 华越 其中 38.41%的
752.78 832.92 917.92 报告书》
股权
鑫融发
930.77 1,059.53 1,272.00 青天评报字[2012]第
魏伟 海川
QDV1011 号《资产评估
许小东 锦融 其中 49%的
456.08 519.17 623.28 报告书》
(注 3) 股权
注 1:交易对方鲁锦集团承诺:如果相应年度锦盛发制品、香港华晟实际利润达不到盈利预测数,盈利预测数与实际净利数之间的差额,由鲁锦集团以取得的股份进行补偿。
注 2:交易对方海川控股承诺:如果相应年度美国华越实际利润达不到盈利预测数,盈利预测数与实际净利数之间的差额的 38.41%,由海川控股以取得得股份进行补偿。
注 3:交易对方鑫融发、魏伟、许小东承诺:如果相应年度海川锦融实际利润达不到盈利预测数,盈利预测数与实际净利数之间的差额,由鑫融发、魏伟、许小东按照原持股比例(即分别持有海川锦融的 30.64%、9.27%、9.09%)以取得的股份进行补偿。
2、补偿金额的补偿方式
182 / 197
2014 年年度报告
承诺期内标的资产不能实现盈利预测数,各认购人以取得的股份向公司补偿盈利预测与实际净利润之间的差额。具体计算补偿额方式如下:
每年应补偿的股份数量或无偿赠送数量=(截至当期期末累积盈利预测净利润数额-截至当期期末累积实际净利润数)×认购股份总数/承诺期内隔年盈利预测数的总和-已补偿的股份数量,前述实际净利润数均应当以标的公司的净利润数额(即扣除非经常性损益后的净利润)确定,逐年进行补偿,在每年年报披露后一个月内将应回购的股份数划转至专户锁定。承诺期届满后,由公司董事会提出被锁定股份的回购及后续注销议案,若 2014 年度股东大会通过锁定股份的回购及注销议案,公司在股东大会结束后 2 个月内以人民币 1 元的价格回购锁定股份并注销;若回购及注销议案未获股东大会通过,锁定股份无偿赠送给 2014 年股东大会登记日在册股东。
3、报告期内业绩承诺完成情况
单位(万元)
公司 2014年度业绩完成情况 2012年-2014年累计业绩完成情况
实际 业绩 差异数 业绩承诺 实际 业绩 差异数 业绩承诺
实现数 承诺数 实现率 实现数 承诺数 实现率锦盛发
3,153.61 2,866.47 287.14 110.02% 8,773.51 8,206.46 567.05 106.91%制品香港
1,351.66 1,398.89 -47.23 96.62% 3,845.14 3,795.59 49.55 101.31%华晟
美国 -111.6
2,278.13 2,389.79 95.33% 6,477.15 6,518.16 -41.01 99.37%
华越 6海川
1,516.76 1,272.00 244.76 119.24% 3,769.89 3,262.30 507.59 115.56%锦融十七、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
183 / 197
2014 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 / / / /期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项1 年以内小计1至2年2至3年3 年以上3至4年4至5年5 年以上
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
184 / 197
2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /其他说明
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况
单位:元 币种:人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
合计 / / / /应收账款核销说明:
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:其他说明:2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
185 / 197
2014 年年度报告
计 价值 计 价值
提 比 提
比例
金额 金额 比 金额 例 金额 比
(%)
例 (%) 例
(%) (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按 141,135,94 100. 1,412,159 1.0 139,723,78 148,115,94 1.0 1,481,159 1.0 146,634,78
信 6.27 00 .46 0 6.81 6.27 0 .46 0 6.81用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
186 / 197
2014 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 141,135,94 / 1,412,159 / 139,723,78 148,115,94 / 1,481,159 / 146,634,78
计 6.27 .46 6.81 6.27 .46 6.81期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 / /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1 年以内其中:1 年以内分项1 年以内小计1至2年2至3年3 年以上3至4年4至5年
187 / 197
2014 年年度报告5 年以上
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计确定该组合依据的说明:组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 元;本期收回或转回坏账准备金额 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 /其他说明(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
项目 核销金额实际核销的其他应收款其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
合计 / / / /其他应收款核销说明:
188 / 197
2014 年年度报告(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
新华锦集团山 60,000,000.00 3-4 年 42.51 600,000.00东盈商针棉织品有限公司
新华锦(青岛) 40,790,000.00 2-3 年 28.90 407,900.00材料科技有限公司
新华锦集团山 28,879,636.70 1-2 年 20.46 288,796.36东海川工艺发制品有限公司
新华锦集团山 9,415,709.57 1-2 年 6.67 94,157.10东海川锦融发制品有限公司
新华锦集团山 2,000,000.00 2-3 年 1.42 20,000.00东锦盛发制品有限公司盛泰分公司
合计 / 141,085,346.27 / 99.96 1,410,853.46(6). 涉及政府补助的应收款项
单位:元 币种:人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
合计 / / /其他说明(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:其他说明:
189 / 197
2014 年年度报告3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 397,397,030.53 397397030.53 397,397,030.53 397397030.53对联营、合营企业投资
合计 397397030.53 397397030.53 397397030.53 397397030.53(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
新华锦集团山 3,279,815.94 3,279,815.94东海诚进出口有限公司
山东新华锦纺 66,531,841.52 66,531,841.52织有限公司
新华锦集团山 5,765,845.69 5,765,845.69东盈商国际贸易有限公司
新华锦(青岛) 2,550,000.00 2,550,000.00材料科技有限公司
新华锦集团山 108,933,374.57 108,933,374.57东锦盛发制品有限公司
新华锦集团山 9,815,223.20 9,815,223.20东海川锦融发制品有限公司
华晟控股有限 127,792,755.08 127,792,755.08公司
华越有限责任 72,728,174.53 72,728,174.53公司
合计 397,397,030.53 397,397,030.53(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合
190 / 197
2014 年年度报告营 企业小计二、联营 企业小计合计其他说明:4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务其他业务
合计其他说明:5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 43,200,000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 43,200,000.006、 其他
191 / 197
2014 年年度报告十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,807,972.45越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 212,876.00切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 738,975.00房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -295,958.77其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -218,289.20
少数股东权益影响额 27,679.70
合计 6,273,255.18
192 / 197
2014 年年度报告对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
单位:元 币种:人民币
项目 涉及金额 原因2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 9.37 0.2302 0.2302利润
扣除非经常性损益后归属于 8.36 0.2052 0.2052公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称。4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
2013 年 1 月 1
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
日流动资产:
144,467,160.3 154,221,085.19 178,313,723.25
货币资金
4
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量 308,263.74
且其变动计入当期损 -益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,000,849.47 1,327,796.89 1,990,539.18
108,985,563.3 110,936,120.39 114,240,576.59
应收账款
4
预付款项 15,649,603.86 12,415,803.78 19,370,574.92
193 / 197
2014 年年度报告
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
2,400,000.00
应收股利
-
其他应收款 50,677,119.34 38,649,268.01 35,377,746.64
买入返售金融资产
296,766,077.0 293,501,872.75 291,032,094.67
存货
4
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
828,144.40
其他流动资产
-
618,546,373.3 611,360,210.75 643,553,399.65
流动资产合计
9非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,263,369.75 39,324,144.70 36,261,177.02
投资性房地产 43,655,900.00 44,119,225.00 44,858,200.00
固定资产 99,141,236.36 95,706,138.60 80,641,838.02
230,000.00 297,500.00
在建工程
-
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,685,698.24 11,156,071.21 9,884,060.99
开发支出
商誉 88,076,721.79 84,660,285.31 83,351,108.97
长期待摊费用 4,361,024.36 3,284,439.07 3,108,550.82
递延所得税资产 5,420,605.77 5,420,002.25 5,555,151.15
其他非流动资产 1,161,669.58 1,126,813.02 3,332,942.26
非流动资产合 290,996,225.8 285,094,619.16 266,993,029.23
计 5
资产总计 909,542,599.2 896,454,829.91 910,546,428.88
4流动负债:
135,542,161.0 94,400,548.57 66,180,332.62
短期借款
9
194 / 197
2014 年年度报告
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量 1,012,768.47且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 88,493,763.02 94,493,196.89 88,301,417.75
预收款项 13,431,018.43 22,961,246.76 15,982,115.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,233,572.11 21,163,959.63 23,430,676.69
应交税费 -148,307.10 2,616,662.48 5,865,057.61
应付利息 3,463,689.67 4,849,887.91 265,591.16
应付股利 225,708.00 225,708.00 225,708.00
其他应付款 46,227,460.88 19,062,206.75 18,210,834.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
308,481,834.5 259,773,416.99 218,461,733.76
流动负债合计
7非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,487,901.67 10,154,299.28 9,936,707.73
其他非流动负债
非流动负债合 9,487,901.67 10,154,299.28 9,936,707.73计
317,969,736.2 269,927,716.27 228,398,441.49
负债合计
4
所有者权益:
195 / 197
2014 年年度报告
250,699,666.0 250,699,666.00 250,699,666.00
股本
0
其他权益工具
其中:优先股
永续债
272,100,496.5 272,100,496.50 272,770,080.68
资本公积
0
减:库存股
其他综合收益 -7,685,015.84 -15,338,564.49 -16,964,151.59
专项储备
盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37 25,178,396.37
一般风险准备
未分配利润 8,735,297.73 54,605,701.16 112,316,201.61
归属于母公司 549,028,840.7 587,245,695.54 644,000,193.07
所有者权益合计 6
少数股东权益 42,544,022.24 39,281,418.10 38,147,794.32
所有者权益合 591,572,863.0 626,527,113.64 682,147,987.39
计 0
负债和所有 909,542,599.2 896,454,829.91 910,546,428.88
者权益总计 45、 其他
196 / 197
2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
备查文件目录
报表
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的
备查文件目录
《山东新华锦国际股份有限公司审计报告》原件
备查文件目录 第十届董事会第十二次会议决议原件
备查文件目录 第十届监事会第九次会议决议原件
备查文件目录 董事、高级管理人员对2014报的书面确认意见
备查文件目录 监事对2014报的书面确认意见
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的《内部控制审计报告》
备查文件目录
原件
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司《非经营性资金
备查文件目录
占用及其他关联资金往来专项说明》原件
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的《购入资产业绩承诺
备查文件目录
实现情况的专项审核报告》
备查文件目录 载有董事长签名的2014年度报告正本原件
报告期内在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上
备查文件目录
海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长:张建华
董事会批准报送日期:2015 年 3 月 30 日修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
197 / 197
首页
微信公众号
证券之星APP
